Archicom S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Sep 17, 2024

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki

ARCHICOM S.A. ZA I PÓŁROCZE 2024 ROKU

Spis treści

ਜੰ	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
2.	Jednostkowe sprawozdanie z wyniku
న.	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
4.	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9
5.	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
6.	Dodatkowe informacje do skróconego półrocznego jednostkowego
	sprawozdania finansowego
6.1	Informacje ogólne
6.2	Podstawa sporządzania oraz zasady rachunkowości
6.3	Zmiany standardów lub interpretacji
6.4	Znaczące zdarzenia i transakcje w okresie sprawozdawczym
6.5	Segmenty operacyjne
6.6	Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi
6.7	lnwestycje w jednostkach zależnych i współkontrolowanych
6.8	Wartości niematerialne
6.9	Rzeczowe aktywa trwałe
6.10	Aktywa w leasingu
6.11	Nieruchomości inwestycyjne
6.12	Aktywa oraz zobowiązania finansowe
6.13	Aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony
	6.14
6.15	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.16	Kapitał własny
6.17	Świadczenia pracownicze
6.18	Pozostałe rezerwy
6.19	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
6.20	Rozliczenia międzyokresowe
6.21	Przychody i koszty operacyjne
6.22	Przychody i koszty finansowe
6.23	Podatek dochodowy
6.24	Zysk na akcję i wypłacone dywidendy

6.25 Przepływy pieniężne
6.26
6.27
6.28 Zarządzanie kapitałem
6.29
6.30
6.31
7. Zatwierdzenie do publikacji

3 330

lokali w budowie

na poziomie jednostek zależnych (bezpośrednio i pośrednio) Spółki

398

przekazanych lokali

na poziomie jednostek zależnych (bezpośrednio i pośrednio) Spółki

535 100

PUM w przygotowaniu

na poziomie jednostek zależnych (bezpośrednio i pośrednio) Spółki

Spółka z tradycjami

117,2 mln zł przychodów

O

za okres 6 miesięcy 2024 roku

165,6 mln zł zysku netto

za okres 6 miesięcy 2024 roku

AKTYWA	nota	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	6.8	21 315	21 292
Rzeczowe aktywa trwałe	6.9	31 643	18 440
Nieruchomości inwestycyjne	6.11	8 800	16 163
Inwestycje w jednostkach zależnych i współkontrolowanych	6.7	544 302	565 598
Należności i pożyczki	6.12	1344 927	1 100 210
Należności leasingowe	6.10	9 051	2 732
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6.20	ਰ ਰ	25
Aktywa trwałe razem		1960 057	1724 460
Aktywa obrotowe
Zapasy		67	67
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6.14	194 521	ਤੀ ਤੇਰੇਰੇ
Pożyczki	6.12	40 431
Należności leasingowe	6.10	1 232	349
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	6.12	37 347	37 256
Aktywa z tytułu umów MSSF 15		53 280
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6.20	1 149	594
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	6.15	13 330	136 691
Aktywa obrotowe razem		341 357	206 356
Aktywa razem		2 301 414	1930 816

PASYWA	nota	30.06.2024	31.12.2023
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	6.16	584 960	584 960
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		971 247	971 247
Kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę dywidend oraz zaliczek na dywi- dende		192	90
Pozostałe kapitały		(556 652)	(556 652)
Zyski zatrzymane:		165 620	37 540
- zysk (strata) netto		165 620	52 749
- odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego ( kwota ujemna)			(15 209)
Kapitał własny		1 165 367	1 037 185
Zobowigzania
Zobowigzania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	6.12	934 265	718 435
Zobowiązania leasingowe	6.10	34 326	30 508
Pozostałe zobowiązania	6.19	2 341	1 117
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6.13	14 534	1 001
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	6.17	123	110
Zobowigzania długoterminowe		985 289	751 171
Zobowigzania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	6.19	53 930	56 528
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		216	1 015
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	6.12	76 804	64 268
Zobowiązania leasingowe	6.10	7 695	7 068
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	6.17	11 132	12 086
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	6.18	681	1 495
Zobowigzania krótkoterminowe		150 458	142 460
Zobowigzania razem		1 136 047	893 631
Pasywa razem		2 301 414	1 930 816

	nota	1.01- 30.06.2024	1.01- 30.06.2023	01.04 - 30.06.2024*	01.04. - 30.06.2023*
Przychody ze sprzedaży		117 196	13 757	78 610	7 976
Przychody ze sprzedaży usług		117 196	13 737	78 610	7 976
Koszt własny sprzedaży		12 936	1812	8 434	728
Koszt sprzedanych usług		12 936	1 812	8 434	728
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		104 260	11 925	70 176	7 248
Koszty sprzedaży		3 442	649	2 629	237
Koszty ogólnego zarządu		42 512	22 187	21 777	10 448
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy pro- centowej		52 523	21 925	28 716	11 187
Przychody z tytułu dywidend oraz zaliczek na po- czet dywidendy		145 941	38 277	145 941	38 277
Zysk (strata) z tytułu zmiany wartości odpisów ak- tualizujących wartość pożyczek udzielonych		(1 356)	(433)	(da3)	(2 266)
Pozostałe przychody operacyjne	6.21	9 487	9 310	6 319	6 659
Zysk (strata) z tytułu zmiany wartości odpisów ak- tualizujących wartość inwestycji w jednostki za- leżne		(39 301)	(42)	(39 301)	(42)
Pozostałe koszty operacyjne	6.21	6 613	13 087	4 703	10 452
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		218 987	45 039	181 749	39 926
Przychody finansowe	6.22	3 529	2 541	2 697	2 023
w tym przychody z tytułu odsetek		1 024	1 617	200	1 252
Koszty finansowe	6.22	42 353	18 490	22 748	10 098
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		180 163	29 090	161 698	31 851
Podatek dochodowy	6.23	14 543	(1 859)	11 460	(771)
Zysk (strata) netto		165 620	30 949	150 238	32 622

	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 30.06.2023
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Srednia ważona liczba akcji (szt.)	58 496 043	25 670 343
Srednia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)	58 496 043	25 670 343
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	165 620	30 949
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	2,83	1,21
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	2,83	1,21

	1.01-	1.01-	01.04. - 30.06.2024 30.06.2023 30.06.2024 30.06.2023	01.04. -
Zysk (strata) netto	165 620	30 949	150 238	32 622
Pozostałe całkowite dochody
Całkowite dochody	165 620	30 949	150 238	32 622

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprze- daży akcji powy- żej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy na pokrycie strat	Kapitar rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę dywidend oraz zaliczek na dy- widendę	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzy- mane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2024 roku	584 960	971 247		90	(556 652)	37 540	1 037 185
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 30.06.2024 roku
Dywidenda (z zysku 2023 roku)						(37 438)	(37 438)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał rezer- wowy z przeznaczeniem na wypłatę dywidend oraz zaliczek na dywidendę				102		(102)
Razem transakcje z właścicielami				102		(37 540)	(37 438)
Zysk netto za okres od 1.01 do 30.06.2024 roku						165 620	165 620
Razem całkowite dochody						165 620	165 620
Saldo na dzień 30.06.2024 roku	584 960	971 247		192	(556 652)	165 620	1 165 367

	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprze- daży akcji powy- żej ich wartości nominalnej	Kapitał zapa- sowy na pokrycie strat	Kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę dywidend oraz zaliczek na dy- widende	Pozostałe kapitały	Zyski za- trzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2023 roku	256 703	253 833		34 890	1 626	31 520	578 372
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 30.06.2023 roku
Dywidendy				(26 262)		(28 159)	(54 421)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał rezerwowy z przezna- czeniem na wypłatę dywidend oraz zaliczek na dywidendę				3 161		(3 161)
Razem transakcje z właścicielami				(23 101)		(31 320)	(54 421)
Zysk netto za okres od 1.01 do 30.06.2023 roku						30 949	30 949
Razem całkowite dochody						30 949	30 949
Saldo na dzień 30.06.2023 roku	256 703	253 833		11789	1626	30 949	554 900

	864)	405
		)
i rozliczeń międzyokresowych
	)
z działalności operacyjnej

	1.01- 30.06.2024	1.01- 30.06.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(548)	(50)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(4 934)	(63)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	50	28
Wydatki na nabycie / objęcie akcji i udziałów jednostek zależnych i współzależnych	(18 010)	(26)
Zaliczki na zakup udziałów	(19 500)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	400 766	51 518
Pożyczki udzielone	(661 507)	(35 692)
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych	5	58 821
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych	372	150
Otrzymane odsetki od pożyczek	45 166	3 723
Otrzymane odsetki od obligacji	928	922
Otrzymane odsetki pozostałe	238	110
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(256 974)	79 441
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	356 648	61 402
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(61 241)	(60 000)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	188 713	3
Spłaty kredytów i pożyczek	(239 058)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(2 863)	(1 327)
Odsetki zapłacone	(59 194)	(11 420)
Dywidendy i zaliczki na poczet dywidendy	(26 908)
Przepływy środków pieniężnych netto z dziołalności finansowej	156 097	(11 342)
Przepływy środków pieniężnych netto razem	(123 372)	57 119
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	136 691	20 652
w tym zmiana stanu z tytułu różnic kursowych	(11)	482
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	13 350	77 289
w tym: środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	333	6

• •
• •

Nicklas Lindberg	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marek Gabryjelski	l Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Konrad Płochocki	II Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Maciej Drozd	Członek Rady Nadzorczej
Bence Sass	Członek Rady Nadzorczej
Peter Kocsis	Członek Rady Nadzorczej
Małgorzata Turek	Członek Rady Nadzorczej

Firma	Siedziba	Udział Spółki w kapitale zakładowym
Spółki Zależne
Archicom Residential sp. z o. o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Residential 2 sp. z o. o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Stabłowice sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Jagodno 5 sp. z o.o.	Wrocław	89,85% bezpośrednio; 10,15% pośrednio
Bartoszowice 1 sp. z o.o.	Wrocław	98,87% bezpośrednio; 1,13% pośrednio
Archicom Nieruchomości sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Nieruchomości 2 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości 3 sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Nieruchomości 4 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości 5 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości 6 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości 7 sp. z o.o.	Wrocław	99,95% bezpośrednio; 0,05% pośrednio
Archicom Nieruchomości 8 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości 9 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości 10 sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Nieruchomości 11 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości 12 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości 14 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Poznań sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Nieruchomości 17 sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Nieruchomości 18 sp. z o.o.	Wrocław	98,04% bezpośrednio; 1,96% pośrednio
Archicom Nieruchomości 19 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio

Archicom Nieruchomości 20 sp. z o.o.	Wrocław	26,96% bezpośrednio; 73,04% pośrednio
Archicom Nieruchomości JN1 sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Nieruchomości JN2 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Nieruchomości JN3 sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Gdańsk sp. z o.o.	Wrocław	90,75% bezpośrednio; 9,25% pośrednio
Archicom Nieruchomości Residential sp. z o.o.	Wrocław	0,78% bezpośrednio; 99,22% pośrednio
Archicom Holding sp. z o.o	Wrocław	45,45% bezpośrednio; 54,55% pośrednio
Archicom Cadenza Hallera sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Lofty Platinum 1 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Jagodno sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Jagodno sp. z o.o. - sp. k.	Wrocław	99,00% bezpośrednio; 1,00% pośrednio
Archicom Marina 3 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Marina 4 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Marina 5 sp. z o.o.	Wrocław	96,01% bezpośrednio; 3,99% pośrednio
TN Stabłowice 1 sp. z o.o.	Wrocław	99,58% bezpośrednio; 0,42% pośrednio
Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Byczyńska 1 sp. z o.o.	Wrocław	98,87% bezpośrednio; 1,13% pośrednio
Space Investment Strzegomska 3 Otyńska sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Space Investment Strzegomska 3 Kamieńskiego sp. z o.o.	Wrocław	86,21% bezpośrednio; 13,79% pośrednio
Archicom Investment sp. z o. o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Strzegomska Nowa sp. z o.o.	Wrocław	0,10% bezpośrednio; 99,90% pośrednio
AD Management sp. z o. o.	Wrocław	45,95% bezpośrednio; 54,05% pośrednio
Archicom Sp. z o.o. -Realizacja Inwestycji - sp. k.	Wrocław	99,99% bezpośrednio; 0,01% pośrednio
Archicom Asset Management sp. z o .o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Fin sp. z o.o.	Wrocław	64,38% bezpośrednio; 35,62% pośrednio
P16 Inowrocławska sp. z o.o.	Wrocław	59,59% bezpośrednio; 40,41% pośrednio
Altona Investments sp. z o .o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom RW sp. z o.o.	Wrocław	90,00% bezpośrednio; 10,00% pośrednio
Archicom Wrocław sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Łódź sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Warszawa sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Mioga Investment sp. z o.o	Kraków	100% bezpośrednio
Archicom Advisory sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Himawari Investment sp. z o.o	Kraków	100% bezpośrednio
Karensansui Warsaw Investment sp. z o .o.	Kraków	100% bezpośrednio
Archicom Doxent Investments sp. z o.o	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Gosford Investments sp. z o.o	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Perth sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Potton sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Projekt127 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Projekt 136 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Projekt Echo - 137 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio

Archicom Projekt 139 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Services sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
ZAM Archicom Projekt 127 sp. z o.o. sp.k.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Nowy Mokotów sp. z o.o.	Wrocław	99,9% bezpośrednio, 0,1% pośrednio
Archicom Browary Warszawskie sp. z o.o.	Wrocław	99,5% bezpośrednio, 0,5% pośrednio
Galeria Nova - Archicom Projekt 127 sp. z o.o. S.K.A.	Wrocław	100% bezpośrednio
12 - Archicom Projekt 127 sp. z o.o. S.K.A.	Wrocław	100% bezpośrednio
Archicom Projekt 136 sp. z o.o. sp.k.	Wrocław	99,999% bezpośrednio, 0,001% pośrednio
Archicom Browary Warszawskie sp. z o.o. sp.k.	Wrocław	99,992% bezpośrednio, 0,008% pośrednio
Archicom Nowy Mokotów sp. z o.o. sp.k.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Bowen sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Senja 2 sp. z o.o.	Wrocław	100% pośrednio
Archicom Wrocław 3 sp. z o.o. (dawniej: Issogne sp. z o.o.)	Wrocław	100% bezpośrednio
RPGZ XXXI sp. z o.o.*	Kraków	100% bezpośrednio
Archicom Warszawa 2 sp. z o.o.	Wrocław	100% bezpośrednio
EASS5003 sp. z o.o.	Kraków	100% bezpośrednio
Archicom sp. z o.o. Sląsk sp. k. (dawniej: Projekt 140 - "Grupa Echo" sp. z o.o. sp.k.)	Wrocław	99,9997% bezpośrednio, 0,0003% pośrednio

* Po dniu bilansowym zmiana nazwy na Archicom Wrocław 4 sp. z o.o.

Dodatkowo Archicom S.A. współkontroluje poniższe jednostki współzależne:

Firma	Siedziba	Udział Spółki w kapitale zakładowym
Spółki Współzależne
Projekt Browarna sp. z o.o.	Wrocław	55% bezpośrednio
Service Hub sp. z o.o.	Kielce	50% bezpośrednio

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym miały miejce nabycia i połączenia spółek oraz transakcje sprzedaży udziałów. Informacje szczegółowe o spółkach zależnych oraz o zmianach udziałów i akcji, zostały zawarte w punkcie 6.6 i 6.7 raportu.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2024 roku (wraz z danymi porównowczym) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 16 września 2024 roku (patrz pkt 7).

6.2 Podstawa sporządzania oraz zasady rachunkowości

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Archicom S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku oraz zostało sporządzone z MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowazatwierdzonym przez Unię Europejską. Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawnione są w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Ze wząlędu na przyjęty sposób prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, pozycje sprawozdań mogą nie sumować się do kwot w nich wykazanych (różnica 1 tys. złotych).

Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego do publiczności wskazujące na zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy od daty sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyj nych wycenianych w wartości godziwej .

W celu pełnego zrozumienia sytuacji wyników działalności Spółki jako Jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej niniejsze skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Archicom zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Archicom za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku. Te skonsolidowane sprawozdania finansowe są dostępne na stronie internetowej Spółki pod archicom.pl w terminie zgodnym z raportem bieżącym dotyczącym terminów przekazania raportów skonsolidowanych Grupy Kapitałowej Archicom.

Prezentacja sprawozdań finansowych

Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie "Sprawozdanie z wyniku", które zamieszczone jest bezpośrednio przed "Sprawozdaniem z pozostałych całkowitych dochodów".

"Sprawozdanie z wyniku" prezentowane kalkulacyjnym, natomiast "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzane jest metodą pośrednią.

Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonak korekt błędów ani zmian owości. W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Spółkę istotne zasady rachunkowości były takie same jak opisane w punkcie 6.2 jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2023. Zmiany standardów obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku nie midy wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osgdem przy dokonywaniu i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zredlizowane wartości mogą różnić się od szcowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Ryzyko utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych

Spółka na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy dokonuje oceny, czy wystąpiły przeprowadzenia testów na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależdzenia przesłanek przeprowadza testy na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych .

Ocena przesłanek w zakresie utrałow w jednostkach zależnych bazuje na porównaniu wartości bilansowej inwestycji Spółki w udziały danej spółk celowej z wartością spółki z uwzględniem przyszych przepywów pieniężnych wynikających z projektu deweloperskiego realizowanego przez tę spółkę celową.

Zarząd przeprowadził analizacji budżetów inwestycji deweloperskich realizowanych przez poszczególne spółki (obejmując inwestycje w budowie), a także analizę zasadności budżetowych w kontekście otoczenia rynkowego i makroekonomicznego (dotyczących inwestycji, które na dzień 30 czerwca 2024 r. nie były w budowie).

Na dzień 30 czerwca 2024 r. nie stwierdzono przeprowadzenia testów na utratę wartości w odniesieniu do żadnej z kluczowych spółek zależnych, które redlizują projekty deweloperskie (w budżety na kolejne lata zakładają redizację projektów deweloperskich, a spółka jest już właścicielem gruntu.

Zestawienie projektów w budowie	PUM mkw.J	Liczba miesz- kań	Poziom sprzedaży [% sprzedanych lokali]	Planowane przychody lmln PLNJ	Planowane nakłady [mln PLNJ	Ponie- sione na- kłady [%]	Rozpoczęcie budowy	Planowane zakończenie budowy (PnU)
Kraków
ZAM II, ul. Rydlówka	5 400	100	100%	77,9	52,5	93%	IV kw. 2022	III kw. 2024
Dabrowskiego D3, ul. Dąbrowskiego	1 400	ਤਾ	48%	23,1	14,8	17%	11 kw. 2024	IV kw. 2025
Łódź
Zenit II, ul. Widzewska	6 000	120	68%	50,6	33,6	57%	IV kw. 2023	IV kw. 2024
Zenit III, ul. Widzewska	8 000	159	6%	69,9	46,8	38%	1 kw. 2024	III kw. 2025
Flow (Fab - Gh) I, ul. Hasa	7 000	192	40%	85,1	61,1	21%	1 kw. 2024	IV kw. 2025
Flow (Fab - Gh) II, ul. Hasa	14 800	ਤੇ ਹੋ ।	13%	178,2	127,6	20%	1 kw. 2024	11 kw. 2026
Poznań
Wieża Jeżyce II, ul. Janickiego	14 500	264	25%	171,8	119,8	18%	1 kw. 2024	IV kw. 2025
Warszawa
Modern Mokotów VI, ul. Domaniewska	14 600	261	11%	284,4	177,8	46%	IV kw. 2023	III kw. 2025
Apartamenty M7, ul. Towarowa	12 300	151	11%	508,7	227,0	28%	11 kw. 2024	III kw. 2026
Wrocław
River Point KM6, ul. Mieszczańska	7 200	165	99%	104,1	68,4	92%	11 kw. 2022	III kw. 2024
Planty Racławickie R9, ul. Wichrowa / Racławicka	9 500	177	99%	120,8	75,2	90%	III kw. 2022	III kw. 2024
Sady nad Zielona 2 A1, C, ul. Blizanowicka	5 100	ರಿ8	85%	55,5	38,0	81%	1 kw. 2023	IV kw. 2024
River Point KM5, ul. Mieszczańska	1 800	18	0%	30,8	26,5	28%	III kw. 2022	l kw. 2027
Awipolis etap 4, ul. Władysława Chachaja	a 900	188	98%	107,2	70,9	67%	11 kw. 2023	1 kw. 2025
Awipolis etap 4a, ul. Władysława Chachaja	3 200	56	84%	36,0	23,6	47%	II kw. 2023	III kw. 2025
Sady nad Zieloną 2B, ul. Blizanowicka	6 400	123	60%	72,1	47,8	43%	IV kw. 2023	III kw. 2025
Południk 17 K1, ul. Karkonoska	15 000	285	30%	203,3	119,6	19%	IV kw. 2023	11 kw. 2026
Południk 17 K2, ul. Karkonoska	9 600	187	34%	131,3	80,8	17%	IV kw. 2023	II kw. 2026
Planty Racławickie R10, ul. Wichrowa / Racławicka	5 500	98	74%	68,9	43,6	27%	1 kw. 2024	IV kw. 2025
Przystań Reymonta WR1-3, ul. Władysława Reymonta	18 100	346	8%	294,9	212,6	31%	1 kw. 2024	IV kw. 2026
Razem	1/5 300	3 330		2674	1 668

Zestawienie projektów w przygotowaniu	PUM ﺍﻟﺴﻠﺴﻞ ﺍﻟﻤﺴﺎﺣﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮ	Liczba miesz- kań	Poziom sprzedaży [% sprzedanych lokali]	Planowane przychody lmln PLNJ	Planowane nakłady [mln PLNJ	Ponie- sione na- kłady [%]	Rozpoczęcie budowy	Planowane zakończenie budowy (PnU)
Kraków
Dabrowskiego D1 D2, ul. Dąbrowskiego	2 700	47	0%	40,8	26,8	17%	III kw. 2024	IV kw. 2025
Duža Góra, ul. Duža Góra	4 200	80	0%	60,9	43,9	10%	IV kw. 2024	II kw. 2026
Łódź
Zenit IV, ul. Widzewska	8 800	173	0%	77,9	54,1	16%	kw. 2025	1 kw. 2026
Flow IV, ul. Hasa	7 100	181	0%	85,1	61,0	18%	11 kw. 2025	II kw. 2026
Zenit VII, ul. Widzewska	13 200	242	0%	120,3	81,9	8%	11 kw. 2025	IV kw. 2026
Flow III, ul. Hasa	9 800	200	0%	110,4	79,0	19%	11 kw. 2025	1 kw. 2027
Zenit V, ul. Widzewska	9 900	185	0%	86,9	57,1	7%	IV kw. 2025	III kw. 2027
Zenit X, ul. Widzewska	12 400	231	0%	121,3	81,1	7%	IV kw. 2025	11 kw. 2027
Zenit VIII, ul. Widzewska	10 100	186	0%	95,4	65,5	7%	1 kw. 2026	IV kw. 2027
Zenit VI, ul. Widzewska	8 500	172	0%	76,7	21,8	7%	II kw. 2026	1 kw. 2028
Flow V, ul. Hasa	20 700	421	0%	245,0	175,6	18%	III kw. 2026	Il kw. 2028
Zenit IX, ul. Widzewska	15 000	279	0%	144,5	92,2	8%	kw. 2027	II kw. 2028
Zenit XI, ul. Widzewska	4 700	89	0%	45,2	29,3	6%	IV kw. 2027	Il kw. 2029
Poznań
Wieża Jeżyce V, ul. Janickiego	12 500	274	0%	158,4	113,3	22%	III kw. 2024	II kw. 2026
Wieża Jeżyce VI, ul. Janickiego	13 700	286	0%	171,3	123,1	23%	IV kw. 2024	III kw. 2026
Apartamenty Esencja II, ul. Garbary	6 000	126	0%	96,3	69,0	15%	IV kw. 2024	IV kw. 2026
Opieńskiego Etap I, ul. Opieńskiego	17 000	237	0%	175,5	122,9	7%	1 kw. 2026	l kw. 2028
Wieża Jeżyce IV, ul. Janickiego	11 900	183	0%	148,0	ਨੇਬੰਗ	13%	II kw. 2026	l kw. 2028
Wieża Jeżyce III, ul. Janickiego	13 600	242	0%	161.6	111.2	13%	III kw. 2026	II kw. 2028
Opieńskiego Etap II, ul. Opieńskiego	12 800	254	0%	134,9	90,5	7%	IV kw. 2026	III kw. 2028
Opieńskiego Etap III, ul. Opieńskiego	16 200	293	0%	167,2	113,8	8%	11 kw. 2027	1 kw. 2029
Opieńskiego Etap IV, ul. Opieńskiego	10 000	172	0%	100,1	70,2	7%	IV kw. 2027	III kw. 2029
Warszawa
Stacja Wola III, ul. Ordona	13 300	232	0%	256,0	127,7	24%	IV kw. 2024	IV kw. 2026
Modern Mokotów III, ul. Domaniewska	14 500	255	0%	309,6	171,7	29%	1 kw. 2025	III kw. 2026
Chłodna, ul. Chłodna	6 100	54	0%	186,4	122,1	31%	1 kw. 2025	kw. 2027
Modern Mokotów IV, ul. Domaniewska	15 600	301	0%	351,6	184,3	28%	1 kw. 2025	III kw. 2026
Towarowa 22 F. ul. Towarowa	18 300	173	0%	761,8	345,2	23%	1 kw. 2025	l kw. 2027
Towarowa 22 D. ul. Towarowa	7 800	71	0%	368,7	166,6	20%	III kw. 2025	Il kw. 2027
Postępu I, ul. Postępu	10 900	214	0%	186,9	114,9	25%	IV kw. 2025	III kw. 2027

Modern Mokotów V. ul. Domaniewska	6 200	123	0%	142,6	73,4	28%	IV kw. 2025	II kw. 2027
Postępu II, ul. Postępu	10 900	214	0%	186,9	115,1	24%	IV kw. 2025	III kw. 2027
Modern Mokotów VII, ul. Domaniewska	7 700	140	0%	164,9	105,0	36%	II kw. 2026	1 kw. 2028
Modern Mokotów VIII, ul. Domaniewska	17 800	324	0%	393,8	248,1	35%	IV kw. 2026	III kw. 2028
Katowice
P. Skargi, ul. Skargi / Sokolska	14 900	345	0%	185,3	132,5	16%	III kw. 2024	IV kw. 2026
Wrocław
Przystań Reymonta WR2, ul. Władysława Reymonta	9 000	194	0%	139,3	99,6	32%	III kw. 2024	III kw. 2026
Gwarna, ul Gwarna	4 000	107	0%	66.6	45.5	32%	III kw. 2024	III kw. 2026
Góralska 1, ul. Góralska	17 400	380	0%	245,9	159,4	16%	IV kw. 2024	IV kw. 2026
Powstańców 7D, ul. Powstańców Słaskich	11 500	228	0%	226,2	171,6	33%	IV kw. 2024	I kw. 2027
Browary Wrocławskie R1R2, ul. Rychtalska	6 600	129	0%	99,5	57,8	12%	1 kw. 2025	III kw. 2026
Browarna 1*, ul. Browarna	14 300	258	0%	242,1	165,4	32%	I kw. 2025	I kw. 2027
Przystań Reymonta WR4, ul. Władysława Reymonta	10 500	210	0%	159,6	115,1	33%	II kw. 2025	II kw. 2027
Przystań Reymonta WR5, ul. Władysława Reymonta	4 100	117	0%	67,2	48,5	31%	1 kw. 2026	1 kw. 2028
Browarna 2*, ul. Browarna	16 300	301	0%	289,8	188,6	32%	1 kw. 2026	1 kw. 2028
Czarnieckiego AH, ul. Stefana Czarnieckego	2 200	58	0%	39,3	26,2	13%	1 kw. 2026	1 kw. 2028
Czarnieckiego M, ul. Stefana Czarnieckego	4 000	97	0%	65,2	41,5	15%	1 kw. 2026	l kw. 2028
lwiny - Radomierzycka 1, ul. Radomierzycka	9 500	179	0%	90,1	65,3	19%	1 kw. 2027	III kw. 2028
Iwiny - Schuberta, ul. Schuberta	4 000	60	0%	35,2	25,4	13%	I kw. 2027	III kw. 2028
Browarna 3*, ul. Browarna	15 400	286	0%	288,2	178,1	32%	IV kw. 2026	IV kw. 2028
lwiny - Radomierzycka 2, ul. Radomierzycka	10 800	202	0%	102,8	74,0	17%	1 kw. 2027	III kw. 2028
lwiny - Radomierzycka 3, ul. Radomierzycka	10 700	199	0%	102,1	73,9	17%	IV kw. 2027	II kw. 2029
Razem	535 100	10 004		8 377	5 254

• •
• •
• •

-

• • • •
      - •
• -

	Stopień 1	Stopień 2	Stopien 5	Razem
Stan na 30.06.2024
Należności z tytułu udzielonych pożyczek - wartość brutto	1 349 774		15 192	1364 966
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	(1 586)		(497)	(2 083)
Należności z tytułu udzielonych pożyczek - wartość netto	1348 188		14 695	1 362 883
Stan na 31.12.2023
Należności z tytułu udzielonych pożyczek - wartość brutto	1 088 756		13 710	1 102 466
Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	(533)		(3 291)	(3 824)
Należności z tytułu udzielonych pożyczek - wartość netto	1088 223		10 419	1098 642

• •
• •
• •

	Rating	PD	LGD
Pożyczki udzielone jednostkom zależnym nieobjętym odpisem indywidualnym	BBB-	0.48%	14.5%
Pożyczki udzielone jednostkom współzależnym	BBB-/A	0.75%	64.4%
Pożyczki udzielone pozostałym podmiotom powigzanym	BB-	0.18%	100,0%

• -
• -

W odniesieniu do znaku towarowego Archierdził przesłanek do przeprowadzenia testu na utrate wartości z uwagi na to, że przychody Archicom S.A. z tytułu udostępnienia zowarowego spółkom celowym osiągnęły poziom 52.650 tys. zł, który znacznie przewyższa koszty z tego tytułu. Znak towarzystywany przy promocji wysokomarżowych projektów oraz do budowy silnej marki Grupy o zasięgu ogólnopolskim.

Okres leasingu

Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji odzwierciedla najlępsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.

W przypadku do użytkowania budynków biurowych, po analizie wszystkich przesy leasingu nieruchomości jako równe z okresami najmu wskazanymi w umowach.

Podatek dochodowy, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstawania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien.

Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzule GAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie kłazuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania w wysokości przekraczającej wartość ujemnych i strat podatkowych możliwych do odliczenia w okresie ich redlizacji, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnejach aktywo z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane jest do kwoty odzyskiwalnej. Na 30 czerwca 2024 roku Spółka utworzyła aktywo z tytułu podatku odroczonego w pełnej wysokości.

Spółka zawiązała aktywo na odroczony z tytułu poniesionych strat podatkowych w wysokości 1.778 tys. zł. Spółka planuje zakończyć rok zyskiem podatkowym, w związku ztym w ocenie Zarządu utworzone aktywo z tytułu podatku odroczonego jest w pełni odzyskiwalne.

6.3 Zmiany standardów lub interpretacji

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2024 roku oraz ich wpływ na jednostkowe sprawozdanie Archicom S.A.

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniach finansowych za okresy od 1 stycznia 2024 roku:

• Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

– doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,

• intencje kierownictwa w odniesienia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.

Rada uzupełniła wymogi dotyczace późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcje należy ująć jako sprzedaż.

Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiory późniejszej wyceny wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z "płatności leasingowych" w myś MSSF 16. Zmiera nowy przykład, który ilustruje zastosowane nowego wymogu w tym zakresie.

• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz zmiany do MSSF 7 "Jnstrumenty finansowe: ujawnienie informacji" – ujawnienie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement").

Zmiany wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (zzw. Faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają specyficznego ujawnienia informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkowni kom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiernacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, ale nie wpływają na zasady ujawniania i wyceny.

Zmiany standardów obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku nie midły istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółk.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku i ich wpływ na sprawozdanie Archicom S.A.

Do dnia sporządzenia niniejszego skrócznego jednostkowego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych po 2024 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

-Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" - brak możliwości wymiany walut.

W sierpniu 2023 roku Rada opublikowała zmian kursów wymiany walut obcych". Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności waluty. Ponadto zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalania alternatywnego kursu wymiany. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później.

• MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"

W kwietniu 2024 roku Rada opublikowała nowy standard i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych". Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 roku. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub strat, wymaganych miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych. Opublikowany standard obowiązywał będzie dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie.

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 – zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych.

-

-

-

WIBOR na rzecz nowo zawieranych umów i inansowych stosujących stała stopę procentowa lub nowe wskaźniki referencyjne typu RFR (risk-free-rate). KS NGR wskazał więc finalny moment konwersji na koniec 2027 r. Przy czym ani kierunki reformy, ani zakresy planowanych dotychczas w Mapie Drogowej działań nie zmieniają się.

Spółka posiada aktywa i zobowiązania za pomocą stawki WIBOR (zaprezentowane w punkcie 6.12 sprawozdania), jednak szacuje niewielki wpływ reformy IBOR na jednostkowe sprawozdanie finansowe, ponieważ nowa stawka WIRON i dotychczasowy WIBOR pozostają na podobnym poziomie , przy czym sytuacja ta może zmienić się w przyszłości i, w związku z tym, będzie to podlegało weryfikacji przez Spółkę na koniec każdego okresu sprawozdawczego, ponieważ wskaźnik WIRON będzie obliczany na podstawie transakcji historycznych, a wskaźnik oczekiwane przyszłe zmiany w sytuacji makroekonomicznej

6.4 Znaczące zdarzenia i transakcje w okresie sprawozdawczym

Podwyższenie maksymalnej wartości programu emisji obligacji, transakcje nabycia obligacji własnych w celu umorzenia oraz emisja obligacji

2 lutego pomiedzy Archicom S.A. a mBank S.A. z siedzawarty aneks do umowy programowej z dnia 17 czerwca 2016 r., program emisji obligacji Archicom z kwoty 350.000 tys. zł do 500.000 tys. zł łącznej maksymalnej kwdy (wartości nominalnej) wyemitowanych i niewykupionych obligacji ("Program Emisji").

23 lutego spółka Archicom S.A. zawarła transakcje nabycia 2.500 sztuk obligacji własnych serii M6/2022 o wartość nominalnej 1.000 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN PLO221800090, o łącznej wartości nominalnej 2.500 tys. zł ("Obligacje") w celu umorzenia. Opisaca nabycia Obligacji celem ich umorzenia, została dokonana w związku z zamiarem emisji obligacji.

1 marca Spółka wyemitowała obligacje kuponowe serii M9/2024 o łącznej wartości nominalnej 168.000 tys. z. Emisja dotyczy niezabezpieczonych obligacji zwykłych na okaziciela, oprocentowanych według zmiennej WIBOR 3M powiększonej o marżę dla inwestorów, o okresie zapadalności 3 lata i 3 miesiące.

17 maja pomiędzy Emitentem a mBank S.A. z siedzibą w Warszawie został zawarty aneks do umowy programowej z dnia 17 czerwca 2016 r., następnie zmienionej. Zgodnie z aneksem, program emisji obligacji Emitenta został podwyższony z kwoty 500.000 tys. zł do 800.000 tys. złłącznej małnej) wartości nominalnej) wyemitowanych i niewykupionych obligacji ("Program Emisji").

19 czerwca Spółka wyemitowała obligacje kuponowe serii M10/2024 o łącznej wartości nominalnej 190.000 tys. z. Emisja dotyczy niezabezpieczonych obligacji zwykłych na okaziciela, oprocentowanych według zmiennej WIBOR 3M powiększonej o marżę dla inwestorów, o okresie zapadalności 4 lat.

Wykup obligacji

15 marca Archicom S.A. dokonałterminowego wykupu obligacji serii M6/2022 o wartości 58.700 tys. zł

Zawarcie umowy współpracy strategicznej z Echo Investment S.A.

21 lutego, w związku z wygaśniej umowy, została zawarta nowa umowa o współpracy strategicznej między Spółką i jej głównym akcjonariuszem, spółką Echo Investment S.A. Współpraca strategiczna obejmować będzie m.in. wzajemna koordynację spraw, które mogą usprawnić działalność biznesową Archicom, maksymalnie wykorzystać szanse rynkowe dla którejkolwiek ze Stron, wzmocnić pozycje Stron na rynkach, a także uniknąć sytuacji mogących prowadzić do potencjalnych konfliktów interesów. Zgodnie z postanowieniami Umowy, Spółka zamierza utrzymać swój obecny pofil działalności (inwestycje mieszkaniowe na sprzedaż) jako deweloper o silnej w głównych miastach Polski. Echo zamierza prowadzić działalność deweloperską różnie w największych miastach w Polsce, jednakże nie zamierza redizować nowych

projektów deweloperskich w zakresie budownatwa na sprzedaż na terenie całego kraju, za wyjątkiem redizowanych projektów mieszkaniowych, których Echo jest obecnie waścicielem, jak również projektów, które będą realizowane wspólnie z Archicom. Ponadto, na podstawie Umowy Echo Investment będzie swiadczyła na rzecz Spółki oraz jej grupy kapitałowej usługi konsultingowe i doradcze oraz inne usługi strategiczne

Zawarcie umowy joint venture ze spółką Rank Progress S.A. i zawarcie umów nabycia nieruchomości

7 marca została podpisana dokumentacja iont venture przez Archicom S.A. i Rank Progress S.A., w wyniku której spółka Projekt Browarna Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Archicom Wrocław 2 Sp. z o.o.) stała się przedmiotem współwasności obu ww. spółek. Udział Archicomu we współnycjeju wynosi 55%, a Rank Progress 45%. W dniu 2 kwietnia 2024 została zarejestrowana zmiana nazwy spółki na Projekt Browarna sp. z o.o.

lnicjatywa JV dotyczy redizacji inwestycji mieszkaniowej na terenie znajdującym się przy ul. Browarnej we Wrocławiu. Projekt zakłada wniesienie przez Rank Progress do spółk gruntu, a kompleksową inwestycji zajmie się Archicom. W ramach trzyetapowej inwestycji planowana jest budowa osiedla o ponad 45 tys. mkw. PUM, z uwzględnieniem blisko 800 mieszkań.

W związku z odstąpieniem przez Gminę Wrocław od prawa pierwokupu, w dniu 28 marca 2024 r. Archicom Wrocław 2 sp. z o.o. oraz Rank Progress S.A. zawarły, w wykonaniu warunkowej z dnia 7 marca 2024 roku, umowę sprzedaży i umowę przenoszącą dotyczącą nabycia przez spółkę od Rank Progress S.A. nieruchomości położonej przy ul. Browarnej we Wrocławiu.

Udzielenie pożyczek w ramach Grupy Archicom

Pożyczki udzielone przez Archicom S.A. w pierwszym półroczu 2024 roku na podstawie nowych tylko w pierwszym półroczu 2024 roku (tys. PLN/tys. EUR).

Pożyczkodawca	Waluta	Kwota całko- wita z umów	Kwota wypłaco- nej pożyczki/ transz	nej pożyczki	Kwota spłaco- Saldo na dzień 30.06.2024
Archicom S.A.	PI N	557 340	498 967	34 558	464 409

Największe udzielone pożyczki przez Archicom S.A. w pierwszym półroczu 2024 roku (tys. PLN/tys. EUR)

Pożyczkobiorca	Data za- warcia umowy	Waluta	Kwota cat- kowita z umowy po- zyczki	Kwota wy- płaconej po- życzki/ transz	Kwota spłaconej pożyczki	Saldo na dzień 30.06.2024
Himawari Investment sp. z o.o	12.06.2024	PLN	28 500	28 500	28 500
Archicom Warszawa 2 sp. z o.o.	22.05.2024	PLN	160 000	151 302		151 302
Projekt Browarna sp. z o.o.	07.03.2024	PLN	94 875	94 875		94 875
Projekt Browarna sp. z o.o.	07.03.2024	PLN	39 669	39 669		39 669
Projekt Echo - 137 sp. z o.o.	20.06.2024	PLN	46 100	46 100		46 100
EASS5003 sp. z o.o.	21.02.2024	PLN	34 908	34 908	5 908	29 000
Projekt Echo - 143 sp. z o.o.	27.06.2024	PLN	55 748	55 748		55 748

Publikacja raportu ESG za rok 2023 r.

26 marca został opublikowany kolejny już trzeci raport zrównoważonego rozwoju Grupy Archicom.

Nabycie jednostki zależnej

9 maja spółka Archicom S.A. oraz spółka Archicom sp. z o.o. zawały ze spółką Echo Investment S.A. oraz "Grupa Echo" sp. z o.o. warunkową umowę nabycia ogółu praw i obowiązków wspólników spółki 140 – "Grupa Echo" sp. z o.o.sp.k. z siedziby w Kielcach. Na mocy niniejszej umowy spółka Archicom S.A. stała Archicom sp. z o.o. komplementariuszem w nabywanej spółce. Warunkiem ziszczenie się prawa pierwokupu udziałów w nabywanej spółce przez dotychczasowych jej wspólników, do czego doszło również 9 maja 2024 r. Tym samym spółka Archicom sp. z o.o.objęły całość praw i obowiązków w spółce Projekt 140 – "Grupa Echo" sp. z o.o.sp.kza kwotę 17.349 tys. zł. Poprzez nabycie spółki Grupa Archicom weszła w posiadanie gruntu w Katowicach, na którym zamierza wybudować łącznie 350 mieszkań. Dnia 24.05.2024 spółka zmieniła nazwę na Archicom sp. z o.o. Śląsk sp. k.

Uchwała ZWZA Emitenta w sprawie przeznaczenia zysku za rok obrotowy 2023

18 czerwca Zarząd Spółki Archicom S.A. przekazał do publicznej wiadomości treść podiętej uchwały w sprawie podziału zysku netto Emitenta za rok obrotowy 2023. Szczegóły treści uchwały zostały opisane w punkcie 624 niniejszego raportu.

6.5 Segmenty operacyjne

Na podstawie przeprowadzonej andizacyjnej Spółki, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz modelu zarządzania przyjęto, że działalność Spółk segment operacyjny i sprawozdawczy. Dane finansowe przygotowywane dla celów sprawozdawczości zarządczej oparte są na tych zasadach rachunkowości, jakie stosuje się przy sporządzaniu sprawozdań finansowych. Zarząd Spółk jako organ odpowiedzialny za alokację zasobów oraz za wyniki finansowe Spółki dokonuje regularnych przeglądów raportów finansowych w procesie podejmowania głównych decyzji operacyjnych. Miarg wyników segmentu analizowaną przez Zarząd Spółki jest wynik finansowy netto.

6.6 Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi

W dniu 14 lutego 2024 r. Spółka zawarła z osobami fizycznymi umowę której nabyła 100% udziałów w spółce EASS5003 sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie za kwotę 5 tys. zł.

7 marca 2024 roku Archicom S.A. sprzedała 45% udziałów spółki Projekt Browarna sp. z o.o. (dawniej: Archicom Wrocław 2 sp. z o.o.) spółce Rank Progress S.A. W wyniku transakcji Spółka utraciła wyłączną kontrolę nad jednostką.

W dniu 9 maja 2024 r. spółki Archicom S.A. nabyły od Echo Investment S.A.i. "Grupa Echo" sp.z o.o. całość praw i obowiązków wspólników w spółce Archicom sp. z o.o. Śląsk sp.k.

Wykaz jednostek zależnych i współzależnych wraz ze stopniem kontroli przedstawiono w informacjach ogólnych niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.

6.7 Inwestycje w jednostkach zależnych i współkontrolowanych

9 stycznia 2024 r. nastapiło połgczenie spółting sp. z o.o. jako spółki przejmowanej ze spółką Archicom Residential 2 sp. z o.o. jako spółki przejmującej. Połączenie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Współników spółki przejmującej w drodze przeniesienia człki Archicom Consulting sp. z o.o. bez podwyższenia kapitału zakładowego. Wartość inwestycji w jednostce przejmowanej na dzień połączenia wynosiła 13.427 tys. zł.

11 stycznia 2024 roku spółka Archicom S.A. nabyła od spółki Echo Investment S.A. 50% udziałów w spółce Service Hub sp. z o. (dawniej: Projekt Echo – 141 sp. z o.o.)

	30.06.2024		31.12.2023
Nazwa Spółki	Wartość udziałów/akcji/ wkładów	Wartość odpisu	Wartość udziałów/akcji/ wkładów	Wartość odpisu
AD Management Sp. z o.o.	2 189		2 189
Archicom Asset Management Sp. z o.o.	2 730		2 730
Archicom Byczyńska 1 Sp. z o.o.	880	345	880	223
Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o.	55	55	55	55
Archicom Fin Sp. z o.o.	43 867		43 867
Archicom Holding Sp. z o.o.	147		147
Archicom Investment Sp. z o.o.	7 090	4 891	7 090	4 891
Archicom Jagodno Sp. z o.o. - sp.k.	10 192	9 528	10 192	9 528
Archicom Lofty Platinum 1 Sp. z o.o.	1 652		1 652
Archicom Nieruchomości 18 sp. z o.o.	4929		4929
Archicom Marina 3 Sp. z o.o.	21 051	18 657	21 051
Archicom Marina 4 Sp. z o.o.	340	340	340	340
Archicom Marina 5 Sp. z o.o.	1 207	770	1 207	694
Archicom Gdańsk Sp. z o.o.	500	176	500	158
Archicom Nieruchomości 11 Sp. z o.o.	9		9
Archicom Nieruchomości 12 Sp. z o.o.	9		9
Archicom Nieruchomości 14 Sp. z o.o.	9		9
Archicom Poznań Sp. z o.o.	10		10
Archicom Nieruchomości JN2 Sp. z o.o.	9		9
Archicom Nieruchomości JN3 Sp. z o.o.	9		9
Archicom Nieruchomości 2 Sp. z o.o.	14	14	14	14
Archicom Nieruchomości 4 Sp. z o.o.	9		9
Archicom Nieruchomości 5 Sp. z o.o.	9	9	9	9
Archicom Nieruchomości 6 Sp. z o.o.	14		14
Archicom Nieruchomości 7 Sp. z o.o.	2 003		2 003
Archicom Nieruchomości 8 Sp. z o.o.	9		9
Archicom Nieruchomości 9 Sp. z o.o.	9		9
Archicom Residential 2 Sp. z o.o.	115 492	967	101 099
Archicom Residential Sp. z o.o.	5 021		5 021
Archicom Nieruchomości Residential Sp. z o.o.	57		57
Archicom Sp. z o.o.	123	111	123	ਰੇਰੇ
Archicom Jagodno 5 Sp. z o.o.	463		463
Archicom Sp. z o.o. - Realizacja Inwestycji - sp. k.	42 593	27 267	42 593
Archicom Consulting sp. z o.o.*			14 394	967
Archicom RW Sp. z o.o.	9		9

Bartoszowice 1 Sp. z o.o.	6 492		6 492
P16 Inowrocławska Sp. z o.o.	8 280		8 280
Archicom Nieruchomości 20 Sp. z o.o.	6 483	6 483	6 483	6 483
Space Investment Strzegomska 3 Otyńska Sp. z o.o.	548		548
Space Investment Strzegomska 3 Kamieńskiego Sp. z o.o.	360		360
Strzegomska Nowa Sp. z o.o.	6 941		6 941	6 all
TN Stabłowice 1 Sp. z o.o.	4785	2 795	4 785	2 755
Archicom Nieruchomości 19 Sp. z o.o.	36		36
Archicom Łódź Sp. z o.o.	10		10
Archicom Wrocław Sp. z o.o.	10		10
Archicom Warszawa Sp. z o.o.	10		10
Mioga Investment Sp. z o.o.	6		6
Archicom Advisory Sp. z o.o.	10		10
Karensansui Warsaw Investment Sp. z o.o.	5		5
Himawari Investment Sp. z o.o.	5		5
Archicom Services Sp. z o.o.	5		5
Archicom Browary Warszawskie Sp. z o.o. Sp.k. (dawniej: Echo - Browary Warszawskie sp. z o.o. sp. k.)	21	21	ਟਾ	51
Archicom Projekt 136 Sp. z o.o. Sp.k. (dawniej: Projekt Echo 136 sp. z o.o. sp. k.)	25 886		25 886
Archicom Projekt 127 sp. z o.o.	ਤਾ	ਤਾ	ਤਾ	रेग
Archicom Projekt 136 Sp. z o.o.	681	564	681	543
Projekt Echo - 137 Sp. z o.o.	100 031		100 031
Archicom Projekt 139 Sp. z o.o.	2 006		2 006
Archicom Browary Warszawskie Sp. z o.o.	100	100	100	100
Archicom Nowy Mokotów Sp. z o.o.	94	76	94	76
Archicom Perth Sp. z o.o.	97 005		97 005
Archicom Potton Sp. z o.o.	5		5
Archicom Doxent Investments Sp. z o.o.	5		5
Archicom Gosford Investments Sp. z o.o.	4 505		4 505
Galeria Nova - Archicom Projekt 127 Sp. z o.o. SKA	65 016		65 016
12 - Archicom Projekt 127 Sp. z o.o. SKA	25		25
Archicom Wrocław 3 sp. z o.o. (dawniej: Issogne Sp. z o.o)	7 386		7 386
RPGZ XXXI Sp. z o.o**	5		5
Archicom Warszawa 2 sp. z o.o.	10
EASS5003 sp. z o.o.	5
Archicom sp. z o.o. Śląsk sp. k. (dawniej: Projekt 140 - "Grupa Echo" sp. z o.o. sp.k)	17 523
Service Hub sp. z o.o.	462
Projekt Browarna sp. z o.o.	6
Suma końcowa	617 533	73 231	599 528	33 930
	544302		565 598

Inwestycje w jednostkach zależnych i współkontrolowanych	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 31.12.2023
Stan na początek okresu	565 598	271 178
Zwiększenia, w tym:
- nabycie	18 010	7 431
- nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa		273 703
- podwyższenie kapitału		21 500
- odwrócenie odpisu	6 913
Zmniejszenia, w tym:
- sprzedaż/likwidacja	(5)
- odpis aktualizujący wartość	(46 214)	(8 214)
Stan na koniec okresu	544 302	565 298

• •
• •
• •

także odwrócenia odpisu aktualizującego wartość udziałów w spółce Archicom 1 Sp. z o.o. (1.652 tys. zł) w związku z rozpoczęciem prac nad projektem Empark.

6.8 Wartości niematerialne

Tabela nr 3 – Wartości niematerialne

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramo- wanie kom- puterowe	Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania	Razem
Stan na 30.06.2024
Wartość bilansowa brutto	27 550	1641	1503	705	31 399
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(7 461)	(1 271)	(1 352)		(10 084)
Wartość bilansowa netto	20 089	370	151	705	21 315
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto	27 550	1641	1 464	183	30 838
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(7 117)	(1 126)	(1 303)		(9 546)
Wartość bilansowa netto	20 433	515	161	183	21 292

Tabela nr 4 – Zmiany wartości niematerialnych

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramo- wanie kom- puterowe	WO TOSC niematerialne nieoddane do użytkowania	Razem
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024	20 433	515	161	183	21 292
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)				561	561
lnne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)			39	(39)
Amortyzacja (-)	(344)	(145)	(49)		(538)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024	20 089	370	151	705	21 315
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023	21 122	4	206	467	21 799
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)				333	333
Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa			64		64
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)		617		(617)
Amortyzacja (-)	(689)	(106)	(109)		(904)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	20 433	515	161	183	21 292

Wartości niematerialne użytkowane przez spółkę obejmują w głownej natenty i licencje oraz oprogramowanie komputerowe. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego przyjęte do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialne nieoddane do użytkowania".

Najistotniejszym składnikiem wartości niem i jest znak towarowy, którego wartość bilansowa na dzień 30.06.2024r. wynosła 20.089 tys. złotych (2023 rok: 20.433 tys. złotych). Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 30 lat.

W ostatnich latach miał miejsce lifting wykorzystywanego przez Archicom znaku towarowego, dostosowujący jedynie treść wizudlną do zmieniających się oczekiwań odbiorców. Znak po liftingu łączy tradycję i dynamiką współczesnego miasta.

	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 30.06.2023
Koszt własny sprzedaży		344
Koszty ogólnego zarządu	538	56
Amortyzacja wartości niematerialnych razem	538	400

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządze- nia	Srodki transportu	Pozostate środki trwate	Rzeczowe aktywa trwate w budowie	Razem
Stan na 30.06.2024
Wartość bilansowa brutto	87	31 994	1898	5385	4 521	1956	45 841
Skumulowane umorzenie i odpisy ak - tualizujące		(7 644)	(1 309)	(3 151)	(2 093)		(14 197)
Wartość bilansowa netto	87	24 350	589	2 234	2 428	1956	31 643
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto	87	21 047	1 353	4724	3 008		30 219
Skumulowane umorzenie i odpisy ak - tualizujące		(6 195)	(1 219)	(2 584)	(1 781)		(11 779)
Wartość bilansowa netto	87	14 852	134	2140	1227		18 440

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządze- nia	Środki transportu	Pozostałe środki trwate	Rzeczowe aktywa trwate w budowie	Razem
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024	87	14 852	134	2 140	1 227		18 440
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)		7 896	547	765	1 514	1 956	12 678
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)				(39)			(ਤਰ)
lnne zmiany (reklasyfikacje, prze- mieszczenia itp.)*		3 051		2			3 053
Amortyzacja (-)		(1 449)	(92)	(634)	(313)		(2 488)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024	87	24 350	589	2 234	2 428	1 956	31 643
za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023		12 260	392	460	608	1831	13 901
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)				657	14	2 878	3 549
Nabycie zorganizowanej części przed- siebiorstwa	87	12 699		1772	977		15 535
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)			(24)	(74)	(24)		(122)
lnne zmiany (reklasyfikacje, prze- mieszczenia itp.)		(8 578)	(1)	(53)	(7)	(3 059)	(11 698)
Amortyzacja (-)		(1 529)	(233)	(622)	(341)		(2 725)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	87	14 852	134	2140	1 227		18 440

	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 30.06.2023
Koszt własny sprzedaży	53
Koszty ogólnego zarządu	1 505	958
Koszty sprzedaży	930
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	2 488	058

AKTYWA	Prawo użytkowa- nia powierzchni biurowej	Pozostałe umowy	Razem
Aktywa trwałe razem, w tym:	36 967	2 221	39 188
Rzeczowe aktywa trwałe	19 116	2 221	21 337
Należności leasingowe	9 051		9 051
Nieruchomości inwestycyjne	8 800		8 800
Aktywa obrotowe razem, w tym:	1 232		1232
Należności leasingowe	1 232		1 232
Aktywa razem	38 199	2 221	40 420
PASYWA
Zobowiązania długoterminowe	33 186	1 140	34 326
Zobowiązania krótkoterminowe	6 511	1 184	7695
Pasywa razem	39 697	2 324	42 021

AKTYWA	Prawo użytkowa- nia powierzchni biurowej	Pozostałe umowy	Razem
Aktywa trwałe razem, w tym:	30 288	2 081	32 369
Rzeczowe aktywa trwałe	11 393	2 081	13 474
Należności leasingowe	2 732		2 732
Nieruchomości inwestycyjne	16 163		16 163
Aktywa obrotowe razem, w tym:	349		349
Należności leasingowe	349		349
Aktywa razem	30 637	2 081	32 718
PASYWA
Zobowigzania długoterminowe	29 394	1 114	30 508
Zobowigzania krótkoterminowe	6 002	1 066	7 068
Pasywa razem	35 396	2 180	37 576

	Prawo użytkowania powierzchni biurowej			Pozostałe umowy
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Rzeczowe aktywa trwate	Należności le- asingowe	Nieruchomości inwestycyjne	Rzeczowe aktywa trwate	Razem
Stan na 1 styczeń 2024 r.	11 393	3 081	16 163	2 081	32 718
Zwiększenia	5 708	276		765	6749
Reklasyfikacje		6942	(6 942)
Naliczone odsetki		239			239
Zmniejszenia		(611)			(611)
Amortyzacja	(1 036)			(627)	(1 663)
Wycena	3 051	356	(421)	2	2 988
Stan na 30 czerwiec 2024 r.	19 116	10 283	8 800	2 221	40 420
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania		Prawo użytkowania powierzchni biurowej		Pozostałe umowy
Stan na 1 styczeń 2024 r.	18 607		16 789	2 180	37 576
Naliczone odsetki	538		522	105	1 165
Spłata zobowiązań	(1 597)		(1 697)	(812)	(4 106)
Zwiększenia	2 783			765	3 548
Wycena	3 326		426	86	3 838
Stan na 30 czerwiec 2024 r.	23 657		16 040	2324	42 021

	30.06.2024	31.12.2023
Terminy wymagalności niezdyskontowanych opłat z tytułu leasingu finansowego (Spółka jako legsingobiorca);
Płatne w okresie do 1 roku	8 044	7 388
Płatne w okresie od 1 roku do 2 lat	8 545	7 230
Płatne w okresie od 2 roku do 3 lat	8 385	6 857
Płatne w okresie od 3 roku do 4 lat	7 968	6 502
Płatne w okresie od 4 roku do 5 lat	7 839	6 466
Płatne w okresie powyżej 5 lat	8 568	9 797
Razem	49 349	44 240
Dyskonto	(7 328)	(6 664)
Razem wartość bilansowa	42 021	37 576

	30.06.2024	31.12.2023
Terminy wymagalności niezdyskontowanych opłat z tytułu leasingu finansowego (Spółka jako leasingodawca);
Płatne w okresie do 1 roku	2 928	363
Płatne w okresie od 1 roku do 2 lat	2 547	515
Płatne w okresie od 2 roku do 3 lat	2 599	726
Płatne w okresie od 3 roku do 4 lat	2 599	726
Płatne w okresie od 4 roku do 5 lat	2 599	726
Płatne w okresie powyżej 5 lat	1 651	908
Razem	14 923	3 964
Dyskonto	(4640)	(883)
Razem wartość bilansowa	10 283	3 081

	01.01- 30.06.2024	01.01- 31.12.2023
Wartość bilansowa na początek okresu	16 163
Reklasyfikacja prawa do użytkowania powierzchni z rzeczowych aktywów trwałych i należności leasingowych		18 574
Reklasyfikacja prawa do użytkowania powierzchni do należności leasingowych	(6 942)
Przeszacowanie do wartości godziwej, bez uwzględnienia otrzymanej gwarancji najmu	1 152	(10 367)
Przeszacowanie do wartości godziwej w części przypadającej na otrzymaną gwarancję najmu	(1 573)	7 956
Wartość bilansowa na koniec okresu	8 800	16 163

• •
• •
• •
• •

Wyszczególnienie	Kategorie instru- mentów finanso- wych wg MSSF 9 AC		Razem
Stan na 30.06.2024
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki	1 325 427	19 500	1 344 927
Należności leasingowe		ਰੇ 051	a 051
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	193 443	1 078	194 521
Pożyczki	40 431		40 431
Należności leasingowe		1 232	1 232
Aktywa z tytułu umów MSSF 15		53 280	53 280
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	37 347		37 347
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 330		13 330
Kategoria aktywów finansowych razem	1609 978	84 141	1694 119
Stan na 31.12.2023
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki	1 100 210		1 100 210
Należności leasingowe		2 732	2 732
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	30 729	670	ਤੀ ਤੇਰੇਰੇ
Należności leasingowe		349	349
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	37 256		37 256
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	136 691		136 691
Kategoria aktywów finansowych razem	1304 886	3 751	1 308 637

Wyszczególnienie	Kategorie instrumen- tów finansowych wg MSSF 9		Poza MSSE 9	Razem
	AC	FVP&L
Stan na 30.06.2024
Zobowigzania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	934 265			934 265
Zobowiązania leasingowe			34 326	34 326
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe zobowiązania	2 341			2 341
Zobowigzania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	46 266		7 664	53 930

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	76 804		76 804
Zobowiązania leasingowe		7 695	7 695
Kategoria zobowiązań finansowych razem	1059 676	49 685	1109 361
Stan na 31.12.2023
Zobowigzania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	718 435		718 435
Zobowiązania leasingowe		30 508	30 508
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe zobowiązania	117		117
Zobowigzania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	51 744	4784	56 528
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	64 268		64 268
Zobowiązania leasingowe		7 068	7 068
Kategoria zobowiązań finansowych razem	835 564	42 360	877 924

	30.06.2024	31.12.2023
Aktywa trwałe:
Należności	22 475	1 568
Pożyczki	1322 452	1 098 642
Należności i pożyczki długoterminowe razem	1344 927	1100 210
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	194 521	31 399
Pożyczki	40 431
Należności i pożyczki krótkoterminowe	234 952	31 399
Należności i pożyczki, w tym:	1579 879	1131 609
Należności	216 996	32 967
Pożyczki	1 362 883	1 098 642

	Waluta	Wartość bilansowa		Oprocento-	Termin
		w walucie	w PLN	wanie	spłaty
Stan na 30.06.2024
Pożyczki udzielone w Grupie Kapitałowej Archicom	PLN		1 146 866	WIBOR 3M + marža 3,5%	2024-2029r.
Pożyczki udzielone jednostkom współkontrolowanym	PLN		140 734	state 8%	2024-2030r.
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	PLN		55 673	WIBOR 3M + marża 3,2%	2074r.
Pożyczki udzielone w Grupie Kapitałowej Archicom	EUR	4547	19610	EURIBOR + marža 3,5%	2032r.
Pożyczki razem wg stanu na dzień 30.06.2024		4547	1 362 883
Stan na 31.12.2023
Pożyczki udzielone w Grupie Kapitałowej Archicom	PLN		1 077 900	WIBOR 3M + marža 3,5%	2025-2029r.
Pożyczki udzielone w Grupie Kapitałowej Archicom	EUR	4770	20 742	EURIBOR + marža 3,5%	2032r.
Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2023		4 77/0	1098 642

	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 31.12.2023
Wartość brutto
Saldo na początek okresu	1 102 465	552 882
Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa		100
Kwota pożyczek udzielonych w okresie	661 507	907 037
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową	52 523	53 095
Spłata kapitału pożyczek (-)	(400 766)	(372 970)
Spłata odsetek od pożyczek (-)	(45 166)	(37 042)
lnne zmiany	(2 501)	(637)
Wartość brutto na koniec okresu	1368 062	1102 465
Odpisy z tytułu utraty wartości
Saldo na początek okresu	(3 823)	(4 756)
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	(1 385)	(4 015)
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie	29	4948
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	(5 179)	(3 823)
Wartość bilansowa na koniec okresu	1 362 883	1098 642

• •
• •
  -
  -
  -

	Zobowiązania krótko- terminowe		Zobowiązania długo- terminowe
			30.06.2024 31.12.2023 30.06.2024 31.12.2023
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki	10 005		368 770	448 686
Dłużne papiery wartościowe	66 225	64 268	565 495	269 749
Pozostałe	574
Zobowigzania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	76 804	64 268	934 265	718 435
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem	76 804	64 268	934 265	718 435

			Wartość bilansowa Termin wy-			Zobowigzanie
	Waluta	Oprocentowanie	magalności	W walucie	w PLN	krótkoter- minowe	długoter- minowe
Stan na 30.06.2024
Obligacje 2 letnie	PLN	WIBOR 3M + marža	17.03.2025		61741	61741
Obligacje 3 letnie i 3 miesiące	PLN	WIBOR 3M + marža	08.02.2027		211 577	2 859	208 718
Obligacje 3 letnie i 3 miesiące	PLN	WIBOR 3M + marža	01.06.2027		167 892	1124	166 768

Obligacje 4 letnie	PLN	WIBOR 3M + marza	19.06.2028	190 510	501	190 009
Pożyczki zaciągnięte w Grupie Kapitałowej Archicom	PLN	WIBOR 3M + 3,5%	2024-2027r.	378 775	10 005	368 770
Kredyt bankowy	PLN	WIBOR 3M + marza	30.04.2026*	574	574
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na 30.06.2024				1 011 069	76 804	934 265
Stan na 31.12.2023
Obligacje 2 letnie	PLN	WIBOR 3M + marża	15.03.2024	61 275	61 275
Obligacje 2 letnie	PLN	WIBOR 3M + marża	17.03.2025	61 556	205	61 351
Obligacje 3 letnie i 3 miesiące	PIN	WIBOR 3M + marza	08.02.2027	211 186	2 788	208 398
Pożyczki zaciągnięte w Grupie Kapitałowej Archicom	PLN	WIBOR 3M + 3,5%	2025-2027r.	448 686		448 686
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na 31.12.2023			782 703	64 268	718 435

* Kredyt w rachunku bieżącym, termin spłaty zależny od wysokości salda rachunku.

Zabezpieczenie spłaty zobowiązań

Tabela nr 20 – Zestawienie zobowiązań zabezpieczonych hipoteką

ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE HIPOTEKĄ

	Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu Zobowiązania zabezpieczenia na majątku społek
Kredyt w rachunku bieżącym*	Hipoteki do sumy 240.000.000 zł ustanowione na nieruchomościach spó- łek z Grupy Archicom.
1 кости садания с правлению (челов 100 00 год 100 мм тративани из строизводициода (стан

Kredyt w rachunku bezgcym o przyznanym Imice 160.000 tys.zł, którego wykorzystanie na dzień bilansowy wynost b/4 tys. z

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawiono w poniższej tabeli. Zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej.

Tabela nr 21 – Porównanie wartości bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą

	30.06.2024		31.12.2023
Klasa instrumentu finansowego	Wartość godziwa	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Wartość bilansowa
Aktywa:
Pożyczki	1 342 326	1 362 883	1 102 466	1 098 642
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	216 996	216 996	32 967	32 967
Należności leasingowe	10 283	10 283	3 081	3 081
Pozostałe aktywa finansowe	37 049	37 347	36 388	37 256
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 330	13 330	136 691	136 691
Zobowiązania:
Pożyczki	374 465	378 775	446 583	448 686
Dłużne papiery wartościowe	638 121	631 720	336 512	334 017
Zobowiązania leasingowe	42 021	42 021	37 576	37 576
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	56 271	56 271	57 645	57 645

• •
• •
• •

Klasa instrumentu finansowego	30.06.2024		31.12.2023
	Wartość godziwa		Wartość godziwa
	Poziom 1	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 3
Aktywa:
Pożyczki		1 342 326		1102 466
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		216 996		32 967
Należności leasingowe		10 283		3 081
Pozostałe aktywa finansowe	37 049		36 388
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 330		136 691
Zobowiązania:
Pożyczki		374 465		446 583
Dłużne papiery wartościowe	638 121		336 512
Zobowiązania leasingowe		42 021		37 576
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		56 271		57 645

• • •

•

•

•

Stan na początek okresu:	1.01.2024	1.01.2023
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 001	4562
Podatek odroczony per saldo na początek okresu	(1 001)	(4 562)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)	(13 533)	3 089
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych		472
Stan na koniec okresu:	30.06.2024	31.12.2023
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14 534	1 001
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu	(14 534)	(1 001)

	Saldo na po-	Zmiana stanu:	Saldo na ko- niec okresu
Tytuły różnic przejściowych	czątek okresu	wynik
Stan na 30.06.2024
Aktywa:
Rzeczowe aktywa trwałe	301	73	374
Pozostałe aktywa	446	24	470
Zobowiązania:
Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze	424	152	576
Pozostałe rezerwy	815	455	1270
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 138	845	7 983
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	10 074	(3 520)	6 554

Inne zobowiązania	633	(633)
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe		1778	1778
Kompensata	(19 831)	826	(19 005)
Razem
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Rzeczowe aktywa trwałe	22	279	301
Pozostałe aktywa	218	228	446
Zobowiązania:
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	144	280	424
Pozostałe rezerwy	248	567	815
Zobowiązania leasingowe	3 640	3 498	7 138
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	3 622	6 452	10 074
Inne zobowiązania	633		633
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe	28	(28)
Kompensata	(8 555)	(11 276)	(198831)
Razem

Tytuły różnic przejściowych	Saldo na po- czątek okresu	Zmiana stanu:	Saldo na ko- niec okresu
		wynik
Stan na 30.06.2024
Aktywa:
Wartości niematerialne	3 185	(66)	3 119
Rzeczowe aktywa trwałe	2 560	1 494	4 054
Nieruchomości inwestycyjne	3 071	(1 399)	1 672
Należności leasingowe	587	1 366	1 953
Należności i pożyczki, w tym:	11 429	1 596	13 025
- odsetki naliczone od nabytych obligacji	67	(1)	66
- dodatnie różnice kursowe	340	6	346
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	10 602	1 591	12 193
Aktywa z tytułu umów MSSF 15 - rezerwa na przychody z tyt. korzystania ze znaku towarowego		10 123	10 123
Zobowigzania:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
- wycena wyemitowanych obligacji	420	(407)	13
Kompensata	(19883)	826	(19 005)
Razem	1 001	13 533	14534

Stan na 31.12.2023
Aktywa
Wartości niematerialne	3 316	(131)	3 185
Aktywa z tyt. prawa do użytkowania	2 155	405	2 560
Nieruchomości inwestycyjne		3 071	3 071
Należności leasingowe	ರಿ 5	(408)	587
Należności i pożyczki, w tym:	6 653	4776	11 429
- odsetki naliczone od nabytych obligacji i należności z tyt. zbycia akcji Archicom Polska S.A.	018	(851)	67
- dodatnie różnice kursowe	290	50	340
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	5 445	5 157	10 602
Zobowiązania:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
- wycena wyemitowanych obligacji		420	420
Kompensata	(8 555)	(11 276)	(19 831)
Razem	4 562	(3 563)	1 001

	30.06.2024	31.12.2023
Zaliczki na zakup udziałów	19 500
Kaucje wpłacone z innych tytułów	981	548
Pozostałe należności	1 994	1 020
Należności długoterminowe	22 475	1 568

	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług	47 718	30 709
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)	(409)	(161)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	47 309	30 548
Należności z tytułu dywidend oraz zaliczek na poczet dywidendy od jednostek zależnych	145 941
Inne należności	ਹੈ ਹੋੜ	181
Pozostałe należności finansowe netto	146 134	181

Należności finansowe	193 443	30 729
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	1069	614
Przedpłaty i zaliczki	ರ	56
Należności niefinansowe	1 078	670
Należności krótkoterminowe razem	194 521	31 399

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz tabela nr 21).

Spółka dokonała odpisów aktualizujących w okresie od 1 stycznia 2024 roku.

Tabela nr 28 – Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych

	01.01- 30.06.2024	01.01- 31.12.2023
Stan na początek okresu	اجرا	100
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	451	134
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	(203)	(66)
Odpisy wykorzystane (-)		(7)
Stan na koniec okresu	409	161

Dalsza analiza należności, w tym analiza wieżności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, zostoła przedstawiona poniżej.

Tabela nr 29 – Andiza wiekowania zaległych krótkoterminowych nie objętych odpisem aktualizacyjnym

	30.06.2024		31.12.2023
	Należności z tytułu do- staw i usług	należności	Pozostałe Należności z tytułu do- finansowe staw i usług	Pozostałe należności finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiaca	391		2 542
od 1 do 6 miesięcy	709		676	3
od 6 do 12 miesięcy				11
Zaległe należności finansowe	1100		3 218	14

Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela pożyczek oraz należności.

Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów MSF15 zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładojącą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zaktada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujecia nie był zyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowigzania dla okresu kolejnych 12 miesięcy.

Dla udzielonych pożyczek Spółka uznają, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności finansowa pożyczkobiorcy i wynik oczekiwany na redizowanych projektach pozwoli na spłatę pożyczki i klasyfikuje je do Stopnia 1.

Dla zobowiązań z tytułu udzielonych definicję gwarancji finansowych) Spółka przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa spółek, którym zostało i gwarancję, oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych i prognoz, nie budzi obaw.

Ocenie podlegają budżety poszczególnych prawdopodobieństwo materializacji określonych w gwarancjach ryzyk (dla ryzyk pozostających pod kontrolą Spółki lub spółek zależnych) oraz standing finansowy podmiotów zewnętrznych.

Szczegółowe zestawienie udzielonych poręczeń i gwarancji wykazano w punkcie 6.27 sprawozdania.

Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej mają wpływów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnia i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym.

6.15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Tabela nr 30 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	30.06.2024	31.12.2023
Srodki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN	395	135 812
Srodki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych	201	331
Depozyty krótkoterminowe	12 401
Inne	333	548
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty razem	13 330	136 691

Na dzień 30.06.2024 r. ograniczeniom w dysponowaniu pieniężne zgromadzone na rachunku split payment w wysokości 333 tys. zł. Spółka dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych kłasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Ryzyko kredytowe środków pienieżnych i ich ekwiwalentów określane jest w oparciu o indywidualne ratingi barków, w których Spółka ulokowała swoje środki. Na dzień bilansowy Spółka posiadała środki pieniężne w bankach: PKO BP S.A oraz mBank S.A. Charakteryzują się one wysokim ratingiem, wobec czego Spółka nie zidentyfikowała ryzyka kredytowego z tymi aktywami.

Analizę potencjalnej utraty wartościeżnych i ekwiwalentów przeprowadzano indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi barków. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości. Aktywa te zaliczone są do Stopnia 1 modelu utraty wartości.

6.16 Kapitał własny

Na dzień bilansowy i na dzień zatwierdzego skróconego sprawozdania finansowego kapitał podstawowy Spółk wynosł 584.960.430,00 zł dzielił się na 58.496.043 akcje o wartości nominalnej 10,00 zł każda.

Tabela nr 31 – Kapitał podstawowy

	30.06.2024	31.12.2023
Liczba akcji	58 496 043	58 496 043
Wartość nominalna akcji (PLN)	10	10
Kapitał podstawowy (PLN)	584 960 430	584 960 430

Tabela nr 32 – Struktura akcji i kapitału zakładowego na 30.06.2024 i na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji

Liczba akcji		Seria
19 462 841	zwykłe akcje na okaziciela	A
6 207 502	uprzywilejowane akcje imienne	BJ
3 892 568	zwykłe akcje na okaziciela	C1
4 671 081	zwykłe akcje na okaziciela	C2
5 605 298	zwykłe akcje na okaziciela	C3
6 726 357	zwykłe akcje na okaziciela	C4
1 930 396	zwykłe akcje na okaziciela	C5
3 892 568	zwykłe akcje na okaziciela	D
6 107 432	akcje zwykłe imienne	E
58 496 043

Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 1 września 2015 r. dokonano uprzywilejowania 6.207.502 akcji serii B1 w ten sposób, że na każdą z akcji uprzywilejowanych przypadają 2 głosy co do praw głosu na Walnym Zgromadzeniu.

W dniu 6 maja 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał konwersji akcji zwykłych imiennych serii C.J. C3, C3, C3, C5 Emitenta na akcje zwykłe na okaziciela i w wyniku konwersji został im nadany nowy kod ISIN PLARHCM00164.

Stan posiadania akcji Archicom przez osoby zarządzające i nadzorujące

Według najlepszej wiedzy Spółki, niżej wymienione osoby, sposfód wszystkich osób sprawujących w Archicom S.A. funkcje zarządcze lub nadzorcze, są akcjonariuszami Spółki.

Stan posiadania akcji Archicom S.A. przez Członków Zarządu i Radzorczej na dzień zatwierdzenia raportu do publikacji oraz wskazanie zmian w stanie posiadania

Nazwisko Stanowisko w organach Spółki	Liczba po- siadanych akcji	Udział w kapi- tale zakłado- wym (%)	Liczba gło- sów na WZ	Udział w ogól- nej liczbie gło- sów na WZ (%)
Dawid Wrona Członek Zarządu	7 847	0,013%	7847	0,012%
Konrad Płochocki II Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	2 500	0,004%	2 500	0,004%
Peter Kocsis Członek Rady Nadzorczej	2 531	0,004%	2 531	0,004%
RAZEM:	12 878	0,021%	12 878	0,020%

Od daty publikacji ostatniego raportu finansowego Emitent otrzymał w dniu 5 maja 2024 r. zawiadomienie od Petera Kocsis – Członka Rady Nadzorczej o nabyciu 2.531 sztuk akcji Spółki. Treść otrzymanego zawiadomienia Spółka przekazda w raporcie bieżącym Nr 18/2024.

Według najlepszej wiedzy Spółki, żaden z pozostałych zady Nadzorczej nie jest bezpośrednio ani pośrednio akcjonariuszem Spółki na dzień publikacji raportu i od daty publikacji ostatniego raportu finansowego nie zawierał żadnych transakcji, których przedmiotem były akcje Spółki.

	16.09.2024
Liczba akcji	58 496 043
Wartość nominalna akcji (PLN)	10
Kapitał podstawowy	584 960 430

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapi- tale zakłado- wym (%)	Liczba gło- sów na WZ	Udział w ogól- nej liczbie gło- sów na WZ (%)
Echo Investment S.A., w tym:	43 307 601	74,03%	49 515 103	76,53%
bezpośrednio	22 825 702	39,02%	22 825 702	35,28%
pośrednio poprzez DKR Echo Investment sp. z o.o.	20 481 899	35,01%	26 689 401	41,25%
Allianz Polska PTE	5 130 644	8,77%	5 130 644	7,93%
Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ)	10 057 798	17,19%	10 057 798	15,54%
RAZEM:	58 496 043	100,0%	64 703 545	100,0%

	1.01- 30.06.2024	1.01- 30.06.2023
Koszty wynagrodzeń	22 245	8 343
Koszty ubezpieczeń społecznych	4 229	1 266
Koszty świadczeń pracowniczych razem	26 474	9 609

	30.06.2024	31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	6 134	7 959
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	2 089	2 007
Rozliczenia międzyokresowe bierne na niewykorzystane urlopy	2 909	2 120
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	11.132	12 086
Długoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na odprawy emerytalne	123	110
Długoterminowe świadczenia pracownicze	123	110
Zobowigzania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem	11 255	12 196

	Rezerwy na długoterminowe świadczenia pracownicze
	nagrody jubileuszowe	odprawy emerytalne	pozostałe	razem
za okres od 01.01 do 30.06.2024
Stan na początek okresu		110		110
Zmiany ujęte w wyniku:
Ponowna wycena zobowiazania		13		13
Wartość bieżąca rezerw na dzień 30.06.2024		123		123
za okres od 01.01 do 31.12.2023
Stan na początek okresu		43		43
Zmiany ujęte w wyniku:
Ponowna wycena zobowiązania		67		67
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2023		110		110

	Rezerwy krótkoterminowe		Rezerwy długoterminowe
		30.06.2024 31.12.2023 30.06.2024 31.12.2023
Inne rezerwy	681	1 495
Pozostałe rezerwy razem	681	1 495

	rezerwy w okresie	Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2024
Stan na początek okresu	1 495	1 495
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt lub produkcja w toku w okresie	3 282	3 282
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)	(1 268)	(1 268)
Wykorzystanie rezerw (-)	(2 828)	(2 828)
Stan rezerw na dzień 30.06.2024 roku	631	681
za okres od 01.01 do 30.06.2023
Stan na początek okresu	331	331
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt lub produkcja w toku w okresie	1 596	1 596
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)	(358)	(358)
Wykorzystanie rezerw (-)	(795)	(795)
Stan rezerw na dzień 30.06.2023 roku	774	774

	30.06.2024	31.12.2023
Kaucje otrzymane	94	97
Inne zobowigzania finansowe	2 247	1 020
Pozostałe zobowigzania długoterminowe razem	2 341	1 117

	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8 641	9 772
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	175	175
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	5 978	4784
Zobowiązanie do wypłaty dywidendy	37 437	26 908
Inne zobowiązania finansowe	1 699	14 889
Zobowigzania finansowe	53 930	56 528

	Rozliczenia krótkoterminowe		Rozliczenia długoterminowe
			30.06.2024 31.12.2023 30.06.2024 31.12.2023
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Inne koszty opłacone z góry	1 149	594	19	25
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem	1149	594	19	25

	1.01- 30.06.2024	1.01- 30.06.2023	01.04 - 30.06.2024*	01.04 .- 30.06.2023*
Przychody z odsetek z pozostałych długoterminowych aktywów fi- nansowych	923	917	923	459
Przychody z tyt. różnic kursowych z wyceny udzielonych pożyczek w walucie obcej			(160)
Przychody z odsetek od należności ze zbycia długoterminowych ak- tywów finansowych		841	(463)	158
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	1152		1 157
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	5		5
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności	203	780	89	387
Zysk z tytułu rozpoznania subleasingu powierzchni biurowej do jed- nostek zależnych		2 832		2 832
Refaktury, w tym:	7 961	3 608	2767	7 491
- refaktury z tytułu doradztwa strategicznego	1 799	2 209	1 799	1 435
- refaktury z tytułu usług informatycznych			(302)
- refaktury z tytułu usług marketingowych	470	719	294	437
- refaktury z tytułu ubezpieczeń, mediów i innych usług	692	680	476	ਵਿੱਚ
Inne przychody operacyjne	4243	332	2 506	332
Pozostałe przychody operacyjne razem	9 487	9 310	6319	6 659

	1.01- 30.06.2024	1.01-	01.04 - 30.06.2023 30.06.2024*	01.04 .- 30.06.2023*
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych		1	(7)
Odpisy aktualizujące wartość należności	451		6
Wycena nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej		8 297	(166)	8 297
Refaktury, w tym	2 961	3 608	2 267	2 072
- refaktury z tytułu doradztwa strategicznego	1 799	2 209	1 799	1 435
- refaktury z tytułu usług informatycznych			(302)
- refaktury z tytułu usług marketingowych	470	719	294	437
- refaktury z tytułu ubezpieczeń, mediów i innych usług	692	680	476	200
lnne koszty operacyjne	3 201	1 181	2 603	83
Pozostałe koszty operacyjne razem	6613	13 087	4703	10 452
(*) dane nie podlegajace przealadowi

6.22 Przychody i koszty finansowe

Tabela nr 45 – Przychody finansowe

	1.01-	1.01-	01.04 .- 30.06.2024 30.06.2023 30.06.2024 30.06.2023	01.04 --
Odsetki od lokat i leasingu	1 024	1617	200	1 252
Zyski z tytułu różnic kursowych	2 117		2 117
lnne przychody finansowe	388	924	380	771
Przychody finansowe razem	3 529	2 541	2 697	2 023
(*) alque lain maalla argumaa mumaal al qualquu

(*) dane nie podlegające przeglądowi

Tabela nr 46 – Koszty finansowe

	1.01- 30.06.2024	1.01-	01.04 .- 30.06.2023 30.06.2024 30.06.2023	01.04 .-
Odsetki od zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji	40 095	17 257	21 980	9 440
Pozostałe odsetki	40		ਤੇਤ
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu	1 159	797	568	434
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych			(495)
Koszty związane z pozyskaniem finansowania (prowizje, gwarancje, poręczenia)	1 001		727
lnne koszty finansowe	58	436	(65)	224
Koszty finansowe razem	42 353	18 490	22 748	10 098

(*) dane nie podlegające przeglądowi

6.23 Podatek dochodowy

Tabela nr 47 – Wpływ podatku dochodowego na wynik

.	01.01- 30.06.2024	01.01- 30.06.2023
Podatek bieżący
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy	1 010	56
Podatek bieżący razem	1 010	56
Podatek odroczony
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych	13 533	(1 915)
Podatek odroczony razem	13 533	(1 915)
Podatek dochodowy razem	14 543	(1 859)

Tabela nr 48 – Zastosowana stawka podatkowa

	01.01- 30.06.2024	01.01- 30.06.2023
Wynik przed opodatkowaniem	180 163	29 090
Stawka podatku stosowana przez Spółkę	19%	19%
Podatek dochodowy według stawki krajowej Spółki	34 232	5 527
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy	34 232	5 527

Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)	(29 937)	(8 128)
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)	9 319	840
Nierozpoznanego w poprzednich okresach aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (-)		(154)
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)	dog	56
Uzgodnienia podatku razem	(19689)	(7 386)
Podatek dochodowy	14 543	(1 859)
Zastosowana stawka podatkowa	8,07%	-6,39%

	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 30.06.2023
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Srednia ważona liczba akcji (szt.)	58 496 043	25 670 343
Srednia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)	58 496 043	25 670 343
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	165 620	30 949
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	2,83	1,21
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	2,83	1,21

• •
• •
• •
• •

		1.01-30.06.2024 1.01-30.06.2023
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	13 330	77 289
Korekty:
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie	(11)	482
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF	13 319	77 774

• •
• •
• •

• •

• •

• •
• •
• •
• •
• •
• •
• •
• •
• •
• •

	Przychody z działalności operacyjnej		Należności
	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 30.06.2023	30.06.2024	31.12.2023
Sprzedaż do / należności od:
Echo Investment S.A.	8 809		59 485	38 508
Jednostek zależnych	251 490	54 453	245 939	27 219
Jednostek stowarzyszonych	727		821
Kluczowego personelu kierowniczego			70	2
Pozostałych podmiotów powiązanych	5 344	878	3 ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਵੱਡੀ ਕੇ ਵੱਡ ਹੈ। ਇਹ ਵੀ ਵੱਡ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵ	3 783
Razem	266 370	55 331	309 634	69 512

	Zakup (koszty, aktywa)		Zobowiązania
	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 30.06.2023	30.06.2024	31.12.2023
Zakup od / zobowiązania do:
Echo Investment S.A.	5 489	4 953	16 726	12 650
DKR Echo Investment Sp. z o.o.			13 109
Jednostek zależnych	7 631	3 895	5 230	18 027
Jednostek stowarzyszonych	217		255
Kluczowego personelu kierowniczego	3
Pozostałych podmiotów powiązanych	891	88	3 408	8 491
Razem	14 2391	8 936	38 728	39 168

	od 01.01 do 30.06.2024	30.06.2024	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 31.12.2023	31.12.2023	od 01.01 do 31.12.2023
	Udzielone w okresie	Skumulo- wane saldo	Przychody z odsetek	Udzielone w okresie	Skumulo- wane saldo	Przychody z odsetek
Pożyczki udzielone:
Jednostkom zależnym	466 815	1 166 476	50 019	907 037	1 098 647	53 095
Jednostkom stowarzyszonym	138 944	140 734	2 476
Pozostałym podmiotom powiązanym	55 748	55 673	28
Razem	661 507	1 362 883	52 523	907 037	1098 642	53 095

Tabela nr 54 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – pożyczki otrzymane

	od 01.01 do 30.06.2024	30.06.2024	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 31.12.2023	31.12.2023	od 01.01 do 31.12.2023
	w okresie	Otrzymane Skumulowane saldo	Koszty finansowe	Otrzymane w okresie	Skumulo- wane saldo	Koszty finansowe
Pożyczki otrzymane od:
Jednostek zależnych	140 000	378 775	18 490	230 000	448 686	20 050
Razem	140 000	378 775	18 490	230 000	448 686	20 050

Tabela nr 55 – Zobowiązania wobec jednostek zależnych z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji

	30.06.2024	31.12.2023
Poręczenie spłaty zobowiązań	25 835	20 442
Gwarancje udzielone	16 122	16 253
Razem	41 957	રે જિલ્લાના નામાં આવેલું એક ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપા

6.27 Umowy gwarancji oraz zobowigzania warunkowe

Spółka nie posiada istotnych zobowiązań Poniżej zaprezentowano zestawienie wystawionych przez Spółkę gwarancji oraz udzielonych poręczeń.

Gwarancja wystawiona przez Archicom S.A. na rzecz spółki zależnej ze sprzedzią budynku biurowego City One w celu zabezpieczenia wywiązań sprzedającego. Gwarancja obowiązuje w okresie od 2023 roku do 2027 roku.

Spółka udziela jednostkom poręczeń stanowiących zabezpieczenia należnego dostawcom z tytułu redizowanych na rzecz jednostek usług w ramach podpisanych. Zobowiązania z tytułu redizacji kontraktów budowlanych przez dostawców są wyceniane zgodnie z zasadami wyceny zobowiązań z tytułu dostaw i usług.

Tabela nr 56 – Zestawienie umów gwarancji

	30.06.2024	31.12.2023
Poręczenie spłaty zobowiązań	25 835	20 442
Gwarancje udzielone	16 122	27 749
Razem	41 957	48 191

Tabela nr 57 – Gwarancje wystawione przez Archicom S.A. na 30 czerwca 2024 r.

Gwarant	Podmiot otrzy- mujący gwa- rancję	Beneficjent	Wartość	Termin wazności	Tytułem
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 5 Sp. z o.o.	City One Park Sp. z 0.0.	16 127	do 27.11.2027	Archicom S.A. w związku ze sprzedażą bu- dynku biurowego City Forum - City One gwa- rantuje nabywcy wywiązanie się przez spółkę celową Archicom Nieruchomości 5 Sp. z o.o. z zobowiązań sprzedającego dotyczących umowy gwarancji najmu. Kwota gwarancji to 3.738 tys. EUR (przeliczona na potrzeby po średnim kursie NBP z dnia 28.06.2024).
Gwarancje razem		16 127

Poręczyciel	Podmiot otrzy- mujący porę- czenie	Beneficjent	Wartość	Termin ważności	Tytułem
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 8 Sp. z o.o.	Konsorcjum Stali S.A.	2 116	do 31.08.2025	Umowa poręczenia na zabezpieczenie wyna- grodzenia kontraktu budowlanego.
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 6 sp. z o.o.	Budimex S.A.	15 000	do 15.05.2026	Umowa poręczenia na zabezpieczenie wyna- grodzenia kontraktu budowlanego.
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 11 sp. z o.o.	CMC Poland sp. Z O.O.	1 381	do 31.01.2025	Umowa poręczenia na zabezpieczenie wyna- grodzenia kontraktu budowlanego.
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 8 Sp. z o.o.	Budvar Centrum Sp. z o.o.	1 055	do 30.09.2024	Umowa poręczenia na zabezpieczenie wyna- grodzenia kontraktu budowlanego.
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 11 Sp. z o.o.	Budvar Centrum Sp. z o.o.	2 150	do 30.07.2024	Umowa poręczenia na zabezpieczenie wyna- grodzenia kontraktu budowlanego.
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 8 Sp. z o.o.	Górażdże Beton Sp. z o.o.	1966	do 30.10.2024	Umowa poręczenia na zabezpieczenie wyna- grodzenia kontraktu budowlanego.
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 8 Sp. z o.o.	Wrocławskie Przedsiębior - stwo Budownic- twa Mieszkanio- wego "Mój Dom" S.A.		1 125 do 30.09.2024	Umowa poręczenia na zabezpieczenie wyna- grodzenia kontraktu budowlanego.
Archicom S.A.	Archicom Nie- ruchomości 8 Sp. z o.o.	Wrocławskie Przedsiebior - stwo Budownic - twa Mieszkanio- wego "Mój Dom" S.A.			1 042 do 30.11.2025 Umowa poręczenia na zabezpieczenie wyna- grodzenia kontraktu budowlanego.
Poręczenia razem		25 835

Wskaźnik zadłużenia	30.06.2024	31.12.2023
A. Zobowiązania finansowe	1 090 527	847 187
B. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 330	136 691
Dług netto (A-B)	1 077 197	710 496

Kapitał własny ogółem	1 165 367	1 037 185
Wskaźnik Dług netto / Kapitały własne	92,43%	68,5%
C. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	180 163	50 753
D. Przychody finansowe	202 916	126 339
E. Koszty finansowe	83 010	51 618
F. Amortyzacja	3 026	3 629
EBITDA (C-D+E+F)	63 283	(20 339)
Wskaźnik Dług netto / EBITDA	17,02	-34,93

• •
• •
• •
• •
• •

stanowił wprowadzić z dniem 16 września 2024 roku do obrotu giełdowego na rynku równoległym akcje Spółki, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 16 września 2024 roku asymilacji z akcjami Spółki będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem ISIN "PLARHCM00016".

16 września 2024 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. dokonał asymilacji w systemie depozytowym akcji Spółki. Tym samym spehiony został warunek skuteczności wprowadzenia akcji 21-C5 do obrotu giedowego na rynku równoległym prowadzonym przez GPW.

6.30 Pozostałe informacje

Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki

Tabela nr 60— Wynagrodzenia Członków Zarządu

	Wynagrodzenie	Inne świadczenia	Razem
okres od 01.01 do 30.06.2024
Waldemar Olbryk	946	596	1 542
Agata Skowrońska-Domańska	222	63	835
Dawid Wrona	245	451	696
Rafał Zboch	214	650	864
Razem	1627	2 310	3 937
okres od 01.01 do 31.12.2023
Waldemar Olbryk	1 405	153	1 558
Agata Skowrońska-Domańska	255	126	387
Rafał Zboch	256	151	407
Dawid Wrona	203	54	257
Razem	2 119	484	2 603

Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w punkcie nr 6.26.

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki

Tabela nr 61 – Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej

	Wynagrodzenie	lnne świadczenia	Razem
okres od 01.01 do 30.06.2024
Konrad Płochocki	42		42
Marek Gabryjelski	42		42
Kocsis Peter	6		6
Sass Bence	6		6
Razem	96		96
okres od 01.01 do 31.12.2023
Konrad Płochocki	84		84
Marek Gabryjelski	84		84
Kocsis Peter	5		5
Sass Bence	5		5
Razem	178		178

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Audytorem dokonującym badania śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za l półrocze 2024 roku oraz rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2023 rok jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp. k. Poniższa tabela przedstawia poziom wynagrodzenia firmy audytorskiejiu do całego roku 2023 oraz całego roku 2024 (w tym w odniesieniu do sprawozdań półrocznych) na podstawie umów obowiązujących na dzień zatwierdzego sprawozdania finansowego do publikacji:

Tabela nr 62 – Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdania finansowe

	2024	2023
Badanie rocznych sprawozdań finansowych: Archicom S.A. oraz Skonsolidowanego Sprawoz- dania Grupy Archicom	655	710
Badanie śródrocznego sprawozdania finansowego Archicom S.A.	110	105
Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego Grupy Archicom	150	140
Usługa poświadczająca dot. sprawozdania pro-forma i prospektu	375
Pozostałe usługi	30	30
Razem	1320	985

Pozostałe usługi świadczone przez audytora dotyczą usługi w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach za 2027 rok oraz za 2024 rok – usługi wykonywane po dniu bilansowym.

Grupa poniosła także koszt badań jednostkowych sprawozdań finansowych spółek zależnych od Archicom S.A. przeprowadzonych przez inne podmioty uprawnione do badania sprawozdań tych podmiotów za 2023 rok wyniosło 380 tys. zł, a w 2024 roku na podstawie podpisanych umów wynosi 334 tys. zł.

Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco:

Tabela nr 63 – Przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe

	od 01.01 do 30.06.2024	od 01.01 do 31.12.2023
Pracownicy umysłowi	286	214
Pracownicy fizyczni
Razem	286	214

6.31 Opis głównych obszarów ryzyka działalności Archicom S.A.

Opisane poniżej czynniki ryzyka zostawione przez Spółkę zgodnie z jej najlepszą wiedzą, na podstawie informacji dostępnych na moment tworzenia opisu. Działalność siągły oraz zmienny w zależności od specyfiki i indywidualnego charakteru redizowanych przedsięwzięć deweloperskich, tak, więci czynniki ryzyka mogą ulegać zmianie. Rozdział przedstawia kluzzowe czynniki ryzyka identyfikowane przez Spółka nie ma które Spółka nie ma wpływu. Zarówno kolejność poszczególnych grup jak i poszczególnych czynników w ramach grup nie została zaprezentowana w porządku prawdopodobieństwa ich wystąpienia ani ważności wpływu na prowadzoną działalność.

Z uwagi na działalność holdingową oraz pożyczkową Spółki, żidentyfikowane ryzyka dla Grupy Archicom Sp.:

Ryzyko sytuacji makroekonomicznej

Głównym źródłem zagrożeń w obszarze makroekonomicznym pozostają finansowe skutki napięć geopolitycznych. Agresja Rosji na Ukrainę doprowadziła do ograniczenia dostaw surowców energetycznych z Rosji do Unii, datszego wzrostu cen tych surowców na rynkach światowych a także wzrostu ogólnej niepewności światowych. Negatywny szok podażowy zainicjował trwające silne procesy inflacyjne, a w konsekwencji istotnie wpłynął na gospodarkę krajową.

Działalność deweloperska jest ściśle powiąza oraz zdolnością kredytową nabywców, a co za tym idzie z sytuacją makroekonomiczną. Sytuacja ekonomiczna kraju w stopniu na poziom popytu na nieruchomości. Czynniki takie jak zmiany PKB, wzrost wysokości stóp procentowych, podaż kredytów, dostępność finansowania dla inwestycji, bezrobocie, infłacja, mają pośredni i bezpośredni wpływ na sytuacje nabywców oraz nabywców obiektów biurowych, a co za tym idzie moga przełożyć się na wyniki działalności Spółki.

Działania Spółka na bieżąco monitoruje sytuację makroekonomiczną kraju w oparciu o zasoby wewnętrzne, z uwząlędniemiem raportów zewnętrznych doradców i firm badających rynek. Zarząd Spółki uwzględnian sytuacji ekonomizznej w opracowywaniu planów oraz w bieżącej aktywności rynkowej, doje działania do zmiennego otoczenia.

Spółka nie prowadzi działalności inwestycyjnej na terenach Ukrainy, Białorusi ani Rosji i nie jest bezpośrednio narażona na skutki działań wojennych ani sankcji gospodarczych.

W ramach funkcjonyjcych procedur zarządzania płynnością stan środków pieniężnych na poziomie Grupy, optymalizując działania pod kątem zapewnienia stabilności działania. Modelowane są także scenariusze kryzysowe o różnym stopniu nasilenia – pozwalając ocenić odporność się na sytuację kryzysową oraz dostosować bieżące działania.

Ryzyko wzrostów cen oraz braku podaży gruntów

Zasadnicze znaczenie dla przyszłego rozwoju Grupy ma zdolność pozyskania atrakcyjnych - z punktu widzenia lokalizacji, uzbrojenia i warunków finansowych - gruntów, głównie pod budownictwo mieszkaniowe stanowiące prześć aktywności biznesowej Grupy. Waściwa lokalizacja jest czynnikiem warunkującym osiągnięcie celu podstawowego każdego, jakim jest uzyskanie zadowalającej marży ze sprzedaży oraz satysfakcjonyjącego tempa sprzedaży. Proces pozyskania gruntów napotyka szereg trudności, a wśród nich można wymienić m.in.: konkurencje na rynku nieruchomości, czasochłonny proces uzyskiwania pozwoleń administracyjnych, brak miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego oraz ograniczona dostępność terenów z odpowiednią infrastrukturą i odpowiednim w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego lubstudium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego. Opisane okoliczności oraz niekorzystne zmiany w tym zakresie megatywnie wpływać na działalność, sytuację finansową, wyniki finansowe lub perspektywy Grupy.

Działania Spółki: Spółka prowadzi stały w oparciu o specjalistów Działu Ekspansji wykorzystując przekrojowo doświadczenie organizacji a także ekspertyzych podmiotów zewnętrznych. W ramach swojej bieżącej działalności Grupa z wyprzedzeniem planuje i realizuje zakupy gruntów inwestycyjnych, utrzymując dzięki tym działaniom bank gruntów zakupionych w cenach odzwierciedlających kilkuletnią średniający bazę pod realizację projektów w horyzoncie długoterminowym.

Ryzyko postępowań administracyjnych i prawnych

W związku z uregulowanym charakterem działaj, redizacja projektów mieszkaniowych i biurowych wymaga szeregu decyzji administracyjnych oraz działań Grupy we współpracy z organami administracji publicznej i szczególności zgód, zaświadczeń i pozwoleń. Decyzje takie mogą być wydłużane, także w wyniku działań osób trzecich mogących je zaskarżać. Występują również wystąpienia wad prawnych gruntów inwestycyjnych oraz zmian w istniejących sposobach dopuszczalnego zagospodarowania nieruchomości. W konsekwencji powyższych istnieje ryzyko opóźniania lub wstrzymania projektów inwestycyjnych oraz zmiany założeń planów inwestycyjnych wraz ze wszystkimi negatywnymi konsekwencjami dla Grupy.

Działania Spółki: Grupa posiada wyspecjalizowany Dosłagi Inwestycii, wieloletnie doświadczenie oraz profesjonalne narzędzia prowadzenia złożonych projektów deweloperskich, mające na negatywnego wpływu ryzyka opóźnień postępowań administracyjnych i prawnych. Jednym z etapów procesu dewelowymiarowy proces weryfikacji nieuchomości gruntowych przed ich zakupem. Proces Due Diligence zakupu gruntów jest prowadzony w oparciu o zasoby własne przy współpracy zewnętrznych specjalistów branżowych.

Ryzyko realizacji inwestycji deweloperskich

Projekty redlizowane przez Grupę Archicom w systemie deweloperskim nakładów w fazie przygotowania i budowy, a dodatnie miesięczne przepływy pieniężne uzyskuje się dopiero po ok. 6-8 miesiącach od rozpoczęcia robót budowlan (lub jeszcze późnie). Z uwagi na wysokie zapotrzebowanie kapitałowe takie projekty obarczone są wieloma ryzykami, w szczególności: nieuzyskaniem pozwoleń na budowę co powoduje nieoptymalne inwestycje na gruntach zganizacji, opóźnieniami w zakończeniu budowy, kosztami przewyższającymi wielkość założone w budżecie (np. w związku z niekorzystnymi warunkami pogodowymi, znacznym wzrostem cen materiałów budowlanych i wzrostem kosztów finansowania dzidłałności, nieszczęślwymi wypadkanymi trudnościami technicznymi itp.) oraz brakiem możliwości uzyskania pozwoleń na użytkowanie budynków. Wystąpienie któregokolwiek z powodować opóźnienia w zakończeniu danej inwestycji, wzrost kosztów lub utratę przychodów zainwestowanych w kupno gruntu, a w niektórych przypadkach uniemożliwić zakończenie inwestycji. Każda z tych okoliczności wny wpływ na dzidalność, sytuacje finansową i wyniki.

Działania Spółki Spółka działa w oparciu o profesjonalną organizację procesu inwestycyjnego od wyboru i zakupu gruntu, przez etapy projektowania, realizacji, sprzedaży i rękojmi. Optymalne ułożenie profesjonalne mechanizmy raportowania, doskonale przygotowane kady zarządze i wykonawcze oraz precyzyjne obliczenia z wieloletnim doświadczeniem Grupy na rynku pozwalają na znaczące ograniczenie ryzyk, a w razie potrzeby na realizację działań korygujących z wyprzedzeniem.

Spółka prowadzi stały monitoring koszczególności cen materiałów budowlanych oraz kosztów wykonawstwa. W Grupie przeprowadzana jest bieżąca analizarentowności projektów deweloperskich, w tym aktualizacja cen przesłanki rynkowe z uwzględnieniem zmian poziomów oraz struktury kosztów.

Ryzyko stopy procentowej

Redlizowane przez Grupę projekty deweloperskie finansowane są w znacznej części z zewnętrznych źródeł finansowania, głównie wyemitowanych obligacji. W przypadku wzrostu poziomu stóp procentowych następuje wzrost kosztów obsługi finansowania dłużnego pozyskanego na redlizację projektów, co prowadzi do spadku rentowności i Równocześnie wzrost poziomu stóp procentowych zmniejsza skłonność i zdolnych nabywców mieszkań do zaciągania kredytów hipotecznych, którestanowią podstawowe źródło finansowania zakupu miesz Grupę i w konsekwencji mogą spowodować spadek popytu na mieszkania i domy, a w związku z tym spadek zainteresowania projektami deweloperskimi.

Banki, w przypadku negatywnej oceny lub prognoz warunków makroekonomicznych lub sytuacji hych kredytobiorców, mogą ograniczyć zakres prowadzić wedytowej lub wprowadzić większe wymagania wobec klientów, co w konsekwencji może wpłynąć na zmniejszenie akcji kredytowej. Na skalę udzielanych kredytów przez banki mają również istotny wpływ regulacje oraz rekomendacje wydawane przez Komisję Nadzoru Finansowego. Wysokie stopy procentowe dotykają inwestorów oraz klientów indywidualnych, którzy zmagają się z pogorszeniem zdolności kredytow hipotecznych.

Działania Spółki: W celu zarządzenia potencjalnym ryzykiem zmian stopy procentowej Spółka prowadzi wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych dochodów. Analizowane są wypowiedzi m.in. Prezesa NBP, Członków RPP oraz zachowania banków centralnych w innych krajach Unii Europejskiej.

Ryzyko walutowe

Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko wolutowe wynika głównie z posiadanych środków pieniężnych w walucie EUR i udzielonych bądź zaciągniętych pożyczek.

Działania Spółki: W celu ograniczenia walutowego, jeśli to możliwe, waluta zobowigzania kredytowego jest powiązana z walutą uzyskiwanych przychodów. Analizowana jest wrażliwość wyniku finansowego oraz pozostałych dochodów w zdeżności od wahań kursu FUR do PI N

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe dotyczy środków pieniężnych, udzielonych pożyczek oraz depozytów w bankach i instytucjach finansowych, a także klientów i najemców Grupy – jako nierozliczone należności.

Działania Spółki: Grupa posiadające ocenić wiarygodność kredytową klientów i najemców, a w przypadku najemców stosowane są także zdbezpieczenia w postacii. W przypadku środków pieniężnych i depozytów w instytucjach finansowych i bankach, Grupa korzysta z usług renomowanych jednostek. Zdaniem Zarzystyki działalności, ryzyko niewykonania zawartych zobowiązań umownych jest niewielkie.

Ryzyko płynnościowe, zakłóceń przepływów pieniężnych

Inwestycje na rynku nieruchomości spóśrednictwem spółek celowych. Spółka finansuje projekty deweloperskie m.in. poprzez udzielanie pożyczek spółkom redizującym daną inwestycję. Spłata pożyczek uzależniona jest od kondycji finansowej pożyczkobiorców (a zatem poszczególnych), która determinowana jest w szczególności rzeczywistą realizacją zakła danego harmonogramu realizacji konkretnych przedsjewzieć. Opóźnienia poszczególnych projektów i ub skrajnie brak możliwości spłaty udzielonych pożyczek, co może istotnie wpłyngć na pogorszenie płynności finansowej Spółki.

Działania Spółki:Spółka prowadzi monitoring ryzyka utraty płynności oraz jej zachwiania zarówno w krótkim, średnim jak i długim okresie. W tym celu Spółka prognozuje przepływy z działalności operacyjnej, koszty zarówno zawartych jak i przyszłych kontraktów oraz przepływy z działalności finansowej. Dla skutecznego zarządzenia ryzykiem utraty płymalizuje źródła finansowania, korzystając z takich źródeł jak kredyty bankowe, obligacje, odpowiednio dostosowując terminy wymagalności poszczególnych z nich dla zapewnienia maksymalnej efektywności przepływów.

Ryzyko regulacyjne

Działalność Grupy podlega licznym prawa i regulacjom, takim jak wymogi dotyczące planowania i zagospodarowania przestrzennego, przepisy prawa budowlanego, wymogi w zakresie obrotu nieruchomościalności sprzedawcy oraz ograniczenia sposobu korzystania z gruntów. Na przestrzeni ostatnich kilkunastu lat można zaobserwować intensywnych zmian w systemie prawa polskie rozwój prawodawstwa UE. Duża liczba zmian w systemie prawnym może mieć istotny wpływ na sposób prowadzenia przez podarcze ich działalności oraz na uzyskiwane przez nie wyniki finansowe. Dotyczy to także działalności Grupy, ponieważ realizacja procesu inwestycyjnego w branży wiąże się z koniecznością spemienia wielu wymogów przewidzianych w prawie cywilnym (prawo budowlane, przepisy planistyczne, prawo konsumenckie itp.).

Wejście w życie nowej, istotnej dla obrotu gospodacji może spowodować bezpośrednie istotne zmiany na ryku nieruchomości poprzez znaczący wzrost kosztów realizacji (np. zmiana obowiązujących standardów technicznych obowiązujących dla budynków) czy też konieczność wprowadzenia zmian z nabywcami lokali. Ponadto, w przypadku nowych przepisów budzących wątpliwości interpretacyjne, ich wprowadzenie może stworzyć niepewność co do obowiązującego spowodować czasowe wstrzymanie wielu inwestycji w obawie przed niekorzystnymi skutkami wprowacji (straty finansowe bądź nawet konsekwencje karne działań podjętych na podstawie przepie sądy bądź organy administracji publicznej zinterpretowały w sposób niekorzystny dla przedsiębiorcy).

Materializacja wyżej opisanego ryzyka mieć negatywny wpływ na działalność, sytuacje finansowa i wyniki działalności Spółki.

Działania Spółki: Spółka posiada wyspecjalizowany Dział Prawny, który monitoruje potencjalne zmiany legislacyjne oraz ich wpływ na prowadzoną działalność. Ponadto Spółpracy z podmiotami zewętrznymi, zarówno kancelariami prawnymi jak i stowarzyszeniami branżowymi, celem udziału w kształowaniu przepisów dotyczących branży świadomości skutków planowanych w wdrażanych zmian oraz wczesnego reagowania na zmiany otoczenia prawnego.

Ryzyko związane ze stosowaniem prawa podatkowego przez organy skarbowe

W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji czy sądy. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa. Powoduje to do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych stanów faktycznych występujących w obroce gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka się dodatkowo niejasność wielu przepisów skadających się na polski system podatkowy. Z jednej strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej strony pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych W przypadku regulacji podatkowych, które zostały oparte na przepisach obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarzającym poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one reldywnie nowe w polskim systemie prawnym. Może to skutkować przepisów prawa polskiego pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązymi na poziomie Unii Europejskiej. Brak stabilności w praktyce stosowania przepisów prawa podatkowego może mieć negatywny wpływ na działalność i sytuację finansową Spółki.

Ryzyko związane z ograniczeniem dostępu do finansowania

Spółka wykorzystuje różne formy finansowania takiejak: spółka jest w stanie pozyskać finansowanie, w wolumenach i koszcie adekwatnym do wielkości zgodnych z potrzebami, choć w przypadku materializacji szewnętrznych możliwości te mogą ulec ograniczeniu. W związku z tym w odniesieniu do finansowania zewnętrznego, nie można wykluczyć problemów związanych z wywiązaniem się z tych samym wpływu ww. czynników na wyniki działalności Spółki.

Działania Spółki Spółka optymalizuje źródła finansowania oraz zabezpieczenia ryzyka. Zarząd okresowo weryfikuje dostępne opcje w zakresie finansowania umożliwiające redlizacje planów strategicznych. Dywersyfikacja źródeł finansowania dostosowana jest do specyfiki poszczególnych etapów inwestycji odbywa się wyacznie ze sydącznie ze środków własnych i nabywców mieszkań. Pozwala to na elastyczne zarządzanie ryzykiem w tym zakresie.

Ryzyko koncentracji akcjonariatu

Najwięksi akcjonariusze Spółki: Echo Investment S.A., bezpośrednio poprzez DKR Echo Investment sp. z o.o., posiadnją kontrolny pakiet akcji w kapitale zaki, dający bezwzględną większość głosów na walnym zgromadzeniu. Inwestorzy powinni wziąć pod uwagę, że największy akcjonariusz ma działalność Spółki, a tym samym istnieje potencjalne ryzyko, że interesy inwestorów mniejszościowych megą być nie zawsze spójne z interesami największego akcjonariusza. Ryzyko pozostaje w znacznej mierze poza sferą wpływu Spółki analizują decyzje akcjonariuszy w odniesieniu do Grupy, rekomendują kierunki decyzji strategicznych oraz w ramach przypisanych im uprawnień dokładają należytej staranności w celu zapewnienia równego traktowania wszystkich akcjonariuszy.

Ryzyko konfliktu interesów

Zgodnie z informacjami dostępnymi publicznie pomiędzy niektórymi członkami Zarządu, Rady Nadzorczej oraz właścielami akcji i udziałów w podmiotach będących wksji Spółki, występują powiązania osobowe i organizacyjne. Członkami organów Emitenta mogą być jednocześnie osoby pełniacie będącym właścicielem jej dkcji oraz jej rynkowym konkurentem. Może to powodować potencjalne ryzyko wzajemnego wpływania na decyzje oraz konfliktu interesów.

• •
• •
• •
• •

Podpisy wszystkich członków Zarządu
-------------------------------------	--	--

Data	lmię i nazwisko	Funkcja	Podpis
16.09.2024	Waldemar Olbryk	Prezes Zarzadu	Podpisano przez/ Signed by:
16.09.2024	Agata Skowrońska-Do- mańska	Wiceprezes Zarządu	AGATA SKOWROŃSKA-DOMAŃSKA Data/ Date: 16; 0 med 10 9: 74 tirPodpisano przez:
16.09.2024	Dawid Wrona	Członek Zarządu	Dawid Wrona Date / Data:
16.09.2024	Rafał Zboch	Członek Zarządu	2024-09-16 afa 9:40igitally signed by Rafał Mariusz Mariusz zboch
Date: 2024.09.16 Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie Zboch 19:21:11 +02'00' skróconego półrocznego sprawozdania finansowego Spółki
Data	mia i nazwicko	Eunvrin	Dodnic

Data	imię i nazwisko	Fünkcia	Poapis
16.09.2024	Monika Siwek			Signed by Podpisano przez:
			O	Monika Lidia Siwek
				Date / Data: 2024-09-16 09:31

ADRES	ul. Powstańców Śląskich 9 53-332 Wrocław
TELEFON	71 78 58 111
EMAIL	archicom@archicom.pl
WWW	www.archicom.pl

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 (Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 69