Quarterly Report • Oct 25, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-3 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 8-64 |
| NOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 8 | |
|---|---|
| NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 10 | |
| NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ 23 | |
| NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 26 | |
| NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 28 | |
| NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR 29 | |
| NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR 30 | |
| NOT 8 – TÜREV ARAÇLAR 35 | |
| NOT 9 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 36 | |
| NOT 10 - DİĞER BORÇLAR 37 | |
| NOT 11 - STOKLAR 37 | |
| NOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 37 | |
| NOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 38 | |
| NOT 14 - DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 39 | |
| NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 39 | |
| NOT 16 - DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR 40 | |
| NOT 17 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 40 | |
| NOT 18 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR 40 | |
| NOT 19 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR 41 | |
| NOT 20 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 41 | |
| NOT 21 - ÖZKAYNAKLAR 42 | |
| NOT 22 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER 45 | |
| NOT 23 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER 46 | |
| NOT 24 - FİNANSMAN GELİRLERİ 47 | |
| NOT 25 - FİNANSMAN GİDERLERİ 47 | |
| NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 47 | |
| NOT 27 - PAY BAŞINA KAZANÇ 50 | |
| NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 50 | |
| NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 52 | |
| NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLAR 61 | |
| NOT 31 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER 63 | |
| NOT 32 - BİLANÇO SONRASI OLAYLAR 64 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 34.309.593 | 66.288.678 |
| Ticari alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 28 | 802.970 | 782.083 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 9 | 106.331.297 | 89.592.721 |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 593.478 | 444.908 | |
| Türev araçlar | 8 | 431.623 | 615.908 |
| Stoklar | 11 | 81.551.013 | 64.463.941 |
| Peşin ödenmiş giderler | 17 | 6.030.295 | 3.248.630 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 18 | 1.782.783 | 2.345.335 |
| Diğer dönen varlıklar | 20 | 7.290.310 | 4.976.371 |
| Toplam dönen varlıklar | 239.123.362 | 232.758.575 | |
| Duran varlıklar: | |||
| Finansal yatırımlar | 6 | 182.480 | 192.568 |
| Ticari alacaklar | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 9 | 55.337 | 46.358 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 12 | 2.352.342 | 1.978.286 |
| Maddi duran varlıklar | 13 | 87.187.708 | 60.581.153 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| -Şerefiye | 8.456.983 | 9.876.099 | |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 14 | 36.585.915 | 27.035.397 |
| Peşin ödenmiş giderler | 17 | 6.583.598 | 6.813.800 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 26 | 23.142.896 | 11.182.747 |
| Diğer duran varlıklar | 1.400.501 | 242.068 | |
| Toplam duran varlıklar | 165.947.760 | 117.948.476 | |
| Toplam varlıklar | 405.071.122 | 350.707.051 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız denetimden geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler: | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 47.719.649 | 69.950.533 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 10.190.176 | 8.099.047 |
| Ticari borçlar | |||
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 28 | 5.785.202 | 7.100.429 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9 | 99.459.157 | 66.542.415 |
| Türev araçlar | 8 | 1.007.176 | 174.542 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 19 | 8.765.760 | 5.782.109 |
| Diğer borçlar | |||
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 642 | 331.050 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 10 | 5.526.199 | 5.435.830 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 26 | 120.659 | 573.110 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 12.464.524 | 8.624.579 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 20 | 21.284.161 | 14.603.405 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 212.323.305 | 187.217.049 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler: | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 72.009.272 | 60.405.076 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun | |||
| vadeli karşılıklar | 8.166.310 | 4.619.679 | |
| -Diğer uzun vadeli karşılıklar | 16 | 4.156.780 | 1.694.140 |
| Türev araçlar | 8 | 928.638 | 1.056.190 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 26 | 6.185.304 | 4.603.051 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 20 | 9.046.514 | 10.188.907 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 100.492.818 | 82.567.043 | |
| Toplam yükümlülükler | 312.816.123 | 269.784.092 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Özkaynaklar: | |||
| Ödenmiş sermaye | 21 | 675.728 | 675.728 |
| Sermaye düzeltme farkları | 21 | 21.482.059 | 21.482.059 |
| Geri alınmış paylar | 21 | (10.842.718) | (10.842.718) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | |||
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/(kayıpları) | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazanç/(kayıpları) | (3.478.834) | (3.170.980) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler ve giderler | |||
| Yurtdışındaki işletmelerin çevirimine ilişkin | |||
| yabancı para çevirim farkları | 27.149.650 | 34.343.589 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklardan | |||
| kazançlar / (kayıplar) | 1.782 | 22.126 | |
| Riskten korunma kazanç/(kayıpları) | |||
| -Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım | |||
| riskinden korunma kazanç/(kayıpları) | (14.691.193) | (12.600.984) | |
| -Nakit akış riskinden korunma | |||
| kazanç/ (kayıpları) | (370.995) | (813.696) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 21 | 17.160.875 | 17.160.875 |
| Geçmiş yıllar karları | 43.201.071 | 15.563.948 | |
| Net dönem karı | (5.006.003) | 10.416.869 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 75.281.422 | 72.236.816 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 16.973.577 | 8.686.143 | |
| Toplam özkaynaklar | 92.254.999 | 80.922.959 | |
| Toplam kaynaklar | 405.071.122 | 350.707.051 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Temmuz | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Notlar | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Hasılat | 4 | 301.362.499 | 264.019.394 | 105.390.747 | 92.648.763 |
| Satışların maliyeti | (217.587.730) | (185.520.979) | (77.564.147) | (65.512.193) | |
| Brüt kar | 4 | 83.774.769 | 78.498.415 | 27.826.600 | 27.136.570 |
| Genel yönetim giderleri | (17.184.962) | (15.347.043) | (5.848.736) | (5.416.263) | |
| Pazarlama giderleri | (58.184.401) | (47.619.319) | (20.130.106) | (16.705.169) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (3.458.144) | (1.964.442) | (1.504.508) | (517.735) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 22 | 9.021.580 | 13.153.869 | 3.302.548 | 2.614.360 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 22 | (12.513.499) | (16.478.786) | (5.573.774) | (4.425.819) |
| Esas faaliyet karı | 1.455.343 | 10.242.694 | (1.927.976) | 2.685.944 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 23 | 1.113.081 | 47.537 | 9.006 | 13.147 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 23 | (165.210) | (66.719) | (24.428) | (11.171) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | |||||
| yatırımların kar/zararlarından paylar (net) | 12 | (232.419) | (536.935) | 20.371 | (335.540) |
| Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı | 2.170.795 | 9.686.577 | (1.923.027) | 2.352.380 | |
| Finansman gelirleri | 24 | 16.956.816 | 23.931.770 | 5.813.493 | 6.608.276 |
| Finansman giderleri | 25 | (34.153.516) | (35.864.105) | (12.967.257) | (10.749.665) |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | 8.203.223 | 11.286.538 | 2.431.212 | 6.359.216 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar | (6.822.682) | 9.040.780 | (6.645.579) | 4.570.207 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) | |||||
| - Dönem vergi gideri | 26 | (1.695.668) | (2.932.020) | (117.897) | (1.074.983) |
| - Ertelenmiş vergi geliri | 26 | 2.669.089 | (826.214) | 1.155.549 | (2.021.783) |
| Dönem karı | (5.849.261) | 5.282.546 | (5.607.927) | 1.473.441 | |
| Dönem karının dağılımı: | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (843.258) | 763.172 | (606.375) | 228.693 | |
| Ana ortaklık payları | 27 | (5.006.003) | 4.519.374 | (5.001.552) | 1.244.748 |
| Pay başına kazanç (kuruş) | 27 | (8,249) | 7,447 | (8,242) | 2,051 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Dönem karı | (5.849.261) | 5.282.546 | (5.607.927) | 1.473.441 |
| Diğer kapsamlı gelir: | ||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (388.026) | (828.169) | (1.092.353) | (2.097) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların |
(384.845) | (815.904) | (1.093.838) | (5.807) |
| tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) |
(3.181) | (12.265) | 1.485 | 3.710 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
80.172 | 168.166 | 270.594 | 42.210 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları), vergi etkisi |
80.172 | 168.166 | 270.594 | 42.210 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | (7.653.538) | (2.910.213) | (2.087.620) | (9.781.886) |
| Yabancı para çevirim farkları | (5.570.937) | 1.324.805 | (669.581) | (9.563.403) |
| Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma ile ilgili diğer kapsamlı gider |
(2.786.946) | (4.078.199) | (1.446.164) | 45.684 |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer |
590.268 | (275.451) | 60.771 | (244.954) |
| kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar |
134.924 | 129.114 | (32.532) | (22.969) |
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevrim farkları - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
134.924 | 128.378 | (32.532) | (22.784) |
| nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire |
- | 736 | - | (185) |
| yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir |
(20.847) | (10.482) | (114) | 3.756 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
549.673 | 1.084.143 | 346.303 | 255.491 |
| Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı |
696.737 | 1.019.553 | 361.541 | 194.795 |
| gelir / (gider), vergi etkisi Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
(147.567) | 64.770 | (15.193) | 61.238 |
| finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi |
503 | (180) | (45) | (542) |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | (7.411.719) | (2.486.073) | (2.563.076) | (9.486.282) |
| Toplam kapsamlı gelir | (13.260.980) | 2.796.473 | (8.171.003) | (8.012.841) |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | ||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 15.277 | 2.125.178 | (399.890) | 97.894 |
| Ana ortaklık payları | (13.276.257) | 671.295 | (7.771.113) | (8.110.735) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak | Birikmiş karlar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar) |
Riskten korunma kazanç/ (kayıpları) |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 675.728 21.482.059 (10.842.718) | (2.185.622) | 42.280 | (8.241.632) | 34.848.642 | 17.689.934 | 9.711.461 | 8.539.501 | 71.719.633 | 7.132.914 | 78.852.547 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 395.385 | 8.144.116 | (8.539.501) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (660.003) | (10.662) | (3.268.591) | 91.177 | - | - | 4.519.374 | 671.295 | 2.125.178 | 2.796.473 |
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4.519.374 | 4.519.374 | 763.172 | 5.282.546 |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | (660.003) | (10.662) | (3.268.591) | 91.177 | - | - | - | (3.848.079) | 1.362.006 | (2.486.073) |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | (875.589) | (2.340.484) | - | (3.216.073) | (916.588) | (4.132.661) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler | 675.728 21.482.059 (10.842.718) | (2.845.625) | 31.618 (11.510.223) | 34.939.819 | 17.209.730 | 15.515.093 | 4.519.374 | 69.174.855 | 8.341.504 | 77.516.359 | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 675.728 21.482.059 (10.842.718) | (3.170.980) | 22.126 (13.414.680) | 34.343.589 | 17.160.875 | 15.563.948 | 10.416.869 | 72.236.816 | 8.686.143 | 80.922.959 | |||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 10.416.869 (10.416.869) | - | - | - | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (307.854) | (20.344) | (1.647.508) | (6.294.548) | - | - | (5.006.003) | (13.276.257) | 15.277 | (13.260.980) |
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (5.006.003) | (5.006.003) | (843.258) | (5.849.261) |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | (307.854) | (20.344) | (1.647.508) | (6.294.548) | - | - | - | (8.270.254) | 858.535 | (7.411.719) |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (859.560) | (859.560) |
| Bağlı ortaklık edinimi (Not 3) Kontrol gücü olmayan paylarla yapılan işlemler (Not 3) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (899.391) |
- - |
- 17.220.254 |
- - |
- 16.320.863 |
6.363.145 2.768.572 |
6.363.145 19.089.435 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler | 675.728 21.482.059 (10.842.718) | (3.478.834) | 1.782 (15.062.188) | 27.149.650 | 17.160.875 | 43.201.071 | (5.006.003) | 75.281.422 16.973.577 | 92.254.999 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Eylül | 1 Ocak – 30 Eylül | |||
| Notlar | 2024 | 2023 | ||
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları: | ||||
| Dönem karı | (5.849.261) | 5.282.546 | ||
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası | ||||
| net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: | ||||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 13,14 | 11.521.687 | 9.069.908 | |
| Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 31 | (199.921) | 331.550 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 31 | 6.318.457 | 7.722.205 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 24 | (2.185.294) | (1.588.268) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 25 | 10.054.149 | 7.786.725 | |
| Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler | 22 | (459.576) | (337.397) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler | 24,25 | 3.819.850 | 10.519.143 | |
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 24,25 | 3.820.991 | (5.395.369) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 12 | 232.419 | 536.935 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 26 | (973.421) | 3.758.234 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 23 | 130.543 | 19.182 | |
| Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 24,25 | 1.312.643 | 134.070 | |
| Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 23 | (2.184) | - | |
| Koşullu yükümlülükler ile ilgili düzeltmeler | 23,25 | (682.583) | 476.034 | |
| İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim | ||||
| Sebebi ile Oluşan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | 23 | (19.286) | - | |
| Parasal kayıp / kazanç | (22.443.992) | (19.416.984) | ||
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit |
4.395.221 | 18.898.514 | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | ||||
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 7.234.511 | (12.545.351) | ||
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 1.214.288 | (1.186.894) | ||
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | (1.891.494) | 179.818 | ||
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (13.916.275) | 9.387.964 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) | (1.693.205) | (156.759) | ||
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (1.113.146) | 883.240 | ||
| Devlet teşvik ve yardımlarındaki artış (azalış) | 240.859 | 208.235 | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (5.154.338) | (4.864.251) | ||
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (560.616) | (779.384) | ||
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (11.244.195) | 10.025.132 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları: | ||||
| Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit girişleri (çıkışları) | 3 | 8.233.637 | (1.999.810) | |
| İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları | 12 | (495.156) | - | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (14.146.085) | (10.182.219) | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 274.455 | 155.223 | ||
| Alınan temettüler | 12,23 | 54.464 | 33.324 | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları | 6 | (13.731) | (11.141) | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri | 6 | 21.257 | - | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (6.071.159) | (12.004.623) | ||
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları: | ||||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 201.973.432 | 218.369.492 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (192.654.396) | (208.552.240) | |
| İhraç edilen tahviller | 7 | 7.128.909 | 16.358.673 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (2.882.639) | (1.802.194) | |
| Ödenen temettüler | (859.560) | (4.132.661) | ||
| Türev araçlardan nakit girişleri/çıkışları (net) | (2.293.458) | 4.559.478 | ||
| Ödenen faiz | (10.112.303) | (9.240.774) | ||
| Alınan faiz Diğer nakit girişleri (çıkışları) |
24,25 | 2.121.287 (1.312.643) |
1.695.116 (134.070) |
|
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 1.108.629 | 17.120.820 | ||
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (8.213.710) | (11.894.522) | ||
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce | ||||
| nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | (24.420.435) | 3.246.807 | ||
| Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | (7.622.657) | 1.139.701 | ||
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | (32.043.092) | 4.386.508 | ||
| 1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler | 5 | 66.268.026 | 54.796.728 | |
| 30 Eylül itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler | 5 | 34.224.934 | 59.183.236 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Arçelik Anonim Şirketi ("Arçelik" veya "Şirket") ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin, Güney Afrika Cumhuriyeti, İngiltere, Polonya, Slovakya, İtalya Tayland, Hindistan, Pakistan, Bangladeş ve Mısır'da toplam kırk altı fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş. ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 21). Şirket merkezi, Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul / Türkiye'dir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı %25,15'tir (31 Aralık 2023: %25,15). (30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla %10,19 oranındaki geri alınmış payları da içermektedir).
Grup'un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibarıyla 13.022 aylık ücretli (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 9.963) ve 38.040 saat ücretli (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 31.379) olmak üzere toplam 51.062'dir. (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 41.342)
| Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri | Ülke | Ana faaliyeti | Faaliyet konusu |
|---|---|---|---|
| Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler: | |||
| Arçelik Pazarlama A.Ş. ("Pazarlama A.Ş.") | Türkiye | Hizmet/Satış/Pazarlama | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Arch R&D Co. Ltd. ("Arch R&D") | Çin | Ar-Ge | Teknoloji üretimi ve tasarım |
| Beko B.V. ("Beko B.V.") | Hollanda | Yatırım | Holding |
| Arcwaste Collection SRL ("Arcwaste")(*) | Romanya | Hizmet | Hizmet |
| Arctic Foundation ("Arctic Foundation") | Romanya | Vakıf | Vakıf |
| Beko A and NZ Pty Ltd. ("Beko Australia") | Avustralya | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko A and NZ Pty Ltd. New Zealand Branch ("Beko New Zealand")(*) | Yeni Zelanda | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko Appliances Malaysia Sdn. Bhd. ("Beko Malaysia") | Malezya | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko APAC IBC Co. ("Beko APAC") | Tayland | Hizmet | Hizmet |
| Beko Balkans D.O.O ("Beko Balkans") | Sırbistan | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Central Asia LLC ("Beko Central Asia") | Kazakistan | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko Egypt Trading LLC ("Beko Egypt") | Mısır | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko Spain Electronics S.L. ("Beko Espana") (1) | İspanya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko France S.A.S. ("Beko France") | Fransa | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Germany GmbH ("Beko Germany") | Almanya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Switzerland GmbH ("Beko Switzerland") | İsviçre | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Gulf FZE ("Beko Gulf") | Birleşik Arap Emirlikleri | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Portugal, Unipessoal LDA ("Beko Portugal") | Portekiz | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Hong Kong Ltd. ("Beko Hong Kong") | Hong Kong, Çin | Satın alma | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Israel Household Appliances Ltd. ("Beko Israel") | İsrail | Pazarlama | Dayanıklı tüketim |
| Beko Italy SRL ("Beko Italy") | İtalya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko LLC. ("Beko Russia") | Rusya | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Morocco Household Appliances SARL ("Beko Morocco") | Fas | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Plc. ("Beko UK") | İngiltere | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Ireland (Beko PLC Branch) ("Beko Ireland") (*) | İrlanda Cumhuriyeti | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Pilipinas Corporation ("Beko Philippines") | Filipinler Cumhuriyeti | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko S.A. ("Beko Polska") | Polonya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko S.A., Czech Branch of Beko S.A. ("Beko Czech") | Çekya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Shanghai Trading Co Ltd. ("Beko Shanghai") | Çin | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Slovakia S.R.O. ("Beko Slovakia") | Slovakya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Thai Co. Ltd. ("Beko Thailand") | Tayland | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko Ukraine LLC. ("Beko Ukraine") | Ukrayna | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko US INC. ("Beko US") | Amerika Birleşik Devletleri | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko Electrical Appliances Co. Ltd. ("Beko China") | Çin | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Dawlance ( Private) Ltd. ("Dawlance") | Pakistan | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim |
| Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. ("Defy Botswana") | Botsvana | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. ("Defy Namibia") | Namibya | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. ("Defy Swaziland") | Svaziland | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Defy Appliances (Proprietary) Ltd. ("Defy") | Güney Afrika Cumhuriyeti | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim |
| Defy Sales East Africa Limited ("Defy Kenya") | Kenya | Satış | Dayanıklı tüketim |
| DEL Electronics (Private) Ltd. ("DEL") | Pakistan | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko Austria AG ("Beko Austria") | Avusturya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Grundig Multimedia A.G. ("Grundig Switzerland") | İsviçre | Satış | Elektronik |
| Beko Nordic AB. ("Beko Sweden") | İsveç | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Nordic AB, Finland Rep Office of Beko Nordic AB ("Beko Finland")(*) (1) | Finlandiya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Nordic AS ("Beko Norway") | Norveç | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Nordic DK, Denmark Branch of Beko Nordic AS ("Beko Denmark")(*) (1) | Danimarka | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Pan Asia Private Equity Ltd. ("Pan Asia") | Britanya Virjin Adaları | Yatırım | Holding |
| PT Home Appliances IND | Endonezya | Satış | Dayanıklı tüketim |
8
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri (Devamı) | Ülke | Ana faaliyeti | Faaliyet konusu |
|---|---|---|---|
| Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler: (Devamı) | |||
| PT Beko Appliances Indonesia | Endonezya | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Beko Bangladesh B.V ("Beko Bangladesh") | Hollanda | Yatırım | Holding |
| Beko Romania SA ("Arctic") (1) | Romanya | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Singer Bangladesh Limited ("Singer Bangladesh") | Bangladeş | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| United Refrigeration Industries Ltd. ("URIL") | Pakistan | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim |
| Vietbeko LLC. ("Vietbeko") | Vietnam | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Home Appliances B.V. Arcelik Hitachi Home Appliances (Shanghai) Co., Ltd. |
Hollanda Çin |
Yatırım Üretim/Satış |
Holding Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Home Appliances (Thailand) Ltd. | Tayland | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Home Appliances Sales (Singapore) Pte. Ltd | Singapur | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Home Appliances Sales (Thailand) Ltd. | Tayland | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Home Appliances Sales (Malaysia) Sdn. Bhd. | Malezya | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Home Appliances Sales (Middle East) Fze | Birleşik Arap Emirlikleri | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Home Appliances Sales (Vietnam) Co., Ltd. Arcelik Hitachi Home Appliances Sales (Hong Kong) Limited |
Vietnam Hong Kong,Çin |
Satış Satış |
Dayanıklı tüketim Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Taiwan Home Appliances Sales Ltd. | Tayvan | Satış | Dayanıklı tüketim |
| PT. Arcelik Hitachi Home Appliances Sales Indonesia | Endonezya | Satış | Dayanıklı tüketim |
| Arcelik Hitachi Home Appliances IBC Co. Ltd. | Tayland | Hizmet | Hizmet |
| Beko Azerbaycan MMC ("Beko Azerbaycan") | Azerbaycan | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Croatia d.o.o ("Beko Croatia") (1) | Hırvatistan | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Hungary Kft ("Beko Hungary") | Macaristan | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Egypt Home Appliances Industries LLC ("Beko Egypt LLC") Beko Greece SMSA ("Beko Greece") |
Mısır Yunanistan |
Üretim/Satış Satış |
Dayanıklı tüketim/Elektronik Dayanıklı Tüketim |
| IHP Appliances Sales LLC | Rusya | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| IHP Appliances LLC | Rusya | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| IHP Kazakhstan LLP | Kazakistan | Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Algeria EURL ("Beko Algeria") | Cezayir | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Belgium N.V. ("Beko Belgium") | Belçika | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Netherlands B.V. ("Beko Netherlands") | Hollanda | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Europe B.V. ("Beko Europe") Beko Europe Austria GmbH (2) |
Hollanda Avusturya |
Yatırım Satış |
Holding Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Belgium NV (2) | Belçika | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Europe Bulgaria EOOD (2) | Bulgaristan | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Croatia d.o.o. (2) | Hırvatistan | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Czech S.R.O. (2) | Çekya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Europe Denmark A/S (2) | Danimarka | Hizmet | Hizmet |
| Beko Europe Estonia OÜ (2) European Appliances Finland OY (2) |
Estonya Finlandiya |
Satış Hizmet |
Dayanıklı Tüketim Hizmet |
| European Appliances France SAS (2) | Fransa | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances France Holdings SAS (2) | Fransa | Yatırım | Holding |
| IRE Beteiligungs GmbH (2) | Almanya | Satış | Elektronik |
| Bauknecht Hausgeräte Gmbh (2) | Almanya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Greece SA (2) | Yunanistan | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Hungary KFT (2) Hotpoint Ireland Ltd (2) |
Macaristan İrlanda Cumhuriyeti |
Satış Satış |
Dayanıklı Tüketim Dayanıklı Tüketim |
| Beko Europe Management SRL (2) | İtalya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Italy Manufacturing SRL (2) | İtalya | Üretim/Satış | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| European Appliances Italy SRL (2) | İtalya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Europe R&D SRL (2) | İtalya | Ar-Ge | Teknoloji üretimi ve tasarım |
| Beko Europe Latvia SIA (2) | Letonya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Europe Lithuania UAB (2) European Appliances Netherlands BV (2) |
Litvanya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Norway AS (2) | Hollanda Norveç |
Satış Hizmet |
Dayanıklı Tüketim Hizmet |
| Beko Poland Manufacturing Sp. Z O.O. (2) | Polonya | Üretim | Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| European Appliances Polska Sp. Z.O.O. (2) | Polonya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Europe Iberia, S.A. (2) | Portekiz | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Romania SRL (2) | Romanya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Balkans d.o.o. Beograd (2) | Sırbistan | Hizmet | Hizmet |
| European Appliances Slovakia spol. S.R.O. (2) Beko Manufacturing Slovakia spol. S.R.O. (2) |
Slovakya Slovakya |
Satış Üretim |
Dayanıklı Tüketim Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| European Home Appliances Spain S.A. (2) | İspanya | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Nordic AB (2) | İsveç | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Indesit Company International Business SA (2) | İsviçre | Hazine | Hazine |
| Bauknecht AG (2) | İsviçre | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| European Appliances Ukraine LLC (2) | Ukrayna | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| General Domestic Appliances Holdings LTD (2) Indesit Company UK Holdings LTD (2) |
İngiltere | Yatırım | Holding |
| Hotpoint UK Appliances Limited (2) | İngiltere İngiltere |
Yatırım Üretim/Satış |
Holding Dayanıklı tüketim/Elektronik |
| Beko Europe Holdings BV (2) | Hollanda | Yatırım | Holding |
| Beko Maghreb Sarl (2) | Fas | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Gulf DMCC (2) | Birleşik Arap Emirlikleri | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko AE LLC (2) | Birleşik Arap Emirlikleri | Satış | Dayanıklı Tüketim |
| Beko Canada INC (2) | Kanada | Satış | Dayanıklı Tüketim |
(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.
(1) İlgili şirketlerin ticari ünvanları dönem içerisinde güncellenmiştir ve değişikliğe ilişkin tescil işlemleri ilgili ülke sicillerinde gerçekleşmiştir.
(2) İlgili şirketler, 1 Nisan 2024 tarihinde gerçekleşen işletme birleşmesiyle birlikte Grup bünyesine dahil olmuştur (Not 3). Yönetim kurulu ve isim değişikliğine ilişkin tescil işlemleri ilgili ülke sicillerinde tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri (Devamı) | Ülke | Ana faaliyeti | Faaliyet konusu |
|---|---|---|---|
| Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar: | |||
| Beko Cesko S.R.O. ("Beko Cesko") | Çekya | - | - |
| Grundig Intermedia Ges.m.b.H ("Grundig Austria") | Avusturya | - | - |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | |||
| İştirakler | |||
| Koç Finansman A.Ş. ("Koç Finansman") | Türkiye | Finans | Tüketici finansmanı |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. ("Ram Dış Ticaret") | Türkiye | Satış | Dış ticaret |
| İş Ortaklıkları | |||
| Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Arçelik-LG") VoltBek Home Appliances Private Limited ("VoltBek") |
Türkiye Hindistan |
Üretim/Satış Üretim/Satış |
Dayanıklı tüketim Dayanıklı tüketim |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 25 Ekim 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması; Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri; Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcıkiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 7 ve TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları; KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları; KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı; KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları; Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
15 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla Belçika'da ilgili standart gereği Grup'un kapsama giren şirketleri belirlenmiştir ve bildirim zamanında yapılmıştır. Ayrıca, her bir ülke bazında mevzuatın yürürlüğe girip girmediği, yasal zaman sınırı ve bildirim yükümlülükleri takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır (yayınlanmamıştır). Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişiklik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
d) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler: (Devamı)
UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik (Devamı)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Konsolide finansal tablolar, Arçelik'in geçerli, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ise önce aylık olarak ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gelir ve giderlerin cari dönem sonu satın alma gücüne getirilmesi amacıyla endeksleme yapılmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Bağlı Ortaklıklar'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Arçelik'in sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar'daki Arçelik'in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Geçerli | Etkin | Etkin | ||||
| para | ortaklık | ortaklık | ||||
| birimi | Oy hakkı | oranı | Oy hakkı | oranı | ||
| Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler: | ||||||
| Arch R&D | Çin Yuanı | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Romania () Arcwaste () |
Rumen Leyi | 72,54 | 72,54 | 96,72 | 96,72 | |
| Arctic Foundation (*) | Rumen Leyi Rumen Leyi |
72,54 72,54 |
72,54 72,54 |
96,72 96,72 |
96,72 96,72 |
|
| Beko B.V. | Avro | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko APAC | Tayland Bahtı | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Australia | Avustralya Doları, | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko New Zealand | Y.Zelanda Doları | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Balkans (*) | Sırp Dinarı | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko China | Çin Yuanı | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Central Asia Beko Germany (*) |
Kazakistan Tengesi Avro |
100,00 75,00 |
100,00 75,00 |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
|
| Beko Egypt | Mısır Lirası | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Espana (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko France (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Gulf | Dirhem | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Portugal (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Hong Kong | ABD Doları | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Israel | Yeni İsrail Şekeli | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Italy (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Malaysia Beko Morocco |
Malezya Ringiti Fas Dirhemi |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
|
| Beko Polska (*) | Polonya Zlotisi | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Czech (*) | Çek Korunası | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Philippines | Filipinler Pesosu | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Russia | Rus Rublesi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Shanghai | Çin Yuanı | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Slovakia (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Switzerland (*) | İsviçre Frangı | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Thailand Beko UK (*) |
Tayland Bahtı İngiliz Sterlini |
100,00 75,00 |
100,00 75,00 |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
|
| Beko Ireland (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Ukraine (*) | Ukrayna Grivnası | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko US | ABD Doları | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Dawlance | Pakistan Rupisi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Defy | Güney Afrika Randı | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Defy Botswana | Botsvana Pulası | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Defy Namibia | Namibya Doları | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Defy Swaziland Defy Kenya |
Svaziland Lilangenisi Kenya Şilini |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
|
| DEL | Pakistan Rupisi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Austria (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Norway (*) | Norveç Kronu | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Denmark (*) | Danimarka Kronu | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Sweden (*) | İsveç Kronu | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Finland (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Grundig Switzerland Pan Asia |
İsviçre Frangı ABD Doları |
75,00 100,00 |
75,00 100,00 |
100,00 100,00 |
100,00 100,00 |
|
| Pazarlama A.Ş. | Türk Lirası | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| PT Home Appliances IND | Endonezya Rupisi | 67,00 | 67,00 | 67,00 | 67,00 | |
| PT Beko Appliances Indonesia | Endonezya Rupisi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Beko Bangladesh | Avro | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Singer Bangladesh | Bangladeş Takası | 56,99 | 56,99 | 56,99 | 56,99 | |
| United Refrigeration Industries | Pakistan Rupisi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Vietbeko Arçelik Hitachi |
Vietnam Dongu ABD Doları |
100,00 60,00 |
100,00 60,00 |
100,00 60,00 |
100,00 60,00 |
|
| Arçelik Hitachi Shangai | Çin Yuanı | 57,00 | 57,00 | 57,00 | 57,00 | |
| Arçelik Hitachi Thailand | Tayland Bahtı | 50,40 | 50,40 | 50,40 | 50,40 | |
| Arçelik Hitachi Singapore | Singapur Doları | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 | |
| Arçelik Hitachi Sales Thailand | Tayland Bahtı | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 | |
| Arçelik Hitachi Malaysia | Malezya Ringiti | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 | |
| Arçelik Hitachi Dubai | Dirhem | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 | |
| Arçelik Hitachi Vietnam | Vietnam Dongu | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 | |
| Arçelik Hitachi Hong Kong Arçelik Hitachi Taiwan |
Hong Kong Doları Tayvan Doları |
60,00 60,00 |
60,00 60,00 |
60,00 60,00 |
60,00 60,00 |
|
| Arçelik Hitachi Indonesia | Endonezya Rupisi | 40,50 | 40,50 | 40,50 | 40,50 | |
| Arçelik Hitachi Thailand IBC | Tayland Bahtı | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade
edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçerli | Etkin | Etkin | |||
| para | ortaklık | ortaklık | |||
| birimi | Oy hakkı | oranı | Oy hakkı | oranı | |
| Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler: (Devamı) | |||||
| Beko Azerbaycan | Azerbaycan Manatı | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Croatia (*) | Hırvatistan Kunası | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Hungary (*) | Macar Forinti | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Egypt LLC | Mısır Lirası | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Greece (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 |
| IHP Appliances Sales LLC | Rus Rublesi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| IHP Appliances JSC | Rus Rublesi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| IHP Kazakhstan LLP | Kazakistan Tengesi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Algeria | Cezayir Dinarı | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Belgium (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Netherlands (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Europe (*) | Avro | 75,00 | 75,00 | 100,00 | 100,00 |
| Beko Europe Austria GmbH (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Belgium NV (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Europe Bulgaria EOOD (**) | Bulgar Levası | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Croatia d.o.o (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Czech S.R.O. () Beko Europe Denmark A/S () |
Çek Korunası | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Europe Estonia OÜ (**) | Danimarka Kronu | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Finland OY (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances France SAS (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances France Holdings SAS (**) | Avro Avro |
75,00 75,00 |
75,00 75,00 |
- - |
- - |
| Ire Beteiligungs GmbH (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Bauknecht Hausgeräte Gmbh (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Greece SA (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Hungary KFT (**) | Macar Forinti | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Hotpoint Ireland Ltd (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Europe Management SRL (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Italy Manufacturing SRL (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Italy SRL (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Europe R&D SRL (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Europe Latvia SIA (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Europe Lithuania UAB (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Netherlands BV (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Norway AS (**) | Norveç Kronu | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Poland Manufacturing Sp. Z O.O. (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Polska Sp. Z.O.O. (**) | Polonya Zlotisi | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Europe Iberia, S.A. (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Romania SRL (**) | Rumen Leyi | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Balkans d.o.o. Beograd (**) | Sırp Dinarı | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Slovakia spol. S.R.O. (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Manufacturing Slovakia spol. S.R.O. (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Home Appliances Spain S.A (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Nordic AB ( (**) | İsveç Kronu | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Indesit Company International Business SA (**) | İsviçre Frangı | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Bauknecht AG (**) | İsviçre Frangı | 75,00 | 75,00 | - | - |
| European Appliances Ukraine LLC (**) | Ukrayna Grivnası | 75,00 | 75,00 | - | - |
| General Domestic Appliances Holdings LTD (**) | İngiliz Sterlini | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Indesit Company UK Holdings LTD (**) | İngiliz Sterlini | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Hotpoint UK Appliances Limited (**) | İngiliz Sterlini | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Europe Holdings BV (**) | Avro | 75,00 | 75,00 | - | - |
| Beko Maghreb Sarl (**) | Fas Dirhemi | 100,00 | 100,00 | - | - |
| Beko Gulf DMCC (**) | Dirhem | 100,00 | 100,00 | - | - |
| Beko AE LLC (**) | Dirhem | 100,00 | 100,00 | - | - |
| Beko Canada INC (**) | Kanada Doları | 100,00 | 100,00 | - | - |
Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar:
Beko Cesko 75,00 75,00 100,00 100,00 Grundig Austria 75,00 75,00 100,00 100,00
(*) İlgili şirketlerin işletme birleşmeleri kapsamında oy hakkı ve etkin ortaklık oranlarında 1 Nisan 2024 tarihi itibarıyla değişiklik meydana gelmiştir. Detay açıklama için Not 3'e bakınız.
(**) İlgili şirketler, 1 Nisan 2024 tarihinde gerçekleşen işletme birleşmesiyle birlikte Grup bünyesine dahil olmuştur (Not 3). Yönetim kurulu ve isim değişikliğine ilişkin tescil işlemleri ilgili ülke sicillerinde devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
(d) İştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup'un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye ya da müştereken kontrole sahip olduğu kuruluşlardır.
Grup ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Grup'un İştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiştir. Grup, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden gösterilir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla iştirakler ve iş ortaklıklarındaki Arçelik'in doğrudan ve dolaylı oy hakları aşağıda gösterilmiştir (%):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Arçelik - LG | 45,00 | 45,00 |
| Koç Finansman | 47,00 | 47,00 |
| Ram Dış Ticaret | 33,50 | 33,50 |
| VoltBek | 49,00 | 49,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Aşağıdaki paragrafta belirtilen değişiklik dışında, Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulanmış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosunda "Maddi Duran Varlıklar" hesabında sınıflandırılan 3.280.015 TL tutarındaki verilen sabit kıymet avansları, Duran Varlıklar altında "Peşin Ödenmiş Giderler" hesabına sınıflandırılmıştır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
i) 17 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtildiği üzere, Arçelik'in büyüme stratejisine paralel olarak, Arçelik ile Whirlpool Corporation'ın Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin tamamının, Arçelik'in %75 hisse oranı ile kontrol edeceği, Whirlpool Corporation'ın %25 hisse oranı ile kontrol gücü olmayan paya sahip olduğu yeni bir şirket olan Beko Europe BV altında birleştirilmesi amacıyla taraflar arasında İştirak Sözleşmesi imzalanmıştır. 1 Nisan 2024 tarihi itibarıyla ayrıca, 17 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtilen esaslara uygun olarak Ortaklık Sözleşmesi, Marka Lisans Sözleşmeleri ile faaliyet ve tedarik esasları gibi diğer konularda ilgili sözleşmeler imzalanmıştır. Böylelikle, 1 Nisan 2024 tarihinden itibaren Whirlpool Corporation'ın Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin tamamının kontrolü Arçelik'e geçmiştir.
30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri Standardı" hükümleri kapsamında Whirlpool iştiraklerinin net varlıkları provizyonel olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 kapsamında, provizyonel olarak muhasebeleştirilen tutarlarda müteakip dönemde satın alma fiyatının dağıtılması çalışmaları sonuçlarından dolayı oluşacak düzeltmeler, TFRS 3 uyarınca ölçüm döneminde gerçekleştirilecektir.
Bu işleme dair satın alım bedeli, Arçelik'in devir öncesinde Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin tamamının gerçeğe uygun değerlerinin %25'idir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bu iştiraklerin gerçeğe uygun değerlerinin henüz tespit edilememiş olmasından ötürü tahmini provizyonel gerçeğe uygun değer, satın alıma konu olan Whirlpool Corporation'ın Avrupa'da faaliyet gösteren iştiraklerinin provizyonel olarak muhasebeleştirilen net varlıklarının %75'i olarak kabul edilmiştir.
İşletme birleşmesi tarihinde, Whirlpool Corporation'ın Beko Europe BV'deki %25'lik hissesini temsil eden kontrol gücü olmayan payların konsolide finansal tablolardaki değeri, Whirlpool iştiraklerinin net varlıklarının birleşme tarihindeki değerinden bu paylara düşen tutar ile Arçelik'in Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin taşınan net varlık değerinden bu paylara düşen tutarın toplamı olarak ölçülmüştür. Bu kapsamda, satın alım bedeli olarak kabul edilen Arçelik'in Avrupa'da faaliyet gösteren üretim, satış ve pazarlama iştiraklerinin gerçeğe uygun değerlerinin %25'i ile bu iştiraklerin net varlıklarının taşınan değerlerinin %25'i arasındaki fark olan 16.320.863 TL, kontrol gücü olmayan paylarla işlem olarak değerlendirilmiş ve ilgili tutar geçmiş yıl karları içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında provizyonel olarak kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| 1 Nisan 2024 | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 8.447.908 |
| Ticari alacaklar | 24.400.230 |
| Beklenen kredi zararı karşılığı (Not 9) | (978.541) |
| Diğer alacaklar | 549.784 |
| Türev araçlar | 47.898 |
| Stoklar | 18.426.637 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (760.574) |
| Diğer dönen varlıklar | 3.762.827 |
| Maddi duran varlıklar (Not 13) | 29.859.086 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (Not 14) | 9.976.501 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net (Not 26) | 7.493.364 |
| Diğer duran varlıklar | 1.153.934 |
| Kira yükümlülükleri (Not 7) | (5.808.505) |
| Ticari borçlar ve diğer borçlar | (50.764.660) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ve diğer karşılıklar | (13.173.406) |
| Diğer yükümlülükler | (7.179.903) |
| Toplam tanımlanabilir net varlıkların değeri (%100) (provizyonel) | 25.452.580 |
| Satın alınan %75'lik paya karşılık gelen net varlıklar (provizyonel) | 19.089.435 |
| Şerefiye (provizyonel) |
- |
| Toplam satın alma bedeli (provizyonel) | 19.089.435 |
|---|---|
| ---------------------------------------- | ------------ |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Arçelik Grubu konsolide kar veya zarar tablosunda genel yönetim giderlerine dahil edilen ve Whirlpool (MENA(*) ve Avrupa) satın alması ile ilişkilendirilen maliyetlerin toplamı 481.298 TL'dir. (30 Eylül 2023: 749.625 TL)
(*) Whirlpool MEEA DMCC ve Whirlpool Maroc S.a r.l. unvanlı iki bağlı ortaklığını ifade etmektedir.
Eğer Whirlpool Euro Holdings BV, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiş olsaydı, Grup'un konsolide kar veya zarar tablosunda hasılat ve net dönem karına etkileri sırasıyla 30.367.479 TL ve (2.163.909) TL tutarında olacaktı.
Konsolide kar veya zarar tablosunda, satın alma tarihinden sonra elde edilen satış gelirlerinde Whirlpool Euro Holdings B.V.'nin payı 53.621.054 TL, net dönem karına katkısı ise (4.384.464 TL) olarak gerçekleşmiştir.
Satın alımdan kaynaklanan nakit girişinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Toplam satın alma bedeli - nakit |
- |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen |
8.447.908 |
| Satın almadan kaynaklanan nakit girişi (net) | 8.447.908 |
|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
ii) 17 Ocak 2023 ve 23 Haziran 2023 tarihli açıklamalarda belirtilen, Whirlpool'un Birleşik Arap Emirlikleri ve Fas'ta kurulu, Orta Doğu ve Kuzey Afrika ("MENA") pazarında faaliyette bulunan Whirlpool MEEA DMCC ve Whirlpool Maroc S.a r.l. unvanlı iki bağlı ortaklığına ait hisselerin tamamı ile Whirlpool'un MENA bölgesindeki faaliyetleri, MENA pay alım satım sözleşmesinde düzenlenen kapanış işlemlerini takiben, 1 Nisan 2024 tarihinde Beko B.V. tarafından devralınmıştır.
30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri Standardı" hükümleri kapsamında Whirlpool MENA satin almasına ilişkin işletmelerin net varlıkları provizyonel olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 kapsamında, provizyonel olarak muhasebeleştirilen tutarlarda müteakip dönemde satın alma fiyatının dağıtılması çalışmaları sonuçlarından dolayı oluşacak düzeltmeler, TFRS 3 uyarınca ölçüm döneminde gerçekleştirilecektir.
Beko B.V. ve Whirlpool Corporation arasında 1 Nisan 2024 itibarıyla ayrıca, 17 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtilen esaslara uygun olarak Ortaklık Sözleşmesi, Marka Lisans Sözleşmeleri ile faaliyet ve tedarik esasları gibi diğer konularda ilgili sözleşmeler imzalanmıştır.
Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| 1 Nisan 2024 |
|
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 659.969 |
| Ticari alacaklar | 564.596 |
| Beklenen kredi zararı karşılığı (Not 9) |
(40.010) |
| Stoklar | 414.186 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (3.298) |
| Diğer dönen varlıklar | 32.246 |
| Maddi duran varlıklar (Not 13) | 11.979 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (Not 14) | 12.288 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net (Not 26) | 33.878 |
| Ticari borçlar ve diğer borçlar | (637.438) |
| Diğer yükümlülükler | (188.306) |
| Toplam tanımlanabilir net varlıkların değeri (%100) (provizyonel) | 860.090 |
| Şerefiye (provizyonel) | 14.150 |
| Toplam satın alma bedeli | 874.240 |
Eğer ilgili şirketler, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiş olsaydı, Grup'un konsolide kar veya zarar tablosunda hasılat ve net dönem karına etkileri sırasıyla 1.298.067 TL ve (52.800) TL tutarında olacaktı.
Konsolide kar veya zarar tablosunda, satın alma tarihinden sonra elde edilen satış gelirlerinde Whirlpool MENA payı 2.052.109 TL, net dönem karına katkısı ise 45.511 TL olarak gerçekleşmiştir.
Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:
| Toplam satın alma bedeli - nakit |
(874.240) |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen |
659.969 |
| Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net) | (214.271) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi, Arçelik'in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer bölümü ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri ve benzeri diğer satışları içermektedir.
Arçelik'in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.
a) 1 Ocak - 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Beyaz | Tüketici | |||
|---|---|---|---|---|
| Eşya | Elektroniği | Diğer | Toplam | |
| Net satışlar (*) | 228.310.073 | 15.868.863 | 57.183.563 | 301.362.499 |
| Brüt kar | 62.364.674 | 2.474.710 | 18.935.385 | 83.774.769 |
| Amortisman ve itfa payları | 10.709.406 | 435.048 | 438.903 | 11.583.357 |
| Yatırım harcamaları | 13.053.625 | 749.101 | 405.029 | 14.207.755 |
(*) Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi için, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 297.622.823 TL tutarında net satış muhasebeleştirmiştir (2023: 263.734.111 TL).
b) 1 Ocak - 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemi için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Beyaz | Tüketici | |||
|---|---|---|---|---|
| Eşya | Elektroniği | Diğer | Toplam | |
| Net satışlar | 201.380.824 | 17.841.901 | 44.796.669 | 264.019.394 |
| Brüt kar | 62.256.529 | 2.821.049 | 13.420.837 | 78.498.415 |
| Amortisman ve itfa payları | 8.299.570 | 446.840 | 391.390 | 9.137.800 |
| Yatırım harcamaları | 9.279.820 | 733.489 | 236.802 | 10.250.111 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
c) 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Beyaz | Tüketici | |||
|---|---|---|---|---|
| Eşya | Elektroniği | Diğer | Toplam | |
| Net satışlar (*) | 81.222.933 | 4.633.584 | 19.534.230 | 105.390.747 |
| Brüt kar | 20.370.496 | 846.893 | 6.609.211 | 27.826.600 |
| Amortisman ve itfa payları | 4.021.025 | 146.563 | 147.603 | 4.315.191 |
| Yatırım harcamaları | 4.818.188 | 290.419 | 134.759 | 5.243.366 |
(*) Grup, 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 103.577.235 TL (1 Temmuz – 30 Eylül 2023: 92.541.994 TL) tutarında net satış muhasebeleştirmiştir.
d) 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Beyaz Eşya |
Tüketici Elektroniği |
Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Net satışlar | 71.280.290 | 6.368.623 | 14.999.850 | 92.648.763 |
| Brüt kar | 22.396.600 | 599.851 | 4.140.119 | 27.136.570 |
| Amortisman ve itfa payları | 2.722.008 | 141.111 | 129.361 | 2.992.480 |
| Yatırım harcamaları | 3.801.719 | 306.535 | 83.292 | 4.191.546 |
e) 1 Ocak - 30 Eylül ara hesap dönemine ait, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Asya | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-30 Eylül 2024 | Türkiye | Avrupa | Pasifik | Afrika | Diğer | Toplam |
| Net Satışlar | 103.271.035 | 138.982.417 | 33.139.995 | 12.526.283 | 13.442.769 | 301.362.499 |
| Asya | ||||||
| 1 Ocak-30 Eylül 2023 | Türkiye | Avrupa | Pasifik | Afrika | Diğer | Toplam |
| Net Satışlar | 101.733.190 | 99.446.526 | 37.958.174 | 11.752.966 | 13.128.538 | 264.019.394 |
f) 1 Temmuz- 30 Eylül tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Temmuz | Asya | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Türkiye | Avrupa | Pasifik | Afrika | Diğer | Toplam |
| Net Satışlar | 32.077.025 | 55.033.484 | 9.184.611 | 4.583.423 | 4.512.204 | 105.390.747 |
| 1 Temmuz | Asya | |||||
| 30 Eylül 2023 | Türkiye | Avrupa | Pasifik | Afrika | Diğer | Toplam |
| Net Satışlar | 35.756.205 | 36.315.807 | 10.711.208 | 4.319.786 | 5.545.757 | 92.648.763 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 60.061 | 30.465 |
| Banka | ||
| - vadesiz mevduat |
11.476.338 | 14.554.133 |
| - vadeli mevduat |
20.891.071 | 49.962.816 |
| Çek ve senetler | 412.249 | 483.288 |
| (*) Diğer |
1.385.215 | 1.237.324 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 34.224.934 | 66.268.026 |
| Faiz geliri tahakkuku | 84.659 | 20.652 |
| 34.309.593 | 66.288.678 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 909.029 TL'si 3 aydan kısa vadeli kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 1.157.435 TL).
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 34.309.593 | 66.288.678 | |
|---|---|---|
| 30-90 gün arası | 3.787.940 | 1.438.818 |
| 30 güne kadar | 30.521.653 | 64.849.860 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||
| kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar | 182.480 | 192.568 |
| Toplam | 182.480 | 192.568 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ultra Kablolu | 105.906 | 105.906 |
| Hoxton Ventures III | 33.352 | 27.226 |
| 500 Startups Istanbul Fund II Cooperatif | 28.262 | 20.660 |
| E&E Recycling, INC | 8.497 | 10.257 |
| Thai Refrigeration Components Co., Ltd. | 5.530 | 6.129 |
| Tat Gıda Sanayi A.Ş. | - | 21.257 |
| Diğer | 933 | 1.133 |
| 182.480 | 192.568 |
30 Eylül tarihinde sona eren hesap dönemleri için gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 192.568 | 196.731 |
| Gerçeğe uygun değer değişimi | - | (10.482) |
| Girişler | 13.731 | 11.141 |
| Çıkışlar | (21.257) | - |
| Yabancı para çevrim farkı | (2.562) | (2.266) |
| Enflasyon etkisi | - | 1.598 |
| 30 Eylül itibarıyla | 182.480 | 196.722 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 30.369.233 | 53.343.738 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 2.755.042 | 1.288.577 |
| Faktoring işlemlerinden borçlar | 1.024.164 | 946.053 |
| Diğer kısa vadeli borçlanmalar (*) | 13.571.210 | 14.372.165 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 47.719.649 | 69.950.533 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları Uzun vadeli tahvil ihraçlarının kısa vadeli kısmı ve faiz |
5.542.346 | 6.454.277 |
| tahakkukları | 4.647.830 | 1.644.770 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 10.190.176 | 8.099.047 |
(*) Diğer kısa vadeli borçlanmalar kredi kartı kullanımı kaynaklı oluşan finansal yükümlülükleri içermektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredi ve kredi kartı borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortalama etkin yıllık | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|
| Para birimi | faiz oranı (%) | tutar | Tutar |
| Türk Lirası | 33,4 | 15.489.054.796 | 15.489.055 |
| Avro | 5,5 | 259.986.502 | 9.884.167 |
| ABD Doları | 5,5 | 244.525.281 | 8.335.867 |
| Bangladeş Takası | 12,3 | 12.677.066.439 | 3.619.683 |
| Pakistan Rupisi | 22,1 | 13.045.295.316 | 1.592.961 |
| Tayland Bahtı | 5,7 | 1.005.078.512 | 1.058.750 |
| Rus Rublesi | 21,1 | 3.880.256.363 | 1.418.661 |
| Avustralya Doları | 6,1 | 31.719.537 | 742.846 |
| Norveç Kronu | 6,1 | 150.360.620 | 484.687 |
| İsveç Kronu | 5,4 | 86.230.891 | 288.951 |
| Çek Korunası | 6,0 | 180.287.531 | 272.937 |
| Malezya Ringgti | 6,6 | 30.926.357 | 255.814 |
| Çin Yuanı | 3,7 | 49.438.436 | 239.004 |
| Endonezya Rupisi | 9,5 | 89.081.200.000 | 201.324 |
| Polonya Zlotisi | 7,9 | 6.255.296 | 55.736 |
| 43.940.443 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade
edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin ve kredi kartı borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortalama etkin yıllık | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|
| Para birimi | faiz oranı (%) | tutar | Tutar |
| Avro | 6,1 | 879.714.494 | 38.931.776 |
| Türk Lirası | 40,1 | 10.442.233.226 | 14.186.854 |
| Bangladeş Takası | 9,3 | 8.290.029.471 | 3.023.741 |
| ABD Doları | 8,6 | 66.381.706 | 2.654.926 |
| Polonya Zlotisi | 7,3 | 200.344.769 | 2.046.508 |
| Pakistan Rupisi | 23,0 | 14.095.040.024 | 2.011.662 |
| Rus Rublesi | 18,2 | 2.162.570.308 | 958.136 |
| İsveç Kronu | 5,2 | 225.086.040 | 895.971 |
| İngiliz Sterlini | 7,1 | 16.617.394 | 845.301 |
| Avustralya Doları | 6,1 | 30.321.067 | 824.764 |
| Tayland Bahtı | 5,5 | 326.982.692 | 381.673 |
| Malezya Ringgti | 6,0 | 31.999.012 | 278.772 |
| Endonezya Rupisi | 9,5 | 91.260.500.000 | 236.815 |
| Norveç Kronu | 6,1 | 48.905.999 | 191.750 |
| Çek Korunası | 8,5 | 77.724.132 | 139.429 |
| Rumen Leyi | 8,7 | 10.100.000 | 89.347 |
| Çin Yuanı | 4,7 | 3.300.036 | 18.478 |
67.715.903
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla faktoring işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortalama etkin yıllık | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|
| Para birimi | faiz oranı (%) | Tutar | Tutar |
| Avro | 4,3 | 13.472.816 | 512.210 |
| Polonya Zlotisi | 6,8 | 29.436.145 | 262.282 |
| İngiliz Sterlini | 5,9 | 5.311.347 | 241.883 |
| İsviçre Frangı | 2,4 | 192.518 | 7.748 |
| Rus Rublesi | 14,0 | 112.146 | 41 |
| 1.024.164 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla faktoring işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortalama etkin yıllık | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|
| Para birimi | faiz oranı (%) | Tutar | Tutar |
| İngiliz Sterlini | 6,2 | 4.778.851 | 458.809 |
| Polonya Zlotisi | 6,8 | 44.915.601 | 243.092 |
| Avro | 5,1 | 5.406.677 | 239.273 |
| Rus Rublesi | 14,5 | 2.482.398 | 1.100 |
| İsviçre Frangı | 7,0 | 79.532 | 3.779 |
| 946.053 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli krediler | 32.856.119 | 21.119.230 |
| Uzun vadeli tahvil ihraçları (*) | 32.150.434 | 35.396.664 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 7.002.719 | 3.889.182 |
| 72.009.272 | 60.405.076 |
Grup, 23 Ocak 2024 tarihinde 2 milyar TL tutarında, Borsa İstanbul'a kote, 3 ayda bir sabit faizli kupon ödemeli finansman bonosu ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 21 Ocak 2025 olup, kupon faiz oranı %44'tür.
Grup, 16 Şubat 2024 tarihinde 2 milyar TL tutarında Borsa İstanbul'a kote, 3 ayda bir sabit faizli kupon ödemeli finansman bonosu ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 14 Şubat 2025 olup, kupon faiz oranı %47'dir.
Grup, 8 Nisan 2024 tarihinde toplam 1.875.500 bin TL tutarında, Borsa İstanbul'a kote, 3 ayda bir sabit faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 6 Nisan 2026 olup, kupon faiz oranı %46,5'tir.
Grup, 25 Eylül 2023 tarihinde 400 milyon ABD Doları ve 17 Kasım 2023 tarihinde 100 milyon ABD Doları olmak üzere toplamda 500 milyon ABD Doları tutarında, Euronext Dublin Borsası'na kote, 6 ayda bir sabit faizli kupon ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 25 Eylül 2028 olup, kupon faiz oranı %8,5'dir.
Grup, 27 Mayıs 2021 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, yılda bir sabit faiz ödemeli yeşil tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 27 Mayıs 2026 olup, kupon faiz oranı %3'tür. Grup'un söz konusu yeşil tahvil ihracından sağlanan fon ile sürdürülebilirlik stratejisini temel alarak oluşturduğu Yeşil Finansman Çerçevesi kapsamında yer alan projelerini finanse etme taahhüdü bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortalama etkin yıllık | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|
| Para birimi | faiz oranı (%) | tutar | Tutar |
| Avro | 5,5 | 768.811.523 | 29.228.676 |
| Güney Afrika Randı | 9,5 | 1.648.278.542 | 3.284.360 |
| ABD Doları | 9,2 | 52.096.891 | 1.775.983 |
| Rumen Leyi | 7,5 | 202.685.265 | 1.539.820 |
| Pakistan Rupisi | 21,0 | 7.829.297.941 | 956.036 |
| Bangladeş Takası | 12,5 | 2.586.874.036 | 738.630 |
| İngiliz Sterlini | 7,4 | 10.555.000 | 480.683 |
| Türk Lirası | 57,1 | 394.276.596 | 394.277 |
| 38.398.465 | |||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları | (5.542.346) | ||
| 32.856.119 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortalama etkin yıllık | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|
| Para birimi | faiz oranı (%) | tutar | Tutar |
| Avro | 4,9 | 441.113.604 | 19.521.488 |
| Güney Afrika Randı | 9,5 | 1.446.082.054 | 3.136.567 |
| ABD Doları | 9,2 | 50.928.713 | 2.036.886 |
| Rumen Leyi | 7,4 | 77.703.397 | 687.386 |
| İngiliz Sterlini | 7,5 | 10.000.000 | 508.684 |
| Türk Lirası | 39,8 | 312.972.830 | 425.206 |
| Rus Rublesi | 18,0 | 263.340.822 | 116.674 |
| Pakistan Rupisi | 22,6 | 7.991.914.521 | 1.140.616 |
| 27.573.507 | |||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları | (6.454.277) | ||
| 21.119.230 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değer üzerinden toplam tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortalama etkin yıllık | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|
| Para birimi | faiz oranı (%) | tutar | Tutar |
| ABD Doları | 8,5 | 498.695.511 | 17.000.530 |
| Avro | 3,0 | 498.695.511 353.568.061 |
13.441.950 |
| Türk Lirası | 46,2 | 353.568.061 6.355.783.601 |
6.355.784 |
| 36.798.264 | |||
| Uzun vadeli tahvil ihraçlarının kısa vadeli kısmı | |||
| ve faiz tahakkukları | (4.647.830) | ||
| 32.150.434 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değer üzerinden toplam uzun vadeli tahvil ihraçları ve kısa vadeye düşen kısımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortalama etkin yıllık | Orijinal | TL | |
|---|---|---|---|
| Para birimi | faiz oranı (%) | Tutar | Tutar |
| ABD Doları | 8,5 | 508.493.573 | 20.337.120 |
| Avro | 3,0 | 356.202.655 | 15.763.754 |
| Türk Lirası | 28,3 | 692.300.000 | 940.560 |
| 37.041.434 | |||
| Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları | (1.644.770) | ||
| 35.396.664 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 2025 | 3.046.256 | 4.524.435 |
| 2026 | 19.326.887 | 19.758.021 |
| 2027 | 17.191.220 | 3.658.664 |
| 2028 ve 2034 arası | 25.442.190 | 28.574.774 |
| 65.006.553 | 56.515.894 |
Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar | 18.942.443 | 51.014.004 |
| 3-12 ay arası | 33.687.989 | 22.839.985 |
| 1-5 yıl | 63.228.160 | 51.716.050 |
| 5 yıl üzeri | 1.855.704 | 4.656.422 |
| 117.714.296 | 130.226.461 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borç hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Kira | Borçlanma ve tahviller |
Borçlanma ve tahviller |
||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | yükümlülükleri | 1 yıla kadar | 1 yıldan uzun | Toplam |
| 1 Ocak itibarıyla finansal borç | (5.177.759) | (76.761.003) | (56.515.894) | (138.454.656) |
| Nakit akış etkisi | 2.882.639 | 1.852.002 | (18.299.947) | (13.565.306) |
| Transferler | - | (1.191.923) | 1.191.923 | - |
| Faiz tahakkukları değişimi | (623.288) | 681.442 | - | 58.154 |
| Faktoring borçlarından değişimler | - | (78.111) | - | (78.111) |
| Kira yükümlülüklerindeki değişimler | (2.161.067) | - | - | (2.161.067) |
| İktisaplar (Not 3) | (5.808.505) | - | - | (5.808.505) |
| Yabancı para değişimleri | 920.429 | 7.241.677 | (5.846.553) | 2.315.553 |
| Enflasyon düzeltmesi | 209.790 | 13.101.133 | 14.463.918 | 27.774.841 |
| 30 Eylül itibarıyla finansal borç | (9.757.761) | (55.154.783) | (65.006.553) | (129.919.097) |
| Borçlanma | Borçlanma | |||
|---|---|---|---|---|
| Kira | ve tahviller | ve tahviller | ||
| 2023 | yükümlülükleri | 1 yıla kadar | 1 yıldan uzun | Toplam |
| 1 Ocak itibarıyla finansal borç | (5.134.584) | (77.522.420) | (32.495.204) | (115.152.208) |
| Nakit akış etkisi | 1.802.194 | (6.581.017) | (19.594.908) | (24.373.731) |
| Transferler | - | (1.455.097) | 1.455.097 | - |
| Faiz tahakkukları değişimi | (337.842) | 1.791.891 | - | 1.454.049 |
| Faktoring borçlarından değişimler | - | 165.537 | - | 165.537 |
| Kira yükümlülüklerindeki değişimler | (2.063.367) | - | - | (2.063.367) |
| Yabancı para değişimleri | 229.305 | 2.571.098 | (13.016.190) | (10.215.787) |
| Enflasyon düzeltmesi | 164.135 | 11.654.357 | 13.171.523 | 24.990.015 |
| 30 Eylül itibarıyla finansal borç | (5.340.159) | (69.375.651) | (50.479.682) | (125.195.492) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un kur ve faiz risklerini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrat | Kontrat | Gerçeğe uygun değer | |||
| Tutarı | tutarı | varlık /(yükümlülük) | |||
| Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen: | |||||
| 78.770.864 | 122.787 | (688.619) | 68.159.378 | 495.696 | (124.043) |
| 53.283.943 | 308.836 | (318.557) | 31.014.913 | 120.212 | (50.499) |
| 431.623 | (1.007.176) | 615.908 | (174.542) | ||
| Nakit akış riskinden korunma | |||||
| 27.868.441 | - | (928.638) | 32.565.267 | - | (1.056.190) |
| (928.638) | (1.056.190) | ||||
| Gerçeğe uygun değer varlık /(yükümlülük) |
(*) 25 Eylül 2023 tarihinde yurtdışında ihraç edilen ve itfa tarihi 25 Eylül 2028 olan 400 milyon ABD Doları tutarlı tahvilin, kur riskinden korunma amacıyla Avro ile takasından oluşan swap işlemidir.
Grup, ABD Doları cinsinden 400 milyon ABD Doları nominal değerle ihraç ettiği tahvili yabancı para swap işlemi ile Avro'ya çevirmiştir. Yabancı para swap işlemi gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini Avro bazlı satış gelirleri nedeniyle maruz kalınan parite riskine karşı korunma aracı olarak kullanılmakta ve bu kapsamda nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bu kapsamda ilişkilendirilen ihracın tahvil borcunun 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla tutarı 13.636.000 TL'dir. Bu işleme ilişkin olarak 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemde, diğer kapsamlı gelir tablosunda "nakit akış riskinden kazançları/(kayıpları)" hesabında muhasebeleştirilen etki vergi sonrası 442.701 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar: | ||
| Ticari alacaklar | 105.572.217 | 86.793.068 |
| Alınan vadeli senetler | 2.573.199 | 3.912.401 |
| Alınan vadeli çekler | 2.628.269 | 1.626.747 |
| Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt) | 110.773.685 | 92.332.216 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı | (1.796.919) | (1.027.437) |
| Ertelenen finansman geliri | (2.645.469) | (1.712.058) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar (net) | 106.331.297 | 89.592.721 |
Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 9.377.633 TL'yi (31 Aralık 2023: 8.870.113 TL) ticari alacaklardan düşmüştür.
Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 426.041 TL tutarında ticari alacak teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 491.308 TL).
30 Eylül tarihlerinde sona eren ara dönemler için beklenen kredi zararı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 1.027.437 | 1.706.059 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 22) | 190.795 | 161.291 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 22) | (134.453) | (18.957) |
| İktisaplar (Not 3) |
1.018.551 | 5.037 |
| Kayıtlardan düşülenler (*) | (83.045) | (635.560) |
| Yabancı para çevrim farkı | (173.714) | (134.680) |
| Enflasyon düzeltmesi | (48.652) | (106.026) |
| 30 Eylül itibarıyla | 1.796.919 | 977.164 |
(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 61.963 | 80.432 |
| Ertelenen finansman geliri | (6.626) | (34.074) |
| 55.337 | 46.358 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli ticari borçlar: | ||
| Ticari borçlar | 93.212.253 | 63.132.297 |
| Borç tahakkukları | 7.565.528 | 4.672.728 |
| Ertelenen finansman gideri | (1.318.624) | (1.262.610) |
| 99.459.157 | 66.542.415 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler | 4.375.599 | 4.775.427 |
| Pay sahiplerine temettü borçları | 40.744 | 48.477 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 41.226 | 47.498 |
| Diğer | 1.068.630 | 564.428 |
| 5.526.199 | 5.435.830 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 33.919.126 | 26.062.333 |
| Yarı mamul | 2.524.251 | 2.143.601 |
| Mamul | 37.565.152 | 35.718.101 |
| Ticari mal | 8.805.797 | 1.408.632 |
| Stoklar (brüt) | 82.814.326 | 65.332.667 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | (1.263.313) | (868.726) |
| Stoklar (net) | 81.551.013 | 64.463.941 |
Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 340.430 TL tutarında stok teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 540.375 TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| (%) | TL | (%) | TL | |
| Koç Finansman | 47,0 | 899.925 | 47,0 | 849.429 |
| Arçelik – LG |
45,0 | 847.905 | 45,0 | 749.477 |
| VoltBek | 49,0 | 548.884 | 49,0 | 274.459 |
| Ram Dış Ticaret | 33,5 | 55.628 | 33,5 | 104.921 |
| 2.352.342 | 1.978.286 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 1.978.286 | 2.785.050 |
| Kar/zararlarından paylar | (232.419) | (536.935) |
| Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar | (3.181) | (11.529) |
| Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu | 31.856 | 24.615 |
| İştirak sermaye payı katılımı | 495.156 | - |
| İştiraklerden alınan nakit temettü | (52.280) | (33.324) |
| Yabancı para çevrim farkı | 134.924 | 128.378 |
| 30 Eylül itibarıyla | 2.352.342 | 2.356.255 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Koç Finansman | 75.069 | (39.294) | 37.342 | (60.812) |
| Ram Dış Ticaret | (22.707) | 46.064 | 7.860 | 27.172 |
| Arçelik-LG | 70.872 | (66.270) | 105.892 | (167.443) |
| VoltBek | (355.653) | (477.435) | (130.723) | (134.457) |
| (232.419) | (536.935) | 20.371 | (335.540) |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla: | ||
| Maliyet | 146.175.177 | 143.702.165 |
| Birikmiş amortisman | (85.594.024) | (85.470.193) |
| Net kayıtlı değer | 60.581.153 | 58.231.972 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 60.581.153 | 58.231.972 |
| Girişler | 12.785.114 | 9.470.232 |
| İktisaplar(Not 3) | 29.871.065 | 90.182 |
| Çıkışlar | (539.640) | (362.021) |
| Transferler | (605.778) | (101.029) |
| Yabancı para çevirim farkı | (5.912.029) | (3.573.833) |
| Cari dönem amortismanı | (8.992.177) | (7.210.898) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 87.187.708 | 56.544.605 |
| 30 Eylül itibarıyla: | ||
| Maliyet | 176.734.925 | 147.291.370 |
| Birikmiş amortisman | (89.547.217) | (90.746.765) |
| Net kayıtlı değer | 87.187.708 | 56.544.605 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 8.867.488 TL'dir. ( 30 Eylül 2023: 5.660.454 TL).
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait kullanım hakkı varlıklarına ilaveler 2.448.723 TL (30 Eylül 2023: 2.250.236 TL), cari dönem amortisman giderleri 2.664.216 TL'dir (30 Eylül 2023: 1.293.777 TL).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
2024 yılı içerisinde aktifleştirilen amortisman giderleri toplamı 61.670 TL'dir (30 Eylül 2023: 67.892 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla: | ||
| Maliyet | 48.786.267 | 45.390.537 |
| Birikmiş itfa payı | (21.750.870) | (19.447.508) |
| Net kayıtlı değer | 27.035.397 | 25.943.029 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 27.035.397 | 25.943.029 |
| Girişler | 3.871.364 | 3.030.115 |
| İktisaplar(Not 3) | 9.988.789 | 891.025 |
| Çıkışlar | (1.139) | (30.032) |
| Transferler | 605.778 | 101.029 |
| Yabancı para çevirim farkı | (2.323.094) | (942.857) |
| Cari dönem itfa payı | (2.591.180) | (1.926.902) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 36.585.915 | 27.065.407 |
| 30 Eylül itibarıyla: | ||
| Maliyet | 59.702.491 | 48.086.924 |
| Birikmiş itfa payı | (23.116.576) | (21.021.517) |
| Net kayıtlı değer | 36.585.915 | 27.065.407 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup'un gerçekleştireceği 1.945.827.151 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 339.837.400 ABD Doları). İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın kapatılması imkân dahilindedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminatlar | 39.897.434 | 34.987.384 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Grup Tarafından Verilen TRİK'ler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||
| tutarı | 10.838.928 | 6.644.789 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 27.233.544 | 13.253.608 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||
| toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | ||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 38.072.472 | 19.898.397 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen TRİK'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Grup Tarafından Verilen TRİK'ler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türk Lirası cinsinden | 1.048.888 | 812.442 |
| Avro cinsinden | 21.989.452 | 4.325.942 |
| ABD Doları cinsinden | 6.591.886 | 8.988.375 |
| Diğer para birimleri cinsinden | 8.442.246 | 5.771.638 |
| 38.072.472 | 19.898.397 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | ||
| Garanti gider karşılıkları | 4.314.733 | 3.434.688 |
| (*) Dava karşılıkları |
2.956.247 | 126.560 |
| Nakliye gider karşılıkları |
1.670.588 | 1.535.163 |
| Montaj gider karşılıkları |
1.567.846 | 1.630.715 |
| Diğer | 1.955.110 | 1.897.453 |
| 12.464.524 | 8.624.579 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | ||
| Garanti gider karşılıkları | 2.744.334 | 1.519.245 |
| (*) Dava karşılıkları |
1.171.218 | 749 |
| Diğer | 241.228 | 174.146 |
| 4.156.780 | 1.694.140 |
(*) Whirlpool Euro Holdings B.V. birleşmesi kapsamında ilgili şirketin taşıdığı dava risklerinden kaynaklı olarak karşılaştırmalı dönemde artış görünmektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 4.577.286 | 2.167.608 |
| Verilen stok sipariş avansları | 1.453.009 | 1.081.022 |
| 6.030.295 | 3.248.630 | |
| Verilen sabit kıymet avansları | 5.869.118 | 6.446.070 |
| Diğer | 714.480 | 367.730 |
| 6.583.598 | 6.813.800 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 1.782.783 | 2.345.335 |
| 1.782.783 | 2.345.335 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 5.286.331 | 3.775.126 |
| Sosyal güvenlik katkıları | 1.862.839 | 1.506.594 |
| İkramiye ve prim tahakkuku | 1.616.590 | 500.389 |
| 8.765.760 | 5.782.109 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar: | ||
| Devreden ve tecil edilen | ||
| katma değer vergisi - özel tüketim vergisi |
3.005.744 | 3.047.937 |
| Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar | 1.886.475 | 825.021 |
| Verilen avanslar | 673.904 | 399.850 |
| Gelir tahakkukları | 542.275 | 271.939 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 299.136 | 201.835 |
| Diğer | 882.776 | 229.789 |
| 7.290.310 | 4.976.371 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler: | ||
| Kota ve teşvik primleri tahakkuku | 16.598.236 | 11.382.123 |
| Ödenecek katma değer vergisi ve özel tüketim vergisi | 2.015.197 | 69 |
| Alınan avanslar | 1.352.796 | 2.277.723 |
| Ertelenmiş gelir | 690.433 | 774.989 |
| Diğer | 627.499 | 168.501 |
| 21.284.161 | 14.603.405 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler: | ||
| Ertelenmiş gelir | 5.054.658 | 4.596.002 |
| İktisaplara ilişkin yükümlülükler (*) | 3.676.796 | 5.251.630 |
| Diğer | 315.060 | 341.275 |
| 9.046.514 | 10.188.907 |
(*) Grup'un 31 Ağustos 2022 işlem tarihli IHP Aplliances JSC ve IHP Appliances Sales LLC hisselerinin tamamının alımı kapsamında belirlenen hisse alım bedelinin 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerini yansıtmaktadır (Not 30).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, SPK'da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı | 1.500.000 | 1.500.000 |
| Onaylanmış ve ödenmiş sermaye | 675.728 | 675.728 |
Türkiye'deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.
Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | Tutar | Pay (%) | Tutar | |
| Hissedarlar: | ||||
| Koç Holding A.Ş. | 41,43 | 279.929 | 41,43 | 279.929 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | 2,75 | 18.577 | 2,75 | 18.577 |
| Koç Ailesi Üyeleri | 8,67 | 58.590 | 8,67 | 58.590 |
| Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri | ||||
| tarafından sahip olunan şirketler toplamı | 52,85 | 357.096 | 52,85 | 357.096 |
| Teknosan Büro Makine ve | ||||
| Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 12,05 | 81.428 | 12,05 | 81.428 |
| Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. | 5,56 | 37.572 | 5,56 | 37.572 |
| Koç Holding Emekli ve | ||||
| Yardım Sandığı Vakfı | 4,27 | 28.863 | 4,27 | 28.863 |
| Vehbi Koç Vakfı | 0,12 | 809 | 0,12 | 809 |
| (*) Geri alınmış paylar |
10,19 | 68.876 | 10,19 | 68.876 |
| Diğer | 14,96 | 101.084 | 14,96 | 101.084 |
| Ödenmiş sermaye toplamı | 100,00 | 675.728 | 100,00 | 675.728 |
| Sermaye düzeltme farkları (**) | 21.482.059 | 21.482.059 | ||
| Toplam sermaye | 22.157.787 | 22.157.787 |
(*) Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir.
(**) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Enflasyon | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 (TFRS) | Tarihi Değer |
düzeltmesi etkisi |
Endekslenmiş değer |
| Sermaye | 675.728 | 21.482.059 | 22.157.787 |
| Geri Alınan Paylar | 3.095.543 | 7.747.175 | 10.842.718 |
| Yasal yedekler | 887.707 | 5.400.959 | 6.288.666 |
| Özel yedekler | 10.687 | 18.804 | 29.491 |
| 30 Eylül 2024 (VUK) | Tarihi Değer |
Enflasyon düzeltmesi etkisi |
Endekslenmiş değer |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 675.728 | 18.944.144 | 19.619.872 |
| Geri Alınan Paylara İlişkin Yedekler | 3.095.543 | 7.872.034 | 10.967.577 |
| Yasal yedekler | 887.707 | 9.119.289 | 10.006.996 |
| Özel yedekler | 10.687 | 21.324 | 32.011 |
1 Temmuz 2021 tarihli yönetim kurulu kararıyla başlatılan ve 24 Mayıs 2022 tarihli yönetim kurulu kararıyla devam edilmesine karar verilen pay geri alım işlemleri kapsamında 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, şirket sermayesinin %10,19'una denk gelen toplam 68.876 TL nominal değerli pay işlem maliyetleri dahil, 30 Eylül 2024 satın alım gücüne göre toplam 10.842.718 TL bedel ödenerek geri alınmıştır (31 Aralık 2023: 10.842.718 TL). Rapor tarihi itibarıyla geri alınan hisselerin satışı olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kanuni yedek akçe | 6.288.666 | 6.288.666 |
| Geri alınan paylara ilişkin yedekler | 10.842.718 | 10.842.718 |
| Diğer yedekler | 29.491 | 29.491 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 1 Temmuz - |
1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler: | ||||
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri | 8.204.092 | 12.518.941 | 2.967.692 | 2.430.835 |
| Tazminat ve teşvik gelirleri | 459.576 | 337.397 | 254.949 | 101.066 |
| Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri | 185.962 | 227.951 | 46.164 | 66.097 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacak (Not 9) | 134.453 | 18.957 | 15.170 | 1.713 |
| Diğer | 37.497 | 50.623 | 18.573 | 14.649 |
| 9.021.580 | 13.153.869 | 3.302.548 | 2.614.360 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler: | ||||
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri | (6.983.019) | (12.704.118) | (2.885.634) | (2.996.372) |
| Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri | (4.107.849) | (3.056.349) | (1.645.166) | (892.301) |
| Yeniden yapılandırmaya ilişkin giderler (*) | (909.106) | - | (909.106) | - |
| Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 9) | (190.795) | (161.291) | (37.186) | (40.170) |
| Diğer | (322.730) | (557.028) | (96.682) | (496.976) |
| (12.513.499) | (16.478.786) | (5.573.774) | (4.425.819) |
(*) Grup'un yeniden yapılandırma çalışmaları kapsamındaki giderler, "yeniden yapılandırma giderleri" başlığı altında raporlanmış olup detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - | |
|---|---|
| 30 Eylül | |
| Yeniden yapılandırmaya ilişkin giderler: | 2024 |
| Tedarikçi ve çalışanlara ilişkin tazminat ödemeleri | (546.940) |
| Sözleşme fesih bedellerine ilişkin ödemeler | (94.289) |
| Stoklara ilişkin karşılıklar | (86.746) |
| Varlık elden çıkarılmasına ilişkin giderler | (75.432) |
| Dışarıdan alınan hizmetler | (64.117) |
| Diğer | (41.582) |
| (909.106) |
Grup'un Kamuyu Aydınlatma Platformun'da açıklamış olduğu ve bazı fabrikalarında ve iştiraklerinde başlattığı yeniden yapılandırma süreçleri kapsamında, tutarları güvenilir şekilde tahmin edilebilen maliyetler 30 Eylül 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Bu tutarlara ek olarak Grup'un raporlama tarihi itibarıyla yeterince güvenilir bir şekilde tahmin edemediği yeniden yapılandırmaya ilişkin yükümlülükler bulunmakta olup ilgili tutarların 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarına güvenilir bir şekilde tahmin edilerek yansıtılması beklenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 1 Temmuz |
1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler: | ||||
| Koşullu yükümlülüklerin değişiminden | ||||
| kaynaklanan gelir (*) | 1.056.944 | - | - | - |
| Sabit kıymet satış karı | 34.667 | 47.537 | 9.006 | 13.147 |
| Finansal varlık satış karı | 19.286 | - | - | - |
| Finansal yatırımlardan temettü gelirleri | 2.184 | - | - | - |
| 1.113.081 | 47.537 | 9.006 | 13.147 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler: | ||||
| Sabit kıymet satış zararı | (165.210) | (66.719) | (24.428) | (11.171) |
| (165.210) | (66.719) | (24.428) | (11.171) |
(*) 31 Ağustos 2022 tarihinde satın alım işlemleri tamamlanan IHP Appliances JSC ve IHP Appliances Sales LLC şirketlerinin koşullu satın alma bedelleri finansal tablolarda gerçeğe uygun değerinde gösterilmektedir. Piyasa koşulları ve pazar şartlarındaki değişiklikler sebebiyle koşullu yükümlülük tutarının gerçeğe uygun değerinde geçmiş raporlama dönemlerine göre değişim meydana gelmiş, ilgili değer değişimi finansal tablolarda yatırım faaliyetlerinden gelir olarak muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur farkı gelirleri (*) | 12.467.624 | 9.597.451 | 4.572.839 | 1.614.585 |
| Faiz gelirleri | 2.185.294 | 1.588.268 | 590.195 | 669.616 |
| Türev araçlardan karlar | 1.829.094 | 11.903.993 | 611.271 | 3.776.155 |
| Diğer | 474.804 | 842.058 | 39.188 | 547.920 |
| 16.956.816 | 23.931.770 | 5.813.493 | 6.608.276 |
(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur farkı giderleri (*) | (16.287.474) | (20.116.594) | (5.494.297) | (2.697.798) |
| Faiz giderleri (**) | (10.054.149) | (7.786.725) | (4.746.452) | (3.306.775) |
| Türev araçlardan zararlar | (5.650.085) | (6.508.624) | (1.831.605) | (4.509.876) |
| Koşullu satın alım bedeline ilişkin faiz | ||||
| gideri | (374.361) | (476.034) | (98.254) | (141.434) |
| Diğer | (1.787.447) | (976.128) | (796.649) | (93.782) |
| (34.153.516) | (35.864.105) | (12.967.257) | (10.749.665) |
(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.
(**) Faiz giderlerinin 623.288 TL tutarındaki kısmı kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderinden oluşmaktadır (2023: 337.842 TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar ve gelir vergisi | 1.095.369 | 1.506.352 |
| Peşin ödenen vergiler | (974.710) | (933.242) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü (net) | 120.659 | 573.110 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 23.142.896 | 11.182.747 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (6.185.304) | (4.603.051) |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 16.957.592 | 6.579.696 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
30 Eylül tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Vergi (gideri)/geliri | ||||
| - Cari dönem kurumlar vergisi |
(1.695.668) | (2.932.020) | (117.897) | (1.074.983) |
| - Ertelenmiş vergi |
2.669.089 | (826.214) | 1.155.549 | (2.021.783) |
| Toplam vergi (gideri)/geliri, net | 973.421 | (3.758.234) | 1.037.652 | (3.096.766) |
Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS'ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS'ler ve Vergi Kanunları'na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Grup'un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlıkları/ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (indirilebilir) geçici farklar | (yükümlülükleri) | ||||
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 17.566.614 | 27.236.409 | (4.827.285) | (6.631.204) | |
| İndirimli kurumlar vergisi uygulaması (*) | - | - | 4.259.614 | 3.431.167 | |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | (434.487) | (574.273) | 115.177 | 169.559 | |
| Stoklar | (7.368.093) | (1.503.627) | 2.038.670 | 646.044 | |
| Garanti, montaj ve nakliye gider karşılığı | (5.002.622) | (8.790.144) | 1.206.351 | 2.154.450 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (4.679.019) | (5.509.817) | 1.086.366 | 1.198.110 | |
| Maliyet ve gider karşılıkları | (11.309.864) | (8.040.615) | 2.483.477 | 1.774.335 | |
| Türev finansal araçlar | (11.487.177) | (6.411.829) | 2.882.929 | 1.527.115 | |
| Kullanılabilecek vergi indirimleri | (20.402.797) | (7.461.586) | 7.168.606 | 2.159.839 | |
| Diğer | (959.589) | (1.932.344) | 543.687 | 150.281 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 16.957.592 | 6.579.696 |
(*) Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 4.259.614 TL (31 Aralık 2023: 3.431.167 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 828.447 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 6.579.696 | 606.475 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | ||
| ertelenmiş vergi geliri / gideri | 2.669.089 | (826.214) |
| Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri | 629.845 | 1.252.309 |
| İktisaplar (Not 3) | 7.527.242 | (226.426) |
| Yabancı para çevrim farkları | (448.280) | (23.242) |
| 30 Eylül itibarıyla | 16.957.592 | 782.902 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemler için ertelenmiş vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıkların dağıtılmamış birikmiş karları, yatırımların ve işletme sermayesinin finansmanında kullanılmakta olup, üzerinden temettü dağıtımları, genel kurulunun onayına tabidir. Söz konusu birikmiş karların, bilanço tarihi itibarıyla tamamen dağıtılması söz konusu değildir, dolayısıyla herhangi bir ertelenmiş vergi yükümlülüğü oluşmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide kar zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına kazanç aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 30 Eylül 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ana ortaklık payına düşen net dönem karı |
(5.006.003) | 4.519.374 | (5.001.552) | 1.244.748 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (her biri 1 krş)(*) |
60.685.191.700 | 60.685.191.700 | 60.685.191.700 | 60.685.191.700 |
| Pay başına kazanç (kuruş) | (8,249) | 7,447 | (8,242) | 2,051 |
(*) Geri alınmış paylar detayı için Not 21'e bakınız.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| (a) Ticari Alacaklar | ||
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1) | 376.969 | 80.434 |
| Finansal Teknolojiler A.Ş. (1) Token |
204.098 | 406.321 |
| Wat Motor Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Wat Motor") (1) | 100.885 | 231.945 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. (1) | 41.511 | - |
| Diğer | 79.507 | 63.383 |
| 802.970 | 782.083 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| (b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar | ||
| Arçelik-LG (3) | 2.265.367 | 1.814.227 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(1) | 2.456.953 | 2.942.973 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş.(2) | 681.456 | 925.615 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (1) | 175.891 | 205.035 |
| Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) | 114.793 | 112.945 |
| Token Finansal Teknolojiler A.Ş. (1) | 24.996 | 394.250 |
| (1) Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş. |
3.112 | 353.835 |
| Diğer | 62.634 | 351.549 |
| 5.785.202 | 7.100.429 |
( 1 ) Koç Holding grup şirketleri
( 2 ) İştirakler ( 3
) İş ortaklıkları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade
edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları (1) | 355.923 | 898.791 | |||
| (d) Türev araçlar | |||||
| Kontrat | Gerçeğe uygun değer | ||||
| 30 Eylül 2024 | tutarı | varlıklar/(yükümlülükler) | |||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | (1) | - | - | - | |
| Kontrat | Gerçeğe uygun değer | ||||
| 31 Aralık 2023 | Tutarı | varlıklar/(yükümlülükler) | |||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | (1) 13.680.534 |
211.429 | (2.477) | ||
| (ii) | İlişkili taraflarla yapılan işlemler | ||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Temmuz - | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| (a) | Mal ve hizmet satışları: | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) | 1.574.800 | 1.037.803 | 283.831 | 305.014 | |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1) | 443.290 | 265.722 | 99.729 | 75.422 | |
| Token Finansal Teknolojiler A.Ş. (1) | 516.754 | 812.917 | 180.859 | 285.036 | |
| Arçelik-LG(4) | 320.090 | 194.865 | 302.554 | 132.816 | |
| WAT Motor (1) | 82.702 | 267.368 | 29.906 | 62.128 | |
| Diğer | 119.414 | 221.779 | 72.518 | 87.397 | |
| 3.057.050 | 2.800.454 | 969.397 | 947.813 | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Temmuz | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| (b) | Mal ve hizmet alımları: | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1) | 10.386.879 | 10.969.995 | 3.866.097 | 5.275.813 | |
| Arçelik-LG (4) | 9.873.870 | 6.619.760 | 2.917.732 | 1.026.389 | |
| Token Finansal Teknolojiler A.Ş (1) | 2.921.577 | 910.595 | 1.391.465 | 112.246 | |
| Ram Dış Ticaret (3) | 2.465.439 | 3.909.532 | 782.212 | 2.048.689 | |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (1) | 830.016 | 828.308 | 246.212 | 413.194 | |
| Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş. (1) | 556.069 | 499.504 | 189.466 | 236.642 | |
| Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) | 473.465 | 404.454 | 148.556 | 82.590 | |
| Diğer | 2.299.051 | 2.127.107 | 394.811 | 757.725 | |
| 29.806.366 | 26.269.255 | 9.936.551 | 9.953.288 |
Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş. ve Ram Dış Ticaret A.Ş.'den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır. Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.
Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar, satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.
(1) Koç Holding grup şirketleri
(2) Ana ortak
(3) İştirakler
(4) İş ortaklıkları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Arçelik A.Ş.'nin üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdüre doğrudan bağlı Direktörler olarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, şirketimiz ve bağlı ortakları tarafından Arçelik A.Ş.'nin üst düzey yöneticilerine sağlanan 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre hesaplanan faydalar toplamı 304.503 TL'dir (30 Eylül 2023: 298.410 TL).
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Faiz gelirleri: | |||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 14.178 | 18.624 | 2.578 | 6.680 |
Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen gösterilmekte, etkin stok yönetimi ile kısa vadeli likidite yönetimi yapılmakta ve konsolide finansal durum tablosunda herhangi bir risk unsurunu bertaraf etmek üzere hesaplanmış bir nakit seviyesinin korunması sağlanmaktadır.
Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup'un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör dinamikleri baz alınarak yapılmakta, farklı finansal kaynaklar aracılığıyla ortalama borcun belli bir vadenin üzerinde tutulması gözetilmektedir.
Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, konsolide finansal durum tablosunda sabitdeğişken dengesi kurularak, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.
Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde "sabit faiz/değişken faiz" ve "kısa vade/uzun vade" dengeleri gözetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.
Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.
Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat edilmektedir.
Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | Bankalardaki | Türev | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | araçlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | ||||
| azami kredi riski (1) | 802.970 | 106.386.634 | 32.452.068 | 431.623 |
| Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına | ||||
| alınmış kısmı (2) | - | (84.627.315) | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter |
||||
| değeri | 802.970 | 102.832.914 | 32.452.068 | 431.623 |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | (82.503.888) | - | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 3.460.313 | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | (1.991.422) | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | ||||
| net defter değerleri | - | 132.005 | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | 1.890.326 | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (1.758.321) | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence | ||||
| altına alınmış kısmı | - | (132.005) | - | - |
| D. Beklenen kredi zararları (-) | - | (38.598) | - | - |
| Ticari alacaklar | Bankalardaki | Türev | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | araçlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | ||||
| azami kredi riski (1) | 782.083 | 89.639.079 | 64.537.601 | 615.908 |
| Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına | ||||
| alınmış kısmı (2) | - | (71.447.631) | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter |
||||
| değeri | 782.083 | 86.698.112 | 64.537.601 | 615.908 |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | (69.421.234) | - | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 2.969.379 | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | (2.016.465) | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | ||||
| net defter değerleri | - | 9.932 | - | - |
| - Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | 999.025 | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (989.093) | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence | ||||
| altına alınmış kısmı | - | (9.932) | - | - |
| D. Beklenen kredi zararları (-) | - | (38.344) | - | - |
(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.
(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
a) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup 1 | 2.716.959 | 1.265.970 |
| Grup 2 | 99.651.916 | 85.445.372 |
| Grup 3 | 1.267.009 | 768.853 |
| 103.635.884 | 87.480.195 |
Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).
Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).
Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 0-1 ay arası | 2.295.176 | 1.715.937 |
| 1-3 ay arası | 348.331 | 521.606 |
| 3-12 ay arası | 493.841 | 382.651 |
| 1-5 yıl arası | 322.965 | 349.185 |
| 3.460.313 | 2.969.379 |
Grup ticari alacakların beklenen kredi zararı karşılığının hesaplaması için TFRS 9'da belirtilen kolaylaştırılmış yaklaşımı uygulamıştır. Bu yaklaşım tüm ticari alacaklar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı uygulamasına izin vermektedir. Beklenen kredi zararını ölçmek için, öncelikle Grup ticari alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri dikkate alarak gruplandırmıştır. Geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanılarak gruplandırılan her bir ticari alacak sınıfı için beklenen kredi zararı oranı hesaplanmış ve belirlenen oran ile ticari alacak toplamları çarpılarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
| Vadesi geçmemiş |
Vadesi 0-1 ay geçmiş |
Vadesi 1-3 ay geçmiş |
Vadesi 3 aydan fazla geçmiş |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredi zararı oranı (%) |
0,004 | 0,11 | 0,40 | 1,31 | |
| (*) Dönem sonu bakiye |
105.423.046 | 1.081.404 | 1.919.035 | 2.350.200 | 110.773.685 |
| Beklenen kredi zararları | (4.042) | (1.179) | (2.643) | (30.734) | (38.598) |
(*) İlişkili taraf bakiyeleri ve değer düşüklüğü karşılıkları hariç brüt ticari alacakları göstermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
| Vadesi geçmemiş |
Vadesi 0-1 ay geçmiş |
Vadesi 1-3 ay geçmiş |
Vadesi 3 aydan fazla geçmiş |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kredi zararı oranı (%) | 0,003 | 0,10 | 0,13 | 1,71 | |
| Dönem sonu bakiye (*) | 88.363.812 | 477.083 | 1.532.382 | 1.958.939 | 92.332.216 |
| Beklenen kredi zararları | (2.227) | (495) | (2.094) | (33.528) | (38.344) |
(*) İlişkili taraf bakiyeleri ve değer düşüklüğü karşılıkları hariç brüt ticari alacakları göstermektedir.
Grup'un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir.
Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir. Söz konusu pozisyon tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.
Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.
Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.
Grup, Avrupa'da ve Rusya'da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümünü ve Ruble cinsinden koşullu yükümlülükleri riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin ve koşullu yükümlülüğün kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 30 Eylül 2024 itibarıyla banka kredilerinin ve koşullu yükümlülüklerin vergi etkisi öncesi sırasıyla 500.000.000 Avro ve 10.056.607.451 Ruble kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2023: 210.000.000 Avro, 11.853.246.108 Ruble).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 59.980.216 | 90.315.885 |
| Yükümlülükler | (118.010.942) | (130.331.882) |
| Net finansal durum pozisyonu | (58.030.726) | (40.015.997) |
| Türev enstrümanların net pozisyonu | 48.249.070 | 29.745.095 |
| Yabancı para varlık pozisyonu (net) | (9.781.656) | (10.270.902) |
| Varlıklar | 59.980.216 | 90.315.885 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yükümlülükler | (118.010.942) | (130.331.882) | |||||||||
| Net finansal durum pozisyonu | (58.030.726) | (40.015.997) | |||||||||
| Türev enstrümanların net pozisyonu | 48.249.070 | 29.745.095 | |||||||||
| Yabancı para varlık pozisyonu (net) | (9.781.656) | (10.270.902) | |||||||||
| Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul edilmiştir. Orijinal para birimleri bin ('000) ile ifade edilmiştir. |
|||||||||||
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir: |
ABD | İngiliz | Rus | Çin | Polonya | Japon | Singapur | Vietnam | Diğer Para Birimlerinin |
TL | |
| Avro | Doları | Sterlini | Rublesi | Yuanı | Zlotisi | Yeni | Doları | Dongu | TL Karşılığı | Karşılığı | |
| Dönen Varlıklar Ticari alacaklar |
377.654 | 365.262 | 49.542 | 5.467.050 | 228.535 | 87.856 | 1.259.895 | 4.149 | 1.167 | 1.565.328 | 34.927.113 |
| Parasal finansal varlıklar | 150.629 | 113.527 | 1.880 | 628.814 | 35.764 | 34.787 | 1.138.867 | 2.250 | - | 90.158 | 10.815.698 |
| Diğer | 16.109 | 47.169 | 13.194 | - | - | 87.011 | - | 1.919 | - | 480.818 | 4.128.470 |
| Duran Varlıklar Ticari alacaklar |
163.633 | 87.527 | 19.613 | - | - | - | - | - | - | 8 | 10.097.995 |
| Diğer Duran varlıklar | - | 321 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10.940 |
| Toplam Varlıklar | 708.025 | 613.806 | 84.229 | 6.095.864 | 264.299 | 209.654 | 2.398.762 | 8.318 | 1.167 | 2.136.312 | 59.980.216 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||||||||
| Ticari borçlar | 457.441 | 717.769 | 4.054 | 84.686 | 160.698 | 145.001 | 105.667 | 1.918 | - | 509.929 | 44.730.268 |
| Finansal yükümlülükler | 227.545 | 248.855 | - | - | 21.987 | - | - | - | - | 20 | 17.240.558 |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | 12.240 | 13.673 | 51.652 | 10.056.607 | 4.406 | 226.002 | 244 | 342 | 2.700 | 1.737.066 | 10.741.752 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||||||||||
| Ticari borçlar Finansal yükümlülükler |
27.500 666.874 |
2.293 552.097 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
1.123.651 44.174.195 |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | - | 7 | - | - | - | - | 1.205 | - | - | - | 518 |
| Toplam Yükümlülükler | 1.391.600 | 1.534.694 | 55.706 | 10.141.293 | 187.091 | 371.003 | 107.116 | 2.260 | 2.700 | 2.247.015 | 118.010.942 |
| Net Finansal Durum Pozisyonu | (683.575) | (920.888) | 28.523 | (4.045.429) | 77.208 | (161.349) | 2.291.646 | 6.058 | (1.533) | (110.703) | (58.030.726) |
| Aktif karakterli döviz cinsinden | |||||||||||
| türev ürünler (*) Pasif karakterli döviz cinsinden |
764.993 | 1.321.109 | 80.022 | 10.056.607 | - | 410.030 | - | - | - | 2.134.356 | 87.228.977 |
| türev ürünler (*) | (638.810) | (82.686) | (104.760) | (5.110.000) | (180.000) | (218.522) | (2.200.000) | (6.184) | - | (1.731.281) | (38.979.907) |
| Döviz cinsinden | |||||||||||
| türev ürünlerin net pozisyonu Net Yabancı Para Varlık/ |
126.183 | 1.238.423 | (24.738) | 4.946.607 | (180.000) | 191.508 | (2.200.000) | (6.184) | - | 403.075 | 48.249.070 |
| (Yükümlülük) Pozisyonu | (557.392) | 317.535 | 3.785 | 901.178 | (102.792) | 30.159 | 91.646 | (126) | (1.533) | 292.372 | (9.781.656) |
| Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||||||||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu Döviz Varlıkların Hedge Edilen |
(683.575) | (920.888) | 28.523 | (4.045.429) | 77.208 | (161.349) | 2.291.646 | 6.058 | (1.533) | (110.703) | (58.030.726) |
| Kısmının Tutarı | 638.810 | 82.686 | 104.760 | 5.110.000 | 180.000 | 218.522 | 2.200.000 | 6.184 | - | 1.731.281 | 38.979.907 |
| Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | |||||||||||
| Kısmının Tutarı | 764.993 | 1.321.109 | 80.022 | 10.056.607 | - | 410.030 | - | - | - | 2.134.356 | 87.228.977 |
(*) Avrupa'da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümü net yatırım riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.
| ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.) |
|||||||||||
| NOT 29 - FİNANSAL | DÜZEYİ (Devamı) | ARAÇLARDAN | KAYNAKLANAN | RİSKLERİN | NİTELİĞİ | VE | |||||
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir: |
|||||||||||
| Avro | ABD Doları |
İngiliz Sterlini |
Rus Rublesi |
Çin Yuanı |
Polonya Zlotisi |
Japon Yeni |
Singapur Doları |
Vietnam Dongu |
Diğer Para Birimlerinin TL Karşılığı |
TL Karşılığı (**) |
|
| Dönen Varlıklar Ticari alacaklar Parasal finansal varlıklar Diğer |
427.200 513.794 2.714 |
527.221 46.112 |
125 - |
425.567 51.133 1.381.115 356.527 - - |
6.992 - |
55.682 455 - |
1.096.363 5.083 1.167 1.584.499 2.951 - |
2.004 | - - |
11.486 | 1.226.322 43.393.796 76.985 44.487.384 2.036.650 |
| Duran Varlıklar Ticari alacaklar Toplam Varlıklar |
1.114 944.822 |
8.720 1.007.620 |
- 51.258 |
- 1.381.115 |
- 363.519 |
- 56.137 |
- 2.680.862 |
- 10.038 |
- 1.167 |
- 1.314.793 |
398.055 90.315.885 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler |
387.069 628.645 3.325 |
590.263 80.341 5.337 |
5.218 - |
- 1 11.853.246 |
20.513 246.841 3.305 - |
- - - |
149.719 2.477 - 10.002 |
478 852 |
- - - |
- - |
278.605 42.789.792 31.066.928 5.640.943 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler |
- 650.164 - |
1.589 550.000 12 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
63.551 50.770.178 490 |
| Toplam Yükümlülükler | 1.669.203 | 1.227.542 | 5.219 | 11.873.759 | 250.146 | - | 159.721 | 3.807 | - | 278.605 | 130.331.882 |
| Net Finansal Durum Pozisyonu | (724.381) | (219.922) | 46.039 | (10.492.644) | 113.373 | 56.137 | 2.521.141 | 6.231 | 1.167 | 1.036.188 | (40.015.997) |
| Aktif karakterli döviz cinsinden türev ürünler (*) |
766.726 | 749.229 13.000 11.853.246 | - | - | - | - | - | 253.229 70.062.911 | |||
| (582.458) | (145.350) | (60.500) | (1.450.000) | (360.500) | (45.000) | (2.540.000) | (7.893) | - | (1.574.311) | (40.317.816) | |
| Pasif karakterli döviz cinsinden türev ürünler (*) Döviz cinsinden |
(47.500) 10.403.246 (360.500) | (45.000) (2.540.000) (7.893) | - | (1.321.082) 29.745.095 | |||||||
| türev ürünlerin net pozisyonu Net Yabancı Para Varlık/ |
184.268 | 603.879 | (18.859) (1.662) 1.167 | (284.894) (10.270.902) | |||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | (540.113) | 383.957 | (1.461) | (89.398) (247.127) | 11.137 | ||||||
| Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
(724.381) | (219.922) | 46.039 | (10.492.644) | 113.373 | 56.137 | 2.521.141 | 6.231 | 1.167 | 1.036.188 | (40.015.997) |
| Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen |
582.458 | 145.350 | 60.500 | 1.450.000 | 360.500 | 45.000 | 2.540.000 | 7.893 | - | 1.574.311 | 40.317.816 |
(**) Tutarlar Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak belirtilmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
| Kar / (Zarar) Diğer Kapsamlı Gelir |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın %10 oranında değer | |||||
| 30 Eylül 2024 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (3.139.307) | 3.139.307 | (2.641.102) | 2.641.102 | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım | 4.221.784 | (4.221.784) | 4.221.784 | (4.221.784) | |
| ABD Doları net etki | 1.082.477 | (1.082.477) | 1.580.682 | (1.580.682) | |
| Avro net varlık/yükümlülüğü | (697.913) | 697.913 | (994.199) | 994.199 | |
| Avro riskinden korunan kısım | (1.421.177) | 1.421.177 | 479.723 | (479.723) | |
| Avro net etki | (2.119.090) | 2.119.090 | (514.476) | 514.476 | |
| İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 129.896 | (129.896) | 156.120 | (156.120) | |
| İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım | (112.659) | 112.659 | (112.659) | 112.659 | |
| İngiliz Sterlini net etki | 17.237 | (17.237) | 43.461 | (43.461) | |
| Japon yeni net varlık/yükümlülüğü | 54.436 | (54.436) | 54.436 | (54.436) | |
| Japon yeni riskinden korunan kısım | (52.259) | 52.259 | (52.259) | 52.259 | |
| Japon yeni Net Etki | 2.177 | (2.177) | 2.177 | (2.177) | |
| Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü | (143.766) | 143.766 | (127.687) | 127.687 | |
| Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım | 170.637 | (170.637) | 170.637 | (170.637) | |
| Polonya Zlotisi net etki | 26.871 | (26.871) | 42.950 | (42.950) | |
| Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü | 219.775 | (219.775) | 833.635 | (833.635) | |
| Rus Rublesi riskinden korunan kısım | (187.282) | 187.282 | 180.853 | (180.853) | |
| Rus Rublesi net etki | 32.493 | (32.493) | 1.014.488 | (1.014.488) | |
| Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü | - | - | (61.749) | 61.749 | |
| Vietnam Dongu riskinden korunan kısım | - | - | - | - | |
| Vietnam Dongu net etki | - | - | (61.749) | 61.749 | |
| Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü | 37.332 | (37.332) | 10.351 | (10.351) | |
| Çin Yuanı riskinden korunan kısım | (87.019) | 87.019 | (87.019) | 87.019 | |
| Çin Yuanı net etki | (49.687) | 49.687 | (76.668) | 76.668 | |
| Singapur Doları net varlık/yükümlülüğü | 16.124 | (16.124) | 16.124 | (16.124) | |
| Singapur Doları riskinden korunan kısım | (16.460) | 16.460 | (16.460) | 16.460 | |
| Singapur Doları net etki | (336) | 336 | (336) | 336 | |
| Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü | (10.616) | 10.616 | 1.780.516 | (1.780.516) | |
| Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım | 40.308 | (40.308) | 40.308 | (40.308) | |
| Diğer yabancı para birimleri Net Etki | 29.692 | (29.692) | 1.820.824 | (1.820.824) | |
| (978.166) | 978.166 | 3.851.353 | (3.851.353) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar / (Zarar) | Diğer Kapsamlı Gelir | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın %10 oranında değer | ||||||
| 31 Aralık 2023 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (879.575) | 879.575 | (199.086) | 199.086 | ||
| ABD Doları riskinden korunan kısım | 2.415.204 | (2.415.204) | 2.415.205 | (2.415.205) | ||
| ABD Doları net etki | 1.535.629 | (1.535.629) | 2.216.119 | (2.216.119) | ||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | (2.276.393) | 2.276.393 | (3.462.186) | 3.462.186 | ||
| Avro riskinden korunan kısım | (113.877) | 113.877 | 815.478 | (815.478) | ||
| Avro net etki | (2.390.270) | 2.390.270 | (2.646.708) | 2.646.708 | ||
| İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 234.193 | (234.193) | 273.651 | (273.651) | ||
| İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım | (241.625) | 241.625 | (241.625) | 241.625 | ||
| İngiliz Sterlini net etki | (7.432) | 7.432 | 32.026 | (32.026) | ||
| Japon yeni net varlık/yükümlülüğü | 71.062 | (71.062) | 71.062 | (71.062) | ||
| Japon yeni riskinden korunan kısım | (71.595) | 71.595 | (71.595) | 71.595 | ||
| Japon yeni Net Etki | (533) | 533 | (533) | 533 | ||
| Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü | 57.344 | (57.344) | 76.814 | (76.814) | ||
| Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım | (45.967) | 45.967 | (45.967) | 45.967 | ||
| Polonya Zlotisi net etki | 11.377 | (11.377) | 30.847 | (30.847) | ||
| Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü | 60.281 | (60.281) | 771.488 | (771.488) | ||
| Rus Rublesi riskinden korunan kısım | (64.243) | 64.243 | 460.920 | (460.920) | ||
| Rus Rublesi net etki | (3.962) | 3.962 | 1.232.408 | (1.232.408) | ||
| Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü | - | - | (54.110) | 54.110 | ||
| Vietnam Dongu riskinden korunan kısım | - | - | - | - | ||
| Vietnam Dongu net etki | - | - | (54.110) | 54.110 | ||
| Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü | 63.478 | (63.478) | 30.645 | (30.645) | ||
| Çin Yuanı riskinden korunan kısım | (201.846) | 201.846 | (201.847) | 201.847 | ||
| Çin Yuanı net etki | (138.368) | 138.368 | (171.202) | 171.202 | ||
| Singapur Doları net varlık/yükümlülüğü | 18.910 | (18.910) | 18.910 | (18.910) | ||
| Singapur Doları riskinden korunan kısım | (23.952) | 23.952 | (23.952) | 23.952 | ||
| Singapur Doları net etki | (5.042) | 5.042 | (5.042) | 5.042 | ||
| Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 103.620 | (103.620) | 2.198.846 | (2.198.846) | ||
| Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım | (132.110) | 132.110 | (132.110) | 132.110 | ||
| Diğer yabancı para birimleri Net Etki | (28.490) | 28.490 | 2.066.736 | (2.066.736) | ||
| (1.027.091) | 1.027.091 | 2.700.541 | (2.700.541) |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemlerde Türkiye'den ihracat ve Türkiye'ye ithalat tutarları (TL karşılığı) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| TL | TL | |
| Avro | 30.497.000 | 34.185.282 |
| ABD Doları | 12.474.860 | 12.311.646 |
| İngiliz Sterlini | 10.817.940 | 11.467.085 |
| Diğer | 10.112.814 | 10.279.434 |
| Toplam ihracat tutarı | 63.902.614 | 68.243.447 |
| ABD Doları | 29.904.040 | 32.798.141 |
| Avro | 10.023.513 | 14.009.462 |
| İngiliz Sterlini | 82.306 | 52.666 |
| Diğer | 614.317 | 26.200 |
| Toplam ithalat tutarı | 40.624.176 | 46.886.469 |
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değeri 75.196.729 TL (31 Aralık 2023: 64.614.941 TL) (Not 7), gerçeğe uygun değeri 81.218.384 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: 73.957.813 TL). Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, satın alma/iktisap işlemlerinden doğan koşullu satın alma bedellerine ilişkin yükümlülüklerini gerçeğe uygun değeri üzerinden konsolide finansal tablolar üzerinde göstermektedir. Bu kapsamda 31 Ağustos 2022 tarihi itibarıyla satın alım işlemleri tamamlanan IHP Appliances JSC ve IHP Appliances Sales LLC şirketlerinin koşullu satın alma bedelleri 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilmiştir.
Koşullu satın alma bedeli, satın alınan şirketlerden elde edilmesi beklenen nakit akımlarının bugüne indirilmesiyle hesaplanmıştır.Gelecekteki nakit akımlarının net bugünkü değeri hesaplanırken, faiz vergi amortisman öncesi kar ("FVAÖK")'deki büyüme beklentisi ve bugüne indirgeme oranları tahminleri dikkate alınmıştır. Grup'un değerlendirmelerine göre, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla koşullu satın alma bedelinin hesaplanmasında kullanılan önemli varsayım FVAÖK büyüme oranlarıdır.
Kullanılan FVAÖK büyüme oranlarında %1'lik artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Grup'un koşullu satın alma bedellerine ilişkin yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde 30 Eylül 2024 itibarıyla 336.398 TL artış/ 464.032 TL azalış görülmektedir.
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Eylül 2024 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar |
Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Türev varlıklar (Not 8) Finansal yatırımlar (Not 6) |
- 8.497 |
431.623 67.144 |
- 106.839 |
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal yükümlülükler |
|||
| Türev yükümlülükler (Not 8) Diğer uzun vadeli yükümlülükler (Not 20) |
- - |
(1.935.814) - |
- 3.676.796 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden | |||
|---|---|---|---|
| taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Türev varlıklar (Not 8) | - | 615.908 | - |
| Finansal yatırımlar (Not 6) | 31.514 | 54.015 | 107.039 |
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal yükümlülükler |
|||
| Türev yükümlülükler (Not 8) | - | (1.230.732) | - |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler (Not 20) |
- | - | 5.251.630 |
Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.
Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen "Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler" ile "Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler"satırlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler: | ||
| Kota-teşvik prim tahakkukları | 3.848.418 | 5.043.161 |
| Montaj ve nakliye gider karşılığı | 1.039.071 | 1.265.626 |
| Garanti gider karşılığı | 667.574 | 600.420 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 484.144 | 618.973 |
| İzin Karşılığı | (83.326) | 116.160 |
| İkramiye ve prim tahakkukları | (82.062) | 124.634 |
| Diğer karşılıklar | 444.638 | (46.769) |
| 6.318.457 | 7.722.205 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | |
| Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler: | ||
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (256.263) | 189.216 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı | 56.342 | 142.334 |
| (199.921) | 331.550 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.