SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE ARCHICOM S.A.

01.01.2019 - 30.06.2019

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

1.		SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3
2.		SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) 4
3.		SPRAWOZDANIE Z WYNIKU5
4.		ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)5
5.		SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6
6.		SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7
7.		SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)8
8.		SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9
9.		DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
	1.1.	Informacje ogólne	10
	1.2.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	14
	1.3.	Zmiany standardów lub interpretacji	15
	1.4.	Zasady rachunkowości	16
	1.5.	Segmenty operacyjne	28
	1.6.	Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi	28
	1.7.	Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	28
	1.8.	Wartość firmy	30
	1.9.	Wartości niematerialne	30
	1.10.	Rzeczowe aktywa trwałe	31
	1.11.	Aktywa w leasingu	32
	1.12.	Nieruchomości inwestycyjne	32
	1.13.	Aktywa oraz zobowiązania finansowe	34
	1.14.	Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony	40
	1.15.	Zapasy	42
	1.16. 1.17.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	42 43
	1.18.	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana	43
	1.19.	Kapitał własny	43
	1.20.	Świadczenia pracownicze	44
	1.21.	Pozostałe rezerwy	45
	1.22.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	46
	1.23.	Umowy o usługę budowlaną	46
	1.24.	Aktywa z tytułu umów zgodnie z MSSF 15	47
	1.25.	Zysk na akcję i wypłacone dywidendy	47
	1.26.	Transakcje z podmiotami powiązanymi	48
	1.27.	Aktywa oraz zobowiązania warunkowe	51
	1.28.	Zdarzenia po dniu bilansowym	51
	1.29.	Pozostałe informacje	52
	1.30.	Zatwierdzenie do publikacji	55

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	tabela	SF	SF
AKTYWA		30.06.2019	31.12.2018
Aktywa trwałe
Wartość firmy		-	-
Wartości niematerialne	3,4	23 866	24 424
Rzeczowe aktywa trwałe	5,6	941	753
Nieruchomości inwestycyjne	9,10	648	4 022
Inwestycje w jednostkach zależnych	1,2	362 026	348 305
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych		-	-
Należności i pożyczki	13	496 065	445 262
Pochodne instrumenty finansowe		-	-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		-	-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20	4 289	4 544
Aktywa trwałe razem		887 835	827 310
Aktywa obrotowe
Zapasy		-	-
Należności z tytułu umów o usługę budowlaną		-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22	7 512	28 437
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		159	-
Pożyczki		-	-
Pochodne instrumenty finansowe		-	-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe		-	-
Aktywa z tytułu umów zgodnie z MSSF 15	35	6 199	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		153	184
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	25	68 411	3 424
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
Aktywa obrotowe razem		82 434	32 045
Aktywa razem		970 269	859 355

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)

	tabela	SF	SF
PASYWA		30.06.2019	31.12.2018
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	26	257 423	257 423
Akcje własne (-)		(962)	(962)
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		253 833	253 833
Pozostałe kapitały		5 435	15 872
Zyski zatrzymane:		33 282	19 084
- zysk (strata) z lat ubiegłych		-	-
- zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		33 281	19 084
- odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego ( kwota ujemna)		-	-
Kapitał własny		549 011	545 250
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	16,17	271 724	240 135
Leasing finansowy		-	-
Pochodne instrumenty finansowe		-	-
Pozostałe zobowiązania	33	104	104
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	21	12 857	11 234
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	29	142	142
Pozostałe rezerwy długoterminowe	31	7 982	7 594
- w tym rezerwa na zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego z odsetkami		7 594	-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		-	-
Zobowiązania długoterminowe		292 808	259 209
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	34	30 110	3 678
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	891
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	16,17	96 825	48 898
Leasing finansowy		266	-
Pochodne instrumenty finansowe		-	-
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	29	936	924
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	31	277	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		36	504
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży		-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		128 450	54 895
Zobowiązania razem		421 258	314 104
Pasywa razem		970 269	859 355

3. SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

	SF	SF
	30.06.2019	30.06.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	13 469	6 640
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-
Przychody ze sprzedaży usług	13 469	6 640
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-
Koszt własny sprzedaży	344	344
Koszt sprzedanych produktów	-	-
Koszt sprzedanych usług	344	344
Koszt sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	13 125	6 296
Koszty sprzedaży	1 032	1 666
Koszty ogólnego zarządu	7 334	5 420
Pozostałe przychody operacyjne	505	72
Pozostałe koszty operacyjne	192	141
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)	-	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 072	(859)
Przychody finansowe	38 718	19 611
w tym przychody z tytułu odsetek	10 535	11 468
Koszty finansowe	7 408	7 077
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-)	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	36 382	11 675
Podatek dochodowy	3 101	1 325
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	33 281	10 350
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	33 281	10 350

4. ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

	SF	SF
Wyszczególnienie	30.06.2019	30.06.2018
	PLN / akcję	PLN / akcję
z działalności kontynuowanej
- podstawowy	1,30	0,40
- rozwodniony	1,30	0,40
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy	1,30	0,40
- rozwodniony	1,30	0,40

5. SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	SF	SF
	30.06.2019	30.06.2018
Zysk (strata) netto	33 281	10 350
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
Przeszacowanie środków trwałych	-	-
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego	-	-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży:
- zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych	-	-
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego	-	-

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
- zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych	-	-
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego	-	-
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych	-	-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek zagranicznych	-	-

Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności	-	-

Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego	-	-
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu	-	-
Całkowite dochody	33 281	10 350

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem	niedające kontroli	Kapitał własny razem
257 423	(962)	253 833	15 872	19 084	545 250	-	545 250

-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	(10 437)	(19 083)	(29 520)	-	(29 520)
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	(10 437)	(19 083)	(29 520)	-	(29 520)
-	-	-	-	33 281	33 281	-	33 281
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	33 281	33 281	-	33 281
257 423	(962)	253 833	5 435	33 282	549 011	-	549 011
							Udziały

7. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)

	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2018 roku	256 059	-	wartości nominalnej 253 836	2 925	51 877	564 697	-	564 697
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2018 roku
Emisja akcji	-	-	(3)	-	-	(3)	-	(3)
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)	-	-	-	-	-	-	-	-
Wycena opcji (program płatności akcjami)	-	-	-	277	-	277	-	277
zakup akcji własnych	-	(178)	-	-	-	(178)	-	(178)
Dywidendy	-	-	-	-	(36 873)	(36 873)	-	(36 873)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	-	15 004	(15 004)	-	-	-
Razem transakcje z właścicielami	-	(178)	(3)	15 281	(51 877)	(36 777)	-	(36 777)
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku	-	-	-	-	10 350	10 350	-	10 350
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	10 350	10 350	-	10 350
Saldo na dzień 30.06.2018 roku	256 059	(178)	253 833	18 206	10 350	538 270	-	538 270

8. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	SF	SF
	30.06.2019	30.06.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	36 382	11 675
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe	300	125
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne	559	509
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wart. godziwej przez wynik	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	-	-
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	(503)	73
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne)	-	-
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	24	(99)
Koszty odsetek	7 140	6 057
Przychody z odsetek i dywidend	(38 359)	(19 050)
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)	-	158
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych	-	-
Inne korekty *	-	-
Korekty razem	(30 839)	(12 227)
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności	10 619	5 452
Zmiana stanu zobowiązań	(3 968)	(2 346)
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych	(5 308)	1 481
Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych	-	-
Zmiany w kapitale obrotowym	1 343	4 587
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych	-	-
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej	-	-
Zapłacony podatek dochodowy	(1 885)	(1 481)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 001	2 554
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(1)	(59)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(54)	(114)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	6
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych	(5)	(44)
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	3 882	-
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych	(69)	-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych	-	118
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	-	39 960
Pożyczki udzielone	(47 600)	(22 000)
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych	-	-
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych	-	-
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych	-	-
Otrzymane odsetki	7 284	516
Otrzymane dywidendy	24 343	4 923
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(12 221)	23 306
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy netto z tytułu emisji akcji	-	-
Nabycie akcji własnych	-	(178)

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli	-	-
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	59 640	-
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(15 475)	(7 863)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek **	42 600	12 600
Spłaty kredytów i pożyczek	(10 340)	(9 515)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(189)	-
Odsetki zapłacone	(4 029)	(3 145)
Dywidendy wypłacone	-	(36 873)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	72 207	(44 974)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	64 987	(19 114)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	3 424	19 716
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych	-	(4)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	68 411	1 069

9. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. Informacje ogólne

Spółka Archicom S.A. ( dalej "Spółka") została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 05 lipca 2006r., pod nazwą Archicom Projekt 5 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 01 października 2009r. postanowieniem Sądu wpisano zmianę firmy pod którą działała Spółka na PD Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Następnie Spółka została przekształcona ze spółki PD Stabłowice Sp. z o.o. w PD Stabłowice S.A. Przekształcenie zostało zarejestrowane w Krajowym rejestrze Sądowym w dniu 27 kwietnia 2015, i zmieniła w dniu 25 maja 2015 roku nazwę na Archicom S.A.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia -VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 00000555355. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020371028.

Siedziba Spółki mieści się przy ul. Liskego 7 we Wrocławiu 50-345.

Zgodnie z umową Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych
budowa, wynajem, sprzedaż nieruchomości komercyjnych na własny rachunek
kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek
realizacja projektów budowlanych związanych z wznoszeniem budynków
pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych
dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów, z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 12 września 2019 roku wchodzili:

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Krzysztof Andrulewicz – Prezes Zarządu Dorota Jarodzka-Śródka – Wiceprezes Zarządu Rafał Jarodzki – Wiceprezes Zarządu Tomasz Sujak – Członek Zarządu Paweł Ruszczak – Członek Zarządu Krzysztof Suskiewicz – Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki

Dnia 26 czerwca 2019 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pawła Ruszczaka z pełnienia funkcji Członka Zarządu w Spółce ze skutkiem na dzień 18 września 2019 r.

Dnia 9 września 2019 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki Artura Więznowskiego ze skutkiem na dzień 18 września 2019 r.

W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 12 września 2019 roku wchodzili:

Artur Olender – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Gabryjelski – I Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Konrad Płochocki – II Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jędrzej Śródka – Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Śródka – Członek Rady Nadzorczej

Z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki tj. dnia 19 czerwca 2019 roku wygasły mandaty członków Rady Nadzorczej Spółki oraz zakończyła się pierwsza kadencja Rady Nadzorczej Spółki, w skład której wchodzili:

Dnia 19 czerwca 2019 roku na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki do składu Rady Nadzorczej Spółki drugiej kadencji, na wspólną pięcioletnią kadencję, powołani zostali:

Artur Olender Marek Gabryjelski Konrad Płochocki Jędrzej Śródka Kazimierz Śródka

Dnia 12 lipca 2019 r. odbyło się posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki na którym dokonano wyboru:

Artur Olender – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Gabryjelski – I Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Konrad Płochocki – II Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Archicom S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzi w skład grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą najwyższego szczebla jest DKR Investment Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu.

Spółka na dzień 30 czerwca 2019 jest jednostką dominującą dla następujących spółek zależnych:

Firma	Siedziba	Numer KRS	Udział Spółki dominującej w kapitale zakładowym*	Uwagi
Archicom Residential sp. z o. o.	Wrocław	KRS: 0000474160	100% bezpośrednio	Kapitał zakładowy: 35.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%).
Archicom Residential 2 sp. z o. o.	Wrocław	KRS: 0000474306	100% bezpośrednio	Kapitał zakładowy: 8.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%).
Archicom Residential sp. z o. o. - S.K.A.	Wrocław	KRS: 0000474489	0,80% bezpośrednio; 99,20% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.400 zł. Akcjonariusze: Spółka (0,79%), Archicom Residential 2 sp. z o.o. (99,21%).
Archicom sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000314926	100% bezpośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%).
Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.	Wrocław	KRS: 0000494164	99,97% bezpośrednio; 0,03% pośrednio	Suma wniesionych wkładów: 2.895.053 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 2.894.053 zł).
Archicom Stabłowice sp. z o.o. (dawniej: Archicom sp. z o.o. – Stabłowice – sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000745292	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 51.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (98,04%), Archicom sp. z o.o. (1,96%).
Archicom Jagodno 5 sp. z o.o. (dawniej: Archicom sp. z o.o. – Jagodno 5 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000725050	89,85% bezpośrednio; 10,15% pośrednio	Kapitał zakładowy: 502.700 zł. Udziałowcy: Spółka (89,85%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (9,95%), Archicom sp. z o.o. (0,20%).
Bartoszowice sp. z o.o. w likwidacji	Wrocław	KRS: 0000270602	100% bezpośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%).
Bartoszowice 1 sp. z o.o. (dawniej: Bartoszowice sp. z o.o. – sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000725093	98,87% bezpośrednio; 1,13% pośrednio	Kapitał zakładowy: 532.400 zł. Udziałowcy: Spółka (98,87%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (1,13%).
Archicom Nieruchomości sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000520369	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%).
Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 1 sp. k.	Wrocław	KRS: 0000520568	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 9.000 zł).
Archicom Nieruchomości 2 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 2 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000724881	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości 3 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 3 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000722406	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (90%).
Archicom Nieruchomości 4 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 4 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000759742	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości 5 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 5 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000761499	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości 6 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 6 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000725878	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości 7 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 7 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000726003	99,95% bezpośrednio; 0,05% pośrednio	Kapitał zakładowy: 2.003.700 zł. Udziałowcy: Spółka (99,95%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (0,05%).
Archicom Nieruchomości 8 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 8 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000745710	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości 9 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 9 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000751243	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości 10 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 10 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000777643	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 51.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (98,04%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (1,96%).
Archicom Nieruchomości 11 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. –11 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000777145	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości 12 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. –12 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000748433	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości 14 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. –14 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000745397	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
	Wrocław	KRS: 0000612467		Suma wniesionych wkładów: 1.369.432 zł.

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – 15 sp. k.			96,28% bezpośrednio 3,72% pośrednio	Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 1.318.432 zł) Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł).
Archicom Nieruchomości JN1 sp. z				Kapitał zakładowy: 10.000 zł.
o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – JN 1 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000749043	100% pośrednio	Udziałowcy: Altona Investments sp. z o.o. (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości JN2 sp. z				Kapitał zakładowy: 10.000 zł.
o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – JN 2 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000750281	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości JN3 sp. z				Kapitał zakładowy: 10.000 zł.
o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – JN 3 sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000746441	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%).
Archicom Nieruchomości Club				Kapitał zakładowy: 551.000 zł.
House sp. z o.o. (dawniej: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. – Club House - sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000768227	90,75% bezpośrednio; 9,25% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (90,75%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (0,18%), Archicom Holding sp. z o.o. (9,07%).
Archicom Nieruchomości sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000376204	100% bezpośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
- Marina 1 S.K.A.				Akcjonariusze: Spółka (100%).
Archicom Holding sp. z o. o.	Wrocław	KRS: 0000316244	45,45% bezpośrednio; 54,55% pośrednio	Kapitał zakładowy: 110.000 zł. Udziałowcy: Spółka (45,45%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (54,55%).
Archicom Cadenza Hallera sp. z	Wrocław	KRS: 0000270259	100% bezpośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
o.o.				Udziałowcy: Spółka (100%).
Archicom Cadenza Hallera sp. z	Wrocław	KRS: 0000272531	99,99% bezpośrednio;	Suma wniesionych wkładów: 10.070.000 zł.
o.o. – sp. k.			0,01% pośrednio	Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 10.069.000 zł).
Archicom Cadenza Hallera sp. z	Wrocław	KRS: 0000523387	98,49% bezpośrednio;	Suma wniesionych wkładów: 3.368.626,39 zł Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 3.317.626,39 zł), Archicom sp. z o.o.
o.o. Faza IV – sp. k.			1,51% pośrednio	Consulting sp. k. (suma komandytowa: 50.000 zł).
Archicom Hallera 2 Spółka sp. z			99,86% bezpośrednio;	Suma wniesionych wkładów: 711.000 zł.
o.o. – sp. k. w likwidacji	Wrocław	KRS: 0000528976	0,14% pośrednio	Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 710.000 zł).
Archicom Studio Projekt sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000293515	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 100.000 zł.
				Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%).
Archicom Studio Projekt sp. z o.o. – sp. k.	Wrocław	KRS: 0000609346	99,96% bezpośrednio; 0,04% pośrednio	Suma wniesionych wkładów: 2.400.000 zł.
Archicom Lofty Platinum sp. z o.o.				Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 2.399.000 zł). Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
w likwidacji	Wrocław	KRS: 0000270060	100% pośrednio	Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%).
Archicom Lofty Platinum 1 sp. z				Kapitał zakładowy: 147.700 zł.
o.o. (dawniej: Archicom Lofty Platinum sp. z o.o. – sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000766420	99,32% bezpośrednio; 0,68% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (99,32%), Archicom Lofty Platinum sp. z o.o. w likwidacji (0,68%).
Archicom Jagodno sp. z o.o. w	Wrocław	KRS: 0000326873	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
likwidacji Archicom Jagodno sp. z o.o. – sp.			99,00% bezpośrednio;	Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.(100%). Suma wniesionych wkładów: 920.000 zł.
k.	Wrocław	KRS: 0000543575	1,00% pośrednio	Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 910.800 zł).
Archicom Marina sp. z o.o. w				Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
likwidacji	Wrocław	KRS: 0000285674	100% pośrednio	Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%).
Archicom Marina 1 sp. z o.o. w	Wrocław	KRS: 0000306165	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
likwidacji				Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%).
Archicom Marina 2 sp. z o.o. w likwidacji	Wrocław	KRS: 0000285515	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%).
Archicom Marina 3 sp. z o.o.				Kapitał zakładowy: 500.000 zł.
(dawniej: Archicom Marina sp. z	Wrocław	KRS: 0000776919	100% bezpośrednio	Udziałowcy: Spółka (100%).
o.o. – 3 – sp. k.)
Archicom Marina 4 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Marina sp. z	Wrocław	KRS: 0000722075	99,66% bezpośrednio;	Kapitał zakładowy: 295.150 zł.
o.o. sp. k.)			0,34% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (99,66%), Archicom Marina sp. z o.o. w likwidacji (0,34%).
Archicom Marina 5 sp. z o.o.				Kapitał zakładowy: 1.253.350 zł.
(dawniej: Archicom Marina 2 sp. z	Wrocław	KRS: 0000725986	95,93% bezpośrednio; 4,07% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (95,93%) Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.
o.o. – sp. k.)				(3,99%), Archicom Marina 2 sp. z o.o. w likwidacji (0,08%).
TN Stabłowice sp. z o.o. w	Wrocław	KRS: 0000285846	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
likwidacji				Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.(100%).
TN Stabłowice 1 sp. z o.o. (dawniej: TN Stabłowice sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000725250	99,53% bezpośrednio;	Kapitał zakładowy: 2.134.050 zł.
– sp. k.)			0,47% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (99,53%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (0,42%), TN Stabłowice sp. z o.o. w likwidacji (0,05%).
Archicom Dobrzykowice Park sp. z				Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
o.o. w likwidacji	Wrocław	KRS: 0000293347	100% pośrednio	Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%).
Archicom Dobrzykowice Park sp. z	Wrocław	KRS: 0000471672	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł.
o.o. – Inwestycje S.K.A.				Akcjonariusze: Space Investment sp. z o.o. (100%).
Archicom Byczyńska sp. z o.o. w likwidacji	Wrocław	KRS: 0000511702	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (100%).
	Wrocław	KRS: 0000725430		Kapitał zakładowy: 883.850 zł.

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Archicom Byczyńska 1 sp. z o.o. (dawniej: Archicom Byczyńska sp. z o.o. sp. k.)			98,76% bezpośrednio; 1,24% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (98,76%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (1,13%), Archicom Byczyńska sp. z o.o. w likwidacji (0,11%).
				Kapitał zakładowy: 56.000 zł. Udziałowcy: Spółka (26,96%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k.
Space Investment sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000303712	26,96% bezpośrednio; 73,04% pośrednio	(73,04%). Udziały posiadane przez Spółkę są uprzywilejowane co do prawa
				głosu (na każdy udział przypadają 3 głosy).
Space Investment Strzegomska 2 sp. z o.o. w likwidacji	Wrocław	KRS: 0000311963	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%).
Space Investment Strzegomska 3 sp. z o.o. w likwidacji	Wrocław	KRS: 0000285580	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (100%).
Space Investment Strzegomska 3				Kapitał zakładowy: 408.000 zł.
Otyńska sp. z o.o. (dawniej: Space Investment Strzegomska 3 sp. z o.o. – Otyńska sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000763144	99,75% bezpośrednio; 0,25% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (99,75%), Space Investment Strzegomska 3 sp. z o.o. w likwidacji (0,25%).
Space Investment Strzegomska 3				Kapitał zakładowy: 362.550 zł.
Kamieńskiego sp. z o.o. (dawniej: Space Investment Strzegomska 3 sp. z o.o. – Kamieńskiego sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000722286	86,21% bezpośrednio; 13,79% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (86,21%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (13,79%).
Archicom Investment sp. z o. o.	Wrocław	KRS: 0000143535	100% bezpośrednio	Kapitał zakładowy: 77.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%).
Strzegomska Nowa sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000268170	0,10% bezpośrednio; 99,90% pośrednio	Kapitał zakładowy: 50.050.500 zł. Udziałowcy: Spółka (0,1%), AD Management sp. z o.o. (99,9%).
				Kapitał zakładowy: 111.000 zł.
AD Management sp. z o. o.	Wrocław	KRS: 0000241847	45,95% bezpośrednio; 54,05% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (45,95%), Archicom sp. z o.o. Consulting sp. k. (54,05%).
Archicom Sp. z o.o. –Realizacja	Wrocław	KRS: 0000608733	99,79% bezpośrednio;	Suma wniesionych wkładów: 487.000 zł.
Inwestycji – sp. k.			0,21% pośrednio	Komandytariusze: Spółka (suma komandytowa: 486.000 zł).
Archicom Asset Management sp. z o .o.	Wrocław	KRS: 0000294887	100% bezpośrednio	Kapitał zakładowy: 67.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%).
				Kapitał zakładowy: 1.054.200 zł.
Archicom Fin sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000492105	64,38% bezpośrednio; 35,62% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (64,38%), Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o. – Inwestycje S.K.A. (35,52%), Archicom Nieruchomości 10 sp. z o.o. (0,10%).
				Suma wniesionych wkładów: 10.000 zł.
Archicom Fin sp. z o.o. – sp. k.	Wrocław	KRS: 0000612994	100% pośrednio	Komandytariusze: AD Management sp. z o.o. (suma komandytowa: 9.000 zł).
				Kapitał zakładowy: 342.500 zł.
P16 Inowrocławska sp. z o.o.	Wrocław	KRS: 0000495092	59,59% bezpośrednio; 40,41% pośrednio	Udziałowcy: Spółka (59,59%), Archicom Nieruchomości 10 sp. z o.o. (1,79%), Archicom sp. z o.o. – Realizacja Inwestycji – sp. k. (38,62%).
Altona Investments sp. z o .o.	Wrocław	KRS: 0000255183	100% pośrednio	Kapitał zakładowy: 350.000 zł. Udziałowcy: Archicom Residential sp. z o.o. - S.K.A. (100%).
Archicom RW sp. z o.o. (dawniej: Archicom sp. z o.o. RW sp. k.)	Wrocław	KRS: 0000723555	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio	Kapitał zakładowy: 10.000 zł.
				Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom sp. z o.o. (10%). Kapitał zakładowy: 27.688.000 zł.
Archicom Polska S.A.	Łódź	KRS: 0000291818	79,99% bezpośrednio	Akcjonariusze: Spółka (79,99%), pozostali (20,01%).

Informacje szczegółowe o spółkach zależnych zostały zawarte w pkt nr 1.7.

W sprawozdaniu finansowym nie występują udziały/akcje w spółkach stowarzyszonych.

Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 12 września 2019 (patrz pkt 1.30).

1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Archicom S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów półrocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku.

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2019 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa.

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2018

Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest jeden tysiąc złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

1.3. Zmiany standardów lub interpretacji

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2019 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki

W niniejszym kwartalnym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Spółkę istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach były takie same jak opisane w poszczególnych notach objaśniających w Sprawozdaniu Finansowym za rok 2018 z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.

Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.

Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później.

Wpływ zastosowania MSSF 16 "Leasing" na Sprawozdanie Finansowe Spółki

Zarząd podjął decyzję o wdrożeniu MSSF 16 przy zastosowaniu uproszczonego podejścia retrospektywnego ze skumulowanym efektem pierwszego zastosowania standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Spółka przeprowadziła analizę aktywnych umów i zidentyfikowała te, na które wpływ będzie miał MSSF 16. Główny wpływ wdrożenia standardu dotyczy wynajmu powierzchni biurowej.

Zgodnie z nowym standardem, Spółka jest zobligowana zdyskontować wszystkie przyszłe płatności wynikające z okresu na jaki udzielone jest prawo do korzystania z aktywa. Stopę dyskonta przyjęto jako średnią rentowność 10-letnich obligacji skarbowych powiększoną o marżę na obligacjach ostatnio emitowanych przez Spółkę.

• Stopa dyskonta: 6,20%

Wpływ zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy na dzień 1 stycznia 2019 przedstawiono poniżej :

AKTYWA	31.12.2018	Korekty związane z umowami najmu	01.01.2019
Aktywa trwałe razem, w tym:	827 310	435	827 745
Rzeczowe aktywa trwałe	753	435	1 188
Aktywa obrotowe razem, w tym:	32 045	-	32 045
Aktywa razem	859 355	435	859 790

PASYWA	31.12.2018	Korekty związane z umowami najmu	01.01.2019
Kapitał własny	545 250	-	545 250
Zobowiązania długoterminowe	259 210	84	259 294
Zobowiązania krótkoterminowe	54 895	351	55 246
Pasywa razem	859 355	435	859 790

1.4. Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.

Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie " Sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed " Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów".

"Sprawozdanie z wyniku" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast " Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.

Segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.

Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki . Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.

Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.

Aktywa Spółki , których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.

Połączenia jednostek gospodarczych

Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.

Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.

Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.

Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:

suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:

aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
nie powstaje wartość firmy różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki,
dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania.

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej.

Transakcje w walutach obcych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.

Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).

Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.

Wartość firmy

Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:

Grupa	Okres
Znaki towarowe	40 lat
Patenty i licencje	5 lat
Oprogramowanie komputerowe	5 lat
Pozostałe wartości niematerialne	5-25 lat

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Grupa	Okres
Budynki i budowle	10-50 lat
Maszyny i urządzenia	2-25 lat
Środki transportu	3-10 lat
Pozostałe środki trwałe	2-10 lat

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Aktywa w leasingu (Zasady obowiązujące do 31.12.2018)

Umowy leasingu finansowego, na mocy której następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.

Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.

Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Spółki. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych oraz udziałów i akcji dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych.

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.

Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych.

Zyski (straty) ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej zalicza się do pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych."

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.

Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.

Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AC),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (FVOCI),
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (FVP&L)

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółka w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

pożyczki,
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
dłużne papiery wartościowe,

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii zaliczane są:

wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji "Pochodne instrumenty finansowe", za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w okresie sprawozdawczym te pozycje w Spółce nie wystąpiły
akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji "Przychody finansowe" lub "Koszty finansowe". Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji "Przychodów finansowych" po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:

Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka szacuje je w sposób indywidualny, tj. ryzyko kredytowe każdego z kontrahentów jest indywidualnie oceniane.

W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:

kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing finansowy,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
pochodne instrumenty finansowe.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę, koszty usług zewnętrznych), koszty finansowania zewnętrznego (patrz podpunkt dotyczący kosztów finansowanie zewnętrznego) powiększone o narzut pośrednich kosztów

Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji cen.

Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło - pierwsze wyszło" (FIFO)

Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.

Pozostałe kapitały obejmują:

kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz
kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
- przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych),
- wycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych).

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.

Płatności w formie akcji

W Spółce realizowane są programy motywacyjne, w ramach których kluczowym członkom kadry menedżerskiej przyznawane są opcje zamienne na akcje Spółki .

Wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.

Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień.

Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów.

Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.

Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.

Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodami aktuarialnymi. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.

Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.

Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 27. Spółka prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego (nota nr 7).

Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.

Rozliczenia międzyokresowe

Spółka wykazuje w aktywach w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe" opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji "Rozliczeń międzyokresowych" zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 "Dotacje rządowe". Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach "Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań".

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.

Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji "Rozliczenia międzyokresowe".

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów na znak towarowy logo oraz umów na obsługę developingu i komercjalizacji objęte zakresem MSSF 15. Przychody z tych umów są ujmowane w czasie liniowo gdyż klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze usługi, w miarę wykonywania przez Spółkę usługi.

Świadczenie usług

Usługi świadczone przez Spółkę obejmują wsparcie sprzedaży i działań marketingowych dla spółek celowych oraz udostępnienie znaku towarowego.

Odsetki i dywidendy

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.

Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze na 30 czerwca 2019 wyniosła 142 tysięcy złotych PLN (31 grudnia 2018: 142 tysięcy złotych).

Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Wartość rezerw w Spółce nie wpływa istotnie na jej sytuację w związku z ograniczonym zakresem świadczeń pracowniczych obejmujących tylko odprawy emerytalno-rentowe w wysokości minimalnego wymogu kodeksu pracy. W konsekwencji ewentualne wahania stopy dyskontowej i wskaźnika wzrostu wynagrodzeń nie będą istotne.

Aktywa na podatek odroczony

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki . Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.

Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonała korekt błędów ani zmian zasad polityki rachunkowości.

1.5. Segmenty operacyjne

Dla celów zarządczych analizowana jest cała działalność Spółki jako jeden segment.

1.6. Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi

Przejęcia

Przejecie prawa własności udziałów, akcji i wkładów spółek oraz utraty kontroli w ciągu okresu od 01.01.2019 do 30.06.2019 roku jest wynikiem:

zakup od spółki pod firmą Archicom Marina sp. z o.o. w likwidacji 20 udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Archicom Marina 3 sp. z o.o.
zakup od spółki pod firmą Bartoszowice sp. z o.o. w likwidacji 20 udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Bartoszowice 1 sp. z o.o.
zakup od spółki pod firmą Space Investment Strzegomska 3 sp. z o.o. w likwidacji 20 udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Space Investment Strzegomska 3 Kamieńskiego sp. z o.o.

1.7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Spółka na dzień bilansowy posiada bezpośrednio udziały lub akcje w cenie nabycia w niżej wymienionych spółkach:

Tabela nr 1 – Inwestycje w jednostkach zależnych

Nazwa Spółki	Opis	Wartość udziałów/akcji/wkładów	Kwota odpisu
AD Management Sp. z o. o.	Udziały /akcje	2 149	-
Archicom Asset Management Sp. z o. o.	Udziały /akcje	1 730	-
Archicom Byczyńska 1 Sp. z o. o.	Udziały /akcje	873	-
Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o.	Udziały /akcje	50	-
	Udziały /akcje	3 318	-
Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - Faza IV - SK	odpis aktualizujący	-	577
	Udziały /akcje	10 210	-
Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. - SK	odpis aktualizujący	-	3 502
Archicom Fin Sp. z o.o.	Udziały /akcje	43 867	-
	Udziały /akcje	2 330	-
Archicom Hallera 2 Sp. z o.o. - SK w likwidacji	odpis aktualizujący	-	2 088
Archicom Holding Sp. z o. o.	Udziały /akcje	147	-
Archicom Investment Sp. z o. o.	Udziały /akcje	4 390	-
Archicom Jagodno Sp. z o.o. - SK	Udziały /akcje	10 192	-

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

	odpis aktualizujący	-	9 466
Archicom Lofty Platinum Sp. z o.o. - SK	Udziały /akcje	1 652	-
Archicom Marina 1 Sp. z o.o. - SKA	Udziały /akcje	4 929	-
	Udziały /akcje	21 051	-
Archicom Marina Sp. z o.o. 3 SK	odpis aktualizujący	-	3 753
Archicom Marina 4 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	294	-
Archicom Marina 5 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	1 202	-
Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. Club House SK	Udziały /akcje	500	-
Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 11 SK	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości 12 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości 14 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 1 SK	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości JN2 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości JN3 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości 2 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 4 SK	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości Sp. z o.o. 5 SK	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości 6 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości 7 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	2 003	-
Archicom Nieruchomości 8 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Nieruchomości 9 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Residential 2 Sp. z o. o.	Udziały /akcje	101 099	-
Archicom Residential Sp. z o. o.	Udziały /akcje	5 021	-
Archicom Residential Sp. z o.o. - SKA	Udziały /akcje	57	-
Archicom Sp. z o.o.	Udziały /akcje	123	-
Archicom Jagodno 5 Spzoo	Udziały /akcje	452
Archicom Sp. z o.o. Realizacja Inwestycji SK	Udziały /akcje	32 297	-
Archicom sp. z o.o. Consulting SK	Udziały /akcje	2 848	-
Archicom RW Sp. z o.o.	Udziały /akcje	9	-
Archicom Studio Projekt Sp. z o.o. SK	Udziały /akcje	2 469	-
Bartoszowice Sp. z o.o.	Udziały /akcje	50	-
Bartoszowice 1 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	6 491	-
Archicom Polska S.A.	Udziały /akcje	87 128	-
P16 Inowrocławska Sp. z o.o.	Udziały /akcje	8 280	-
Space Investment Sp. z o. o.	Udziały /akcje	6 321	-
Space Investment Strzegomska 2 Sp. z o.o. - SK	Udziały /akcje	1 318	-
Space Investment Strzegomska 3 Sp. z o.o. -Otyńska SK	Udziały /akcje	548	-
Space Investment Strzegomska 3 Kamieńskiego Sp. z o.o.	Udziały /akcje	355	-
Strzegomska Nowa Sp. z o.o.	Udziały /akcje	6 941	-
TN Stabłowice 1 Sp. z o.o.	Udziały /akcje	4 780	-
Opcje menadżerskie dla kadry kierowniczej GA	Opcje menadżerskie	968	-
		381 412	19 386
Suma końcowa		362 026

Tabela nr 2 – Zmiany wartości inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie Inwestycje w jednostkach zależnych

Stan na początek okresu, w tym:	348 305
Zwiększenia, w tym:
- nabycie	13 931
- inne	-

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmniejszenia, w tym:
- sprzedaż	-
- korekty aktualizujące wartość	(210)
- inne	-
Stan na koniec okresu, w tym:	362 026

1.8. Wartość firmy

Wartość firmy nie występuje.

1.9. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania".

Tabela nr 3 – Wartości niematerialne

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramo wanie kompute rowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niemate rialne	Wartości niemate rialne w trakcie wytwarzania	Razem
Stan na 30.06.2019
Wartość bilansowa brutto	27 550	1 009	59	-	-	-	28 618
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(4 018)	(708)	(26)	-	-	-	(4 752)
Wartość bilansowa netto	23 532	301	33	-	-	-	23 866
Stan na 31.12.2018
Wartość bilansowa brutto	27 550	1 009	58	-	-	-	28 617
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(3 673)	(500)	(20)	-	-	-	(4 193)
Wartość bilansowa netto	23 877	509	38	-	-	-	24 424

Tabela nr 4 – Zmiany wartości niematerialnych

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramo wanie kompute rowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niemate rialne	Wartości niemate rialne w trakcie wytwarzania	Razem
za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019	23 877	509	38	-	-	-	24 424
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	-	1	-	-	-	1
Sprzedaż spółki zależnej (-)	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-	-	-	-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	-	-	-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	(345)	(208)	(6)	-	-	-	(559)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019	23 532	301	33	-	-	-	23 866
za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018	24 565	366	34	-	-	496	25 461
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	548	14	-	-	(496)	66

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018	23 877	509	38	-	-	- 24 424
Amortyzacja (-)	(688)	(406)	(9)	-	-	- (1 103)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	-	-	-	-	-	- -
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	1	(1)	-	-	- -
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-	-	- -
Sprzedaż spółki zależnej (-)	-	-	-	-	-	- -

Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy, którego wartość bilansowa na dzień 30.06.2019 wynosiła 23.532 tyś. PLN (2018 rok: 24.877 tyś. PLN). Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 35 lat.

Amortyzacja za okres od 01.01 do 30.06.2019 wartości niematerialnych została zaprezentowana w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycji "Koszt własny sprzedaży" –344 tyś PLN oraz "Koszty ogólnego zarządu" – 214 tyś. PLN (od 01.01 do 30.06.2018: "Koszt własny sprzedaży" –344 tyś. PLN oraz "Koszty ogólnego zarządu" – 165 tyś. PLN).

1.10. Rzeczowe aktywa trwałe

Tabela nr 5– Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty	Budynki i budowle	w tym leasing MSSF16	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Stan na 30.06.2019
Wartość bilansowa brutto	-	781	435	493	188	382	-	1 844
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-	(398)	(169)	(238)	(45)	(222)	-	(903)
Wartość bilansowa netto	-	383	266	255	143	160	-	941
Stan na 31.12.2018
Wartość bilansowa brutto	-	347	-	448	188	372	-	1 354
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-	(192)	-	(187)	(33)	(190)	-	(601)
Wartość bilansowa netto	-	155	-	261	155	182	-	753

W pozycji Budynki i budowle ujęto również aktywa z tytułu umów długoterminowych wg MSSF 16 szerzej opisane w punkcie 1.11 tego dokumentu.

Tabela nr 6 – Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

	Grunty	Budynki i budowle	w tym leasing MSSF16	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019	-	155	-	261	155	182	-	753
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	435	435	44	-	10	-	489
Sprzedaż spółki zależnej (-)	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	-	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	-	(206)	(169)	(50)	(12)	(32)	-	(300)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-	-	-

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019	-	383	266	255	143	160	-	941
za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018								0
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018	-	267	-	296	97	224	-	884
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	-	-	55	78	26	-	159
Sprzedaż spółki zależnej (-)	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	(35)	-	-	-	-	-	(35)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	-	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	-	(77)	-	(90)	(20)	(68)	-	(255)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018	-	155	-	261	155	182	-	753

Amortyzacja za okres od 01.01 do 30.06.2019 rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej:

Tabela nr 7 - Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w sprawozdaniu z wyniku

	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 31.12.2018
Koszt własny sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	300	256
Koszty sprzedaży	-	-
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów	-	-
Inne	-	-
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	300	256

Na dzień 30.06.2019 rzeczowe aktywa trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w pkt 1.13.

1.11. Aktywa w leasingu

Leasing wg MSSF16

Spółka posiada dwie umowy najmu rozliczane wg MSSF 16 i ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe w pozycji Budynki i budowle. Ich wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2019 wynosiła 435 tyś. PLN (2018 rok: 0 tyś. PLN) a skumulowana wartość umorzenia wynosiła na dzień 30.06.2019 169 tyś. PLN (2018 rok: 0 tyś. PLN) w tym 169 tyś. PLN za okres od 01.06.2019 do 30.06.2019 (2018 rok: 0 tyś. PLN).

1.12. Nieruchomości inwestycyjne

Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:

Tabela nr 9 – Zmiany nieruchomości inwestycyjnych

30.06.2019 30.06.2018

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość bilansowa na początek okresu	4 022	4 035
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych	-	-
Nabycie nieruchomości	-	-
Aktywowanie późniejszych nakładów	-	29
Sprzedaż spółki zależnej (-)	-	-
Zbycie nieruchomości (-)	(3 374)	-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-)	-	-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	-	(43)
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	-	-
Wartość bilansowa na koniec okresu	648	4 022

Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

poziom 1 dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Wartość poszczególnych nieruchomości według hierarchii wycen do wartości godziwej kształtowała się na poszczególne dni bilansowe następująco:

Identyfikator	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem wartość godziwa
Stan na 30.06.2019
Inwestycja West Forum dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57	-	648	-	648
0	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne razem na 30.06.2019	-	648	-	648
Stan na 31.12.2018
Inwestycja West Forum dz. 12/57 AM-4 obręb Muchobór Mały, ID dz. 026401_1.0037.AR_4.12/57	-	648	-	648
Inwestycja Olimpia Port dz. 10/4; 9/2; 8/1; 1/2 AM-25	-	3 374	-	3 374
Nieruchomości inwestycyjne razem na 31.12.2018	-	4 022	-	4 022

Tabela nr 10– Klasyfikacja nieruchomości inwestycyjnych według poziomów wartości godziwej

Wartość godziwa nieruchomości West Forum została ustalona na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy sporządzonej według stanu na dzień 27 grudnia 2018.

W dniu 30 maja 2019 inwestycja Olimpia Port została sprzedana do zewnętrznego kontrahenta.

Zarząd uznał, że aktualne wykorzystanie nieruchomości inwestycyjnej jest zgodne z ich największym i najlepszym wykorzystaniem.

1.13. Aktywa oraz zobowiązania finansowe

Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z następujących kategorii:

wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AC),
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI),
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (FVP&L),
instrumenty finansowe zabezpieczające (HI)

Tabela nr 11 – Klasyfikacja aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9

	Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
	AC	FVOCI	FVP&L	HI	Poza MSSF 9	Razem
Stan na 30.06.2019
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki	496 065	-	-	-	-	496 065
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7 472	-	-	-	40	7 512
Pożyczki	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	68 411	-	-	-	-	68 411
Kategoria aktywów finansowych razem	571 948	-	-	-	40	571 988
Stan na 31.12.2018
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki	445 262	-	-	-	-	445 262
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	28 309	-	-	-	128	28 437
Pożyczki	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 424	-	-	-	-	3 424
Kategoria aktywów finansowych razem	494 319	-	-	-	128	477 123

Grupa kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z następujących kategorii:

wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AC),
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (FVP&L),
instrumenty finansowe zabezpieczające (HI).

Tabela nr 12 – Klasyfikacja zobowiązań finansowych zgodnie z MSSF 9

Wyszczególnienie	Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
	AC	HI	Poza MSSF 9	Razem
Stan na 30.06.2019
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	271 724	-	-	271 724
Leasing finansowy	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	104	-	-	104
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	29 984	-	126	30 110
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	96 825	-	-	96 825
Leasing finansowy	-	-	266	266
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-
Kategoria zobowiązań finansowych razem	398 637	-	392	399 029
Stan na 31.12.2018
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	240 135	-	-	240 135
Leasing finansowy	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	104	-	-	104
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 283	-	2 396	3 678
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	48 898	-	-	48 898
Leasing finansowy	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-
Kategoria zobowiązań finansowych razem	290 420	-	2 396	292 816

Należności i pożyczki

Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w pkt 1.16.

Tabela nr 13 – Należności i pożyczki

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa trwałe:
Należności	8	-
Pożyczki	496 057	445 262
Należności i pożyczki długoterminowe	496 065	445 262
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7 512	28 437
Pożyczki	-	-
Należności i pożyczki krótkoterminowe	7 512	28 437
Należności i pożyczki, w tym:	503 576	473 699
należności	7 520	28 437
pożyczki	496 057	445 262

Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz Tabela 18 dotyczący wartości godziwej).

Tabela nr 14 – Charakterystyka zestawienia pożyczek udzielonych

			Wartość bilansowa
Wyszczególnienie	Waluta	w tyś w walucie	w tyś PLN	Oprocentowanie	Termin spłaty
Stan na 30.06.2019
pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w ramach Grupy Kapitałowej	PLN	-	443 796	WIBOR 3M + marża	2020-2023r.
pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w ramach Grupy Kapitałowej	EUR	532	2 261	EURIBOR + marża	2021r.
Pożyczki razem wg stanu na dzień 30.06.2019			496 057
Stan na 31.12.2018
pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w ramach Grupy Kapitałowej	PLN	-	443 008	WIBOR 3M + marża	2019r - 2021r
pożyczki o zmiennym oprocentowaniu udzielone w ramach Grupy Kapitałowej	EUR	500	2 253	EURIBOR + marża	2021r
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2018			445 262

Na dzień 30.06.2019 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 496.057 tyś PLN (2018 rok: 445.262 tyś PLN) oprocentowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 3M z narzutem marży 3,5 p.p.

Terminy spłaty pożyczek przypadają pomiędzy 2020 oraz 2023 rokiem.

Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:

Tabela nr 15 – Zmiany pożyczek udzielonych

Wyszczególnienie	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 30.06.2018
Wartość brutto
Saldo na początek okresu	445 262	464 086
Połączenie jednostek gospodarczych	-	-
Kwota pożyczek udzielonych w okresie	47 600	22 000
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową	10 456	11 491
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)	(7 284)	(40 476)
Sprzedaż jednostek zależnych (-)	-	-
Inne zmiany	24	-
Wartość brutto na koniec okresu	496 057	457 101
Odpisy z tytułu utraty wartości
Saldo na początek okresu	-	-
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	-	-
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	-	-
Odpisy wykorzystane (-)	-	-
Inne zmiany	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
Wartość bilansowa na koniec okresu	496 057	457 101

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek zostały ujęte w wyniku i zaprezentowane w pozycji "Koszty finansowe" (patrz Tabela 45).

Pochodne instrumenty finansowe

Spółka nie wykorzystuje pochodnych instrumentów finansowych

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:

Tabela nr 16 – Zestawienie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

	Zobowiązania krótkoterminowe		Zobowiązania długoterminowe
Wyszczególnienie	30.06.2019 31.12.2018		30.06.2019	31.12.2018
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty w rachunku kredytowym	-	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	156 850	121 606
Dłużne papiery wartościowe	96 825	48 898	114 874	118 529
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	96 825	48 898	271 724	240 135
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik:	-	-	-	-
Kredyty bankowe	-	-	-	-
Dłużne papiery wartościowe	-	-	-	-
Pozostałe	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik	-	-	-	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem	96 825	48 898	271 724	240 135

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w Tabeli nr 18.

Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również pkt 1.33 dotyczący ryzyk):

Tabela nr 17 – Charakterystyka zestawienia kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

			Termin wymagalności	Wartość bilansowa		Zobowiązanie
	Waluta	Oprocentowanie		w walucie	w PLN	krótkoterminowe	długoterminowe
Stan na 30.06.2019
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2019-07-01	-	46 843	46 843	-
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2020-03-10	-	49 981	49 981	-
Obligacje 4 letnie	PLN	WIBOR 3M + marża	2022-07-13	-	50 383	-	50 383
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2018-06-24		1	1
Obligacje 4 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2023-06-14	-	59 557		59 557
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2020-07-31	-	4 934	-	4 934

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczki zaciągnięte w Grupie GA	PLN	WIBOR 3M + 3,5%	2020-2023r	-	156 850	-	156 850
		Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na 30.06.2019		-	368 549	96 825	271 724
Stan na 31.12.2018
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2019-07-01	-	48 521	48 521	-
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2020-03-10	-	60 472		60 472
Obligacje 4 letnie	PLN	WIBOR 3M + marża	2022-07-13	-	50 285		50 285
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2018-06-24	-	1	1
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2019-04-11	-	376	376
Obligacje 3 letnie	PLN	WIBOR 6M + marża	2020-07-31	-	7 772		7 772
Pożyczki zaciągnięte w Grupie GA	PLN	WIBOR 3M + 3,5%	2020-2023r	-	121 606		121 606
		Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na 31.12.2018		-	289 033	48 898	240 135

Zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Tabela nr 18 – Zestawienie zobowiązań zabezpieczonych hipoteką

ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE HIPOTEKĄ
Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu	Zobowiązania zabezpieczenia na majątku spółek
Emisja obligacji przy współpracy z SGB Bank SA.	Hipoteka łączna do kwoty 40.518.700 zł (dotyczy Umowy o organizację i obsługę emisji z 02.12.2016 roku).

Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Tabela nr 19 – Porównanie wartości bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą

	30.06.2019	31.12.2018
Klasa instrumentu finansowego	Wartość godziwa	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Wartość bilansowa
Aktywa:
Pożyczki	496 057	496 057	445 262	445 262
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	7 520	7 520	28 437	28 437
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0
Papiery dłużne	0	0	0	0
Akcje spółek notowanych	0	0	0	0
Udziały, akcje spółek nienotowanych	0	0	0	0
Jednostki funduszy inwestycyjnych	0	0	0	0
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych	0	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	68 411	68 411	3 424	3 424
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym	0	0	0	0
Kredyty w rachunku bieżącym	0	0	0	0
Pożyczki	156 850	156 850	121 606	121 606
Dłużne papiery wartościowe	211 699	211 699	167 427	167 427
Leasing finansowy	266	266	0	0
Pochodne instrumenty finansowe	0	0	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	30 214	30 214	3 782	3 782

Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości i nie są prezentowane w powyższej tabeli.

Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.

Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:

poziom 1 dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Dział Finansowy, a w przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Zespół podlega bezpośrednio Dyrektorowi Finansowemu.

W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej.

Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w Tabeli 11 i 12.

Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej .

Nie dotyczy spółki.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych.

Akcje spółek notowanych

Nie dotyczy spółki.

Udziały, akcje spółek nienotowanych

Instrumenty pochodne

Nie dotyczy spółki.

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

Nie dotyczy spółki.

Pożyczki

Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.

Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli

Nie dotyczy

Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie

Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne

Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.

Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne

Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.

Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Przekwalifikowanie

Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.

Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Na dzień 31.12.2018 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie

Spółka nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto.

1.14. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony

Tabela nr 20 – Wpływ aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego na sprawozdanie finansowe

	30.06.2019	31.12.2018
Stan na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 544	4 114
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 234	8 640
Podatek odroczony per saldo na początek okresu	(6 690)	(4 526)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)	(1 878)	(2 164)
Pozostałe całkowite dochody (+/-)	-	-
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych	-	-
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia)	-	-
Stan na koniec okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 289	4 544
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12 857	11 234
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu	(8 568)	(6 690)

Tabela nr 21 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

			Zmiana stanu:
Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	wynik	pozostałe dochody całkowite	rozliczenie połączenia		Saldo na koniec okresu
Stan na 30.06.2019
Aktywa:
Nieruchomości inwestycyjne	336	-	-	-	-	336
Zapasy	-		-	-	-	-
Pozostałe aktywa	96	(88)	-	-	-	8
Zobowiązania:
Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze	325	(245)	-	-	-	80
Pozostałe rezerwy	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	3 774	(40)	-	-	-	3 734
Inne zobowiązania	13	61	-	-	-	74
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe	-	57	-	-	-	57
Razem	4 544	(255)	-	-	-	4 289
Stan na 31.12.2018
Aktywa:
Nieruchomości inwestycyjne	333	3	-	-	-	336
Zapasy	-		-	-	-	-
Pozostałe aktywa	94	2	-	-	-	96
Zobowiązania:
Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze	328	(3)	-	-	-	325
Pozostałe rezerwy	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	3 352	422	-	-	-	3 774
Inne zobowiązania	6	7	-	-	-	13
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe	-	-	-	-	-	-
Razem	4 114	431	-	-	-	4 544

Tabela nr 22 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

		Zmiana stanu:
Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	wynik	pozostałe dochody całkowite	rozliczenie połączenia	Różnice kursowe netto z przeliczenia*	Saldo na koniec okresu
Stan na 30.06.2019
Aktywa:
Wartości niematerialne	2 184	(65)	-	-	-	2 119
Rzeczowe aktywa trwałe	36	3	-	-	-	39
Nieruchomości inwestycyjne	106	(106)	-	-	-	-
Zapasy	-		-	-	-	-
Pozostałe aktywa - pożyczki	8 908	1 789	-	-	-	10 697
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-	-	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	-	-	-	-	-	-
Inne zobowiązania	-	2	-	-	-	2
Razem	11 234	1 623	-	-	-	12 857
Stan na 31.12.2018
Aktywa:
Wartości niematerialne	2 312	(128)	-	-	-	2 184
Rzeczowe aktywa trwałe	36	-	-	-	-	36
Nieruchomości inwestycyjne	112	(6)	-	-	-	106
Zapasy	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa - pożyczki	6 170	2 738	-	-	-	8 908
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-	-	-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	-	-	-	-	-	-
Inne zobowiązania	10	(10)	-	-	-	-

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Razem	8 640	2 594	-	-	-	11 234

Spółka, utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na 30.06.2019 wynosi 4 289 tyś PLN (2018 rok: 4 544 tyś PLN). Największą pozycje stanowi aktywo z tytułu odsetek naliczonych od pożyczek zaciągniętych i wyemitowanych obligacji na dzień 30.06.2019: 3 735 tyś PLN (31.12.2018 rok: 3 775 tyś PLN). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzenie przez Zarząd Spółki aktualnego budżetu Spółki

1.15. Zapasy

W sprawozdaniu finansowym Spółki nie występuje pozycja zapasów.

1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz Tabela nr 11) przedstawiają się następująco:

Tabela nr 23 – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30.06.2019	31.12.2018
Należności długoterminowe	0	0
Aktywa finansowe (MSSF 9):
Należności z tytułu dostaw i usług	2 766	13 290
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	2 766	13 290
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną
Kaucje wpłacone z innych tytułów		8
Inne należności	4 754	15 059
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)	(49)	(49)
Pozostałe należności finansowe netto	4 705	15 019
Należności finansowe	7 471	28 309
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	7	84
Przedpłaty i zaliczki	28	44
Pozostałe należności niefinansowe	6
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)
Należności niefinansowe	41	128
Należności krótkoterminowe razem	7 512	28 437

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz Tabela nr 18).

Tabela nr 24 – Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych

	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 31.12.2018
Stan na początek okresu	49	3
Odpisy ujęte jako koszt w okresie		46
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)		0
Odpisy wykorzystane (-)		0
Inne zmiany		0

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Stan na koniec okresu 49 49

Dalsza analiza należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w pkt 1.33.

Tabela nr 25 – Analiza wiekowania zaległych krótkoterminowych należności finansowych nie objętych odpisem aktualizacyjnym

	30.06.2019		31.12.2018
	Należności z tytułu dostaw i usług	Pozostałe należności finansowe	Należności z tytułu dostaw i usług	Pozostałe należności finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca	123		116
od 1 do 6 miesięcy	40		372
od 6 do 12 miesięcy	1 539		0
powyżej roku	0
Zaległe należności finansowe	1 702	0	487	0

1.17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Tabela nr 26 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30.06.2019	31.12.2018
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN	41	71
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych	149	154
Środki pieniężne w kasie	-	-
Depozyty krótkoterminowe	68 220	3 199
Inne	1	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	68 411	3 424

Na dzień 30.06.2019 środki pieniężne o wartości bilansowej 68 411 tyś PLN (31.12.2018 rok: 3.424 tyś PLN) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu.

Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w pkt. 1.13.

Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 25.

1.18. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Nie dotyczy

1.19. Kapitał własny

Tabela nr 27 – Kapitał podstawowy

	30.06.2019	31.12.2018
Liczba akcji	25 742 298	25 742 298

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Wartość nominalna akcji (PLN)	10	10
Kapitał podstawowy	257 422 980	257 422 980

Na dzień 30.06.2019 kapitał podstawowy Spółki wynosił 257.422.980 PLN (31.12.2018 rok: 257.422.980 PLN) i dzielił się na 25.742.298 akcji.

Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy jednak nie każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na każdą akcję serii B1 przypadają 2 (dwa) głosy, pozostałe akcje uprawnione są do jednego głosu każda.

Tabela nr 28 – Zestawienie zmian w kapitale podstawowym

	30.06.2019	31.12.2018
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone
Liczba akcji na początek okresu	25 742 298	25 605 944
Emisja akcji	0	136 354
Umorzenie akcji	0	0
Kapitał podstawowy	25 742 298	25 742 298

1.20. Świadczenia pracownicze

Tabela nr 29 – Koszty świadczeń pracowniczych

	30.06.2019	30.06.2018
Koszty wynagrodzeń	2 957	2 253
Koszty ubezpieczeń społecznych	421	364
Koszty programów płatności akcjami	-	158
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne)	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych razem	3 378	2 775

Tabela nr 30 – Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

	Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	464	322	-	-
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	196	326	-	-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	276	276	-	-
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	936	924	-	-
Długoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na nagrody jubileuszowe	-	-	-	-
Rezerwy na odprawy emerytalne	-	-	142	142
Pozostałe rezerwy	-	-	-	-
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze	-	-	142	142
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem	936	924	142	142

Tabela nr 31 – Zmiana wartości innych długoterminowych świadczeń pracowniczych

	Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze
Wyszczególnienie	nagrody jubileuszowe	odprawy emerytalne	pozostałe	razem
za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku
Stan na początek okresu	-	142	-	142
Zmiany ujęte w wyniku:	-	-	-	-
Koszty zatrudnienia	-	-	-	-
Koszty odsetek	-	-	-	-
Ponowna wycena zobowiązania	-	-	-	-
Zmiany bez wpływu na wynik:	-	-	-	-
Wypłacone świadczenia (-)	-	-	-	-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	-	-	-	-
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2018 roku	-	142	-	142
za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku
Stan na początek okresu	-	86	-	86
Zmiany ujęte w wyniku:	-	-	-	-
Koszty zatrudnienia	-	57	-	57
Koszty odsetek	-	-	-	-
Ponowna wycena zobowiązania	-	-	-	-
Zmiany bez wpływu na wynik:	-	-	-	-
Wypłacone świadczenia (-)	-	-	-	-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	-	-	-	-
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2018 roku	-	142	-	142

1.21. Pozostałe rezerwy

Tabela nr 32 – Pozostałe rezerwy

	Rezerwy krótkoterminowe		Rezerwy długoterminowe
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018
Rezerwy na sprawy sądowe	0	0	0	0
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	0	0	0	0
Rezerwy na koszty restrukturyzacji	0	0	0	0
Inne rezerwy	277	0	7 982	7 594
Pozostałe rezerwy razem	277	0	7 982	7 594

Tabela nr 33 – Zmiana stanu pozostałych rezerw

	Rezerwy na:
	sprawy sądowe	naprawy gwarancyjne	koszty restrukturyzacji	inne	razem
za okres od 01.01 do 30.06.2019
Stan na początek okresu	0	0	0	7 594	7 594
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt lub produkcja w toku w okresie	0	0	0	722	722
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)	0	0	0	0	0
Wykorzystanie rezerw (-)	0	0	0	(57)	(57)

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych	0	0	0	0	0
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	0	0	0	0	0
Stan rezerw na dzień 30.06.2019 roku	0	0	0	8 259	8 259
za okres od 01.01 do 31.12.2018
Stan na początek okresu	0	0	0	0	0
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie	0	0	0	7 594	7 594
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)	0	0	0	0	0
Wykorzystanie rezerw (-)	0	0	0	0	0
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych	0	0	0	0	0
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	0	0	0	0	0
Stan rezerw na dzień 31.12.2018 roku	0	0	0	7 594	7 594

1.22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:

Tabela nr 34 – Pozostałe zobowiązania długoterminowe

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	-	-
Kaucje otrzymane	-	-
Inne zobowiązania finansowe	104	104
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem	104	104

Tabela nr 35 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	30.06.2019	31.12.2018
Zobowiązania finansowe (MSR 39):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	452	1 253
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	-	-
Inne zobowiązania finansowe	29 532	29
Zobowiązania finansowe	29 984	1 282
Zobowiązania niefinansowe (poza MSR 39):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	122	2 396
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	-	-
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną	-	-
Zaliczki otrzymane na usługi budowlane	-	-
Inne zobowiązania niefinansowe	4	-
Zobowiązania niefinansowe	126	2 396
Zobowiązania krótkoterminowe razem	30 110	3 678

1.23. Umowy o usługę budowlaną

Nie dotyczy

1.24. Aktywa z tytułu umów zgodnie z MSSF 15

Tabela nr 36 – Aktywa z tytułu umów zgodnie z MSSF 16

	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa
Aktywa z tytułu umów zgodnie z MSSF 15	6 199	-

Aktywa dotyczą oszacowanych na dzień 30.062019 przychodów z tytułu umów licencyjnych.

1.25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy

Tabela nr 37 – Zysk na jedną akcję

	od 01.01 do 31.12.2018	od 01.01 do 30.06.2018
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	25 670	25 606
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje	-	-
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	25 670	25 606
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	33 281	10 350
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	1,30	0,40
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	1,30	0,40
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	1,30	0,40
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	1,30	0,40
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto	33 281	10 350
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	1,30	0,40
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	1,30	0,40

Dywidendy

Od dnia 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku Spółka nie wypłacała dywidend ani zaliczek na poczet dywidend. W dniu 16 maja 2019 roku Zarząd spółki podjął uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2018. Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki wnioskuje o wypłatę dywidendy akcjonariuszom Archicom S.A. w kwocie 1,15 zł na każdą akcję. Wniosek został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą Spółki. Następnie w dniu 19 czerwca 2019 roku zgodnie z podjętą uchwałą nr 6/06/2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2018 w wysokości 19.083.697,04 zł, wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki poprzez przekazanie go w całości na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy także część kapitału rezerwowego Spółki pochodzącą z zysku z lat ubiegłych, utworzonego na wypłatę dywidendy w przyszłości w kwocie 10.437.197,41 zł tj. łącznie na wypłatę dywidendy postanowiono przeznaczyć kwotę w wysokości 29.520.894,45 zł tj. kwotę 1,15 zł na jedną akcję, z uwzględnieniem, że 71.955 akcji własnych nie uczestniczy w podziale dywidendy. Dywidendą zostały objęte 25.670.343 akcje.

Dniem ustalenia prawa do dywidendy był 1 lipca 2019 roku, a dniem wypłaty dywidendy 8 lipca 2019 roku.

1.26. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmioty powiązane ze Spółka obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki.

Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza:

Art- Hotel sp. z o. o.
Archicom Development Sp. z o. o.
DKR Holding Sp. z o.o. Property sp. k.
DKR Holding Sp. z o.o. Przedszkole S.K.A.
DKR Holding Sp. z o. o.
DKR Invest S.A.
DKR Investment Sp. z o. o.
Camera Nera Sp. z o.o.
SK Inwestycje Sp. z o.o.

Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza :

Dorota Jarodzka-Śródka
Kazimierz Śródka
Rafał Jarodzki
Tomasz Sujak
Paweł Ruszczak
Krzysztof Suskiewicz
Krzysztof Andrulewicz
Konrad Płochocki
Artur Olender
Tadeusz Nawracaj
Jędrzej Śródka
Marek Gabryjelski

Do podmiotów powiązanych Spółka zalicza członków rodzin kluczowego personelu kierowniczego:

Renata Jarodzka
Łukasz Śródka
Izabela Śródka
Piotr Śródka
Konrad Jarodzki

Wykaz podmiotów powiązanych (spółek zależnych) prezentowany jest w tabeli na str. 14 sprawozdania jednostkowego.

Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.

Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych zaprezentowano w nocie nr 27.

Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym

Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków zarządu i Rady Nadzorczej spółki. Nie wystąpiły transakcje z kluczowym personelem kierowniczym.

Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w Tabeli nr 47.

Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.

Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi

Tabela nr 38 – Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz z pozostałymi podmiotami powiązanymi - sprzedaż

	Przychody z działalności operacyjnej		Należności
	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018
Sprzedaż do:
Jednostki dominującej	-	-	-	2
Jednostki zależnej	12 930	6 889	13 124	13 124
Jednostki stowarzyszonej	-	-	-	-
Wspólnego przedsięwzięcia	-	-	-	-
Kluczowego personelu kierowniczego	-	7	1	1
Pozostałych podmiotów powiązanych	65	75	129	93
Razem	12 995	6 971	13 254	13 220

W okresie od 01.01. do 30.06.2019 roku Spółka dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych na kwotę 12 995 tyś PLN (od 01.01. do 31.06.2018: 6 971 tyś PLN). Saldo należności z tego tytułu wynosiło na 30.06.2019 rok 13 254 tyś PLN (31.12.2018 rok 13 220 tyś PLN).

Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.

	Zakup (koszty, aktywa)			Zobowiązania
	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018
Zakup od:
Jednostki dominującej *	-	405	-	387
Jednostki zależnej	1 236	889	721	721
Jednostki stowarzyszonej	-	-	-	-
Wspólnego przedsięwzięcia	-	-	-	-
Kluczowego personelu kierowniczego	30	429	3	90
Pozostałych podmiotów powiązanych	315	230	242	21
Razem	1 581	1 953	966	1 219

Tabela nr 39 – Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz z pozostałymi podmiotami powiązanymi - zakup

W okresie od 01.01. do 30.06.2019 roku Spółka dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych oraz kluczowego personelu kierowniczego na kwotę 1 581 tyś PLN (01.01. do 30.06.2018: 1.953 tyś PLN). Saldo zobowiązań z tego tytułu wynosiło na 30.06.2019 966 tyś PLN (31.12.2018 rok 1.219 tyś PLN).

Tabela nr 40 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – pożyczki udzielone

	30.06.2019		od 01.01 do 30.06.2019	30.06.2018		od 01.01 do 30.06.2018
Wyszczególnienie	Udzielone w okresie	Skumulowane saldo	Przychody finansowe	Udzielone w okresie	Skumulowane saldo	Przychody finansowe
Pożyczki udzielone:
Jednostce dominującej	-	-	-	-	-	-
Jednostce zależnej	47 600	496 057	10 504	22 000	457 101	11 396
Jednostce stowarzyszonej	-	-	-	-	-	-
Wspólnemu przedsięwzięciu	-	-	-	-	-	-
Kluczowemu personelowi kierowniczemu	-	-	-	-	-	-

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozostałym podmiotom powiązanym	-	-	-	-	-	-
Razem	47 600	496 057	10 504	22 000	457 101	11 396

Tabela nr 41 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – pożyczki otrzymane

Wyszczególnienie	30.06.2019		od 01.01 do 30.06.2019	30.06.2018		od 01.01 do 30.06.2018
	Udzielone w okresie	Skumulowane saldo	Koszty finansowe	Udzielone w okresie	Skumulowane saldo	Koszty finansowe
Pożyczki otrzymane od:
Jednostki dominującej	-	-	-	-	-	-
Jednostki zależnej	42 600	156 850	2 984	12 600	106 082	2 199
Jednostki stowarzyszonej	-	-	-	-	-	-
Wspólnego przedsięwzięcia	-	-	-	-	-	-
Kluczowego personelu kierowniczego	-	-	-	-	-	-
Pozostałych podmiotów powiązanych	-	-	-	-	-	-
Razem	42 600	156 850	2 984	12 600	106 082	2 199

Tabela nr 42 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – przychody z działalności finansowej (z wyłączeniem pożyczek)

		Przychody	Należności
Wyszczególnienie		od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018
Przychody od: / Należności od:
Jednostki dominującej		-	-	-	-
Jednostki zależnej		28 183	7 654	-	14 962
Jednostki stowarzyszonej		-	-	-	-
Wspólnego przedsięwzięcia		-	-	-	-
Kluczowego personelu kierowniczego		-	-	-	-
Pozostałych podmiotów powiązanych		-	-	-	-
	Razem	28 183	7 654	-	14 962

Tabela nr 43 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – koszty z działalności finansowej (z wyłączeniem pożyczek)

		Koszty		Zobowiązania
Wyszczególnienie		od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 30.06.2018	30.06.2019	31.12.2018
Koszty z: / Zobowiązania wobec:
Jednostki dominującej		-		- -	-
Jednostki zależnej		20		- -	-
Jednostki stowarzyszonej		-		- -	-
Wspólnego przedsięwzięcia		-		- -	-
Kluczowego personelu kierowniczego		-		- -	-
Pozostałych podmiotów powiązanych		-		- -
	Razem	20		- -	-

1.27. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe

Tabela nr 44 – Zestawienie zobowiązań warunkowych

	30.06.2019	31.12.2018
Poręczenie spłaty zobowiązań	133 191	95 271
Gwarancje udzielone	11 326	11 454
Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną	-	-
Sprawy sporne i sądowe	-	-
Inne zobowiązania warunkowe	-	-
Zobowiązania warunkowe razem	144 517	106 725

Zobowiązania warunkowe Spółki są głównie związane z transakcjami finansowymi – zabezpieczają kredyty bankowe zaciągnięte przez spółki celowe należące do Grupy Archicom, przeznaczone na realizację inwestycji nieruchomościowych a także emisję obligacji.

1.28. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zawarcie przyrzeczonych umów sprzedaży budynku biurowego West House 1A i wieczystego użytkowania gruntu oraz umów przeniesienia własności gruntu i prawa użytkowania wieczystego gruntu położonych przy ul. Strzegomskiej we Wrocławiu w ramach transakcji pakietowej.

W dniu 27 sierpnia 2019 r., Spółka oraz jednostki zależne Spółki, tj. Strzegomska Nowa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Archicom Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 15 spółka komandytowa, Space Investment Strzegomska Kamieńskiego 3 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, działające jako sprzedający (łącznie "Sprzedający"), oraz GNT Ventures West Forum spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, GNT Ventures West Land spółka z ograniczoną odpowiedzialnością działające jako kupujący (łącznie jako "Kupujący", przy czym Sprzedający oraz Kupujący będą dalej zwane łącznie "Stronami"), zawarły w ramach jednej pakietowej transakcji zawieranej pomiędzy grupami spółek ("Transakcja"):

• Umowę przeniesienia prawa użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej składającej się z działek ewidencyjnych o numerach: 12/37, 12/42, 12/45, 12/46 oraz 12/48, położonych we Wrocławiu w obrębie ewidencyjnym 0037 Muchobór Mały ("Nieruchomość Sąsiadująca 1"), wraz z prawem własności budowli, urządzeń budowlanych oraz instalacji zlokalizowanych na Nieruchomości Sąsiadującej 1 ("Budowle") zawartą pomiędzy Archicom Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – 15 spółka komandytowa a GNT Ventures West Land sp. z o.o. ("Umowa 1"),

• Umowę przeniesienia prawa własności nieruchomości gruntowej składającej się z działki gruntu oznaczonej numerem 12/57, położonej we Wrocławiu obręb ewidencyjny 0037 Muchobór Mały wraz z budowlami znajdującymi się na nieruchomości ("Nieruchomość Sąsiadująca 2") zawartą pomiędzy Spółką a GNT Ventures West Forum spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ("Umowa 2),

• Umowę przyrzeczoną sprzedaży prawa użytkowania wieczystego działek gruntu położonych we Wrocławiu, tj. działek gruntu oznaczonych numerami: 12/49, 12/60, 12/66, położonych w obrębie ewidencyjnym 0037 Muchobór Mały ("Nieruchomość Sąsiadująca 3") wraz z prawem własności budynku magazynowego oraz budowli posadowionych na Nieruchomości Sąsiadującej 3, zawartą pomiędzy Space Investment Strzegomska 3 Kamieńskiego sp. z o.o. a GNT Ventures West Forum spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ("Umowa 3"),

• Umowę przyrzeczoną sprzedaży prawa użytkowania wieczystego działek gruntu położonych we Wrocławiu, tj. działek gruntu oznaczonych numerami: 12/34, 12/43, położonych w obrębie ewidencyjnym 0037 Muchobór Mały ("Grunt") wraz z prawem własności 7-kondygnacyjnego budynku biurowego posadowionego na Gruncie, znanego jako West House 1A ("Budynek"), zawartą pomiędzy Strzegomska Nowa sp. z o.o. a GNT Ventures West Forum sp. z o.o. ("Umowa 4").

Strony ustaliły następującą wartość Transakcji:

w zakresie objętym Umową 1 11 350 tys. złotych netto,
w zakresie objętym Umową 2 1 150 tys. złotych netto ,
w zakresie objętym Umową 3 6 300 tys. złotych netto,
w zakresie objętym Umową 4 ok. 14 585 tys. EUR.

W Umowach zostały złożone przez Strony standardowe oświadczenia i zapewnienia na zasadach zwyczajowo przyjętych przy tego rodzaju transakcjach.

Ponadto, zgodnie z ustaleniami poczynionymi pomiędzy Stronami, Strony zawarły również dodatkową umowę remediacji gruntów objętych Umowami 1-3 o wartości 1 000 tys. złotych.

Z łącznej ceny Transakcji został spłacony kredyt w kwocie 8 836 tys. EUR wynikający z umowy zawartej przez Strzegomska Nowa sp. z o.o. z bankiem Raiffeisen Bank Polska S.A. (obecnie BNP Paribas Bank Polska S.A.) w dniu 15 marca 2007 roku wraz z późniejszymi aneksami.

W ocenie Zarządu Archicom S.A. od daty zakończenia ostatniego okresu obrachunkowego, za który opublikowano dane finansowe (tj. 30 czerwca 2019 roku), z wyłączeniem powyżej opisanych umów, nie zaszły istotne zmiany w sytuacji finansowej ani pozycji handlowej Emitenta.

1.29. Pozostałe informacje

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.06.2019: 4,2520 PLN/EUR, 31.12.2018: 4,300 PLN/EUR,
średni kurs w okresie, : 01.01 30.06.2019: 4,2880 PLN/EUR, 01.01 30.06.2018: 4,2395 PLN/EUR,

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:

Tabela nr 45 – Wybrane informacje finansowe przedstawione w PLN i EUR

	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 03.06.2018	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 03.06.2018
	tys. PLN		tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży	13 469	6 640	3 141	1 566
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	5 072	(859)	1 183	(203)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	36 382	11 675	8 485	2 754
Zysk (strata) netto	33 281	10 350	7 761	2 441
Zysk na akcję (PLN / EUR)	1,30	0,40	0,30	0,09
Rozwodniony zysk na akcję (PLN / EUR)	1,30	0,40	0,30	0,09
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,2880	4,2395
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 001	3 020	1 166	712
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(12 221)	23 306	(2 850)	5 497
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	72 207	(44 974)	16 839	(10 608)

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	64 987	(18 648)	15 156	(4 399)
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,2880	4,2395

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 31.12.2018	od 01.01 do 30.06.2019	od 01.01 do 31.12.2018
Aktywa	970 269	859 355	228 191	199 850
Zobowiązania długoterminowe	292 808	259 209	68 864	60 281
Zobowiązania krótkoterminowe	128 450	54 895	30 209	12 766
Kapitał własny	549 011	545 250	129 118	126 802
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	-	-	-	-
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	X	X	4,2520	4,3000

Struktura właścicielska

Tabela nr 46 – Struktura właścicielska kapitału podstawowego według stanu na 30.06.2019

Posiadacz akcji stan na 30.06.2019	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na WZ	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ
				(%)
DKR Investment sp. z o.o., w tym:	14 234 501	55,29%	20 442 003	63,98%
seria: A,B2,C,D,F	8 026 999	31,18%	8 026 999	25,12%
seria: B1	6 207 502	24,11%	12 415 004	38,86%
DKR Invest S. A.	4 843 950	18,82%	4 843 950	15,16%
Aviva OFE	2 540 000	9,87%	2 540 000	7,95%
Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ)	4 123 847	16,02%	4 123 847	12,91%
RAZEM:	25 742 298	100,00%	31 949 800	100,00%

Tabela nr 47 – Struktura właścicielska kapitału podstawowego według stanu na 31.12.2018

Posiadacz akcji stan na 31.12.2018	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na WZ	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
DKR Investment sp. z o.o., w tym:	14 234 501	55,29%	20 442 003	63,98%
seria: A,B2,C,D,F	8 026 999	31,18%	8 026 999	25,12%
seria: B1	6 207 502	24,11%	12 415 004	38,86%
DKR Invest S. A.	4 843 950	18,82%	4 843 950	15,16%
Aviva OFE	2 540 000	9,87%	2 540 000	7,95%
Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ)	4 123 847	16,02%	4 123 847	12,91%
RAZEM:	25 742 298	100,00%	31 949 800	100,00%

Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki

Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:

Tabela nr 48 – Wynagrodzenia Członków Zarządu

	W spółce dominującej	Razem
	Wynagrodzenie	Inne świadczenia
okres od 01.01 do 30.06.2019
Łącznie	850	-	850
Razem	850	-	850
okres od 01.01 do 31.12.2018
Łącznie	994	-	994
Razem	994	-	994

Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1.

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki

Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła:

Tabela nr 49 – Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej

	W spółce dominującej	Razem
	Wynagrodzenie	Inne świadczenia
okres od 01.01 do 30.06.2019
Łącznie	100	-	100
Razem	100	-	100
okres od 01.01 do 31.12.2018
Łącznie	174	-	174
Razem	174	-	174

1.30. Zatwierdzenie do publikacji

Ja niżej podpisany oświadczam, że wedle mojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe Archicom S.A. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Archicom S.A. Oświadczam ponadto, iż roczne sprawozdanie Zarządu z działalności Archicom S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Archicom S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Podpisy wszystkich członków Zarządu
Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
12.09.2019	Krzysztof Andrulewicz	Prezes Zarządu
12.09.2019	Dorota Jarodzka-Śródka	Wiceprezes Zarządu
12.09.2019	Rafał Jarodzki	Wiceprezes Zarządu
12.09.2019	Tomasz Sujak	Członek Zarządu
12.09.2019	Paweł Ruszczak	Członek Zarządu
12.09.2019	Krzysztof Suskiewicz	Członek Zarządu

Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
12.09.2019	Ewa Opalińska

AI Terminal

Archicom S.A.

5505_rns_2019-09-13_9f585c45-ae16-49bd-9a83-f8193a6c66cd.pdf

SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE ARCHICOM S.A.

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)

3. SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

4. ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

5. SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

7. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)

8. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

9. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. Informacje ogólne

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Spółka na dzień 30 czerwca 2019 jest jednostką dominującą dla następujących spółek zależnych:

Zatwierdzenie do publikacji

1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

1.3. Zmiany standardów lub interpretacji

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2019 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki

Nowy MSSF 16 "Leasing"

Wpływ zastosowania MSSF 16 "Leasing" na Sprawozdanie Finansowe Spółki

1.4. Zasady rachunkowości

Prezentacja sprawozdań finansowych

Segmenty operacyjne

Połączenia jednostek gospodarczych

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Transakcje w walutach obcych

Koszty finansowania zewnętrznego

Wartość firmy

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Aktywa w leasingu (Zasady obowiązujące do 31.12.2018)

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Nieruchomości inwestycyjne

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Zobowiązania finansowe

Zapasy

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Kapitał własny

Płatności w formie akcji

Świadczenia pracownicze

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Odprawy emerytalne

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rozliczenia międzyokresowe

Przychody ze sprzedaży

Świadczenie usług

Odsetki i dywidendy

Koszty operacyjne

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Rezerwy

Aktywa na podatek odroczony

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości

1.5. Segmenty operacyjne

1.6. Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi

Przejęcia

1.7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Tabela nr 1 – Inwestycje w jednostkach zależnych

Tabela nr 2 – Zmiany wartości inwestycji w jednostkach zależnych

Wyszczególnienie Inwestycje w jednostkach zależnych

Skrócone półroczne Sprawozdanie finansowe jednostkowe Archicom S.A. (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

1.8. Wartość firmy

1.9. Wartości niematerialne

Tabela nr 3 – Wartości niematerialne

Tabela nr 4 – Zmiany wartości niematerialnych

1.10. Rzeczowe aktywa trwałe

Tabela nr 5– Rzeczowe aktywa trwałe

Tabela nr 6 – Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Tabela nr 7 - Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w sprawozdaniu z wyniku

1.11. Aktywa w leasingu