Archicom S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 28, 2024

Korekta do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

GRUPY KAPITAŁOWEJ ARCHICOM ZA 2023 ROK

s od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku 1 Tworzymy przestrzeń piękną, funkcjonalną www.archicom.pl i przyjazną człowiekowi

(Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Archicom za 2023 rok Spółka w ramach pozycji nieruchomości inwestycyjnych skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku prezentowała nieruchomość inwestycyjną położoną przy ul. Opieńskiego w Poznaniu. Nieruchomość ta została przejęta przez Grupę w ramach nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, z przeznaczeniem na realizację inwestycji mieszkaniowej. Na moment nabycia znajdowało się na nieruchomości gruntowej funkcjonujące centrum handlowe, które Grupa postanowiła zachować do momentu zakończenia procedur administracyjnych związanych z uzyskaniem pozwolenia na budowę inwestycji mieszkaniowej. Centrum handlowe stanowi źródło dodatkowych tymczasowych przychodów osiąganych z najmu. Grunt został zaklasyfikowany jako nieruchomość inwestycyjna z uwagi na swoje tymczasowe przeznaczenie. W momencie uzyskania pozwolenia na budowę na inwestycję mieszkaniową zostanie zreklasyfikowany jako zapas.

Zgodnie z polityką rachunkowości obowiązującą w Grupie nieruchomości inwestycyjne są wycenianie do wartości godziwej. Jest to związane z poprzednią strategią Grupy, która przewidywała regularną realizację inwestycji komercyjnych. Obecnie Grupa koncentruje się wyłącznie na działalności mieszkaniowej. Działalność komercyjna jest traktowana jako zaniechana.

Z uwagi na fakt, że w ocenie Zarządu wartość godziwa nieruchomości na dzień 31 grudnia 2023 roku nie odbiegała istotnie od ceny jej nabycia, Zarząd w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 r., nie ujął wyceny do wartości godziwej przedmiotowej nieruchomości inwestycyjnej, uznając iż cena nabycia przedmiotowej nieruchomości nie odbiega istotnie od jej wartości godziwej i stanowi wystarczające przybliżenie jej wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2023 r.

W bieżącym okresie sprawozdawczym, stosując się do zaleceń Komisji Nadzoru Finansowego, Zarząd podjął decyzję dokonaniu retrospektywnej korekty ujęcia wyceny nieruchomości inwestycyjnej przy ul. Opieńskiego w Poznaniu na 31 grudnia 2023 r. do wartości godziwej i zaprezentowaniu skorygowanej wartości ww. nieruchomości inwestycyjnej w ramach danych porównawczych w śródrocznych i rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok. Nieruchomość została nabyta przez Grupę 1 sierpnia 2023 roku, w związku z czym korekta dotyczy wyłącznie okresów sprawozdawczych kończących się po tym dniu.

Ujęcie wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej przy ul. Opieńskiego w Poznaniu miało wpływ na poniższe obszary (zaprezentowano wpływ zmian na poszczególne linie sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2023 r.):

• Wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych o 13.146 tys. zł;
• Wzrost rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 2.498 tys. zł;
• Wzrost wartości zysków zatrzymanych o 10.648 tys. zł

Wpływ korekty na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2023 r.

AKTYWA	31.12.2023 dane zatwierdzone	korekta	31.12.2023 dane przekształcone
Aktywa trwałe, w tym:
Nieruchomości inwestycyjne	63 240	13 146	76 386
Aktywa trwałe razem	200 968	13 146	214 114
Aktywa obrotowe
Aktywa obrotowe razem	2 232 467	-	2 232 467
Aktywa razem	2 433 435	13 146	2 446 581

	31.12.2023 dane		31.12.2023 dane
PASYWA	zatwierdzone	korekta	przekształcone
Kapitał własny, w tym:
Zyski zatrzymane	623 634	10 648	634 282
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	1 257 549	10 648	1 268 197
Kapitał własny	1 257 549	10 648	1 268 197
Zobowiązania, w tym:
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	58 246	2 498	60 744
Zobowiązania długoterminowe	405 324	2 498	407 822
Zobowiązania krótkoterminowe	770 562	-	770 562
Zobowiązania razem	1 175 886	2 498	1 178 384
Pasywa razem	2 433 435	13 146	2 446 581

Ujęcie wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej przy ul. Opieńskiego w Poznaniu miało wpływ na poniższe obszary (zaprezentowano wpływ zmian na poszczególne linie sprawozdania z wyniku za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.):

• Rozpoznanie zysku z tytułu wyceny do wartości w wysokości 13.146 tys. zł;
• Wzrost kosztów z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 2.498 tys. zł;
• Wzrost zysku netto o 10.648 tys. zł;
• Wzrost zysku netto na akcję o 0,28 zł.

Wpływ korekty na skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

	1.01- 31.12.2023		1.01- 31.12.2023 dane przekształcone
	dane zatwierdzone	korekta
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	1 101 064	-	1 101 064
Koszt własny sprzedaży	704 959	-	704 959
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	396 105	-	396 105
Zysk (strata) z wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyj nych (+/-)	(848)	13 146	12 298
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	296 580	13 146	309 726
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	293 677	13 146	306 823
Podatek dochodowy	51 427	2 498	53 925
- część bieżąca	23 129	-	23 129
- część odroczona	28 298	2 498	30 796
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	242 250	10 648	252 898
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	2 935	-	2 935
Zysk (strata) netto	245 185	10 648	255 833
Zysk (strata) netto przypadający:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	245 185	10 648	255 833

	1.01- 31.12.2023 dane zatwierdzone	korekta	1.01- 31.12.2023 dane przekształcone
Wyszczególnienie	PLN / akcję	PLN / akcję	PLN / akcję
z działalności kontynuowanej
- podstawowy	6,43	0,28	6,71
- rozwodniony	6,43	0,28	6,71
z działalności zaniechanej
- podstawowy	0,08	-	0,08
- rozwodniony	0,08	-	0,08
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy	6,51	0,28	6,79
- rozwodniony	6,51	0,28	6,79

Wpływ korekty na skonsolidowane sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

	1.01- 31.12.2023 dane zatwierdzone	korekta	1.01- 31.12.2023 dane przekształcone
Zysk (strata) netto	245 185	10 648	255 833
Pozostałe całkowite dochody	733	-	733
Całkowite dochody	245 918	10 648	256 566
Całkowite dochody przypadające:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	245 918	10 648	256 566

Wpływ korekty na skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

	1.01- 31.12.2023 dane		1.01- 31.12.2023 dane
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	zatwierdzone	korekta	przekształcone
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej i zaniechanej przed opodatko waniem	297 857	13 146	311 003
Korekty, w tym:
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych i aktywów klasyfi kowanych jako przeznaczone do sprzedaży	4 810	(13 146)	(8 336)
Korekty razem	21 418	(13 146)	8 272
Zmiany w kapitale obrotowym	(179 493)	-	(179 493)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	112 568	-	112 568
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	32 692	-	32 692
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	102 034	-	102 034
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności kontynuowanej i za niechanej razem	247 294	-	247 294
Zmiana stanu środków pieniężnych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	246 530	-	246 530
w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	(764)	-	(764)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	264 432	-	264 432
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	510 962	-	510 962
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	2 241	-	2 241

Wpływ korekty na skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r.

	Kapitał podsta wowy	Kapitał ze sprze daży akcji powy żej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wy płatę dywidend oraz zaliczek na dywidendę	Pozostałe kapitały	Zyski za trzymane	Razem	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2023 roku	256 703	134 497	34 890	(119 371)	424 978	731 697	731 697
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2023 roku
Razem transakcje z właścicielami	328 257	717 414	(34 800)	(684 408)	(46 529)	279 934	279 934
Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2023 roku	-	-	-	-	245 185	245 185	245 185
Pozostałe całkowite dochody za okres od 1.01 do 31.12.2023 roku	-	-	-	733	-	733	733
Razem całkowite dochody	-	-	-	733	245 185	245 918	245 918
Saldo na dzień 31.12.2023 roku	584 960	851 911	90	(803 046)	623 634	1 257 549	1 257 549

Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (dane zatwierdzone)

	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (dane przekształcone)
	Kapitał podsta wowy	Kapitał ze sprze daży akcji powy żej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wy płatę dywidend oraz za liczek na dywidendę	Pozostałe kapitały	Zyski za trzymane	Razem	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2023 roku	256 703	134 497	34 890	(119 371)	424 978	731 697	731 697
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2023 roku
Razem transakcje z właścicielami	328 257	717 414	(34 800)	(684 408)	(46 529)	279 934	279 934
Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2023 roku (dane przekształcone)	-	-	-	-	255 833	255 833	255 833
Pozostałe całkowite dochody za okres od 1.01 do 31.12.2023 roku	-	-	-	733	-	733	733
Razem całkowite dochody (dane przekształcone)	-	-	-	733	255 833	256 566	256 566
Saldo na dzień 31.12.2023 roku (dane przekształcone)	584 960	851 911	90	(803 046)	634 282	1 268 197	1 268 197

ADRES	:	ul. Powstańców Śląskich 9 53-332 Wrocław
TELEFON	:	71 78 58 111
EMAIL	:	archicom@archicom.pl
WWW	:	www.archicom.pl