Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

ARÇELİK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2022

Jul 26, 2022

5890_rns_2022-07-26_d0991598-e691-48f0-b158-9bac233c88a0.pdf

Interim / Quarterly Report

Open in viewer

Opens in your device viewer

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Sensitivity: Public

İÇİNDEKİLER

SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .........................................................
1-3
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .........................................................
4
ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................
5
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...........................................
6
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ......................................................................
7
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .........................................
8-49
NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................................ 8
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ................................ 10
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .................................................................................................. 15
NOT 4 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...................................................................................................... 17
NOT 5 – FİNANSAL YATIRIMLAR .................................................................................................................. 17
NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR .................................................................................. 18
NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR .............................................................................................................................. 22
NOT 8 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................................... 23
NOT 9 – DİĞER BORÇLAR ................................................................................................................................ 24
NOT 10 – STOKLAR ........................................................................................................................................... 24
NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ....................................................... 24
NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................... 25
NOT 13 – DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ....................................................................... 26
NOT 14 – TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................... 27
NOT 15 – DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR .......................................................................... 27
NOT 16 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ........................................................................................................... 28
NOT 17 – CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ........................................................................ 28
NOT 18 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ..................................... 28
NOT 19 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................................. 28
NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................... 29
NOT 21 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ........................................................... 32
NOT 22 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ............................................................. 32
NOT 23 – FİNANSMAN GELİRLERİ ................................................................................................................. 33
NOT 24 – FİNANSMAN GİDERLERİ ................................................................................................................ 33
NOT 25 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ..................................................................................... 33
NOT 26 – PAY BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................... 35
NOT 27 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................. 36
NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................ 38
NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLAR ...................................................................................................................... 47
NOT 30 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ..................................................................... 49
NOT 31 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR ...................................................................................................... 49

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 VE 31 ARALIK 2021 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar Sınırlı
denetimden
geçmiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş

30 Haziran 2022
31 Aralık 2021
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
4
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
27
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
8
Türev araçlar
7
Stoklar
10
Peşin ödenmiş giderler
16
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
17
Diğer dönen varlıklar
19		 14.956.187
16.014.589
506.183
269.306
33.285.596
23.142.238
98.736
16.094
28.310.400
16.828.699
2.033.744
648.799
500.631
415.431
4.080.797
2.259.652
Toplam dönen varlıklar
 83.772.274
59.594.808

Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
5
Ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
8
Türev araçlar
7
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
11
Maddi duran varlıklar
12
Maddi olmayan duran varlıklar
-Şerefiye
-Diğer maddi olmayan duran varlıklar
13
Peşin ödenmiş giderler
16
Ertelenmiş vergi varlıkları
25
23.549
10.531
44.302
45.865
-
19.157
920.093
855.409
16.155.412
13.125.336
3.520.194
2.844.448
8.783.329
6.573.315
138.196
186.057
2.512.726
1.823.680
Toplam duran varlıklar 32.097.801
25.483.798
Toplam varlıklar 115.870.075
85.078.606

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

1

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 VE 31 ARALIK 2021 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Notlar 30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar 6 16.671.519 10.584.261
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 13.691.996 2.459.839
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar 27 3.622.605 1.592.704
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 26.594.820 18.076.327
Türev araçlar 7 186.278 245.292
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 1.246.515 775.090
Diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 9 1.522.287 1.245.608
Dönem karı vergi yükümlülüğü 25 149.399 55.292
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar 15 3.717.103 2.087.963
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 19 4.965.719 3.379.248
Toplam kısa vadeli yükümlülükler 72.368.241 40.501.624
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar 6 13.879.259 19.535.399
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun
vadeli karşılıklar 1.358.045 935.609
-Diğer uzun vadeli karşılıklar 15 564.245 439.072
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 25 1.967.857 1.528.994
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 19 1.356.097 1.082.693
Toplam uzun vadeli yükümlülükler 19.125.503 23.521.767
Toplam yükümlülükler 91.493.744 64.023.391

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

2

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 VE 31 ARALIK 2021 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız
denetimden denetimden
geçmiş geçmiş
Notlar 30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye 20 675.728 675.728
Sermaye düzeltme farkları 20 468.811 468.811
Geri alınmış paylar 20 (2.997.734) (1.215.266)
Paylara ilişkin primler/ iskontolar 889 889
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç/ kayıpları (637.431) (396.514)
-Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
değerleme artış/ azalışları 6.900 6.900
-Diğer yeniden değerleme ve ölçüm
kazançları/ kayıpları 7.313 6.109
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yabancı para çevirim farkları 16.733.318 11.381.483
Riskten korunma kazanç/ kayıpları
-Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım
riskinden korunma kazanç/ kayıpları (2.278.785) (1.835.770)
-Nakit akış riskinden korunma
kazanç/ kayıpları 23.173 15.080
Birleşme denkleştirme hesabı 14.507 14.507
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 20 3.700.091 1.771.002
Geçmiş yıllar karları 5.176.876 5.425.850
Net dönem karı 1.424.174 3.064.674
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 22.317.830 19.383.483
Kontrol gücü olmayan paylar 2.058.501 1.671.732
Toplam özkaynaklar 24.376.331 21.055.215
Toplam kaynaklar 115.870.075 85.078.606

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

3

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar Sınırlı denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Geçmemiş
Geçmemiş
1 Ocak -
30 Haziran
1 Ocak -
30 Haziran
1 Nisan -
30 Haziran
1 Nisan-
30 Haziran
2022
2021
2022
2021
Hasılat
3
Satışların maliyeti		 60.469.028
27.518.228
32.304.633
14.534.414
(42.213.995)
(18.642.175)
(22.736.217) (10.141.203)
Brüt kar
3		 18.255.033
8.876.053
9.568.416
4.393.211
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
21
Esas faaliyetlerden diğer giderler
21		 (2.864.597)
(1.251.830)
(1.552.445)
(681.005)
(11.214.820)
(4.855.571)
(6.285.679)
(2.569.861)
(325.633)
(181.757)
(171.056)
(94.285)
3.677.507
1.351.002
1.776.289
460.985
(2.885.583)
(1.192.606)
(1.415.510)
(441.878)
Esas faaliyet karı 4.641.907
2.745.291
1.920.015
1.067.167
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
22
Yatırım faaliyetlerinden giderler
22
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararlarından paylar (net)
11		 40.761
3.423
36.060
1.150
(23.255)
(2.765)
(2.069)
(169)
(22.169)
(13.403)
(13.421)
(17.946)
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı 4.637.244
2.732.546
1.940.585
1.050.202
Finansman gelirleri
23
Finansman giderleri
24		 4.000.291
2.555.708
2.026.927
779.523
(6.882.181)
(3.410.460)
(3.663.606)
(1.246.187)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar 1.755.354
1.877.794
303.906
583.538
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri
25
- Ertelenmiş vergi geliri/gideri
25		 (547.927)
(372.764)
(195.339)
(152.109)
356.984
136.317
231.482
109.726
Dönem karı 1.564.411
1.641.347
340.049
541.155
Dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
26		 140.237
17.986
81.460
10.529
1.424.174
1.623.361
258.589
530.626
Pay başına kazanç (kuruş)
26		 2,297
2,402
0,423
0,785

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

4

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Geçmemiş
Geçmemiş
1 Ocak -
30 Haziran
1 Ocak -
30 Haziran
1 Nisan -
30 Haziran
1 Nisan -
30 Haziran
2022
2021
2022
2021
Dönem karı
Diğer kapsamlı gelir:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar		 1.564.411
1.641.347
340.049
541.155
(314.160)
(30.110)
(204.798)
(20.970)
Tanımlanmış
fayda
planları
yeniden
ölçüm
kazanç/(kayıpları)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer
kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda
sınıflandırılmayacak paylar
Diğer kar veya zarar olarak yeniden
sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler
(311.437)
(28.109)
(202.225)
(20.490)
(3.985)
(250)
(3.854)
137
1.262
(1.751)
1.281
(617)
74.442
5.699
50.414
4.131
Tanımlanmış
fayda
planları
yeniden
ölçüm
kazanç/(kayıpları), vergi etkisi
Diğer
kar
veya
zarar
olarak
yeniden
sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları,
vergi etkisi
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
74.505
5.610
50.478
4.099


(63)
89
(64)
32
5.119.173
1.314.618
2.413.230
464.216
Yabancı para çevirim farkları
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gider
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer
kapsamlı gelir/(gider)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer
kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda
sınıflandırılacak paylar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
yabancı para çevrim farkları
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
nakit akış riskinden korunma kazanç /
(kayıpları)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer
kapsamlı gelire ilişkin vergiler		 5.570.460
1.508.923
2.568.684
575.484
(567.966)
(213.036)
(242.706)
(98.110)
13.929
(1.640)
(1.724)
(3.975)
102.750
20.371
88.976
(9.183)

102.861
18.972
615
(8.539)


(111)
1.399
88.361
(644)
119.226
53.670
48.509
31.151
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer
kapsamlı gelir / (gider), vergi etkisi
Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası)		 124.951
53.260
53.394
30.274
(5.725)
410
(4.885)
877
4.998.681
1.343.877
2.307.355
478.528
Toplam kapsamlı gelir 6.563.092
2.985.224
2.647.404
1.019.683
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları		 461.718
53.823
199.250
23.700
6.101.374
2.931.401
2.448.154
995.983

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

5

Sensitivity: Public

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Geri
alınmış
paylar
Pay ihraç
primleri/
iskontoları
Birleşme
denkleştirme
**hesabı **		 Tanımlanmış
fayda
planları
yeniden
ölçüm
kazanç/
(kayıpları)		 Gerçeğe
uygun değer
farkı diğer
kapsamlı
gelire
yansıtılan
finansal
varlıklardan
kazançlar /
(kayıplar)		 Riskten
korunma
kazanç/
(kayıpları)		 Maddi
olmayan
duran
varlıklar
birikmiş
yeniden
değerleme
artışları		 Yabancı
para
çevrim
farkları		 Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
**yedekler **		 Geçmiş
yıllar
karları
Net dönem
karı		 Ana
ortaklığa ait
özkaynaklar
Kontrol
gücü
olmayan
paylar
Toplam
özkaynaklar
1 Ocak 2021 itibarıyla
bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Karpayları		 675.728
468.811
-
889
14.507
(298.280)
4.918
(969.125)
-
5.225.745
409.115
5.439.898
2.847.839
13.820.045
203.801
14.023.846
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
146.621
2.701.218
(2.847.839)
-
-
-
-
-
-
-
-
(22.749)
(1.662)
(159.607)
-
1.492.058
-
-
1.623.361
2.931.401
53.823
2.985.224
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.623.361
1.623.361
17.986
1.641.347
-
-
-
-
-
(22.749)
(1.662)
(159.607)
-
1.492.058
-
-
-
1.308.040
35.837
1.343.877
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.500.000)
-
(1.500.000)
(13.222)
(1.513.222)
30 Haziran 2021 itibarıyla
bakiyeler		 675.728
468.811
-
889
14.507
(321.029)
3.256
(1.128.732)
-
6.717.803
555.736
6.641.116
1.623.361
15.251.446
244.402
15.495.848
1 Ocak 2022 itibarıyla
bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Kar payları (Not 20)
Payların geri alım işlemleri
nedeniyle meydana gelen artış
(azalış)		 675.728
468.811
(1.215.266)
889
14.507
(396.514)
6.109
(1.820.690)
6.900
11.381.483
1.771.002
5.425.850
3.064.674
19.383.483
1.671.732
21.055.215
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
146.621
2.918.053
(3.064.674)
-
-
-
-
-
-
-
-
(240.917)
1.204
(434.922)
-
5.351.835
-
-
1.424.174
6.101.374
461.718
6.563.092
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.424.174
1.424.174
140.237
1.564.411
-
-
-
-
-
(240.917)
1.204
(434.922)
-
5.351.835
-
-
-
4.677.200
321.481
4.998.681
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.384.559)
-
(1.384.559)
(74.949)
(1.459.508)
-
-
(1.782.468)
-
-
-
-
-
-
-
1.782.468
(1.782.468)
-
(1.782.468)
-
(1.782.468)
30 Haziran 2022 itibarıyla
**bakiyeler **		 675.728
468.811
(2.997.734)
889
14.507
(637.431)
7.313
(2.255.612)
6.900
16.733.318
3.700.091
5.176.876
1.424.174
22.317.830
2.058.501
**24.376.331 **

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

6

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden
geçmiş geçmiş
1 Ocak - 30 Haziran 1 Ocak - 30 Haziran
Notlar 2022 2021
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları:
Dönem karı 1.564.411 1.641.347
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 1.492.473 725.727
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 30 55.420 46.223
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 30 2.090.438 1.077.169
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 23 (157.994) (146.091)
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 24 1.688.772 753.043
Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler (57.794) (32.440)
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler 1.268.955 (8.969)
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler 23, 24 76.920 245.252
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 11 22.169 13.403
Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler 25 190.943 236.447
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 22 11.443 (541)
Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler (23.556) 11.517
Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler 22 (156) (117)
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 8.222.444 4.561.970
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler (10.403.605) (4.801.992)
Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler (11.527.299) (5.258.009)
Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) (1.384.945) (42.642)
Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 10.633.551 3.442.163
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) 307.466 (21.272)
Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 276.679 16.406
Devlet teşvik ve yardımlarındaki artış (azalış) 4.171 21.471
İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 16.814 (142.353)
Vergi iadeleri(ödemeleri) (396.978) (101.444)
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları (4.251.702) (2.325.702)
Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları:
Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları - (361.486)
Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik ödemelere ilişkin nakit çıkışları - (2.986.099)
İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları 11 (26.725) (38.220)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (1.989.463) (908.983)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 179.947 22.017
Alınan temettüler 11, 22 55.531 11.282
Başkaişletmelerinveyafonlarınpaylarınınedinimi içinyapılan nakitçıkışları 5 (10.216) -
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları (1.790.926) (4.261.489)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları:
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 6 9.745.065 3.877.960
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 6 (4.307.041) (2.662.635)
İhraç edilen tahviller 6 1.750.000 5.122.336
Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 6 (526.334) (246.907)
Ödenen temettüler (1.459.508) (1.513.222)
Türev araçlardan nakit girişleri/çıkışları (net) (185.490) (231.926)
İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit çıkışları 20 (1.782.468) -
Ödenen faiz (1.321.774) (587.789)
Alınan faiz 156.854 159.096
Diğer nakitgirişleri(çıkışları) (5.237) (11.517)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları **2.064.067 ** 3.905.396
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakit ve nakitbenzerlerindeki net artış/(azalış) (3.978.561) (2.681.795)
Yabancıpara çevirim farklarının nakitvenakitbenzerleriüzerindekietkisi 2.919.019 1.436.045
Nakitve nakitbenzerlerindeki net artış/(azalış) (1.059.542) (1.245.750)
**1Ocak itibarıyla nakitve nakitbenzerideğerler ** 4 16.011.915 11.988.227
**30 Haziran itibarıyla nakitve nakitbenzerideğerler ** 4 14.952.373 10.742.477

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

7

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Güney Afrika Cumhuriyeti, Tayland, Pakistan, Çin ve Bangladeş’te toplam yirmi altı fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş. ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 20). Şirket merkezi, Karaağaç Caddesi No:2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul /Türkiye’dir.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla, halka açıklık oranı Şirket tarafından borsadan geri alınan paylar dahil %25,15'tir(31 Aralık 2021: %25,15).

Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibarıyla 10.284 aylık ücretli (1 Ocak - 30 Haziran 2021: 8.065) ve 31.685 saat ücretli (1 Ocak - 30 Haziran 2021: 28.683) olmak üzere toplam 41.969’dur (1 Ocak - 30 Haziran 2021: 36.748’dir).

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri Ülke Ana faaliyeti Faaliyet konusu
Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler:
Arçelik Pazarlama A.Ş. (“Pazarlama A.Ş.”) Türkiye Hizmet/Satış/Pazarlama Dayanıklı tüketim/Elektronik
Arch R&D Co. Ltd. (“Arch R&D”) Çin Ar-Ge Teknoloji üretimi ve tasarım
Ardutch B.V. (“Ardutch”) Hollanda Yatırım Holding
Arcwaste Collection SRL (“Arcwaste”)(*) Romanya Hizmet Hizmet
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”)(*) Tayvan Satın alma Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) Avustralya, Satış Dayanıklı tüketim
Beko A and NZ Pty Ltd. New Zealand Branch (“Beko New Zealand”)(*) Yeni Zelanda Satış Dayanıklı tüketim
Beko Appliances Malaysia Sdn. Bhd. (“Beko Malaysia”) Malezya Satış Dayanıklı tüketim
Beko APAC IBC Co. (“Beko APAC”) Tayland Hizmet Hizmet
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”) Sırbistan
Satış		 Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Central Asia LLC (“Beko Central Asia”) Kazakistan Satış Dayanıklı tüketim
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”) Mısır Satış Dayanıklı tüketim
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”) İspanya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko France S.A.S. (“Beko France”) Fransa Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Schweiz GmbH (“Beko Switzerland”) İsviçre Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Deutschland GmbH Croatia Branch Office (“Beko Crotaia”)(*) Hırvatistan Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Gulf FZE (“Beko Gulf”) Birleşik Arap Emirlikleri Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Home Appliances Portugal, Unipessoal LDA (“Beko Portugal”) Portekiz Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”) Hong Kong, Çin Satın alma Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Israel Household Appliances Ltd. (“Beko Israel”) İsrail Pazarlama Dayanıklı tüketim
Beko Italy SRL (“Beko Italy”) İtalya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko LLC. (“Beko Russia”) Rusya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Morocco Household Appliances SARL (“Beko Morocco”) Fas Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Plc. (“Beko UK”) İngiltere Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Plc (“Beko Ireland”)(*) İrlanda Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Pilipinas Corporation. (“Beko Philippines”) Filipinler Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim
Beko S.A. (“Beko Polska”) Polonya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko S.A., org. sl. (“Beko Czech”) Çek Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”) Çin Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”) Slovakya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”) Tayland Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”) Ukrayna Satış Dayanıklı tüketim
Beko US INC. (“Beko US”) Amerika Birleşik Devletleri Satış Dayanıklı tüketim
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”) Çin Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Dawlance ( Private) Ltd. (“DPL”) Pakistan Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”) Botsvana Satış Dayanıklı tüketim
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”) Namibya Satış Dayanıklı tüketim
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”) Svaziland Satış Dayanıklı tüketim
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”) Güney Afrika Cumhuriyeti Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Defy Sales East Africa Limited (“Defy Kenya”) Kenya Satış Dayanıklı tüketim
DEL Electronics (Pvt.) Ltd. (DEL) Pakistan Satış Dayanıklı tüketim
Beko Grundig Österreich AG (“Beko Österreich”)() Avusturya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”) İsviçre Satış Elektronik
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”) Hollanda Yatırım Holding
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”) İsveç Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Nordic AB Finland Branch of Nordic AB (“Grundig Finland”)(*) Finlandiya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”) Norveç Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Nordic Denmark Branch of Grundig Nordic AS (“Grundig Denmark”)(*) Danimarka Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Pan Asia Private Equity Ltd. (“Pan Asia”) Britanya Virjin Adaları Yatırım Holding
PT Home Appliances Indonesia Endonezya Satış
Dayanıklı tüketim
PT Beko Appliances Indonesia Endonezya Satış
Dayanıklı tüketim
Retail Holdings Bhold B.V (“Retail Holdings”) Hollanda Yatırım Holding
SC Arctic SA (“Arctic”) Romanya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik

8

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri(devamı) Ülke Ana faaliyeti Ana faaliyeti Faaliyet konusu
Singer Bangladesh Limited (“Singer Bangladesh”) Bangladeş Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
United Refrigeration Industries Ltd. (“URIL”) Pakistan Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Vietbeko Limited Liability Company (“Vietbeko”) Vietnam Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Üretim ve Teknoloji A.Ş()** Türkiye Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances B.V. Hollanda Yatırım Holding
Arçelik Hitachi Home Appliances (Shanghai) Co., Ltd. Çin Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances (Thailand) Ltd. Tayland Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (China) Ltd. Çin Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Singapore) Pte. Ltd Singapur Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Thailand) Ltd. Tayland Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Malaysia) Sdn. Bhd. Malezya Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Middle East) Fze Birleşik Arap Emirlikleri Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Vietnam) Co., Ltd. Vietnam Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Home Appliances Sales (Hong Kong) Limited Hong Kong,Çin Satış Dayanıklı tüketim
Arçelik Hitachi Taiwan Home Appliances Sales Ltd. Tayvan Satış Dayanıklı tüketim
PT. Arcelik Hitachi Home Appliances Sales Indonesia Endonezya Satış Dayanıklı tüketim
Arcelik Hitachi Home Appliances IBC Co. Ltd.(*) Tayland Hizmet Hizmet
Beko Azerbaycan MMC (“Beko Azerbaycan”)()*
Azerbaycan		 Satış Dayanıklı Tüketim
Beko Grundig Croatia d.o.o (“Beko Grundig Croatia”)()* Hırvatistan Satış Dayanıklı Tüketim
Beko Hungary Kft (“Beko Hungary”)()* Macaristan Satış Dayanıklı Tüketim
Beko Egypt Home Appliances Industries LLC (“Beko Egypt LLC”)()* Mısır Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Hellas Single Member SA (“Beko Greece”)()* Yunanistan Satış Dayanıklı Tüketim
(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.
(**) Şirket’in %100 bağlı ortaklığı olan Arçelik Üretim ve Teknoloji A.Ş. ile devralma suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşme işlemi Sermaye Piyasası Kurulu'nun 30 Haziran 2022 tarihli
kararı ile onaylanmış olup, birleşme işlemi İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü nezdinde 1 Temmuz 2022 tarihinde tescil edilmiştir.
(***) 2022 yılında tescil edilmiştir.
(****) Eski unvanı Elektra Bregenz AG olan Şirket”in ticari unvanı 11 Ocak 2022 tarihi itibariyle “Beko Grundig Österreich AG” olarak değiştirilmiştir.
(*) Arcelik Hitachi Home Appliances IBC Co. Ltd. Şirketi Ocak 2022 tarihinde sermaye transferi ve diğer işlemlerinin tamamlanmasının ardından faaliyete geçmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar: Ülke Ana faaliyeti Faaliyet konusu
Beko Cesko (“Beko Cesko”) Çekya - -
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) Avusturya - -
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”) Portekiz - -
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
İştirakler
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) Türkiye Finans Tüketici finansmanı
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”) Türkiye Satış Dış ticaret
İş Ortaklıkları
Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”) Türkiye Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
VoltBek Home Appliances Private Limited (“VoltBek”) Hindistan Üretim/Satış Dayanıklı tüketim

Konsolide finansal tabloların onaylanması

1 Ocak - 30 Haziran 2022 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 26 Temmuz 2022 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

9

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan “TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru” ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi’nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 30 Haziran 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.

KGK, 20 Ocak 2022 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını (TFRS) uygulayan işletmelerin 2021 yılı finansal raporlama döneminde TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’yı (IAS 29 Financial Reporting in Hyperinflationary Economies) uygulayıp uygulamayacakları konusunda oluşan tereddütleri gidermek üzere açıklamada bulunmuştur. Buna göre, TFRS’yi uygulayan işletmelerin TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (''TMS 29'') kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığı belirtilmiş, sonrasında KGK tarafından TMS 29 uygulaması hakkında yeni bir açıklama yapılmamıştır. Bu konsolide finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla yeni bir açıklama yapılmamış olması dikkate alınarak 30 Haziran 2022 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29’a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”)/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

10

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

TFRS 16 ‘Kiralamalar’ - COVID 19 kira imtiyazları kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler (1 Nisan 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Mayıs 2020’de, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. 31 Mart 2021 tarihinde, UMSK kolaylaştırıcı uygulamanın tarihini 30 Haziran 2021’den 30 Haziran 2022’ye uzatmak için ilave bir değişiklik yayınlamıştır. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.

TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 ‘daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2 (1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar.

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:

TFRS 17, ‘Sigorta Sözleşmeleri’; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.

TMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu” standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu” standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'de bir yükümlülüğün “ödenmesi”nin neyi ifade ettiğini açıklığa kavuşturmaktadır.

TFRS 3, TMS 16, TMS 37’de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16’da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRS 3 ‘İşletme Birleşmeleri’nde yapılan değişiklikler ; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3’te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.

TMS 16 ‘Maddi Duran Varlıklar’ da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.

11

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

TMS 37, ‘Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar’ da yapılan değişiklikler’ bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken şirketin hangi maliyetleri dahil edeceğini belirtir.

Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 ‘Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın İlk Uygulaması’, TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’, TMS 41 ‘Tarımsal Faaliyetler’ ve TFRS 16’nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.

TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8’deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.

Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Konsolide finansal tablolar, Arçelik’in geçerli, Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.

Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

Grup’un Ukrayna operasyonları 31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönem için Grup’un net satış hasılatının ve toplam varlıklarının yaklaşık %0,1’ini oluşturmaktadır. 24 Şubat 2022'de Rusya - Ukrayna savaşının başlamasıyla, Grup'un Ukrayna'daki faaliyetlerine ilişkin belirsizlikler ortaya çıkmış olup, 30 Haziran 2022 itibarıyla Beko Ukrayna’nın yoğunlukla faaliyet gösterdiği Kiev’de Grup’un operasyonları devam etmektedir.Ancak Ukrayna operasyonları özet konsolide finansal tablolar açısından önemsiz seviyede olduğundan Grup'un sürekliliği üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

12

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

30 Haziran 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:

Geçerli
para
birimi
Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler:
Arch R&D
Çin Yuanı
Arctic
Rumen Leyi
Arcwaste
Rumen Leyi
Ardutch
Avro
Ardutch Taiwan
Tayvan Doları
Beko APAC
Tayland Bahtı
Beko Australia
Avustralya Doları,
Beko New Zealand
Y.Zelanda Doları
Beko Balkans
Sırp Dinarı
Beko China
Çin Yuanı
Beko Central Asia
Kazakistan Tengesi
Beko Grundig Deutschland
Avro
Beko Crotaia
Hırvatistan Kunası
Beko Egypt
Mısır Lirası
Beko Espana
Avro
Beko France
Avro
Beko Gulf
Dirhem
Beko Portugal
Avro
Beko Hong Kong
ABD Doları
Beko Israel Yeni İsrail Şekeli
Beko Italy
Avro
Beko Malaysia
Malezya Ringiti
Beko Morocco
Fas Dirhemi
Beko Polska
Polonya Zlotisi
Beko Czech
Czech Koruna
Beko Philippines Filipinler Pesosu
Beko Russia
Rus Rublesi
Beko Shanghai
Çin Yuanı
Beko Slovakia
Avro
Beko Grundig Schweiz
İsviçre Frangı
Beko Thailand
Tayland Bahtı
Beko UK
İngiliz Sterlini
Beko Ireland
Avro
Beko Ukraine
Ukrayna Hryvnası
Beko US
ABD Doları
Dawlance (Private)
Pakistan Rupisi
Defy
Güney Afrika Randı
Defy Botswana
Botsvana Pulası
Defy Namibia
Namibya Doları
Defy Swaziland
Svazi Lilangeni
Defy Kenya
Kenya Şilini
DEL Electronics
Pakistan Rupisi
Beko Österreich
Avro
Grundig Multimedia
Avro
Grundig Norway
Norveç Kronu
Grundig Denmark
Danimarka Kronu
Grundig Sweden
İsveç Kronu
Grundig Finland
Avro
Grundig Switzerland
İsviçre Frangı
Pan Asia
ABD Doları
Pazarlama A.Ş.
Türk Lirası
PT Home Appliances Indonesia(1)
Endonezya Rupiahı
PT Beko Appliances Indonesia
Endonezya Rupiahı
Retail Holdings
Avro
Singer Bangladeş
Bangladeş Takası
United Refrigeration Industries
Pakistan Rupisi
Vietbeko
Vietnam Dongu
Arçelik Üretim ve Teknoloji
Türk Lirası
Arçelik Hitachi
Avro
Arçelik Hitachi Shangai
Çin Yuanı
Arçelik Hitachi Thailand
Tayland Bahtı
Arçelik Hitachi China
Çin Yuanı
Arçelik Hitachi Singapore
Singapur Doları
Arçelik Hitachi Sales Thailand
Tayland Bahtı		 30 Haziran 2022
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
100,00
100,00
96,72
96,72
96,72
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00 100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00 100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
56,99
56,99
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
60,00
57,00
57,00
50,40
50,40
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00		 31 Aralık 2021
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
100,00
100,00
96,72
96,72
96,72
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00 100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
67,00
67,00
100,00
100,00
100,00
100,00
56,99
56,99
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
60,00
57,00
57,00
50,40
50,40
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00

13

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Arçelik Hitachi Malaysia
Malezya Ringiti
60,00
60,00
Arçelik Hitachi Dubai
Dirhem
60,00
60,00
Arçelik Hitachi Vietnam
Vietnam Dongu
60,00
60,00
Arçelik Hitachi Hong Kong
Hong Kong Doları
60,00
60,00
Arçelik Hitachi Taiwan
Tayvan Doları
60,00
60,00
Arçelik Hitachi Indonesia
Endonezya Rupiahı
40,50
40,50
Arçelik Hitachi Thailand IBC(2)
Tayland Bahtı
60,00
60,00
Beko Azerbaycan ()
Azerbaycan Manatı
100,00
100,00
Beko Grundig Croatia ()
Hırvatistan Kunası
100,00
100,00
Beko Hungary ()
Macar Forinti
100,00
100,00
Beko Egypt LLC ()
Mısır Lirası
100,00
100,00
Beko Greece ()
Avro
100,00
100,00
30 Haziran 2022
Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar:*
Beko Cesko
100,00
100,00
Grundig Austria
100,00
100,00
Grundig Portugal
100,00
100,00		 60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
40,50
40,50
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
31 Aralık 2021
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00

(1) Şirket’in 15 Mart 2022 tarihinde hisse devir işlemi gerçekleşmiş ve Grup Şirket’in geriye kalan %33 hissesini satın almıştır.

(2) 2022 Ocak itibariyle Şirket’in sermaye transferi ve diğer işlemlerinin tamamlanmasının ardından faaliyete geçmiştir.

(*) 2022 yılında tescil edilmiştir.

İşletmenin Sürekliliği

Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

14

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Haziran 2022 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2021 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer bölümü ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri ve benzeri diğer satışları içermektedir.

Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.

Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.

a) 1 Ocak – 30 Haziran 2022 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

Beyaz Tüketici
**Eşya ** **Elektroniği ** Diğer Toplam
Net satışlar (*) 46.800.845 3.710.622 9.957.561 60.469.028
Brüt kar 14.149.482 985.089 3.120.462 18.255.033
Amortisman ve itfa payları 1.356.578 85.480 62.570 1.504.628
Yatırım harcamaları 1.779.946 161.269 60.902 2.002.117

(*) Grup, 30 Haziran 2022 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 60.456.781 TL tutarında net satış muhasebeleştirmiştir (2021: 27.502.895 TL).

b) 1 Ocak - 30 Haziran 2021 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

Beyaz Tüketici
**Eşya ** **Elektroniği ** Diğer Toplam
Net satışlar 21.095.162
2.261.498		 4.161.568 27.518.228
Brüt kar 7.122.911
473.405		 1.279.737 8.876.053
Amortisman ve itfa payları 566.102
95.051		 75.109 736.262
Yatırım harcamaları 754.097
125.915		 39.506 919.518

15

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA(Devamı)

c) 1 Nisan - 30 Haziran 2022 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

Beyaz Tüketici
**Eşya ** **Elektroniği ** Diğer Toplam
Net satışlar (*) 24.615.956 1.888.292 5.800.385 32.304.633
Brüt kar 7.280.368 518.560 1.769.488 9.568.416
Amortisman ve itfa payları 794.125 16.719 (23.601) 787.243
Yatırım harcamaları 1.074.569 86.229 12.202 1.173.000

(*) Grup, 1 Nisan - 30 Haziran 2022 ara hesap dönemine ait, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 32.298.613 TL (1 Nisan – 30 Haziran 2021:14.526.810 TL) tutarında net satış muhasebeleştirmiştir.

d) 1 Nisan - 30 Haziran 2021 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

Beyaz Tüketici
**Eşya ** **Elektroniği ** Diğer Toplam
Net satışlar 11.148.140
1.102.841		 2.283.433 14.534.414
Brüt kar 3.496.681
234.963		 661.567 4.393.211
Amortisman ve itfa payları 292.447
75.319		 18.429 386.195
Yatırım harcamaları 406.675
115.169		 (3.289) 518.555

e) 1 Ocak - 30 Haziran ara hesap dönemine ait, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- Asya
30 Haziran 2022 Türkiye Avrupa Pasifik Afrika **Diğer ** **Toplam **
Net Satışlar 18.115.472 22.715.296 12.386.231 3.434.417 3.817.612 60.469.028
1 Ocak- Asya
30 Haziran 2021 Türkiye Avrupa Pasifik Afrika Diğer Toplam
Net Satışlar 9.475.675 12.143.378 2.997.471 1.506.954 1.394.750 27.518.228

f) 1 Nisan- 30 Haziran tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Nisan- Asya
30 Haziran 2022 Türkiye Avrupa Pasifik Afrika Diğer Toplam
Net Satışlar 9.736.626 11.990.034 6.947.824 1.936.574 1.693.575 32.304.633
1 Nisan- Asya
30 Haziran 2021 Türkiye Avrupa Pasifik Afrika Diğer Toplam
Net Satışlar 4.789.277 6.511.072 1.684.661
770.741
778.663		 14.534.414

16

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

NOT 4 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Kasa 2.946 5.068
Banka
- vadesiz mevduat 5.442.811 3.705.276
- vadeli mevduat 9.079.406 11.964.444
Çek ve senetler 172.950 126.371
Diğer 254.260 210.756
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 14.952.373 16.011.915
Faiz geliri tahakkuku 3.814 2.674
14.956.187 16.014.589
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar 14.408.728 15.484.875
30-90 gün arası 547.459 529.714
14.956.187 16.014.589

NOT 5 – FİNANSAL YATIRIMLAR

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Gerçeğe uygun değer farkı diğer
kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar 23.549 10.531
Toplam 23.549 10.531
30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Tat Gıda Sanayi A.Ş. 6.847 5.582
Hoxton Ventures III 5.003 -
500 Startups Istanbul Fund II Cooperatif 4.894 -
E&E Recycling, INC 3.389 2.829
Thai Refrigeration Components Co., Ltd. 2.493 2.041
Diğer 923 79
23.549 10.531

30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara dönemler için gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

2022 2021
1 Ocak itibarıyla 10.531 5.614
Girişler 10.216 -
Gerçeğe uygun değer değişimi 1.262 (1.751)
Yabancı para çevrim farkı 1.540 -
30 Haziran itibarıyla 23.549 3.863

17

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

a) Kısa vadeli borçlanmalar
30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
Kısa vadeli krediler 15.784.701 10.002.990
Kısa vadeli kira yükümlülükleri 550.649 330.258
Faktoring işlemlerinden borçlar(*) 336.169 251.013
Toplam kısa vadeli borçlanmalar 16.671.519 10.584.261
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları 2.903.362 2.244.370
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının kısa vadeli kısmı ve faiz
tahakkukları(**) 10.788.634 215.469
Toplamuzun vadeliborçlanmaların kısa vadeli kısımları 13.691.996 2.459.839

(*) Faktoring işlemlerinden borçların 197.654 TL’si Avro (31 Aralık 2021: 126.892 TL), 138.515 TL’si ise İngiliz Sterlini (31 Aralık 2021: 124.121 TL), cinsinden olup faiz oranı Avro için %0,6 (31 Aralık 2021: %0,6) ve İngiliz Sterlini için %2,1’dir (31 Aralık 2021: %0,62).

() İhraç edilen uzun vadeli tahviller:**

2022 yılı:

Şirket, 2 Şubat 2022 tarihinde toplam 700 milyon TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, sabit faizli tek kupon ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 7 Şubat 2023 olup, kupon faiz oranı %24’tür.

Şirket, 13 Nisan 2022 tarihinde toplam 650 milyon TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, 3 ayda bir değişken faizli kupon ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 5 Nisan 2024 olup, kupon faiz oranı DIBS+130’tur.

Şirket, 29 Haziran 2022 tarihinde toplam 400 milyon TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, sabit faizli tek kupon ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 14 Temmuz 2023 olup, kupon faiz oranı %33,5’tir.

2021 yılı:

Şirket, 12 Şubat 2021 tarihinde toplam 1,2 milyar TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, üç ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 10 Şubat 2023 olup, kupon faiz oranı TLREF+140’tir.

Şirket, 29 Nisan 2021 tarihinde toplam 300 milyon TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, üç ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 27 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı TLREF+130’tir.

Şirket, 25 Mayıs 2021 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, yılda bir faiz ödemeli yeşil tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 27 Mayıs 2026 olup, kupon faiz oranı %3’tür. Grup’un söz konusu yeşil tahvil ihracından sağlanan fon ile sürdürülebilirlik stratejisini temel alarak oluşturduğu Yeşil Finansman Çerçevesi kapsamında yer alan projelerini finanse etme taahhüdü bulunmaktadır.

2013 yılı:

Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.

18

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faizoranı(%) **tutar ** **Tutar **
TL 23,17 5.996.930.751 5.996.931
Avro 0,98 206.764.658 3.622.951
Pakistan Rupisi 13,21 26.061.529.080 2.107.858
Bangladeş Takası 6,53 9.277.829.952 1.656.371
Güney Afrika Randı 5,31 463.378.067 480.060
ABD Doları 5,06 36.727.879 612.217
Avustralya Doları 2,56 25.584.036 292.776
Rumen Leyi 6,29 147.181.413 518.682
Rus Rublesi 10,62 955.528.767 306.667
Polonya Zlotisi 8,56 39.043.386 146.155
Norveç Kronu 2,35 25.204.957 42.660
İsveçKronu 1,18 841.129 1.373
15.784.701

31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) tutar Tutar
TL 19,1 3.169.723.003 3.169.723
Avro 0,6 242.553.933 3.561.249
Pakistan Rupisi 9,4 19.409.154.948 1.402.736
Bangladeş Takası 5,1 4.655.114.297 704.784
Güney Afrika Randı 5,1 404.169.082 329.208
ABD Doları 1,8 20.475.360 265.719
Avusturalya Doları 3,3 24.265.320 227.973
Rumen Leyi 3,4 22.067.184 65.094
Rus Rublesi 8,4 1.405.382.740 243.173
NorveçKronu 1,6 22.717.120 33.331
10.002.990

b) Uzun vadeli borçlanmalar

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Uzun vadeli tahvil ihraçları 7.177.526 13.119.453
Uzun vadeli krediler 5.189.619 5.311.582
Uzunvadeli kira yükümlülükleri 1.512.114 1.104.364
13.879.259 19.535.399

19

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) tutar Tutar
TL 18,1 2.946.244.239 2.946.244
Avro 2,3 207.944.740 3.643.629
Güney Afrika Randı 6,5 500.000.000 518.000
Pakistan Rupisi 15,1 11.955.149.478 966.932
Bangladeş Takası 4,5 101.811.446 18.176
8.092.981
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları (2.903.362)
5.189.619

31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı (%) tutar Tutar
TL 16,6 3.666.320.853 3.666.321
Avro 2,2 213.178.399
3.129.949
Güney Afrika Randı 5,8 500.000.000
407.265
Pakistan Rupisi 8,1 4.876.397.137 352.417
7.555.952
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları (2.244.370)
5.311.582

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değer üzerinden toplam tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı(%) tutar Tutar
ABD Doları 5,0 506.049.387 8.435.337
Avro 3,0 350.709.548 6.145.169
TL 21,6 3.385.654.289 3.385.654
17.966.160
Tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (255.163)
17.710.997

31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değer üzerinden toplam tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Ortalama etkin yıllık Orijinal TL
Para birimi faiz oranı(%) tutar Tutar
ABD Doları 5,0 505.940.653
6.565.845
Avro 3,0 353.898.916
5.225.415
TL 19,9 1.543.662.462
1.543.662
13.334.922
Tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (215.469)
13.119.453

20

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar (devamı)

Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
2023 1.526.105 10.935.200
2024 1.352.210 453.368
2025 702.210 453.368
2026 6.794.593 5.550.020
2027 ve 2029 arası 1.997.236 1.047.181
12.372.354 18.439.137

Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir:


aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
3 aya kadar 10.892.967 8.833.569
3-12 ay arası 18.612.463 5.036.068
1-5 yıl 9.843.221 14.298.812
5 yıl üzeri 1.695.825 2.233.058
41.044.476 30.401.507

30 Haziran 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Borçlanma Borçlanma
Kira ve tahviller 1 ve tahviller
2022 yükümlülükleri yıla kadar 1yıldan uzun
Toplam
1 Ocak itibarıyla finansal borç (1.434.622) (12.713.842) (18.431.035)
(32.579.499)
Nakit akış etkisi 526.334 (6.373.422) (814.602)
(6.661.690)
Transferler - (9.156.030) 9.156.030
-
Faiz tahakkukları değişimi (61.857) (305.141) -
(366.998)
Faktoring borçlarından değişimler - (85.156) -
(85.156)
Kira yükümlülüklerindeki değişimler (829.575) - -
(829.575)
Yabancıpara düzeltmeleri (263.043) (1.179.275) (2.277.538)
(3.719.856)
30 Haziran itibarıyla finansal borç (2.062.763) (29.812.866) (12.367.145) (44.242.774)
Borçlanma Borçlanma
Kira ve tahviller 1 ve tahviller
2021 yükümlülükleri yıla kadar 1yıldan uzun Toplam
1 Ocak itibarıyla finansal borç (916.934) (10.029.834) (6.128.457) (17.075.225)
Nakit akış etkisi 246.907 2.175 (6.339.836) (6.090.754)
Transferler - (638.406) 638.406 -
Faiz tahakkukları değişimi (31.280) (133.974) - (165.254)
Faktoring borçlarından değişimler - (36.909) - (36.909)
Kira yükümlülüklerindeki değişimler (165.377) - - (165.377)
Yabancıpara düzeltmeleri (120.124) (447.766) (682.350) (1.250.240)
30 Haziran itibarıyla finansal borç (986.808) (11.284.714) (12.512.237) (24.783.759)

21

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR

Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021 Kontrat Gerçeğe uygun değer Kontrat Gerçeğe uygun değer tutarı varlık /(yükümlülük) tutarı varlık /(yükümlülük)

Kısa vadeli türev araçlar

Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen: Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen: Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:
Vadeli yabancı para
işlemleri 8.403.694 15.372 (28.510) 16.679.404 14.103 (145.352)
Yabancı para swap
işlemleri 22.947.334 57.341 (157.768) 6.560.163 1.991 (99.940)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
muhasebeleştirilen:
Faiz oranı swap
işlemleri(*) 300.000 26.023 - - - -
Kısa vadeli türev araçlar 98.736 (186.278) 16.094 (245.292)
Uzun vadeli türev araçlar
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
muhasebeleştirilen:
Faiz oranı swap
işlemleri(*) - - - 300.000 19.157 -
Uzun vadeli türev araçlar - - 19.157 -

(*) 30 Haziran 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla faiz oranı swap işlemi, 29 Nisan 2021 tarihinde ihraç edilen 300 milyon TL tutarlı ve 27 Nisan 2023 vadeli TL cinsinden, kısa vadeye düşen (31 Aralık 2021: uzun vadeli) tahvilin değişken faizli taksit ödemelerini nakit akış riskinden korunma amacıyla sabit faizli taksit ödemeleri ile takasından oluşan swap işlemidir.

22

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Ticari alacaklar 31.929.860 22.291.306
Alınan vadeli senetler 1.285.715 1.164.206
Alınan vadeli çekler 921.541 414.337
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt) 34.137.116 23.869.849
Beklenen kredi zararı karşılığı (489.758) (439.696)
Ertelenen finansmangideri (361.762) (287.915)
Kısa vadeli ticari alacaklar(net) 33.285.596 23.142.238

Grup, 30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 3.136.416 TL’yi (31 Aralık 2021: 2.366.439 TL) ticari alacaklardan düşmüştür.

Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 523.503 TL tutarında ticari alacak teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 338.435 TL).

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için beklenen kredi zararı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

hareketleri aşağıdaki gibidir:
2022 2021
1 Ocak itibarıyla 439.696 300.665
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 21) 24.933 11.115
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 21) (19.996) (2.140)
İktisaplar - 14.232
Kayıtlardan düşülenler(*) (18.533) (6.369)
Yabancı para çevrim farkı 63.658 21.197
30 Haziran itibarıyla 489.758 338.700

(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.

ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
**Uzun vadeliticarialacaklar ** 30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Ticari alacaklar 95.211 101.746
Ertelenen finansman gideri (50.909) (55.881)
44.302 45.865
30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar 23.863.164 16.296.508
Borç tahakkukları 2.848.344 1.986.561
Ertelenen finansmangeliri (116.688) (206.742)
26.594.820 18.076.327

23

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 – DİĞER BORÇLAR
30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 1.199.699 971.148
Pay sahiplerine temettü borçları 56.456 46.414
Alınan depozito ve teminatlar 28.085 16.948
Diğer 238.047 211.098
1.522.287 1.245.608

NOT 10 – STOKLAR

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
İlk madde ve malzeme 11.595.148 6.781.587
Yarı mamul 791.570 466.732
Mamul 12.363.086 7.180.847
Ticari mal 3.818.069 2.626.519
Stoklar (brüt) 28.567.873 17.055.685
Değerdüşüklüğükarşılığı (257.473) (226.986)
Stoklar(net) 28.310.400 16.828.699

Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 472.129 TL tutarında stok teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 395.880 TL).

NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
(%) TL (%)
TL
VoltBek 49,0 338.873 49,0
307.880
Koç Finansman 47,0 284.515 47,0
289.570
Arçelik – LG 45,0 271.766 45,0
237.544
Ram DışTicaret 33,5 24.939 33,5 20.415
920.093 855.409

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:

2022 2021
1 Ocak itibarıyla 855.409 648.016
İştirak sermaye payı katılımı 26.725 38.220
Kar/zararlarından paylar (22.169) (13.403)
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar (4.096) 1.149
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu 8.913 3.964
İştiraklerden alınan nakit temettü (55.375) (11.165)
Yabancıpara çevrim farkı 110.686 18.972
30 Haziran itibarıyla 920.093 685.753

24

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 11 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (Devamı)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar:

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2022 2021 2022 2021
Koç Finansman 42.060 30.291 21.712 14.574
Arçelik - LG 23.149 34.067 9.440 19.688
Ram Dış Ticaret 12.844 5.849 7.700 3.891
Tanı Pazarlama - (676) - (1.066)
VoltBek (100.222) (82.934) (52.273) (55.033)
(22.169) (13.403) (13.421) (17.946)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:

Koç Ram Dış
30 Haziran 2022 Finansman Ticaret Voltbek Diğer Toplam
Varlıklar 6.651.684 3.529.465 3.342.116 3.602.039 17.125.304
Yükümlülükler 6.046.333 3.455.019 2.650.539 2.998.106 15.149.997
Satış gelirleri 624.559 5.420.327 1.075.016 3.439.238 10.559.140
Koç Ram Dış
31 Aralık 2021 Finansman Ticaret
Voltbek		 Diğer
Toplam
Varlıklar 4.825.845 2.494.769 2.785.492 1.516.591 11.622.697
Yükümlülükler 4.209.739 2.433.828 2.157.165 988.716
9.789.448
Satış gelirleri 800.165 5.043.644 1.060.018 2.158.114
9.061.941

NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

2022 2021
1 Ocak itibarıyla:
Maliyet 23.951.628 13.910.235
Birikmiş amortisman (10.826.292) (6.613.667)
**Net kayıtlıdeğer ** 13.125.336 7.296.568
Dönem başı net kayıtlı değer 13.125.336 7.296.568
Girişler 2.182.968 817.570
İktisaplar - 225.300
Çıkışlar (211.752) (39.851)
Transferler 53 -
Yabancı para çevirim farkı 2.213.745 718.303
Cari dönem amortismanı (1.154.938) (574.038)
Dönem sonu net kayıtlı değer 16.155.412 8.443.852
30 Haziran itibarıyla:
Maliyet 30.455.986 16.300.537
Birikmiş amortisman (14.300.574) (7.856.685)
Net kayıtlı değer 16.155.412 8.443.852

25

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 12 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 2.037.711 TL’dir. ( 30 Haziran 2021: 968.436 TL)

30 Haziran 2022 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kullanım hakkı varlıklarına ilaveler 700.477 TL (30 Haziran 2021: 166.216 TL), cari dönem amortisman giderleri 325.135 TL’dir. (30 Haziran 2021: 168.957 TL)

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır. (31 Aralık 2021: Yoktur)

NOT 13 – DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

2022 2021
1 Ocak itibarıyla:
Maliyet 8.730.660 5.130.667
Birikmişitfa payı (2.157.345) (1.566.723)
**Net kayıtlıdeğer ** 6.573.315 3.563.944
Dönem başı net kayıtlı değer 6.573.315 3.563.944
Girişler 519.626 268.164
İktisaplar - 3.775
Transferler (53) -
Çıkışlar (586) -
Yabancı para çevirim farkı 2.040.717 431.552
Cari dönem itfa payı (349.690) (162.224)
**Dönem sonu net kayıtlıdeğer ** 8.783.329 4.105.211
30 Haziran itibarıyla:
Maliyet 11.420.711 5.996.056
Birikmişitfa payı (2.637.382) (1.890.845)
Net kayıtlı değer 8.783.329 4.105.211

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla aktifleştirilen borçlanma maliyeti 4.299 TL’dir (30 Haziran 2021: 985 TL).

26

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 – TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği 1.464.448.507 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 2.360.301.160 ABD Doları). İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.

30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
Alınan teminatlar 12.222.833 7.103.500

Grup’un 30 Haziran 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK") pozisyonu aşağıdaki gibidir

pozisyonu aşağıdaki gibidir
30 Haziran 31 Aralık
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler 2022 2021
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı 1.943.578 610.026
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı 5.335.832 3.004.407
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - -
D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı - -
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - -
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - -
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - -
Toplam 7.279.410 3.614.433

30 Haziran 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla verilen TRİK'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 31 Aralık
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler 2022 2021
Türk Lirası cinsinden 234.907 147.587
Avro cinsinden 2.048.704 1.032.546
ABD Doları cinsinden 1.863.115 464.887
Diğerpara birimlericinsinden 3.132.684 1.969.413
7.279.410 3.614.433

NOT 15 – DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR

30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları 1.451.784 1.122.271
Nakliye gider karşılıkları 803.327 261.457
Montaj gider karşılıkları 491.084 235.378
Dava karşılıkları 33.940 74.102
Diğer 936.968 394.755
3.717.103 2.087.963

27

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 – DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR (Devamı)

30 Haziran 31 Aralık
**Diğer uzun vadeli karşılıklar ** 2022 2021
Garanti gider karşılıkları 562.873 391.073
Diğer 1.372 47.999
564.245 439.072

NOT 16 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

30 Haziran 31 Aralık
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 2022 2021
Verilen stok sipariş avansları 1.350.650 258.076
Gelecekaylara ait giderler 683.094 390.723
2.033.744 648.799
30 Haziran 31 Aralık
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 2022 2021
Gelecekyıllara ait giderler 138.196 186.057
138.196 **186.057 **

NOT 17 – CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR

30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
Peşin ödenen vergi ve fonlar 500.631 415.431
**500.631 ** **415.431 **

NOT 18 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
Personele borçlar 823.030 469.368
Sosyal güvenlik katkıları 194.314 124.842
İkramiye ve primtahakkuku 229.171 180.880
1.246.515 775.090

NOT 19 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
Diğer dönen varlıklar:
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi - Özel Tüketim Vergisi 1.707.824 969.225
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar 1.285.058 940.168
Gelir tahakkukları 537.673 131.787
Verilen depozito ve teminatlar 198.159 93.577
Diğer 352.083 124.895
4.080.797 2.259.652

28

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 19 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 30 Haziran
2022		 31 Aralık
2021
Kota ve teşvik primleri tahakkuku 3.330.250 2.706.865
Ödenecek Katma Değer Vergisi - Özel Tüketim
Vergisi 1.018.510 4.823
Alınan avanslar 414.719 368.674
Ertelenmiş gelir 108.268 82.915
İktisaplara ilişkin yükümlülükler (*) - 94.705
Diğer 93.972 121.266
4.965.719 3.379.248

(*) Grup’un 30 Haziran 2021 tarihinde satın almış olduğu Arçelik Üretim ve Teknoloji A.Ş. (eski unvanı Whirlpool Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi)’nin kapanış bilançosundaki KDV alacaklarının 2023 yılına kadar tahsil veya mahsup edilmesi nedeniyle Grup, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahminlere göre hesapladığı 94,7 milyon TL koşullu ödeme tutarını, Grup ile Whirlpool Global arasında yapılan anlaşma ile 65,9 milyon TL ödenerek yerine getirilmiş ve aradaki 28,8 milyon TL (Not 22) konsolide finansal tablolarda “koşullu yükümlülüklerin değişiminden kaynaklanan gelir” olarak muhasebeleştirilmiştir.

30 Haziran 31 Aralık
Diğer uzun vadeli yükümlülükler: 2022 2021
Ertelenmiş gelir 1.107.277 905.778
Diğer 248.820 176.915
1.356.097 1.082.693

NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:


sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
Kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000 1.500.000
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye 675.728 675.728

Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

29

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Sermaye (Devamı)

Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2022
31 Aralık 2021
Pay (%)
Tutar
Pay (%)
Tutar
Hissedarlar:
Koç Holding A.Ş.
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri		 40,56
274.070
40,56
274.070
2,75
18.577
2,75
18.577
8,67
58.590
8,67
58.590
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri
tarafından sahip olunan şirketler toplamı		 51,98
351.237
51,98
351.237
Teknosan Büro Makine ve
Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Holding Emekli ve
Yardım Sandığı Vakfı
Vehbi Koç Vakfı
Geri alınmış paylar(*)
Diğer		 12,05
81.428
12,05
81.428
5,56
37.572
5,56
37.572
5,14
34.722
5,14
34.722
0,12
809
0,12
809
9,97
67.344
5,39
36.432
15,18
102.616
19,76
133.528
Ödenmiş sermaye toplamı 100,00
675.728
100,00
675.728
Sermaye düzeltme farkları(**) 468.811
468.811
Toplam sermaye 1.144.539
1.144.539

(*) 30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla Şirket tarafından geri alımı yapılan ve halka açık nitelikte olan hisseleri ifade etmektedir.

(**) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıştır.

Geri alınmış paylar

01 Temmuz 2021 tarihli yönetim kurulu kararıyla başlatılan ve 24 Mayıs 2022 tarihli yönetim kurulu kararıyla devam edilmesine karar verilen pay geri alım işlemleri kapsamında 30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, şirket sermayesinin %9,97’ine denk gelen toplam 67.344 TL nominal değerli pay işlem maliyetleri dahil toplam 2.997.734 TL bedel ödenerek geri alınmıştır (31 Aralık 2021: 1.215.266 TL). Rapor tarihi itibarıyla geri alınan hisselerin satışı olmamıştır. Bilanço tarihinden sonra gerçekleştirilen pay geri alımları hakkında bilgi Bilanço Sonrası Olaylar dipnotunda (Not 31) sunulmuştur.

Birleşme denkleştirme hesabı

30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.

30

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Kanuni yedek akçe 702.357 555.736
Gerialınanpaylarailişkinyedekler 2.997.734 1.215.266
3.700.091 1.771.002

Kar Payı Dağıtımı

Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.

Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.

TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.

23 Mart 2022 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2022 yılında, dağıtılabilir dönem karından, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına; 1,00 TL nominal değerli pay için %221,98274 oranında ve 2,2198274 TL brüt=net nakit kar payı (2021: 1,00 TL nominal değerli pay için %221,98274 oranında ve 2,2198274 TL brüt=net nakit kar payı) ödenmesine, diğer hissedarlara 1,00 TL nominal değerli hisse için %221,98274 oranında ve 2,2198274 TL brüt; %199,78446 oranında ve 1,9978446 TL net nakit kar payı (2021: 1,5 milyar TL) ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, toplam 1,5 milyar TL (Geri alınmış paylar hariç 1,4 milyar TL) tutarındaki temettü ödemeleri 2022 yılı Mart ayında gerçekleşmiştir.

31

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2022 2021 2022 2021
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri 3.544.584 1.284.032 1.695.329 428.846
Tazminat ve teşvik gelirleri 55.050 32.440 43.899 13.315
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri 50.120 29.286 21.955 15.906
Konusu kalmayan şüpheli alacak (Not 8) 19.996 2.140 11.780 1.346
Diğer 7.757 3.104 3.326 1.572
3.677.507 1.351.002 1.776.289 460.985
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri (2.472.639) (992.001) (1.260.285) (382.825)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri (375.591) (166.856) (133.802) (40.470)
Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 8) (24.933) (11.115) (20.354) (6.490)
Diğer (12.420) (22.634) (1.069) (12.093)
(2.885.583) **(1.192.606) ** (1.415.510) (441.878)

NOT 22 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2022 2021 2022 2021
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Koşullu yükümlülüklerin değişiminden
kaynaklanan gelir(*) 28.793 - 28.793 -
Sabit kıymet satış karı 11.812 3.306 7.267 1.150
Finansal yatırımlardan temettü gelirleri 156 117 - -
40.761 3.423 36.060 1.150
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satışzararı (23.255) (2.765) (2.069) (169)
(23.255) (2.765) (2.069) (169)

(*) Grup’un 30 Haziran 2021 tarihinde satın almış olduğu Arçelik Üretim ve Teknoloji A.Ş. (eski unvanı Whirlpool Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi)’nin kapanış bilançosundaki KDV alacaklarının 2023 yılına kadar tahsil veya mahsup edilmesi nedeniyle, Grup 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahminlere göre hesapladığı 94,7 milyon TL koşullu ödeme tutarı (Not 19), Grup ile Whirlpool Global arasında yapılan anlaşma ile 65,9 milyon TL ödenerek yerine getirilmiş ve aradaki 28,8 milyon TL konsolide finansal tablolarda “koşullu yükümlülüklerin değişiminden kaynaklanan gelir” olarak muhasebeleştirilmiştir.

32

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 23 – FİNANSMAN GELİRLERİ

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2022 2021 2022 2021
Kur farkı gelirleri(*) 2.331.592 1.782.061 1.025.105 535.249
Türev araçlardan karlar 1.470.415 619.256 894.643 191.004
Faiz gelirleri 157.994 146.091 71.023 47.243
Diğer 40.290 8.300 36.156 6.027
4.000.291 2.555.708 2.026.927 779.523

(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 24 – FİNANSMAN GİDERLERİ

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2022 2021 2022 2021
Kur farkı giderleri(*) (3.600.547) (1.773.092) (1.731.895) (601.623)
Faiz giderleri(**) (1.688.772) (753.043) (946.504) (420.515)
Türev araçlardan zararlar (1.547.335) (864.508) (957.519) (214.322)
Diğer (45.527) (19.817) (27.688) (9.727)
(6.882.181) (3.410.460) (3.663.606) (1.246.187)

(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

(**) Faiz giderlerinin 61.857 TL tutarındaki kısmı kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderinden oluşmaktadır (30 Haziran 2021: 31.280 TL).

NOT 25 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
Kurumlar ve gelir vergisi 806.648 582.801
Peşinödenenvergiler (657.249) (527.509)
Vergi borçları (net) 149.399 55.292
Ertelenmiş vergi varlıkları 2.512.726 1.823.680
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (1.967.857) (1.528.994)
Ertelenmiş vergi varlığı, net 544.869 294.686

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği bağlı ortaklık finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla %23’tür (31 Aralık 2021: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.

33

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2022 2021 2022 2021
Vergi (gideri)/geliri
- Cari dönem kurumlar vergisi (547.927) (372.764) (195.339) (152.109)
-Ertelenmiş vergi 356.984 136.317 231.482 109.726
Toplam vergi (gideri)/geliri, net (190.943) (236.447) 36.143 (42.383)

Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

Ertelenmiş vergi varlıkları/
Toplam geçici farklar
(yükümlülükleri)
30 Haziran
2022
31 Aralık
2021
30 Haziran
2022
31 Aralık
2021
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar
İndirimli kurumlar vergisi
uygulaması(*)
Kullanılabilecek vergi indirimi
Garanti, montaj ve nakliye gider
karşılığı
Stoklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Beklenen kredi zarar karşılığı
Türev araçlar
Diğer		 9.375.562
6.808.897
(2.447.476)
(1.893.703)
-
-
346.346
386.422
(2.257.021)
(1.876.782)
720.286
512.674
(1.365.570)
(1.261.212)
386.385
285.256
(712.720)
(1.079.533)
244.082
315.910
(1.199.026)
(862.252)
257.105
185.139
(186.549)
(201.855)
57.161
54.707
(67.682)
(196.369)
14.868
44.912
(3.893.153)
(1.763.098)
966.112
403.369
Ertelenmiş vergi varlığı, net 544.869
294.686

(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 30 Haziran 2022 tarihi itibari ile Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 346.346 TL (31 Aralık 2021: 386.422 TL) tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

34

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için ertelenmiş vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:

2022 2021
1 Ocak itibarıyla 294.686 270.213
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri / gideri 356.984 136.317
İktisaplar - 70.593
Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri 68.717 6.109
Yabancıparaçevrim farkları (175.518) (92.783)
30 Haziran itibarıyla 544.869 390.449

NOT 26 – PAY BAŞINA KAZANÇ

Konsolide kar zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Pay başına kazanç aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2022 2021 2022 2021
Ana ortaklık payına düşen net
dönem karı 1.424.174 1.623.361 258.589 530.626
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi(her biri 1 krş)(*) 62.013.312.545 67.572.820.500 61.181.722.723 67.572.820.500
Pay başına kazanç (kuruş) 2,297 2,402 0,423 0,785

(*) Geri alınmış paylar detayı için Not 20’e bakınız.

35

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

  • ([1] ) Koç Holding grup şirketleri

  • ([2] ) İştirakler

  • ([3] ) Ana ortak

  • ([4] ) İş ortaklıkları

(i) İlişkili tarafların bakiyeleri

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
(a) Ticari Alacaklar
Wat Motor Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Wat Motor”)(1) 254.241 145.996
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.(1) 92.680 37.722
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.(1) 48.925 -
Token Finansal Teknolojiler A.Ş.(1) 43.584 -
Voltbek(2) 41.756 74.604
Diğer 24.997 10.984
506.183 269.306
(b) Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(1) 1.254.168 661.144
Arçelik-LG(4) 1.614.406 218.194
Ram Dış Ticaret A.Ş.(2) 632.356 452.200
Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş.(1) 42.227 61.149
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.(1) 61.211 58.414
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.(1) - 48.805
Koç Holding A.Ş.(3) - 52.078
Diğer 18.237 40.720
3.622.605 1.592.704
(c) Mevduatlar:
YapıveKredi Bankası A.Ş. veBağlıOrtaklıkları(1) 3.759.378 4.503.113

(1) Koç Holding grup şirketleri

(d) Türev araçlar

(d) Türev araçlar
Kontrat
30 Haziran 2022
tutarı
**Gerçeğe uygun değer **

varlıklar/(yükümlülükler)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
276.629
-
(6.365)
Kontrat
31 Aralık 2021
Tutarı
Gerçeğe uygun değer

varlıklar/(yükümlülükler)
YapıveKredi Bankası A.Ş.
2.083.556		 -
(72.835)

36

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler

ii)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
(a)
Mal ve hizmet satışları:		 2022 2021 2022 2021
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. 237.772 40.273 140.281 28.688
WAT Motor(**) 181.825 - 85.657 -
Token Finansal Teknolojiler A.Ş. 146.068 55.074 76.044 18.707
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. 132.801 50.878 89.252 31.702
Voltbek 1.670 119.107 222 6.972
Diğer 22.683 6.941 11.307 3.771
722.819 272.273 402.763 89.840
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
(b) Mal ve hizmet alımları: 2022 2021 2022 2021
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. 2.864.725 1.241.461 1.915.159 730.066
Arçelik-LG 2.094.511 675.358 1.381.568 427.467
Ram Dış Ticaret 1.277.309 349.626 1.167.972 225.652
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. 304.749 95.132 256.884 48.618
Token Finansal Teknolojiler A.Ş 184.197 49.150 147.883 20.168
WAT Motor(**) 177.364 - 170.404 -
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. 126.464 70.111 53.928 51.356
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(1) (*) 123.874 65.210 24.623 603
Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri 44.859 53.054 34.014 42.010
Diğer 205.737 90.726 125.317 48.510
7.403.789 2.689.828 5.277.752 1.594.450

Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır. Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.

Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar, satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.

(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.

(1) Koç Holding grup şirketleri

(**) Wat Motor 30 Kasım 2021 tarihinde satılarak konsolidasyon kapsamından çıkmıştır.

(a) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Arçelik A.Ş.’nin üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdüre doğrudan bağlı Direktörler olarak belirlenmiştir. 30 Haziran 2022 tarihinde sona eren hesap döneminde, Arçelik A.Ş.’nin üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar toplamı 17.623 TL’dir (30 Haziran 2021: 18.776 TL). 30 Haziran 2022 itibarıyla ayrılma dolayısıyla yapılan ödeme yoktur (30 Haziran 2021: 3.998 TL).

(b) Diğer işlemler

b)
Diğer işlemler
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2022 2021 2022 2021
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 59.679 47.505 25.490 13.624
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (19.357) - (9.732) -

37

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar

Likidite riski

Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen gösterilmekte, etkin stok yönetimi ile kısa vadeli likidite yönetimi yapılmakta ve konsolide finansal durum tablosunda herhangi bir risk unsurunu bertaraf etmek üzere hesaplanmış bir nakit seviyesinin korunması sağlanmaktadır.

Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör dinamikleri baz alınarak yapılmakta, farklı finansal kaynaklar aracılığıyla ortalama borcun belli bir vadenin üzerinde tutulması gözetilmektedir.

Faiz oranı riski

Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, konsolide finansal durum tablosunda sabitdeğişken dengesi kurularak, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.

Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri gözetilmektedir.

Fonlama riski

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

38

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Kredi riski

Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.

Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:

  • Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),

  • Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),

  • Gayrimenkul ipoteği,

  • Ciro edilen çek ve senetler.

Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.

Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat edilmektedir.

Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.

30 Haziran 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2022 Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkili taraf
Diğer taraf
mevduat
araçlar
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski(1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
D. Beklenen kredi zararları (-)		 506.183
33.329.898
14.526.031
98.736

-
22.172.263
-
-
506.183
32.121.766
14.526.031
98.736
- (21.321.406)
-
-
-
1.211.384
-
-
-
(841.753)
-
-
-
15.705
-
-
-
486.506
-
-
-
(470.801)
-
-
-
(15.705)
-
-
-
(18.957)
-
-

39

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2021 Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkili taraf
Diğer taraf
mevduat
araçlar
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski(1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
D. Beklenen kredi zararları (-)		 269.306
23.188.103
15.672.394
16.094

- (16.739.334)
-
-
269.306
22.408.668
15.672.394
16.094
- (16.252.587)
-
-
-
778.237
-
-
-
(471.914)
-
-
-
14.833
-
-
-
440.894
-
-
-
(426.061)
-
-
-
(14.833)
-
-
-
(13.635)
-
-

(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.

(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.

a) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar

30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Grup 1 589.176 464.638
Grup 2 28.907.639 21.339.824
Grup 3 3.131.134 873.512
32.627.949 22.677.974

Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).

Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).

Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.

40

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

  • b) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu
30 Haziran 31 Aralık
2022 2021
0-1 ay arası 861.289 386.789
1-3 ay arası 162.269 76.944
3-12 ay arası 75.268 169.652
1-5 yıl arası 112.558 144.852
1.211.384 **778.237 **

Grup ticari alacakların beklenen kredi zararı karşılığının hesaplaması için TFRS 9’da belirtilen kolaylaştırılmış yaklaşımı uygulamıştır. Bu yaklaşım tüm ticari alacaklar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı uygulamasına izin vermektedir. Beklenen kredi zararını ölçmek için, öncelikle Grup ticari alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri dikkate alarak gruplandırmıştır. Geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanılarak gruplandırılan her bir ticari alacak sınıfı için beklenen kredi zararı oranı hesaplanmış ve belirlenen oran ile ticari alacak toplamları çarpılarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmıştır.

30 Haziran 2022 tarihi itibariyle yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

Vadesi Vadesi Vadesi
Vadesi 0-1 ay 1-3 ay 3 aydan fazla
Geçmemiş geçmiş geçmiş geçmiş **Toplam **
Kredi Zararı Oranı (%) 0,008 0,02 0,56 1,79
Dönem Sonu Bakiye 30.034.167 2.551.555 755.494 795.901 34.137.117
Beklenen Kredi Zararları
(2.265)		 (617) (1.790) (14.285) (18.957)

31 Aralık 2021 tarihi itibariyle yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

Vadesi Vadesi Vadesi
Vadesi 0-1 ay 1-3 ay 3 aydan fazla
Geçmemiş geçmiş geçmiş geçmiş Toplam
Kredi Zararı Oranı (%) 0,005 0,18 1,11 1,49
Dönem Sonu Bakiye 22.650.718 409.010 76.944 733.177 23.869.849
Beklenen Kredi Zararları
(1.122)		 (735) (854) (10.924) (13.635)

41

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Döviz kuru riski

Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir.

Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir. Söz konusu pozisyon tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.

Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.

Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.

Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması

Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 30 Haziran 2022 itibarıyla banka kredilerinin vergi etkisi öncesi 200.000.000 Avro tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2021: 200.000.000 Avro).

Yabancı para pozisyonu

Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:

utarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2022 31 Aralık 2021
Varlıklar 27.213.549 25.180.708
Yükümlülükler (35.961.038) (28.596.052)
Net finansal durum pozisyonu (8.747.489) (3.415.344)
Türev enstrümanların net pozisyonu 9.166.644 2.021.214
Yabancı paravarlıkpozisyonu (net) 419.155 (1.394.130)

42

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

==> picture [474 x 259] intentionally omitted <==

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümü net yatırım riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

43

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

==> picture [454 x 295] intentionally omitted <==

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümü net yatırım riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

44

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Haziran 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.

30 Haziran 2022 Kar / (Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki		 (475.795)
475.795
(507.289)
507.289
521.876
(521.876)
521.876
(521.876)
46.081
(46.081)
14.587
(14.587)
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki		 (455.809)
455.809
(514.861)
514.861
444.865
(444.865)
795.307
(795.307)
(10.944)
10.944
280.446
(280.446)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki		 145.127
(145.127)
200.350
(200.350)
(139.744)
139.744
(139.744)
139.744
5.383
(5.383)
60.606
(60.606)
Japon yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon yeni riskinden korunan kısım
Japon yeni Net Etki		 28.511
(28.511)
28.511
(28.511)
(24.404)
24.404
(24.404)
24.404
4.107
(4.107)
4.107
(4.107)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki		 32.248
(32.248)
62.827
(62.827)
(26.204)
26.204
(26.204)
26.204
6.044
(6.044)
36.623
(36.623)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki		 78.444
(78.444)
305.155
(305.155)
(75.421)
75.421
(75.421)
75.421
3.023
(3.023)
229.734
(229.734)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü
Vietnam Dongu riskinden korunan kısım
Vietnam Dongu net etki		 (1.325)
1.325
(9.074)
9.074
-
-
-
-
(1.325)
1.325
(9.074)
9.074
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki		 50.042
(50.042)
34.464
(34.464)
(69.605)
69.605
(69.605)
69.605
(19.563)
19.563
(35.141)
35.141
Singapur Doları net varlık/yükümlülüğü
Singapur Doları riskinden korunan kısım
Singapur Doları net etki		 18.671
(18.671)
18.671
(18.671)
(20.423)
20.423
(20.423)
20.423
(1.752)
1.752
(1.752)
1.752
Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü
Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım
Diğer yabancı para birimleri Net Etki		 55.580
(55.580)
1.040.746
(1.040.746)
(44.718)
44.718
(44.718)
44.718
10.862
(10.862)
996.028
(996.028)
41.916
(41.916)
1.576.164
(1.576.164)

45

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2021 Kar / (Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki		 (384.276)
384.276
(407.368)
407.368
306.513
(306.513)
306.513
(306.513)
(77.763)
77.763
(100.855)
100.855
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki		 (30.124)
30.124
(222.929)
222.929
(3.119)
3.119
290.527
(290.527)
(33.243)
33.243
67.598
(67.598)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki		 199.329
(199.329)
240.908
(240.908)
(198.964)
198.964
(198.964)
198.964
365
(365)
41.944
(41.944)
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki		 15.180
(15.180)
15.180
(15.180)
(14.054)
14.054
(14.054)
14.054
1.126
(1.126)
1.126
(1.126)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki		 50.607
(50.607)
74.667
(74.667)
(52.785)
52.785
(52.785)
52.785
(2.178)
2.178
21.882
(21.882)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki		 11.225
(11.225)
107.697
(107.697)
(14.621)
14.621
(14.621)
14.621
(3.396)
3.396
93.076
(93.076)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü
Vietnam Dongu riskinden korunan kısım
Vietnam Dongu net etki		 11.368
(11.368)
9.331
(9.331)
-
-
-
-
11.368
(11.368)
9.331
(9.331)
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki		 12.386
(12.386)
(1.236)
1.236
(60.967)
60.967
(60.967)
60.967
(48.581)
48.581
(62.203)
62.203
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki		 13.229
(13.229)
13.229
(13.229)
-
-
-
-
13.229
(13.229)
13.229
(13.229)
Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü
Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım
Diğer yabancı para birimleri Net Etki		 53.188
(53.188)
1.044.281
(1.044.281)
(53.528)
53.528
(53.528)
53.528
(340)
340
990.753
(990.753)
(139.413)
139.413
1.075.881
(1.075.881)

46

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat tutarları (TL karşılığı) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

30 Haziran 2022 30 Haziran 2021
TL TL
Avro 9.794.418 5.190.409
ABD Doları 4.871.765 1.928.791
İngiliz Sterlini 2.948.244 2.001.506
Diğer 2.058.876 866.560
Toplam ihracat tutarı 19.673.303 9.987.266
Avro 3.665.027 2.245.213
ABD Doları 7.493.517 4.838.909
Diğer 24.953 11.427
Toplam ithalat tutarı **11.183.497 ** **7.095.549 **

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLAR

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.

Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.

Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır.

Parasal varlıklar

Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Parasal borçlar

Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.

30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değeri 26.059.141 TL (31 Aralık 2021: 20.890.874 TL) (Not 6), gerçeğe uygun değeri 12.654.650 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2021: 21.853.025 TL). Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.

47

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu

Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri

Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.

Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Haziran 2022 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar Seviye 1
Seviye 2		 Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7) -
98.736		 -
Finansal yatırımlar (Not 5) 10.236
12.390		 923
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7) -
(186.278)		 -
erçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2021 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar Seviye 1
Seviye 2		 Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7) -
35.251		 -
Finansal yatırımlar (Not 5) 8.411
2.041		 79
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7) -
(245.292)		 -

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2021 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

48

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 30 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER

Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.

Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” ile “Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler”satırlarının detayı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-
30 Haziran 30 Haziran
2022 2021
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler:
Montaj ve nakliye gider karşılığı 797.576 245.957
Kota-teşvik prim tahakkukları 623.385 408.506
Garanti gider karşılığı 501.313 124.018
Kıdem tazminatı karşılığı 105.970 25.207
İzin karşılığı 52.932 32.056
İkramiye ve prim tahakkukları 48.291 (11.601)
Diğer karşılıklar (39.029) 253.026
2.090.438 1.077.169
1 Ocak- 1 Ocak-
30 Haziran 30 Haziran
2022 2021
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler:
Stok değer düşüklüğü karşılığı (Not 10) 30.487 35.108
Beklenen kredi zararı karşılığı(Not 8) 24.933 11.115
55.420 46.223

NOT 31 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR

Finansal varlık alımı

Arçelik A.Ş. ile Whirlpool EMEA S.p.A. arasında Rusya, Kırgızistan, Tacikistan, Türkmenistan, Özbekistan, Ermenistan, Gürcistan, Azerbeycan, Kazakistan, Belarus ve Moğoliastan'da faaliyet gösteren Indesit International JSC ("Indesit JSC") ve Whirlpool RUS LLC ("Whirlpool LLC") hisselerinin tamamının alımı için 27 Haziran 2022 tarihinde Hisse Satın Alma Sözleşmesi imzalanmıştır.

İşlemin tamamlanması, sözleşmede yer alan yasal izinlerin alınması ile devam eden incelemelerde önemli olumsuz etkisi olabilecek bir konunun gündeme gelmemesi dâhil kapanış koşullarına bağlıdır. Satın alım bedeli, kapanış bilançosundaki maddi duran varlıklar, net işletme sermayesi gibi büyüklüklere dayalı olarak belirlenen üst sınırı aşmayacak olup, şirketlerin mevcut finansal bilgileri esas alındığında ilgili üst sınır yaklaşık 220 milyon Avro olarak tahmin edilmektedir.

Pay geri alım programı

Arçelik A.Ş. tarafından; gelişen piyasa ve pazar koşulları ile küresel ölçekte yaşanan ekonomik gelişmelerin faaliyet gösterilen sektöre etkilerinin ve Türkiye sermaye piyasalarına yansımalarının bir sonucu olarak Arçelik A.Ş.'nin Borsa İstanbul'da oluşan değerinin, Şirket faaliyetlerinin gerçek performansını yansıtmadığı değerlendirilmiş olup, sağlıklı fiyat oluşumuna katkıda bulunmak amacıyla Şirket paylarının Borsa’dan geri alınmasına karar verilmiştir.

Bu çerçevede 1 Temmuz 2021 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla başlatılan ve 24 Mayıs 2022 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla devam edilen pay geri alım işlemleri kapsamında; rapor tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, şirket sermayesinin %10,0032’sine denk gelen toplam 67.594 TL nominal değerli pay, işlem maliyetleri dahil toplam 3.014.223 TL bedel ödenerek geri alınmıştır.

49

More from ARÇELİK A.Ş.

Capital/Financing Update 2026
May 27
Capital/Financing Update 2026
May 18
Capital/Financing Update 2026
May 15
Interest Rate Update/Notice 2026
May 15
Capital/Financing Update 2026
May 13
Capital/Financing Update 2026
May 13
Report Publication Announcement 2026
Apr 22
Report Publication Announcement 2026
Apr 22
Regulatory Filings 2026
Apr 22
Regulatory Filings 2026
Apr 22
View all filings →