ARÇELİK A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2021

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

İÇİNDEKİLER

SAYFA

ÖZET	KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .........................................................	1-3
ÖZET	KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .........................................................	4
ÖZET	KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................	5
ÖZET	KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...........................................	6
ÖZET	KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ......................................................................	7
ÖZET	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .........................................	8-51
NOT 1	GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................	8-9
NOT 2	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................	9-13
NOT 3	İŞLETME BİRLEŞMELERİ ......................................................................................................	13-15
NOT 4	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................	15-17
NOT 5	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................	17
NOT 6	FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................	18
NOT 7	KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ......................................................................	18-22
NOT 8	TÜREV ARAÇLAR ...................................................................................................................	23
NOT 9	TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................	24
NOT 10	DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................	25
NOT 11	STOKLAR ..................................................................................................................................	25
NOT 12	ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .............................................	26
NOT 13	MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................	27
NOT 14	DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR. ............................................................	27
NOT 15	TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................	28
NOT 16	DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................	29
NOT 17	PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................	29
NOT 18	CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ..............................................................	29
NOT 19	ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ...........................	29
NOT 20	DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................................	30
NOT 21	ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................	31-32
NOT 22	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................	33
NOT 23	YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ...................................................	33
NOT 24	FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................	34
NOT 25	FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................	34
NOT 26	VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................	35-36
NOT 27	PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................	37
NOT 28	İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................	37-39
NOT 29	FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......	40-49
NOT 30	FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................	49-50
NOT 31	NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................	51
NOT 32	BİLANÇO SONRASI OLAYLAR ............................................................................................	51

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Sınırlı denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş
	30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 5 Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 28 -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 9 Türev araçlar 8 Stoklar 11 Peşin ödenmiş giderler 17 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 18 Diğer dönen varlıklar 20	10.743.491 12.002.246 175.116 103.153 17.000.762 12.046.292 38.205 27.354 12.508.504 7.095.622 561.678 496.783 164.281 143.032 1.543.894 1.146.367
Toplam dönen varlıklar	42.735.931 33.060.849
Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 6 Ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 9 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 12 Maddi duran varlıklar 13 Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye -Diğer maddi olmayan duran varlıklar 14 Peşin ödenmiş giderler 17 Ertelenmiş vergi varlıkları 26 Diğer duran varlıklar 20	3.863 5.614 37.831 68.225 685.753 648.016 8.443.852 7.296.568 1.528.168 989.060 4.105.211 3.563.944 103.855 83.484 1.208.284 833.284 2.986.099 -
Toplam duran varlıklar	19.102.916 13.488.195

Toplam varlıklar	61.838.847 46.549.044

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı	Bağımsız
		denetimden	denetimden
		geçmiş	geçmiş
	Notlar	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar	7	5.480.308	4.840.622
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	7	6.059.482	5.390.255
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar	28	1.448.169	995.829
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar	9	12.611.126	8.649.373
Türev araçlar	8	32.002	8.266
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar	19	525.220	492.554
Diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar	10	750.229	726.074
Dönem karı vergi yükümlülüğü	26	99.834	7.736
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar	16	1.451.768	977.478
Diğer kısa vadeli yükümlülükler	20	2.249.422	1.738.729
Toplam kısa vadeli yükümlülükler		30.707.560	23.826.916
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar	7	13.243.969	6.844.348
Türev araçlar	8	2.081	-
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun
vadeli karşılıklar		483.084	419.517
-Diğer uzun vadeli karşılıklar	16	319.239	289.640
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü	26	817.835	563.071
Diğer uzun vadeli yükümlülükler	20	769.231	581.706
Toplam uzun vadeli yükümlülükler		15.635.439	8.698.282

Toplam yükümlülükler		46.342.999	32.525.198

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı	Bağımsız
		denetimden	denetimden
		geçmiş	geçmiş
	Notlar	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye	21	675.728	675.728
Sermaye düzeltme farkları	21	468.811	468.811
Paylara ilişkin primler/ iskontolar		889	889
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç/ kayıpları		(321.029)	(298.280)
-Diğer yeniden değerleme ve ölçüm
kazançları/ kayıpları		3.256	4.918
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Yabancı para çevirim farkları		6.717.803	5.225.745
Riskten korunma kazanç/ kayıpları
-Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım
riskinden korunma kazanç/ kayıpları		(1.125.829)	(966.053)
-Nakit akış riskinden korunma
kazanç/ kayıpları		(2.903)	(3.072)
Birleşme denkleştirme hesabı		14.507	14.507
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	21	555.736	409.115
Geçmiş yıllar karları		6.641.116	5.439.898
Net dönem karı		1.623.361	2.847.839
Ana ortaklığa ait özkaynaklar		15.251.446	13.820.045
Kontrol gücü olmayan paylar		244.402	203.801
Toplam özkaynaklar		15.495.848	14.023.846

Toplam kaynaklar		61.838.847	46.549.044

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Sınırlı denetimden
	Geçmiş Geçmiş Geçmemiş Geçmemiş
	1 Ocak - 30 Haziran 1 Ocak - 30 Haziran 1 Nisan - 30 Haziran 1 Nisan - 30 Haziran 2021 2020 2021 2020
Hasılat 4 Satışların maliyeti	27.518.228 15.599.657 14.534.414 7.832.129 (18.642.175) (10.723.769) (10.141.203) (5.423.959)
Brüt kar 4	8.876.053 4.875.888 4.393.211 2.408.170
Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler 22 Esas faaliyetlerden diğer giderler 22	(1.251.830) (903.576) (681.005) (416.333) (4.855.571) (2.967.479) (2.569.861) (1.433.104) (181.757) (144.917) (94.285) (72.199) 1.351.002 1.007.053 460.985 432.001 (1.192.606) (381.707) (441.878) (206.297)
Esas faaliyet karı	2.745.291 1.485.262 1.067.167 712.238
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 23 Yatırım faaliyetlerinden giderler 23 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar (net) 12	3.423 228.244 1.150 227.349 (2.765) (1.451) (169) (776) (13.403) 24.658 (17.946) 17.122
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı	2.732.546 1.736.713 1.050.202 955.933
Finansman gelirleri 24 Finansman giderleri 25	2.555.708 1.485.460 779.523 791.376 (3.410.460) (2.388.035) (1.246.187) (1.221.575)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar	1.877.794 834.138 583.538 525.734
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) - Dönem vergi gideri 26 - Ertelenmiş vergi geliri/gideri 26	(372.764) (141.749) (152.109) (65.670) 136.317 (24.381) 109.726 (51.501)
Dönem karı	1.641.347 668.008 541.155 408.563
Dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 27	17.986 5.651 10.529 1.940 1.623.361 662.357 530.626 406.623
Pay başına kazanç (kuruş) 27 Sulandırılmış pay başına kazanç (kuruş) 27	2,402 0,980 0,785 0,602 2,402 0,980 0,785 0,602

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	Sınırlı denetimden
	Geçmiş Geçmiş Geçmemiş Geçmemiş
	1 Ocak - 30 Haziran 1 Ocak - 30 Haziran 1 Nisan - 30 Haziran 1 Nisan - 30 Haziran 2021 2020 2021 2020
Dönem karı Diğer kapsamlı gelir: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar	1.641.347 668.008 541.155 408.563 (30.110) (47.270) (20.970) (18.265)
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları), vergi etkisi Diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları, vergi etkisi Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar	(28.109) (49.153) (20.490) (19.553) (250) 147 137 (420) (1.751) 1.736 (617) 1.708 5.699 9.751 4.131 3.825 5.610 9.838 4.099 3.911 89 (87) 32 (86) 1.314.618 424.151 464.216 495.818
Yabancı para çevirim farkları Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma ile ilgili diğer kapsamlı gider Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevrim farkları - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler	1.508.923 578.907 575.484 559.585 (213.036) (162.704) (98.110) (75.873) (1.640) (7.394) (3.975) 3.146 20.371 15.342 (9.183) 8.960 18.972 15.395 (8.539) 9.135 1.399 (53) (644) (175) 53.670 37.424 31.151 16.001
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider), vergi etkisi Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası)	53.260 35.796 30.274 16.693 410 1.628 877 (692) 1.343.877 424.056 478.528 497.379
Toplam kapsamlı gelir	2.985.224 1.092.064 1.019.683 905.942
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları	53.823 30.359 23.700 12.155 2.931.401 1.061.705 995.983 893.787

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	Sermaye Pay ihraç Birleşme Ödenmiş düzeltme primleri/ denkleştirme sermaye farkları iskontoları hesabı	Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları)	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar)	Riskten korunma kazanç/ (kayıpları)	Yabancı para çevrim farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Net Geçmiş dönem yıllar karları karı	Kontrol Ana ortaklığa gücü ait olmayan Toplam özkaynaklar paylar özkaynaklar
1 Ocak 2020 itibarıyla bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Kar payları	675.728 468.811 889 14.507 (228.111) 2.443 (736.028) 3.611.032 409.115 4.515.065 924.833 9.658.284 157.685 9.815.969 - - - - - - - - - 924.833 (924.833) - - - - - - - (39.168) 1.649 (132.727) 569.594 - - 662.357 1.061.705 30.359 1.092.064 - - - - - - - - - - 662.357 662.357 5.651 668.008 - - - - (39.168) 1.649 (132.727) 569.594 - - - 399.348 24.708 424.056 - - - - - - - - - - - - (27.086) (27.086)
30 Haziran 2020 itibarıyla bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (267.279) 4.092 (868.755) 4.180.626 409.115 5.439.898 662.357 10.719.989 160.958 10.880.947
1 Ocak 2021 itibarıyla bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Kar payları	675.728 468.811 889 14.507 (298.280) 4.918 (969.125) 5.225.745 409.115 5.439.898 2.847.839 13.820.045 203.801 14.023.846 - - - - - - - - 146.621 2.701.218 (2.847.839) - - - - - - - (22.749) (1.662) (159.607) 1.492.058 - - 1.623.361 2.931.401 53.823 2.985.224 - - - - - - - - - - 1.623.361 1.623.361 17.986 1.641.347 - - - - (22.749) (1.662) (159.607) 1.492.058 - - - 1.308.040 35.837 1.343.877 - - - - - - - - - (1.500.000) - (1.500.000) (13.222) (1.513.222)
30 Haziran 2021 itibarıyla bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (321.029) 3.256 (1.128.732) 6.717.803 555.736 6.641.116 1.623.361 15.251.446 244.402 15.495.848

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1 Ocak Notlar	- 30 Haziran 1 Ocak - 30 Haziran 2021 2020 Sınırlı denetimden geçmiş
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları: Dönem karı İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 31 Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 31 Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 24 Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 25 Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler 24,25 Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler 24,25 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 12 Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler 26 Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 23 Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler 24,25 Bağlı ortaklıkların veya müşterek faaliyetlerin elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 23 İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit	1.641.347 668.008 725.727 578.332 46.223 34.292 1.077.169 136.606 (146.091) (72.548) 753.043 722.471 (32.440) (37.521) (8.969) 54.805 245.252 193.184 13.403 (24.658) 236.447 166.130 (541) (202) 11.517 4.663 - (226.498) 4.562.087 2.197.064
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Devlet teşvik ve yardımlarındaki artış (azalış) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Vergi iadeleri(ödemeleri)	(4.801.992) 509.181 (5.258.009) (265.909) (42.642) (148.481) 3.442.163 352.537 (21.272) (152.102) 16.406 (17.921) 21.471 29.066 (142.353) 452.987 (101.444) (51.431)
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları	(2.325.585) 2.904.991
Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları: Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları 3 Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik ödemelere ilişkin nakit çıkışları 20 Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuracak satışlara ilişkin nakit girişleri İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları 12 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Alınan temettüler 12	(361.486) - (2.986.099) - - 275.778 (38.220) (35.228) (908.983) (584.031) 22.017 34.013 11.165 -
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları	(4.261.606) (309.468)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları: Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 7 Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 7 İhraç edilen tahviller 7 Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 7 Ödenen temettüler Türev araçlardan nakit girişleri/çıkışları (net) Ödenen faiz Alınan faiz Diğer nakitgirişleri(çıkışları) 24,25	3.877.960 2.571.435 (2.662.635) (2.465.096) 5.122.336 - (246.907) (146.929) (1.513.222) (27.086) (231.926) (208.258) (587.789) (784.876) 159.096 76.803 (11.517) (4.663)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları	3.905.396 (988.670)
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)	(2.681.795) 1.606.853
Yabancıparaçevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi	1.436.045 713.495
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)	(1.245.750) 2.320.348
1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler 5	11.988.227 6.922.938
30 Haziran itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler 5	10.742.477 9.243.286

Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Güney Afrika Cumhuriyeti, Tayland, Pakistan ve Bangladeş’te toplam yirmi üç fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş. ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 21). Şirket merkezi, Karaağaç Caddesi No:2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul /Türkiye’dir.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla, Şirket’in halka açıklık oranı %25,15'tir (31 Aralık 2020: %25,15).

Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibarıyla 8.065 aylık ücretli (1 Ocak - 30 Haziran 2020: 7.949) ve 28.683 saat ücretli (1 Ocak - 30 Haziran 2020: 24.696) olmak üzere toplam 36.747’dur (1 Ocak - 30 Haziran 2020: 32.645’dir). 30 Haziran 2021 itibarıyla konsolidasyona dahil edilen Whirlpool Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin dönem sonu personel sayısı kategorileri itibarıyla 131 aylık ücretli ve 1.087 saat ücretli olmak üzere toplam 1.218’dir.

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri	Ülke	Ana faaliyeti	Faaliyet konusu
*Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler:*
Arçelik Pazarlama A.Ş. (“Pazarlama A.Ş.”)	Türkiye	Hizmet/Satış/Pazarlama	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Wat Motor San. ve Tic. A.Ş. (“Wat Motor”)	Türkiye	Üretim/Satış	Genel maksat motor
Arch R&D Co. Ltd. (“Arch R&D”)	Çin	Ar-Ge	Teknoloji üretimi ve tasarım
Ardutch B.V. (“Ardutch”)	Hollanda	Yatırım	Holding
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”)(*)	Tayvan	Satın alma	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”)(*)	Avustralya, Yeni Zelanda	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Appliances Indonesia, PT (“Beko Indonesia”)	Endonezya	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Appliances Malaysia Sdn. Bhd. (“Beko Malaysia”)	Malezya	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko APAC IBC Co. (“Beko APAC”)	Tayland	Hizmet	Hizmet
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”)	Sırbistan	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Central Asia LLC (“Beko Central Asia”)	Kazakistan	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)	Mısır	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)	İspanya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko France S.A.S. (“Beko France”)	Fransa	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)	Almanya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Grundig Schweiz GmbH (Switzerland)	İsviçre	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Gulf FZE (“Beko Gulf”)	Birleşik Arap Emirlikleri	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Home Appliances Portugal (“Beko Portugal”)	Portekiz	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)	Hong Kong, Çin	Satın alma	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Israel Household Appliances Ltd. (“Beko Israel”)	İsrail	Pazarlama	Dayanıklı tüketim
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)	İtalya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko LLC. (“Beko Russia”)	Rusya	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Morocco Household Appliances SARL (“Beko Morocco”)	Fas	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Plc. (“Beko UK”)(*)	İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Pilipinas Corporation. (“Beko Philippines”)	Filipinler Cumhuriyeti	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko S.A. (“Beko Polska”)(*)	Polonya, Çekya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)	Çin	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)	Slovakya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”)	Tayland	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)	Ukrayna	Satış	Dayanıklı tüketim
Beko US INC. (“Beko US”)	Amerika Birleşik Devletleri	Satış	Dayanıklı tüketim
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)	Çin	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
Dawlance ( Private) Ltd. (“DPL”)	Pakistan	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”)	Botsvana	Satış	Dayanıklı tüketim
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”)	Namibya	Satış	Dayanıklı tüketim
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”)	Svaziland	Satış	Dayanıklı tüketim
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”)	Güney Afrika Cumhuriyeti	Üretim/Satış	Dayanıklı tüketim
DEL Electronics (Pvt.) Ltd. (DEL)	Pakistan	Satış	Dayanıklı tüketim
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)	Avusturya	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)	İsviçre	Satış	Elektronik
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)	Hollanda	Yatırım	Holding
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)	İsveç	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)	Norveç	Satış	Dayanıklı tüketim/Elektronik
Pan Asia Private Equity Ltd. (“Pan Asia”)	Britanya Virjin Adaları	Yatırım	Holding
PT Home Appliances Indonesia	Endonezya	Satış	Dayanıklı tüketim
Retail Holdings Bhold B.V (“Retail Holdings”)	Hollanda	Yatırım	Holding

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri		Ülke	Ana faaliyeti		Faaliyet konusu
*Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler:*
SC Arctic SA (“Arctic”)		Romanya	Üretim/Satış		Dayanıklı tüketim/Elektronik
Singer Bangladesh Limited (“Singer Bangladesh”)	Bangladeş		Üretim/Satış		Dayanıklı tüketim/Elektronik
United Refrigeration Industries Ltd. (“URIL”)		Pakistan	Üretim/Satış		Dayanıklı tüketim
Vietbeko Limited Liability Company (“Vietbeko”)		Vietnam	Satış		Dayanıklı tüketim
Whirlpool Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş(1)		Türkiye	Üretim/Satış		Dayanıklı tüketim
(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.
(1) 30 Haziran 2021 tarihinde satın alınmıştır. Önümüzdeki dönemlerde şirket ünvan	değişikliği için gerekli işlemler yapılacaktır.
*Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar:*		Ülke	Ana faaliyeti		Faaliyet konusu
Beko Cesko (“Beko Cesko”)		Çekya		-	-
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”)		Avusturya		-	-
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)		Portekiz		-	-
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
İştirakler
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”)		Türkiye	Finans		Tüketici finansmanı
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)		Türkiye	Satış		Dış ticaret
Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”)		Türkiye	Danışmanlık		Pazarlama ve iletişim
İş Ortaklıkları
Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”)		Türkiye	Üretim/Satış		Dayanıklı tüketim
VoltBek Home Appliances Private Limited (“VoltBek”)		Hindistan	Üretim/Satış		Dayanıklı tüketim

Özet konsolide finansal tabloların onaylanması

1 Ocak - 30 Haziran 2021 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 9 Ağustos 2021 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan “TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru” ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi’nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 30 Haziran 2021 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”)/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

TFRS 16 ‘Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazları’ kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasında ilişkin değişiklikler; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.

TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 ‘daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2 ; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişikliği, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan sorunları ele almaktadır.

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:

TMS 1, “Finansal tabloların sunumu” standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu” standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün “ödenmesi”nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)

TFRS 3, TMS 16, TMS 37’de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16’da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRS 3 “İşletme birleşmeleri”nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3’te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.

TMS 16 “Maddi duran varlıklar”da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.

TMS 37, “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar’da yapılan değişiklikler” bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken bir şirketin hangi maliyetleri içerdiğini belirtir.

Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1, ‘Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın ilk kez uygulanması’ TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’, TMS 41 ‘Tarımsal Faaliyetler’ ve TFRS 16’nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.

TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8’deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.

Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Konsolide finansal tablolar, Arçelik’in geçerli, Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.

Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:

Geçerli para birimi Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri devam edenler: Arch R&D Çin Yuanı Arctic Rumen Leyi Ardutch Avro Ardutch Taiwan Tayvan Doları Beko APAC Tayland Bahtı Beko Australia Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları Beko Balkans Sırp Dinarı Beko China Çin Yuanı Beko Central Asia Kazakistan Tengesi Beko Grundig Deutschland Avro Beko Egypt Mısır Lirası Beko Espana Avro Beko France Avro Beko Gulf Dirhem Beko Portugal Avro Beko Hong Kong ABD Doları Beko Indonesia Endonezya Rupiahsı Beko Israel Yeni İsrail Şekeli Beko Italy Avro Beko Malaysia Malezya Ringiti Beko Morocco Fas Dirhemi Beko Polska Polonya Zlotisi, Çek Korunası Beko Philippines Filipinler Pesosu Beko Russia Rus Rublesi Beko Shanghai Çin Yuanı Beko Slovakia Avro Beko Grundig Schweiz İsviçre Frangı Beko Thailand Tayland Bahtı Beko UK İngiliz Sterlini, Avro Beko Ukraine Ukrayna Hryvnası Beko US ABD Doları Dawlance (Private) Pakistan Rupisi Defy Güney Afrika Randı Defy Botswana Botsvana Pulası Defy Namibia Namibya Doları Defy Swaziland Svazi Lilangeni DEL Electronics Pakistan Rupisi Elektra Bregenz Avro Grundig Multimedia Avro Grundig Norway Norveç Kronu Grundig Sweden İsveç Kronu Grundig Switzerland İsviçre Frangı International Appliances() Bangladeş Takası Pan Asia ABD Doları Pazarlama A.Ş. Türk Lirası PT Home Appliances Indonesia Endonezya Rupiahsı Retail Holdings Avro Singer Bangladeş Bangladeş Takası United Refrigeration Industries Pakistan Rupisi Vietbeko Vietnam Dongu Wat Motor Türk Lirası Whirlpool Beyaz Eşya San. ve Tic. A.Ş (Türkiye) Türk Lirası Bilanço tarihi itibarıyla faaliyetleri bulunmayanlar:* Beko Cesko - Grundig Austria - Grundig Portugal -	30 Haziran 2021 Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 100,00 100,00 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 100,00 100,00 67,00 67,00 100,00 100,00 56,99 56,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00	31 Aralık 2020 Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 100,00 100,00 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 56,99 56,99 100,00 100,00 100,00 100,00 67,00 67,00 100,00 100,00 56,99 56,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

(*) International Appliances Şirketi 2021 yılı ilk çeyreğinde Singer Bangladeş Şirketi ile birleşmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

Aşağıdaki paragrafta belirtilen değişiklik dışında, Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.

1 Ocak – 30 Haziran 2020 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda “Esas faaliyetlerden diğer giderler” hesabında sınıflandırılan 13.174 TL tutarındaki stok değer düşüklüğü karşılık giderleri, “Satışların maliyeti” hesabına sınıflandırılmıştır.

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Haziran 2021 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Grup, 30 Haziran 2021 tarihinde, Whirlpool Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Whirlpool Türkiye”) şirketinin hisselerinin tamamını satın almıştır.

Whirlpool Beyaz Eşya, Whirlpool markası ile 2 üretim tesisinde çamaşır makinası ve soğutucu üretimi yapmaktadır. Grup’un soğutucu ve çamaşır makinesi üretim kapasitesinde bu satın alma işlemi sonrasında yaklaşık %20 artış beklenmektedir.

Satın alma bedeli, işlem tarihinde ödenen 811,5 milyon TL tutarına ek olarak, satın alma tarihindeki kapanış bilançosunun denetimi sonucu satın alınan net varlık tutarındaki değişimler nedeniyle ödenecek ertelenmiş satın alma bedeli ve yapılan değerlendirmeler sonucunda Whirlpool Türkiye'nin kapanış bilançosundaki KDV alacaklarının 2023 yılına kadar tahsil veya mahsup edilmesi nedeniyle ödenmesi muhtemel olarak görülen koşullu ödeme bedelinden oluşmaktadır. Grup yönetimi'nin 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahminlere göre hesapladığı toplam 152,2 milyon TL satın alma bedeline dahil edilmiş, provizyonel satın alma muhasebesi uygulamasında şerefiye hesaplamasında dikkate alınmıştır. Söz konusu bedellerin vadesi 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla 1 yıldan kısa olarak öngörülmüş olup net bugünkü değer hesaplama etkisi önemsizdir. TFRS 3 kapsamında, koşullu ödeme olarak muhasebeleştirilen tutarda müteakip dönemde operasyonel sonuçlardan dolayı oluşacak olan farklar konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilecektir.

Grup, söz konusu satın alım için toplam iktisap tutarı ile iktisap edilen net varlıklar arasındaki farkı, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri Standardı” hükümleri çerçevesinde provizyonel olarak muhasebeleştirilmiştir.

Satın alma bedeli, iktisap edilen varlık ve yükümlülüklerin TFRS 3 kapsamında provizyonel olarak kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

kullanılan gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Satın alma bedeli-nakit	811.540
Toplam koşullu ve ertelenmiş satın alma bedeli (Not 20)	152.227
Toplam satın alma bedeli	963.767
Nakit ve nakit benzerleri	450.054
Ticari alacaklar	226.359
Stoklar	436.643
Diğer dönen varlıklar	312.374
Maddi duran varlıklar (Not 13)	225.300
Maddi olmayan duran varlıklar (Not 14)	3.775
Ertelenmiş vergi varlıkları (Not 26)	70.593
Ticari borçlar ve diğer borçlar	(1.024.332)
Diğer yükümlülükler	(83.910)
Toplam tanımlanabilir net varlıkların değeri (%100)	616.856
Şerefiye	346.911
Toplam satın alma bedeli	963.767

1 Ocak-30 Haziran 2021 dönemi konsolide kar veya zarar tablosunda, ilgili satın almanın satış gelirlerinde ve net dönem karında bir etkisi bulunmamaktadır.

Eğer Whirlpool Beyaz Eşya, 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiş olsaydı, Grup'un konsolide kar veya zarar tablosunda hasılat ve net dönem karına etkileri sırasıyla 1.408.996 TL ve 76.363 TL tutarında olacaktı.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla, Arçelik Grubu konsolide kar veya zarar tablosunda genel yönetim giderlerine dahil edilen satın alma ile ilişkilendirilen maliyetlerin toplamı 743 TL'dir.

Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:

Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:
Toplam satın alma bedeli - nakit	811.540
Nakitve nakit benzerleri - iktisapedilen	(450.054)
Satın almadan kaynaklanan nakitçıkışı (net)	361.486

Şirket ile Hitachi Global Life Solutions Inc. (“Hitachi GLS”) arasında 16 Aralık 2020 tarihinde Japonya pazarı dışındaki küresel ev aletleri pazarında Arçelik A.Ş.'nin çoğunluk hissesi ile kontrol edeceği bir ortaklık oluşturulması için Hisse Satın Alma Sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu sözleşmeyi takiben Ortaklık Sözleşmesi, Marka Lisans Sözleşmesi ve ilgili sair sözleşmeler imzalanmıştır. Bu kapsamda, Hitachi GLS, Hollanda'da yeni bir şirket kurmuş, 11 şirketi ve bu şirketlerin altındaki ev aletleri iş kolunun tüm varlıklarını yeni kurduğu şirkete devretmiş; Arçelik bu hisselerin %60'ını 1 Temmuz 2021 tarihinde satın almıştır (Not 20). Hisselerin %60'ı için işlem bedeli net nakit/borç hariç ve tüm azınlık hakları dahil 343 milyon USD'dır. Yılsonuna kadar gerçekleştirilecek 30.06.2021 tarihli finansal tabloların bağımsız denetimi sonrasında kesinleşen tutarlara ve azınlık paylarının değerindeki değişikliklere göre nihai fiyat düzeltmesi yapılacaktır.

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer bölümü ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri ve benzeri diğer satışları içermektedir.

Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.

Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.

a) 1 Ocak – 30 Haziran 2021 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Net satışlar (*)	21.095.162	2.261.498	4.161.568	27.518.228
Brüt kar	7.122.911	473.405	1.279.737	8.876.053
Amortisman ve itfa payları	566.102	95.051	75.109	736.262
Yatırım harcamaları	754.097	125.915	39.506	919.518

(*) Grup, 30 Haziran 2021 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 27.502.895 TL tutarında net satış muhasebeleştirmiştir (2020: 15.584.274 TL).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA(Devamı)

b) 1 Ocak - 30 Haziran 2020 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Net satışlar	11.180.799	1.894.177	2.524.681	15.599.657
Brüt kar	3.751.540	426.214	698.134	4.875.888
Amortisman ve itfa payları	457.981	92.389	37.449	587.819
Yatırım harcamaları	484.900	89.218	19.400	593.518

c) 1 Nisan - 30 Haziran 2021 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Net satışlar (*)	11.148.140	1.102.841	2.283.433	14.534.414
Brüt kar	3.496.681	234.963	661.567	4.393.211
Amortisman ve itfa payları	292.447	75.319	18.429	386.195
Yatırım harcamaları	406.675	115.169	(3.289)	518.555

(*) Grup, 1 Nisan - 30 Haziran 2021 ara hesap dönemine ait, yerine getirilmesi zamanın belli bir anında gerçekleşen edim yükümlülüklerine ilişkin 14.526.810 TL tutarında net satış muhasebeleştirmiştir.

d) 1 Nisan - 30 Haziran 2020 ara hesap dönemine ait, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Net satışlar	5.457.857	913.773	1.460.499	7.832.129
Brüt kar	1.833.067	197.852	377.251	2.408.170
Amortisman ve itfa payları	238.119	52.938	10.874	301.931
Yatırım harcamaları	236.602	43.265	6.055	285.922

e) 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak-30 Haziran
2021	Türkiye	Avrupa	Afrika	Asya Pasifik	Diğer	Toplam
Net Satışlar	9.475.675	12.143.378	1.506.954	2.997.471	1.394.750	27.518.228
1 Ocak-30 Haziran
2020	Türkiye	Avrupa	Afrika	Asya Pasifik	Diğer	Toplam
Net Satışlar	6.014.074	6.892.140	666.691	1.367.242	659.510	15.599.657

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA(Devamı)

f) 1 Nisan- 30 Haziran tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Nisan-30 Haziran

1 Nisan-30 Haziran
2021	Türkiye	Avrupa	Afrika	Asya Pasifik	Diğer	Toplam
Net Satışlar	4.789.277	6.511.072	770.741	1.684.661	778.663	14.534.414
1 Nisan-30 Haziran
2020	Türkiye	Avrupa	Afrika	Asya Pasifik	Diğer	Toplam
Net Satışlar	3.245.215	3.297.608	275.010	688.441	325.855	7.832.129

NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Kasa	1.116	843
Banka
- vadesiz mevduat	1.803.120	1.094.544
- vadeli mevduat	8.587.051	10.710.844
Çek ve senetler	93.450	83.672
Diğer	257.740	98.324
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri	10.742.477	11.988.227
Faiz geliri tahakkuku	1.014	14.019
	10.743.491	12.002.246
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar	7.086.595	11.543.147
30-90 gün arası	3.656.896	459.099
	10.743.491	12.002.246
Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibarıyla ortalama etkin	yıllık faiz oranları (%):
Türk Lirası	18,5	17,4
ABD Doları	1,2	2,8
Avro	0,3	0,2
İngiliz Sterlini	0,0	0,0
Rus Rublesi	4,9	4,2
Diğer (*)	1,2	1,3
(*) Diğer para birimlerinin ağırlıklı ortalamasıdır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar

	30 Haziran 2021 31 Aralık 2020 3.863 5.614 3.863 5.614 30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar
Toplam
Tat Gıda Sanayi A.Ş. Diğer
	(%) TL (%) TL 0,34 3.784 0,34 5.535 79 79
	3.863 5.614

Grup’un borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklarından Tat Gıda Sanayi A.Ş., bilanço tarihinde BIST bekleyen en iyi alış fiyatı ile değerlenerek gerçeğe uygun değer tespiti yapılmıştır.

30 Haziran 2021 tarihinde sona hesap döneminde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklarından Tat Gıda Sanayi A.Ş.’nin toplam 1.751 TL (30 Haziran 2020: 1.736 TL değer artışı (net)) tutarındaki gerçeğe uygun değer azalışı (net), 89 TL (30 Haziran 2020: 87 TL) ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak, konsolide özkaynaklar içinde “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / kayıplar” hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.

30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara dönemler için gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

elire kaydedilen varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	5.614	3.009
Gerçeğe uygun değer değişimi	(1.751)	1.736
30 Haziran itibarıyla	3.863	4.745

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

a) Kısa vadeli borçlanmalar
	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Kısa vadeli krediler	5.067.606	4.518.863
Kısa vadeli kira yükümlülükleri	255.076	201.043
Faktoring işlemlerinden borçlar(*)	157.626	120.716
Toplam kısa vadeli borçlanmalar	5.480.308	4.840.622
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları	1.693.871	1.132.201
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları(**)	4.365.611	4.258.054
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	6.059.482	5.390.255

(*) Faktoring işlemlerinden borçların 84.580 TL’si Avro (31 Aralık 2020: 69.062 TL), 73.046 TL’si ise İngiliz Sterlini (31 Aralık 2020: 51.654 TL), cinsinden olup faiz oranı Avro için %0,6 (31 Aralık 2020: %0,6) ve İngiliz Sterlini için %0,68’dir (31 Aralık 2020: %0,62).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

a) Kısa vadeli borçlanmalar (Devamı)

() İhraç edilen uzun vadeli tahviller:**

2021 yılı:

Şirket, 12 Şubat 2021 tarihinde toplam 1.2 milyar TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, üç ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 10 Şubat 2023 olup, kupon faiz oranı TLREF+140’tir.

Şirket, 25 Mayıs 2021 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, yılda bir faiz ödemeli yeşil tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 27 Mayıs 2026 olup, kupon faiz oranı %3’tür. Grup’un söz konusu yeşil tahvil ihracından sağlanan fon ile sürdürülebilirlik stratejisini temel alarak oluşturduğu Yeşil Finansman Çerçevesi kapsamında yer alan projelerini finanse etme taahhüdü bulunmaktadır.

2019 yılı:

Şirket, 24 Temmuz 2019 tarihinde toplam 500 milyon TL tutarında, İstanbul Borsası’na kote, üç ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 16 Temmuz 2021 olup, kupon faiz oranı 3MTRLIBOR+0,50’dir.

2014 yılı:

Şirket, 16 Eylül 2014 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %4 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, yılda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 16 Eylül 2021 olup, kupon faiz oranı %3,875’tir.

2013 yılı:

Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	Tutar
TL	18,6	1.412.897.659	1.412.898
Avro	0,4	171.514.767	1.777.663
Pakistan Rupisi	8,2	12.358.113.476	673.270
Bangladeş Takası	5,7	6.153.925.652	632.501
Güney Afrika Randı	5,1	510.487.156	309.667
ABD Doları	2,0	17.683.026	153.934
Avustralya Doları	3,3	15.250.894	99.816
Rus Rublesi	7,4	65.793.657	7.857
			5.067.606

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

a) Kısa vadeli borçlanmalar (Devamı)

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	Tutar
TL	9,5	2.247.044.734	2.247.045
Avro	0,4	134.799.769	1.214.263
Pakistan Rupisi	7,9	9.324.255.812	423.880
Güney Afrika Randı	4,6	400.000.000	201.152
Bangladeş Takası	7,0	2.039.294.649	177.637
ABD Doları	2,0	23.092.853	169.513
Avustralya Doları	3,3	13.276.752	74.451
Rus Rublesi	2,0	110.951.436	10.922
			4.518.863

b) Uzun vadeli borçlanmalar

	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Uzun vadeli krediler	3.040.199	2.461.293
Uzun vadeli tahvil ihraçları	9.472.038	3.667.163
Uzunvadeli kira yükümlülükleri	731.732	715.892
	13.243.969	6.844.348

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	Tutar
TL	15,3	3.470.836.508	3.470.837
Avro	1,9	68.035.724	705.156
Güney Afrika Randı	5,8	500.000.000	303.305
Pakistan Rupisi	7,5	4.676.430.881	254.772
			4.734.070
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları			(1.693.871)
			3.040.199

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	Tutar
TL	14,0	2.517.022.069	2.517.022
Avro	1,9	68.042.709	612.922
Güney Afrika Randı	5,5	500.000.000	251.440
Pakistan Rupisi	7,4	4.638.635.971	210.872
Bangladeş Takası	9,5	14.214.569	1.238
			3.593.494
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları			(1.132.201)
			2.461.293

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar (devamı)

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değer üzerinden toplam tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı(%)	tutar	Tutar
ABD Doları	5,0	505.778.204	4.402.900
Avro	3,4	711.107.191	7.370.270
TL	19,7	2.064.478.791	2.064.479
			13.837.649
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(239.027)
			13.598.622

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değer üzerinden toplam tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı(%)	tutar	Tutar
ABD Doları	5,0	505.690.623	3.712.022
Avro	3,9	353.844.934	3.187.400
TL	19,1	1.025.794.742	1.025.795
			7.925.217
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(106.468)
			7.818.749

Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

				30 Haziran	31 Aralık
				2021	2020
2022				358.987	1.138.782
2023				7.797.231	4.319.941
2024				222.974	208.782
2025	ve	2027	arası	4.141.182	464.038
				12.520.374	6.131.543

Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
3 aya kadar	8.758.323	3.296.338
3-12 ay arası	3.495.975	6.840.891
1-5 yıl	10.841.228	4.981.856
5 yıl üzeri	179.145	679.320
	23.274.671	15.798.405

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar (devamı)

30 Haziran 2021 ve 30 Haziran 2020 tarihleri itibarıyla finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

		Borçlanma	Borçlanma
	Kira	ve tahviller	ve tahviller
2021	yükümlülükleri	1yıla kadar	1yıldan uzun	Toplam
1 Ocak itibarıyla finansal borç	(916.934)	(10.029.834)	(6.128.457)	(17.075.225)
Nakit akış etkisi	246.907	2.175	(6.339.836)	(6.090.754)
Transferler	-	(638.406)	638.406	-
Faiz tahakkukları değişimi	(31.280)	(133.974)	-	(165.254)
Faktoring borçlarından değişimler	-	(36.909)	-	(36.909)
Kira yükümlülüklerindeki değişimler	(165.377)	-	-	(165.377)
Yabancıpara düzeltmeleri	(120.124)	(447.766)	(682.350)	(1.250.240)
30 Haziran itibarıyla finansal borç	(986.808)	(11.284.714)	(12.512.237)	(24.783.759)
		Borçlanma	Borçlanma
	Kira	ve tahviller	ve tahviller
2020	yükümlülükleri	1yıla kadar	1yıldan uzun	Toplam
1 Ocak itibarıyla finansal borç	(735.420)	(5.974.472)	(8.245.244)	(14.955.136)
Nakit akış etkisi	146.929	1.454.704	(1.561.043)	40.590
Transferler	-	(834.151)	834.151	-
Faiz tahakkukları değişimi	(27.773)	90.178	-	62.405
Faktoring borçlarından değişimler	-	5.397	-	5.397
Kira yükümlülüklerindeki değişimler	(197.147)	-	-	(197.147)
Yabancıpara düzeltmeleri	(54.174)	(344.458)	(451.000)	(849.632)
30 Haziran itibarıyla finansal borç	(867.585)	(5.602.802)	(9.423.136)	(15.893.523)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 – TÜREV ARAÇLAR

Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.

	30 Haziran 2021 31 Aralık 2020 Kontrat Gerçeğe uygun değer Kontrat Gerçeğe uygun değer tutarı varlık /(yükümlülük) tutarı varlık /(yükümlülük) *Kısa vadeli türev araçlar* *Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:* Vadeli yabancı para işlemleri 8.889.507 30.231 (25.452) 1.863.257 9.845 (267) Yabancı para swap işlemleri 7.849.744 7.533 (6.550) 8.764.899 17.509 (5.084)	30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
		Kontrat Gerçeğe uygun değer Kontrat Gerçeğe uygun değer tutarı varlık /(yükümlülük) tutarı varlık /(yükümlülük)
*Nakit akış riskinden korunma amaçlı* *muhasebeleştirilen:*
Faiz oranı swap işlemleri(*) 500.000 441 - 1.000.000 - (2.915)
Kısa vadeli türev araçlar 38.205 (32.002) 27.354 (8.266)
*Nakit akış riskinden korunma amaçlı* *muhasebeleştirilen:*
Faiz oranı swap işlemleri() 300.000 - (2.081) - - -**
Uzun vadelitürev araçlar - (2.081) - -

(*) 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla faiz oranı swap işlemi, 24 Temmuz 2019 tarihinde ihraç edilen 500 milyon TL tutarlı ve 16 Temmuz 2021 vadeli TL cinsinden kısa vadeli tahvilin değişken faizli taksit ödemelerini nakit akış riskinden korunma amacıyla sabit faizli taksit ödemeleri ile takasından oluşan swap işlemidir (31 Aralık 2020: 1 milyar TL).

(**) 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla faiz oranı swap işlemi, 29 Nisan 2021 tarihinde ihraç edilen 300 milyon TL tutarlı ve 27 Nisan 2023 vadeli TL cinsinden uzun vadeli tahvilin değişken faizli taksit ödemelerini nakit akış riskinden korunma amacıyla sabit faizli taksit ödemeleri ile takasından oluşan swap işlemidir (31 Aralık 2020: Yoktur).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Ticari alacaklar	15.942.369	10.925.282
Alınan vadeli senetler	1.132.076	1.246.101
Alınan vadeli çekler	475.609	384.202
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)	17.550.054	12.555.585
Beklenen kredi zararı karşılığı	(338.700)	(300.665)
Ertelenen finansman gideri	(210.592)	(208.628)
Kısa vadeli ticari alacaklar(net)	17.000.762	12.046.292

Grup, 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 1.455.772 TL’yi (31 Aralık 2020: 1.238.538 TL) ticari alacaklardan düşmüştür.

Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 144.595 TL tutarında ticari alacak teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 124.268 TL).

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için beklenen kredi zararı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	300.665	232.307
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 22)	11.115	21.118
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 22)	(2.140)	(1.079)
İktisaplar	14.232	-
Kayıtlardan düşülenler(*)	(6.369)	(4.165)
Yabancı para çevrim farkı	21.197	11.024
30 Haziran itibarıyla	338.700	259.205

(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.

ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
Uzun vadeli ticari alacaklar	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Ticari alacaklar	114.405	126.885
Ertelenen finansman gideri	(76.574)	(58.660)
	37.831	68.225
	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar	11.675.449	8.149.453
Borç tahakkukları	1.076.793	679.971
Ertelenen finansman geliri	(141.116)	(180.051)
	12.611.126	8.649.373

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 10 - DİĞER BORÇLAR

	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler	613.856	600.045
Pay sahiplerine temettü borçları	35.834	31.187
Alınan depozito ve teminatlar	5.397	4.303
Diğer	95.142	90.539
	750.229	726.074

NOT 11 - STOKLAR

NOT 11 - STOKLAR
	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
İlk madde ve malzeme	4.707.703	2.873.767
Yarı mamul	321.753	202.444
Mamul	5.507.608	3.244.160
Ticari mal	2.110.221	898.108
Stoklar (brüt)	12.647.285	7.218.479
Değer düşüklüğü karşılığı	(138.781)	(122.857)
Stoklar(net)	12.508.504	7.095.622

Pakistan finans piyasası teamüllerine uygun olarak, Dawlance bağlı ortaklığının yerel bankalardan yapmış olduğu borçlanmalar için 129.732 TL tutarında stok teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 128.501 TL).

Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
İlk madde ve malzeme	49.300	28.964
Mamul	74.467	79.800
Ticari mal	15.014	14.093
	138.781	122.857

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	122.857	91.826
Dönem içinde ayrılan karşılıklar	35.108	13.174
Konusu kalmayan karşılıklar	(33.267)	(21.403)
İktisaplar	4.245	-
Yabancıpara çevrim farkı	9.838	8.196
30 Haziran itibarıyla	138.781	91.793

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

	30	Haziran 2021		31 Aralık 2020
	(%)	TL	(%)	TL
Koç Finansman	47,0	255.807	47,0	228.601
Arçelik – LG	45,0	235.069	45,0	197.317
VoltBek	49,0	177.046	49,0	202.788
Ram Dış Ticaret	33,5	16.018	33,5	16.843
Tanı Pazarlama	32,0	1.813	32,0	2.467
		685.753		648.016

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:

yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	648.016	526.499
İştirak sermaye payı katılımı	38.220	35.228
Kar/zararlarından paylar	(13.403)	24.658
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar	1.149	94
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu	3.964	(2.099)
İştiraklerden alınan nakit temettü	(11.165)	-
Yabancıpara çevrim farkı	18.972	15.395
30 Haziran itibarıyla	685.753	599.775

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar:

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Nisan-	1 Nisan-
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020	2021	2020
Koç Finansman	30.291	17.279	14.574	6.015
Arçelik - LG	34.067	32.617	19.688	21.013
Ram Dış Ticaret	5.849	5.125	3.891	4.194
Tanı Pazarlama	(676)	663	(1.066)	690
VoltBek	(82.934)	(31.026)	(55.033)	(14.790)
	(13.403)	24.658	(17.946)	17.122

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:

	Koç	Ram Dış
30 Haziran 2021	Finansman	Ticaret	Voltbek	Diğer	Toplam
Varlıklar	4.126.921	1.392.260	1.821.016	1.406.522	8.746.719
Yükümlülükler	3.582.650	1.344.445	1.459.698	878.481	7.265.274
Satış gelirleri	342.653	2.012.475	437.682	1.335.343	4.128.153
	Koç	Ram Dış
31 Aralık 2020	Finansman	Ticaret	Voltbek	Diğer	Toplam
Varlıklar	3.207.223	1.294.591	1.235.365	742.213	6.479.392
Yükümlülükler	2.720.838	1.244.313	821.505	296.016	5.082.672
Satış gelirleri	450.043	3.745.954	476.996	1.427.499	6.100.492

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
	2021	2020
1 Ocak itibarıyla:
Maliyet	13.910.235	11.502.131
Birikmiş amortisman	(6.613.667)	(5.460.729)
Net kayıtlı değer	7.296.568	6.041.402
Dönem başı net kayıtlı değer	7.296.568	6.041.402
İktisaplar (Not 3)	225.300	-
Bağlı ortaklık satışı	-	(7.939)
Girişler	817.570	613.045
Transferler	-	120
Çıkışlar	(39.851)	(74.020)
Yabancı para çevirim farkı	718.303	330.896
Cari dönem amortismanı	(574.038)	(453.954)
Dönem sonu net kayıtlı değer	8.443.852	6.449.550
30 Haziran itibarıyla:
Maliyet	16.300.537	12.510.423
Birikmiş amortisman	(7.856.685)	(6.060.873)
Net kayıtlıdeğer	8.443.852	6.449.550

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 968.436 TL’dir ( 30 Haziran 2020: 834.866 TL).

30 Haziran 2021 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kullanım hakkı varlıklarına ilaveler 166.216 TL (30 Haziran 2020: 209.034 TL), cari dönem amortisman giderleri 168.957 TL’dir (30 Haziran 2020: 128.478 TL).

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).

NOT 14- DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

	2021	2020
1 Ocak itibarıyla:
Maliyet	5.130.667	4.242.324
Birikmiş itfa payı	(1.566.723)	(1.264.389)
Net kayıtlı değer	3.563.944	2.977.935
Dönem başı net kayıtlı değer	3.563.944	2.977.935
İktisaplar (Not 3)	3.775	-
Bağlı ortaklık satışı	-	(40.132)
Girişler	268.164	189.507
Trasferler	-	(226)
Çıkışlar	-	(79)
Yabancı para çevirim farkı	431.552	144.166
Cari dönem itfa payı	(162.224)	(133.865)
Dönem sonu net kayıtlı değer	4.105.211	3.137.306
30 Haziran itibarıyla:
Maliyet	5.996.056	4.541.231
Birikmiş itfa payı	(1.890.845)	(1.403.925)
Net kayıtlıdeğer	4.105.211	3.137.306

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla aktifleştirilen borçlanma maliyetlerinin tutarı 985 TL’dir (30 Haziran 2020: Yoktur).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği 1.419.069.635 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 321.306.330 ABD Doları). İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.

uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.
	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Alınan teminatlar	6.071.573	4.852.845
Grup’un 30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK")
pozisyonu aşağıdaki gibidir
	30 Haziran	31 Aralık
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler	2021	2020
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam
tutarı	473.072	300.894
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı	2.116.553	1.625.843
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı	-	-
D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı	-	-
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı	-	-
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı	-	-
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğuTRİK’lerintoplamtutarı	-	-
Toplam	2.589.625	1.926.737
30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla verilen TRİK'lerin	döviz cinsinden TL karşılıkları
aşağıdaki gibidir:
	30 Haziran	31 Aralık
Grup Tarafından Verilen TRİK’ler	2021	2020
Türk Lirası cinsinden	155.722	101.312
Avro cinsinden	787.168	685.979
ABD Doları cinsinden	309.233	278.730
Diğer para birimleri cinsinden	1.337.502	860.716
	2.589.625	1.926.737

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 16 - DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR

	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları	667.144	572.725
Nakliye gider karşılıkları	266.304	96.459
Montaj gider karşılıkları	211.673	135.561
Dava karşılıkları	47.331	27.600
İade karşılıkları	3.317	2.883
Diğer	255.999	142.250
	1.451.768	977.478
	30 Haziran	31 Aralık
Diğer uzun vadeli karşılıklar	2021	2020
Garanti gider karşılıkları	319.239	289.640
	319.239	289.640

NOT 17 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

NOT 17 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Gelecek aylara ait giderler	313.868	309.640
Verilen stok sipariş avansları	247.810	187.143
	561.678	496.783
	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Gelecek yıllara ait giderler	103.855	83.484
	103.855	83.484
NOT 18 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR
	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Peşinödenenvergivefonlar	164.281	143.032
	164.281	143.032

NOT 18 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR

NOT 19 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Personele borçlar	356.985	333.481
Sosyal güvenlik katkıları	111.918	91.155
İkramiye ve prim tahakkuku	56.317	67.918
	525.220	492.554

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Diğer dönen varlıklar:
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi - Özel Tüketim Vergisi	720.996	455.657
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar	670.123	454.966
Gelir tahakkukları	54.605	88.832
Diğer	98.170	146.912
	1.543.894	1.146.367
	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Diğer duran varlıklar:
Bağlı ortaklık alımına ilişkin ödeme (*)	2.986.099	-
	2.986.099	-

(*) Grup ile Hitachi Global Life Solutions Inc. (“Hitachi GLS”) arasında Japonya pazarı dışındaki küresel ev aletleri pazarında Arçelik A.Ş.’nin çoğunluk hissesi ile kontrol edeceği bir ortaklık oluşturulması süreci 1 Temmuz 2021 tarihinde tamamlanmıştır. Bu kapsamda, Hitachi GLS, Hollanda'da Hitachi Home Appliances Netherland B.V. ünvanında yeni bir şirket kurmuş olup, 11 şirketi ve bu şirketlerin altındaki ev aletleri iş kolunun tüm varlıklarını yeni kurduğu şirkete devretmiştir. Grup, Hitachi Home Appliances Netherland B.V.’nin (“edinilen şirket”) hisselerinin %60'ını 1 Temmuz 2021 tarihi itibarıyla satın almıştır. Hisselerin %60'ı için işlem bedeli net nakit/borç hariç ve tüm azınlık hakları dahil 343 milyon USD'dir. Bağımsız denetime tabi tutulacak kapanış finansal tablolarındaki verilere göre, Hitachi GLS’nin kapanışa kadar bağlı şirketlerdeki azınlık hisselerinin bir kısmını satın alma hakkı olup, o tarihe kadar azınlık paylarında olabilecek değişikliklere göre fiyat düzeltmesi yapılacaktır. Satın alma bedeli 30 Haziran itibarıyla ödenmiş olup, edinilen şirketin kontrolü 1 Temmuz 2021 tarihinde Grup’a devrolmuştur.

	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku	1.745.307	1.336.801
Alınan avanslar	243.762	317.015
İktisaplara ilişkin yükümlülükler (Not 3)	152.227	-
Ertelenmiş gelir	80.847	76.891
Diğer	27.279	8.022
	2.249.422	1.738.729
	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
Diğer uzun vadeli yükümlülükler:
Ertelenmiş gelir	654.974	487.712
Diğer	114.257	93.994
	769.231	581.706

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 - ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Kayıtlı sermaye tavanı	1.500.000	1.500.000
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye	675.728	675.728

Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.

Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
	Pay (%) Tutar Pay (%) Tutar
Hissedarlar: Koç Holding A.Ş. Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. Koç Ailesi Üyeleri	40,56 274.070 40,56 274.070 2,75 18.577 2,75 18.577 8,67 58.590 8,67 58.590
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri tarafından sahip olunan şirketler toplamı	51,98 351.237 51,98 351.237
Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Vehbi Koç Vakfı Diğer	12,05 81.428 12,05 81.428 5,56 37.572 5,56 37.572 5,14 34.722 5,14 34.722 0,12 809 0,12 809 25,15 169.960 25,15 169.960
Ödenmiş sermaye toplamı	100,00 675.728 100,00 675.728
Sermaye düzeltme farkları(*)	468.811 468.811
Toplam sermaye	1.144.539 1.144.539

(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Birleşme denkleştirme hesabı

30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:

	30	Haziran 2021	31 Aralık 2020
Kanuni yedek akçe		555.736	409.115

23 Mart 2021 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2021 yılında, dağıtılabilir dönem karından, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına; 1,00 TL nominal değerli pay için %221,98274 oranında ve 2,2198274 TL brüt=net nakit kar payı (2020: Yoktur) ödenmesine, diğer hissedarlara 1,00 TL nominal değerli hisse için %221,98274 oranında ve 2,2198274 TL brüt; %188,68532 oranında ve 1,8868532 TL net nakit kar payı (2020: Yoktur) ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, toplam 1.5 milyar TL tutarındaki temettü ödemeleri 2021 yılı Mart ayında gerçekleşmiştir.

Kar Payı Dağıtımı

Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.

Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.

TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 22 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020	2021	2020
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri	1.284.032	660.235	428.846	327.778
Tazminat ve teşvik gelirleri (*)	32.440	321.897	13.315	93.087
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri	29.286	20.746	15.906	9.654
Konusu kalmayan şüpheli alacak (Not 9)	2.140	1.079	1.346	41
Diğer	3.104	3.096	1.572	1.441
	1.351.002	1.007.053	460.985	432.001
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri	(992.001)	(288.641)	(382.825)	(149.406)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri	(166.856)	(68.022)	(40.470)	(47.399)
Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 9)	(11.115)	(21.118)	(6.490)	(7.804)
Diğer	(22.634)	(3.926)	(12.093)	(1.688)
	(1.192.606)	(381.707)	(441.878)	(206.297)

(*) AB Komisyonu'nun, CRT pazarında rekabet ihlali gerekçesi ile bir grup üreticiye ceza uygulaması üzerine, Şirket ve bağlı ortaklıkları uğranan zararın tazmini için bu üreticiler arasında yer alan tedarikçilerine dava açmıştır. Dava sürecinde uzlaşma yoluna gidilerek Şirket, söz konusu CRT tedarikçilerinden 30 Haziran 2020 itibarıyla 284,4 milyon TL tazminat geliri elde etmiş ve bu gelir tazminat ve teşvik gelirleri içerisinde göstermiştir.

NOT 23 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020	2021	2020
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Bağlı ortaklık satış karı (*)	-	226.498	-	226.498
Sabit kıymet satış karı	3.306	1.653	1.150	851
Finansalyatırımlardan temettügelirleri	117	93	-	-
	3.423	228.244	1.150	227.349
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satışzararı	(2.765)	(1.451)	(169)	(776)
	(2.765)	(1.451)	(169)	(776)

(*) Şirket, %100 sahibi olduğu bağlı ortaklıklarından Token Finansal Teknolojiler A.Ş. paylarının tamamını, 312,4 milyon TL bedel üzerinden ana ortakları Koç Holding A.Ş. ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’ye 30 Nisan 2020 tarihinde satmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 24 - FİNANSMAN GELİRLERİ

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020	2021	2020
Kur farkı gelirleri(*)	1.782.061	1.054.953	535.249	535.542
Türev araçlardan karlar	619.256	351.884	191.004	212.680
Faiz gelirleri	146.091	72.548	47.243	39.081
Diğer	8.300	6.075	6.027	4.073
	2.555.708	1.485.460	779.523	791.376

(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 25- FİNANSMAN GİDERLERİ

Kur farkı giderleri(*)	(1.773.092)	(1.109.758)	(601.623)	(558.617)
Faiz giderleri(**)	(753.043)	(722.471)	(420.515)	(348.994)
Türev araçlardan zararlar	(864.508)	(545.068)	(214.322)	(308.086)
Diğer	(19.817)	(10.738)	(9.727)	(5.878)
	(3.410.460)	(2.388.035)	(1.246.187)	(1.221.575)

(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

(**) Faiz giderlerinin 31.280 TL tutarındaki kısmı kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderinden oluşmaktadır (2020: 27.773 TL).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Kurumlar ve gelir vergisi	442.608	366.674
Peşinödenenvergiler	(342.774)	(358.938)
Vergi borçları (net)	99.834	7.736
Ertelenmiş vergi varlıkları	1.208.284	833.284
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü	(817.835)	(563.071)
Ertelenmiş vergi varlığı, net	390.449	270.213

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği bağlı ortaklık finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla %25’tir (31 Aralık 2020: %22). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020	2021	2020
Vergi (gideri)/geliri
- Cari dönem kurumlar vergisi	(372.764)	(141.749)	(152.109)	(65.670)
-Ertelenmiş vergi	136.317	(24.381)	109.726	(51.501)
Toplam vergi (gideri)/geliri, net	(236.447)	(166.130)	(42.383)	(117.171)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

	Ertelenmiş vergi varlıkları/ Toplam geçici farklar (yükümlülükleri)
	30 Haziran 2021 31 Aralık 2020 30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar İndirimli kurumlar vergisi uygulaması(*) Kullanılabilecek vergi indirimi Garanti, montaj ve nakliye gider karşılığı Stoklar Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacaklar karşılığı Türev araçlar Diğer	5.200.451 4.407.368 (1.234.691) (1.043.338) - - 244.707 409.654 (1.136.940) (822.908) 321.706 269.760 (1.283.040) (1.036.964) 302.907 220.513 (741.660) (606.250) 239.058 174.480 (464.950) (398.093) 106.480 79.832 (130.266) (125.179) 35.460 32.594 4.482 9.927 (1.113) (1.988) (1.478.848) (584.579) 375.935 128.706
Ertelenmiş vergi varlığı, net	390.449 270.213

(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 30 Haziran 2021 tarihi itibari ile Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 244.707 TL (31 Aralık 2020: 409.654 TL) tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için ertelenmiş vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2021	2020
1 Ocak itibarıyla	270.213	436.392
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri / gideri	136.317	(24.381)
İktisaplar (Not 3)	70.593	-
Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri	6.109	11.379
Bağlı ortaklık çıkışı ertelenmiş vergi etkisi	-	1.041
Yabancıparaçevrim farkları	(92.783)	7.218
30 Haziran itibarıyla	390.449	431.649

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27- PAY BAŞINA KAZANÇ

Konsolide kar zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020	2021	2020
Ana ortaklık payına düşen net
dönem karı	1.623.361	662.357	530.626	406.623
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi(her biri 1 kuruş)	67.572.820.500	67.572.820.500	67.572.820.500	67.572.820.500
*Pay başına kazanç (kuruş) ()**	2,402	0,980	0,785	0,602
Sulandırılmış pay başına
*kazanç (kuruş) ()**	2,402	0,980	0,785	0,602

(*) Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması nedeniyle adi ve sulandırılmış pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan temettü tutarları farklılık göstermemektedir.

NOT 28- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

(i) İlişkili tarafların bakiyeleri

	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
(a) Ticari Alacaklar
Voltbek(2)	85.506	63.945
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.(1)	60.465	30.117
Token Finansal Teknolojiler A.Ş.(1)	22.953	6.475
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.(1)	2.759	1.651
Diğer	3.433	965
	175.116	103.153

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(b) Borçlar	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
*Kısa vadeli ticari borçlar*
Arçelik-LG(4)	578.094	198.207
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(1)	488.595	463.096
Ram Dış Ticaret A.Ş.(2)	260.754	171.657
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.(1)	46.719	46.081
Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri(1)	28.617	37.434
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.(1)	25.391	16.475
Koç Holding A.Ş.(3)	3.054	34.665
Diğer	16.945	28.214
	1.448.169	995.829

([1] ) Koç Holding grup şirketleri ([2] ) İştirakler ([3] ) Ana ortak ([4] ) İş ortaklıkları

(c) Mevduatlar:

Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları[(1)] 1.748.909 3.251.407

(1) Koç Holding grup şirketleri

(d) Türev araçlar

Kontrat 30 Haziran 2021 tutarı	Gerçeğe uygun değer
	varlıklar/(yükümlülükler)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 3.539.816	7.243 (7.687)
Kontrat 31 Aralık 2020 tutarı	Gerçeğe uygun değer
	varlıklar/(yükümlülükler)
YapıveKredi Bankası A.Ş. 1.926.271	5.230 (311)
(ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler (a) Mal ve hizmet satışları: 1 Ocak - 30 Haziran 2021 1 Ocak - 30 Haziran 2020 1 Nisan - 30 Haziran 2021 1 Nisan - 30 Haziran 2020
Voltbek 119.107 41.087 6.972 8.527 Token Finansal Teknolojiler A.Ş. 55.074 37.542 18.707 37.542 Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. 50.878 17.873 31.702 8.012 Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. 40.273 6 28.688 - Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 1.794 1.161 1.259 456 Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. 1.043 675 547 233 Diğer 4.104 4.359 1.965 2.540
272.273 102.703 89.840 57.310

(ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
(b) Mal ve hizmet alımları:	2021	2020	2021	2020
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.	1.241.461	593.086	730.066	302.585
Arçelik-LG	675.358	391.401	427.467	274.485
Ram Dış Ticaret	349.626	189.567	225.652	101.415
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.	95.132	127.428	48.618	65.055
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.	70.111	39.888	51.356	22.849
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.(1)(*)	65.210	44.676	603	6.340
Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri	53.054	15.797	42.010	12.012
Token Finansal Teknolojiler A.Ş	49.150	26.071	20.168	26.071
Diğer	90.726	82.524	48.510	35.256
	2.689.828	1.510.438	1.594.450	846.068

Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır. Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.

Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar, satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.

(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.

(1) Koç Holding grup şirketleri

(a) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Arçelik A.Ş.’nin üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdüre doğrudan bağlı Direktörler olarak belirlenmiştir. 30 Haziran 2021 tarihinde sona eren altı aylık hesap döneminde, Arçelik A.Ş.’nin üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar toplamı 18.776 TL’dir (30 Haziran 2020: 11.309 TL). Bu tutarın 3.938 TL’lik kısmı ayrılma dolayısıyla yapılan ödemelere ilişkin olup, kalan kısım kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır (30 Haziran 2020: Yoktur).

(b) Diğer işlemler

b) Diğer işlemler
	1 Ocak -	1 Ocak -	1 Nisan -	1 Nisan -
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020	2021	2020
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	47.505	4.795	13.624	3.127
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	-	23	-	-

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar

Likidite riski

Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen gösterilmekte, etkin stok yönetimi ile kısa vadeli likidite yönetimi yapılmakta ve konsolide finansal durum tablosunda herhangi bir risk unsurunu bertaraf etmek üzere hesaplanmış bir nakit seviyesinin korunması sağlanmaktadır.

Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör dinamikleri baz alınarak yapılmakta, farklı finansal kaynaklar aracılığıyla ortalama borcun belli bir vadenin üzerinde tutulması gözetilmektedir.

Faiz oranı riski

Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, konsolide finansal durum tablosunda sabitdeğişken dengesi kurularak, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.

Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri gözetilmektedir.

Fonlama riski

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Kredi riski

Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.

Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:

Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),
Gayrimenkul ipoteği,
Ciro edilen çek ve senetler.

Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.

Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat edilmektedir.

Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2021

Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkili taraf
Diğer taraf
mevduat
araçlar

Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan
azami kredi riski(1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
D. Beklenen kredi zararları (-)

175.116
17.038.593
10.391.185
38.205

- (12.480.145)
-
-
175.116
16.103.343
10.391.185
38.205
- (11.770.051)
-
-
-
923.010
-
-
-
(684.717)
-
-
-
25.377
-
-
-
350.940
-
-
-
(325.563)
-
-
-
(25.377)
-
-
-
(13.137)
-
-

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2020

Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkili taraf Diğer taraf
mevduat
araçlar

103.153
12.114.517
11.819.407
27.354

- (9.147.345)
-
-
103.153
11.452.216
11.819.407
27.354
- (8.616.932)
-
-
-
618.934
-
-
-
(475.930)
-
-
-
54.483
-
-
-
344.032
-
-
-
(289.549)
-
-
-
-
(54.483)
-
-
-
(11.116)
-
-

(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.

(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.

a) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar

		Haziran 2021	31 Aralık 2020
Grup	1	292.371	396.995
Grup	2	15.421.665	10.814.135
Grup	3	564.423	344.239
		16.278.459	11.555.369

Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar). Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).

Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

b) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu

	30 Haziran	31 Aralık
	2021	2020
0-1 ay arası	431.515	280.494
1-3 ay arası	206.960	115.120
3-12 ay arası	210.315	86.777
1-5 yıl arası	74.220	136.543
	923.010	618.934

Grup ticari alacakların beklenen kredi zararı karşılığının hesaplaması için TFRS 9’da belirtilen kolaylaştırılmış yaklaşımı uygulamıştır. Bu yaklaşım tüm ticari alacaklar için ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı uygulamasına izin vermektedir. Beklenen kredi zararını ölçmek için, öncelikle Grup ticari alacaklarını vadeleri ve kredi riski karakterleri dikkate alarak gruplandırmıştır. Geçmiş kredi zarar deneyimleri ve ileriye yönelik makroekonomik göstergeler kullanılarak gruplandırılan her bir ticari alacak sınıfı için beklenen kredi zararı oranı hesaplanmış ve belirlenen oran ile ticari alacak toplamları çarpılarak beklenen kredi zarar karşılığı hesaplanmıştır.

30 Haziran 2021 tarihi itibariyle yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

		Vadesi	Vadesi	Vadesi
	Vadesi	0-1 ay	1-3 ay	3 aydan fazla
	Geçmemiş	geçmiş	geçmiş	geçmiş	Toplam
Kredi Zararı Oranı (%)	0,01	0,09	0,26	1,41
Dönem Sonu Bakiye	16.144.186	447.951	206.960	750.957	17.550.054
Beklenen Kredi Zararları	1.666	382	529	10.560	13.137

31 Aralık 2020 tarihi itibariyle yapılan hesaplamaya ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

		Vadesi	Vadesi	Vadesi
	Vadesi	0-1 ay	1-3 ay	3 aydan fazla
	Geçmemiş	geçmiş	geçmiş	geçmiş	Toplam
Kredi Zararı Oranı (%)	0,02	0,05	0,73	1,42
Dönem Sonu Bakiye	11.555.369	303.297	115.120	581.799	12.555.585
Beklenen Kredi Zararları	1.869	141	843	8.263	11.116

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Döviz kuru riski

Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir.

Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir. Söz konusu pozisyon tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.

Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.

Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.

Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması

Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 30 Haziran 2021 itibarıyla banka kredilerinin vergi etkisi öncesi 240.000.000 Avro tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2020: 153.846.154 Avro).

Yabancı para pozisyonu

Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:

utarları aşağıdaki gibidir:
	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Varlıklar	16.837.073	14.798.292
Yükümlülükler	(20.515.651)	(13.445.264)
Net finansal durum pozisyonu	(3.678.578)	1.353.028
Türev enstrümanların net pozisyonu	3.723.664	(1.922.645)
Yabancıpara varlıkpozisyonu(net)	45.086	(569.617)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

										Diğer Para
		ABD	İngiliz	Avustralya	Çin	Polonya	İsviçre	Çek	Vietnam	Birimlerinin	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Doları	Yuanı	Zlotisi	Frangı	Korunası	Dongu	TL Karşılığı	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	482.903	261.067	117.728	30.914	471.802	88.123	1.406	145.151	207.767.460	150.433	10.032.434
Parasal finansal varlıklar	431.048	232.986	2.674	355	-	4	-	7	-	15.182	6.545.485
Diğer	577	6.921	-	-	80.774	-	-	-	-	-	174.482
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar	66	9.648	-	-	-	-	-	-	-	(0)	84.672
Toplam Varlıklar	914.594	510.622	120.402	31.269	552.576	88.127	1.406	145.158	207.767.460	165.615	16.837.073
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	356.144	381.042	4.215	7.399	237.637	-	34	-	5.899.651	13.837	7.442.323
Finansal yükümlülükler	25.447	44.558	-	-	-	-	-	-	-	-	651.631
Parasal olan diğer yükümlülükler	5.240	11.124	2	-	-	-	-	-	-	-	151.171
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	-	7.243	-	-	-	-	-	-	-	-	63.052
Finansal yükümlülükler	757.710	500.000	-	-	-	-	-	-	-	-	12.205.885
Parasal olan diğer yükümlülükler	-	183	-	-	-	-	-	-	-	-	1.589
Toplam Yükümlülükler	1.144.541	944.150	4.217	7.399	237.637	-	34	-	5.899.651	13.837	20.515.651

Net Finansal Durum Pozisyonu	(229.947)	(433.528)	116.185	23.870	314.939	88.127	1.372	145.158	201.867.809	151.778	(3.678.578)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	305.300	442.399	-	7.000	124.558	-	-	-	-	-	7.228.201
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(60.880)	(35.470)	(112.650)	(30.000)	(470.000)	(80.894)	-	(125.616)	-	(146.336)	(3.504.537)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu	244.420	406.929	(112.650)	(23.000)	(345.442)	(80.894)	-	(125.616)	-	(146.336)	3.723.664
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	14.473	(26.599)	3.535	870	(30.503)	7.233	1.372	19.542	201.867.809	5.442	45.086
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu	(229.947)	(433.528)	116.185	23.870	314.939	88.127	1.372	145.158	201.867.809	151.778	(3.678.578)
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	60.880	35.470	112.650	30.000	470.000	80.894	-	125.616	-	146.336	3.504.537
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	305.300	442.399	-	7.000	124.558	-	-	-	-	-	7.228.201

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla Avro cinsinden ihraç edilen tahvillerin bir bölümü net yatırım riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

							Güney			Diğer Para
		ABD	İngiliz	Danimarka	Çin	Polonya	Afrika	Çek	Vietnam	Birimlerinin	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Kronu	Yuanı	Zlotisi	Randı	Korunası	Dongu	TL Karşılığı	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	462.086	216.884	118.865	51.732	457.319	132.958	-	323.228	232.159.305	207.025	8.167.183
Parasal finansal varlıklar	115.680	738.471	42	4.158	-	1	-	8	-	272	6.468.502
Diğer	643	8.974	-	-	37.790	-	-	-	-	-	113.923
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar	107	6.501	-	-	-	-	-	-	-	-	48.684
Toplam Varlıklar	578.516	970.830	118.907	55.890	495.109	132.959	-	323.236	232.159.305	207.297	14.798.292
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	283.315	376.169	5.505	623	237.140	-	2.250	-	5.891.861	51.620	5.688.632
Finansal yükümlülükler	12.163	10.241	-	-	-	-	-	-	-	-	184.737
Parasal olan diğer yükümlülükler	4.114	9.148	2	-	-	-	-	-	-	-	104.230
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	-	3.748	-	-	-	-	-	-	-	-	27.512
Finansal yükümlülükler	418.316	500.000	-	-	-	-	-	-	-	-	7.438.399
Parasal olan diğer yükümlülükler	-	239	-	-	-	-	-	-	-	-	1.754
Toplam Yükümlülükler	717.908	899.545	5.507	623	237.140	-	2.250	-	5.891.861	51.620	13.445.264

Net Finansal Durum Pozisyonu	(139.392)	71.285	113.400	55.267	257.969	132.959	(2.250)	323.236	226.267.444	155.677	1.353.028
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	219.398	27.840	-	-	130.149	-	-	-	-	44.861	2.371.069
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(93.950)	(159.450)	(112.650)	(73.500)	(455.000)	(128.747)	-	(321.753)	-	(192.117)	(4.293.714)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu	125.448	(131.610)	(112.650)	(73.500)	(324.851)	(128.747)	-	(321.753)	-	(147.256)	(1.922.645)
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	(13.944)	(60.325)	750	(18.233)	(66.882)	4.212	(2.250)	1.483	226.267.444	8.421	(569.617)
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu	(139.392)	71.285	113.400	55.267	257.969	132.959	(2.250)	323.236	226.267.444	155.677	1.353.028
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	93.950	159.450	112.650	73.500	455.000	128.747	-	321.753	-	192.117	4.293.714
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	219.398	27.840	-	-	130.149	-	-	-	-	44.861	2.371.069

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.

30.06.2021	Kar / (Zarar) Diğer Kapsamlı Gelir
	Yabancı paranın %10 oranında değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	(377.394) 377.394 (389.526) 389.526 354.240 (354.240) 354.240 (354.240) (23.154) 23.154 (35.286) 35.286
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	(78.874) 78.874 (124.971) 124.971 93.875 (93.875) 253.329 (253.329) 15.001 (15.001) 128.358 (128.358)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngiliz Sterlini net etki	139.821 (139.821) 187.270 (187.270) (135.566) 135.566 (135.566) 135.566 4.255 (4.255) 51.704 (51.704)
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü Avustralya Doları riskinden korunan kısım Avustralya Doları Net Etki	15.623 (15.623) 856 (856) (15.053) 15.053 (15.053) 15.053 570 (570) (14.197) 14.197
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	20.203 (20.203) 60.221 (60.221) (18.545) 18.545 (18.545) 18.545 1.658 (1.658) 41.676 (41.676)
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü İsviçre Frangı riskinden korunan kısım İsviçre Frangı net etki	1.294 (1.294) 1.294 (1.294) - - - - 1.294 (1.294) 1.294 (1.294)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü Vietnam Dongu riskinden korunan kısım Vietnam Dongu net etki	7.636 (7.636) 8.110 (8.110) - - - - 7.636 (7.636) 8.110 (8.110)
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	42.208 (42.208) 32.481 (32.481) (46.296) 46.296 (46.296) 46.296 (4.088) 4.088 (13.815) 13.815
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	5.903 (5.903) 16.029 (16.029) (5.108) 5.108 (5.108) 5.108 795 (795) 10.921 (10.921)
Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım Diğer yabancı para birimleri Net Etki	15.178 (15.178) 861.155 (861.155) (14.636) 14.636 (14.634) 14.634 542 (542) 846.521 (846.521)
	4.509 (4.509) 1.025.286 (1.025.286)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31.12.2020	Kar / (Zarar) Diğer Kapsamlı Gelir
	Yabancı paranın %10 oranında değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	52.327 (52.327) 40.991 (40.991) (96.608) 96.608 (96.608) 96.608 (44.281) 44.281 (55.617) 55.617
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	13.020 (13.020) (37.462) 37.462 (25.581) 25.581 113.002 (113.002) (12.561) 12.561 75.540 (75.540)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngiliz Sterlini net etki	112.763 (112.763) 142.261 (142.261) (112.017) 112.017 (112.017) 112.017 746 (746) 30.244 (30.244)
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü Danimarka Kronu riskinden korunan kısım Danimarka Kronu net etki	6.682 (6.682) 6.682 (6.682) (8.886) 8.886 (8.886) 8.886 (2.204) 2.204 (2.204) 2.204
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	26.462 (26.462) 56.442 (56.442) (25.623) 25.623 (25.623) 25.623 839 (839) 30.819 (30.819)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım Güney Afrika Randı net etki	(113) 113 153.252 (153.252) - - - - (113) 113 153.252 (153.252)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü Vietnam Dongu riskinden korunan kısım Vietnam Dongu net etki	7.199 (7.199) 9.235 (9.235) - - - - 7.199 (7.199) 9.235 (9.235)
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	28.846 (28.846) 21.000 (21.000) (36.325) 36.325 (36.325) 36.325 (7.479) 7.479 (15.325) 15.325
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	11.133 (11.133) 18.945 (18.945) (11.082) 11.082 (11.082) 11.082 51 (51) 7.863 (7.863)
Diğer yabancı para birimleri net varlık/yükümlülüğü Diğer yabancı para birimleri riskinden korunan kısım Diğer yabancı para birimleri Net Etki	15.567 (15.567) 574.966 (574.966) (14.726) 14.726 (14.726) 14.726 841 (841) 560.240 (560.240)
	(56.962) 56.962 794.047 (794.047)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat tutarları (TL karşılığı) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

	30 Haziran 2021	30 Haziran 2020
	TL	TL
Avro	5.190.409	2.751.562
İngiliz Sterlini	2.001.506	917.105
ABD Doları	1.928.791	766.633
Diğer	866.560	516.263
Toplam ihracat tutarı	9.987.266	4.951.563
ABD Doları	4.838.909	2.180.151
Avro	2.245.213	895.195
Diğer	11.427	4.616
Toplam ithalat tutarı	7.095.549	3.079.962

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLAR

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.

Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.

Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:

Parasal varlıklar

Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Parasal borçlar

Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değeri 18.571.719 TL (31 Aralık 2020: 11.518.711 TL) (Not 7) gerçeğe uygun değeri 18.622.847 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2020: 11.679.705 TL). Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 30 - FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu

Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri

Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.

Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Haziran 2021 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 8)	-	38.205	-
Finansal yatırımlar (Not 6)	3.784	-	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 8)	-	(34.083)	-

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2020 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 8)	-	27.354	-
Finansal yatırımlar (Not 6)	5.535	-	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 8)	-	(8.266)	-

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 31 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER

Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.

Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” ile “Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler”satırlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-	1 Ocak-
	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler:
Kota-teşvik prim tahakkukları	408.506	54.375
Montaj ve nakliye gider karşılığı	245.957	58.285
Garanti gider karşılığı	124.018	90.378
Kıdem tazminatı karşılığı	25.207	17.899
İzin karşılığı	32.056	11.687
İkramiye ve prim tahakkukları	(11.601)	(10.070)
Diğer karşılıklar	253.026	(85.948)
	1.077.169	136.606
	1 Ocak-	1 Ocak-
	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2020
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler:
Stok değer düşüklüğü karşılığı (Not 11)	35.108	13.174
Beklenen kredi zararı karşılığı (Not 9)	11.115	21.118
	46.223	34.292

NOT 32 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR

Arçelik A.Ş. tarafından; gelişen piyasa ve pazar koşulları ile küresel ölçekte yaşanan ekonomik gelişmelerin faaliyet gösterilen sektöre etkileri ve Türkiye sermaye piyasalarına yansımalarının bir sonucu olarak Arçelik A.Ş'nin Borsa İstanbul'da oluşan değerinin, Şirket faaliyetlerinin gerçek performansını yansıtmadığı değerlendirilmiş olup, sağlıklı fiyat oluşumuna katkıda bulunmak amacıyla 1 Temmuz itibarıyla Şirket paylarının Borsa’dan geri alım işlemlerinin başlatılmasına karar verilmiştir. 1 Temmuz- 6 Ağustos tarihleri arasında sermayeye oranı %0,5108 olan 3.451,8 TL nominal değerli pay geri alınmış olup, toplam maliyeti 112.010 TL tutarındadır.

Hitachi Global Life Solutions, Inc. ("HGLS") ile oluşturacağımız ortaklık projesi kapsamında Hollanda'da kurulan "Hitachi Home Appliances Netherland B.V." (JV) şirketinin %60 hissesinin satın alınmasına ilişkin Hisse Satın Alma Sözleşmesi'nde belirtilen ön şartların önemli bir kısmı 1 Temmuz itibarıyla tamamlanmış olup hisse devri gerçekleşmiştir.

………………………

AI assistant

ARÇELİK A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

5890_rns_2021-08-09_2094cdfa-b10a-44dd-bf4a-1394977c27e7.pdf

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Özet konsolide finansal tabloların onaylanması

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Netleştirme/Mahsup

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA(Devamı)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA(Devamı)

1 Nisan-30 Haziran

NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

a) Kısa vadeli borçlanmalar (Devamı)

() İhraç edilen uzun vadeli tahviller:**

2021 yılı:

2019 yılı:

2014 yılı:

2013 yılı:

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 HAZİRAN 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR

NOT 7 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

a) Kısa vadeli borçlanmalar (Devamı)

ARÇELİK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021