ARÇELİK A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2021

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .................................................	1-3
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .................................................	4
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ......................................	5
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .....................................	6
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ............................................................	7
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR ...................................	8-46
NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU......................................................	8-9
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR......................	9-13
NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA...........................................................................................	14
NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ................................................................................................	15
NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................	15-16
NOT 6 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ..........................................................................	16-19
NOT 7 TÜREV ARAÇLAR.........................................................................................................................	20
NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR........................................................................................	21
NOT 9 DİĞER BORÇLAR ..........................................................................................................................	22
NOT 10 STOKLAR ........................................................................................................................................	22
NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ................................................	23
NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR.....................................................................................................	24
NOT 13 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR. ...............................................................	24
NOT 14 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................	25
NOT 15 DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR....................................................................	26
NOT 16 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ......................................................................................................	26
NOT 17 CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR .................................................................	26
NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR .............................	26
NOT 19 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................................................	27
NOT 20 ÖZKAYNAKLAR............................................................................................................................	27-29
NOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ....................................................	29
NOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ......................................................	30
NOT 23 FİNANSMAN GELİRLERİ ............................................................................................................	30
NOT 24 FİNANSMAN GİDERLERİ ............................................................................................................	30
NOT 25 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...............................................................................	31-32
NOT 26 PAY BAŞINA KAZANÇ ................................................................................................................	33
NOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI............................................................................................	33-35
NOT 28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ.......	35-44
NOT 29 FİNANSAL ARAÇLAR ..................................................................................................................	44-45
NOT 30 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ...............................................................	46
NOT 31 BİLANÇO SONRASI OLAYLAR .................................................................................................	46

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş
	31 Mart 2021 31 Aralık 2020
VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 4 Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 27 -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 Türev araçlar 7 Stoklar 10 Peşin ödenmiş giderler 16 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 17 Diğer dönen varlıklar 19	10.213.040 12.002.246 145.250 103.153 15.588.594 12.046.292 8.907 27.354 10.124.948 7.095.622 541.718 496.783 154.231 143.032 1.410.133 1.146.367
Toplam dönen varlıklar	38.186.821 33.060.849
Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 5 Ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 Maddi duran varlıklar 12 Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye -Diğer maddi olmayan duran varlıklar 13 Peşin ödenmiş giderler 16 Ertelenmişvergi varlıkları 25	4.480 5.614 69.144 68.225 709.691 648.016 7.866.966 7.296.568 1.121.835 989.060 3.923.817 3.563.944 101.774 83.484 1.018.647 833.284
Toplam duran varlıklar	14.816.354 13.488.195

Toplam varlıklar	53.003.175 46.549.044

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı	Bağımsız
		denetimden	denetimden
		geçmiş	geçmiş
	Notlar	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar	6	5.453.580	4.840.622
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	6	5.467.681	5.390.255
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar	27	970.515	995.829
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar	8	11.174.213	8.649.373
Türev araçlar	7	49.584	8.266
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar	18	452.375	492.554
Diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar	9	1.154.461	726.074
Dönem karı vergi yükümlülüğü	25	128.770	7.736
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar	15	1.263.510	977.478
Diğer kısa vadeliyükümlülükler	19	1.851.004	1.738.729
Toplam kısa vadeliyükümlülükler		27.965.693	23.826.916
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar	6	8.366.191	6.844.348
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun
vadeli karşılıklar		417.828	419.517
-Diğer uzun vadeli karşılıklar	15	337.650	289.640
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü	25	789.587	563.071
Diğer uzun vadeliyükümlülükler	19	636.839	581.706
Toplam uzun vadeliyükümlülükler		10.548.095	8.698.282

Toplamyükümlülükler		38.513.788	32.525.198

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı	Bağımsız
		denetimden	denetimden
		geçmiş	geçmiş
	Notlar	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye	20	675.728	675.728
Sermaye düzeltme farkları	20	468.811	468.811
Paylara ilişkin primler/ iskontolar		889	889
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç/ kayıpları		(304.775)	(298.280)
-Diğer yeniden değerleme ve ölçüm
kazançları/ kayıpları		3.841	4.918
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yabancı para çevirim farkları		6.164.029	5.225.745
Riskten korunma kazanç/ kayıpları
-Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım
riskinden korunma kazanç/ kayıpları		(1.057.993)	(966.053)
-Nakit akış riskinden korunma
kazanç/ kayıpları		839	(3.072)
Birleşme denkleştirme hesabı		14.507	14.507
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	20	555.736	409.115
Geçmiş yıllar karları		6.641.116	5.439.898
Net dönem karı		1.092.735	2.847.839
Ana ortaklığa ait özkaynaklar		14.255.463	13.820.045
Kontrolgücü olmayanpaylar		233.924	203.801
Toplam özkaynaklar		14.489.387	14.023.846

Toplam kaynaklar		53.003.175	46.549.044

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Sınırlı denetimdengeçmiş
	1 Ocak-31 Mart 2021 1 Ocak-31 Mart 2020
Hasılat 3 Satışların maliyeti	12.983.814 7.767.528 (8.500.972) (5.299.810)
Brüt kar	4.482.842 2.467.718
Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler 21 Esas faaliyetlerden diğer giderler 21	(570.825) (487.243) (2.285.710) (1.534.375) (87.472) (72.718) 890.017 575.052 (750.728) (175.410)
Esas faaliyet karı	1.678.124 773.024
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 22 Yatırım faaliyetlerinden giderler 22 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar (net) 11	2.273 895 (2.596) (675) 4.543 7.536
Finansmangelir/(gideri) öncesi faaliyet karı	1.682.344 780.780
Finansman gelirleri 23 Finansman giderleri 24	1.776.185 694.084 (2.164.273) (1.166.460)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar	1.294.256 308.404
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) - Dönem vergi gideri 25 - Ertelenmiş vergi (gideri) /geliri 25	(220.655) (76.079) 26.591 27.120
Dönem karı	1.100.192 259.445
Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklıkpayları	7.457 3.711 1.092.735 255.734
Pay başına kazanç (kuruş) 26 Sulandırılmış pay başına kazanç (kuruş) 26	1,617 0,378 1,617 0,378

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHİNLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	Sınırlı denetimden geçmiş	Sınırlı denetimden geçmiş
	1 Ocak-31 Mart	1 Ocak-31 Mart
	2021	2020
Dönem karı	1.100.192	259.445
Diğer kapsamlı gelir:
Kar veya zarardayeniden sınıflandırılmayacaklar	(9.140)	(29.005)
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları)	(7.619)	(29.600)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirlerinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar	(387)	567
Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelir unsurları	(1.134)	28
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı
gelire ilişkin vergiler	1.568	5.926
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları),
vergi etkisi	1.511	5.927
Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelir unsurları, vergi etkisi	57	(1)
Kar veya zarardayeniden sınıflandırılacaklar	850.402	(71.667)
Yabancı para çevrim farkları	933.439	19.322
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gider	(114.926)	(86.831)
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir/gider	2.335	(10.540)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı
gelirlerinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar	29.554	6.382
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevrim farkları	27.511	6.260
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları)	2.043	122
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı
gelire ilişkin vergiler	22.519	21.423
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi	22.986	19.103
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir, vergi
etkisi	(467)	2.320
Diğer kapsamlıgelir/(gider) (vergi sonrası)	865.349	(73.323)
Toplam kapsamlıgelir	1.965.541	186.122
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar	30.123	18.204
Ana ortaklıkpayları	1.935.418	167.918

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler		Birikmiş karlar
	Sermaye Pay ihraç Birleşme Ödenmiş düzeltme primleri/ denkleştirme sermaye farkları iskontoları hesabı	Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları)	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar)	Riskten korunma kazanç/ (kayıpları)	Yabancı para çevrim farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Net Geçmiş dönem yıllar karları karı	Kontrol Ana ortaklığa gücü ait olmayan Toplam özkaynaklar paylar özkaynaklar
1 Ocak 2020 itibarıyla bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Kar payları	675.728 468.811 889 14.507 (228.111) 2.443 (736.028) 3.611.032 409.115 4.515.065 924.833 9.658.284 157.685 9.815.969 - - - - - - - - - 924.833 (924.833) - - - - - - - (23.106) 27 (75.826) 11.089 - - 255.734 167.918 18.204 186.122 - - - - - - - - - - 255.734 255.734 3.711 259.445 - - - - (23.106) 27 (75.826) 11.089 - - - (87.816) 14.493 (73.323) - - - - - - - - - - - - - -
31 Mart 2020 itibarıyla bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (251.217) 2.470 (811.854) 3.622.121 409.115 5.439.898 255.734 9.826.202 175.889 10.002.091
1 Ocak 2021 itibarıyla bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Karpayları	675.728 468.811 889 14.507 (298.280) 4.918 (969.125) 5.225.745 409.115 5.439.898 2.847.839 13.820.045 203.801 14.023.846 - - - - - - - - 146.621 2.701.218 (2.847.839) - - - - - - - (6.495) (1.077) (88.029) 938.284 - - 1.092.735 1.935.418 30.123 1.965.541 - - - - - - - - - - 1.092.735 1.092.735 7.457 1.100.192 - - - - (6.495) (1.077) (88.029) 938.284 - - - 842.683 22.666 865.349 - - - - - - - - - (1.500.000) - (1.500.000) - (1.500.000)
31 Mart 2021 itibarıyla bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (304.775) 3.841 (1.057.154) 6.164.029 555.736 6.641.116 1.092.735 14.255.463 233.924 14.489.387

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı denetimden geçmiş	Sınırlı denetimden geçmiş
		1 Ocak - 31 Mart	1 Ocak -	31 Mart
	Notlar	2021		2020
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları:
Dönem karı		1.100.192		259.445
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler		344.989		281.360
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler	30	32.505		15.750
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler	30	515.836		117.844
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler	23	(98.848)		(33.467)
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler	24	332.528		373.477
Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler		(19.125)		(11.888)
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler	23,24	(75.343)		31.730
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler	23,24	221.934		97.778
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler	11	(4.543)		(7.536)
Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler	25	194.064		48.959
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler	22	440		(127)
Dava ve/veya tazminat karşılıkları (İptali) ile ilgili düzeltmeler		-	(178.832)
Kar(zarar)mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler	23,24	7.817		2.858
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit		2.552.446		997.351
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler		(3.606.086)		341.191
Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler		(3.088.414)	(192.842)
Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış)		(44.935)	(147.645)
Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler		2.850.457		22.199
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış)		(36.927)	(180.810)
Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler		34		(8.942)
Devlet teşvik ve yardımlarındaki artış (azalış)		16.760		24.136
İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler		(324.527)		(64.809)
Vergi iadeleri(ödemeleri)		(42.928)		(20.355)
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları		(1.724.120)		769.474
Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları:
İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları	11	(38.220)		-
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları		(395.885)	(303.068)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakitgirişleri		11.928		29.134
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları		(422.177)	(273.934)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları:
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri	6	984.809	2.225.060
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları	6	(898.510)	(1.720.904)
İhraç edilen tahviller	6	1.200.000		-
Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları	6	(86.074)		(77.873)
Ödenen temettüler		(1.500.000)		-
Türev araçlardan nakit çıkışları (net)		(159.833)		(39.221)
Ödenen faiz		(202.887)	(365.169)
Alınan faiz		104.905		41.087
Diğer nakitgirişleri(çıkışları)	23,24	(7.817)		(2.858)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları		(565.407)		60.122
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)		(2.711.704)		555.662
Yabancıparaçevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi		928.555		341.530
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)		(1.783.149)		897.192
1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler	4	11.988.227	6.922.938
31 Mart itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler	4	10.205.078	7.820.130

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Güney Afrika Cumhuriyeti, Tayland, Pakistan ve Bangladeş’te toplam yirmi iki fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş. ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 20).

Şirket merkezi, Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul / Türkiye’dir.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, Şirket’in halka açıklık oranı %25,15'tir (31 Aralık 2020: %25,15).

Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibarıyla 8.041 aylık ücretli (1 Ocak - 31 Mart 2020: 8.032) ve 28.248 saat ücretli (1 Ocak - 31 Mart 2020: 23.549) olmak üzere toplam 36.289’dur (1 Ocak - 31 Mart 2020: 31.581’dir).

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri		Ülke	Ana faaliyeti	Faaliyet konusu
*Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler:*
Arçelik Pazarlama A.Ş. (“Pazarlama A.Ş.”)		Türkiye	Hizmet/Satış/Pazarlama	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Wat Motor San. ve Tic. A.Ş. (“Wat Motor”)		Türkiye	Üretim/Satış	Genel maksat motor
Arch R&D Co. Ltd. (“Arch R&D”)		Çin	Ar-Ge	Teknoloji üretimi ve tasarım
Ardutch B.V. (“Ardutch”) Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”)() Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”)()	Hollanda Tayvan Avustralya, Yeni Zelanda		Yatırım Satın alma Satış	Holding Dayanıklı tüketim/Elektronik Dayanıklı tüketim
Beko Appliances Indonesia, PT (“Beko Indonesia”)		Endonezya	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Appliances Malaysia Sdn. Bhd. (“Beko Malaysia”)		Malezya	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko APAC IBC Co. (“Beko APAC”)		Tayland	Hizmet	Hizmet
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”)		Sırbistan	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Central Asia LLC (“Beko Central Asia”)		Kazakistan	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)		Mısır	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)		İspanya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko France S.A.S. (“Beko France”)		Fransa	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)		Almanya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Schweiz GmbH (Switzerland)		İsviçre	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Gulf FZE (“Beko Gulf”)	Birleşik Arap Emirlikleri		Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Home Appliances Portugal (“Beko Portugal”)		Portekiz	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)	Hong Kong, Çin		Satın alma	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Israel Household Appliances Ltd. (“Beko Israel”)		İsrail	Pazarlama	Dayanıklı tüketim
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)		İtalya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko LLC. (“Beko Russia”)		Rusya	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Morocco Household Appliances SARL (“Beko Morocco”)		Fas	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Plc. (“Beko UK”)(*)	İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti		Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Pilipinas Corporation. (“Beko Philippines”) Beko S.A. (“Beko Polska”)(*)	Filipinler Cumhuriyeti Polonya, Çekya		Satış Satış	Dayanıklı tüketim Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)		Çin	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)		Slovakya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”)		Tayland	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)		Ukrayna	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko US INC. (“Beko US”)	Amerika Birleşik Devletleri		Satış	Dayanıklı tüketim
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)		Çin	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
Dawlance ( Private) Ltd. (“DPL”)		Pakistan	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”)		Botsvana	Satış	Dayanıklı tüketim
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”)		Namibya	Satış	Dayanıklı tüketim
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”)		Svaziland	Satış	Dayanıklı tüketim
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”)	Güney Afrika Cumhuriyeti		Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
DEL Electronics (Pvt.) Ltd. (DEL)		Pakistan	Satış	Dayanıklı tüketim
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)		Avusturya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)		İsviçre	Satış	Elektronik
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)		Hollanda	Yatırım	Holding
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)		İsveç	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)		Norveç	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Pan Asia Private Equity Ltd. (“Pan Asia”)	Britanya Virjin Adaları		Yatırım	Holding
PT Home Appliances Indonesia		Endonezya	Satış	Dayanıklı tüketim
Retail Holdings Bhold B.V (“Retail Holdings”)		Hollanda	Yatırım	Holding
SC Arctic SA (“Arctic”)		Romanya	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Singer Bangladesh Limited (“Singer Bangladesh”)		Bangladeş	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
United Refrigeration Industries Ltd. (“URIL”)		Pakistan	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
Vietbeko Limited Liability Company (“Vietbeko”)		Vietnam	Satış	Dayanıklı tüketim
(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar: Ülke Beko Cesko (“Beko Cesko”) Çekya Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) Avusturya Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”) Portekiz Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar İştirakler Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) Türkiye Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”) Türkiye Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”) Türkiye İş Ortaklıkları Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”) Türkiye VoltBek Home Appliances Private Limited (“VoltBek”) Hindistan	Ana faaliyeti Faaliyet konusu - - - - - - Finans Tüketici finansmanı Satış Dış ticaret Danışmanlık Pazarlama ve iletişim Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Üretim/Satış Dayanıklı tüketim	Faaliyet konusu

Özet konsolide finansal tabloların onaylanması

1 Ocak - 31 Mart 2021 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 26 Nisan 2021 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan “TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru” ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi’nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”)/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:

TFRS 16 “Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazlarına ilişkin değişiklikler”; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler.

TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8’deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

TFRS 9, TMS 39, TFRS 7 ve TFRS 16’daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2 ; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişikliği, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan sorunları ele almaktadır.

Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Konsolide finansal tablolar, Arçelik’in geçerli, Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.

Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:

Geçerli para birimi Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler: Arch R&D Çin Yuanı Arctic Rumen Leyi Ardutch Avro Ardutch Taiwan Tayvan Doları Beko APAC Tayland Bahtı Beko Australia Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları Beko Balkans Sırp Dinarı Beko China Çin Yuanı Beko Central Asia Kazakistan Tengesi Beko Grundig Deutschland Avro Beko Egypt Mısır Lirası Beko Espana Avro Beko France Avro Beko Gulf Dirhem Beko Portugal Avro Beko Hong Kong ABD Doları Beko Indonesia Endonezya Rupiahsı Beko Israel Yeni İsrail Şekeli Beko Italy Avro Beko Malaysia Malezya Ringiti Beko Morocco Fas Dirhemi Beko Polska Polonya Zlotisi, Çek Korunası Beko Philippines Filipinler Pesosu Beko Russia Rus Rublesi Beko Shanghai Çin Yuanı Beko Slovakia Avro Beko Grundig Schweiz İsviçre Frangı Beko Thailand Tayland Bahtı Beko UK İngiliz Sterlini, Avro Beko Ukraine Ukrayna Hryvnası Beko US ABD Doları Dawlance (Private) Pakistan Rupisi Defy Güney Afrika Randı Defy Botswana Botsvana Pulası Defy Namibia Namibya Doları Defy Swaziland Svazi Lilangeni DEL Electronics Pakistan Rupisi Elektra Bregenz Avro Grundig Multimedia Avro Grundig Norway Norveç Kronu Grundig Sweden İsveç Kronu Grundig Switzerland İsviçre Frangı International Appliances() Bangladeş Takası Pan Asia ABD Doları Pazarlama A.Ş. Türk Lirası PT Home Appliances Indonesia Endonezya Rupiahsı Retail Holdings Avro Singer Bangladeş Bangladeş Takası United Refrigeration Industries Pakistan Rupisi Vietbeko Vietnam Dongu Wat Motor Türk Lirası Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar:* Beko Cesko - Grundig Austria - Grundig Portugal -	31 Mart 2021 Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 100,00 100,00 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 100,00 100,00 67,00 67,00 100,00 100,00 56,99 56,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00	31 Aralık 2020
		Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 100,00 100,00 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 56,99 56,99 100,00 100,00 100,00 100,00 67,00 67,00 100,00 100,00 56,99 56,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

(*) International Appliances Şirketi 2021 yılı ilk çeyreğinde Singer Bangladeş Şirketi ile birleşmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

Aşağıdaki paragrafta belirtilen değişiklik dışında, Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.

1 Ocak – 31 Mart 2020 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda “Esas faaliyetlerden diğer giderler” hesabında sınıflandırılan 2.077 TL tutarındaki stok değer düşüklüğü karşılık giderleri, “Satışların maliyeti” hesabına sınıflandırılmıştır.

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

31 Mart 2021 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.4 Cari döneme ilişkin önemli gelişmeler

Covid 19 Salgını

Tüm dünyayı etkisi altına alan Covid 19 salgınından dolayı gerek Grup'un içinde bulunduğu sektörde gerekse genel ekonomik aktivitede ağırlıklı olarak 2020 yılı ikinci çeyreğinde yaşanan gelişmeler/yavaşlamalar ile paralel olarak Grup'un faaliyet gösterdiği ülkelerde tedarik ve satış süreçlerinde aksamalar yaşanmış, özellikle sokağa çıkma yasaklarının uygulandığı dönemlerde üretim faaliyetleri geçici olarak duraklatılmıştır. Bu süreçte Covid 19’un Grup’un faaliyetlerine ve finansal durumuna olası etkilerini mümkün olan en az seviyeye indirmek için gerekli aksiyonlar Grup yönetimi tarafından alınmıştır. Grup, 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal tablolarını hazırlarken Covid 19 salgınının konsolide finansal tablolarına olası etkilerini değerlendirmiş ve konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlarını gözden geçirmiştir. Bu kapsamda, 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal tablolarda meydana gelebilecek muhtemel değer düşüklükleri değerlendirilmiş ve önemli bir etki tespit edilmemiştir.

Bağlı ortaklık hisse alımına yönelik sözleşme imzalanması

Grup ile Hitachi Global Life Solutions Inc. (“Hitachi GLS”) arasında 16 Aralık 2020 tarihinde Japonya pazarı dışındaki küresel ev aletleri pazarında Arçelik A.Ş.’nin çoğunluk hissesi ile kontrol edeceği bir ortaklık oluşturulması için Hisse Satın Alma Sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu sözleşmede yer verilen kapanış şartlarının yerine getirilmesi halinde taraflar arasında Ortaklık Sözleşmesi, Marka Lisans Sözleşmesi ve ilgili sair sözleşmeler imzalanacaktır. Bu kapsamda, Hitachi GLS, Hollanda'da yeni bir şirket kuracak ve 12 şirketi ve bu şirketlerin altındaki ev aletleri iş kolunun tüm varlıklarını yeni kuracağı şirkete devredecek; Arçelik bu hisselerin %60'ını satın alacaktır. Hisselerin %60'ı için işlem bedeli net nakit/borç hariç ve tüm azınlık hakları dahil 300 milyon USD'dır. Devrin gerçekleşeceği kapanış tarihinde net işletme sermayesi ve net borç seviyesindeki değişime bağlı olarak fiyat düzeltmesi yapılacaktır. Ayrıca, Hitachi GLS kapanışa kadar bağlı şirketlerdeki azınlık hisselerinin bir kısmını satın alabilecek olup, bağlı şirketlerdeki kapanış tarihi itibarıyla kalan azınlık hisseleri payına isabet eden değere göre fiyat düzeltmesi yapılacaktır.İşlemin tamamlanması sözleşmelerdeki düzenleyici otoritelerinin onaylarının alınması dahil kapanış koşullarının gerçekleşmesine bağlı olup, işlemlerin 1 Temmuz 2021 tarihine kadar tamamlanması planlanmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer bölümü ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri ve benzeri diğer satışları içermektedir.

Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.

Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.

a) 1 Ocak - 31 Mart 2021 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Net satışlar (*)	9.947.022	1.158.657	1.878.135	12.983.814
Brüt kar	3.626.230	237.101	619.511	4.482.842
Amortisman ve itfa payları	273.655	19.732	56.680	350.067
Yatırım harcamaları	347.422	10.746	42.795	400.963

(*) Grup, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem için, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 12.976.085 TL tutarında net satış muhasebeleştirmiştir (2020: 7.759.951TL).

b) 1 Ocak - 31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Net satışlar	5.722.942	980.404	1.064.182	7.767.528
Brüt kar	1.909.850	228.269	329.599	2.467.718
Amortisman ve itfa payları	219.862	39.451	26.574	285.887
Yatırım harcamaları	248.298	45.953	13.344	307.595

c) 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1Ocak-31 Mart 2021	Türkiye	Avrupa	Afrika	Asya Pasifik	Diğer	Toplam
Net Satışlar	4.686.398	5.632.306	736.213	1.312.810	616.087	12.983.814
1Ocak-31 Mart 2020	Türkiye	Avrupa	Afrika	Asya Pasifik	Diğer	Toplam
Net Satışlar	2.768.859	3.594.532	391.681	678.801	333.655	7.767.528

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Kasa	950	843
Banka
- vadesiz mevduat	1.231.508	1.094.544
- vadeli mevduat	8.761.564	10.710.844
Çek ve senetler	60.264	83.672
Diğer	150.792	98.324
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri	10.205.078	11.988.227
Faizgeliritahakkuku	7.962	14.019
	10.213.040	12.002.246
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar	10.206.098	11.543.147
30-90 gün arası	6.942	459.099
	10.213.040	12.002.246
Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibarıyla ortalama etkin	yıllık faiz oranları (%):
Türk Lirası	17,4	17,4
ABD Doları	1,7	2,8
Avro	(0,2)	0,2
İngiliz Sterlini	0,0	0,0
Rus Rublesi	4,1	4,2
Diğer (*)	1,3	1,3

(*) Diğer para birimlerinin ağırlıklı ortalamasıdır.

NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar

	31 Mart 202131 Aralık 2020
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlıgelirekaydedilenvarlıklar	4.480 5.614
Toplam	4.480 5.614
Tat Gıda Sanayi A.Ş. Diğer	31 Mart 2021 31 Aralık 2020
	(%) TL (%) TL 0,34 4.401 0,34 5.535 79 79
	4.480 5.614

Grup’un borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklarından Tat Gıda Sanayi A.Ş., bilanço tarihinde BIST bekleyen en iyi alış fiyatı ile değerlenerek gerçeğe uygun değer tespiti yapılmıştır.

31 Mart 2021 tarihinde sona hesap döneminde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklarından Tat Gıda Sanayi A.Ş.’nin toplam 1.077 TL (31 Mart 2020: 28 TL) değer azalışı (net)) tutarındaki gerçeğe uygun değer azalışı (net), 57 TL (31 Mart 2020: 1 TL) ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak, konsolide özkaynaklar içinde “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / kayıplar” hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)

31 Mart tarihinde sona eren üç aylık ara dönemler için gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

aydedilen varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	5.614	3.009
Gerçeğe uygundeğerdeğişimi	(1.134)	28
31 Mart itibarıyla	4.480	3.037

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

a) Kısa vadeli borçlanmalar
	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
Kısa vadeli krediler	5.181.725	4.518.863
Kısa vadeli kira yükümlülükleri	223.311	201.043
Faktoringişlemlerindenborçlar(*)	48.544	120.716
Toplam kısa vadeliborçlanmalar	5.453.580	4.840.622
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları	1.325.812	1.132.201
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları
(**)	4.141.869	4.258.054
Toplam uzun vadeliborçlanmaların kısa vadeli kısımları	5.467.681	5.390.255

(*) Faktoring işlemlerinden borçların 48.544 TL’si Avro (31 Aralık 2020: 69.062 TL), cinsinden olup faiz oran Avro için %0,6 (31 Aralık 2020: %0,6)’dır.

() İhraç edilen uzun vadeli tahviller:**

2021 yılı:

Şirket, 12 Şubat 2021 tarihinde toplam 1.2 milyar TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, üç ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 10 Şubat 2023 olup, kupon faiz oranı TLREF+140’tir.

2019 yılı:

Şirket, 24 Temmuz 2019 tarihinde toplam 500 milyon TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, üç ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 16 Temmuz 2021 olup, kupon faiz oranı 3MTRLIBOR+0,50’dir.

2014 yılı:

Şirket, 16 Eylül 2014 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %4 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, yılda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 16 Eylül 2021 olup, kupon faiz oranı %3,875’tir.

2013 yılı:

Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

a) Kısa vadeli borçlanmalar (Devamı)

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	Tutar
TL	9,6	2.073.958.056	2.073.958
Avro	0,5	159.033.504	1.554.409
Pakistan Rupisi	8,1	12.233.742.860	662.212
Bangladeş Takası	6,3	3.886.157.551	382.165
Güney Afrika Randı	4,9	445.714.008	248.383
ABD Doları	2,0	18.404.304	153.235
Avustralya Doları	3,3	14.765.738	93.544
RusRublesi	0,8	126.567.639	13.819
			5.181.725

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	Tutar
TL	9,5	2.247.044.734	2.247.045
Avro	0,4	134.799.769	1.214.263
Pakistan Rupisi	7,9	9.324.255.812	423.880
Güney Afrika Randı	4,6	400.000.000	201.152
Bangladeş Takası	7,0	2.039.294.649	177.637
ABD Doları	2,0	23.092.853	169.513
Avustralya Doları	3,3	13.276.752	74.451
RusRublesi	2,0	110.951.436	10.922
			4.518.863

b) Uzun vadeli borçlanmalar

b) Uzun vadeli borçlanmalar
	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
Uzun vadeli krediler	2.174.294	2.461.293
Uzun vadeli tahvil ihraçları	5.359.759	3.667.163
Uzunvadeli kira yükümlülükleri	832.138	715.892
	8.366.191	6.844.348

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar (devamı)

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	Tutar
TL	14,4	2.296.724.194	2.296.724
Avro	1,9	68.370.711	668.262
Güney Afrika Randı	5,8	500.000.000	278.635
Pakistan Rupisi	7,3	4.738.330.762	256.485
			3.500.106
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları			(1.325.812)
			2.174.294

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	Tutar
TL	14,0	2.517.022.069	2.517.022
Avro	1,9	68.042.709	612.922
Güney Afrika Randı	5,5	500.000.000	251.440
Pakistan Rupisi	7,4	4.638.635.971	210.872
Bangladeş Takası	9,5	14.214.569	1.238
			3.593.494
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları			(1.132.201)
			2.461.293

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değer üzerinden uzun ve uzunun kısasına düşen vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı(%)	tutar	Tutar
ABD Doları	5,0	511.971.851	4.262.678
Avro	3,9	357.173.439	3.491.049
TL	18,7	1.747.900.530	1.747.900
			9.501.627
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(222.366)
			9.279.261

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı(%)	tutar	Tutar
ABD Doları	5,0	505.690.623	3.712.022
Avro	3,9	353.844.934	3.187.400
TL	19,1	1.025.794.742	1.025.795
			7.925.217
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(106.468)
			7.818.749

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar (devamı)

Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

				31 Mart	31 Aralık
				2021	2020
2022				746.798	1.138.782
2023	ve	2027	arası	6.790.496	4.992.761
				7.537.294	6.131.543

Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
3 aya kadar	5.867.147	3.296.338
3-12 ay arası	5.625.543	6.840.891
1-5 yıl	6.059.394	4.981.856
5 yılüzeri	277.900	679.320
	17.829.984	15.798.405

31 Mart 2021 ve 31 Mart 2020 tarihleri itibarıyla finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

		Borçlanma	Borçlanma
	Kira	ve tahviller	ve tahviller
2021	yükümlülükleri	1yıla kadar	1yıldan uzun	Toplam
1 Ocak itibarıyla finansal borç	(916.934)	(10.029.834)	(6.128.457)	(17.075.225)
Nakit akış etkisi	86.074	(86.299)	(1.200.000)	(1.200.225)
Transferler	-	(287.154)	287.154	-
Faiz tahakkukları değişimi	(14.927)	(114.714)	-	(129.641)
Faktoring borçlarından değişimler	-	77.422	-	77.422
Kira yükümlülüklerindeki değişimler	(130.990)	-	-	(130.990)
Yabancı para düzeltmeleri	(78.672)	(257.371)	(492.750)	(828.793)
31 Mart itibarıyla finansal borç	(1.055.449)	(10.697.950)	(7.534.053)	(19.287.452)

		Borçlanma	Borçlanma
	Kira	ve tahviller	ve tahviller
2020	yükümlülükleri	1yıla kadar	1yıldan uzun	Toplam
1 Ocak itibarıyla finansal borç	(735.420)	(5.974.472)	(8.245.244)	(14.955.136)
Nakit akış etkisi	77.873	(57.284)	(446.872)	(426.283)
Faiz tahakkukları değişimi	(17.948)	9.999	-	(7.949)
Faktoring borçlarından değişimler	-	4.125	-	4.125
Kira yükümlülüklerindeki değişimler	(219.682)	-	-	(219.682)
Yabancı para düzeltmeleri	(14.438)	-	(475.721)	(490.159)
31 Mart itibarıyla finansal borç	(909.615)	(6.017.632)	(9.167.837)	(16.095.084)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR

Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.

	31 Mart 2021 31 Aralık 2020 Kontrat Gerçeğe uygun değer Kontrat Gerçeğe uygun değer tutarı varlık /(yükümlülük) tutarı varlık /(yükümlülük) *Kısa vadeli türev araçlar* *Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:* Vadeli yabancı para işlemleri 1.881.361 238 (24.063) 1.863.257 9.845 (267) Yabancı para swap işlemleri 7.964.544 6.335 (25.521) 8.764.899 17.509 (5.084)	31 Mart 2021 31 Aralık 2020
		Kontrat Gerçeğe uygun değer Kontrat Gerçeğe uygun değer tutarı varlık /(yükümlülük) tutarı varlık /(yükümlülük)
*Nakit akış riskinden korunma amaçlı* *muhasebeleştirilen:*
Faiz oranı swap işlemleri(*) 500.000 2.334 - 1.000.000 - (2.915)
Kısa vadelitürev araçlar, net 8.907 (49.584) 27.354 (8.266)

(*) 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla faiz oranı swap işlemi, 24 Temmuz 2019 tarihlerinde ihraç edilen TL cinsinden uzun vadeli tahvilin değişken faizli taksit ödemelerini nakit akış riskinden korunma amacıyla sabit faizli taksit ödemeleri ile takasından oluşan swap işlemidir (31 Aralık 2020: Yoktur).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Ticari alacaklar	14.833.557	10.925.282
Alınan vadeli senetler	1.087.743	1.246.101
Alınan vadeli çekler	346.177	384.202
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)	16.267.477	12.555.585
Beklenen kredi zararı karşılığı	(313.358)	(300.665)
Ertelenen finansman gideri	(365.525)	(208.628)
Kısa vadeli ticari alacaklar (net)	15.588.594	12.046.292

Grup, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 501.709 TL’yi (31 Aralık 2020: 1.238.538 TL) ticari alacaklardan düşmüştür.

Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 201.002 TL tutarında ticari alacak teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 124.268 TL).

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için beklenen kredi zararı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	300.665	232.307
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 21)	4.625	13.314
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 21)	(794)	(1.038)
Kayıtlardan düşülenler(*)	(7.281)	(4.907)
Yabancıpara çevrim farkı	16.143	2.994
31 Mart itibarıyla	313.358	242.670

(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.

(*)Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlan ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.	ması beklenmeyen şüpheli ticari al	acaklar, karşılıkları
Uzun vadeliticarialacaklar	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Ticari alacaklar	130.023	126.885
Ertelenen finansmangideri	(60.879)	(58.660)
	69.144	68.225
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar	10.552.246	8.149.453
Borç tahakkukları	881.700	679.971
Ertelenen finansmangeliri	(259.733)	(180.051)
	11.174.213	8.649.373

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 - DİĞER BORÇLAR

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler	981.882	600.045
Pay sahiplerine temettü borçları	33.621	31.187
Alınan depozito ve teminatlar	3.490	4.303
Diğer	135.468	90.539
	1.154.461	726.074

NOT 10 - STOKLAR

NOT 10 - STOKLAR
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
İlk madde ve malzeme	3.955.911	2.873.767
Yarı mamul	243.061	202.444
Mamul	4.681.539	3.244.160
Ticari mal	1.367.952	898.108
Stoklar (brüt)	10.248.463	7.218.479
Değerdüşüklüğükarşılığı	(123.515)	(122.857)
Stoklar(net)	10.124.948	7.095.622

Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 160.541 TL tutarında stok teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 128.501 TL).

Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
İlk madde ve malzeme	45.244	28.964
Mamul	66.973	79.800
Ticari mal	11.298	14.093
	123.515	122.857

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	122.857	91.826
Dönem içinde ayrılan karşılıklar	27.880	2.436
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar	(32.098)	(7.844)
Yabancıpara çevrim farkı	4.876	1.551
31 Mart itibarıyla	123.515	87.969

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

		31 Mart 2021		31 Aralık 2020
	(%)	TL	(%)	TL
Koç Finansman	47,0	241.513	47,0	228.601
VoltBek	49,0	240.616	49,0	202.788
Arçelik – LG	45,0	212.641	45,0	197.317
Ram Dış Ticaret	33,5	12.134	33,5	16.843
Tanı Pazarlama	32,0	2.787	32,0	2.467
		709.691		648.016

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	648.016	526.499
İştirak sermaye payı katılımı	38.220	-
Kar/zararlarından paylar	4.543	7.536
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar	1.656	689
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu	910	(2.364)
İştiraklerden alınan nakit temettü	(11.165)	-
Yabancıpara çevrim farkı	27.511	6.260
31 Mart itibarıyla	709.691	538.620

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar:

	2021	2020
Koç Finansman	15.717	11.264
Arçelik – LG	14.379	11.604
Ram Dış Ticaret	1.958	931
Tanı Pazarlama	390	(27)
VoltBek	(27.901)	(16.236)
	4.543	7.536

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:

	Koç	Ram Dış
31 Mart 2021	Finansman	Ticaret	Voltbek	Diğer	Toplam
Varlıklar	4.228.422	1.390.939	1.516.108	1.083.530	8.218.999
Yükümlülükler	3.714.565	1.354.719	1.025.059	602.280	6.696.623
Satış gelirleri	160.030	914.767	218.883	519.591	1.813.271

	Koç	Ram Dış
31 Aralık 2020	Finansman	Ticaret	Voltbek	Diğer	Toplam
Varlıklar	3.207.223	1.294.591	1.235.365	742.213	6.479.392
Yükümlülükler	2.720.838	1.244.313	821.505	296.016	5.082.672
Satış gelirleri	450.043	3.745.954	476.996	1.427.499	6.100.492

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

	2021	2020
1 Ocak itibarıyla:
Maliyet	13.910.236	11.502.131
Birikmiş amortisman	(6.613.668)	(5.460.729)
Net kayıtlı değer	7.296.568	6.041.402

Dönem başı net kayıtlı değer	7.296.568	6.041.402
Girişler	404.956	402.761
Çıkışlar	(20.990)	(31.079)
Yabancı para çevirim farkı	459.364	50.772
Cari dönem amortismanı	(272.932)	(222.321)
Dönem sonu net kayıtlıdeğer	7.866.966	6.241.535
31 Mart itibarıyla:
Maliyet	14.934.155	11.911.435
Birikmiş amortisman	(7.067.189)	(5.669.900)
Net kayıtlı değer	7.866.966	6.241.535

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 985.177 TL’dir. ( 31 Mart 2020: 886.523 TL)

31 Mart 2021 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait kullanım hakkı varlıklarına ilaveler 124.968 TL (31 Mart 2020: 191.203 TL), cari dönem amortisman giderleri 80.124 TL’dir. (31 Mart 2020: 61.146 TL)

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır. (31 Aralık 2020: Yoktur)

NOT 13 - DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

	2021	2020
1 Ocak itibarıyla:
Maliyet	5.130.667	4.242.324
Birikmişitfa payı	(1.566.723)	(1.264.389)
Net kayıtlıdeğer	3.563.944	2.977.935
Dönem başı net kayıtlı değer	3.563.944	2.977.935
Girişler	120.975	96.026
Yabancı para çevirim farkı	316.033	35.728
Caridönem itfa payı	(77.135)	(64.230)
Dönem sonu net kayıtlıdeğer	3.923.817	3.045.459
31 Mart itibarıyla:
Maliyet	5.720.560	4.376.839
Birikmiş itfa payı	(1.796.743)	(1.331.380)
Net kayıtlı değer	3.923.817	3.045.459

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla aktifleştirilen borçlanma maliyeti yoktur (31 Mart 2020: Yoktur).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği 1.788.581.794 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 321.306.330 ABD Doları). İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.

	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
Alınan teminatlar	5.414.674	4.852.845

Grup’un 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK") pozisyonu aşağıdaki gibidir:

	31 Mart	31 Aralık
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler	2021	2020
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam
tutarı	504.321	300.894
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı	1.858.772	1.625.843
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı	-	-
D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı	-	-
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı	-	-
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı	-	-
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğuTRİK’lerintoplamtutarı	-	-
Toplam	2.363.093	1.926.737

31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla verilen TRİK'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	31 Mart	31 Aralık
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler	2021	2020
Türk Lirası cinsinden	149.382	101.312
Avro cinsinden	745.279	685.979
ABD Doları cinsinden	364.281	278.730
Diğerpara birimlericinsinden	1.104.151	860.716
	2.363.093	1.926.737

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 - DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR

	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları	651.389	572.725
Montaj gider karşılıkları	178.644	135.561
Nakliye gider karşılıkları	221.702	96.459
Dava karşılıkları	29.667	27.600
İade karşılıkları	3.128	2.883
Diğer	178.980	142.250
	1.263.510	977.478
	31 Mart	31 Aralık
Diğer uzun vadeli karşılıklar	2021	2020
Garantigider karşılıkları	337.650	289.640
	337.650	289.640

NOT 16 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
Gelecek aylara ait giderler	373.329	309.640
Verilenstoksipariş avansları	168.389	187.143
	541.718	496.783
	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
Gelecekyıllara ait giderler	101.774	83.484
	101.774	83.484

NOT 17 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR

	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
Peşinödenenvergivefonlar	154.230	143.032
	154.230	143.032

NOT 18 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
Personele borçlar	282.661	333.481
Sosyal güvenlik katkıları	141.802	91.155
İkramiye ve primtahakkuku	27.912	67.918
	452.375	492.554

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 19 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Diğer dönen varlıklar:
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi - Özel Tüketim Vergisi	664.384	455.657
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar	546.636	454.966
Gelir tahakkukları	58.539	88.832
Diğer	140.574	146.912
	1.410.133	1.146.367
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku	1.528.941	1.336.801
Alınan avanslar	208.478	317.015
Ertelenmiş gelir	92.229	76.891
Diğer	21.356	8.022
	1.851.004	1.738.729
Diğer uzun vadeli yükümlülükler:
Ertelenmiş gelir	528.093	487.712
Diğer	108.746	93.994
	636.839	581.706

NOT 20 - ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Kayıtlı sermaye tavanı	1.500.000	1.500.000
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye	675.728	675.728

Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
	31 Mart 2021 31 Aralık 2020
	Pay (%) Tutar Pay (%) Tutar
Hissedarlar: Koç Holding A.Ş. Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. KoçAilesi Üyeleri	40,56 274.070 40,56 274.070 2,75 18.577 2,75 18.577 8,67 58.590 8,67 58.590
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri tarafından sahip olunanşirketler toplamı	51,98 351.237 51,98 351.237
Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Vehbi Koç Vakfı Diğer	12,05 81.428 12,05 81.428 5,56 37.572 5,56 37.572 5,14 34.722 5,14 34.722 0,12 809 0,12 809 25,15 169.960 25,15 169.960
Ödenmiş sermaye toplamı	100,00 675.728 100,00 675.728
Sermaye düzeltme farkları(*)	468.811 468.811
Toplam sermaye	1.144.539 1.144.539

(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıştır.

Birleşme denkleştirme hesabı

30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:

	31	Mart 2021	31 Aralık 2020
Kanuni yedek akçe		555.736	409.115

23 Mart 2021 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2021 yılında, dağıtılabilir dönem karından, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına; 1,00 TL nominal değerli pay için %221,98274 oranında ve 2,2198274 TL brüt=net nakit kar payı (2020: Yoktur) ödenmesine, diğer hissedarlara 1,00 TL nominal değerli hisse için %221,98274 oranında ve 2,2198274 TL brüt; %188,68532 oranında ve 1,8868532 TL net nakit kar payı (2020: Yoktur) ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, toplam 1.5 milyar TL tutarındaki temettü ödemeleri 2021 yılı Mart ayında gerçekleşmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Kar Payı Dağıtımı

Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.

Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.

TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.

NOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak - 31 Mart	1 Ocak - 31 Mart
	2021	2020
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri	855.186	332.457
Tazminat ve teşvik gelirleri (*)	19.125	228.810
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri	13.380	11.092
Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı (Not 8)	794	1.038
Diğer	1.532	1.655
	890.017	575.052
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri	(609.176)	(139.235)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri	(82.368)	(1.437)
Peşinat iskontosu	(44.018)	(19.186)
Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 8)	(4.625)	(13.314)
Diğer	(10.541)	(2.238)
	(750.728)	(175.410)

(*) AB Komisyonu'nun, CRT pazarında rekabet ihlali gerekçesi ile bir grup üreticiye ceza uygulaması üzerine, Şirket ve bağlı ortaklıkları uğranan zararın tazmini için bu üreticiler arasında yer alan tedarikçilerine dava açmıştır. Dava sürecinde uzlaşma yoluna gidilerek Şirket, söz konusu CRT tedarikçilerinden 31 Mart 2020 itibarıyla 217 milyon TL tazminat geliri elde etmiş ve bu gelir tazminat ve teşvik gelirleri içerisinde göstermiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 22 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak - 31 Mart	1 Ocak - 31 Mart
	2021	2020
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Sabit kıymet satış karı	2.156	802
Finansal yatırımlardan temettü gelirleri	117	93
	2.273	895
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satış zararı	(2.596)	(675)
	(2.596)	(675)

NOT 23 - FİNANSMAN GELİRLERİ

	1 Ocak - 31 Mart	1 Ocak - 31 Mart
	2021	2020
Kur farkı gelirleri (*)	1.246.812	519.411
Türev araçlardan karlar	428.252	139.204
Faiz gelirleri	98.848	33.467
Diğer	2.273	2.002
	1.776.185	694.084

(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 24- FİNANSMAN GİDERLERİ

	1 Ocak - 31 Mart	1 Ocak - 31 Mart
	2021	2020
Kur farkı giderleri(*)	(1.171.469)	(551.141)
Türev araçlardan zararlar	(650.186)	(236.982)
Faiz giderleri(**)	(332.528)	(373.477)
Diğer	(10.090)	(4.860)
	(2.164.273)	(1.166.460)

(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

(**) Faiz giderlerinin 14.927 TL tutarındaki kısmı kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderinden oluşmaktadır (2020: 17.948 TL).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Kurumlar ve gelir vergisi	454.326	366.674
Peşinödenenvergiler	(325.556)	(358.938)
Vergi borçları (net)	128.770	7.736
Ertelenmiş vergi varlıkları	1.018.647	833.284
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü	(789.587)	(563.071)
Ertelenmiş vergi varlığı, net	229.060	270.213

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği bağlı ortaklık finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla %20’dir (31 Aralık 2020: %22) (Not 31). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

	1 Ocak - 31 Mart	1 Ocak - 31 Mart
	2021	2020
Vergi (gideri)/geliri
- Cari dönem kurumlar vergisi	(220.655)	(76.079)
- Ertelenmiş vergi	26.591	27.120
Toplam vergi (gideri)/geliri, net	(194.064)	(48.959)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

	Ertelenmiş vergi varlıkları/ Toplam geçici farklar (yükümlülükleri)
	31 Mart 2021 31 Aralık 2020 31 Mart 2021 31 Aralık 2020
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar İndirimli kurumlar vergisi uygulaması(*) Kullanılabilecek vergi indirimi Garanti, montaj ve nakliye gider karşılığı Stoklar Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacaklar karşılığı Türev araçlar Diğer	4.866.367 4.407.368 (1.162.614) (1.043.338) - - 277.566 409.654 (1.080.370) (822.908) 304.384 269.760 (1.219.236) (1.036.964) 256.372 220.513 (555.970) (606.250) 177.484 174.480 (408.364) (398.093) 81.584 79.832 (122.097) (125.346) 33.226 32.594 (26.359) 9.927 5.270 (1.988) (1.186.765) (584.579) 255.788 128.706
Ertelenmiş vergi varlığı, net	229.060 270.213

(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 31 Mart 2021 tarihi itibari ile Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 277.566 TL (31 Aralık 2020: 409.654TL) tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için ertelenmiş vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	270.213	436.392
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri / gideri	26.591	27.120
Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri	1.101	8.247
Yabancıparaçevrim farkları	(68.845)	55.201
31 Mart itibarıyla	229.060	526.960

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26- PAY BAŞINA KAZANÇ

Konsolide kar zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:

Ana ortaklık payına düşen net dönem karı Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (her biri 1 kuruş)	1 Ocak-31 Mart 2021	1 Ocak-31 Mart 2020 255.734 67.572.820.500

	1.092.735

	67.572.820.500
*Pay başına kazanç (kuruş) ()**	1,617	0,378
Sulandırılmış pay başına *kazanç (kuruş)()**	1,617	0,378

(*) Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması nedeniyle adi ve sulandırılmış pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan temettü tutarları farklılık göstermemektedir.

NOT 27- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

(i) İlişkili tarafların bakiyeleri

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
(a) Ticari Alacaklar
Voltbek(2)	74.457	63.945
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.(1)	31.019	30.117
Token Finansal Teknolojiler A.Ş.(*)	30.226	6.475
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.(1)	1.907	1.651
Diğer	7.641	965
	145.250	103.153
(b) Borçlar
*Kısa vadeli ticari borçlar*
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(1)	430.552	463.096
Arçelik-LG(4)	289.455	198.207
Ram Dış Ticaret A.Ş.(2)	173.908	171.657
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.(1)	39.957	46.081
Koç Holding A.Ş.(3)	5.882	34.665
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.(1)	5.406	16.475
Diğer	25.355	65.648
	970.515	995.829

([1] ) Koç Holding grup şirketleri ([2] ) İştirakler

([3] ) Ana ortak ([4] ) İş ortaklıkları

(*) Token Finansal Teknolojiler A.Ş. 30 Nisan 2020 tarihinde satılarak konsolidasyon kapsamından çıkmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(c) Mevduatlar:

NOT 27- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) (c) Mevduatlar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları(1)	2.947.229 3.251.407
(1) Koç Holding grup şirketleri (d) Türev araçlar Kontrat 31 Mart 2021 tutarı	Gerçeğe uygun değer
	varlıklar/(yükümlülükler)
YapıveKredi Bankası A.Ş. veBağlıOrtaklıkları 1.255.281	174 (13.053)
Kontrat 31 Aralık 2020 tutarı	Gerçeğe uygun değer
	varlıklar/(yükümlülükler)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 1.926.271	5.230 (311)
(ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler Mal ve hizmet satışları:	2021 2020 112.134 32.560 36.367 - 19.175 9.861 11.585 - 3.172 2.971 182.433 45.392 2021 2020 511.395 290.501 247.892 116.916 123.974 88.152 64.607 38.336 46.514 62.372 28.982 - 18.755 17.040 53.259 50.113 1.095.378 663.430
Voltbek Token Finansal Teknolojiler A.Ş. Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. Diğer

Mal ve hizmet alımları:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. Arçelik-LG Ram Dış Ticaret Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(*)(1) Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. Token Finansal Teknolojiler A.Ş. Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Diğer

Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır. Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.

Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar, satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.

(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.

(1) Koç Holding grup şirketleri

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(a) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Arçelik A.Ş.’nin üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdüre doğrudan bağlı Direktörler olarak belirlenmiştir. 31 Mart 2021 tarihinde sona eren üç aylık hesap döneminde, Arçelik A.Ş.’nin üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar toplamı 6.740 TL’dir (31 Mart 2020: 5.561 TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.

(b) Diğer işlemler

b) Diğer işlemler
	2021	2020
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları	33.881	1.668
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları	-	23

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar

Likidite riski

Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen gösterilmekte, etkin stok yönetimi ile kısa vadeli likidite yönetimi yapılmakta ve konsolide finansal durum tablosunda herhangi bir risk unsurunu bertaraf etmek üzere hesaplanmış bir nakit seviyesinin korunması sağlanmaktadır.

Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör dinamikleri baz alınarak yapılmakta, farklı finansal kaynaklar aracılığıyla ortalama borcun belli bir vadenin üzerinde tutulması gözetilmektedir.

Faiz oranı riski

Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, konsolide finansal durum tablosunda sabitdeğişken dengesi kurularak, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.

Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri gözetilmektedir.

Fonlama riski

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Kredi riski

Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.

Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:

Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),
Gayrimenkul ipoteği,
Ciro edilen çek ve senetler.

Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.

Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat edilmektedir.

Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.

31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2021

Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkili taraf Diğer taraf
mevduat
araçlar

Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski(1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
D. Beklenen kredi zararları (-)

145.250
15.657.738
10.001.034
8.907

- (12.085.765)
-
-
145.250
14.738.103
10.001.034
8.907

- (11.344.909)
-
-
-
925.371
-
-

-
(734.195)
-
-
-
6.661
-
-
-
307.622
-
-
-
(300.961)
-
-
-
-
(6.661)
-
-
-
(12.397)
-
-

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2020

Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkili taraf Diğer taraf
mevduat
araçlar

103.153 12.114.517
11.819.407
27.354

- (9.147.345)
-
-
103.153 11.452.216
11.819.407
27.354

- (8.616.932)
-
-
-
618.934
-
-

-
(475.930)
-
-
-
54.483
-
-
-
344.032
-
-
-
(289.549)
-
-
-
-
(54.483)
-
-
-
(11.116)
-
-

(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.

(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.

a) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar

		Mart 2021	31 Aralık 2020
Grup	1	251.937	396.995
Grup	2	14.127.290	10.814.135
Grup	3	504.126	344.239
		14.883.353	11.555.369

Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).

Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).

Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

b) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu

	31 Mart	31 Aralık
	2021	2020
0-1 ay arası	371.429	280.494
1-3 ay arası	235.366	115.120
3-12 ay arası	202.333	86.777
1-5yıl arası	116.243	136.543
	925.371	618.934

Grup ticari alacakların beklenen kredi zararı karşılığının hesaplaması için TFRS 9’da belirtilen kolaylaştırılmış yaklaşımı uygulamıştır. Bu yaklaşım tüm ticari alacaklar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı uygulamasına izin vermektedir. Beklenen kredi zararını ölçmek için, öncelikle Grup ticari alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri dikkate alarak gruplandırmıştır. Geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanılarak gruplandırılan her bir ticari alacak sınıfı için beklenen kredi zararı oranı hesaplanmış ve belirlenen oran ile ticari alacak toplamları çarpılarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmıştır.

31 Mart 2021 tarihi itibariyle yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

		Vadesi	Vadesi	Vadesi
	Vadesi	0-1 ay	1-3 ay	3 aydan fazla
	Geçmemiş	geçmiş	geçmiş	geçmiş	Toplam
Kredi Zararı Oranı (%)	0,01	0,16	0,11	1,32
Dönem Sonu Bakiye	14.883.353	376.991	235.366	771.767	16.267.477
Beklenen Kredi Zararları	1.312	610	252	10.223	12.397

31 Aralık 2020 tarihi itibariyle yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

		Vadesi	Vadesi	Vadesi
	Vadesi	0-1 ay	1-3 ay	3 aydan fazla
	Geçmemiş	geçmiş	geçmiş	geçmiş	Toplam
Kredi Zararı Oranı (%)	0,02	0,05	0,73	1,42
Dönem Sonu Bakiye	11.555.369	303.297	115.120	581.799	12.555.585
Beklenen Kredi Zararları	1.869	141	843	8.263	11.116

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Döviz kuru riski

Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir.

Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir. Söz konusu pozisyon tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.

Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.

Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.

Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması

Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 31 Mart 2021 itibarıyla banka kredilerinin vergi etkisi öncesi 153.846.154 Avro tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2020: 153.846.154 Avro).

Yabancı para pozisyonu

Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:

tutarları aşağıdaki gibidir:
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Varlıklar	15.850.819	14.798.292
Yükümlülükler	(15.349.612)	(13.445.264)
Net finansal durum pozisyonu	501.207	1.353.028
Türev enstrümanların net pozisyonu	(459.793)	(1.922.645)
Yabancıpara varlıkpozisyonu(net)	41.414	(569.617)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

										Diğer Para
		ABD	İngiliz	Avustralya	Çin	Polonya	İsviçre	Çek	Vietnam	Birimlerinin	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Doları	Yuanı	Zlotisi	Frangı	Korunası	Dongu	TL Karşılığı	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	427.974	245.749	113.979	29.538	477.288	83.095	1.129	195.934	240.305.808	186.119	8.851.357
Parasal finansal varlıklar	100.266	698.406	26	493	-	2	-	2	-	8.703	6.807.066
Diğer	5.658	5.006	-	-	26.637	-	-	-	-	-	130.558
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar	190	7.204	-	-	-	-	-	-	-	0	61.838
Toplam Varlıklar	534.088	956.365	114.005	30.031	503.925	83.097	1.129	195.936	240.305.808	194.822	15.850.819
Kısa Vadeli Yükümlülükler	-	-	-
Ticari borçlar	280.399	394.282	3.268	7.329	288.174	-	33	-	5.891.861	5.654	6.478.546
Finansal yükümlülükler	11.701	29.171	-	-	-	-	-	-	-	-	357.245
Parasal olan diğer yükümlülükler	4.467	10.170	2	-	-	-	-	-	-	-	128.359
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	-	16.186	-	-	-	-	-	-	-	-	134.765
Finansal yükümlülükler	418.205	500.000	-	-	-	-	-	-	-	-	8.250.577
Parasal olan diğer yükümlülükler	-	14	-	-	-	-	-	-	-	-	120
Toplam Yükümlülükler	714.772	949.823	3.270	7.329	288.174	-	33	-	5.891.861	5.654	15.349.612

Net Finansal Durum Pozisyonu	(180.684)	6.542	110.735	22.702	215.751	83.097	1.096	195.936	234.413.947	189.168	501.207
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	235.769	53.204	-	7.000	147.053	-	-	-	-	-	2.977.113
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(47.190)	(68.050)	(106.650)	(28.200)	(472.000)	(80.198)	-	(180.238)	-	(180.561)	(3.436.906)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu	188.579	(14.846)	(106.650)	(21.200)	(324.947)	(80.198)	-	(180.238)	-	(180.561)	(459.793)
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	7.895	(8.304)	4.085	1.502	(109.196)	2.899	1.096	15.698	234.413.947	8.607	41.414
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu	(180.684)	6.542	110.735	22.702	215.751	83.097	1.096	195.936	234.413.947	189.168	501.207
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	47.190	68.050	106.650	28.200	472.000	80.198	-	180.238	-	180.561	3.436.906
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	235.769	53.204	-	7.000	147.053	-	-	-	-	-	2.977.113

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümü net yatırım riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

==> picture [454 x 264] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Güney Diğer Para
ABD İngiliz Danimarka Çin Polonya Afrika Çek Vietnam Birimlerinin TL
Avro Doları Sterlini Kronu Yuanı Zlotisi Randı Korunası Dongu TL Karşılığı Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar 462.086 216.884 118.865 51.732 457.319 132.958 - 323.228 232.159.305 207.025 8.167.183
Parasal finansal varlıklar 115.680 738.471 42 4.158 - 1 - 8 - 272 6.468.502
Diğer 643 8.974 - - 37.790 - - - - - 113.923
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar 107 6.501 - - - - - - - (0) 48.684
Toplam Varlıklar 578.516 970.830 118.907 55.890 495.109 132.959 - 323.236 232.159.305 207.297 14.798.292
Kısa Vadeli Yükümlülükler - - -
Ticari borçlar 283.315 376.169 5.505 623 237.140 - 2.250 - 5.891.861 51.620 5.688.632
Finansal yükümlülükler 12.163 10.241 - - - - - - - - 184.737
Parasal olan diğer yükümlülükler 4.114 9.148 2 - - - - - - - 104.230
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar - 3.748 - - - - - - - - 27.512
Finansal yükümlülükler 418.316 500.000 - - - - - - - - 7.438.399
Parasal olan diğer yükümlülükler - 239 - - - - - - - - 1.754
Toplam Yükümlülükler 717.908 899.545 5.507 623 237.140 - 2.250 - 5.891.861 51.620 13.445.264
Net Finansal Durum Pozisyonu (139.392) 71.285 113.400 55.267 257.969 132.959 (2.250) 323.236 226.267.444 155.677 1.353.028
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler () 219.398 27.840 - - 130.149 - - - - 44.861 2.371.069
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler () (93.950) (159.450) (112.650) (73.500) (455.000) (128.747) - (321.753) - (192.117) (4.293.714)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu 125.448 (131.610) (112.650) (73.500) (324.851) (128.747) - (321.753) - (147.256) (1.922.645)
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (13.944) (60.325) 750 (18.233) (66.882) 4.212 (2.250) 1.483 226.267.444 8.421 (569.617)
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (139.392) 71.285 113.400 55.267 257.969 132.959 (2.250) 323.236 226.267.444 155.677 1.353.028
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı 93.950 159.450 112.650 73.500 455.000 128.747 - 321.753 - 192.117 4.293.714
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı 219.398 27.840 - - 130.149 - - - - 44.861 2.371.069
----- End of picture text -----

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.

31.03.2021	Kar /(Zarar) Diğer Kapsamlı Gelir
	Yabancı paranın %10 oranında değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	5.446 (5.446) (6.417) 6.417 (12.361) 12.361 (12.361) 12.361 (6.915) 6.915 (18.778) 18.778
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	(26.231) 26.231 (78.744) 78.744 33.948 (33.948) 184.319 (184.319) 7.717 (7.717) 105.575 (105.575)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngiliz Sterlini net etki	126.597 (126.597) 166.509 (166.509) (121.927) 121.927 (121.927) 121.927 4.670 (4.670) 44.582 (44.582)
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü Avustralya Doları riskinden korunan kısım () Avustralya Doları Net Etki*	14.382 (14.382) 22 (22) (13.431) 13.431 (13.431) 13.431 951 (951) (13.409) 13.409
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	17.427 (17.427) 52.778 (52.778) (16.819) 16.819 (16.819) 16.819 608 (608) 35.959 (35.959)
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü İsviçre Frangı riskinden korunan kısım İsviçre Frangı net etki	967 (967) 967 (967) - - - - 967 (967) 967 (967)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü Vietnam Dongu riskinden korunan kısım Vietnam Dongu net etki	8.459 (8.459) 10.099 (10.099) - - - - 8.459 (8.459) 10.099 (10.099)
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	27.196 (27.196) 18.497 (18.497) (40.960) 40.960 (40.960) 40.960 (13.764) 13.764 (22.463) 22.463
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	7.333 (7.333) 16.663 (16.663) (6.746) 6.746 (6.746) 6.746 587 (587) 9.917 (9.917)
Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım Diğer yabancı para birimleri Net Etki	18.918 (18.918) 811.585 (811.585) (18.057) 18.057 (18.057) 18.057 861 (861) 793.528 (793.528)
	4.141 (4.141) 945.977 (945.977)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31.12.2020	Kar / (Zarar) Diğer KapsamlıGelir
	Yabancı paranın %10 oranında değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	52.327 (52.327) 40.991 (40.991) (96.608) 96.608 (96.608) 96.608 (44.281) 44.281 (55.617) 55.617
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	13.020 (13.020) (37.462) 37.462 (25.581) 25.581 113.002 (113.002) (12.561) 12.561 75.540 (75.540)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngiliz Sterlini net etki	112.763 (112.763) 142.261 (142.261) (112.017) 112.017 (112.017) 112.017 746 (746) 30.244 (30.244)
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü Danimarka Kronu riskinden korunan kısım Danimarka Kronu net etki	6.682 (6.682) 6.682 (6.682) (8.886) 8.886 (8.886) 8.886 (2.204) 2.204 (2.204) 2.204
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	26.462 (26.462) 56.442 (56.442) (25.623) 25.623 (25.623) 25.623 839 (839) 30.819 (30.819)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım Güney Afrika Randı net etki	(113) 113 153.252 (153.252) - - - - (113) 113 153.252 (153.252)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü Vietnam Dongu riskinden korunan kısım Vietnam Dongu net etki	7.199 (7.199) 9.235 (9.235) - - - - 7.199 (7.199) 9.235 (9.235)
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	28.846 (28.846) 21.000 (21.000) (36.325) 36.325 (36.325) 36.325 (7.479) 7.479 (15.325) 15.325
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	11.133 (11.133) 18.945 (18.945) (11.082) 11.082 (11.082) 11.082 51 (51) 7.863 (7.863)
Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım Diğer yabancı para birimleri Net Etki	15.567 (15.567) 574.966 (574.966) (14.726) 14.726 (14.726) 14.726 841 (841) 560.240 (560.240)
	(56.962) 56.962 794.047 (794.047)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat tutarları (TL karşılığı) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

	31 Mart 2021	31 Mart 2020
	TL	TL
Avro	2.390.960	1.511.068
ABD Doları	959.759	429.039
İngiliz Sterlini	949.750	526.758
Diğer	405.151	230.816
Toplam ihracat tutarı	4.705.620	2.697.681
Avro	1.056.595	472.980
ABD Doları	2.123.893	978.984
İngiliz Sterlini	3.455	1.969
Diğer	2.287	688
Toplam ithalat tutarı	3.186.230	1.454.621

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLAR

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.

Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.

Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:

Parasal varlıklar

Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Parasal borçlar

Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değeri 13.001.733 TL (31 Aralık 2020: 11.518.711 TL) (Not 6), gerçeğe uygun değeri 13.184.902 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2020: 11.679.705 TL). Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu

Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri

Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.

Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Mart 2021 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7)	-	8.907	-
Finansal yatırımlar (Not 5)	4.401	-	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)	-	(49.584)	-

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2020 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7)	-	27.354	-
Finansal yatırımlar (Not 5)	5.535	-	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler

Türev yükümlülükler (Not 7) - (8.266) -

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 30 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER

Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.

Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” ile “Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler”satırlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-	1 Ocak-
	31 Mart	31 Mart
	2021	2020
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler:
Kota-teşvik prim tahakkukları	192.140	66.288
Montaj ve nakliye gider karşılığı	168.326	44.531
Garanti gider karşılığı	126.674	33.488
Kıdem tazminatı karşılığı	20.657	6.248
İzin karşılığı	20.312	16.361
İade karşılıkları	245	(14.678)
İkramiye ve prim tahakkukları	(40.007)	(18.398)
Diğer karşılıklar	27.489	(15.996)
	515.836	117.844
	1 Ocak-	1 Ocak-
	31 Mart	31 Mart
	2021	2020
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler:
Stok değer düşüklüğü karşılığı (Not 10)	27.880	2.436
Şüpheliticarialacak karşılığı(Not 8)	4.625	13.314
	32.505	15.750

NOT 31 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR

22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunundaki değişiklik ile Türkiye’de 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla %20 olan kurumlar vergisi oranı, 2021 yılı kurum kazançları için %25, 2022 yılı kurum kazançları için ise %23 oranında uygulanacaktır. Söz konusu uygulama 1 Ocak 2021 tarihinden başlayarak geçerli olacaktır. Raporlama dönemi sonrasında gelen bu değişiklik TMS 10’a göre düzeltme gerektirmeyen olaylar içerisinde değerlendirilerek, Grup’un 31 Mart 2021 tarihli konsolide finansal tablolarında Türkiye’de yerleşik olan bağlı ortaklıkları için vergi oranı %20 olarak kullanılmış olup, söz konusu değişiklik 30 Haziran 2021 tarihli konsolide finansal tablolarda yansıtılacaktır.

………………………

AI assistant

ARÇELİK A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

5890_rns_2021-04-26_7b0a2d1c-bef4-4dd4-925d-3056592defb4.pdf

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHİNLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Özet konsolide finansal tabloların onaylanması

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Netleştirme/Mahsup

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.4 Cari döneme ilişkin önemli gelişmeler

Covid 19 Salgını

Bağlı ortaklık hisse alımına yönelik sözleşme imzalanması

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

() İhraç edilen uzun vadeli tahviller:**

2021 yılı:

2019 yılı:

2014 yılı:

2013 yılı:

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

a) Kısa vadeli borçlanmalar (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar (devamı)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar (devamı)

ARÇELİK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021