Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

ARÇELİK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2023

Oct 20, 2023

5890_rns_2023-10-20_ef226233-e2a1-4162-a2ac-685be66d1bed.pdf

Interim / Quarterly Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK – 30 EYLÜL 2023 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Sensitivity: Public

İÇİNDEKİLER

SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ......................................................
1-3
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ......................................................
4
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ..........................................
5
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .........................................
6
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ..................................................................
7
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .......................................
8-49
NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .......................................................................... 8
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .......................................... 10
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ ........................................................................................................................... 15
NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................................... 16
NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ................................................................................................................ 17
NOT 6 – FİNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................................ 18
NOT 7 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ............................................................................................ 18
NOT 8 – TÜREV ARAÇLAR ........................................................................................................................................ 23
NOT 9 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR......................................................................................................... 24
NOT 10 - DİĞER BORÇLAR ........................................................................................................................................ 25
NOT 11 – STOKLAR ..................................................................................................................................................... 25
NOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ................................................................. 25
NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................................... 26
NOT 14 – DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR................................................................................. 27
NOT 15 – TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................. 27
NOT 16 – DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................................... 28
NOT 17 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER..................................................................................................................... 28
NOT 18 – CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ................................................................................. 28
NOT 19 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ............................................... 28
NOT 20 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................................................................ 29
NOT 21 – ÖZKAYNAKLAR ......................................................................................................................................... 30
NOT 22 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ..................................................................... 32
NOT 23 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ....................................................................... 32
NOT 24 – FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................................... 33
NOT 25 – FİNANSMAN GİDERLERİ .......................................................................................................................... 33
NOT 26 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................................................... 33
NOT 27 – PAY BAŞINA KAZANÇ .............................................................................................................................. 36
NOT 28 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................... 36
NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ.......................... 38
NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLAR ................................................................................................................................ 47
NOT 31 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................................... 49
NOT 32 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR ................................................................................................................ 49
NOT 33 – DİĞER HUSUSLAR ..................................................................................................................................... 49

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar Bağımsız
denetimden
geçmemiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş

30 Eylül 2023
31 Aralık 2022
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
5
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
28
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
9
Türev araçlar
8
Stoklar
11
Peşin ödenmiş giderler
17
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
18
Diğer dönen varlıklar
20		 39.623.140
24.529.219
498.144
420.397
59.434.373
33.772.657
910.263
232.043
43.814.212
29.237.120
1.484.817
1.147.473
762.020
709.474
3.678.083
1.937.931
Toplam dönen varlıklar
 150.205.052
91.986.314

Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
6
Ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
9
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
12
Maddi duran varlıklar
13
Maddi olmayan duran varlıklar
-Şerefiye
-Diğer maddi olmayan duran varlıklar
14
Peşin ödenmiş giderler
17
Ertelenmiş vergi varlıkları
26
52.230
38.956
47.434
42.387
1.278.545
1.148.453
28.840.820
20.822.336
5.523.047
3.781.614
13.956.046
9.755.086
1.861.454
612.155
7.054.616
4.055.377
Toplam duran varlıklar 58.614.192
40.256.364
Toplam varlıklar 208.819.244
132.242.678

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

1

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmemiş geçmiş
Notlar 30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar 7
 44.123.706 18.981.337
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 7 3.213.556 16.248.013
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar 28 4.365.893 2.742.413
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 9 48.646.041 28.185.125
Türev araçlar 8 292.674 179.692
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 19 3.552.474 1.638.321
Diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 10 3.161.097 1.756.300
Dönem karı vergi yükümlülüğü 26 496.008 50.265
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar 16 6.155.028 3.867.197
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 20 9.669.171 5.710.781
Toplam kısa vadeli yükümlülükler 123.675.648 79.359.444
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar 7 36.470.011 16.209.793
Türev araçlar 8 163.975 -
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun
vadeli karşılıklar 2.886.128 2.619.763
-Diğer uzun vadeli karşılıklar 16 1.245.425 571.317
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 26 3.091.492 2.043.930
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 20 5.379.002 4.332.751
Toplam uzun vadeli yükümlülükler 49.236.033 25.777.554
Toplam yükümlülükler 172.911.681 105.136.998

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

2

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmemiş geçmiş
Notlar 30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye 21 675.728 675.728
Sermaye düzeltme farkları 21 468.811 468.811
Geri alınmış paylar 21 (3.098.160) (3.098.160)
Paylara ilişkin primler/ iskontolar 889 889
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç/ kayıpları (1.763.117) (1.411.039)
-Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
değerleme artış/ azalışları 14.079 14.079
-Diğer yeniden değerleme ve ölçüm
kazançları/ kayıpları 21.167 18.888
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yabancı para çevirim farkları 26.531.973 17.420.552
Riskten korunma kazanç/ kayıpları
-Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım
riskinden korunma kazanç/ kayıpları (3.954.876) (2.363.383)
-Nakit akış riskinden korunma
kazanç/ kayıpları (122.974) 5.012
Birleşme denkleştirme hesabı 14.507 14.507
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 21 3.534.591 3.800.517
Geçmiş yıllar karları 8.050.519 5.076.450
Net dönem karı 2.567.226 4.324.672
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 32.940.363 24.947.523
Kontrol gücü olmayan paylar 2.967.200 2.158.157
Toplam özkaynaklar 35.907.563 27.105.680
Toplam kaynaklar 208.819.244 132.242.678

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

3

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 VE 2022 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

**Notlar ** Bağımsız denetimden geçmemiş
1 Ocak -
30 Eylül
1 Ocak -
30 Eylül
1 Temmuz -
30 Eylül
1 Temmuz-
30 Eylül
2023
2022
2023
2022
Hasılat
4
Satışların maliyeti		 145.057.302
94.723.628
58.217.883
34.254.600
(98.565.968) (66.607.394)
(39.140.453) (24.393.399)
Brüt kar
4		 46.491.334
28.116.234
19.077.430
9.861.201
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
22
Esas faaliyetlerden diğer giderler
22		 (8.250.126)
(4.150.997)
(3.337.279)
(1.286.400)
(25.876.972) (17.562.359)
(10.402.011)
(6.347.539)
(695.989)
(518.353)
(262.078)
(192.720)
7.164.807
4.865.907
1.625.277
1.188.400
(9.012.718)
(4.274.982)
(2.717.824)
(1.389.399)
Esas faaliyet karı 9.820.336
6.475.450
3.983.515
1.833.543
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
23
Yatırım faaliyetlerinden giderler
23
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararlarından paylar (net)
12		 34.596
54.312
15.181
13.551
(20.277)
(29.339)
(4.919)
(6.084)
(41.140)
(53.514)
(17.087)
(31.345)
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı 9.793.515
6.446.909
3.976.690
1.809.665
Finansman gelirleri
24
Finansman giderleri
25		 12.953.169
5.749.451
3.860.028
1.749.160
(19.555.729) (10.209.653)
(6.482.611)
(3.327.472)
**Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar ** 3.190.955
1.986.707
1.354.107
231.353
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri
26
- Ertelenmiş vergi geliri/gideri
26		 (1.605.406)
(961.681)
(667.874)
(413.754)
1.402.576
1.034.284
460.159
677.300
Dönem karı 2.988.125
2.059.310
1.146.392
494.899
Dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklıkpayları
27		 420.899
299.379
145.481
159.142
2.567.226
1.759.931
1.000.911
**335.757 **
Pay başına kazanç (kuruş)
27		 4,230
2,858
1,649
0,553

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

4

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 VE 2022 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsızdenetimden geçmemiş
1 Ocak -
30 Eylül
1 Ocak -
30 Eylül
1 Temmuz -
30 Eylül
1 Temmuz-
30 Eylül
2023
2022
2023
2022
Dönem karı
Diğer kapsamlı gelir:
**Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar **		 2.988.125
2.059.310
1.146.392
494.899
(462.207)
(403.326)
(7.133)
(89.166)
Tanımlanmış
fayda
planları
yeniden
ölçüm
kazanç/(kayıpları)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer
kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda
sınıflandırılmayacak paylar
Diğer kar veya zarar olarak yeniden
sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelire ilişkin vergiler
(458.397)
(405.244)
(13.817)
(93.807)
(6.209)
(4.172)
402
(187)
2.399
6.090
6.282
4.828

112.408
86.914
23.299
12.472
Tanımlanmış
fayda
planları
yeniden
ölçüm
kazanç/(kayıpları), vergi etkisi
Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelir unsurları, vergi etkisi
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
112.528
87.219
23.612
12.714

(120)
(305)
(313)
(242)
7.718.371
5.722.885
678.400
603.712
Yabancı para çevirim farkları
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gider
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı
gelir/(gider)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer
kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda
sınıflandırılacak paylar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
yabancı para çevrim farkları
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer
**kapsamlıgelire ilişkinvergiler **		 9.830.119
6.635.313
752.552
1.064.853
(2.121.987) (1.018.961)
66.880
(450.995)
(170.848)
(20.523)
(163.976)
(34.452)
181.087
127.056
22.944
24.306

180.594
130.867
22.944
28.006

493
(3.811)
-
(3.700)
572.863
225.982
133.718
106.756
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı
gelir / (gider), vergi etkisi
Diğer kapsamlıgelir/(gider) (vergi sonrası)		 530.494
224.170
92.724
99.219
42.369
1.812
40.994
7.537
7.941.435
5.632.455
828.284
633.774
Toplam kapsamlıgelir 10.929.560
7.691.765
1.974.676
1.128.673
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklıkpayları		 1.320.191
680.372
224.407
218.654
9.609.369
7.011.393
1.750.269
910.019

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

5

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2023 VE 2022 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Geri
alınmış
paylar
Pay ihraç
primleri/
iskontoları
Birleşme
denkleştirme
**hesabı **		 Tanımlanmış
fayda
planları
yeniden
ölçüm
kazanç/
(kayıpları)		 Gerçeğe
uygun değer
farkı diğer
kapsamlı
gelire
yansıtılan
finansal
varlıklardan
kazançlar /
(kayıplar)		 Riskten
korunma
kazanç/
(kayıpları)		 Maddi
olmayan
duran
varlıklar
birikmiş
yeniden
değerleme
artışları		 Yabancı
para
çevrim
farkları		 Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
**yedekler **		 Geçmiş
yıllar
karları
Net dönem
karı		 Ana
ortaklığa ait
özkaynaklar
Kontrol
gücü
olmayan
paylar
Toplam
özkaynaklar
1 Ocak 2022 itibarıyla
bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Kar payları
Payların geri alım işlemleri
nedeniyle meydana gelen artış
(azalış)		 675.728
468.811
(1.215.266)
889
14.507
(396.514)
6.109
(1.820.690)
6.900
11.381.483
1.771.002
5.425.850
3.064.674
19.383.483
1.671.732
21.055.215
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
146.621
2.918.053
(3.064.674)
-
-
-
-
-
-
-
-
(322.197)
5.785
(817.313)
-
6.385.187
-
-
1.759.931
7.011.393
680.372
7.691.765
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.759.931
1.759.931
299.379
2.059.310
-
-
-
-
-
(322.197)
5.785
(817.313)
-
6.385.187
-
-
-
5.251.462
380.993
5.632.455
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.384.559)
-
(1.384.559)
(310.892)
(1.695.451)
-
-
(1.882.894)
-
-
-
-
-
-
-
1.882.894
(1.882.894)
-
(1.882.894)
-
(1.882.894)
30 Eylül 2022 itibarıyla
**bakiyeler **		 675.728
468.811
(3.098.160)
889
14.507
(718.711)
11.894
(2.638.003)
6.900
17.766.670
3.800.517
5.076.450
1.759.931
23.127.423
2.041.212
**25.168.635 **
1 Ocak 2023 itibarıyla
bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Karpayları(Not21)		 675.728
468.811
(3.098.160)
889
14.507
(1.411.039)
18.888
(2.358.371)
14.079
17.420.552
3.800.517
5.076.450
4.324.672
24.947.523
2.158.157
27.105.680
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
176.622
4.148.050
(4.324.672)
-
-
-
-
-
-
-
-
(352.078)
2.279
(1.719.479)
-
9.111.421
-
-
2.567.226
9.609.369
1.320.191
10.929.560
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.567.226
2.567.226
420.899
2.988.125
-
-
-
-
-
(352.078)
2.279
(1.719.479)
-
9.111.421
-
-
-
7.042.143
899.292
7.941.435
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(442.548)
(1.173.981)
-
(1.616.529)
(511.148)
(2.127.677)
30 Eylül 2023 itibarıyla
**bakiyeler **		 675.728
468.811
(3.098.160)
889
14.507
(1.763.117)
21.167
(4.077.850)
14.079
26.531.973
3.534.591
8.050.519
2.567.226
32.940.363
2.967.200
35.907.563

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

6

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 VE 2022 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden
geçmemiş geçmemiş
1 Ocak - 30 Eylül 1 Ocak - 30 Eylül
Notlar 2023 2022
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları:
Dönem karı 2.988.125
2.059.310
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 3.425.243 2.372.683
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 31 (25.956) 82.393
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 31 15.069.236 3.174.188
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 24 (887.311) (242.076)
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 25 4.299.037 2.752.604
Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler 22 (183.587) (79.077)
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler 24, 25 5.622.299 1.869.268
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler 24, 25 (2.752.851) 67.784
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 12 41.140 53.514
Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler 26 202.830 (72.603)
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 23 (14.319) 3.976
Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler 24, 25 62.528 (70.169)
Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler 23 - (156)
Koşulluk yükümlülüklere ilişkin düzeltmeler 25 258.858 -
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 28.105.272 11.971.639
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler (25.426.343) (10.003.137)
Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler (13.885.366) (13.913.446)
Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) (335.794) (427.971)
Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 9.804.207 11.304.933
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) 639.209 526.529
Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 1.377.193 571.103
Devlet teşvik ve yardımlarındaki artış (azalış) 112.935 4.459
İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler (786.990) (323.526)
Vergi iadeleri(ödemeleri) (408.718) (472.909)
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları (804.395) (762.326)
Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları:
Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları 3 (830.021) 1.352.972
İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları 12 - (26.725)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 4 (6.349.829) (3.790.081)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 183.399 219.994
Alınan temettüler 12, 23 16.750 55.531
Başkaişletmelerinveyafonlarınpaylarınınedinimi içinyapılan nakitçıkışları 6 (7.630) (12.010)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları (6.987.331) (2.200.319)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları:
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 7 35.918.627 11.308.561
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 7 (30.856.186) (5.995.633)
İhraç edilen tahviller 7 15.350.680 4.525.000
Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 7 (1.008.365) (799.462)
Ödenen temettüler (2.127.677) (1.695.451)
Türev araçlardan nakit girişleri/çıkışları (net) 2.180.741 (3.816)
İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit çıkışları 21 - (1.882.894)
Ödenen faiz (4.631.615) (2.000.208)
Alınan faiz 933.306 243.408
Diğer nakitgirişleri(çıkışları) 24,25 (62.528) (12.622)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları 15.696.983 3.686.883
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakitve nakitbenzerlerindeki net artış/(azalış) 7.905.257 724.238
Yabancıpara çevirim farklarının nakitvenakitbenzerleriüzerindekietkisi 7.234.659 3.687.901
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) 15.139.916 4.412.139
**1Ocak itibarıyla nakitve nakitbenzerideğerler ** 5 24.478.009 16.011.915
30 Eylül itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler 5 39.617.925 20.424.054

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururla

7

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Güney Afrika Cumhuriyeti, Tayland, Pakistan, Çin, Hindistan ve Bangladeş’te toplam otuz bir fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş. ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 21). Şirket merkezi, Karaağaç Caddesi No:2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul /Türkiye’dir.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, halka açıklık oranı Şirket tarafından borsadan geri alınan paylar dahil %25,15'tir (31 Aralık 2022: %25,15) (30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla %10,19 oranındaki geri alınmış payları da içermektedir).

Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibarıyla 9.963 aylık ücretli (1 Ocak - 30 Eylül 2022: 10.353) ve 31.379 saat ücretli (1 Ocak - 30 Eylül 2022: 31.735) olmak üzere toplam 41.342’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2022: 42.088’dir).

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri Ülke Ana faaliyeti Faaliyet konusu
Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler:
Arçelik Pazarlama A.Ş. (“Pazarlama A.Ş.”) Türkiye Hizmet/Satış/Pazarlama Dayanıklı tüketim/Elektronik
Arch R&D Co. Ltd. (“Arch R&D”) Çin Ar-Ge Teknoloji üretimi ve tasarım
Beko B.V. (“Beko B.V.”)(3) Hollanda Yatırım Holding
Arcwaste Collection SRL (“Arcwaste”)(*) Romanya Hizmet Hizmet
Arctic Foundation (“Arctic Foundation”) Romanya Vakıf Vakıf
Beko B.V. Taiwan (“Beko B.V. Taiwan”)(3) Tayvan Satın alma Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) Avustralya Satış Dayanıklı tüketim
Beko A and NZ Pty Ltd. New Zealand Branch (“Beko New Zealand”)(*) Yeni Zelanda Satış Dayanıklı tüketim
Beko Appliances Malaysia Sdn. Bhd. (“Beko Malaysia”) Malezya Satış Dayanıklı tüketim
Beko APAC IBC Co. (“Beko APAC”) Tayland Hizmet Hizmet
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”) Sırbistan
Satış		 Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Central Asia LLC (“Beko Central Asia”) Kazakistan Satış Dayanıklı tüketim
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”) Mısır Satış Dayanıklı tüketim
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”) İspanya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko France S.A.S. (“Beko France”) Fransa Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Schweiz GmbH (“Beko Schweiz”) İsviçre Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Gulf FZE (“Beko Gulf”) Birleşik Arap Emirlikleri Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Home Appliances Portugal, Unipessoal LDA (“Beko Portugal”) Portekiz Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”) Hong Kong, Çin Satın alma Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Israel Household Appliances Ltd. (“Beko Israel”) İsrail Pazarlama Dayanıklı tüketim
Beko Italy SRL (“Beko Italy”) İtalya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko LLC. (“Beko Russia”) Rusya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Morocco Household Appliances SARL (“Beko Morocco”) Fas Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Plc. (“Beko UK”) İngiltere Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Plc (“Beko Ireland”)(*) İrlanda Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Pilipinas Corporation. (“Beko Philippines”) Filipinler Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim
Beko S.A. (“Beko Polska”) Polonya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko S.A., org. sl. (“Beko Czech”) Çekya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”) Çin Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”) Slovakya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”) Tayland Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”) Ukrayna Satış Dayanıklı tüketim
Beko US INC. (“Beko US”) Amerika Birleşik Devletleri Satış Dayanıklı tüketim
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”) Çin Satış Dayanıklı tüketim
Dawlance ( Private) Ltd. (“Dawlance”) Pakistan Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”) Botsvana Satış Dayanıklı tüketim
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”) Namibya Satış Dayanıklı tüketim
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”) Svaziland Satış Dayanıklı tüketim
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”) Güney Afrika Cumhuriyeti Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Defy Sales East Africa Limited (“Defy Kenya”) Kenya Satış Dayanıklı tüketim
DEL Electronics (Pvt.) Ltd. (“DEL”) Pakistan Satış Dayanıklı tüketim
Beko Grundig Österreich AG (“Beko Österreich”) Avusturya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”) İsviçre Satış Elektronik
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”) İsveç Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Nordic AB Finland Branch of Nordic AB (“Grundig Finland”)(*) Finlandiya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”) Norveç Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Nordic Denmark Branch of Grundig Nordic AS (“Grundig Denmark”)(*) Danimarka Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Pan Asia Private Equity Ltd. (“Pan Asia”) Britanya Virjin Adaları Yatırım Holding

8

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri (devamı)
Ülke
PT Home Appliances Indonesia Endonezya
PT Beko Appliances Indonesia
Endonezya
Retail Holdings Bhold B.V (“Retail Holdings”)
Hollanda
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
Singer Bangladesh Limited (“Singer Bangladesh”)
Bangladeş
United Refrigeration Industries Ltd. (“URIL”)
Pakistan
Vietbeko Limited Liability Company (“Vietbeko”)
Vietnam
Arçelik Hitachi Home Appliances B.V. Hollanda
Arçelik Hitachi Home Appliances (Shanghai) Co., Ltd. Çin
Arçelik Hitachi Home Appliances (Thailand) Ltd. Tayland
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Singapore) Pte. Ltd Singapur
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Thailand) Ltd. Tayland
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Malaysia) Sdn. Bhd. Malezya
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Middle East) Fze Birleşik Arap Emirlikleri
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Vietnam) Co., Ltd. Vietnam
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Hong Kong) Limited Hong Kong,Çin
Arçelik Hitachi Taiwan Home Appliances Sales Ltd. Tayvan
PT. Arcelik Hitachi Home Appliances Sales Indonesia Endonezya
Arcelik Hitachi Home Appliances IBC Co. Ltd. Tayland
Beko Azerbaycan MMC (“Beko Azerbaycan”)
Azerbaycan
Beko Grundig Croatia d.o.o (“Beko Grundig Croatia”)
Hırvatistan
Beko Hungary Kft (“Beko Hungary”)
Macaristan
Beko Egypt Home Appliances Industries LLC (“Beko Egypt LLC”)
Mısır
Beko Grundig Hellas Single Member SA (“Beko Greece”)
Yunanistan
IHP Appliances Sales LLC
Rusya
IHP Appliances JSC
Rusya
IHP Kazakhstan LLP
Kazakistan
Beko Algeria EURL (“Beko Algeria”)
Cezayir
Beko Belgium N.V. (“Beko Belgium”)(1)
Belçika
Beko Netherlands B.V. (“Beko Netherlands”)(1)
Hollanda
Beko Europe B.V. (“Beko Europe”)(2)
Hollanda		 Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Yatırım
Holding
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Yatırım Holding
Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Satış Dayanıklı tüketim
Satış Dayanıklı tüketim
Satış Dayanıklı tüketim
Satış Dayanıklı tüketim
Satış Dayanıklı tüketim
Satış Dayanıklı tüketim
Satış Dayanıklı tüketim
Satış Dayanıklı tüketim
Hizmet Hizmet
Satış
Dayanıklı Tüketim
Satış
Dayanıklı Tüketim
Satış
Dayanıklı Tüketim
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı Tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı Tüketim
Satış
Dayanıklı Tüketim
Satış
Dayanıklı Tüketim
Yatırım
Holding		 Faaliyet konusu

(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.

(1) Grup, 2 Ocak 2023 tarihinde, Asogem N.V. (Belçika) ve iştiraki Asogem Nederland B.V. (Hollanda) şirketlerinin hisselerinin tamamını satın almıştır. Bu işlem neticesinde şirketlerin isimleri 2 Ocak 2023 itibarıyla “Beko Belgium N.V.” ve “Beko Netherlands B.V.” olarak değiştirilmiş olup, her iki şirketin isim ve yönetim kurulu yapısı değişikliğine ilişkin tescil işlemleri ilgili ülke sicillerinde gerçekleşmiştir.

(2) 2023 yılında tescil edilmiştir.

(3) Ardutch B.V.’nin 27 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla ünvanı Hollanda Ticaret Sicili’nde “ Beko B.V. “ olarak değiştirilmiştir. Şubesi olan Ardutch B.V. Taiwan branch ünvanı Beko B.V. Taiwan olarak değiştirilmiştir.

Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar:
Faaliyet konusu Ülke Ana faaliyeti Faaliyet konusu
Beko Cesko (“Beko Cesko”) Çekya - -
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) Avusturya - -

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar

İştirakler

Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) Türkiye Finans Tüketici finansmanı
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”) Türkiye Satış
Dış ticaret

İş Ortaklıkları

Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”)Türkiye Üretim/Satış Dayanıklı tüketim VoltBek Home Appliances Private Limited (“VoltBek”)Hindistan Üretim/Satış Dayanıklı tüketim

Konsolide finansal tabloların onaylanması

1 Ocak - 30 Eylül 2023 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 20 Ekim 2023 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

9

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

  • 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan “TFRS taksonomisi” ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi’nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.

KGK, 20 Ocak 2022 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını (TFRS) uygulayan işletmelerin 2021 yılı finansal raporlama döneminde TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’yı (IAS 29 Financial Reporting in Hyperinflationary Economies) uygulayıp uygulamayacakları konusunda oluşan tereddütleri gidermek üzere açıklamada bulunmuştur. Buna göre, TFRS’yi uygulayan işletmelerin TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (''TMS 29'') kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığı belirtilmiş, sonrasında KGK tarafından TMS 29 uygulaması hakkında yeni bir açıklama yapılmamıştır. Bu konsolide finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla yeni bir açıklama yapılmamış olması dikkate alınarak 30 Eylül 2023 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29’a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”)/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

10

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8’deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.

TMS 12 ‘de değişiklik, Uluslararası vergi reformu – Sütun iki model kuralları; Ertelenmiş vergi istisnası ve istisna uygulandığının açıklanması yürürlüğe girmiştir. Diğer açıklama gereklilikleri 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklikler şirketlere Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü tarafından uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesinden geçici olarak muafiyet sağlamaktadır. Değişiklikler ayrıca etkilenen şirketler için hedeflenen açıklama gerekliliklerini de içermektedir.

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:

TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.

TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16’daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.

TMS 7 ve TFRS 7 ‘deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)’nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.

11

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.

TSRS 1, “Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler”; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu, standartların yerel kanunlar veya düzenlemeler tarafından onaylanmasına tabidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.

TSRS 2, “İklimle ilgili açıklamalar”; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu, standartların yerel kanunlar veya düzenlemeler tarafından onaylanmasına tabidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.

Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Özet konsolide finansal tablolar, Arçelik’in geçerli, Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.

Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:

Geçerli
para
birimi		 30 Eylül 2023
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı		 31 Aralık 2022
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler:
Arch R&D
Çin Yuanı
Arctic
Rumen Leyi
Arcwaste
Rumen Leyi
Arctic Foundation
Rumen Leyi
Beko B.V.
Avro
Beko B.V. Taiwan
Tayvan Doları
Beko APAC
Tayland Bahtı
Beko Australia
Avustralya Doları,
Beko New Zealand
Y.Zelanda Doları
Beko Balkans
Sırp Dinarı
Beko China
Çin Yuanı
Beko Central Asia
Kazakistan Tengesi
Beko Grundig Deutschland
Avro
Beko Croatia
Hırvatistan Kunası		 100,00
100,00
96,72
96,72
96,72
96,72
96,72
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
-		 100,00
100,00
96,72
96,72
96,72
96,72
96,72
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00

12

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Geçerli
para
birimi		 30 Eylül 2023
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı		 31 Aralık 2022
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler:
Beko Egypt
Mısır Lirası
Beko Espana
Avro
Beko France
Avro
Beko Gulf
Dirhem
Beko Portugal
Avro
Beko Hong Kong
ABD Doları
Beko Israel Yeni İsrail Şekeli
Beko Italy
Avro
Beko Malaysia
Malezya Ringiti
Beko Morocco
Fas Dirhemi
Beko Polska
Polonya Zlotisi
Beko Czech
Çek Korunası
Beko Philippines Filipinler Pesosu
Beko Russia
Rus Rublesi
Beko Shanghai
Çin Yuanı
Beko Slovakia
Avro
Beko Schweiz
İsviçre Frangı
Beko Thailand
Tayland Bahtı
Beko UK
İngiliz Sterlini
Beko Ireland
Avro
Beko Ukraine
Ukrayna Grivnası
Beko US
ABD Doları
Dawlance
Pakistan Rupisi
Defy
Güney Afrika Randı
Defy Botswana
Botsvana Pulası
Defy Namibia
Namibya Doları
Defy Swaziland
Svaziland Lilangenisi
Defy Kenya
Kenya Şilini
DEL
Pakistan Rupisi
Beko Österreich
Avro
Grundig Norway
Norveç Kronu
Grundig Denmark
Danimarka Kronu
Grundig Sweden
İsveç Kronu
Grundig Finland
Avro
Grundig Switzerland
İsviçre Frangı
Pan Asia
ABD Doları
Pazarlama A.Ş.
Türk Lirası
PT Home Appliances Indonesia
Endonezya Rupisi
PT Beko Appliances Indonesia
Endonezya Rupisi
Retail Holdings
Avro
Singer Bangladesh
Bangladeş Takası
United Refrigeration Industries
Pakistan Rupisi
Vietbeko
Vietnam Dongu
Arçelik Hitachi
Avro
Arçelik Hitachi Shangai
Çin Yuanı
Arçelik Hitachi Thailand
Tayland Bahtı
Arçelik Hitachi Singapore
Singapur Doları
Arçelik Hitachi Sales Thailand
Tayland Bahtı
Arçelik Hitachi Malaysia
Malezya Ringiti
Arçelik Hitachi Dubai
Dirhem
Arçelik Hitachi Vietnam
Vietnam Dongu
Arçelik Hitachi Hong Kong
Hong Kong Doları
Arçelik Hitachi Taiwan
Tayvan Doları
Arçelik Hitachi Indonesia
Endonezya Rupisi
Arçelik Hitachi Thailand IBC
Tayland Bahtı
Beko Azerbaycan
Azerbaycan Manatı
Beko Grundig Croatia
Hırvatistan Kunası
Beko Hungary
Macar Forinti
Beko Egypt LLC
Mısır Lirası
Beko Greece
Avro
IHP Appliances Sales LLC
Rus Rublesi
IHP Appliances JSC
Rus Rublesi
IHP Kazakhstan LLP
Kazakistan Tengesi
Beko Algeria
Cezayir Dinarı
Beko Belgium(1)
Avro
Beko Netherlands(1)
Avro
Beko Europe(2)
Avro		 100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00 100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00 100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
67,00
67,00
100,00
100,00
100,00
100,00
56,99
56,99
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
60,00
57,00
57,00
50,40
50,40
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
40,50
40,50
60,00
60,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00		 100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00 100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
67,00
67,00
100,00
100,00
100,00
100,00
56,99
56,99
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
60,00
57,00
57,00
50,40
50,40
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
40,50
40,50
60,00
60,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
-
-
-
-
-

13

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar:
Beko Cesko
Grundig Austria		 30 Eylül 2023
100,00
100,00
100,00
100,00		 31 Aralık 2022
100,00
100,00
100,00
100,00

(1) Grup, 2 Ocak 2023 tarihinde, Asogem N.V. (Belçika) ve iştiraki Asogem Nederland B.V. (Hollanda) şirketlerinin hisselerinin tamamını satın almıştır. Bu işlem neticesinde şirketlerin isimleri 2 Ocak 2023 itibarıyla “Beko Belgium N.V.” ve “Beko Netherlands B.V.” olarak değiştirilmiş olup, her iki şirketin isim ve yönetim kurulu yapısı değişikliğine ilişkin tescil işlemleri ilgili ülke sicillerinde gerçekleşmiştir.

(2) 2023 yılında tescil edilmiştir.

İşletmenin Sürekliliği

Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

30 Eylül 2023 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

14

Sensitivity: Public

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Grup, 2 Ocak 2023 tarihinde, Asogem N.V. (Belçika) ve iştiraki Asogem Nederland B.V. (Hollanda) şirketlerinin hisselerinin tamamını satın almıştır. 25 yılı aşkın süredir Benelux bölgesinde Arçelik’in Beko ve Grundig markalı ürünlerinin distribütörü olan Asogem N.V. (Belçika) ve iştiraki Asogem Nederland B.V.’nin (Hollanda) paylarının tamamının Ardutch B.V. tarafından satın alınmasına ilişkin 17 Ekim 2022 tarihinde imzalanan Hisse Devir Sözleşmesi’nin kapanış işlemleri 2 Ocak 2023 tarihi itibarıyla gerçekleştirilmiştir.

Hisselerin tamamının satın alımı için ödenen işlem bedeli 61,7 milyon Avro'dur. Bu ödemeler sırasıyla 57,4 milyon Avro ve 4,3 milyon Avro olarak 2 Ocak 2023 ve 24 Mart 2023 tarihlerinde gerçekleşmiştir.

Bu işlem neticesinde şirketlerin isimleri 2 Ocak 2023 itibarıyla “Beko Belgium N.V.” ve “Beko Netherlands B.V.” olarak değiştirilmiş olup, her iki şirketin isim ve yönetim kurulu yapısı değişikliğine ilişkin tescil işlemleri ilgili ülke sicillerinde gerçekleşmiştir. 2023 yılının Ocak ayında, Grup’un global operasyonlarına Beko Belgium N.V. ve Beko Netherlands B.V. iştiraklerinin katılması ile sonuçlanan satın alım işlemi ile Benelüks bölgesi operasyonlarının büyümeye devam etmesi amaçlanmaktadır.

Satın alım işlemine ilişkin 2 Ocak 2023 tarihli bilançoların değerleme çalışmaları devam etmektedir. 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri Standardı” hükümleri çerçevesi altında provizyonel olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 kapsamında, provizyonel olarak muhasebeleştirilen tutarlarda müteakip dönemde değerleme çalışmaları sonuçlarından dolayı oluşacak olan farklar gelecek dönemin konsolide finansal tablolarında değerlendirilecektir.

Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında provizyonel olarak kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Maddi duran varlıklar (Not 13)
Maddi olmayan duran varlıklar (Not 14)(*)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (Not 26)
Ticari borçlar ve diğer borçlar
Diğer yükümlülükler		 2 Ocak 2023
403.659
219.767
377.425
3.800
42.963
424.490
(107.871)
(265.687)
(88.265)
Toplam tanımlanabilir net varlıkların değeri (%100) (provizyonel)
Şerefiye (provizyonel)		 1.010.281
223.399
Toplam satın alma bedeli 1.233.680

(*) Maddi olmayan duran varlıkların TFRS 3 kapsamında belirlenen gerçeğe uygun değeri (Beko Belgium N.V ve Beko Netherlands B.V.’nin müşteri ilişkileri) 21.250 Avro olup, faydalı ömrü 23 yıl olarak belirlenmiştir.

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, Arçelik Grubu konsolide kar veya zarar tablosunda genel yönetim giderlerine dahil edilen satın alma ile ilişkilendirilen maliyetlerin toplamı 296 TL'dir.

Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:

Toplam satın alma bedeli – nakit 1.233.680
Nakitve nakit benzerleri - iktisapedilen (403.659)
Satın almadan kaynaklanan nakitçıkışı (net) 830.021

15

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer bölümü ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri, solar panel ve benzeri diğer satışları içermektedir.

Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.

Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.

a) 1 Ocak – 30 Eylül 2023 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

Beyaz Tüketici
**Eşya ** **Elektroniği ** Diğer Toplam
Net satışlar (*) 110.673.907 9.798.551 24.584.844 145.057.302
Brüt kar 36.239.884 2.304.684 7.946.766 46.491.334
Amortisman ve itfa payları 3.195.870 123.989 142.508 3.462.367
Yatırım harcamaları 5.778.487 470.590 137.877 6.386.954

(*) Grup, 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem için, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 145.046.849 TL tutarında net satış muhasebeleştirmiştir (30 Eylül 2022: 94.705.834 TL).

b) 1 Ocak - 30 Eylül 2022 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

Beyaz Tüketici
**Eşya ** **Elektroniği ** Diğer Toplam
Net satışlar 74.329.907 5.836.839 14.556.882 94.723.628
Brüt kar 21.976.771 1.530.373 4.609.090 28.116.234
Amortisman ve itfa payları 2.165.717 138.957 86.459 2.391.133
Yatırım harcamaları 3.248.897 411.152 148.481 3.808.530

c) 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

Beyaz Tüketici
**Eşya ** **Elektroniği ** Diğer Toplam
Net satışlar (*) 44.798.318 4.046.472 9.373.093 58.217.883
Brüt kar 15.219.464 964.658 2.893.308 19.077.430
Amortisman ve itfa payları 1.251.713 47.157 53.672 1.352.542
Yatırım harcamaları 2.218.108 176.849 49.674 2.444.631

(*) Grup, 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemine ait, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 58.215.040 TL (1 Temmuz – 30 Eylül 2022: 34.249.053 TL) tutarında net satış muhasebeleştirmiştir.

16

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

d) 1 Temmuz - 30 Eylül 2022 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

Beyaz Tüketici
**Eşya ** **Elektroniği ** Diğer Toplam
Net satışlar 27.529.062 2.126.217 4.599.321 34.254.600
Brüt kar 7.827.289 545.284 1.488.628 9.861.201
Amortisman ve itfa payları 809.139 53.477 23.888 886.504
Yatırım harcamaları 1.468.951 249.883 87.579 1.806.413

e) 1 Ocak - 30 Eylül ara hesap dönemine ait, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- Asya
30 Eylül 2023 Türkiye Avrupa Pasifik Afrika Diğer Toplam
Net Satışlar 55.825.337 54.836.221 20.678.023 6.473.745 7.243.976 145.057.302
1 Ocak- Asya
30 Eylül 2022 Türkiye Avrupa Pasifik Afrika Diğer Toplam
Net Satışlar 28.242.982 36.902.376 18.522.925 5.285.984 5.769.361 94.723.628

f) 1 Temmuz- 30 Eylül tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Temmuz- Asya
30 Eylül 2023 Türkiye Avrupa Pasifik Afrika Diğer Toplam
Net Satışlar 22.403.286 22.866.407 6.789.213 2.716.218 3.442.759 58.217.883
1 Temmuz- Asya
30 Eylül 2022 Türkiye Avrupa Pasifik Afrika Diğer Toplam
Net Satışlar 10.127.509 14.187.081 6.136.694 1.851.567 1.951.749 34.254.600

NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Kasa 24.753 2.714
Banka
- vadesiz mevduat 9.704.413 5.260.444
- vadeli mevduat 28.873.966 18.595.834
Çek ve senetler 363.402 195.899
Diğer 651.391 423.118
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 39.617.925 24.478.009
Faiz geliri tahakkuku 5.215 51.210
39.623.140 24.529.219
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar 38.295.813 24.307.628
30-90 gün arası 1.327.327 221.591
39.623.140 24.529.219

17

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 – FİNANSAL YATIRIMLAR

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Gerçeğe uygun değer farkı diğer
kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar 52.230 38.956
Toplam 52.230 38.956
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Tat Gıda Sanayi A.Ş. 19.138 16.739
Hoxton Ventures III 10.025 5.962
500 Startups Istanbul Fund II Cooperatif 8.740 6.687
E&E Recycling, INC 8.118 5.823
Thai Refrigeration Components Co., Ltd. 3.940 2.844
Diğer 2.269 901
52.230 38.956

30 Eylül tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

2023 2022
1 Ocak itibarıyla 38.956 10.531
Girişler 7.630 12.010
Gerçeğe uygun değer değişimi 2.399 6.090
Yabancı para çevrim farkı 3.245 1.697
30 Eylül itibarıyla 52.230 30.328

NOT 7 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

30 Eylül 31 Aralık
2023 2022
Kısa vadeli krediler 34.016.127 15.051.698
TFS yükümlülükleri(*) 8.486.077 -
Kısa vadeli bonolar - 2.772.192
Kısa vadeli kira yükümlülükleri 896.421 599.646
Faktoring işlemlerinden borçlar 725.081 557.801
Toplam kısa vadeli borçlanmalar 44.123.706 18.981.337
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları 2.421.163 3.586.159
Uzun vadeli tahvillerinin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları(**) 792.393 12.661.854
Toplamuzun vadeliborçlanmaların kısa vadeli kısımları 3.213.556 16.248.013

(*) Tedarikçi finansman sistemi (TFS) kullanımı kaynaklı oluşan finansal yükümlülükleri içermektedir.

18

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR(Devamı)

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) tutar Tutar
Avro 6,4 887.072.114 25.752.147
Türk Lirası 33,0 8.323.738.352 8.323.738
Bangladeş Takası 7,9 7.732.631.050 1.921.868
ABD Doları 8,2 66.002.086 1.806.919
Pakistan Rupisi 23,5 11.011.765.620 1.038.189
Polonya Zlotisi 8,0 114.684.509 719.278
Rumen Leyi 7,7 90.767.881 526.871
Avustralya Doları 5,8 29.863.588 528.905
Rus Rublesi 15,9 1.778.259.447 497.148
İsveç Kronu 5,3 117.898.323 296.278
Tayland Bahtı 5,5 382.412.008 286.928
Güney Afrika Randı 9,8 156.633.990 227.448
Malezya Ringgti 6,0 31.474.753 183.687
Çek Korunası 8,8 145.151.858 173.253
Endonezya Rupisi 9,5 89.104.633.333 157.715
Vietnam Dongu 7,2 44.000.000.000 49.721
NorveçKronu 5,9 4.707.459 12.111
42.502.204

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) tutar Tutar
TL 24,6 3.175.829.104 3.175.829
Avro 1,9 248.101.405 4.945.877
Bangladeş Takası 7,0 5.901.248.081 1.070.722
ABD Doları 7,6 53.958.144 1.008.926
Pakistan Rupisi 15,9 25.765.554.639 2.113.291
Polonya Zlotisi 7,8 137.817.324 587.667
Rumen Leyi 7,1 141.366.026 566.341
Avusturalya Doları 3,3 28.653.869 362.959
İsveç Kronu 3,4 95.095.746 169.622
Tayland Bahtı 4,4 185.479.029 100.485
Güney Afrika Randı 5,8 593.432.601 655.802
Malezya Ringgiti 6,0 31.969.892 135.827
Endonezya Rupisi 8,4 90.872.000.000 109.047
Norveç Kronu 3,9 26.085.996 49.303
15.051.698
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla faktoringlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) Tutar Tutar
Avro 4,8 10.476.581 304.140
Polonya Zlotisi 7,0 33.494.006 210.068
İngiliz Sterlini 7,0 6.130.563 205.261
Rusya Rublesi 14,5 12.554.495 3.510
İsviçre Frangı 7,0 70.103 2.102
725.081

19

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

a) Kısa vadeli borçlanmalar (Devamı)

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla faktoringlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) Tutar Tutar
Avro 2,8 19.796.253 394.636
İngiliz Sterlini 5,3 7.140.483 160.584
Rusya Rublesi 13,9 9.946.173 2.581
557.801

b) Uzun vadeli borçlanmalar

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Uzun vadeli tahvil ihraçları(**) 21.083.098 7.622.685
Uzun vadeli krediler 12.708.570 6.893.106
Uzun vadeli kira yükümlülükleri 2.678.343 1.694.002
36.470.011 16.209.793

() İhraç edilen finansman bonoları ve tahviller:**

2023 yılı:

Şirket, 25 Eylül 2023 tarihinde toplam 400 milyon ABD Doları tutarında, Euronext Dublin Borsası’na kote, 6 ayda bir sabit faizli kupon ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 25 Eylül 2028 olup, kupon faiz oranı %8,5’dir.

2022 yılı:

Şirket, 13 Nisan 2022 tarihinde toplam 650 milyon TL tutarında, Borsa İstanbul’a kote, 3 ayda bir değişken faizli kupon ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 5 Nisan 2024 olup, kupon faiz oranı DIBS+130’dur.

2021 yılı:

Şirket, 27 Mayıs 2021 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, yılda bir faiz ödemeli yeşil tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 27 Mayıs 2026 olup, kupon faiz oranı %3’tür. Grup’un söz konusu yeşil tahvil ihracından sağlanan fon ile sürdürülebilirlik stratejisini temel alarak oluşturduğu Yeşil Finansman Çerçevesi kapsamında yer alan projelerini finanse etme taahhüdü bulunmaktadır.

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) Tutar Tutar
Avro 4,2 364.381.586 10.578.180
ABD Doları 9,2 50.000.000 1.368.835
Güney Afrika Randı 9,8 900.000.000 1.306.890
TL 19,3 1.118.380.026 1.118.380
Pakistan Rupisi 22,7 8.034.021.613 757.448
15.129.733
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları (2.421.163)
12.708.570

20

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) tutar Tutar
Avro 2,9 323.919.728 6.457.307
TL 18,2 2.490.034.647 2.490.035
Güney Afrika Randı 7,2 500.000.000 552.550
Pakistan Rupisi 16,3 11.940.656.909 979.373
10.479.265
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları (3.586.159)
6.893.106

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli bono ihraçları ve iskonto edilmiş değer üzerinden toplam tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı(%) tutar Tutar
ABD Doları 8,5 399.656.515 10.941.277
Avro 3,0 353.532.495 10.263.225
TL 14,2 670.988.767 670.989
21.875.491
Tahvil ve bono ihraçlarının faiz tahakkukları (142.392)
21.733.099

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla kısa vadeli bono ihraçları ve iskonto edilmiş değer üzerinden toplam tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) tutar Tutar
ABD Doları 5,0 506.056.588 9.462.454
Avro 3,0 356.072.767 7.098.275
TL 22,6 6.496.001.501 6.496.002
23.056.731
Tahvil ve bono ihraçlarının faiz tahakkukları (710.859)
22.345.872

Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 31 Aralık
2023 2022
2024 544.093 1.433.131
2025 1.788.240 1.000.603
2026 13.605.497 8.150.886
2027 ve 2030 arası 17.882.095 3.935.701
33.819.925 14.520.321

21

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar (Devamı)

Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir:


aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 31 Aralık
2023 2022
3 aya kadar 23.669.690 17.157.568
3-12 ay arası 19.945.595 16.253.502
1-5 yıl 24.895.672 10.784.358
5 yıl üzeri 1.664.862 3.028.998
70.175.819 47.224.426

30 Eylül 2023 ve 30 Eylül 2022 tarihleri itibarıyla finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Borçlanma Borçlanma
Kira ve tahviller 1 ve tahviller
2023 yükümlülükleri yıla kadar 1yıldan uzun Toplam
1 Ocak itibarıyla finansal borç (2.293.648) (34.629.704) (14.515.791) (51.439.143)
Nakit akış etkisi 1.008.365 13.900.624 (34.313.745) (19.404.756)
Transferler - (19.640.376) 19.640.376 -
Faiz tahakkukları değişimi (186.535) 519.113 - 332.578
Faktoring borçlarından değişimler - (167.280) - (167.280)
Kira yükümlülüklerindeki değişimler (1.272.188) - - (1.272.188)
Yabancıpara düzeltmeleri (830.758) (6.423.218) (4.602.508) (11.856.484)
30 Eylül itibarıyla finansal borç (3.574.764) (46.440.841) (33.791.668) (83.807.273)
Borçlanma Borçlanma
Kira ve tahviller 1 ve tahviller
2022 yükümlülükleri yıla kadar 1yıldan uzun Toplam
1 Ocak itibarıyla finansal borç (1.434.622) (12.713.842) (18.431.035) (32.579.499)
Nakit akış etkisi 799.462 (8.526.356) (1.311.572) (9.038.466)
Transferler - (10.652.175) 10.652.175 -
Faiz tahakkukları değişimi (95.693) (656.703) - (752.396)
Faktoring borçlarından değişimler - (134.539) - (134.539)
Kira yükümlülüklerindeki değişimler (1.112.375) - - (1.112.375)
Yabancıpara düzeltmeleri (279.393) (1.631.568) (3.013.439) (4.924.400)
30 Eylül itibarıyla finansal borç (2.122.621) (34.315.183) (12.103.871) (48.541.675)

22

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 – TÜREV ARAÇLAR

Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Kontrat Gerçeğe uygun değer Kontrat Gerçeğe uygun değer
tutarı varlık /(yükümlülük) Tutarı varlık /(yükümlülük)
Kısa vadeli türev araçlar
Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:
Vadeli yabancı para
işlemleri 34.317.761 839.189 (231.074) 20.491.796 172.151 (114.980)
Yabancı para swap
işlemleri 25.656.323 53.455 (60.842) 14.688.303 59.892 (56.467)
Opsiyon işlemleri 2.380.989 17.619 (758) - - -
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
muhasebeleştirilen:
Faiz oranı swap işlemleri(*) - - - 300.000
-		 (8.245)
Kısa vadeli türev araçlar,
net 910.263 (292.674) 232.043 (179.692)

Uzun vadeli türev araçlar

Nakit akış riskinden korunma amaçlı muhasebeleştirilen:

Nakit akış riskinden korunma
muhasebeleştirilen:		 amaçlı
Çapraz kur swap işlemleri(**) 21.818.555 - (163.975) - - -
Uzun vadeli türev araçlar, net - (163.975) - -

(*) 29 Nisan 2021 tarihinde ihraç edilen 300 milyon TL tutarlı ve 27 Nisan 2023 tarihi itibarıyla kapanan TL cinsinden tahvilin, değişken faizli taksit ödemelerini nakit akış riskinden korunma amacıyla sabit faizli taksit ödemeleri ile takasından oluşan swap işlemidir.

(**) 25 Eylül 2023 tarihinde yurtdışında ihraç edilen ve itfa tarihi 25 Eylül 2028 olan 400 milyon ABD Doları tutarlı tahvilin, kur riskinden korunma amacıyla Avro ile takasından oluşan swap işlemidir.

Grup, ABD Doları cinsinden 400 milyon ABD Doları nominal değerle ihraç ettiği tahvili yabancı para swap işlemi ile Avro’ya çevirmiştir. Yabancı para swap işlemi gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini Avro bazlı satış gelirleri nedeniyle maruz kalınan parite riskine karşı korunma aracı olarak kullanılmakta ve bu kapsamda nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bu kapsamda ilişkilendirilen ihracın tahvil borcunun 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla tutarı 10.941.277 TL'dir. Bu işleme ilişkin olarak 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dönemde, diğer kapsamlı gelir tablosunda "nakit akış riskinden kazançları/(kayıpları)" hesabında muhasebeleştirilen etki vergi sonrası 122.981 TL'dir.

23

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Ticari alacaklar 58.331.013 32.986.043
Alınan vadeli senetler 2.386.136 1.389.566
Alınan vadeli çekler 775.457 783.425
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt) 61.492.606 35.159.034
Beklenen kredi zararı karşılığı (654.125) (762.106)
Ertelenen finansman geliri (1.404.108) (624.271)
Kısa vadeli ticari alacaklar(net) 59.434.373 33.772.657

Grup, 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 7.080.922 TL’yi (31 Aralık 2022: 5.767.413 TL) ticari alacaklardan düşmüştür.

Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 432.941 TL tutarında ticari alacak teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 610.114 TL).

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için beklenen kredi zararı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

hareketleri aşağıdaki gibidir:
2023 2022
1 Ocak itibarıyla 762.106 439.696
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 22) 87.456 55.924
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 22) (9.774) (27.208)
İktisaplar 2.305 270.860
Kayıtlardan düşülenler(*) (357.984) (34.457)
Yabancı para çevrim farkı 170.016 93.544
30 Eylül itibarıyla 654.125 798.359

(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.

ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
Uzun vadeli ticari alacaklar 30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Ticari alacaklar 86.932 84.222
Ertelenen finansman geliri (39.498) (41.835)
47.434 42.387
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar 44.834.241 26.170.813
Borç tahakkukları 4.663.737 2.404.508
Ertelenen finansman gideri (851.937) (390.196)
48.646.041 28.185.125

24

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 10 - DİĞER BORÇLAR

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 2.692.639 1.449.508
Pay sahiplerine temettü borçları 34.239 3.204
Alınan depozito ve teminatlar 23.909 25.181
Diğer 410.310 278.407
3.161.097 1.756.300

NOT 11 – STOKLAR

NOT 11 – STOKLAR
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
İlk madde ve malzeme 17.896.131 12.096.526
Yarı mamul 1.253.220 924.981
Mamul 17.221.630 12.024.259
Ticari mal 7.912.288 4.547.686
Stoklar (brüt) 44.283.269 29.593.452
Değer düşüklüğü karşılığı (469.057) (356.332)
Stoklar (net) 43.814.212 29.237.120

Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 560.395 TL tutarında stok teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 459.107 TL).

NOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
(%) TL (%)
TL
VoltBek 49,0 417.186 49,0
501.405
Koç Finansman 47,0 491.364 47,0
332.171
Arçelik – LG 45,0 321.536 45,0
278.335
Ram Dış Ticaret 33,5 48.459 33,5
36.542
1.278.545 1.148.453

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:

yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
2023 2022
1 Ocak itibarıyla 1.148.453 855.409
İştirak sermaye payı katılımı - 26.725
Kar/zararlarından paylar (41.140) (53.514)
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar (5.716) (7.983)
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu 13.103 32.757
İştiraklerden alınan nakit temettü (16.750) (55.375)
Yabancı para çevrim farkı 180.595 130.867
30 Eylül itibarıyla 1.278.545 928.886

25

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 12 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR(Devamı)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar:

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Temmuz-
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2023 2022 2023 2022
Koç Finansman 158.641 70.854 61.291 28.794
Arçelik-LG 34.519 24.186 (7.487) 1.037
Ram Dış Ticaret 29.048 23.873 16.240 11.029
VoltBek (263.348) (172.427) (87.131) (72.205)
(41.140) (53.514) (17.087) (31.345)

NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
2023 2022
1 Ocak itibarıyla:
Maliyet 36.957.557 23.951.628
Birikmiş amortisman (16.135.221) (10.826.292)
**Net kayıtlıdeğer ** 20.822.336 13.125.336
Dönem başı net kayıtlı değer 20.822.336 13.125.336
Girişler 6.337.610 4.203.583
İktisaplar (Not 3) 42.963 2.114.302
Çıkışlar (268.215) (270.136)
Transferler (49.175) (9.360)
Yabancı para çevirim farkı 4.682.195 2.563.396
Cari dönem amortismanı (2.726.894) (1.842.470)
**Dönem sonu net kayıtlıdeğer ** 28.840.820 19.884.651
30 Eylül itibarıyla:
Maliyet 53.131.116 36.805.222
Birikmiş amortisman (24.290.296) (16.920.571)
**Net kayıtlıdeğer ** 28.840.820 19.884.651

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 3.789.172 TL’dir. ( 30 Eylül 2022: 2.328.986 TL)

30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait kullanım hakkı varlıklarına ilaveler 1.442.137 TL (30 Eylül 2022: 1.158.604 TL), cari dönem amortisman giderleri 866.069 TL’dir. (30 Eylül 2022: 509.889 TL)

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Yoktur)

26

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 – DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

2023 2022
1 Ocak itibarıyla:
Maliyet 12.869.803 8.730.660
Birikmiş itfa payı (3.114.717) (2.157.345)
**Net kayıtlıdeğer ** 9.755.086 6.573.315
Dönem başı net kayıtlı değer 9.755.086 6.573.315
Girişler 1.491.481 763.551
İktisaplar (Not 3) 424.490 -
Transferler 49.175 9.360
Çıkışlar (59.761) (1.452)
Yabancı para çevirim farkı 3.031.048 2.376.617
Cari dönem itfa payı (735.473) (548.663)
**Dönem sonu net kayıtlıdeğer ** 13.956.046 9.172.728
30 Eylül itibarıyla:
Maliyet 18.245.763 12.032.567
Birikmiş itfa payı (4.289.717) (2.859.839)
**Net kayıtlıdeğer ** 13.956.046 9.172.728

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla aktifleştirilen borçlanma maliyeti 413 TL’dir (30 Eylül 2022: 8.984 TL).

NOT 15 – TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği 1.001.987.151 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 655.710.199 ABD Doları). İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.

30 Eylül 31 Aralık
2023 2022
Alınan teminatlar 24.038.541 16.175.300
Grup’un 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK")
pozisyonu aşağıdaki gibidir
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler 30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı 3.928.981 2.337.719
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı 8.288.580 5.511.706
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - -
D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı - -
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - -
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - -
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - -
Toplam 12.217.561 7.849.425

27

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 – TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)

30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla verilen TRİK'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 31 Aralık
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler 2023 2022
Türk Lirası cinsinden 581.707 440.682
Avro cinsinden 2.704.424 1.995.553
ABD Doları cinsinden 5.562.127 2.510.289
Diğer para birimleri cinsinden 3.369.303 2.902.901
12.217.561 7.849.425

NOT 16 – DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022 30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları 2.121.455 1.662.727
Nakliye gider karşılıkları 1.142.711 643.145
Montaj gider karşılıkları 919.619 671.102
Dava karşılıkları 64.696 46.609
Diğer 1.906.547 843.614
6.155.028 3.867.197
Diğer uzun vadeli karşılıklar 30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Garanti gider karşılıkları 1.087.814 569.278
Diğer 157.611 2.039
1.245.425 571.317
NOT 17 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Gelecek aylara ait giderler 1.104.762 742.266
Verilen stok sipariş avansları 380.055 405.207
1.484.817 1.147.473
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Verilen sabit kıymet avansları 1.861.454 612.155
1.861.454 612.155

NOT 18 – CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Peşin ödenen vergi ve fonlar 762.020 709.474
762.020 709.474
NOT 19 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Personele borçlar 2.420.986 1.068.051
Sosyal güvenlik katkıları 645.103 277.592
İkramiye ve prim tahakkuku 486.385 292.678
3.552.474 1.638.321

28

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Diğer dönen varlıklar:
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi - Özel Tüketim Vergisi 1.485.794 829.042
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar 605.703 410.000
Verilen depozito ve teminatlar 238.092 168.920
Gelir tahakkukları 206.706 219.618
Diğer 1.141.788 310.351
3.678.083 **1.937.931 **
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku 8.060.175 4.414.675
Ödenenecek katma değer vergisi ve ÖTV 742.288 250.268
Alınan avanslar 583.324 796.078
Ertelenmiş gelir 146.221 148.288
Diğer 137.163 101.472
9.669.171 **5.710.781 **
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Diğer uzun vadeli yükümlülükler:
İktisaplara ilişkin yükümlülükler (*) 3.207.840 2.737.067
Ertelenmiş gelir 1.982.466 1.338.749
Diğer 188.696 256.935
**5.379.002 ** 4.332.751

(*) Grup’un 31 Ağustos 2022 işlem tarihli IHP Aplliances JSC ve IHP Appliances Sales LLC hisselerinin tamamının alımı kapsamında belirlenen hisse alım bedelinin (31 Aralık 2022: 2.737.067 TL) 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değerini yansıtmaktadır.

29

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 – ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 31 Aralık
2023 2022
Kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000 1.500.000
Ödenmiş sermaye 675.728 675.728

Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.

Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2023
31 Aralık 2022
Pay (%)
Tutar
Pay (%)
Tutar
Hissedarlar:
Koç Holding A.Ş.
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
KoçAilesiÜyeleri		 41,43
279.929
40,56
274.070
2,75
18.577
2,75
18.577
8,67
58.590
8,67
58.590
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri
tarafından sahip olunan şirketler toplamı		 52,85
357.096
51,98
351.237
Teknosan Büro Makine ve
Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Vehbi Koç Vakfı
Geri alınmış paylar(*)
Diğer		 12,05
81.428
12,05
81.428
5,56
37.572
5,56
37.572
4,27
28.863
5,14
34.722
0,12
809
0,12
809
10,19
68.876
10,19
68.876
14,96
101.084
14,96
101.084
Ödenmiş sermaye toplamı 100,00
675.728
100,00
675.728
Sermaye düzeltme farkları(**) 468.811
468.811
Toplam sermaye 1.144.539
1.144.539

(*) 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir.

(**) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıştır.

30

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Sermaye (Devamı)

Geri alınmış paylar

1 Temmuz 2021 tarihli yönetim kurulu kararıyla başlatılan ve 24 Mayıs 2022 tarihli yönetim kurulu kararıyla devam edilmesine karar verilen pay geri alım işlemleri kapsamında 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, şirket sermayesinin %10,19’una denk gelen toplam 68.876 TL nominal değerli pay işlem maliyetleri dahil toplam 3.098.160 TL bedel ödenerek geri alınmıştır (31 Aralık 2022: 3.098.160 TL). Rapor tarihi itibarıyla geri alınan hisselerin satışı olmamıştır.

Birleşme denkleştirme hesabı

30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Kanuni yedek akçe 436.431 702.357
Geri alınan paylara ilişkin yedekler 3.098.160 3.098.160

Kar Payı Dağıtımı

Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.

Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.

TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.

Şirket, 16 Mart 2023 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında, Sermaye Piyasası mevzuatı, Şirket Esas Sözleşmesinin kar dağıtımı ile ilgili maddesine ve 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul'da pay sahipleri tarafından onaylanan Şirket’in Kar Dağıtım Politikası'na uygun olarak; toplam 1,8 milyar TL tutarında nakit temettünün, tek seferde yapılmasına ve kâr dağıtım tarihinin 25 Eylül 2023 olarak belirlenmesine karar verilmiştir.Toplam temettü ödemesinin geri alınmış paylar hariç tutularak hesaplanmış tutarı 1.616.529 TL'dir. Bu karar doğrultusunda, kâr payı ödemesi 25 – 27 Eylül 2023 tarihleri arasında gerçekleştirilmiştir.

31

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 22 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
30 Eylül
2023 2022 2023 2022
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri 6.820.593 4.621.082 1.510.528 1.076.498
Tazminat ve teşvik gelirleri 183.587 79.077 63.299 24.027
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri 123.292 71.932 41.148 21.812
Konusu kalmayan şüpheli alacak (Not 9)
Diğer(*)		 9.774
27.561		 27.208
66.608		 1.054
9.248		 7.212
58.851
**7.164.807 ** **4.865.907 ** 1.625.277 1.188.400
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri (6.978.047) (3.569.119) (1.870.364) (1.096.480)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri (1.626.149) (636.323) (531.292) (260.732)
Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 9) (87.456) (55.924) (25.539) (30.991)
Diğer(**) (321.066) (13.616) (290.629) (1.196)
(9.012.718) **(4.274.982) ** (2.717.824) (1.389.399)

,

(*) 30 Eylül 2022 tarihi itibarıyla, söz konusu tutar 53.998 TL’lik kısmı Grup’un bağlı ortaklığı Arctic’in, geçmiş yıllarda dağıttığı üç buçuk yılı aşkın süredir tahsil edilmeyen ve ortağın yasal olarak temettüyü talep etme hakkı kalmadığı temettü borçlarının gelir olarak muhasebeleştirilmesine ilişkindir.

(**) Rekabet Kurumu tarafından Grup'un Bağlı Ortaklıkları'ndan Arçelik Pazarlama A.Ş.'ye tebliğ edilen idari para cezasını içermektedir (Erken ödeme indirimiyle 274 milyon TL).

NOT 23 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz- 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2023 2022 2023 2022
Yatırım faaliyetlerindengelirler:
Sabit kıymet satış karı 34.596 25.363 15.181 13.551
Koşullu yükümlülüklerin değişiminden
kaynaklanan gelir(*) - 28.793 - -
Finansalyatırımlardan temettügelirleri - 156 - -
34.596 54.312 **15.181 ** 13.551
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satışzararı (20.277) (29.339) (4.919) (6.084)
(20.277) (29.339) (4.919) (6.084)

(*) Grup’un 30 Haziran 2021 tarihinde satın almış olduğu Arçelik Üretim ve Teknoloji A.Ş. (eski unvanı Whirlpool Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi)’nin kapanış bilançosundaki KDV alacaklarının 2023 yılına kadar tahsil veya mahsup edilmesi nedeniyle, Grup 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahminlere göre hesapladığı 94,7 milyon TL koşullu ödeme tutarı (Not 19), Grup ile Whirlpool Global arasında yapılan anlaşma ile 65,9 milyon TL ödenerek yerine getirilmiş ve aradaki 28,8 milyon TL konsolide finansal tablolarda “koşullu yükümlülüklerin değişiminden kaynaklanan gelir” olarak muhasebeleştirilmiştir.

32

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 24 – FİNANSMAN GELİRLERİ

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz-
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2023 2022 2023 2022
Türev araçlardan karlar 6.708.099 2.308.118 2.414.160 837.703
Kur farkı gelirleri(*) 5.121.556 3.138.358 985.298 806.766
Faiz gelirleri 887.311 242.076 421.354 84.082
Diğer 236.203 60.899 39.216 20.609
12.953.169 5.749.451 3.860.028 1.749.160

(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 25 – FİNANSMAN GİDERLERİ

NOT 25 – FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz-
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2023 2022 2023 2022
Kur farkı giderleri(*) (10.743.855) (5.007.626) (1.606.858) (1.407.079)
Faiz giderleri(**) (4.299.037) (2.752.604) (1.721.892) (1.063.832)
Türev araçlardan zararlar (3.955.248) (2.375.902) (2.945.309) (828.567)
Koşullu satın alım bedeline ilişkin faiz
gideri (258.858) - (89.198) -
Diğer (298.731) (73.521) (119.354) (27.994)
**(19.555.729) ** (10.209.653) (6.482.611) (3.327.472)

(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

(**) Faiz giderlerinin 186.535 TL tutarındaki kısmı kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderinden oluşmaktadır (30 Eylül 2022: 95.693 TL).

NOT 26 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Kurumlar ve gelir vergisi 1.770.212 659.960
Peşin ödenen vergiler (1.274.204) (609.695)
Vergi borçları (net) 496.008 50.265
Ertelenmiş vergi varlıkları 7.054.616 4.055.377
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (3.091.492) (2.043.930)
**Ertelenmiş vergi varlığı, net ** 3.963.124 2.011.447

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği bağlı ortaklık finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

33

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla %25’tir (31 Aralık 2022: %23). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.

12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 7440 Sayılı “ Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” uyarınca, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplaması gerekmektedir. 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, söz konusu düzenleme kapsamında hesaplanan, Arçelik ve bağlı ortaklıkları’nın konsolide dönem vergi gideri etkisi 82,6 mio TL olup, söz konusu vergiye ilişkin ödemelerin 41,3 mio TL’lik ilk taksidi Mayıs 2023 tarihinde, ikinci taksidi ise Ağustos 2023’te ödenmiştir.

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

tutarları aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz- 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2023 2022 2023 2022
Vergi (gideri)/geliri
- Cari dönem kurumlar vergisi (1.605.406) (961.681) (667.874) (413.754)
-Ertelenmiş vergi 1.402.576 1.034.284 460.159 677.300
Toplam vergi (gideri)/geliri, net (202.830) 72.603 (207.715) 263.546

Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

Ertelenmiş vergi varlıkları/
Toplam geçici farklar
(yükümlülükleri)
30 Eylül
2023
31 Aralık
2022
30 Eylül
2023
31 Aralık
2022
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
İndirimli kurumlar vergisi uygulaması(*)
İndirilebilir mali zararlar
Garanti, montaj ve nakliye gider karşılığı
Stoklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Beklenen kredi zarar karşılığı
Türev araçlar
Diğer		 15.248.740
10.971.781
(3.544.681)
(2.605.667)
-
-
1.886.574
1.440.561
(4.827.695)
(3.241.129)
1.389.294
954.594
(2.472.880)
(1.851.960)
593.785
380.208
(2.708.907)
(1.020.434)
742.669
288.341
(2.692.615)
(2.186.815)
602.240
427.569
(348.818)
(321.767)
105.601
84.564
629.000
102.595
(158.076)
(20.895)
(9.846.437)
(4.961.151)
2.345.718
1.062.172
Ertelenmiş vergi varlığı, net 3.963.124
2.011.447

(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 30 Eylül 2023 tarihi itibari ile Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 1.886.574 TL (31 Aralık 2022: 1.440.561 TL) tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

34

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları:

Grup’un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla Grup’un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 1.886.574 TL (31 Aralık 2022: 1.440.561 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 446.013 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.

Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için ertelenmiş vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:

2023 2022
1 Ocak itibarıyla 2.011.447 294.686
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri / gideri 1.402.576 1.034.284
Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri 685.275 88.725
İktisaplar (Not 3) (107.871) 93.530
Yabancıparaçevrim farkları (28.303) (98.324)
30 Eylül itibarıyla 3.963.124 **1.412.901 **

35

Sensitivity: Public

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 27 – PAY BAŞINA KAZANÇ

Konsolide kar zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Pay başına kazanç aşağıdaki gibidir:

Pay başına kazanç aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2023 2022 2023 2022
Ana ortaklık payına düşen net dönem karı 2.567.226 1.759.931 1.000.911 335.757
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi(her biri 1 krş)(*) 60.685.191.700 61.582.528.941 60.685.191.700 60.735.009.026
Pay başına kazanç (kuruş) 4,230 2,858 1,649 0,553

(*) Geri alınmış paylar detayı için Not 21’e bakınız.

NOT 28 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

  • ([1] ) Koç Holding grup şirketleri ([2] ) İştirakler ([3] ) Ana ortak ([4] ) İş ortaklıkları

(i) İlişkili tarafların bakiyeleri

(i)
İlişkili tarafların bakiyeleri
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
(a) Ticari Alacaklar
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.(1) 202.970 -
Wat Motor(1) 98.011 276.993
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.(1) 76.327 51.598
Token Finansal Teknolojiler A.Ş.(1) 41.737 45.970
Voltbek(4) 27.753 39.220
Diğer 51.346 6.616
498.144 420.397
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
(b)
Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(1) 1.927.900 1.390.857
Arçelik-LG(4) 1.544.309 249.479
Ram Dış Ticaret(2) 645.242 533.408
Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş.(1) 94.496 141.764
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.(1) 88.076 93.501
Koç Holding A.Ş.(3) 540 115.468
Diğer 65.330 217.936
4.365.893 2.742.413

36

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

  • (i) İlişkili tarafların bakiyeleri (Devamı)

(c) Mevduatlar:

(c) Mevduatlar:
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları(1) 312.815 1.101.472

(1) Koç Holding grup şirketleri

  • (d) Türev araçlar
(d) Türev araçlar
Kontrat
30 Eylül 2023
tutarı
Gerçeğe uygun değer

varlıklar/(yükümlülükler)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
3.216.864
91.724
(1.503)
Kontrat
31 Aralık 2022
Tutarı
Gerçeğe uygun değer

varlıklar/(yükümlülükler)
YapıveKredi Bankası A.Ş. veBağlıOrtaklıkları
1.713.121
1.297
(3.716)
(ii)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
(a)
Mal ve hizmet satışları:
1 Ocak -
30 Eylül
2023
1 Ocak -
30 Eylül
2022
1 Temmuz -
30 Eylül
2023
1 Temmuz -
30 Eylül
2022
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.(1)
566.185
393.874
200.163
156.102
Token Finansal Teknolojiler A.Ş.(1)
415.103
296.379
171.945
150.311
WAT Motor(1)
143.546
230.599
41.202
48.774
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.(1)
141.722
175.570
46.125
42.769
Diğer
79.712
81.042
38.643
56.689
1.346.268
1.177.464
498.078
454.645
(b) Mal ve hizmet alımları:
1 Ocak -
30 Eylül
2023
1 Ocak -
30 Eylül
2022
1 Temmuz -
30 Eylül
2023
1 Temmuz -
30 Eylül
2022
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(1)
5.252.700
4.916.922
2.459.065
2.052.197
Arçelik-LG(4)
4.362.846
2.614.160
1.578.898
519.649
Ram Dış Ticaret(2)
1.698.862
2.127.135
781.524
849.826
Token Finansal Teknolojiler A.Ş(1)
599.651
372.609
209.983
188.412
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri
A.Ş.(1)
404.046
186.383
199.439
59.919
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(1)
()
278.407
124.090
1.047
216
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.(1)
268.848
516.902
114.106
212.153
Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri(1)
265.196
99.334
136.569
54.475
WAT Motor(1)
53.777
236.289
20.655
58.925
Diğer
659.996
336.247
320.163
130.510
13.844.329
11.530.071
5.821.449
4.126.282*

Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır. Ödeme vade tarihleri ortalama kırk dört gündür.

Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar, satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.

(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.

  • (1) Koç Holding grup şirketleri

37

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Arçelik A.Ş.’nin üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdüre doğrudan bağlı Direktörler olarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap döneminde, Arçelik A.Ş.’nin üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar toplamı 112.989 TL’dir (30 Eylül 2022: 50.995 TL). 30 Eylül 2023 itibarıyla ayrılma dolayısıyla yapılan ödeme tutarı 926 TL’dir. (30 Eylül 2022: Yoktur.).

(d) Diğer işlemler

(d) Diğer işlemler
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2023 2022 2023 2022
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 10.532 82.903 4.517 23.224
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. - (27.378) - (8.021)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar

Likidite riski

Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen gösterilmekte, etkin stok yönetimi ile kısa vadeli likidite yönetimi yapılmakta ve konsolide finansal durum tablosunda herhangi bir risk unsurunu bertaraf etmek üzere hesaplanmış bir nakit seviyesinin korunması sağlanmaktadır.

Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör dinamikleri baz alınarak yapılmakta, farklı finansal kaynaklar aracılığıyla ortalama borcun belli bir vadenin üzerinde tutulması gözetilmektedir.

Faiz oranı riski

Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, konsolide finansal durum tablosunda sabitdeğişken dengesi kurularak, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.

Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri gözetilmektedir.

Fonlama riski

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

38

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Kredi riski

Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.

Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:

  • Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),

  • Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),

  • Gayrimenkul ipoteği,

  • Ciro edilen çek ve senetler.

Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.

Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat edilmektedir.

Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2023 Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkili taraf
Diğer taraf
mevduat
Araçlar
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski(1)
498.144
59.481.807
38.583.594
910.263
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına

alınmış kısmı (2)
- (47.611.963)
-
-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
498.144
57.185.730
38.583.594
910.263
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
- (44.706.801)
-
-
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
-
2.308.651
-
-
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
(2.890.995)
-
-
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
-
14.167
-
-
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
-
641.551
-
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
(627.384)
-
-
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
-
(14.167)
-
-
D. Beklenen kredi zararları (-)
-
(26.741)
-
-

39

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2022 Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkili taraf
Diğer taraf
mevduat
araçlar
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski(1)
420.397
33.815.044
23.907.488
232.043
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına

alınmış kısmı (2)
- (27.599.468)
-
-
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
420.397
32.738.640
23.907.488
232.043
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
- (26.907.529)
-
-
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
-
1.076.750
-
-
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
(676.881)
-
-
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
-
15.058
-
-
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
-
761.760
-
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
(746.702)
-
-
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
-
(15.058)
-
-
D. Beklenen kredi zararları (-)
-
(15.404)
-
-

(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.

(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.

a) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Grup 1 1.114.626 1.396.585
Grup 2 55.879.477 31.505.464
Grup 3 689.771 256.988
57.683.874 **33.159.037 **

Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).

Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).

Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.

40

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

b) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu

30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
0-1 ay arası 1.482.151 732.101
1-3 ay arası 394.314 102.669
3-12 ay arası 330.237 156.853
1-5 yıl arası 101.949 85.127
2.308.651 1.076.750

Grup ticari alacakların beklenen kredi zararı karşılığının hesaplaması için TFRS 9’da belirtilen kolaylaştırılmış yaklaşımı uygulamıştır. Bu yaklaşım tüm ticari alacaklar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı uygulamasına izin vermektedir. Beklenen kredi zararını ölçmek için, öncelikle Grup ticari alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri dikkate alarak gruplandırmıştır. Geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanılarak gruplandırılan her bir ticari alacak sınıfı için beklenen kredi zararı oranı hesaplanmış ve belirlenen oran ile ticari alacak toplamları çarpılarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmıştır.

30 Eylül 2023 tarihi itibariyle yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

Vadesi Vadesi Vadesi
Vadesi 0-1 ay 1-3 ay 3 aydan fazla
Geçmemiş geçmiş geçmiş geçmiş Toplam
Kredi Zararı Oranı (%) 0,004 0,19 0,38 1,62
Dönem Sonu Bakiye 58.542.404 317.734 1.327.827 1.304.641 61.492.606
Beklenen Kredi Zararları (3.344) (616) (1.609) (21.172) (26.741)

31 Aralık 2022 tarihi itibariyle yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

Vadesi Vadesi Vadesi
Vadesi 0-1 ay 1-3 ay 3 aydan fazla
Geçmemiş geçmiş geçmiş geçmiş Toplam
Kredi Zararı Oranı (%) 0,004 0,09 0,21 1,40
Dönem Sonu Bakiye 33.320.524 470.569 476.358 891.583 35.159.034
Beklenen Kredi Zararları
(1.479)		 (413) (1.015) (12.497) (15.404)

41

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Döviz kuru riski

Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir.

Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir. Söz konusu pozisyon tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.

Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.

Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.

Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması

Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 30 Eylül 2023 itibarıyla banka kredilerinin ve koşullu yükümlülüklerin vergi etkisi öncesi sırayla 210.000.000 Avro ve 11.474.191.456 Ruble tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2022: 200.000.000 Avro ve 10.548.277.984 Ruble).

Yabancı para pozisyonu

Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:

tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2023 31 Aralık 2022
Varlıklar 54.777.469 31.268.591
Yükümlülükler (84.800.775) (44.516.402)
Net finansal durum pozisyonu (30.023.306) (13.247.811)
Türev enstrümanların net pozisyonu 24.985.982 12.785.037
Yabancı paravarlıkpozisyonu (net) (5.037.324) (462.774)

42

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

==> picture [454 x 262] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Diğer Para
ABD İngiliz Rus Çin Polonya Japon Singapur Vietnam Birimlerinin TL
Avro Doları Sterlini Rublesi Yuanı Zlotisi Yeni Doları Dongu TL Karşılığı Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar 423.462 419.765 62.397 1.159.226 392.364 58.808 1.788.847 4.844 1.167 581.295 29.036.535
Parasal finansal varlıklar 685.415 119.328 28 3.590 9.453 32 1.058.195 2.525 - 5.292 23.452.103
Diğer 3.393 60.156 - - - - - 1.710 - 213.821 1.993.560
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar 1.647 9.039 - - - - - - - - 295.271
Toplam Varlıklar 1.113.917 608.288 62.425 1.162.816 401.817 58.840 2.847.042 9.079 1.167 800.408 54.777.469
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar 402.336 598.777 2.641 113.460 305.548 - 131.896 1.691 - 196.882 29.586.941
Finansal yükümlülükler 624.366 59.107 - - - - - 404 - - 19.751.931
Parasal olan diğer yükümlülükler 6.424 6.610 1 11.474.191 - - 3.695 499 - - 3.586.025
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar - 1.596 - - - - - - - - 43.693
Finansal yükümlülükler 671.950 450.000 - - - - - - - 5.360 31.831.919
Parasal olan diğer yükümlülükler - 10 - - - - - - - - 266
Toplam Yükümlülükler 1.705.076 1.116.100 2.642 11.587.651 305.548 - 135.591 2.594 - 202.242 84.800.775
Net Finansal Durum Pozisyonu (591.159) (507.812) 59.783 (10.424.835) 96.269 58.840 2.711.451 6.485 1.167 598.166 (30.023.306)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler () 908.386 683.081 - 12.224.191 - - - - - 305.742 48.794.663
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler () (404.944) (231.286) (52.400) (2.750.000) (315.000) (37.000) (2.662.500) (6.183) - (1.179.142) (23.808.681)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu 503.442 451.795 (52.400) 9.474.191 (315.000) (37.000) (2.662.500) (6.183) - (873.400) 24.985.982
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (87.717) (56.017) 7.383 (950.644) (218.731) 21.840 48.951 302 1.167 (275.234) (5.037.324)
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (591.159) (507.812) 59.783 (10.424.835) 96.269 58.840 2.711.451 6.485 1.167 598.166 (30.023.306)
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı 404.944 231.286 52.400 2.750.000 315.000 37.000 2.662.500 6.183 - 1.179.142 23.808.681
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı 908.386 683.081 - 12.224.191 - - - - - 305.742 48.794.663
----- End of picture text -----

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümü net yatırım riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

43

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

Diğer Para
ABD İngiliz Rus **Çin ** Polonya **Japon ** Singapur Vietnam Birimlerinin TL
Avro **Doları ** Sterlini Rublesi Yuanı Zlotisi Yeni Doları Dongu TL Karşılığı Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar 386.622 296.639 52.644 770.243 243.312 57.672 1.645.224 4.267 1.167 749.483 16.577.381
Parasal finansal varlıklar 203.084 501.593 108 21 - 140 135.081 9.937 - 40.612 13.628.884
Diğer 2.888 42.157 - - 4.578 - - 1.621 - 4.300 885.043
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar 941 8.478 - - - - - - - - 177.283
Toplam Varlıklar 593.535 848.867 52.752 770.264 247.890 57.812 1.780.305 15.825 1.167 794.395 31.268.591
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar 317.560 435.271 6.265 94.119 70.752 - 321.204 1.653 19.910.499 144.783 15.053.310
Finansal yükümlülükler 155.595 555.045 - - - - - 938 - - 13.493.267
Parasal olan diğer yükümlülükler 4.772 9.166 2 - - - 118.859 710 - 552 293.824
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar - 370 - - - - - - - - 6.918
Finansal yükümlülükler 653.206 - - - - - - - - - 13.021.596
Parasal olan diğeryükümlülükler - 128 - 10.193.848 - - - - - - 2.647.487
Toplam Yükümlülükler 1.131.133 999.980 **6.267 ** 10.287.967 70.752 - 440.063 3.301 19.910.499 145.335 44.516.402
Net Finansal Durum Pozisyonu **(537.598) ** (151.113) **46.485 ** (9.517.703) 177.138 57.812 1.340.242 **12.524 ** (19.909.332) **649.060 ** (13.247.811)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*) 558.786 330.246 - 10.193.848 - - 60.000 - - 139.337 20.107.297
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*) (39.307) (153.463) (55.800) (1.450.000) (275.000) (60.000) (1.300.000) (12.250) - (690.280) (7.322.260)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin netpozisyonu 519.479 176.783 (55.800) 8.743.848 (275.000) (60.000) (1.240.000) (12.250) - (550.943) 12.785.037
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (18.119) 25.670 (9.315) (773.855) (97.862) (2.188) 100.242 **274 ** (19.909.332) 98.117 (462.774)
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu (537.598) (151.113) 46.485 (9.517.703) 177.138 57.812 1.340.242 12.524 (19.909.332) 649.060 (13.247.811)
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı 39.307 153.463 55.800 1.450.000 275.000 60.000 1.300.000 12.250 - 690.280 7.322.261
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı 558.786 330.246 - 10.193.848 - - 60.000 - - 139.337 20.107.298

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümü net yatırım riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

44

Sensitivity: Public

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.

30 Eylül 2023 Kar / (Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki		 (1.390.221)
1.390.221
(921.178)
921.178
1.236.866
(1.236.866)
1.236.866
(1.236.866)
(153.355)
153.355
315.688
(315.688)
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki		 (1.063.075)
1.063.075
(1.748.899)
1.748.899
808.428
(808.428)
1.461.517
(1.461.517)
(254.647)
254.647
(287.382)
287.382
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki		 200.163
(200.163)
219.553
(219.553)
(175.444)
175.444
(175.444)
175.444
24.719
(24.719)
44.109
(44.109)
Japon yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon yeni riskinden korunan kısım ()
Japon yeni Net Etki*		 49.692
(49.692)
49.692
(49.692)
(48.795)
48.795
(48.795)
48.795
897
(897)
897
(897)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki		 36.903
(36.903)
52.857
(52.857)
(23.206)
23.206
(23.206)
23.206
13.697
(13.697)
29.651
(29.651)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki		 29.337
(29.337)
488.718
(488.718)
(55.914)
55.914
264.870
(264.870)
(26.577)
26.577
753.588
(753.588)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü
Vietnam Dongu riskinden korunan kısım
Vietnam Dongu net etki		 -
-
(31.754)
31.754
-
-
-
-
-
-
(31.754)
31.754
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki		 35.893
(35.893)
13.563
(13.563)
(117.445)
117.445
(117.445)
117.445
(81.552)
81.552
(103.882)
103.882
Singapur Doları net varlık/yükümlülüğü
Singapur Doları riskinden korunan kısım
Singapur Doları net etki		 13.034
(13.034)
13.034
(13.034)
(12.426)
12.426
(12.426)
12.426
608
(608)
608
(608)
Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü
Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım
Diğeryabancıpara birimleri Net Etki		 59.819
(59.817)
1.556.586
(1.556.586)
(87.341)
87.339
(87.341)
87.341
(27.522)
27.522
1.469.245
(1.469.245)
(503.732)
503.732
2.190.768
(2.190.768)

45

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2022 Kar / (Zarar)
Diğer
Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki		 (282.555)
282.555
(341.781)
341.781
330.554
(330.554)
330.554
(330.554)
47.999
(47.999)
(11.227)
11.227
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki		 (679.696)
679.696
(840.336)
840.336
643.576
(643.576)
1.035.576
(1.035.576)
(36.120)
36.120
195.240
(195.240)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki		 104.541
(104.541)
136.251
(136.251)
(125.490)
125.490
(125.490)
125.490
(20.949)
20.949
10.761
(10.761)
Japon yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon yeni riskinden korunan kısım
Japon yeni Net Etki		 18.938
(18.938)
18.938
(18.938)
(17.521)
17.521
(17.521)
17.521
1.417
(1.417)
1.417
(1.417)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki		 24.652
(24.652)
60.240
(60.240)
(25.585)
25.585
(25.585)
25.585
(933)
933
34.655
(34.655)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki		 26.741
(26.741)
(16.701)
16.701
(46.822)
46.822
226.885
(226.885)
(20.081)
20.081
210.184
(210.184)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü
Vietnam Dongu riskinden korunan kısım
Vietnam Dongu net etki		 (1.573)
1.573
(15.516)
15.516
-
-
-
-
(1.573)
1.573
(15.516)
15.516
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki		 47.484
(47.484)
30.742
(30.742)
(73.717)
73.717
(73.717)
73.717
(26.233)
26.233
(42.975)
42.975
Singapur Doları net varlık/yükümlülüğü
Singapur Doları riskinden korunan kısım
Singapur Doları net etki		 17.488
(17.488)
17.488
(17.488)
(17.106)
17.106
(17.106)
17.106
382
(382)
382
(382)
Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü
Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım
Diğer yabancı para birimleri Net Etki		 64.909
(64.909)
1.597.349
(1.597.349)
(55.095)
55.095
(55.094)
55.094
9.814
(9.814)
1.542.255
(1.542.255)
(46.277)
46.277
1.925.176
(1.925.176)

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat tutarları (TL karşılığı) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

30 Eylül 2023 30 Eylül 2022
TL TL
Avro 18.844.630 14.754.658
ABD Doları 6.747.867 6.782.011
İngiliz Sterlini 6.391.247 4.869.211
Diğer 5.593.854 3.343.059
Toplam ihracat tutarı 37.577.598 29.748.939
Avro 7.708.532 6.423.357
ABD Doları 18.260.626 11.729.124
Diğer 44.056 37.316
Toplam ithalat tutarı 26.013.214 18.189.797

46

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLAR

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.

Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.

Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır.

Parasal varlıklar

Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Parasal borçlar

Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değeri 37.005.224 TL (31 Aralık 2022: 30.763.804 TL) (Not 7), gerçeğe uygun değeri 37.528.152 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2022: 28.505.680 TL). Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.

Satın almadan kaynaklanan koşullu bedel

Grup, satın alma/iktisap işlemlerinden doğan koşullu satın alma bedellerine ilişkin yükümlülüklerini gerçeğe uygun değeri üzerinden konsolide finansal tablolar üzerinde göstermektedir. Bu kapsamda 31 Ağustos 2022 tarihi itibarıyla satın alım işlemleri tamamlanan IHP Appliances JSC ve IHP Appliances Sales LLC şirketlerinin koşullu satın alma bedelleri 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilmiştir.

Koşullu satın alma bedeli, satın alınan şirketlerden elde edilmesi beklenen nakit akımlarının bugüne indirilmesiyle hesaplanmıştır. Gelecekteki nakit akımlarının net bugünkü değeri hesaplanırken, faiz vergi amortisman öncesi kar (“FVAÖK”)’deki büyüme beklentisi ve bugüne indirgeme oranları tahminleri dikkate alınmıştır. Grup’un değerlendirmelerine göre, 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla koşullu satın alma bedelinin hesaplanmasında kullanılan önemli varsayım FVAÖK büyüme oranlarıdır.

Kullanılan FVAÖK büyüme oranlarında diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması ve %1’lik artış/azalış olması durumunda Grup’un koşullu satın alma bedellerine ilişkin yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde 213.762 TL artış/470.766 TL azalış görülmektedir.

47

Sensitivity: Public

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (Devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu

Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri

Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.

Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Eylül 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Türev varlıklar (Not 8) - 910.263 -
Finansal yatırımlar (Not 6) 27.256 22.704 2.270
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 8) - (456.649) -
Diğer uzun vadeli yükümlülükler (Not 20) - - (3.207.840)

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2022 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Türev varlıklar (Not 8) - 232.043 -
Finansal yatırımlar (Not 6) 22.562 15.493 901
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 8) - (179.692) -
Diğer uzun vadeli yükümlülükler (Not 20) - - (2.737.067)

48

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2023 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 31 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER

Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.

Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” ile “Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler”satırlarının detayı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-
30 Eylül 30 Eylül
2023 2022
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler:
Kota-teşvik prim tahakkukları 6.745.454 1.460.139
Montaj ve nakliye gider karşılığı 4.161.301 790.345
Garanti gider karşılığı 3.501.781 586.911
Kıdem tazminatı karşılığı 288.950 131.344
İkramiye ve prim tahakkukları 239.627 158.287
İzin karşılığı 115.572 85.476
Diğer karşılıklar 16.551 (38.314)
15.069.236 3.174.188
1 Ocak- 1 Ocak-
30 Eylül 30 Eylül
2023 2022
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler:
Beklenen kredi zararı karşılığı (Not 9) 77.682 55.924
Stok değer düşüklüğü karşılığı (103.638) 26.469
(25.956) 82.393

NOT 32 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR

Bulunmamaktadır.

NOT 33 – DİĞER HUSUSLAR

Şirketimiz tarafından 17 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirtilen, Whirlpool Corporation ve Arçelik’in Avrupa faaliyetleri için Arçelik kontrolü altında ortaklık kurulması ve Whirlpool'a ait Birleşik Arap Emirlikleri ve Fas'ta kurulan ve Orta Doğu ve Kuzey Afrika ("MENA") pazarında faaliyette bulunan iki iştirakin tüm hisselerinin Beko B.V. tarafından satın alınması projesine ilişkin süreç Whirlpool ile devam etmektedir.

49

Sensitivity: Public

More from ARÇELİK A.Ş.

Capital/Financing Update 2026
May 27
Capital/Financing Update 2026
May 18
Capital/Financing Update 2026
May 15
Interest Rate Update/Notice 2026
May 15
Capital/Financing Update 2026
May 13
Capital/Financing Update 2026
May 13
Report Publication Announcement 2026
Apr 22
Report Publication Announcement 2026
Apr 22
Regulatory Filings 2026
Apr 22
Regulatory Filings 2026
Apr 22
View all filings →