Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 25, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
25940084D6YFBDYALI50 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 1 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe ARCHICOM S.A. 01.01.2021 – 31.12.2021 Tworzymy przestrzeń piękną, funkcjonalną i przyjazną człowiekowi www.archicom.pl 2021 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 2 Spis treści 1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................. 5 2. Sprawozdanie z wyniku ...................................................................... 7 3. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN) ............................. 8 4. Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów ... 9 5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................ 10 6. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................... 12 7. Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego .............. 14 7.1 Informacje ogólne ....................................................................................................... 14 7.2 Podstawa sporządzania oraz zasady rachunkowości .............................................. 19 7.3 Zmiany standardów lub interpretacji ......................................................................... 34 7.4 Znaczące zdarzenia i transakcje w okresie sprawozdawczym................................ 36 7.5 Segmenty operacyjne ................................................................................................ 39 7.6 Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi ....................................... 39 7.7 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych .......................................... 40 7.8 Wartość firmy ............................................................................................................... 42 7.9 Wartości niematerialne ............................................................................................... 42 7.10 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................ 43 7.11 Aktywa w leasingu ................................................................................................... 44 7.12 Nieruchomości inwestycyjne................................................................................... 44 7.13 Aktywa oraz zobowiązania finansowe ................................................................... 45 7.14 Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy ......... 52 7.15 Zapasy....................................................................................................................... 54 7.16 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................. 54 7.17 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ......................................................................... 56 7.18 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana ........ 56 7.19 Kapitał własny .......................................................................................................... 57 7.20 Świadczenia pracownicze ...................................................................................... 58 7.21 Pozostałe rezerwy .................................................................................................... 59 7.22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .................. 60 7.23 Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................... 60 7.24 Przychody i koszty operacyjne ................................................................................ 61 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 3 7.25 Przychody i koszty finansowe .................................................................................. 62 7.26 Podatek dochodowy .............................................................................................. 62 7.27 Aktywa z tytułu umów zgodnie z MSSF 15 .............................................................. 63 7.28 Zysk na akcję i wypłacone dywidendy .................................................................. 63 7.29 Przepływy pieniężne ................................................................................................ 65 7.30 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................. 65 7.31 Umowy gwarancji finansowej i aktywa oraz zobowiązania warunkowe ............ 69 7.32 Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ...................................................... 69 7.33 Zarządzanie kapitałem ............................................................................................ 74 7.34 Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................... 74 7.35 Pozostałe informacje ............................................................................................... 78 7.36 Wpływ ogłoszenia pandemii Covid-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Spółki................................................................................................................... 82 8. Zatwierdzenie do publikacji ............................................................. 84 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 4 1 526 lokali w budowie 1 351 przekazanych lokali duży bank ziemi 35 mln zł przychodów 70 mln zł zysku Spółka z tradycjami Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 5 1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA tabela SF SF 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 3,4 21 920 22 524 Rzeczowe aktywa trwałe 6,7 13 206 10 805 Inwestycje w jednostkach zależnych 1,2 262 944 363 159 Należności i pożyczki 11,13 556 250 540 837 Należności leasingowe 6 003 10 578 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 37 355 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 576 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 5 363 9 719 Aktywa trwałe razem 903 618 957 622 Aktywa obrotowe Zapasy 145 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 23 21 203 22 216 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 239 - Pożyczki - 6 541 Należności leasingowe 891 874 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 123 184 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 35 648 14 155 Aktywa obrotowe razem 60 248 43 970 Aktywa razem 963 866 1 001 592 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 6 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (cd.) PASYWA tabela SF SF 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny Kapitał podstawowy 27 256 703 256 703 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 253 833 253 833 Pozostałe kapitały 1 626 1 626 Zyski zatrzymane: 38 484 30 460 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki do- minującej 70 147 47 197 - odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego ( kwota ujemna) (31 663) (16 738) Kapitał własny 550 646 542 622 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 14,15 241 735 416 169 Leasing 16 549 17 916 Pozostałe zobowiązania 34 201 26 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 10 431 8 511 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 30,31 3 260 Zobowiązania długoterminowe 268 920 442 883 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowią- zania 35 7 469 5 778 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 1 567 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 14,15 129 847 784 Leasing 2 544 1 532 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 30 4 351 5 382 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 32 89 1 044 Zobowiązania krótkoterminowe 144 300 16 087 Zobowiązania razem 413 220 458 970 Pasywa razem 963 866 1 001 592 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 7 2. Sprawozdanie z wyniku tabela SF SF 31.12.2021 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 35 025 28 942 Przychody ze sprzedaży usług 35 025 28 942 Koszt własny sprzedaży 3 339 1 309 Koszt sprzedanych usług 3 339 1 309 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 31 686 27 633 Koszty sprzedaży 1 549 2 139 Koszty ogólnego zarządu 26 749 23 737 Pozostałe przychody operacyjne 657 694 Pozostałe koszty operacyjne 1 800 385 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 245 2 066 Przychody finansowe 107 042 90 179 w tym przychody z tytułu odsetek 24 150 22 736 Koszty finansowe 27 749 40 610 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 81 538 51 635 Podatek dochodowy 42 11 392 4 438 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 70 147 47 197 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 70 147 47 197 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 8 3. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN) Wyszczególnienie SF SF 31.12.2021 31.12.2020 PLN / akcję PLN / akcję z działalności kontynuowanej - podstawowy 2,73 1,84 - rozwodniony 2,73 1,84 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 2,73 1,84 - rozwodniony 2,73 1,84 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 9 4. Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów SF SF 31.12.2021 31.12.2020 Zysk (strata) netto 70 147 47 197 Pozostałe całkowite dochody Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego Przeszacowanie środków trwałych - - Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego - - Pozycje przenoszone do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - zyski (straty) ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych - - - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - - - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jedno- stek zagranicznych - - Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wy- niku finansowego - - Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu - - Całkowite dochody 70 147 47 197 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 10 5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny razem Kapitał pod- stawowy Akcje wła- sne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nomi- nalnej Kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę dywi- dend i zaliczek na dywidendy Pozostałe ka- pitały Zyski zatrzy- mane Razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 256 703 - 253 833 - 1 626 30 460 542 622 542 622 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku Dywidendy - - - (168) - (61 954) (62 122) (62 122) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 168 - (168) - - Razem transakcje z właścicielami - - - - - (62 122) (62 122) (62 122) Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku - - - - - 70 147 70 147 70 147 Razem całkowite dochody - - - - - 70 147 70 147 70 147 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 256 703 - 253 833 - 1 626 38 484 550 646 550 646 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 11 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (cd.) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny ra- zem Kapitał podsta- wowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nomi- nalnej Kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę dywi- dend i zaliczek na dywidendy* Pozostałe kapitały Zyski zatrzy- mane Razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 257 423 (962) 253 833 160 5 275 44 602 560 331 560 331 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku Umorzenie akcji własnych (720) 962 - - (242) - - - Wycena i rozliczenie opcji managerskich (program płatności akcjami) - - - - 40 - 40 40 Rozwiązanie kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabycie akcji własnych w celu ich umorzenia - - - 3 447 (3 447) - - - Dywidendy - - - (48 208) - (16 738) (64 946) (64 946) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - - 44 601 - (44 601) - - Razem transakcje z właścicielami (720) 962 - (160) (3 649) (61 339) (64 906) (64 906) Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku - - - - - 47 197 47 197 47 197 Razem całkowite dochody - - - - - 47 197 47 197 47 197 Saldo na dzień 31.12.2020 roku 256 703 - 253 833 - 1 626 30 460 542 622 542 622 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 12 6. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych SF SF 31.12.2021 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 81 538 51 635 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 1 838 1 691 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 701 794 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 12 634 - Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 8 (6) Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty po- chodne) (43 502) 52 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (297) (304) Koszty odsetek 13 659 19 040 Przychody z odsetek i dywidend (61 825) (87 473) Korekty razem (76 785) (66 205) Zmiana stanu zapasów (145) - Zmiana stanu należności (1 228) 14 762 Zmiana stanu zobowiązań 4 845 7 449 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 710 (465) Zmiany w kapitale obrotowym 4 182 21 746 Zapłacony podatek dochodowy (7 296) (11 367) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 640 (4 191) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (98) (1) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (4 300) (3 166) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 54 14 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych (5 226) (13 606) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 241 530 712 624 Pożyczki udzielone (186 578) (789 296) Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 47 893 6 927 Otrzymane odsetki 10 956 68 482 Otrzymane dywidendy 37 675 64 841 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 141 905 46 820 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 13 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - 166 772 Wykup dłużnych papierów wartościowych (38 048) (100 500) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 149 920 38 589 Spłaty kredytów i pożyczek (139 403) (55 788) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (1 160) (1 091) Odsetki zapłacone (31 388) (12 415) Dywidendy wypłacone (62 122) (64 946) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (122 202) (29 378) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 21 343 13 251 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 14 155 584 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (151) (322) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 35 498 13 835 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 14 7. Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego 7.1 Informacje ogólne Spółka Archicom S.A. ( dalej „Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 05 lipca 2006r., pod nazwą Archicom Projekt 5 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 01 października 2009r. postanowieniem Sądu wpisano zmianę firmy pod którą działała Spółka na PD Stabłowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Następnie Spółka została przekształcona ze spółki PD Stabłowice Sp. z o.o. w PD Stabłowice S.A. Przekształcenie zostało zarejestrowane w Krajowym rejestrze Sądowym w dniu 27 kwietnia 2015, i zmieniła w dniu 25 maja 2015 roku nazwę na Archicom S.A. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia - VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000555355. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020371028. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Traugutta 45 we Wrocławiu 50-416. Zgodnie z umową Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: • budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych • budowa, wynajem, sprzedaż nieruchomości komercyjnych na własny rachunek • kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek • realizacja projektów budowlanych związanych z wznoszeniem budynków • pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych • dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów, z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. na dzień 24 marca 2022 roku wchodzili: Waldemar Olbryk – Prezes Zarządu Tomasz Sujak – Członek Zarządu Agata Skowrońska-Domańska – Członek Zarządu Rafał Zboch – Członek Zarządu Zgodnie ze Statutem Spółki Zarząd składa się z 1 (jednego) albo większej liczby członków Zarządu. Spośród członków Zarządu mogą zostać wyłonieni Prezes Zarządu i Wiceprezesi. Liczbę członków Zarządu ustala Rada Nadzorcza. W okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 22 kwietnia 2021 r. Zarząd Archicom S.A. był pięcioosobowy i składał się z Prezesa Zarządu oraz czterech Członków Zarządu: Dorota Jarodzka-Śródka – Prezes Zarządu Tomasz Sujak – Członek Zarządu Artur Więznowski – Członek Zarządu Krzysztof Suskiewicz – Członek Zarządu Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 15 Tomasz Ślęzak – Członek Zarządu W dniu 15 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła warunkowe uchwały w sprawie zmian w Zarządzie Emitenta, na mocy których, po spełnieniu się warunków w dniu 22 kwietnia 2021 r., z Zarządu Emitenta, w tym z funkcji Prezesa odwołano Panią Dorotę Jarodzką-Śródkę oraz ze stanowiska członka Zarządu odwołano Pana Krzysztofa Suskiewicza, natomiast do Za- rządu Emitenta powołano Pana Waldemara Olbryka na stanowisko Prezesa Zarządu, Panią Agatę Skowrońską-Domańską oraz Pana Rafała Zbocha na stanowiska członków Zarządu. Warunkowe uchwały Rady Nadzorczej z dnia 15 marca 2021 roku w sprawie zmian w Zarządzie Emitenta stały się skuteczne z dniem 22 kwietnia 2021 r. W dniu 1 czerwca 2021 roku Pan Tomasz Ślęzak złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu Archicom S.A. oraz członka Zarządu w spółkach zależnych Spółki, ze skutkiem na dzień jej złożenia. W dniu 21 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała do Zarządu Emitenta: Pana Waldemara Olbryka jako Prezesa Zarządu oraz Pana Rafała Zbocha, Pana Artura Więznowskiego, Pana Tomasza Sujaka i Panią Agatę Skowrońską-Domańską jako Członków Zarządu, na nową pięcioletnią kadencję, wspólną dla całego Zarządu, rozpoczynającą się od dnia następu- jącego po dniu odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020 r. W dniu 29 września 2021 roku Pan Artur Więznowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu Archicom S.A. oraz członka zarządu w spółkach zależnych Spółki, ze skutkiem na dzień 30 września 2021 r. W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia raportu rocznego do publikacji tj. na dzień 24 marca 2022 roku wchodzili: Nicklas Lindberg – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Gabryjelski – I Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Konrad Płochocki – II Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Maciej Drozd – Członek Rady Nadzorczej Małgorzata Turek – Członek Rady Nadzorczej Rafał Mazurczak – Członek Rady Nadzorczej W okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 22 kwietnia 2021 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Artur Olender – Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Gabryjelski – I Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Konrad Płochocki – II Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jędrzej Śródka – Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Śródka – Członek Rady Nadzorczej Rafał Jarodzki – Członek Rady Nadzorczej Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 14 kwietnia 2021 roku podjęło uchwały o: 1. odwołaniu ze składu Rady Nadzorczej Spółki następujących osób: Pana Artura Olendra, Pana Rafała Jarodzkiego, Pana Kazimierza Śródki, Pana Jędrzeja Śródki; 2. powołaniu do składu Rady Nadzorczej Spółki następujących osób: Pana Nicklasa Lindberga, Pana Macieja Drozda, Pani Małgorzaty Turek, Pana Rafała Mazurczaka; z dniem przeniesienia wszystkich udziałów w DKR Investment sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu i wszystkich akcji w DKR Invest S.A. z siedzibą we Wrocławiu na rzecz Echo Investment S.A. z siedzibą w Kielcach (skutek rozporządzający). Zmiany w składzie Rady Nadzorczej z dnia 14 kwietnia 2021 roku stały się skuteczne z dniem 22 kwietnia 2021 r. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 16 Spółka na dzień 31 grudnia 2021 była jednostką dominującą dla następujących spółek zależnych: Firma Siedziba Numer KRS Udział Spółki dominującej w kapitale za- kładowym Uwagi Spółki Zależne Archicom Residential sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000474160 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 35.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Residential 2 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000474306 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 8.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000314926 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Consulting sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000863142 99,97% bezpo- średnio; 0,03% pośrednio Kapitał zakładowy: 2.895.050 zł. Udziałowcy: Spółka (99,97%), Archicom sp. z o.o. (0,03%). Archicom Stabłowice sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000745292 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 51.000 zł. Udziałowcy: Archicom Consulting sp. z o.o. (98,04%), Archicom sp. z o.o. (1,96%). Archicom Jagodno 5 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000725050 89,85% bezpo- średnio; 10,15% pośrednio Kapitał zakładowy: 502.700 zł. Udziałowcy: Spółka (89,85%), Archicom Consulting sp. z o.o. (9,95%), Archicom sp. z o.o. (0,20%). Bartoszowice 1 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000725093 98,87% bezpo- średnio; 1,13% pośrednio Kapitał zakładowy: 532.400 zł. Udziałowcy: Spółka (98,87%), Archicom Consulting sp. z o.o. (1,13%). Archicom Nieruchomości sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000520369 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Archicom Holding sp. z o.o. (100%). Archicom Nieruchomości 2 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000724881 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości 3 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000722406 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%), Archicom Consulting sp. z o.o. (90%). Archicom Nieruchomości 4 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000759742 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości 5 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000761499 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości 6 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000725878 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości 7 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000726003 99,95% bezpo- średnio; 0,05% pośrednio Kapitał zakładowy: 2.003.700 zł. Udziałowcy: Spółka (99,95%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (0,05%). Archicom Nieruchomości 8 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000745710 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Wrocław Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 17 Archicom Nieruchomości 9 sp. z o.o. KRS: 0000751243 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości 10 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000777643 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 51.000 zł. Udziałowcy: Archicom Consulting sp. z o.o. (98,04%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (1,96%). Archicom Nieruchomości 11 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000777145 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości 12 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000748433 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości 14 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000745397 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości 16 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000831893 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Nieruchomości 17 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000841813 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 51.000 zł. Udziałowcy: Space Investment sp. z o.o. (98,04%) Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o. (1,96%). Archicom Nieruchomości 18 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000842962 98,04% bezpo- średnio; 1,96% pośrednio Kapitał zakładowy: 51.000 zł. Udziałowcy: Spółka (98,04%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (1,96%). Archicom Nieruchomości 19 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000779714 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 5.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Nieruchomości JN1 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000749043 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Altona Investments sp. z o.o. (90%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości JN2 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000750281 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości JN3 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000746441 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom Nie- ruchomości sp. z o.o. (10%). Archicom Nieruchomości Club House sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000768227 90,75% bezpo- średnio; 9,25% pośrednio Kapitał zakładowy: 551.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90,75%), Archicom Nieruchomości sp. z o.o. (0,18%), Archi- com Holding sp. z o.o. (9,07%). Archicom Nieruchomości Resi- dential sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000850649 0,78% bezpo- średnio; 99,22% pośrednio Kapitał zakładowy: 51.400 zł. Udziałowcy: Spółka (0,78%), Archicom Residential sp. z o.o. (1,95%), Archicom Residential 2 sp. z o.o. (97,28%). Archicom Holding sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000316244 45,45% bezpo- średnio; 54,55% pośrednio Kapitał zakładowy: 110.000 zł. Udziałowcy: Spółka (45,45%), Archicom Consulting sp. z o.o. (54,55%). Archicom Cadenza Hallera sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000270259 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Lofty Platinum 1 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000766420 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 147.700 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Jagodno sp. z o.o. Wrocław 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 18 KRS: 0000326873 Udziałowcy: Archicom Consulting sp. z o.o. (100%). Archicom Jagodno sp. z o.o. – sp. k. Wrocław KRS: 0000543575 99,00% bezpo- średnio; 1,00% pośrednio Suma wniesionych wkładów: 920.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma koman- dytowa: 910.800 zł). Archicom Marina 3 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000776919 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 500.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Marina 4 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000722075 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 295.150 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Marina 5 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000725986 96,01% bezpo- średnio; 3,99% pośrednio Kapitał zakładowy: 1.253.350 zł. Udziałowcy: Spółka (96,01%) Archicom Consulting sp. z o.o. (3,99%). TN Stabłowice 1 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000725250 99,58% bezpo- średnio; 0,42% pośrednio Kapitał zakładowy: 2.134.050 zł. Udziałowcy: Spółka (99,58%), Archicom Consulting sp. z o.o. (0,42%). Archicom Dobrzykowice Park sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000293347 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 50.000 zł. Udziałowcy: Archicom Consulting sp. z o.o. (100%). Archicom Byczyńska 1 sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000725430 98,87% bezpo- średnio; 1,13% pośrednio Kapitał zakładowy: 883.850 zł. Udziałowcy: Spółka (98,87%), Archicom Consulting sp. z o.o. (1,13%). Archicom Nieruchomości 20 sp. z o.o. (dawniej Space Invest- ment sp. z o.o.) Wrocław KRS: 0000303712 26,96% bezpo- średnio; 73,04% pośrednio Kapitał zakładowy: 56.000 zł. Udziałowcy: Spółka (26,96%), Archicom Consulting sp. z o.o. (73,04%). Udziały posiadane przez Spółkę są uprzy- wilejowane co do prawa głosu (na każdy udział przypadają 3 głosy). Space Investment Strzegomska 3 Otyńska sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000763144 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 408.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Space Investment Strzegomska 3 Kamieńskiego sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000722286 86,21% bezpo- średnio; 13,79% pośrednio Kapitał zakładowy: 362.550 zł. Udziałowcy: Spółka (86,21%), Archicom Consulting sp. z o.o. (13,79%). Archicom Investment sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000143535 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 77.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Strzegomska Nowa sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000268170 0,10% bezpo- średnio; 99,90% pośrednio Kapitał zakładowy: 50.050.500 zł. Udziałowcy: Spółka (0,1%), AD Manage- ment sp. z o.o. (99,9%). AD Management sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000241847 45,95% bezpo- średnio; 54,05% pośrednio Kapitał zakładowy: 111.000 zł. Udziałowcy: Spółka (45,95%), Archicom Consulting sp. z o.o. (54,05%). Archicom Sp. z o.o. – Realizacja Inwestycji – sp. k. Wrocław KRS: 0000608733 99,99% bezpo- średnio; 0,01% pośrednio Suma wniesionych wkładów: 10.487.000 zł. Komandytariusze: Spółka (suma koman- dytowa: 10.486.000 zł). Archicom Asset Management sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000294887 100% bezpo- średnio Kapitał zakładowy: 1.067.000 zł. Udziałowcy: Spółka (100%). Archicom Fin sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000492105 64,38% bezpo- średnio; 35,62% pośrednio Kapitał zakładowy: 1.054.200 zł. Udziałowcy: Spółka (64,38%), Archicom Nieruchomości 17sp. z o.o. (35,52%), Ar- chicom Nieruchomości 10 sp. z o.o. (0,10%). P16 Inowrocławska sp. z o.o. Wrocław Kapitał zakładowy: 342.500 zł. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 19 KRS: 0000495092 59,59% bezpo- średnio; 40,41% pośrednio Udziałowcy: Spółka (59,59%), Archicom Nieruchomości 10 sp. z o.o. (1,79%), Ar- chicom sp. z o.o. – Realizacja Inwestycji – sp. k. (38,62%). Altona Investments sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000255183 100% pośrednio Kapitał zakładowy: 350.000 zł. Udziałowcy: Archicom Nieruchomości Residential sp. z o.o. (100%). Archicom RW sp. z o.o. Wrocław KRS: 0000723555 90,00% bezpo- średnio; 10,00% pośrednio Kapitał zakładowy: 10.000 zł. Udziałowcy: Spółka (90%), Archicom sp. z o.o. (10%). Informacje szczegółowe o spółkach zależnych zostały zawarte w pkt nr 7.7. W sprawozdaniu finansowym nie występują udziały/akcje w spółkach stowarzyszonych. Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównaw- czymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 24 marca 2022 (patrz pkt 8). 7.2 Podstawa sporządzania oraz zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe Archicom S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku. Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, poszczególne pozycje sprawoz- dań mogą nie sumować się do kwot w nich wykazanych (różnica 1 tys. złotych). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewi- dzieć przyszłości. Zarząd Spółki na bieżąco analizuje główne obszary ryzyka i ich wpływ na działalność Archicom S.A., w tym opisane w punkcie 7.36 niniejszego sprawozdania ryzyko związane z pandemią SARS-CoV-2 oraz ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroże- nie dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy od daty sprawozdania finansowego. W sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów w odniesieniu do wcześniej publikowanych sprawozdań. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyj- nych, które są wyceniane według wartości godziwej. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 20 „Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Sprawozdanie z przepływów pienięż- nych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezen- tuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastoso- wanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach seg- mentów operacyjnych. Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instru- menty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: • suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych akty- wów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz • wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przeję- tych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 21 W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jed- nostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Spółka ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów ope- racyjnych. W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Spółka nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: • aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, • wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, • nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolo- wanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, • udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki, • dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na po- czątek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Udziały i akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Transakcje w walutach obcych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązują- cego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zasto- sowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie histo- rycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmo- wane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapi- talizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczą- cym kosztów finansowania zewnętrznego). Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 22 Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgod- nie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finan- sowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Wartość firmy Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodar- czych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych). Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojo- wych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwa- rzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amor- tyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości nie- materialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obro- towego. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Znaki towarowe 40 lat Patenty i licencje 5 lat Oprogramowanie komputerowe 5 lat Pozostałe wartości niematerialne 5-25 lat Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w mo- mencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyj- nych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 23 Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trak- cie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla po- szczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 10-50 lat Maszyny i urządzenia 2-25 lat Środki transportu 3-10 lat Pozostałe środki trwałe 2-10 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyj- nych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są okre- ślane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Leasing Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowa- nego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: • czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce, • czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, • czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytko- wania. W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, po- czątkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika ak- tywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 24 Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku, stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu wykonania opcji kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz lea- singów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trak- cie okresu leasingu. Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, w szczególności prawo do użytkowania powierzchni biurowej dotyczące nieruchomości inwestycyjnych i rzeczo- wych aktywów trwałych prezentowane jest w aktywach trwałych. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: • wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, • wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz • wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do składników amortyzowanych wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, prze- prowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują prze- pływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Skład- niki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. War- tość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do war- tości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 25 Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności odnoszony jest do wartości firmy przypisanej do danego ośrodka wypra- cowującego przepływy pieniężne. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzą- cych do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów oraz przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej. Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godzi- wej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości oraz aktualnych warunków rynkowych. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski (straty) ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej zalicza się do pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.” Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finan- sowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadni- czo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczo- nej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kate- gorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 26 Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka kla- syfikuje z podziałem na: • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AC), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (FVOCI), • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (FVP&L), • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (FVOCI). Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepły- wów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach prze- pływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: • pożyczki, • należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9), • środki pieniężne i ich ekwiwalenty, • dłużne papiery wartościowe. Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności oraz środków pieniężnych i ich ekwi- walentów odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzy- mywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach prze- pływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite do- chody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez po- zostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach pod- legają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzo- wanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyzna- czonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 27 do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii zaliczane są: • wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z ra- chunkowością zabezpieczeń, przy czym w okresie sprawozdawczym te pozycje w Spółce nie wystąpiły • akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone, • jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowied- nio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finanso- wych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: • Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka szacuje je w sposób indywidualny, tj. ryzyko kredytowe każdego z kon- trahentów jest indywidualnie oceniane. • W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewy- konania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego począt- kowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach spra- wozdania z sytuacji finansowej: • kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, • leasing, • zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz • pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 28 Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę, koszty usług zewnętrznych), koszty finansowania zewnętrznego (patrz podpunkt dotyczący kosztów finansowanie zewnętrznego) powiększone o narzut pośrednich kosztów Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody szczegółowej identyfikacji cen. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO) Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprze- daży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczo- nych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: • kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami • wynik z lat ubiegłych przekazany na inny kapitał niż zapasowy Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 29 W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych nie wypłacone i nie przekazane na inny niż zapasowy kapitał uchwałami akcjonariuszy oraz wynik finansowy bieżącego roku. Płatności w formie akcji W przypadku programów motywacyjnych wartość wynagrodzenia za pracę kadry menedżerskiej określana jest w sposób pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyce- niana jest na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień (osiągnięcie zakładanego poziomu wyniku finansowego) nie są uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje. Koszt wynagrodzeń oraz drugostronnie zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych dostępnych szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień. Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcze- śniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekt poprzednich okresów. Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprze- daży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji. Program płatności akcjami obejmował lata 2016-2018. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następu- jące tytuły: • krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, • rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz • inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozda- niu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzy- stanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Od- prawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okre- sów nabywania uprawnień przez pracowników. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 30 Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodami aktuarialnymi. Naliczone rezerwy są równe zdys- kontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demo- graficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: • udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, • toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, • restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest usta- lana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwią- zanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wów- czas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobo- wiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identy- fikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 7.31. Spółka prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu (nota nr 7.11). Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, sta- nowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Rozliczenia międzyokresowe Spółka wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 31 „Dotacje rządowe”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjo- nalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawoz- daniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przy- szłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów na znak towarowy logo oraz umów na obsługę developingu i komercjalizacji objęte zakresem MSSF 15. Przychody z tych umów są ujmowane w czasie liniowo gdyż klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze usługi, w miarę wykonywania przez Spółkę usługi. Świadczenie usług Usługi świadczone przez Spółkę obejmują wsparcie sprzedaży i działań marketingowych dla spółek celowych oraz udostęp- nienie znaku towarowego. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procento- wej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Spółka prezentuje w spra- wozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia po- datkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wyko- rzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 32 że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bi- lansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i zało- żeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amor- tyzacji. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczeki- wany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia ko- rzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie 1.10. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wy- kazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze na 31 grudnia 2021 wyniosła 3 tys. złotych PLN (rok 2020: 261 tys. złotych). Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Wartość rezerw w Spółce nie wpływa istotnie na jej sytuację w związku z ograniczonym zakresem świadczeń pracowniczych obejmujących tylko odprawy emerytalno-rentowe w wysokości minimalnego wymogu kodeksu pracy. W konsekwencji ewentualne wahania stopy dyskontowej i wskaźnika wzrostu wynagrodzeń nie będą istotne. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskon- towane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Za- łożenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowa- nych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki. Okres leasingu Przy ustalaniu zobowiązania z tytułu leasingu Spółka szacuje okres leasingu, który obejmuje: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 33 • nieodwołalny okres leasingu, • okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka z tej opcji skorzysta, • okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z tej opcji. Oceniając, czy Spółka skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Spółka uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi: • warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych, • istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, • koszty związane z wypowiedzeniem umowy, • znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Grupy, • warunki wykonania opcji. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania. Podatek dochodowy, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację pod- staw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach zatwierdzonych przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonała korekt błędów ani zmian zasad polityki rachunkowości. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 34 7.3 Zmiany standardów lub interpretacji Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na sprawozdanie Spółki • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: - w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z re- formy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, - nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, - jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przej- ściem na alternatywne stopy referencyjne. • Zmiana MSSF 16 „Leasing” Brak konieczności oceny, czy zmiana płatności spowodowana udzieleniem przez leasingobiorcę ulgi spełniającej okre- ślone warunki spowodowanej przez pandemię COVID-19 jest zmianą leasingu. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów roz- poczynających się 1 stycznia 2021 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizo- wane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. • Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekura- cyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia” Wydłużenie zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 35 - doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, - intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finan- sowe. • Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: - MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; - MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zo- bowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzo- wano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zo- bowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; - MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesio- nych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; - MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Grupa szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 36 Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozda- niu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana do MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID- 19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz prze- sunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcze- śniejszego stosowania dla sprawozdań niezatwierdzonych do publikacji do 31 marca 2021. • Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania akty- wów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekul- tywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku do- chodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. • Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdra- żają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standar- dami. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. 7.4 Znaczące zdarzenia i transakcje w okresie sprawozdawczym 17 lutego 2021 r. – Archicom S.A. („Spółka”) otrzymał od Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki, Pana Kazimierza Śródki, Pana Rafała Jarodzkiego oraz Echo Investment S.A. zawiadomienie, z którego wynika, że Pani Dorota Jarodzka-Śródka, Pan Kazimierz Śródka, Pan Rafał Jarodzki („Sprzedający”) oraz Echo Investment S.A. („Kupujący”) zawarli w dniu Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 37 17 lutego 2021 roku przedwstępną umowę sprzedaży udziałów i akcji („Umowa”) dotyczącą pośredniego nabycia pakietu 16 945 487 akcji w kapitale zakładowym Spółki, stanowiących łącznie około 66,01% kapitału zakładowego i uprawniających łącznie do 21 039 375 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi około 65,99% ogółu głosów na walnym zgroma- dzeniu Spółki („Zawiadomienie”). Nabycie przez Kupującego wyżej wymienionych akcji w kapitale zakładowym Spółki miało zostać dokonane pośrednio po- przez nabycie wszystkich udziałów i, odpowiednio, wszystkich akcji w kapitale zakładowym następujących akcjonariuszy Spółki – DKR Investment sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu („Udziały DKR”) oraz DKR Invest S.A. z siedzibą we Wrocławiu („Akcje DKR”) („Transakcja”). Zawarcie umowy przyrzeczonej i zamknięcie Transakcji nastąpiło po dniu bilansowym, dnia 22 kwietnia 2021 roku, po spełnieniu warunku zawieszającego, tj. wydaniu przez Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów zgody na dokonanie koncentracji w ramach Transakcji. Cena za Udziały DKR i Akcje DKR wynosiła 425 093 tys. zł („Cena DKR”). Cena DKR została powiększona o kwotę odsetek narosłych od dnia 15 marca 2021 r. do dnia zamknięcia Transakcji, liczonych według rocznej stopy oprocentowania równej 6% oraz podlegała korektom określonym w Umowie. Część Ceny DKR została zapłacona poprzez potrącenie z zobowiąza- niem Sprzedających do opłacenia obligacji na okaziciela o łącznej wartości nominalnej 188 000 tys. zł, oprocentowanych według rocznej stopy oprocentowania w wysokości 5%, z datą zapadalności przypadającą po 3 latach i 6 miesiącach („Ob- ligacje”), które Kupujący wyemitował w związku z Transakcją i które zostały nabyte przez Sprzedających. Obligacje zostaną dopuszczone do obrotu zorganizowanego na ASO Catalyst, zgodnie z warunkami emisji odpowiadającymi dotychczasowym emisjom obligacji przez Kupującego. Jednocześnie wynikiem przeglądu opcji strategicznych była decyzja Spółki o przyjęciu nowych kierunków strategicznych, w ramach których następuje: 1. sprzedaż na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki oraz Pana Rafała Jarodzkiego wszystkich akcji przysługujących Spółce w kapitale zakładowym Archicom Polska S.A., będącej spółką prowadzącą działalność deweloperską w szczególności na terenie miast Krakowa, Łodzi, Poznania i Trójmiasta, to jest poza kluczowym obszarem działalności Spółki obejmującym miasto Wrocław i przyległe gminy, za cenę 131 000 tys. zł („Cena Archicom Polska”), płatną w dwóch ratach, gdzie: a. pierwsza rata (w kwocie 77 500 tys. zł) została zapłacona w dniu zamknięcia Transakcji, częściowo poprzez przeniesie- nie na Emitenta części Obligacji (o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 37 000 tys. zł), w pozostałej zaś części przez przekaz świadczenia Kupującego do Spółki w związku z zapłatą Ceny DKR; oraz b. druga rata, w kwocie 53 500 tys. zł, powiększona o odsetki narosłe od dnia zamknięcia Transakcji do dnia zapłaty, według rocznej stopy oprocentowania równej 5%, płatna w terminie do dnia 15 czerwca 2023 r.; 2. sprzedaż na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki oraz Pana Kazimierza Śródki wszystkich udziałów przysługujących pośred- nio Spółce (poprzez Archicom Holding sp. z o.o.) w kapitale zakładowym Archicom Studio Projekt sp. z o.o. oraz wystąpienia przez Spółkę (jako komandytariusza) z Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzial- nością sp.k., spółki projektowej świadczącej usługi architektoniczne i projektowe na rzecz spółek z grupy, z tytułu których to transakcji (sprzedaż i wystąpienie) Spółka otrzymała (pośrednio i bezpośrednio) łączne wyna- grodzenie w kwocie 2 400 tys. zł, w całości w dniu zamknięcia Transakcji; oraz Zarząd Spółki informuje także, że w dniu 17 lutego 2021 roku Spółka: 1. zawarła z Panią Dorotą Jarodzką-Śródką oraz Panem Rafałem Jarodzkim umowę przedwstępną dotyczącą sprzedaży na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki oraz Pana Rafała Jarodzkiego wszystkich akcji przysługujących Spółce w kapitale za- kładowym Archicom Polska S.A. oraz 2. zawarła z Archicom Holding sp. z o.o., Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., Panią Dorotą Jarodzką-Śródką oraz Panem Kazimierzem Śródką umowę przedwstępną dotyczącą sprzedaży na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki oraz Pana Kazimierza Śródki wszystkich udziałów przysługujących pośrednio Spółce Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 38 (poprzez Archicom Holding sp. z o.o.) w kapitale zakładowym Archicom Studio Projekt sp. z o.o. oraz wystąpienia przez Spółkę (jako komandytariusza) z Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Zawarcie umów przyrzeczonych w wykonaniu wyżej wymienionych umów przedwstępnych nastąpiło w dniu zamknięcia Transakcji i skutkowało utratą przez Grupę aktywów netto będących w posiadaniu zbywanych spółek, w tym także 100% udziałów w aktywach netto spółki BDH Development sp. z o.o. oraz 40% udziałów (całość posiadanych przez Grupę udziałów) w spółce Karpacka Invest sp. z o.o. Ponadto w wyniku ustaleń stron Umowy nastąpiła sprzedaż przez DKR Investment sp. z o.o. 2 132 964 akcji w kapitale zakładowym Spółki, stanowiących łącznie 8,31% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających łącznie do 4 246 578 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących łącznie 13,32% ogółu głosów na walnym zgroma- dzeniu Spółki („Pozostałe Akcje Sprzedających”) na rzecz spółki celowej DKRA sp. z o.o. („DKRA”) założonej przez Panią Dorotę Jarodzką-Śródkę oraz Pana Rafała Jarodzkiego („Wspólnicy DKRA”). Dodatkowo w dniu zamknięcia Transakcji została zawarta umowa opcji, na podstawie której Kupujący zobowiązany jest nabyć lub wskazać podmiot, który nabę- dzie, w terminie do dnia 15 marca 2023 r. od Wspólników DKRA wszystkie udziały w kapitale zakładowym DKRA, której przysługują Pozostałe Akcje Sprzedających, zasadniczo na takich samych warun- kach jak nabycie Udziałów DKR i Akcji DKR dokonywane w ramach Transakcji (w tym w szczególności wynagrodzenie z tytułu takiego nabycia będzie powiększone o kwotę odsetek narosłych od dnia 15 marca 2021 r. do dnia wykonania umowy opcji, liczonych według rocznej stopy oprocentowania równej 6%). Jednocześnie, w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 11/2020 z dnia 2 marca 2020 r. w sprawie rozpoczęcia przeglądu potencjalnych opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem długoterminowym Spółki, Zarząd poinformował o za- kończeniu przeglądu potencjalnych opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem długoterminowym Emitenta w wyniku podpisania Umowy. W dniu 6 kwietnia 2021 roku Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów wydał decyzję o wyrażeniu bezwarunko- wej zgody na dokonanie koncentracji, polegającej na przejęciu przez Echo Investment S.A. z siedzibą w Kielcach wyłącz- nej kontroli nad DKR Investment sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu i DKR Invest S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w wyniku czego Echo Investment S.A. pośrednio nabędzie większościowy pakiet akcji stanowiących około 65,99% ogółu głosów w Archicom S.A. Uzyskanie zgody na powyżej opisaną koncentrację było jedynym warunkiem zawieszającym przewidzianym w przed- wstępnej umowie sprzedaży udziałów i akcji dotyczącej pośredniego nabycia pakietu większościowego akcji w Archicom zawartej w dniu 17 lutego 2021 roku. 22 kwietnia 2021 r. – Spółka otrzymała od Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki, Pana Kazimierza Śródki, Pana Rafała Jarodzkiego oraz Echo Investment S.A. zawiadomienia, z których wynika, że w wykonaniu postanowień przedwstępnej umowy sprzedaży wszyst- kich udziałów w kapitale zakładowym DKR Investment sp. z o.o., z siedzibą we Wrocławiu(„Udziały DKR”) oraz wszystkich akcji w kapitale zakładowym DKR Invest S.A., z siedzibą we Wrocławiu („Akcje DKR”) z dnia 17 lutego 2021 r., Pani Dorota Jarodzka- Śródka, Pan Kazimierz Śródka, Pan Rafał Jarodzki („Sprzedający”) oraz Echo Investment S.A. („Kupujący”) zawarli w dniu 22 kwietnia 2021 roku przyrzeczoną umowę sprzedaży Udziałów DKR oraz Akcji DKR („Umowa”),dotyczącą pośredniego nabycia pakietu 16 945 487 akcji w kapitale zakładowym Spółki, stanowiących łącznie około 66,01% kapitału zakładowego i upraw- niających łącznie do 21 039 375 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi około 65,99% ogółu głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zamknięcie Transakcji poprzedziła restrukturyzacja grupy kapitałowej Spółki, obejmująca w szczególności: 1. sprzedaż na mocy przyrzeczonej umowy sprzedaży z dnia 22 kwietnia 2021 roku na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki oraz Pana Rafała Jarodzkiego wszystkich akcji przysługujących Spółce w kapitale zakładowym Archicom Polska S.A., na wa- runkach opisanych powyżej; oraz Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 39 2. sprzedaż na mocy przyrzeczonej umowy sprzedaży udziałów w Archicom Studio Projekt sp. z o.o. i wystąpienia z Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z dnia 22 kwietnia 2021 roku na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej- Śródki oraz Pana Kazimierza Śródki wszystkich udziałów przysługujących pośrednio Spółce (poprzez Archicom Holding sp. z o.o.) w kapitale zakładowym Archicom Studio Projekt sp. z o.o. oraz wystąpienia przez Spółkę (jako komandytariusza) z Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., spółki projektowej świadczącej usługi architekto- niczne i projektowe na rzecz spółek z grupy, na warunkach opisanych powyżej. W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 11/2021 z dnia 15 marca 2021 roku, a także raportów bieżących nr 14/2021 roku z dnia 1 kwietnia 2021 roku oraz nr 21/2021 z dnia 14 kwietnia 2021 roku, wraz ze zbyciem Udziałów DKR oraz Akcji DKR na rzecz Kupującego, tj. z dniem 22 kwietnia 2021 roku: 1. rezygnacje Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki oraz Pana Krzysztofa Suskiewicza z peł- nienia funkcji Członka Zarządu Spółki oraz powołania Pana Waldemara Olbryka na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki, a także Pani Agaty Skowrońskiej-Domańskiej oraz Pana Rafała Zbocha na stanowiska Członków Zarządu Spółki stały się skuteczne; oraz 2. odwołania Pana Jędrzeja Śródki, Pana Kazimierza Śródki, Pana Artura Olendra oraz Pana Rafała Jarodzkiego z Rady Nad- zorczej Spółki oraz powołania Pana Nicklasa Lindberga, Pana Macieja Drozda, Pani Małgorzaty Turek oraz Pana Rafała Mazurczaka na członków Rady Nadzorczej Spółki stały się skuteczne. Zawarcie umowy o kredyt w rachunku bieżącym Spółki W dniu 10 września 2021 r. Spółka podpisała z bankiem POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK POLSKI S.A., z siedzibą w Warszawie, (KRS 0000026438) (dalej: „Bank” ) umowę o kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 80 000 tys. zł (dalej: „Kredyt”). Środki z Kredytu Spółka przeznaczy na finansowanie bieżących zobowiązań wynikających z wykonywanej działalności. Umowa obowiązuje od dnia 10 września 2021 roku do dnia 9 marca 2024 roku. Kwota Kredytu jest oprocentowana według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powiększonej o marżę Banku. Umowa przewiduje obowiązek spełnienia standardowych w tego typu transakcjach warunków zawieszających postawienie środków z kredytu do dyspozycji Spółki. 7.5 Segmenty operacyjne Dla celów zarządczych analizowana jest cała działalność Spółki jako jeden segment. 7.6 Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi W bieżącym okresie nastąpiła utrata kontroli nad Archicom Studio Projekt sp. z o.o., wystąpienie przez Archicom S.A. (jako komandytariusza) z Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. oraz utrata kontroli nad Archicom Polska S.A. i jej spółkami zależnymi, co zostało opisane szerzej w nocie 7.4. W okresie porównywalnym, w dniu 13 sierpnia 2020 r. Spółka zawarła z osobą fizyczną umowę kupna udziałów, na mocy której nabyła 100% udziałów w spółce AWM Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (obecnie Archicom Nieruchomości 19 sp. z o.o.) za kwotę 36 tys. zł. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 40 7.7 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Spółka na dzień bilansowy posiada bezpośrednio udziały lub akcje w cenie nabycia w niżej wymienionych spółkach: Tabela nr 1 – Inwestycje w jednostkach zależnych Nazwa Spółki Opis 31.12.2021 31.12.2020 Wartość udzia- łów/akcji/wkła- dów Kwota odpisu Wartość udzia- łów/ak- cji/wkładów Kwota odpisu AD Management Sp. z o. o. Udziały /akcje 2 149 - 2 149 - Archicom Asset Management Sp. z o. o. Udziały /akcje 2 730 - 1 730 - Archicom Byczyńska 1 Sp. z o. o. Udziały /akcje 880 - 880 - Archicom Cadenza Hallera Sp. z o.o. Udziały /akcje 50 - 50 - odpis aktualizujący - 40 - - Archicom Fin Sp. z o.o. Udziały /akcje 43 867 - 43 867 - Archicom Holding Sp. z o. o. Udziały /akcje 147 - 147 - Archicom Investment Sp. z o. o. Udziały /akcje 7 090 - 7 090 - odpis aktualizujący - 4 813 - - Archicom Jagodno Sp. z o.o. - SK Udziały /akcje 10 192 - 10 192 - odpis aktualizujący - 9 467 - 9 467 Archicom Lofty Platinum 1 Sp. z o.o. Udziały /akcje 1 652 - 1 652 - odpis aktualizujący - 1 652 - 1 652 Archicom Nieruchomości 18 sp. z o.o. Udziały /akcje 4 929 - 4 929 - Archicom Marina 3 Sp. z o.o. Udziały /akcje 21 051 - 21 051 - Archicom Marina 4 Sp. z o.o. Udziały /akcje 335 - 335 - odpis aktualizujący - 138 - - Archicom Marina 5 Sp. z o.o. Udziały /akcje 1 207 - 1 207 - Archicom Nieruchomości Club House Sp. z o.o. Udziały /akcje 500 - 500 - odpis aktualizujący - 36 - - Archicom Nieruchomości 11 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości 12 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości 14 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości 16 Sp. z o.o. Udziały /akcje 10 - 10 - Archicom Nieruchomości JN2 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości JN3 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości 2 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości 4 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości 5 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - odpis aktualizujący - 9 - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 41 Archicom Nieruchomości 6 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości 7 Sp. z o.o. Udziały /akcje 2 003 - 2 003 - Archicom Nieruchomości 8 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Nieruchomości 9 Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Residential 2 Sp. z o. o. Udziały /akcje 101 099 - 101 099 - Archicom Residential Sp. z o. o. Udziały /akcje 5 021 - 5 021 - Archicom Nieruchomości Resi- dential Sp. z o.o. Udziały /akcje 57 - 57 - Archicom Sp. z o.o. Udziały /akcje 123 - 123 - odpis aktualizujący - 99 - - Archicom Jagodno 5 Spzoo Udziały /akcje 452 - 452 - Archicom Sp. z o.o. Realizacja In- westycji SK Udziały /akcje 42 297 - 42 297 - Archicom Consulting sp. z o.o. Udziały /akcje 2 848 - 2 848 - Archicom RW Sp. z o.o. Udziały /akcje 9 - 9 - Archicom Studio Projekt Sp. z o.o. SK Udziały /akcje - - 2 469 - Bartoszowice 1 Sp. z o.o. Udziały /akcje 6 492 - 6 492 - Archicom Polska S.A. Udziały /akcje - - 87 128 - P16 Inowrocławska Sp. z o.o. Udziały /akcje 8 280 - 8 280 - Archicom Nieruchomości 20 Sp. z o.o. (dawniej Space Investment Sp. z o. o.) Udziały /akcje 6 483 - 6 483 - odpis aktualizujący - 6 483 - - Space Investment Strzegomska 3 Otyńska Sp. z o.o. Udziały /akcje 548 - 548 - Space Investment Strzegomska 3 Kamieńskiego Sp. z o.o. Udziały /akcje 355 - 355 - Strzegomska Nowa Sp. z o.o. Udziały /akcje 6 941 - 6 941 - TN Stabłowice 1 Sp. z o.o. Udziały /akcje 4 780 - 4 780 - Archicom Nieruchomości 19 Sp. z o.o. (dawniej AWM Sp. z o.o.) Udziały /akcje 36 - 36 - Opcje menadżerskie dla kadry kierowniczej GA Opcje menadżerskie 968 - 968 - Suma końcowa 285 681 22 737 374 278 11 119 262 944 363 159 Tabela nr 2 – Zmiany wartości inwestycji w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach zależnych od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu, w tym: 363 159 366 427 Zwiększenia, w tym: - nabycie 1 000 13 606 Zmniejszenia, w tym: - sprzedaż/likwidacja (89 597) (7 067) - korekty aktualizujące wartość (11 618) (9 807) Stan na koniec okresu, w tym: 262 944 363 159 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 42 7.8 Wartość firmy Wartość firmy nie występuje. 7.9 Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie kompute- rowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania”. Tabela nr 3 – Wartości niematerialne Wyszczególnienie Znaki towa- rowe Patenty i licen- cje Opro- gramo- wanie kom- pute- rowe Koszty prac roz- wojo- wych Pozostałe wartości niemate- rialne Wartości niemate- rialne w trakcie wy- twarzania Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 27 550 1 009 72 - - 95 28 726 Skumulowane umorzenie i od- pisy aktualizujące (5 740) (1 009) (57) - - - (6 806) Wartość bilansowa netto 21 810 - 15 - - 95 21 920 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto 27 550 1 009 69 - - - 28 629 Skumulowane umorzenie i od- pisy aktualizujące (5 051) (1 009) (45) - - - (6 105) Wartość bilansowa netto 22 499 - 24 - - - 22 524 Tabela nr 4 – Zmiany wartości niematerialnych Wyszczególnienie Znaki towa- rowe Patenty i licen- cje Opro- gramo- wanie kom- pute- rowe Koszty prac roz- wojo- wych Pozostałe wartości niemate- rialne Wartości niemate- rialne w trakcie wy- twarzania Razem za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 22 499 1 24 - - - 22 524 Zwiększenia (nabycie, wytwo- rzenie, leasing) - - 2 - - 95 97 Amortyzacja (-) (689) (1) (11) - - - (701) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 21 810 - 15 - - 95 21 920 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 23 188 92 37 - - - 23 317 Zwiększenia (nabycie, wytwo- rzenie, leasing) - - 1 - - - 1 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 43 Amortyzacja (-) (689) (92) (14) - - - (795) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 22 499 1 24 - - - 22 524 Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 wynosiła 21.810 tys. złotych (2020 rok: 22.499 tys. złotych). Pozostały okres amortyzacji tego składnika wynosi 33 lata. Tabela nr 5 - Amortyzacja wartości niematerialnych ujęta w sprawozdaniu z wyniku Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Koszt własny sprzedaży 689 689 Koszty ogólnego zarządu 12 106 Amortyzacja wartości niematerialnych razem 701 795 7.10 Rzeczowe aktywa trwałe Tabela nr 6 – Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wy- twarzania Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto - 14 256 1 329 366 1 457 - 17 407 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (2 758) (713) (111) (620) - (4 201) Wartość bilansowa netto - 11 498 616 255 837 - 13 206 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto - 10 435 1 253 270 1 284 - 13 242 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (1 501) (503) (58) (376) - (2 438) Wartość bilansowa netto - 8 934 750 212 908 - 10 805 Tabela nr 7 – Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie Grunty Budynki i bu- dowle Maszyny i urzą- dzenia Środki trans- portu Pozo- stałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarza- nia Razem za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 - 8 934 751 212 909 - 10 805 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, lea- sing) - 3 821 152 143 184 - 4 300 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - (42) (18) (1) - (62) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 44 Amortyzacja (-) - (1 257) (245) (82) (254) - (1 838) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 - 11 498 616 255 837 - 13 206 za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 - 239 290 79 135 - 743 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, lea- sing) - 20 657 667 167 893 1 388 23 772 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (10 624) - (8) - - (10 632) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemiesz- czenia itp.) - - - - - (1 388) (1 388) Amortyzacja (-) - (1 338) (207) (26) (120) - (1 691) Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 - 8 934 750 212 908 - 10 805 Amortyzacja za okres od 01.01 do 31.12.2021 rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach spra- wozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej: Tabela nr 8 - Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujęta w sprawozdaniu z wyniku Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Koszt własny sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu 1 838 1 691 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 838 1 691 Na dzień 31.12.2021 rzeczowe aktywa trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpiecze- niach zobowiązań zaprezentowano w pkt 7.13. 7.11 Aktywa w leasingu Leasing wg MSSF16 Spółka posiada umowy najmu rozliczane wg MSSF 16 i ujmowane jako rzeczowe aktywa trwałe w pozycji Budynki i budowle. Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 wynosiła 12 857 tys. złotych (2020 rok: 8 966 tys. złotych) a skumulowana wartość umorzenia wynosiła na dzień 31.12.2021 2 594 tys. złotych (2020 rok: 1 434 tys. złotych). Suma odsetek leasingowych ujętych w wyniku finansowym w pozycji koszty finansowe wyniosła 1 156 tys. zł w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 (2020 rok: 1 060 tys. złotych). Wartość zobowiązania leasingowego długo- i krótkoterminowego na dzień 31.12.2021 wynosiła 19 094 tys. zło- tych (2020 rok: 19 448 tys. złotych). 7.12 Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne nie występują. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 45 7.13 Aktywa oraz zobowiązania finansowe Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z następujących kategorii: • wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AC), • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI), • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (FVP&L), • instrumenty finansowe zabezpieczające (HI) Tabela nr 9 – Klasyfikacja aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 Wyszczególnienie Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem AC FVOCI FVP&L HI Poza MSSF 9 Stan na 31.12.2021 Aktywa trwałe: Należności i pożyczki 556 250 - - - - 556 250 Leasing finansowy - - - - 6 003 6 003 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 37 355 - - - - 37 355 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21 099 - - - 104 21 203 Leasing finansowy - - - - 891 891 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 35 648 - - - - 35 648 Kategoria aktywów finansowych razem 650 352 - - - 6 998 657 350 Stan na 31.12.2020 Aktywa trwałe: Należności i pożyczki 540 837 - - - - 540 837 Leasing finansowy - - - - 10 578 10 578 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21 989 - - - 227 22 216 Pożyczki 6 541 - - - - 6 541 Leasing finansowy - - - - 874 874 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 155 - - - - 14 155 Kategoria aktywów finansowych razem 583 522 - - - 11 679 595 201 Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z następujących kategorii: • wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AC), • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (FVP&L), • instrumenty finansowe zabezpieczające (HI). Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 46 Tabela nr 10 – Klasyfikacja zobowiązań finansowych zgodnie z MSSF 9 Wyszczególnienie Razem AC HI Poza MSSF 9 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 241 735 - - 241 735 Leasing - - 16 549 16 549 Pozostałe zobowiązania 201 - - 201 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 742 - 3 726 7 469 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 129 847 - - 129 847 Leasing - - 2 544 2 544 Kategoria zobowiązań finansowych razem 375 525 - 22 820 398 346 Stan na 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 416 169 - - 416 169 Leasing - - 17 916 17 916 Pozostałe zobowiązania 26 - - 26 Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 103 - 5 676 5 779 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 784 - - 784 Leasing - - 1 532 1 532 Kategoria zobowiązań finansowych razem 417 082 - 25 124 442 206 Należności i pożyczki Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W czę- ści krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozo- stałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujaw- nienia odnoszące się do należności zamieszczone są w pkt 7.16. Tabela nr 11 – Należności i pożyczki Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe: Należności 55 401 8 Pożyczki 500 849 540 829 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 47 Należności i pożyczki długoterminowe 556 250 540 837 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 21 203 22 216 Pożyczki - 6 541 Należności i pożyczki krótkoterminowe 21 203 28 757 Należności i pożyczki, w tym: 577 453 569 595 należności 76 603 22 224 pożyczki 500 849 547 370 Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz Tabela 19 dotycząca wartości godziwej). Znaczny wzrost należności w aktywach trwałych (2021 55 401 tys zł.) wynika z transakcji sprzedaży udziałów w Archicom Polska S.A. Tabela nr 12 – Charakterystyka zestawienia pożyczek udzielonych Wyszczególnienie Waluta Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty w walucie w PLN Stan na 31.12.2021 Pożyczki udzielone w Grupie GA PLN 500 849 WIBOR 3M + marża 2024-2025r. Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2021 500 849 Stan na 31.12.2020 Pożyczki udzielone w Grupie GA PLN 547 370 WIBOR 3M + marża 2021-2025r. Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2020 547 370 Na dzień 31.12.2021 pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 500 849 tys. złotych (2020 rok: 547 370 tys. złotych) opro- centowane były zmienną stopą procentową ustalaną w oparciu o WIBOR 3M z narzutem marży 3,5 p.p. Terminy spłaty pożyczek przypadają pomiędzy 2024 oraz 2025 rokiem. Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: Tabela nr 13 – Zmiany pożyczek udzielonych Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wartość brutto Saldo na początek okresu 558 403 527 980 Połączenie jednostek gospodarczych - - Kwota pożyczek udzielonych w okresie 186 578 789 296 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 20 403 22 234 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) (252 486) (781 107) Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 48 Inne zmiany - - Wartość brutto na koniec okresu 512 899 558 403 Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu (11 033) - Odpisy ujęte jako koszt w okresie (1 016) (11 033) Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) - - Odpisy wykorzystane (-) - - Inne zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu (12 050) (11 033) Wartość bilansowa na koniec okresu 500 849 547 370 Pochodne instrumenty finansowe Spółka nie wykorzystuje pochodnych instrumentów finansowych Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Tabela nr 14 – Zestawienie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Wyszczególnienie Zobowiązania krótkoter- minowe Zobowiązania długotermi- nowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamor- tyzowanego kosztu: Pożyczki - 775 181 137 187 647 Dłużne papiery wartościowe 129 836 9 60 599 228 522 Pozostałe 11 - - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamor- tyzowanego kosztu 129 847 784 241 736 416 169 Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 129 847 784 241 736 416 169 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowa- nego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w Tabeli nr 19. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 49 Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela: Tabela nr 15 – Charakterystyka zestawienia kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin wyma- galności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walu- cie w PLN krótko- termi- nowe długoter- minowe Stan na 31.12.2021 Obligacje 4 letnie PLN WIBOR 3M + marża 2023-06-14 - 60 599 - 60 599 Obligacje 4 letnie PLN WIBOR 3M + marża 2022-07-13 - 50 737 50 737 - Obligacje 2 letnie PLN WIBOR 6M + marża 2022-02-07 - 79 099 79 099 - Pożyczki zaciągnięte w Grupie GA PLN WIBOR 3M + 3,5% 2024-2025r. - 181 137 - 181 137 pozostałe PLN - 11 11 - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na 31.12.2021 - 371 583 129 847 241 735 Stan na 31.12.2020 Obligacje 4 letnie PLN WIBOR 3M + marża 2023-06-14 - 60 217 - 60 217 Obligacje 4 letnie PLN WIBOR 3M + marża 2022-07-13 - 50 968 - 50 968 Obligacje 3 letnie PLN WIBOR 6M + marża 2020-07-31 - 8 8 - Obligacje 2 letnie PLN WIBOR 6M + marża 2022-02-07 - 90 795 - 90 795 Obligacje 3 letnie PLN WIBOR 6M + marża 2022-12-31 - 13 621 - 13 621 Obligacje 3 letnie PLN WIBOR 6M + marża 2022-09-30 - 12 921 - 12 921 Pożyczki zaciągnięte w Grupie GA PLN WIBOR 3M + 3,5% 2021-2024r. - 188 230 775 187 455 Pożyczki zaciągnięte w Grupie GA EUR EURIBOR 3M + 3,5% 2024-12-31 45 192 - 192 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na 31.12.2020 45 416 952 783 416 169 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Tabela nr 16 – Zestawienie zobowiązań zabezpieczonych hipoteką ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE HIPOTEKĄ Rodzaj kontraktu podlegający zabezpieczeniu Zobowiązania zabezpieczenia na majątku spółek Emisja obligacji przy współpracy z SGB Bank S.A. Hipoteka łączna do kwoty 39.828.000 zł (dotyczy Umowy o organizację emisji obligacji z 17.03.2020 roku; w IV kwartale 2021 obligacje zostały w całości spłacone; wnioski owykre- ślenie hipotek zostały złożone w I kwartale 2022). Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 50 Umowa numer 02 1440 1156 0000 0000 0544 5558 Kre- dytu w rachunku bieżacym Hipoteka umowna (jeżeli przedmiotem zabezpieczenia bę- dzie jedna nieruchomość związana z realizacją przedsię- wzięcia deweloperskiego lub zadania inwestycyjnego) albo hipoteka umowna łączna (jeżeli przedmiotem zabez- pieczenia będą co najmniej dwie nieruchomości związane z realizacją przedsięwzięcia deweloperskiego lub zadania inwestycyjnego) do kwoty 120.000.000,00 zł (słownie zło- tych: sto dwadzieścia milionów 00/100), („Hipoteka”), usta- nowiona z najwyższym pierwszeństwem na nieruchomo- ściach na których realizowane będą/są przedsięwzięcia deweloperskie lub zadania inwestycyjne zaproponowane przez Kredytobiorcę i zaakceptowane przez PKO BP SA, („Nieruchomości”), z zastrzeżeniem postanowień zawar- tych w ust. 2 i 3 oraz § 7 ust. 3 pkt 2 oraz § 7 ust. 4 pkt 1-2 Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawiono w poniższej tabeli. Zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej Tabela nr 17 – Porównanie wartości bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą Klasa instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 Wartość godziwa Wartość bi- lansowa Wartość godziwa Wartość bi- lansowa Aktywa: Pożyczki 500 849 500 849 547 370 547 370 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 76 603 76 603 22 224 22 224 Należności leasingowe 6 894 6 894 11 453 11 453 Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych 37 355 37 355 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 35 648 35 648 14 155 14 155 Zobowiązania: Pożyczki 181 137 181 137 188 422 188 422 Dłużne papiery wartościowe 190 435 190 435 228 530 228 530 Leasing finansowy 19 094 19 094 19 448 19 448 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7 681 7 681 5 805 5 805 Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny: • poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny, • poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpo- średnio, • poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika ak- tywów lub zobowiązania. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 51 Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Dział Finansowy, a w przy- padkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Zespół podlega bezpośrednio Dyrektorowi Finansowemu. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela pożyczek oraz należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności oraz sytuacja finansowa po- życzkobiorcy i wynik oczekiwany na realizowanych projektach pozwali na spłatę pożyczki. Dla zobowiązań warunkowych i poręczeń Spółka przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa spółek, którym zostało udzielone porę- czenie, oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych i prognoz, nie budzi obaw. Przeprowadzona analiza wykazała konieczność ujęcia odpisu od 1 pożyczki z uwagi na zidentyfikowane ryzyko kredytowe, a oczekiwana strata kredy- towa została skalkulowana na podstawie całego oczekiwanego cyklu życia wskazanych instrumentów. Odpis w wysokości 1 016 tys. PLN zaprezentowany został w pozycji „Koszty finansowe” w wyniku finansowym. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z udzielonych poręczeń i gwarancji. Dla zobowiązań warunkowych i poręczeń Spółka przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa spółek, którym zostało udzielone poręczenie, oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych i prognoz, nie budzi obaw. Ocenie pod- legają budżety poszczególnych projektów inwestycyjnych, prawdopodobieństwo materializacji określonych w gwarancjach ryzyk (dla ryzyk pozostających pod kontrolą Spółki lub spółek zależnych) oraz standing finansowy podmiotów zewnętrznych. Przeprowadzona analiza nie wykazała konieczności ujęcia odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Szczegółowe zostawienie udzielonych poręczeń i gwarancji wykazano w punkcie 4.4. Sprawozdania Zarządu z działalności Archicom S.A. oraz Grupy Kapitałowej Archicom S.A. za rok 2021. W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki ujęto w sprawozda- niu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne przeniesienia pomiędzy poziomami wycen wartości godziwej instrumentów. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany warunków prowadzenia działalności które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej. Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godzi- wej. Wszystkie wypłacone oraz otrzymane pożyczki i kredyty w okresie objętym sprawozdaniem finansowym były pozycjami o zmiennym oprocentowaniu Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 52 Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Przekwalifikowanie Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2021 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie Spółka nie wykazuje aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w kwotach netto. 7.14 Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy Tabela nr 18 – Wpływ aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego na sprawozdanie finansowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 719 6 267 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 511 13 556 Podatek odroczony per saldo na początek okresu 1 208 (7 289) Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) (6 276) 8 497 Pozostałe całkowite dochody (+/-) - - Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych - - Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Stan na koniec okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 363 9 719 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 431 8 511 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu (5 067) 1 208 Tabela nr 19 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Różnice kursowe netto z przelicze- nia Saldo na koniec okresu wynik pozostałe dochody całkowite rozlicze- nie połą- czenia Stan na 31.12.2021 Aktywa: Pozostałe aktywa 161 119 - - - 280 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 53 Zobowiązania: Zobowiązania i rezerwy na świad- czenia pracownicze 145 (27) - - - 118 Pozostałe rezerwy 198 (182) - - - 16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (leasing) 3 665 (38) 3 627 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 4 667 (3 657) - - - 1 010 Inne zobowiązania 800 (800) - - - - Inne: Nierozliczone straty podatkowe 82 229 - - - 311 Razem 9 719 (4 356) - - - 5 363 Stan na 31.12.2020 Aktywa: Pozostałe aktywa 4 157 - - - 161 Zobowiązania: Zobowiązania i rezerwy na świad- czenia pracownicze 100 45 - - - 145 Pozostałe rezerwy 26 172 - - - 198 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (leasing) - 3 665 - - - 3 665 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 5 021 (353) - - - 4 668 Inne zobowiązania 28 772 - - - 800 Inne: Nierozliczone straty podatkowe 1 088 (1 006) - - - 82 Razem 6 267 3 452 - - - 9 719 Tabela nr 20 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Różnice kursowe netto z przelicze- nia Saldo na koniec okresu wynik pozostałe dochody całkowite rozlicze- nie połą- czenia Stan na 31.12.2021 Aktywa: Wartości niematerialne 1 921 (131) - - - 1 790 Rzeczowe aktywa trwałe 1 454 494 - - - 1 948 Pozostałe aktywa - pożyczki 5 136 1 264 - - - 6 400 Zobowiązania: Inne zobowiązania - 293 - - - 293 Razem 8 511 1 920 - - - 10 431 Stan na 31.12.2020 Aktywa: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 54 Wartości niematerialne 2 053 (132) - - - 1 921 Rzeczowe aktywa trwałe 37 1 417 - - - 1 454 Pozostałe aktywa - pożyczki 11 466 (6 330) - - - 5 136 Zobowiązania: Razem 13 556 (5 045) - - - 8 511 Spółka, utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejścio- wych. Kwota tych aktywów na 31.12.2021 wynosi 5 363 tys. złotych (2020 rok: 9 719 tys. złotych). Największą pozycję stanowi aktywo z tytułu zobowiązań z tytułu dostaw i usług (leasing) na dzień 31.12.2021: 3 627 tys. złotych (2020 rok: 3 665 tys. złotych). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzenie przez Zarząd Spółki aktualnego budżetu Spółki. 7.15 Zapasy Tabela nr 21 – Zapasy 31.12.2021 31.12.2020 Półprodukty i produkcja w toku 145 - Wartość bilansowa zapasów razem 145 - 7.16 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz Tabela nr 11) przedstawiają się następująco: Należności długoterminowe: Tabela nr 22 – Należności długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną - - Kaucje wpłacone z innych tytułów 12 - Pozostałe należności 55 388 8 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) - - Należności długoterminowe 55 400 8 W wartości pozostałych należności na 31.12.2021 jest ujęta należność w wysokości 55 354 tys.zł, z tytułu sprzedaży osobom fizycznym udziałów w Archicom Polska S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 55 Należności krótkoterminowe: Tabela nr 23 – Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług 21 077 21 965 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (1) (1) Należności z tytułu dostaw i usług netto 21 076 21 964 Inne należności 26 28 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) (3) (3) Pozostałe należności finansowe netto 23 25 Należności finansowe 21 099 21 989 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 66 215 Przedpłaty i zaliczki 38 12 Należności niefinansowe 104 227 Należności krótkoterminowe razem 21 203 22 216 Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz Tabela nr 19). Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2021r. Tabela nr 24 – Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 4 38 Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) - - Odpisy wykorzystane (-) - (34) Inne zmiany - - Stan na koniec okresu 4 4 Dalsza analiza należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedsta- wiona poniżej. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 56 Tabela nr 25 – Analiza wiekowania zaległych krótkoterminowych należności finansowych nie objętych odpisem aktualizacyj- nym Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu do- staw i usług Pozostałe należności finansowe Należności z tytułu do- staw i usług Pozostałe należności finansowe Należności krótkoterminowe zaległe: do 1 miesiąca 1 - 1 - od 1 do 6 miesięcy 2 - 197 - od 6 do 12 miesięcy 15 - 39 - powyżej roku 8 - 1 - Zaległe należności finansowe 26 - 238 - 7.17 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Tabela nr 26 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 24 718 6 501 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 10 892 7 654 Inne 38 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 35 648 14 155 Na dzień 31.12.2021 środki pieniężne o wartości bilansowej 35 648 tys. złotych (2020 rok: 14 155 tys. złotych) nie podlegały ograniczeniom w dysponowaniu. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w pkt. 7.13. Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 7.18 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana W związku z zawarciem przez Spółkę w dniu 17 lutego 2021 roku przedwstępnej umowy dotyczącej sprzedaży na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki oraz Pana Rafała Jarodzkiego wszystkich akcji przysługujących Spółce w kapitale zakładowym Ar- chicom Polska S.A. oraz przedwstępnej umowy sprzedaży wszystkich udziałów przysługujących pośrednio Spółce (poprzez Archicom Holding sp. z o.o.) w kapitale zakładowym Archicom Studio Projekt sp. z o.o. oraz wystąpienia przez Spółkę (jako komandytariusza) z Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. – opisanych w punkcie 7.6 niniej- szego sprawozdania, dokonano zmiany klasyfikacji grupy aktywów przypisanych ośrodkom wypracowującym środki pie- niężne, będącym przedmiotem transakcji oraz bezpośrednio związanych z nimi zobowiązań odpowiednio do aktywów klasy- fikowanych jako przeznaczone do sprzedaży i zobowiązań związanych z tymi aktywami. Jednocześnie dokonano wyceny Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 57 aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży do wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Transakcje zbycia opisanych aktywów i związanych z nimi zobowiązań miały miejsce dnia 22 kwietnia 2021 roku i zostały opi- sane w punkcie 7.6 sprawozdania, w tym: 1. Sprzedaż na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki oraz Pana Rafała Jarodzkiego wszystkich akcji przysługujących Spółce w kapitale zakładowym Archicom Polska S.A. za cenę 131.000 tys. zł, płatną w dwóch ratach, gdzie: gdzie: a. pierwsza rata (w kwocie 77.500 tys. zł) została zapłacona w dniu zamknięcia transakcji, tj. 22 kwietnia 2021 r., czę- ściowo poprzez przeniesienie na Spółkę części Obligacji o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 37.000 tys. zł; oraz; oraz b. druga rata, w kwocie 53.500 tys. zł, powiększona o odsetki narosłe od dnia zamknięcia transakcji do dnia zapłaty, według rocznej stopy oprocentowania równej 5%, płatna w terminie do dnia 15 czerwca 2023 r.; Łączna wartość aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, a przypisanych Archicom Polska S.A. i jej jednost- kom zależnym to 293.625 tys. zł. Wartość zobowiązań związanych z tymi aktywami to 129.026 tys. zł. Aktywa netto przeznaczone do sprzedaży w ramach tej transakcji wynoszą 164.599 tys. zł, w tym udział jednostki dominującej 131.656 tys. zł. Zgodnie z zasadami MSSF 5 obniżono wartość tych aktywów o 575 tys. zł, tj. do wartości godziwej stanowiącej równowartość ustalonej ceny sprzedaży pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. 2. Sprzedaż na rzecz Pani Doroty Jarodzkiej-Śródki oraz Pana Kazimierza Śródki wszystkich udziałów przysługujących pośred- nio Spółce (poprzez Archicom Holding sp. z o.o.) w kapitale zakładowym Archicom Studio Projekt sp. z o.o. oraz wystąpienie przez Spółkę (jako komandytariusza) z Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpo-wiedzialnością sp.k., z tytułu któ- rych to transakcji (sprzedaż i wystąpienie) Spółka otrzymała (pośrednio i bezpośrednio) łączne wynagrodzenie w kwocie 2.400 tys. zł, w całości w dniu zamknięcia transakcji. Łączna wartość aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, a przypisanych Archicom Studio Projekt sp. z o.o. oraz Archicom Studio Projekt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. to 2.854 tys. zł. Wartość zobowiązań związanych z tymi aktywami to 1.878 tys. zł. Aktywa netto przeznaczone do sprzedaży w ramach tej transakcji wynoszą 976 tys. zł. Zgodnie z zasadami MSSF 5 obniżono wartość tych aktywów o 204 tys. zł, tj. do wartości godziwej stanowiącej równowartość ustalonej ceny sprzedaży pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. W wyniku zawarcia umów przyrzeczonych rozliczono całość salda aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży i zobowiązań z nimi związanych, rozpoznając transakcję w wyniku finansowym okresu. 7.19 Kapitał własny Tabela nr 27 – Kapitał podstawowy Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 25 670 343 25 670 343 Wartość nominalna akcji (PLN) 10 10 Kapitał podstawowy 256 703 430 256 703 430 Na dzień 31.12.2021 kapitał podstawowy Spółki wynosił 256.703.430 złotych (2020 rok: 256.703.430 złotych) i dzielił się na 25.670.343 akcji. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywi- dendy jednak nie każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na każdą akcję serii B1 przypadają 2 (dwa) głosy, pozostałe akcje uprawnione są do jednego głosu każda. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 58 Tabela nr 28 – Zestawienie zmian w kapitale podstawowym Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Akcje wyemitowane i w pełni opłacone Liczba akcji na początek okresu 25 670 343 25 670 343 Emisja akcji - - Umorzenie akcji - - Kapitał podstawowy 25 670 343 25 670 343 7.20 Świadczenia pracownicze Tabela nr 29 – Koszty świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 13 555 9 366 Koszty ubezpieczeń społecznych 2 636 1 462 Koszty programów płatności akcjami - - Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) - 235 Koszty świadczeń pracowniczych razem 16 190 11 063 Tabela nr 30 – Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Zobowiązania i rezerwy krót- koterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 903 3 375 - - Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 832 1 505 - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 616 502 - - Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 4 351 5 382 - - Długoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - - - Rezerwy na odprawy emerytalne - - 3 260 Pozostałe rezerwy - - - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze - - 3 260 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pra- cowniczych razem 4 351 5 382 3 260 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 59 Tabela nr 31 – Zmiana wartości innych długoterminowych świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracowni- cze nagrody jubi- leuszowe odprawy emerytalne pozostałe razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 Stan na początek okresu - 260 - 260 Zmiany ujęte w wyniku: Ponowna wycena zobowiązania - (257) - (257) Zmiany bez wpływu na wynik: Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 roku - 3 - 3 za okres od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu - 198 - 198 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty zatrudnienia - 63 - 63 Zmiany bez wpływu na wynik: Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2020 roku - 260 - 260 7.21 Pozostałe rezerwy Tabela nr 32 – Pozostałe rezerwy Wyszczególnienie Rezerwy krótkotermi- nowe Rezerwy długotermi- nowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Inne rezerwy 89 1 044 - - Pozostałe rezerwy razem 89 1 044 - - Tabela nr 33 – Zmiana stanu pozostałych rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na: sprawy są- dowe naprawy gwarancyjne koszty re- strukturyzacji inne razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 Stan na początek okresu - - - 1 044 1 044 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt lub produkcja w toku w okresie - - - 509 509 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - - - - - Wykorzystanie rezerw (-) - - - (1 465) (1 465) Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku - - - 89 89 za okres od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu - - - 139 139 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt lub produkcja w toku w okresie - - - 1 044 1 044 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 60 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - - - - - Wykorzystanie rezerw (-) - - - (139) (139) Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku - - - 1 044 1 044 7.22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco: Tabela nr 34 – Pozostałe zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Inne zobowiązania finansowe 201 26 Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem 201 26 Tabela nr 35 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 716 83 Inne zobowiązania finansowe 27 19 Zobowiązania finansowe 3 743 103 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 3 726 5 672 Inne zobowiązania niefinansowe - 4 Zobowiązania niefinansowe 3 726 5 676 Zobowiązania krótkoterminowe razem 7 469 5 779 7.23 Rozliczenia międzyokresowe Tabela nr 36 – Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Rozliczenia krótkotermi- nowe Rozliczenia długotermi- nowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Rozliczenia międzyokresowe czynne Inne koszty opłacone z góry 123 184 576 - Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 123 184 576 - Rozliczenia międzyokresowe bierne Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 61 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem - - - - 7.24 Przychody i koszty operacyjne Tabela nr 37 – Koszty według rodzaju Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Amortyzacja 2 539 2 485 Świadczenia pracownicze 16 190 11 063 Zużycie materiałów i energii 261 574 Usługi obce 10 965 11 573 Podatki i opłaty 1 469 566 Pozostałe koszty rodzajowe 358 924 Koszty według rodzaju razem 31 782 27 185 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) (145) - Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 31 637 27 185 Tabela nr 38 – Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 6 Naliczone oraz otrzymane kary i odszkodowania 8 - Refaktury 471 - Inne przychody operacyjne 179 688 Pozostałe przychody operacyjne razem 657 694 Tabela nr 39 – Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 - Zapłacone kary i odszkodowania - 6 Inne koszty operacyjne 1 792 379 Pozostałe koszty operacyjne razem 1 800 385 Na wartość innych kosztów operacyjnych składają się m.in. roczna korekta wskaźnika VAT w wysokości 593 tys. zł; refaktury 469 tys. zł oraz partycypacja w kosztach budowy skrzyżowania na osiedlu Olimpia Port 688 tys. zł. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 62 7.25 Przychody i koszty finansowe Tabela nr 40 – Przychody finansowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Odsetki od lokat, należności, pożyczek i obligacji 24 150 22 736 Różnice kursowe - 650 Zyski ze sprzedaży inwestycji 43 502 - Dywidendy 37 675 64 841 Inne przychody finansowe 1 715 1 951 Przychody finansowe razem 107 042 90 179 Tabela nr 41 – Koszty finansowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Odsetki od lokat, zobowiązań, pożyczek i obligacji 12 545 17 994 Zobowiązania z tyt. Leasingu 1 156 1 060 Zyski i straty z tytułu różnic kursowych 329 - Strata ze sprzedaży inwestycji - 52 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji 11 618 9 807 Inne koszty finansowe 2 101 11 697 Koszty finansowe razem 27 749 40 610 Na wartość innych kosztów finansowych składają się m.in. odpisy aktualizujące należności w wysokości 1 018 tys. zł; koszty poręczeń i gwarancji 389 tys. zł oraz koszty emisji obligacji 206 tys. zł. 7.26 Podatek dochodowy Tabela 42 – Podatek dochodowy Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Podatek bieżący Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 5 116 12 935 Podatek bieżący razem 5 116 12 935 Podatek odroczony Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 6 276 (8 497) Podatek odroczony razem 6 276 (8 497) Podatek dochodowy razem 11 392 4 438 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 63 Tabela 43 - Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku przed opodatkowaniem z ujętym podatkiem dochodowym Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wynik przed opodatkowaniem 81 538 51 635 Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19,0% 19,0% Podatek dochodowy według stawki krajowej Spółki 15 492 9 811 Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 15 492 9 811 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) - 1 341 Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) (4 127) (12 991) Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 26 6 277 Uzgodnienia podatku razem (4 101) (5 373) Podatek dochodowy 11 392 4 438 Zastosowana stawka podatkowa 13,97% 8,59% 7.27 Aktywa z tytułu umów zgodnie z MSSF 15 Aktywa z tytułu umów zgodnie z MSSF 15 na dzień 31.12.2021 nie występują. 7.28 Zysk na akcję i wypłacone dywidendy Tabela nr 44 – Zysk na jedną akcję Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 25 670 343 25 670 343 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 25 670 343 25 670 343 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 70 147 47 197 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 2,73 1,84 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 2,73 1,84 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 70 147 47 197 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 2,73 1,84 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 2,73 1,84 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 64 Dywidenda z zysku 2020 W dniu 13 maja 2021 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę, zgodnie z którą postanawia przedłożyć Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki, po uprzednim zaopiniowaniu przez Radę Nadzorczą Spółki, wniosek Zarządu w sprawie proponowa- nego podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 w wysokości 47 197 425,95 zł wykazany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok 2020, w następujący sposób: 1. kwota 16 738 017,87 zł zostanie rozliczona z zaliczką na poczet dywidendy za rok 2020 wypłaconą na mocy uchwały Zarządu nr 4/X/2020 z dnia 8 października 2020 r.; 2. kwota 30 291 004,74 zł zostanie przeznaczona na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, tj. w kwocie 1,18 zł na 1 akcję; 3. kwota 168 403,34 zł zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy Spółki przeznaczony na wypłatę w przyszłości dy- widend lub zaliczek na przewidywane dywidendy, zgodnie z uchwałą nr 22/06/2020 Zwyczajnego Walnego Zgro- madzenia Archicom S.A. z dnia 25 czerwca 2020 roku. Ponadto, w nawiązaniu do raportów bieżących nr 45/2020 z dnia 8 października 2020 r. oraz nr 47/2020 z dnia 23 października 2020 r. Zarząd Spółki potwierdził, że na poczet dywidendy za rok 2020 wypłaconej na mocy uchwały Zarządu nr 4/X/2020 z dnia 8 października 2020 r. oprócz kwoty wskazanej w pkt 1 powyżej składała się również kwota 48 207 949,92 zł zgromadzona na kapitale rezerwowym, przeznaczonym na wypłatę w przyszłości dywidend lub zaliczek na przewidywane dywidendy, zgod- nie z uchwałą nr 22/06/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Archicom Spółki Akcyjnej z dnia 25 czerwca 2020 roku, co daje łączną kwotę dywidendy w wysokości 95 236 972,53 zł tj. kwota 3,71 zł na 1 akcję, z czego kwota 2,53 zł na 1 akcję, została wypłacona akcjonariuszom w roku 2020 tytułem zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok 2020, natomiast pozostała kwota wskazana w pkt 2 powyżej, tj. 1,18 zł na 1 akcję podlega wypłacie na rzecz akcjonariuszy w roku 2021. W dniu 21 maja 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której pozytywnie oceniła i przychyliła się do wniosku Zarządu Spółki. W dniu 24 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Archicom S.A., na podstawie rekomendacji Zarządu i Rady Nad- zorczej, postanowiło dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 zgodnie z rekomendacją Zarządu. Dzień wy- płaty dywidendy ustalono na 27 lipca 2021 roku, dywidenda została wypłacona. Dywidenda z zysku 2021 W dniu 7 października 2021 roku, wobec zatwierdzenia przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2020, które wykazało zysk oraz wobec wykonania przez biegłego rewidenta badania sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2021 roku, które także wykazuje zysk, Zarząd podjął uchwałę w przedmiocie warunkowej wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za rok obrotowy 2021. Zgodnie z podjętą uchwałą, Zarząd postanowił warunkowo wypłacić akcjonariuszom Spółki zaliczkę na poczet przewidywa- nej dywidendy za rok obrotowy 2021, w łącznej kwocie 31 831 225,32 zł, na którą składa się: 1. kwota 31 663 225,32 zł stanowiąca 49,82% zysku osiągniętego w pierwszym półroczu 2021 roku; 2. 2. kwota 168 000,00 zł zgromadzona na kapitale rezerwowym, przeznaczonym na wypłatę w przyszłości dywi- dend lub zaliczek na przewidywane dywidendy, zgodnie z uchwałą nr 22/06/2020 Zwyczajnego Walnego Zgroma- dzenia Archicom S.A. z dnia 25 czerwca 2020 roku; tj. w kwocie 1,24 zł na 1 akcję. Zaliczką zostało objętych 25 670 343 akcje Spółki. Zaliczka została wypłacona w dniu 26 listo- pada 2021 roku. Do zaliczki byli uprawnieni akcjonariusze posiadający akcje Spółki w dniu 19 listopada 2021 roku, tj. na 7 dni przed datą wypłaty zaliczki. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 65 W dniu 22 października 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której pozytywnie oceniła i przychyliła się do wniosku Zarządu Spółki. 7.29 Przepływy pieniężne W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem: Tabela 45 – Korekty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 1 838 1 691 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 701 794 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 12 634 - Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 8 (6) Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) (43 502) 52 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (297) (304) Koszty odsetek 13 659 19 040 Przychody z odsetek i dywidend (61 825) (87 473) Korekty razem (76 785) (66 205) Zmiana stanu zapasów (145) - Zmiana stanu należności (1 228) 14 762 Zmiana stanu zobowiązań 4 845 7 449 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 710 (465) Zmiany w kapitale obrotowym 4 182 21 746 Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawoz- daniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają: Tabela 46 – Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych – środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finanso- wej 35 648 14 155 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie (151) (320) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 35 498 13 835 7.30 Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane ze Spółka obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne oraz po- zostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki. Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Spółka zalicza: • DKR Echo Invest S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 66 • DKR Echo Investment sp. z o.o. – jednostka dominująca wobec Archicom S.A. • Echo Investment S.A. – jednostka dominująca wobec DKR Echo Investment sp. z o.o. i DKR Echo Invest S.A. • Pozostałe spółki należące do grupy kapitałowej Echo Investment S.A. • Art- Hotel sp. z o. o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • Archicom Development sp. z o. o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • DKR Holding sp. z o.o. – Property - sp. k. (do 22 kwietnia 2021 r.) • DKR Freedom sp. z o.o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • DKR Holding sp. z o. o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • SK Inwestycje sp. z o.o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • Camera Nera sp. z o.o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • JK Invest sp. z o.o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • 66piekarnia sp. z o.o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • eReRa sp. z o.o. (do 22 kwietnia 2021 r.) • Willa Idea sp. z o.o. (do 22 kwietnia 2021 r.) Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza: • Waldemar Olbryk • Agata Skowrońska-Domańska • Rafał Zboch • Tomasz Sujak • Nicklas Lindberg • Maciej Drozd • Małgorzata Turek • Rafał Mazurczak • Konrad Płochocki • Marek Gabryjelski • Tomasz Ślęzak (do 1 czerwca 2021 r.) • Artur Więznowski (do 30 września 2021 r.) • Dorota Jarodzka-Śródka (do 22 kwietnia 2021 r.) • Kazimierz Śródka (do 22 kwietnia 2021 r.) • Rafał Jarodzki (do 22 kwietnia 2021 r.) • Krzysztof Suskiewicz (do 22 kwietnia 2021 r.) • Artur Olender (do 22 kwietnia 2021 r.) • Jędrzej Śródka (do 22 kwietnia 2021 r.) Do podmiotów powiązanych Spółka zalicza członków rodzin i bliskie osoby fizyczne kluczowego personelu kierowniczego. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki. Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie nr 7.36. Spółka nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finanso- wym. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 67 Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi oraz pozostałymi podmiotami powiąza- nymi Tabela nr 47 – Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz z pozostałymi podmiotami powiązanymi – sprzedaż Wyszczególnienie Przychody z działalności operacyj- nej Należności od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Sprzedaż do: Jednostki dominującej 3 268 6 - - Jednostki zależnej 34 027 28 447 26 878 32 565 Jednostki stowarzyszonej - - - - Wspólnego przedsięwzięcia - - - - Kluczowego personelu kierowniczego - 15 - 18 Pozostałych podmiotów powiązanych 1 514 132 165 88 Razem 38 809 28 600 27 043 32 671 W okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku Spółka dokonała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych na kwotę 38 809 tys. zło- tych (2020: 28 600 tys. złotych). Saldo należności z tego tytułu wynosiło na 31.12.2021 rok 27 043 tys. złotych (31.12.2020 rok 32 671 tys. złotych). Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów. Tabela nr 48 – Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz z pozostałymi podmiotami powiązanymi – zakup Wyszczególnienie Zakup (koszty, aktywa) Zobowiązania od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Zakup od: Jednostki dominującej - - - - Jednostki zależnej 3 490 6 250 2 043 1 609 Jednostki stowarzyszonej - - - - Wspólnego przedsięwzięcia - - - - Kluczowego personelu kierowniczego - 1 793 - 35 Pozostałych podmiotów powiązanych 166 908 26 1 Razem 3 656 8 951 2 069 1 645 W okresie od 01.01. do 31.12.2021 roku Spółka dokonała zakupu od podmiotów kontrolowanych, kluczowego personelu kie- rowniczego oraz pozostałych podmiotów powiązanych na kwotę 3 656 tys. złotych (2020: 8 951 tys. złotych). Saldo zobowią- zań z tego tytułu wynosiło na 31.12.2021 2 069 tys. złotych (31.12.2020 rok 1 645 tys. złotych). Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 68 Tabela nr 49 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – pożyczki udzielone Wyszczególnienie 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2021 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2020 Udzielone w okresie Skumulo- wane saldo Przychody finansowe Udzie- lone w okresie Skumulowane saldo Przychody finansowe Pożyczki udzielone: Jednostce dominującej 320 - 2 - - - Jednostce zależnej 186 578 512 899 20 894 789 296 558 403 22 631 Jednostce stowarzyszonej - - - - - - Wspólnemu przedsięwzięciu - - - - - - Kluczowemu personelowi kierowni- czemu - - - - - - Pozostałym podmiotom powiąza- nym 1 160 - 9 - - - Razem 188 058 512 899 20 905 789 296 558 403 22 631 Tabela nr 50 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – pożyczki otrzymane Wyszczególnienie 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2021 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2020 Udzielone w okresie Skumulo- wane saldo Koszty fi- nansowe Udzie- lone w okresie Skumulowane saldo Koszty fi- nansowe Pożyczki otrzymane od: Jednostki dominującej - - - - - - Jednostki zależnej 149 920 181 137 5 771 38 589 188 422 7 886 Jednostki stowarzyszonej - - - - - - Wspólnego przedsięwzięcia - - - - - - Kluczowego personelu kierowni- czego - - - - - - Pozostałych podmiotów powiąza- nych - - - - - - Razem 149 920 181 137 5 771 38 589 188 422 7 886 Tabela nr 51 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – przychody z działalności finansowej (z wyłączeniem pożyczek) Wyszczególnienie Przychody Należności od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przychody od: / Należności od: Jednostki dominującej - - - - Jednostki zależnej 39 389 67 725 - - Jednostki stowarzyszonej - - - - Wspólnego przedsięwzięcia - - - - Kluczowego personelu kierowniczego 133 100 - - - Pozostałych podmiotów powiązanych 1 282 - 37 355 - Razem 173 771 67 725 37 355 - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 69 Tabela nr 52 – Informacje na temat podmiotów powiązanych – koszty z działalności finansowej (z wyłączeniem pożyczek) Wyszczególnienie Koszty Zobowiązania od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Koszty z: / Zobowiązania wobec: Jednostki dominującej - - - - Jednostki zależnej 2 392 11 236 - - Jednostki stowarzyszonej - - - - Wspólnego przedsięwzięcia - - - - Kluczowego personelu kierowniczego - - - - Pozostałych podmiotów powiązanych - - - - Razem 2 392 11 236 - - 7.31 Umowy gwarancji finansowej i aktywa oraz zobowiązania warunkowe Tabela nr 53 – Zestawienie umów gwarancji finansowych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Poręczenie spłaty zobowiązań 38 540 123 408 Gwarancje udzielone 58 003 53 752 Gwarancje udzielone do umów o usługę bu- dowlaną 3 284 3 284 Sprawy sporne i sądowe - - Umowy gwarancji finansowej razem 99 827 180 444 Umowy gwarancji finansowej Spółki są głównie związane z transakcjami finansowymi – zabezpieczają kredyty bankowe za- ciągnięte przez spółki celowe należące do Grupy Archicom, przeznaczone na realizację inwestycji nieruchomościowych a także emisję obligacji. Szczegółowe zostawienie udzielonych poręczeń i gwarancji wykazano w punkcie 4.5 Sprawozdania Zarządu z działalności Archicom S.A. oraz Grupy Kapitałowej Archicom S.A. za rok 2021. 7.32 Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 7.13. Ryzykami dotyczącymi instrumentów finansowych, na które narażona jest Spółka są: • ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, • ryzyko kredytowe • ryzyko płynności. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: • zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, • stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki, Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 70 • wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, • osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania dzia- łań inwestycyjnych. Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono i skwantyfikowano najbardziej znaczące ryzyka dotyczące instrumentów finansowych, na które nara- żona jest Spółka. Pozostałe ryzyka, w tym w szczególności ryzyko związane z konfliktem zbrojnym toczącym się na terenie Ukrainy oraz rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2, zaprezentowano w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w punkcie 5.5. Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika głównie z posiadanych środków pieniężnych w walucie EUR. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczane na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następu- jąco: Tabela 54 – Zestawienie aktywów oraz zobowiązań w walutach obcych Wyszczególnienie Wartość wyrażona w walucie Wartość po przeliczeniu tys. EUR pozostałe waluty Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe (+): Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 368 - 10 892 Zobowiązania finansowe (-): Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 2 368 - 10 892 Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe (+): Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 659 - 7 654 Zobowiązania finansowe (-): Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 1 659 - 7 654 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę na poszczególne dni bilansowe i jest ko- rygowana o pozycję w instrumentach pochodnych. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 71 Tabela 55 - Ekspozycja posiadanych instrumentów finansowych na ryzyko kursowe Wahania kursu Wpływ na wynik finan- sowy: Wpływ na pozostałe do- chody całkowite: EUR razem EUR razem Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% 1 089 1 089 - - Spadek kursu walutowego -10% (1 089) (1 089) - - Stan na 31.12.2020 Wzrost kursu walutowego 10% 765 765 - - Spadek kursu walutowego -10% (765) (765) - - Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Tym samym powyższą analizę wrażliwości można uznać za określone skalą analizowanej zmiany oszacowanie ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu akty- wów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: • pożyczki, • dłużne papiery wartościowe (obligacje), • kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 10 p.p ( na podstawie zmienności WIBOR 3M w ostatnich 5 latach) oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procen- tową. Tabela nr 56 – Ekspozycja na ryzyko wahań stopy procentowej Wahania stopy procentowej Wpływ na wynik finan- sowy: Wpływ na pozostałe do- chody całkowite: 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost stopy procentowej 10% 19 044 22 853 - - Spadek stopy procentowej -10% (19 044) (22 853) - - Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finan- sowych i zobowiązań pozabilansowych: Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 72 Tabela nr 57 – Ekspozycja na ryzyko kredytowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki 500 849 547 370 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należno- ści finansowe 21 099 21 989 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 35 648 14 155 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 99 827 195 144 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 657 423 778 658 Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe. W przypadku umów najmu Grupa standardowo wymaga zabezpieczenia w postaci gwarancji bankowej lub kaucji, wysokość zabezpieczenia jest uzależniona od oceny ryzyka kredytowego związanego z daną transakcją. W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Powyższą ocenę należy jednak definiować w kontekście niepewności i nieznanych skutków obecnie trwającego konfliktu zbrojnego w Ukrainie oraz pandemii wywołanej przez wirusa SARS-CoV-2. Analizę należności pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: Tabela 58 - Ekspozycja na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania oraz struktury wiekowania Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe Należności krótkoterminowe: Należności z tytułu dostaw i usług 21 050 27 21 725 240 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) - (1) - (1) Należności z tytułu dostaw i usług netto 21 050 26 21 725 238 Pozostałe należności finansowe 23 3 25 3 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - (3) - (3) Pozostałe należności finansowe netto 23 - 25 - Należności finansowe 21 073 26 21 750 238 Tabela 59 – Zestawienie zaległych należności finansowych wg terminu przeterminowania Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu do- staw i usług Pozostałe należności fi- nansowe Należności z tytułu do- staw i usług Pozostałe należności fi- nansowe Należności krótkoterminowe zaległe: do 1 miesiąca 1 - 1 - od 1 do 6 miesięcy 2 - 197 - Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 73 od 6 do 12 miesięcy 15 - 39 - powyżej roku 8 - 1 - Zaległe należności finansowe 26 - 238 - W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tenden- cje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do miesiąca i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instru- mentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną trans- akcji, do których należą przede wszystkim banki. Ryzyko płynności Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach dwumiesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z płynnymi inwestycjami i stanem wolnych środków finansowych. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki z tytułu kredytów i dłużnych papierów wartościowych mieściły się w na- stępujących przedziałach terminów wymagalności: Tabela nr 60 – Terminy wymagalności wybranych zobowiązań finansowych Wyszczególnienie Krótkoterminowe Długoterminowe Przepływy razem po zdyskonto- waniu do 6 m- cy 6 do 12 m- cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powy- żej 5 lat Stan na 31.12.2021 Pożyczki - - 35 416 145 720 - 181 136 Dłużne papiery wartościowe 79 099 50 737 60 599 - - 190 435 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finan- sowe 11 - - - - 11 Ekspozycja na ryzyko płynności ra- zem 79 110 50 737 96 015 145 720 - 371 583 Stan na 31.12.2020 Pożyczki - - 117 303 70 344 - 187 647 Dłużne papiery wartościowe 9 - 228 523 - - 228 532 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finan- sowe - - - - - - Ekspozycja na ryzyko płynności ra- zem 9 - 345 826 70 344 - 416 179 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 74 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 7.33 Zarządzanie kapitałem Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla udziałowców i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki. Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki otrzy- mane. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBIDTA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: Tabela nr 61 – Kalkulacja wskaźnika długu do EBIDTA Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał: Kapitał własny 550 646 542 622 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela - - Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających prze- pływy (-) - - Kapitał 550 646 542 622 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 550 646 542 622 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 371 583 416 953 Leasing finansowy - - Źródła finansowania ogółem 922 229 959 575 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,60 0,57 EBITDA - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 245 2 067 Amortyzacja 2 539 2 485 EBITDA 4 785 4 553 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 371 583 416 953 Leasing finansowy - - Dług 371 583 416 953 Wskaźnik długu do EBITDA 77,67 91,60 7.34 Zdarzenia po dniu bilansowym Zawarcie umowy współpracy strategicznej ze spółką Echo Investment S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 75 W dniu 20 stycznia 2022 r. Archicom S.A. zawarł ze spółką Echo Investment S.A. (łącznie jako "Strony") umowę o współpracy strategicznej („Umowa”). Współpraca strategiczna obejmuje między innymi wzajemną koordynację spraw, które mogą: a) usprawnić działalność gospodarczą prowadzoną w grupie kapitałowej Spółki i Echo Investment; b) zmaksymalizować wykorzystanie możliwości dostępnych na rynku i wzmocnić pozycję rynkową obu Stron; oraz c) uniknąć sytuacji, które mogą prowadzić do potencjalnych konfliktów interesów. Zgodnie z postanowieniami Umowy, Spółka zamierza skoncentrować się jedynie na działalności na rynku projektów mieszka- niowych, przy czym celem Stron jest umożliwienie rozszerzenia tej działalności poza Wrocław na inne wybrane miasta w Pol- sce. Echo Investment natomiast zamierza powstrzymać się od realizacji nowych projektów mieszkaniowych na terenie Wro- cławia, z wyjątkiem projektów realizowanych przez Echo Investment na dzień zawarcia Umowy oraz projektów realizowanych w przyszłości we współpracy ze Spółką. Na mocy postanowień Umowy, Strony zobowiązały się, że w przypadkach, w których powstanie możliwość realizacji inwestycji o zróżnicowanym przeznaczeniu, Strony powinny rozważyć, czy dany projekt może być realizowany w ramach wspólnego przedsięwzięcia. Strony postanowiły ponadto, że w przypadku zbycia przez Spółkę projektu na rzecz Echo Investment w celu jego samodzielnej lub wspólnej realizacji przez obie Strony, wynagrodzenie za usługi lub działania Spółki związane z pozyska- niem takiego projektu zostanie należycie odzwierciedlone przez Echo Investment w cenie płatnej przez Echo Investment na rzecz Spółki za nabycie takiego projektu lub zrekompensowane w innej formie. Strony zobowiązały się również do dzielenia się ze sobą know-how w zakresie związanym z realizacją inwestycji oraz do wza- jemnego informowania się o istniejących możliwościach rynkowych, które mogą być korzystne dla Stron. Strony zobowiązały się do wzajemnego wsparcia w zakresie uzyskiwania najlepszych ofert finansowania ze źródeł zewnętrz- nych, ofert od dostawców materiałów lub usług i wykonawców projektów. W przypadku wystąpienia konfliktów interesów, Strony deklarują, że będą dążyć do możliwie jak najszybszego ich rozwiązania w dobrej wierze, przy uwzględnieniu interesów Stron oraz ich akcjonariuszy, zgodnie z zasadami określonymi w Umowie. Ponadto, na podstawie Umowy Echo Investment będzie świadczyła na rzecz Spółki oraz jej grupy kapitałowej usługi konsul- tingowe i doradcze oraz inne usługi strategiczne. W szczególności usługi te obejmą: a) usługi doradztwa strategicznego oraz monitoringu w zakresie prowadzenia działalności w branży nieruchomościowej (deweloperskiej), w tym w szczególności wsparcie w zakresie zarządzania i realizacji projektów nieruchomościowych oraz w zakresie rozwoju nowych potencjalnych obszarów działalności na rynku nieruchomości; b) usługi doradztwa strategicznego i monitoringu ulepszeń, a także ogólnej efektywności Spółki, jej grupy kapitałowej i jej projektów, np., wsparcie w optymalizacji struktur kosztowych; c) usługi doradztwa strategicznego mające na celu optymalizację struktury finansowania i bilansu, w tym w szczególności rekomendacje w zakresie finansowania i refinansowania, wsparcie w negocjacjach warunków i pozyskaniu finansowa- nia, doradztwo w zakresie zarządzania środkami pieniężnymi i płynnością, zabezpieczania ryzyka walutowego i stóp pro- centowych w stosunku do grupy kapitałowej Spółki, d) usługi doradztwa strategicznego w zakresie zasad podatkowych i księgowych, w tym w szczególności opracowywanie wspólnego spójnego podejścia w kluczowych obszarach podatkowych (takich jak strategia podatkowa, ceny transfe- rowe, zabezpieczanie ryzyka podatkowego), opracowywanie spójnych zasad księgowych, w tym standardów na po- trzeby audytów, wsparcie w obszarze podatków i cen transferowych w związku z rocznym raportowaniem cen transfero- wych Spółki; Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 76 e) usługi doradztwa strategicznego w zakresie identyfikacji i oceny ewentualnych inwestycji nieruchomościowych dla Spółki w celu uzyskania najlepszego i najbardziej efektywnego „banku ziemi”, w tym w szczególności doradztwo strate- giczne w zakresie określania celów długo, średnio i krótkoterminowych związanych z rozwojem portfela nieruchomości oraz wsparcie w określeniu strategii dotyczącej warunków transakcji nabycia nieruchomości; f) usługi doradztwa strategicznego w zakresie określania i wyceny ewentualnych dezinwestycji (sprzedaży nieruchomości) dla Spółki, w tym w szczególności identyfikacja ewentualnych możliwości dezinwestycji oraz wsparcie w negocjowaniu ewentualnych warunków danej sprzedaży; g) usługi dotyczące standardów i bezpieczeństwa informatycznego, w tym w szczególności wsparcia w przedmiocie rozwoju architektury informatycznej Spółki, wprowadzania odpowiednich zabezpieczeń systemów informatycznych, a także udzielenia szerokiego dostępu Spółce do systemów będących własnością Echo Investment, h) usługi doradztwa strategicznego w obszarze compliance i ładu korporacyjnego, w tym wsparcie w zakresie wdrożenia rozwiązań związanych z compliance - kodeksu postępowania i polityki antykorupcyjnej, procedur zgłaszania nieprawi- dłowości przez „sygnalistów”, przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz w zakresie organizowania szkoleń dla pracowników w tym zakresie, i) usługi doradztwa strategicznego w obszarze zasobów ludzkich, w tym wsparcie w zakresie przeglądu talent review oraz rekomendacje dotyczące struktury zatrudnienia; j) wsparcia przy komercjalizacji i sprzedaży realizowanego przez Spółkę projektu biurowego „City Two” we Wrocławiu oraz przy komercjalizacji innych projektów o różnym charakterze, w tym historycznego budynku stanowiącego część projektu Kępa Mieszczańska we Wrocławiu. Z tytułu świadczenia wszystkich wyżej wymienionych usług Echo Investment będzie uprawnione do otrzymania od Spółki łącz- nego zryczałtowanego wynagrodzenia miesięcznego netto w wysokości 1/12 kwoty równej 0,725% wartości bilansowej akty- wów grupy kapitałowej Spółki wynikającej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień podpisania Umowy miesięczne wynagrodzenie wynosi ok. 890.000 zł powiększonych o podatek od towarów i usług. Umowa została zawarta na okres 12 miesięcy i może zostać rozwiązana za trzymiesięcznym wypowiedzeniem przez każdą ze Stron. Podwyższenie maksymalnej wartości programu emisji obligacji W dniu 4 lutego 2022 r. Archicom S.A. zawarł z mBank S.A. aneks do umowy programowej z dnia 17 czerwca 2016 roku ("Aneks"). Zgodnie z Aneksem, program emisji obligacji Emitenta został podwyższony z 250.000.000 PLN do 350.000.000 PLN łącznej maksymalnej kwoty (wartości nominalnej) wyemitowanych i niewykupionych obligacji ("Program Emisji"). Obligacje emitowane w ramach Programu Emisji ("Obligacje") będą proponowane do nabycia zgodnie z art. 33 pkt 1 lub 2 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach(w sposób, który nie będzie wymagał od Emitenta sporządzenia prospektu ani memorandum informacyjnego). W dniu emisji Obligacje będą (i) rejestrowane w depozycie prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") lub (ii) zapisywane w ewidencji prowadzonej przez agenta emisji zgodnie z art. 7a ustawy z dnia 29 lipca 2005 o obrocie instrumentami finansowymi ("Ustawa o Obrocie") i następnie rejestrowane w KDPW zgodnie z przepisami Ustawy o Obrocie. Obligacje mogą podlegać wprowadzeniu do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 77 Emisja obligacji W dniu 16 marca 2022 r. Archicom S.A. dokonał emisji obligacji kuponowych serii M6/2022 na łączną kwotę 110.000.000 PLN ("Obligacje"). Podstawą emisji Obligacji jest Umowa Programowa dotycząca Programu Emisji Obligacji do maksymalnej kwoty 350.000.000 PLN z dnia 27 czerwca 2016 r. z późniejszymi zmianami, zawarta przez Emitenta z mBankiem S.A. z siedzibą w Warszawie. Szczegółowe informacje dotyczące emisji Obligacji: 1) Tryb emisji Obligacji Emisja Obligacji nastąpiła w trybie określonym w art. 33 pkt 1 Ustawy z dnia z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach w zw. z art. 1 ust. 4 lit. a) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE. 2) Cel emisji Cel emisji Obligacji nie został określony. 3) Rodzaj emitowanych Obligacji Obligacje serii M6/2022 są papierami wartościowymi na okaziciela, niemającymi formy dokumentu, które w dniu emisji zostały zarejestrowane w ewidencji osób uprawnionych w rozumieniu art. 7a Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi prowadzonej przez mBank S.A., a następnie przeniesione do systemu rejestracji zdematerializowanych papierów wartościowych prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. 4) Wielkość emisji Obligacji 110.000.000 PLN. 5) Wartość nominalna i cena emisyjna Obligacji Wartość nominalna oraz cena emisyjna jednej Obligacji wynosi 1.000 PLN. 6) Warunki wykupu i warunki wypłaty oprocentowania Obligacji Obligacje zostały wyemitowane na okres kończący się w dacie 15 marca 2024 roku. Wykup Obligacji w dniu wykupu nastąpi po wartości nominalnej Obligacji. Oprocentowanie Obligacji ustalone zostało według zmiennej stopy procentowej równej stawce WIBOR dla depozytów 3-miesięcznych (WIBOR 3M), powiększonej o marżę dla inwestorów. Okres odsetkowy wynosi trzy miesiące. 7) Zabezpieczenie Obligacji Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje podlegały wprowadzeniu do obrotu w alternatywnym systemie obrotu Catalyst organizowanym przez Giełdę Pa- pierów Wartościowych w Warszawie S.A. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 78 7.35 Pozostałe informacje Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następu- jące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: • kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2021: 4,5994 PLN/EUR, 31.12.2020 4,6148 PLN/EUR, • średni kurs w okresie, : 01.01 – 31.12.2021: 4,5775 PLN/EUR, 01.01 – 31.12.2020 4,4742 PLN/EUR, Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pienięż- nych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: Tabela nr 62 – Wybrane informacje finansowe przedstawione w PLN i EUR Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 35 025 28 942 7 652 6 469 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 245 2 066 490 462 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 81 538 51 635 17 813 11 541 Zysk (strata) netto 70 147 47 197 15 324 10 549 Zysk na akcję (PLN / EUR) 2,73 1,84 0,60 0,41 Rozwodniony zysk na akcję (PLN / EUR) 2,73 1,84 0,60 0,41 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,5775 4,4742 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 640 (4 191) 358 (937) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 141 905 46 820 31 001 10 464 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (122 202) (29 378) (26 696) (6 566) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwa- lentów 21 343 13 251 4 663 2 962 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,5775 4,4742 Sprawozdanie z sytuacji finansowej od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Aktywa 963 866 1 001 592 209 563 217 039 Zobowiązania długoterminowe 268 920 442 883 58 468 95 970 Zobowiązania krótkoterminowe 144 300 16 087 31 374 3 486 Kapitał własny 550 646 542 622 119 721 117 583 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jed- nostki dominującej - - - - Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X 4,5994 4,6148 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 79 Struktura właścicielska Tabela nr 63 – Struktura właścicielska kapitału podstawowego według stanu na 31.12.2021 Posiadacz akcji stan na 31.12.2021 Liczba ak- cji Udział w kapi- tale zakłado- wym (%) Liczba głosów na WZ Udział w ogól- nej liczbie głosów na WZ Echo Investment S.A., w tym: 16 945 489 66,01% 21 039 377 66,00% bezpośrednio 2 0,00% 2 0,00% pośrednio, poprzez: 16 945 487 66,01% 21 039 375 66,00% DKR Echo Investment sp. z o.o., w tym: 12 101 537 47,14% 16 195 425 50,80% seria: A 8 007 649 31,19% 8 007 649 25,12% seria: B1 4 093 888 15,95% 8 187 776 25,68% DKR Echo Invest S. A. 4 843 950 18,87% 4 843 950 15,20% DKRA sp. z o.o., w tym: 2 132 964 8,31% 4 246 578 13,32% seria: A 19 350 0,08% 19 350 0,06% seria: B1 2 113 614 8,23% 4 227 228 13,26% Aviva OFE 3 356 057 13,07% 3 356 057 10,53% Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ) 3 235 833 12,61% 3 235 833 10,15% RAZEM: 25 670 343 100,00% 31 877 845 100,00% Tabela nr 64 – Struktura właścicielska kapitału podstawowego według stanu na 31.12.2020 Posiadacz akcji stan na 31.12.2020 Liczba ak- cji Udział w kapi- tale zakłado- wym (%) Liczba głosów na WZ Udział w ogól- nej liczbie głosów na WZ DKR Investment sp. z o.o., w tym: 14 234 501 55,45% 20 442 003 64,13% seria: A, B2, C, D, F 8 026 999 31,27% 8 026 999 25,18% seria: B1 6 207 502 24,18% 12 415 004 38,95% DKR Invest S. A. 4 843 950 18,87% 4 843 950 15,20% Aviva OFE 2 787 000 10,86% 2 787 000 8,74% Pozostali (poniżej 5% głosów na WZ) 3 804 892 14,82% 3 804 892 11,94% RAZEM: 25 670 343 100,00% 31 877 845 100,00% Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła: Tabela nr 65 – Wynagrodzenia Członków Zarządu Wyszczególnienie W spółce dominującej Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 80 okres od 01.01 do 31.12.2021 Dorota Jarodzka-Śródka 242 - 242 Tomasz Ślęzak 1 106 - 1 106 Tomasz Sujak 1 074 - 1 074 Krzysztof Suskiewicz 37 - 37 Artur Więznowski 944 - 944 Waldemar Olbryk 677 - 677 Agata Skowrońska-Domańska 157 - 157 Rafał Zboch 211 - 211 Razem 4 448 - 4 448 okres od 01.01 do 31.12.2020 Dorota Jarodzka-Śródka 220 - 220 Tomasz Ślęzak 558 - 558 Rafał Jarodzki 58 - 58 Tomasz Sujak 556 - 556 Krzysztof Suskiewicz 120 - 120 Artur Więznowski 281 - 281 Razem 1 793 - 1 793 Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 7.30. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła: Tabela nr 66 – Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Wyszczególnienie W spółce dominującej Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01.01 do 31.12.2021 Niklas Lindberg - - - Maciej Drozd - - - Małgorzata Turek - - - Rafał Mazurczak - - - Rafał Jarodzki 4 - 4 Artur Olender 14 - 14 Konrad Płochocki 39 - 39 Jędrzej Śródka 4 - 4 Marek Gabryjelski 51 - 51 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 81 Kazimierz Śródka 4 - 4 Razem 116 - 116 okres od 01.01 do 31.12.2020 Rafał Jarodzki 6 - 6 Artur Olender 46 - 46 Konrad Płochocki 39 - 39 Jędrzej Śródka 12 - 12 Marek Gabryjelski 51 - 51 Kazimierz Śródka 12 - 12 Razem 166 - 166 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. k. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło: Tabela nr 67 – Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdania finansowe Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Badanie rocznych sprawozdań finanso- wych 42 29 Badanie śródrocznych sprawozdań fi- nansowych 24 113 Przegląd sprawozdań finansowych 39 - Doradztwo podatkowe - - Pozostałe usługi - - Razem 104 142 Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: Tabela nr 68 – Przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 62 45 Pracownicy fizyczni - - Razem 62 45 Tabela nr 69 – Rotacja pracowników Wyszczególnienie od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 82 Łączna liczba pracowników przyjętych (+) 40 14 Łączna liczba pracowników zwolnionych (-) (20) (11) Razem 20 3 7.36 Wpływ ogłoszenia pandemii Covid-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Spółki Zarząd Archicom S.A. na bieżąco analizuje sytuację w związku z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2 i podejmuje szereg działań w celu minimalizacji wpływu negatywnych skutków pandemii na działalność Spółki, w szczegól- ności na realizację projektów deweloperskich zgodnie z ich harmonogramem. Ostateczny wpływ skutków pandemii i stopień tego wpływu jest obecnie nieznany i niemożliwy do oszacowania oraz uzależniony od czynników, które pozostają poza wpły- wem lub kontrolą ze strony Spółki. Dalsze restrykcje spowodowane pandemią oraz sytuacja w zakresie otoczenia rynkowego mogą mieć wpływ na: • popyt na lokale mieszkalne, • popyt na najem biur oraz popyt inwestycyjny na biurowce, • tempo prowadzenia prac budowlanych, • finasowanie nabywców lokali przez banki, • tempo wydawania decyzji administracyjnych prowadzących do uzyskania pozwoleń na budowę oraz dopuszczenia gotowych obiektów do użytkowania, • proces wyodrębniania i przenoszenia własności lokali na nabywców oraz sprzedaż nieruchomości, • warunki finansowania Spółki, • dostępność pracowników Spółki Archicom i jej kooperantów. Jak pokazują rezultaty działalności za rok 2021 Spółka sprawnie zareagowała na zidentyfikowane powyżej problemy i ryzyka. Z zachowaniem podwyższonych norm sanitarnych i przy szerokim wykorzystaniu trybu home office jako formy partycypacji pracowników w działalności, Spółka kontynuowała realizację zadań inwestycyjnych w pełnym zakresie, w tym realizowała projekty, prowadziła aktywną sprzedaż oferty, podpisywała akty notarialne oraz przekazywała mieszkania klientom. Mimo ograniczeń sprzedano dużą liczbę lokali mieszkaniowych. Spółka wprowadza modyfikacje swojej oferty, tak by dostosować oferowane projekty do oczekiwań i możliwości finansowych klientów. W czasie epidemii zaprocentowała silna pozycja marki, wiarygodność finansowa Spółki, wypracowywane przez lata zaufanie oraz wprowadzane sukcesywnie programy wsparcia sprzedaży, a w szczególności te wzmacniające realnie bezpieczeństwo transakcji i klientów. W pierwszym kwartale 2021 roku Zarząd przyjął i podał do publicznej wiadomości raportem bieżą-cym nr 10/2021 cele na rok 2021 uwzględniające aktualną sytuację rynkową, które są systematycznie realizowane. Spółka na bieżąco monitoruje zmiany otoczenia makroekonomicz- nego, ze szczególnym uwzględnieniem potencjalnego ograniczenia przez sektor bankowy dostępu do kredytów mieszkanio- wych dla klientów indywidualnych (np. w konsekwencji zmian stóp procentowych). Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Spółki Zarząd na bieżąco analizuje potencjalny wpływ konfliktu zbrojnego toczącego się na terenie Ukrainy na działalność Spółki. Spółka nie prowadzi działalności inwestycyjnej na terenach Ukrainy, Białorusi ani Rosji i nie jest bezpośrednio narażona na skutki działań wojennych ani sankcji gospodarczych. Ostateczny wpływ pośrednich skutków jest obecnie nieznany i niemoż- liwy do oszacowania oraz uzależniony od czynników pozostających poza wpływem lub kontrolą ze strony Zarządu. Spółka dysponuje buforem finansowym zapewniającym sprawność i bezpieczeństwo działania w niestabilnych warunkach, a jego stan jest regularnie monitorowany w ramach funkcjonujących procedur zarządzania płynnością. Modelowane i analizowane Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 83 są także scenariusze kryzysowe o różnym stopniu nasilenia – pozwalając ocenić odporność Spółki, przygotować się na sytua- cję kryzysową oraz dostosować bieżące działania. Obecnie celem Spółki Archicom jest stworzenie dedykowanego programu pomocowego, we współpracy z wrocławskim magistratem oraz lokalnymi organizacjami pozarządowymi. Główne obszary ryzyka działalności Spółki, w tym ryzyko związane z trwającą wojną w Ukrainie oraz z pandemią SARS-CoV-2, zostały szerzej opisane w punkcie 5.5 Sprawozdania Zarządu z Działalności Archicom S.A. oraz Grupy Kapitałowej za 2021 rok. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 84 8. Zatwierdzenie do publikacji Ja niżej podpisany oświadczam, że wedle mojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe Archicom S.A. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Archicom S.A. Oświadczam ponadto, iż roczne sprawozdanie Zarządu z działalności Archicom S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Archi- com S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Podpisy wszystkich członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja 2022-03-24 Waldemar Olbryk Prezes Zarządu 2022-03-24 Agata Skowrońska-Domańska Członek Zarządu 2022-03-24 Tomasz Sujak Członek Zarządu 2022-03-24 Rafał Zboch Członek Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko 2022-03-24 Małgorzata Szmyt Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Archicom S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) 85 ADRES : ul. Traugutta 45 50-416 Wrocław TELEFON : 71 78 58 800 EMAIL : [email protected] WWW : www.archicom.pl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.