Arcplus Group Plc - Audit Report / Information 2013

上海棱光实业股份有限公司

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内部控制审计报告

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Zhongrea

Zhonghua Certified Public Accountants

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众华沪银会计师事务所

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沪众会字(2013)第2776号

上海棱光实业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了上海棱光实业股份有限公司(以下简称棱光公司) 2012年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度较低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 截至 2C12年 12 月 31 日, 棱光公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保寺了有效的财务报告内部控制。

〈本页为签字页,无正文〉

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