Arçelik Anonim Şirketi

1 Ocak - 30 Eylül 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar

İÇİNDEKİLER

SAYFA

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................	KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................	1-3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .....................................................................		4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................		5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ...............................................................		6-7
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ..................................................................................		8
ÖZET	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .........................................	9-57
NOT 1	GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................	9-10
NOT 2	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................	10-17
NOT 3	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................	18-19
NOT 4	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................	20
NOT 5	FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................	21
NOT 6	KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ......................................................................	21-24
NOT 7	TÜREV ARAÇLAR ...................................................................................................................	24
NOT 8	TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................	25
NOT 9	STOKLAR ..................................................................................................................................	26
NOT 10	DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................	26
NOT 11	ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .............................................	27
NOT 12	MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................	28
NOT 13	DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................ .	29
NOT 14	TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................	29-31
NOT 15	DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................	31
NOT 16	PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................	32
NOT 17	CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ..............................................................	32
NOT 18	ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ...........................	32
NOT 19	DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................................	32
NOT 20	ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................	33-34
NOT 21	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................	35
NOT 22	YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ...................................................	35
NOT 23	FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................	36
NOT 24	FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................	36
NOT 25	VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................	36-38
NOT 26	PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................	38
NOT 27	İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................	39-43
NOT 28	FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......	43-56
NOT 29	NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................	56
NOT 30	BİLANÇO SONRASI OLAYLAR ............................................................................................	57

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimden geçmemiş geçmiş
	30 Eylül 2016 31 Aralık 2015
VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 4 Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 27 -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 Türev araçlar 7 Stoklar 9 Peşin ödenmiş giderler 16 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 17 Diğer dönen varlıklar 19	2.722.129 2.167.627 14.923 8.950 5.259.880 4.781.575 3.647 16.293 2.401.519 2.140.057 132.923 74.944 34.783 27.014 179.924 179.678
Ara toplam	10.749.728 9.396.138
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar	10.603 10.114
Toplam dönen varlıklar	10.760.331 9.406.252
Duran varlıklar: Finansal yatırımlar - Satılmaya hazır finansal varlıklar 5 Ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 Türev araçlar 7 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 Maddi duran varlıklar 12 Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye -Diğer maddi olmayan duran varlıklar 13 Ertelenen vergi varlıkları 25	2.819 539.176 12.839 13.205 117.680 144.742 218.403 209.881 2.210.669 2.055.675 187.018 163.450 1.086.166 1.007.480 282.742 198.647
Toplam duran varlıklar	4.118.336 4.332.256

Toplam varlıklar	14.878.667 13.738.508

1 Ocak – 30 Eylül 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 21 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimden geçmemiş geçmiş
	30 Eylül 2016 31 Aralık 2015
KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 6 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar 27 -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 Türev araçlar 7 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar 27 -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 10 Dönem karı vergi yükümlülüğü 25 Kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar 15 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 19	1.399.480 1.035.741 970.387 1.149.001 361.825 413.983 2.132.704 1.676.411 7.868 3.263 199.101 156.910 14.171 12.982 225.769 155.537 23.568 13.062 401.018 334.536 415.593 284.871
Toplam kısa vadeliyükümlülükler	6.151.484 5.236.297
Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar 6 Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar 27 Uzun vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar -Diğer uzun vadeli karşılıklar 15 Ertelenen vergi yükümlülüğü 25 Diğer uzun vadeli yükümlülükler	2.843.077 3.268.907 51.492 60.674 212.253 192.470 136.743 126.052 162.000 149.635 34.708 28.636
Toplam uzun vadeliyükümlülükler	3.440.273 3.826.374

Toplam yükümlülükler	9.591.757 9.062.671

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimden geçmemiş geçmiş 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 675.728 675.728 468.811 468.811 889 889 (68.795) (57.615) 80.116 75.747 530.158 324.618 (281.155) (259.170) (5.659) 1.413 2.263 374.201 14.507 14.507 329.872 307.051 2.446.010 1.839.690 1.070.531 891.141
Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye 20 Sermaye düzeltme farkları 20 Paylara ilişkin primler/ iskontolar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ kayıpları -Duran varlıklar yeniden değerleme artış/ azalışları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Yabancı para çevirim farkları Riskten korunma kazanç/ kayıpları -Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazanç/ kayıpları -Nakit akış riskinden korunma kazanç/ kayıpları Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/ kayıpları -Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/ kayıpları Birleşme denkleştirme hesabı 20 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 20 Geçmiş yıllar karları Net dönem karı
Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrolgücü olmayanpaylar	5.263.276 4.657.011 23.634 18.826
Toplam özkaynaklar	5.286.910 4.675.837

Toplam kaynaklar	14.878.667 13.738.508
Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler 14

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsızdenetimden geçmemiş
	1 Ocak – 30 Eylül 1 Ocak – 30 Eylül 1 Temmuz – 30 Eylül 1 Temmuz – 30 Eylül 2016 2015 2016 2015
Hasılat 3 Satışların maliyeti	11.570.243 10.099.139 4.083.238 3.877.286 (7.662.492) (6.885.533) (2.722.219) (2.617.177)
Brüt kar 3	3.907.751 3.213.606 1.361.019 1.260.109
Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler 21 Esas faaliyetlerden diğer giderler 21	(539.283) (451.335) (176.328) (167.430) (2.331.825) (1.944.977) (809.101) (742.967) (113.804) (89.627) (39.898) (31.225) 300.755 526.159 129.118 253.964 (184.687) (205.963) (27.263) (90.877)
Esas faaliyet karı	1.038.907 1.047.863 437.547 481.574
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 22 Yatırım faaliyetlerinden giderler 22 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar (net) 11	417.687 15.598 1.705 1.538 (751) (461) (66) (109) 27.937 19.840 8.760 3.520
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı	1.483.780 1.082.840 447.946 486.523
Finansman gelirleri 23 Finansman giderleri 24	395.274 671.663 140.096 321.752 (785.671) (1.211.944) (304.769) (567.323)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar	1.093.383 542.559 283.273 240.952
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) - Dönem vergi gideri 25 - Ertelenen vergi geliri 25	(82.584) (48.542) (33.489) (31.703) 62.988 187.202 14.343 4.352
Dönem karı	1.073.787 681.219 264.127 213.601
Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları	3.256 1.049 1.306 1.241 1.070.531 680.170 262.821 212.360
Pay başına kazanç (kuruş) 26 Sulandırılmış pay başına kazanç (kuruş) 26	1,584 1,007 0,389 0,314 1,584 1,007 0,389 0,314

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	Bağımsızdenetimden geçmemiş
	1 Ocak – 30 Eylül 1 Ocak – 30 Eylül 1 Temmuz - 30 Eylül 1 Temmuz - 30 Eylül 2016 2015 2016 2015 1.073.787 681.219 264.127 213.601 (13.994) (18.187) (1.995) (6.052) (14.072) (18.140) (2.018) (6.034) 78 (47) 23 (18) 2.814 3.628 403 1.207 2.814 3.628 403 1.207 178.235 232.469 137.222 127.286 211.461 385.646 161.593 195.031 (27.480) (90.075) (23.460) (65.850) 1.327 (59.743) 191 - (7.073) (3.359) (1.102) (1.895) 5.430 21.002 4.683 13.170 5.496 18.015 4.692 13.170 (66) 2.987 (9) - 172.485 238.912 140.313 135.611 1.246.272 920.131 404.440 349.212 4.808 9.068 2.706 4.171 1.241.464 911.063 401.734 345.041
Dönem karı Diğer kapsamlı gelir: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ kayıpları Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlıgelire ilişkinvergiler
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ kayıpları, vergi etkisi Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
Yabancı para çevirim farkları Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/ kayıpları Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirleriden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlıgelire ilişkinvergiler
Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/ kayıpları, vergi etkisi Diğer kapsamlıgelir/(gider) (vergi sonrası)
Toplam kapsamlıgelir
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklıkpayları

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler		Birikmiş karlar
	Sermaye Pay ihraç Birleşme Ödenmiş düzeltme primleri/ denkleştirme sermaye farkları iskontoları hesabı	Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları	Riskten korunma kazanç/ kayıpları	Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/ kayıpları	Yabancı para çevrim farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Net Geçmiş dönem yıllar karları karı	Kontrol Ana ortaklığa gücü ait olmayan Toplam özkaynaklar paylar özkaynaklar
		Tanımlanmış Duran fayda planları varlık yeniden ölçüm kazanç/ değer artış kayıpları kazanç/ kayıpları		Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/ kayıpları
1 Ocak 2016 itibariyle bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Kar payları (Not 20, 26) Diğer değişiklikler nedeni ile artış/ azalış (Not 20)	675.728 468.811 889 14.507 (57.615) 75.747 (257.757) 374.201 324.618 307.051 1.839.690 891.141 4.657.011 18.826 4.675.837 - - - - - - - - - 22.821 868.320 (891.141) - - - - - - - (11.180) 4.369 (29.057) 1.261 205.540 - - 1.070.531 1.241.464 4.808 1.246.272 - - - - - - - - - - 1.070.531 1.070.531 3.256 1.073.787 - - - - (11.180) 4.369 (29.057) 1.261 205.540 - - - 170.933 1.552 172.485 - - - - - - - - - - (262.000) - (262.000) - (262.000) - - - - - - - (373.199) - - - - (373.199) - (373.199)
30 Eylül 2016 itibariyle bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (68.795) 80.116 (286.814) 2.263 530.158 329.872 2.446.010 1.070.531 5.263.276 23.634 5.286.910

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler		Birikmiş karlar
	Sermaye Pay ihraç Birleşme Ödenmiş düzeltme primleri/ denkleştirme sermaye farkları iskontoları hesabı	Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları	Riskten korunma kazanç/ kayıpları	Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/ kayıpları	Yabancı para çevrim farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Net Geçmiş dönem yıllar karları karı	Kontrol Ana ortaklığa gücü ait olmayan Toplam özkaynaklar paylar özkaynaklar
		Tanımlanmış Duran fayda planları varlık yeniden ölçüm kazanç/ değer artış kayıpları kazanç/ kayıpları		Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/ kayıpları
1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler Diğer düzeltmeler Düzeltmelerden sonraki tutar Transferler Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan işlemler Bağlı ortaklık edinimi Karpayları(Not 20,26)	675.728 468.811 889 14.507 (44.552) 67.241 (215.930) 525.549 178.569 275.430 1.792.299 617.084 4.355.625 43.073 4.398.698 - - - - - - - - - - 61.780 - 61.780 - 61.780 675.728 468.811 889 14.507 (44.552) 67.241 (215.930) 525.549 178.569 275.430 1.854.079 617.084 4.417.405 43.073 4.460.478 - - - - - - - - - 31.621 585.463 (617.084) - - - - - - - (14.559) 14.313 (75.419) (56.756) 363.314 - - 680.170 911.063 9.068 920.131 - - - - - - - - - - - 680.170 680.170 1.049 681.219 - - - - (14.559) 14.313 (75.419) (56.756) 363.314 - - - 230.893 8.019 238.912 - - - - - - - - - - (249.852) - (249.852) (32.204) (282.056) - - - - - - - - - - - - - 175 175 - - - - - - - - - - (350.000) - (350.000) - (350.000)
30 Eylül 2015 itibariyle bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (59.111) 81.554 (291.349) 468.793 541.883 307.051 1.839.690 680.170 4.728.616 20.112 4.748.728

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimdengeçmemiş
	1 Ocak - 30 Eylül 1 Ocak - 30 Eylül 2016 2015
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları: Sürdürülen faaliyetler dönem karı İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler 25 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 29 Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 29 Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 24 Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 23 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 11 Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler 23, 24 Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler 23, 24 Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler 23, 24 Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler 21 Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler 22 İştirak, iş ortaklığı ve finansal yatırımların elden çıkarılmasından veya paylarındaki değişim sebebi ile oluşan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 22 Duran varlıkların eldençıkarılmasından kaynaklanan kayıplar(kazançlar)ile ilgili düzeltmeler 22	1.073.787 681.219
	19.596 (138.660) 316.653 275.853 28.426 13.428
	275.717 181.166 327.026 286.749 (22.524) (17.824) (27.937) (19.840)
	28.776 (192.271)
	49.033 458.724 8.086 4.903
	(141.598) (62.010)
	(59) (12.865) (413.739) - (3.138) (2.272)
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit	1.518.105 1.456.300
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Devlet teşvik ve yardımlarındaki artış (azalış) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Vergi iadeleri(ödemeleri)	(491.241) (1.171.427) (271.493) (370.346) (57.979) (48.411) 404.135 366.052 (44.677) (44.987) 60.164 50.970 64.269 48.627 119.699 224.544 (90.112) (56.990)
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları	1.210.870 454.332
Yatırım faaliyetleri: Bağlı ortaklıklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Alınan temettüler Başka işletmelerin veya fon paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri 27	- (1.327) (438.848) (413.094) 9.099 11.355 12.809 24.275 558.582 -
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları	141.642 (378.791)
Finansman faaliyetleri: Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde ortaklık payları değişmelerinden kaynaklanan nakit çıkışları 27 Ödenen faiz Alınan faiz Türev araçlardan nakit girişleri (net) Diğer nakitgirişleri(çıkışları) 23,24	1.641.397 3.111.425 (2.002.690) (2.637.391) (262.000) (350.000) - (282.056) (317.759) (271.037) 23.136 17.677 15.537 61.350 (8.086) (4.903)
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları	(910.465) (354.935)
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)	442.047 (279.394)
Yabancıparaçevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi	113.067 222.189
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)	555.114 (57.205)
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri 4	2.166.153 1.620.523
30 Eylül itibariyle nakit ve nakit benzerleri 4	2.721.267 1.563.318

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin, Güney Afrika Cumhuriyeti ve Tayland’da toplam on beş fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 20).

Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul / Türkiye

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %25,15'tir (31 Aralık 2015: %25,15).

Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibariyle 4.712 beyaz yakalı (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 4.477) ve 20.964 mavi yakalı (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 22.841) olmak üzere toplam 25.676’dır (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 27.318).

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri
Ülke
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Hollanda
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) ()
Tayvan
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) ()
Avustralya, Yeni Zelanda
Beko Appliances Malaysia Sdn. Bhd.
Malezya
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”)
Sırbistan
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Almanya
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Mısır
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)
İspanya
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Fransa
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Hong Kong, Çin
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
İtalya
Beko LLC. (“Beko Russia”)
Rusya
Beko Plc. (“Beko UK”) ()
İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Slovakya
Beko S.A. (“Beko Polska”) ()
Polonya, Çekya
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Çin
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”)
Tayland
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)
Ukrayna
Beko US INC. (“Beko US”)
Amerika Birleşik Devletleri
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Çin
Computer Vision Interaction S.A. (“CoVii”)
Portekiz
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”)
Botsvana
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”)
Namibya
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”)
Svaziland
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Avusturya
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
İsviçre
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Hollanda
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) ()
Almanya, Hırvatistan
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Norveç
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
İsveç
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
Vietbeko Limited Liability Company (“Vietbeko”)
Vietnam
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:*
Archin Ltd. (“Archin”)
Hong Kong, Çin
Beko Cesko (“Beko Cesko”)
Çekya
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”)
Avusturya
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”)
Macaristan
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)
Portekiz

Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Yatırım
Holding
Satın alma
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satın alma
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Ar-Ge
Yazılım
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Elektronik
Yatırım
Holding
Satış
Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler) Ülke Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”) Türkiye Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) Türkiye Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”) Türkiye Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”) Türkiye	Ana faaliyeti Faaliyet konusu Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Finans Tüketici finansmanı Satış Dış ticaret Danışmanlık Pazarlama ve iletişim

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Grup, 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları ile tutarlı olarak uygulanmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar

TMS 16 ve TMS 38 – Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

KGK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:

maliyet değeriyle
TFRS 9’a göre veya
TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.

İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları (Değişiklikler)

TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapılmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnasının Uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)

TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler yapılmıştır. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve grubun finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)

TMS 1’de değişiklik yapılmıştır. Bu değişiklikler; önemlilik, ayrıştırma ve alt toplamlar, dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları, özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Yıllık İyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

KGK “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:

TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık getirilmiştir.

Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

KGK Eylül 2016’da TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Yayınlanan bu standart, UMSK’nın Nisan 2016’da UFRS 15’e açıklık getirmek için yaptığı değişiklikleri de içermektedir. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. TFRS 15’in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’deki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklik

UMSK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2015’te TFRS 10 ve TMS 28’de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 16 Kiralama İşlemleri

UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Grup bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup’un bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)

UMSK Haziran 2016’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır.

Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır;

nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri,
stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri,
işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.

Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:

Geçerli para birimi Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler: Arctic Rumen Leyi Ardutch Avro Ardutch Taiwan Tayvan Doları Beko Australia Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları Beko Balkans Sırp Dinarı Beko China Çin Yuanı Beko Deutschland Avro Beko Espana Avro Beko Egypt Mısır Lirası Beko France Avro Beko Hong Kong ABD Doları Beko Italy Avro Beko Malaysia Malezya Ringiti Beko Polska Polonya Zlotisi, Çek Korunası Beko Russia Rus Rublesi Beko Slovakia Avro Beko Shanghai Çin Yuanı Beko Thailand Tayland Bahtı Beko UK İngiliz Sterlini, Avro Beko Ukraine Ukrayna Hryvnası Beko US (1) ABD Doları CoVii Avro Defy Güney Afrika Randı Defy Botswana Botsvana Pulası Defy Namibia Namibya Doları Defy Swaziland Svazi Lilangeni Elektra Bregenz Avro Grundig Multimedia Avro Grundig Intermedia Avro, Hırvatistan Kunası Grundig Norway Norveç Kronu Grundig Sweden İsveç Kronu Grundig Switzerland İsviçre Frangı Vietbeko Vietnam Dongu Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar: Archin - Beko Cesko - Grundig Austria - Grundig Hungary - Grundig Portugal - Raupach (2) -	30 Eylül 2016 Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 51,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - -	31 Aralık 2015 Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 51,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

(1) 2016 yılı Ocak ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.

(2) Raupach ve Beko Deutschland 2016 yılı Haziran ayı itibariyle birleşmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri ve benzeri diğer satışları içermektedir.

Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.

Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.

a) 1 Ocak – 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	8.339.165	1.632.728	1.598.350	11.570.243
Brüt kar	3.038.562	442.171	427.018	3.907.751
Amortisman ve itfa payları	258.631	50.146	13.424	322.201
Yatırım harcamaları	359.844	69.881	14.727	444.452

b) 1 Ocak – 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	7.383.923	1.316.524	1.398.692	10.099.139
Brüt kar	2.554.749	276.160	382.697	3.213.606
Amortisman ve itfa payları	225.168	44.643	11.141	280.952
Yatırım harcamaları	357.337	56.227	10.880	424.444

c) 1 Temmuz - 30 Eylül 2016 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	3.129.528	527.933	425.777	4.083.238
Brüt kar	1.079.350	151.303	130.366	1.361.019
Amortisman ve itfa payları	89.880	16.933	4.250	111.063
Yatırım harcamaları	121.404	25.109	4.892	151.405

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

d) 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	2.946.583	464.996	465.707	3.877.286
Brüt kar	1.037.654	100.544	121.911	1.260.109
Amortisman ve itfa payları	76.934	14.989	3.605	95.528
Yatırım harcamaları	167.495	24.197	4.388	196.080

e) 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 30 Eylül 2016	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	4.849.460	5.080.204	768.632	871.947	11.570.243
1Ocak -30 Eylül 2015	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	4.191.365	4.461.039	812.883	633.852	10.099.139

f) 1 Temmuz - 30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir

1 Temmuz - 30 Eylül 2016	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	1.669.236	1.848.263	280.547	285.192	4.083.238
1 Temmuz - 30 Eylül 2015	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	1.541.986	1.808.214	308.892	218.194	3.877.286

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Kasa	1.004	451
Banka
- vadesiz mevduat	213.594	210.540
- vadeli mevduat	2.421.624	1.872.026
Çek ve senetler	42.665	55.456
Diğer	42.380	27.680
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri	2.721.267	2.166.153
Faizgeliri tahakkuku	862	1.474
	2.722.129	2.167.627
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar	2.595.363	2.130.848
30-90 gün arası	126.766	36.779
	2.722.129	2.167.627
Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibariyle ortalama etkin	yıllık faiz oranları (%):
ABD Doları	0,5	1,2
Avro	0,9	0,6
Avustralya Doları	1,1	0,5
Botswana Pulası	1,0	1,0
Çek Korunası	0,0	0,0
Çin Yuanı	1,2	2,3
Güney Afrika Randı	5,3	5,2
Hong Kong Doları	0,0	-
İngiliz Sterlini	0,0	0,3
İsveç Kronu	0,0	-
İsviçre Frankı	0,0	0,1
Mısır Lirası	7,3	4,5
Namibya Doları	5,0	5,0
Norveç Kronu	1,0	0,1
Rumen Leyi	0,6	1,3
Rus Rublesi	8,2	10,4
Tayland Bahtı	0,6	0,8
Ukrayna Hryvnası	-	8,5
Vietnam Dongu	1,0	1,0
Yeni Zelanda Doları	1,2	3,0

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR

Satılmaya hazır finansal varlıklar

Koç Finansal Hizmetler A.Ş. Tat Gıda Sanayi A.Ş. Diğer	30 Eylül 2016 % TL - - 0,34 2.740 79	31 Aralık 2015 % TL 3,98 537.684 0,34 1.413 79
	2.819	539.176

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için satılmaya hazır finansal varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2016	2015
1 Ocak itibariyle	539.176	698.488
Gerçeğe uygun değer değişimi	1.327	(59.743)
Finansalvarlıksatışı(Not 27)	(537.684)	-
30 Eylül itibariyle	2.819	638.745

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Kısa vadeli krediler	1.345.369	995.638
Faktoring işlemlerinden borçlar (*)	53.813	39.628
Diğer	298	475
Toplam kısa vadeli borçlanmalar	1.399.480	1.035.741
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları	931.479	1.119.002
Uzunvadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları(**)	38.908	29.999
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	970.387	1.149.001

(*) Faktoring işlemlerinden borçların 33.455 TL’si Avro (2015: 18.902 TL), 18.792 TL’si İngiliz Sterlini (2015: 18.708 TL), 1.566 TL’si ABD Doları (2015: 2.018 TL) cinsinden olup faiz oranları Avro için %0,55-%0,70 (2015: %0,65-%1) aralığında, ABD Doları için %1,4 (2015: %1,5) ve İngiliz Sterlini için %1,63 (2015: %1,59)’tir.

() İhraç edilen uzun vadeli tahviller:**

2014 yılı:

Şirket, 16 Eylül 2014 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %4 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, yılda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 16 Eylül 2021 olup, kupon faiz oranı %3,875’tir.

2013 yılı:

Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	Tutar
TL	11,7	1.046.029.983	1.046.030
Avro	0,8	73.129.957	245.775
Çin Yuanı	4,4	110.013.292	49.150
ABD Doları	1,2	1.473.404	4.414
			1.345.369

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	tutar
TL	10,6	639.551.321	639.551
Avro	0,7	96.414.061	306.365
Çin Yuanı	4,4	110.000.000	49.000
İsveçKronu	1,3	2.090.757	722
			995.638

b) Uzun vadeli borçlanmalar

b) Uzun vadeli borçlanmalar
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Uzun vadeli krediler	187.044	722.634
Uzun vadeli tahvil ihraçları	2.655.919	2.545.989
Diğer	114	284
	2.843.077	3.268.907

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	Tutar
TL	11,9	669.016.194	669.016
Avro	2,6	78.468.148	263.716
Güney Afrika Randı	9,9	750.000.000	163.395
Rus Rublesi	8,9	475.000.000	22.396
			1.118.523
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları			(931.479)
			187.044

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	Tutar
TL	11,8	1.381.151.557	1.381.152
Avro	2,6	89.098.357	283.119
Güney Afrika Randı	9,1	750.000.000	141.548
Rus Rublesi	8,7	904.255.822	35.817
			1.841.636
Uzunvadeli kredilerin kısavadeli kısmıvefaiz tahakkukları			(1.119.002)
			722.634

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	Tutar
ABD Doları	5,1	509.384.007	1.526.064
Avro	4,0	347.763.690	1.168.763
			2.694.827
Uzunvadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(38.908)
			2.655.919

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	Tutar
ABD Doları	5,1	502.551.654	1.461.219
Avro	4,0	350.820.921	1.114.769
			2.575.988
Uzunvadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(29.999)
			2.545.989

Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

	Eylül 2016	31 Aralık 2015
2017	37.676	581.408
2018	74.684	70.613
2019	74.684	70.613
2021	1.176.280	1.112.160
2023	1.497.950	1.453.800
	2.861.274	3.288.594

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
3 aya kadar	1.536.334	1.301.147
3 - 12 ay arası	719.861	934.766
1-5 yıl	1.363.324	581.086
5yıl üzeri	1.497.950	2.565.960
	5.117.469	5.382.959

NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR

Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.

		30 Eylül 2016		31	Aralık 2015
	Kontrat	Gerçeğe uygun	değer	Kontrat	Gerçeğe uygun	değer
	tutarı	varlık/(yükümlülük)		tutarı	varlık/(yükümlülük)
*Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:*
*Kısa vadeli türev araçlar*
Vadeli yabancı para
işlemleri	1.222.555	1.596	(4.871)	739.561	1.807	(259)
Yabancı para swap
İşlemleri	2.142.740	2.051	(2.997)	2.126.087	14.486	(3.004)
	3.365.295	3.647	(7.868)	2.865.648	16.293	(3.263)

Uzun vadeli türev araçlar

Çapraz kur sabit faiz

swap işlemleri (*) 2.031.558 117.680 - 1.960.174 144.742 -

(*) Şirket, 2013 yılında yaptığı ABD Doları cinsinden uzun vadeli tahvil ihracının anapara ve faiz ödemelerinin, yurt dışı satış ve tahsilatlarının gerçekleştiği önemli yabancı para birimleri ile uyumluluğunu sağlamak ve kur riskinden doğal olarak korunmak amacıyla, 2013 yılı Nisan ayında 270 milyon ABD Doları karşılığında %4.65 faiz oranı ile 202,8 milyon Avro ve 90 milyon ABD Doları karşılığında %5 faiz oranı ile 57,5 milyon İngiliz Sterlini tutarında çapraz kur sabit faiz swap işlemi yapmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Ticari alacaklar	3.560.745	2.840.338
Alınan vadeli senetler	1.579.037	1.794.339
Alınan vadeli çekler	281.092	271.172
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)	5.420.874	4.905.849
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı	(129.263)	(110.601)
Ertelenen finansmangeliri	(31.731)	(13.673)
Kısa vadeli ticari alacaklar(net)	5.259.880	4.781.575

Şirket 30 Eylül 2016 tarihi itibari gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 484.320 TL’yi ticari alacaklardan düşmüştür. (31 Aralık 2015: 382.302 TL).

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2016	2015
1 Ocak itibariyle	110.601	97.019
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 21)	19.340	11.791
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 21)	(1.358)	(1.369)
Kayıtlardan düşülenler (*)	(1.494)	(899)
İktisaplar	-	7
Yabancıparaçevirim farkı	2.174	5.200
30 Eylül itibariyle	129.263	111.749

(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Uzun vadeli ticari alacaklar	12.839	13.205
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar	2.004.039	1.597.265
Borç tahakkukları	142.005	93.743
Ertelenen finansmangideri	(13.340)	(14.597)
	2.132.704	1.676.411

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 - STOKLAR

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
İlk madde ve malzeme	964.149	946.661
Yarı mamul	93.985	83.611
Mamul	1.136.774	925.878
Ticari mal	278.954	250.979
Stoklar (brüt)	2.473.862	2.207.129
Değerdüşüklüğükarşılığı	(72.343)	(67.072)
Stoklar(net)	2.401.519	2.140.057

Yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:Yoktur).

Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
İlk madde ve malzeme	59.044	54.784
Mamul	11.289	10.723
Ticari mal	2.010	1.565
	72.343	67.072

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2016	2015
1 Ocak itibariyle	67.072	57.958
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 21)	9.086	1.637
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar	(4.429)	(1.925)
Yabancıparaçevirim farkı	614	2.631
30 Eylül itibariyle	72.343	60.301

NOT 10 - DİĞER BORÇLAR

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler	186.722	142.777
Alınan depozito ve teminatlar	5.453	3.935
Pay sahiplerine temettü borçları	4.861	4.558
Diğer	28.733	4.267
	225.769	155.537

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

	30	Eylül 2016	31	Aralık 2015
	%	TL	%	TL
Arçelik - LG	45,0	111.206	45,0	98.875
Koç Finansman	47,0	88.774	47,0	89.851
Ram Dış Ticaret	33,5	10.744	33,5	13.107
Tanı Pazarlama	32,0	7.679	32,0	8.048
		218.403		209.881

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2016	2015
1 Ocak itibariyle	209.881	195.311
Kar/zararlarından paylar	27.937	19.840
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar	(6.995)	(3.406)
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu	330	287
Alınan temettüler	(12.750)	(11.410)
30 Eylül itibariyle	218.403	200.622

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Koç Finansman	15.323	10.794	5.448	3.971
Arçelik – LG	12.001	7.312	2.349	(1.420)
Ram Dış Ticaret	984	1.322	986	985
Tanı Pazarlama	(371)	412	(23)	(16)
	27.937	19.840	8.760	3.520

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:

		30	Eylül 2016	31 Aralık 2015
Toplam varlıklar			4.064.417	3.810.042
Toplam yükümlülükler			3.572.343	3.334.872
	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Toplam satış gelirleri	1.563.217	1.473.155	477.053	499.758
Dönem karı	61.782	45.086	24.303	10.234

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

	2016	2015
1 Ocak itibariyle:
Maliyet	5.090.900	4.603.877
Birikmişamortisman	(3.035.225)	(2.791.131)
Net kayıtlıdeğer	2.055.675	1.812.746
Dönem başı net kayıtlı değer	2.055.675	1.812.746
İktisaplar	-	228
Girişler	321.186	321.825
Çıkışlar	(5.387)	(9.061)
Yabancı para çevirim farkı	72.466	100.838
Cari dönem amortismanı	(233.271)	(208.522)
Dönem sonu net kayıtlıdeğer	2.210.669	2.018.054
30 Eylül itibariyle:
Maliyet	5.472.172	5.056.320
Birikmişamortisman	(3.261.503)	(3.038.266)
Net kayıtlı değer	2.210.669	2.018.054

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 13 - DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

	2016	2015
1 Ocak itibariyle:
Maliyet	1.506.857	1.318.647
Birikmişitfapayı	(499.377)	(396.647)
Net kayıtlı değer	1.007.480	922.000
Dönem başı net kayıtlı değer	1.007.480	922.000
İktisaplar	-	660
Girişler	123.266	102.619
Çıkışlar	(574)	(22)
Yabancı para çevirim farkı	44.924	84.713
Caridönem itfapayı	(88.930)	(72.323)
Dönem sonu net kayıtlı değer	1.086.166	1.037.647
30 Eylül itibariyle:
Maliyet	1.675.990	1.514.537
Birikmişitfapayı	(589.824)	(476.890)
Net kayıtlı değer	1.086.166	1.037.647

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle geliştirme maliyetlerinin net kayıtlı değeri 412.059 TL (31 Aralık 2015: 380.417 TL), cari dönemde borçlanma maliyetleri hariç aktifleştirilen geliştirme maliyetleri 105.830 TL’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2015: 90.608 TL).

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle aktifleştirilen borçlanma maliyetlerinin tutarı 56 TL’dir. (1 Ocak – 30 Eylül 2015: 6.251 TL)

NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği 469.566.204 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 274.539.501 ABD Doları). İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.

İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ait gelecekteki minimum taahhüt tutarları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
1 yıla kadar	23.531	27.360
1-5 yıl	40.152	40.921
5yıl üzeri	4.592	6.959
Faaliyet kiralama taahhütleri	68.275	75.240

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Türev sözleşmeler

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un türev sözleşmelerinden kaynaklanan yabancı para alış ve satış taahhütlerinin TL karşılıkları, para birimleri bazında aşağıdaki gibidir.

	Alış	Satış
30 Eylül 2016	taahhütleri	taahhütleri
TL	277.451	405.017
ABD Doları	1.550.054	77.025
Avro	553.879	1.258.311
Avustralya Doları	12.599	88.726
Çek Korunası	-	25.159
Çin Yuanı	31.300	120.346
Danimarka Kronu	-	20.262
Güney Afrika Randı	-	169.575
İngiliz Sterlini	5.836	345.012
İsviçre Frangı	124.915	-
Kanada Doları	-	4.570
Norveç Kronu	20.416	-
Polonya Zlotisi	-	68.771
Rumen Leyi	202.936	-
Rus Rublesi	5.131	16.974
Yeni Zelanda Doları	-	12.588
	2.784.517	2.612.336
	Alış	Satış
31 Aralık 2015	taahhütleri	taahhütleri
TL	60.104	231.511
ABD Doları	1.445.742	185.995
Avro	619.234	992.191
Avustralya Doları	9.287	74.039
Çek Korunası	-	22.650
Çin Yuanı	15.995	66.769
Danimarka Kronu	-	12.755
Güney Afrika Randı	-	157.228
İngiliz Sterlini	30.105	413.498
İsveç Kronu	47.599	29.703
İsviçre Frangı	88.656	-
Kanada Doları	-	4.189
Norveç Kronu	-	7.290
Polonya Zlotisi	-	63.762
Rumen Leyi	170.190	-
Rus Rublesi	9.631	44.759
Sırbistan Dinarı	-	13.442
Yeni Zelanda Doları	-	9.498
	2.496.543	2.329.279

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

	30 Eylül 2016	30 Eylül 2016	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Alınan teminatlar		2.950.485		2.831.414
Grup’un 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK")
pozisyonu aşağıdaki gibidir:
			30 Eylül	31 Aralık
Şirket Tarafından Verilen TRİK’ler			2016	2015
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı			875.046	598.529
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı			45.400	43.112
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı			-	-
D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı			-	-
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı			-	-
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı			-	-
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermişolduğu TRİK’lerin toplam tutarı			-	-
Toplam			920.446	641.641
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle verilen TRİK'lerin			döviz cinsinden TL karşılıkları
aşağıdaki gibidir:
Şirket Tarafından Verilen TRİK’ler	30	Eylül 2016		31 Aralık 2015
ABD Doları cinsinden			815.992	522.553
Türk Lirası cinsinden			51.414	50.081
Avro cinsinden			47.610	45.015
Diğerpara birimleri cinsinden			5.430	23.992
			920.446	641.641
NOT 15 - DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
	30		Eylül 2016	31 Aralık 2015
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları			197.558	178.460
Montaj gider karşılıkları			73.513	64.693
Nakliye gider karşılıkları			30.441	18.654
Dava karşılıkları			12.333	8.980
İade karşılıkları			8.912	9.522
Diğer			78.261	54.227
			401.018	334.536
Diğer uzun vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları			135.614	124.817
Diğer			1.129	1.235
			136.743	126.052

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 16 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Gelecek aylara ait giderler	107.896	57.786
Sabit kıymetler için verilen avanslar	13.278	13.083
Verilen stok siparişavansları	11.749	4.075
	132.923	74.944

NOT 17 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR

	30	Eylül 2016	31 Aralık 2015
Peşin ödenen vergi ve fonlar		34.783	27.014

NOT 18 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
İkramiye ve prim tahakkuku	68.887	13.696
Sosyal güvenlik katkıları	65.727	69.458
Personele borçlar	64.487	73.756
	199.101	156.910

NOT 19 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Diğer dönen varlıklar:
Gelir tahakkukları	85.054	9.927
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar	42.370	83.348
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi - Özel Tüketim Vergisi	33.937	76.753
Diğer	18.563	9.650
	179.924	179.678
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku	385.533	247.938
Alınan avanslar	25.802	30.091
Diğer	4.258	6.842
	415.593	284.871

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 - ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 kuruş nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:

nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi	eden kayıtlı sermayesi için bir aşağıdaki gibidir:	tavan belirlemiştir.
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Kayıtlı sermaye tavanı	1.500.000	1.500.000
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye	675.728	675.728

Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.

Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2016 31 Aralık 2015
	Pay % Tutar Pay % Tutar
Hissedarlar: Koç Holding A.Ş. Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. KoçAilesiÜyeleri	40,51 273.742 40,51 273.742 2,75 18.577 2,75 18.577 8,67 58.590 8,67 58.590
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri tarafından sahip olunan şirketler toplamı	51,93 350.909 51,93 350.909
Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Vehbi Koç Vakfı Diğer	12,05 81.428 12,05 81.428 5,56 37.572 5,56 37.572 5,14 34.722 5,14 34.722 0,17 1.137 0,17 1.137 25,15 169.960 25,15 169.960
Ödenmiş sermaye toplamı	100,00 675.728 100,00 675.728
Sermaye düzeltmefarkları(*)	468.811 468.811
Toplam sermaye	1.144.539 1.144.539

(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Birleşme denkleştirme hesabı

30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazanç/ kayıpları

Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklarında yer alan Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin satışı nedeniyle, ilgili varlığa ilişkin özkaynaklar altında muhasebeleştirilen vergi sonrası net 373.199 TL tutarındaki yeniden değerleme fonu, gelir tablosuna sınıflandırılmıştır.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Eylül 2016	31 Aralık 2015
Genel kanuni yedek akçe	83.690	83.690
Diğer kanuniyedek akçe	246.182	223.361
	329.872	307.051

Kar payı dağıtımı

25 Mart 2016 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2016 yılında, 2015 yılı hesap dönemine ait kardan, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına, %38,8 nispetinde (2015: %51,8) ve tam 1,00 TL'lik nominal değerde hisseye tam 0,38773 TL brüt,=net nakit temettü (2015: tam 0,51796 TL brüt,=net nakit temettü) ödenmesine, diğer hissedarlara %32,9 nispetinde (2015: %44,0) ve tam 1,00 TL'lik nominal değerde hisseye brüt tam 0,38773 TL (2015: brüt 0,51796 TL), net tam 0,32957 TL (2015: net tam 0,44027 TL) nakit temettü ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, temettü ödemeleri 2016 yılı Nisan ayında (2015 yılı Nisan ayında) gerçekleşmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2016	2015	2016	2015
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Tazminat ve teşvik gelirleri	141.598	62.010	52.175	16.810
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri	118.091	413.137	61.218	224.391
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri	15.629	12.235	6.047	4.029
Konusu kalmayan karşılıklar	2.980	1.062	1.238	377
Konusu kalmayan şüpheli alacak
karşılığı (Not 8)	1.358	1.369	1.165	153
Diğer	21.099	36.346	7.275	8.204
	300.755	526.159	129.118	253.964
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri	(91.385)	(143.423)	6.223	(68.079)
Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 8)	(19.340)	(11.791)	(1.417)	(5.787)
Peşinat iskontosu	(17.014)	(17.205)	(5.095)	(6.269)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri	(12.738)	(1.259)	(4.416)	(571)
Stok değer düşüklüğü karşılığı
gideri (Not 9)	(9.086)	(1.637)	(1.660)	(836)
Diğer	(35.124)	(30.648)	(20.898)	(9.335)
	(184.687)	(205.963)	(27.263)	(90.877)

NOT 22 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2016	2015	2016	2015
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Finansal varlık satış karları (*)	413.739	-	-	-
Sabit kıymet satış karı	3.889	2.733	1.705	1.538
Finansalyatırımlardan temettügelirleri	59	12.865	-	-
	417.687	15.598	1.705	1.538
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satışzararı	(751)	(461)	(66)	(109)
	(751)	(461)	(66)	(109)

(*) Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklarında yer alan Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’ye ait hisselerin satış karından oluşmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 23 - FİNANSMAN GELİRLERİ

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2016	2015	2016	2015
Kur farkı gelirleri (*)	248.555	379.841	113.365	177.372
Türev araçlardan karlar	123.900	273.707	18.597	139.152
Faiz gelirleri	22.524	17.824	8.038	4.999
Diğer	295	291	96	229
	395.274	671.663	140.096	321.752

(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 24 - FİNANSMAN GİDERLERİ

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2016	2015	2016	2015
Faiz giderleri	(327.026)	(286.749)	(104.687)	(110.127)
Kur farkı giderleri (*)	(297.588)	(838.565)	(158.259)	(430.986)
Türev araçlardan zararlar	(152.676)	(81.436)	(38.656)	(25.603)
Diğer	(8.381)	(5.194)	(3.167)	(607)
	(785.671)	(1.211.944)	(304.769)	(567.323)

(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Kurumlar ve gelir vergisi	78.814	99.123
Peşinödenenvergiler	(55.246)	(86.061)
Vergi borçları (net)	23.568	13.062
Ertelenen vergi varlıkları	282.742	198.647
Ertelenen vergiyükümlülüğü	(162.000)	(149.635)
Ertelenen vergi varlığı, net	120.742	49.012

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2015: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

30 Eylül tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

aşağıda özetlenmiştir:
	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2016	2015	2016	2015
Vergi geliri/(giderleri)
- Cari dönem kurumlar vergisi	(82.584)	(48.542)	(33.489)	(31.703)
- Ertelenen vergi	62.988	187.202	14.343	4.352
Toplam vergi geliri/(gideri), net	(19.596)	138.660	(19.146)	(27.351)

Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

	Toplam geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri)
	30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Türev araçlar Ertelenen finansman geliri/gideri (net) Satılmaya hazır finansal varlıklar Kullanılabilecek vergi avantajı (*) Garanti, montaj ve nakliye gider karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Şüpheli alacaklar karşılığı Diğer	1.616.385 1.538.662 (346.183) (328.536) 115.256 145.296 (23.039) (29.057) 35.033 49.288 (7.007) (9.858) 2.382 393.896 (119) (19.694) (3.187.198) (2.679.899) 346.056 289.226 (330.609) (282.602) 68.130 58.459 (181.482) (169.396) 36.296 33.879 (66.085) (58.662) 13.340 11.799 (9.372) (2.275) 2.740 436 (71.348) (184.727) 30.528 42.358
Ertelenen vergi varlığı, net	120.742 49.012

(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 302.330 TL (31 Aralık 2015: 254.274 TL) tutarında vergi avantajı, indirimli orana tabi kurum kazancının tespitinde sabit kıymet tutarının hesaplanması sırasında birikmiş amortismanların düşülmesi sonucu bulunacak net değerin dikkate alınması hususu vergi mahkemesi tarafından karara bağlandığından, ertelenen vergi aktifi olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için ertelenen vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2016	2015
1 Ocak itibariyle	49.012	(168.069)
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri	62.988	187.202
Finansal varlık çıkışı ertelenmiş vergi etkisi	19.642	-
Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri	2.748	6.615
Yabancıparaçevirim farkları	(13.648)	(12.837)
30 Eylül itibariyle	120.742	12.911

NOT 26 - PAY BAŞINA KAZANÇ

Özet konsolide kar veya zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015	30 Eylül 2016	30 Eylül 2015
Ana ortaklık payına düşen net
dönem karı	1.070.531	680.170	262.821	212.360
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi (her biri 1 kuruş)	67.572.820.500	67.572.820.500	67.572.820.500	67.572.820.500
*Pay başına kazanç (kuruş) ()**	1,584	1,007	0,389	0,314
Sulandırılmış pay başına
*kazanç (kuruş) ()**	1,584	1,007	0,389	0,314
Hissedarlara dağıtılan temettü	262.000	350.000	-	-
Pay başına dağıtılan brüt
*temettü (kuruş) ()**	0,388	0,518	-	-

(*) Şirket’in tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması nedeniyle adi ve sulandırılmış pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan temettü tutarları farklılık göstermemektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

(i) İlişkili tarafların bakiyeleri

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
(a) Ticari Alacaklar
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1)	10.137	1.191
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1)	3.066	1.223
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (1)	-	6.343
Diğer	1.720	193
	14.923	8.950
(b) Borçlar:
*Kısa vadeli ticari borçlar:*
Arçelik-LG (2)	167.232	213.400
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1)	137.933	110.971
Ram Dış Ticaret (2)	38.724	45.020
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (1)	8.024	3.144
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1)	3.544	11.098
Koç Holding A.Ş. (3)	1.919	15.999
Diğer	4.449	14.351
	361.825	413.983
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
*İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:*
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)	13.823	12.982
Diğer	348	-
	14.171	12.982
*İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:*
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)	50.449	59.359
Diğer	1.043	1.315
	51.492	60.674

(*) Şirket’in, Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (eski ünvanı Beko Ticaret A.Ş.’dir) ile Beko markasının kullanım hakkı ve Beko markalı ürünlerin pazarlama, satış ve dağıtım faaliyetlerini 2001 yılından itibaren 20 yıl boyunca yürütme hakkına ilişkin sözleşmesi bulunmaktadır. Sözleşme süresinin bitiminde Beko markası üzerindeki tüm hakların, Şirket’e ait olmasından hareketle Beko markası maddi olmayan duran varlık olarak finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İlişkili taraflara diğer borçlara ilişkin söz konusu Beko markası net defter değeri 30 Eylül 2016 itibariyle 81.040 TL tutarındadır. (31 Aralık 2015: 81.040 TL).

([1] ) Koç Holding grup şirketleri ([2] ) İştirakler

([3] ) Ana ortak

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki brüt ödemelerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir :

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
İlişkili taraflara diğer borçlar (brüt)
1 yıla kadar	17.245	16.477
1-5 yıl arası	56.196	67.411
	73.441	83.888
Gelecekte tahakkuk edecek vade farkı	(7.778)	(10.232)
İlişkili taraflaradiğer borçlarbugünkü değeri(net)	65.663	73.656

İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki ödemelerinin bugünkü değerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir :

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
1 yıla kadar	14.171	12.982
1-5yıl arası	51.492	60.674
	65.663	73.656
(c) Mevduatlar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları(1)	926.245	519.044
(d) Krediler:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları	22.396	18.815

(e) Türev araçlar:

Kontrat 30 Eylül 2016 tutarı	Gerçeğe uygun değer
	varlıklar/(yükümlülükler)
YapıveKredi Bankası A.Ş. veBağlıOrtaklıkları 924.870	1.232 (883)
Kontrat 31 Aralık 2015 tutarı	Gerçeğe uygun değer
	varlıklar/(yükümlülükler)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 816.151	293 (914)

([1] ) Koç Holding grup şirketleri

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
(a) Mal ve hizmet satışları:	2016	2015	2016	2015
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş.	17.241	25.649	-	3.001
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.	15.325	9.636	5.118	2.650
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	13.443	9.801	3.742	2.459
Arçelik-LG	4.449	2.669	1.938	1.134
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.	2.842	1.556	1.680	797
Diğer	2.441	1.981	1.403	543
	55.741	51.292	13.881	10.584

(b) Diğer satışlar:

Koç Holding A.Ş. (*) 558.582 - - -

(*) Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklarında yer alan Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin (KFS) sermayesinin %3,98'ine denk gelen paylar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun onaylarıyla nakden ve peşin olarak Koç Holding A.Ş.'ye satılmış olup, satış işlemine ilişkin kar yatırım faaliyetlerinden gelirler (Not 22) altında muhasebeleştirilmiştir. İşlem fiyatı, bağımsız bir danışmanlık firması tarafından hazırlanan değerleme raporunda belirlenen değer aralığı ve KFS'nin portföyündeki Yapı Kredi Bankası paylarının satışına ilişkin Yönetim Kurulu Karar tarihindeki güncel piyasa değeri dikkate alınarak belirlenmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
(c) Mal ve hizmet alımları:	2016	2015	2016	2015
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.	553.826	445.300	279.227	111.940
Arçelik-LG	372.727	275.035	131.528	86.290
Ram Dış Ticaret	103.805	107.914	55.013	19.869
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.	95.991	63.302	53.887	16.698
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş.	48.035	53.108	20.759	9.539
Koç Holding A.Ş. (**)	27.949	23.494	11.433	17.427
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (1) (*)	25.521	43.430	526	499
Setur Servis Turistik A.Ş. (1)	19.406	16.118	9.921	3.006
Diğer	42.285	37.880	16.376	10.342
	1.289.545	1.065.581	578.670	275.610

Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır. Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.

Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar, satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.

(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dönemde ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.

(**)Ana ortağımız Koç Holding A.Ş.’nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin “11- Grup İçi Hizmetler” düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Şirketimize fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.

		1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
		30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
(d)	Diğer alımlar:	2016	2015	2016	2015
Temel	Ticaret ve Yatırım A.Ş. (***) (2)	-	282.056	-	-

(***) Grup, 29 Haziran 2015 itibariyle Beko UK’in %50 hissesini Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’den 282.056 TL’ye satın almıştır.

([1] ) Koç Holding grup şirketleri

([2] ) Koç Holding hissedarı

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Şirket’in 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile Genel Müdür Yardımcılarına sağladığı faydalar toplamı 25.210 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 18.238 TL). Bu tutarın 17.500 TL’si (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 4.000 TL) üst düzey yöneticilere ayrılmaları dolayı yapılan ödemeler olup, kalan kısım kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.

(f) Diğer işlemler:

(f) Diğer işlemler:
	1 Ocak-		1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30	Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
		2016	2015	2016	2015
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları	10.244		9.803	4.247	1.601
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları		1.481	9.762	548	2.560

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar

Likidite riski

Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen gösterilmekte, kısa vadeli likiditenin korunması amacıyla, net işletme sermayesi yönetimi hedefleri konulmakta ve bilanço oranlarının belli seviyelerde tutulmasına çalışılmaktadır.

Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör dinamikleri baz alınarak yapılmakta, nakit akış döngüsü izlenmekte ve çeşitli senaryolara göre test edilmektedir.

Faiz oranı riski

Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.

Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri gözetilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Fonlama riski

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Kredi riski

Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.

Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:

Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),
Gayrimenkul ipoteği,
Ciro edilen çek ve senetler.

Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.

Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat edilmektedir.

Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2016

Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkilitaraf Diğer taraf
mevduat
**araçlar **

Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski(1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
31 Aralık 2015

14.923
5.272.719
2.636.080
121.327

- (3.790.903)
-
-
14.923
4.797.643
2.636.080
121.327
- (3.408.393)
-
-
-
77.935
-
-
-
(69.062)
-
-
-
348.063
-
-
-
(264.370)
-
-
-
49.078
-
-
-
178.341
-
-
-
(129.263)
-
-
-
(49.078)
-
-
Ticarialacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkilitaraf Diğer taraf
mevduat
**araçlar **

8.950
4.794.780
2.084.040
161.035

- (3.592.264)
-
-
8.950
4.345.094
2.084.040
161.035
- (3.222.520)
-
-
-
51.233
-
-
-
(43.077)
-
-
-
354.592
-
-
-
(282.806)
-
-
-
43.861
-
-
-
154.462
-
-
-
(110.601)
-
-
-
(43.861)
-
-

(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.

(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
a) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar ile koşulları yeniden görüşülmüş bulunan alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar

		Eylül 2016	31 Aralık 2015
Grup	1	78.195	7.392
Grup	2	4.673.189	4.324.138
Grup	3	139.117	73.747
		4.890.501	4.405.277

Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).

Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).

Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.

b) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
0-1 ay arası	192.401	116.510
1-3 ay arası	91.727	165.005
3-12 ay arası	34.627	38.950
1-5yıl arası	29.308	34.127
	348.063	354.592

Döviz kuru riski

Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir.

Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir.

Kur riski, her bağlı ortaklık için fonksiyonel para birimi bazında izlenmektedir. Söz konusu pozisyon tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.

Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.

Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazanç/ kayıpları

Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirası’na çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden banka kredilerinin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirası’na çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden korunma kazanç/kayıpları altında gösterilmektedir. 30 Eylül 2016 itibariyle banka kredilerinin vergi etkisi öncesi 150.000.000 Avro tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2015: 150.000.000 Avro).

Yabancı para pozisyonu

Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:

tutarları aşağıdaki gibidir:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Varlıklar	3.930.994	3.408.875
Yükümlülükler	(4.232.036)	(3.892.464)
Net finansal durum pozisyonu	(301.042)	(483.589)
Türev enstrümanların netpozisyonu	485.359	503.552
Yabancıpara varlıkpozisyonu(net)	184.317	19.963

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Japon	Kanada	Tayland	Çin	İsviçre	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Yeni	Doları	Bahtı	Yuanı	Frangı	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	420.878	158.715	87.466	235.325	88.979	175.095	-	31	358.450	49.016	35.595	307	-	1.863	-	135.346	-	2.579.845
Parasal finansal varlıklar	333.837	18.510	7	22.475	-	18	-	433	-	15.674	1.155	5	-	-	-	1	-	1.188.368
Diğer	16.491	35.176	35	-	-	-	-	-	-	-	20	-	-	-	-	-	588	162.799
Toplam Varlıklar	771.206	212.401	87.508	257.800	88.979	175.113	-	464	358.450	64.690	36.770	312	-	1.863	-	135.347	588	3.931.012
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	193.620	166.073	1.313	-	-	-	53	-	10.213	296	8.031	148	48.301	-	52	-	602	1.177.744
Finansal yükümlülükler	24.396	14.356	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	124.999
Parasal olan diğer yükümlülükler	748	5.105	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	17.808
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler	405.589	500.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.861.054
Parasal olan diğeryükümlülükler	-	16.839	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.449
Toplam Yükümlülükler	624.353	702.373	1.313	-	-	-	53	-	10.213	296	8.031	148	48.301	-	52	-	602	4.232.054

Net Finansal Durum Pozisyonu	146.853	(489.972)	86.195	257.800	88.979	175.113	(53)	464	348.237	64.394	28.739	164	(48.301)	1.863	(52)	135.347	(14)	(301.042)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	286.900	517.392	1.500	-	-	-	-	-	-	-	5.500	-	-	-	-	-	-	2.532.703
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(374.408)	(25.710)	(88.672)	(360.000)	(88.000)	(202.000)	-	-	(358.456)	(45.000)	(38.000)	-	-	(2.000)	-	(148.000)	-	(2.047.344)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin netpozisyonu	(87.508)	491.682	(87.172)	(360.000)	(88.000)	(202.000)	-	-	(358.456)	(45.000)	(32.500)	-	-	(2.000)	-	(148.000)	-	485.359
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	59.345	1.710	(977)	(102.200)	979	(26.887)	(53)	464	(10.219)	19.394	(3.761)	164	(48.301)	(137)	(52)	(12.653)	(14)	184.317
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	130.362	(525.148)	86.160	257.800	88.979	175.113	(53)	464	348.237	64.394	28.719	164	(48.301)	1.863	(52)	135.347	(602)	(463.841)
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri																		113.459
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	374.408	25.710	88.672	360.000	88.000	202.000	-	-	358.456	45.000	38.000	-	-	2.000	-	148.000	-	2.047.344
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	136.900	517.392	1.500	-	-	-	-	-	-	-	5.500	-	-	-	-	-	-	2.028.583

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Japon	Kanada	Tayland	Çin	İsviçre	TL
30 Eylül 2016	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Yeni	Doları	Bahtı	Yuanı	Frangı	karşılığı
Türk Lirası karşısında	60.804	39.441	(75)	(102.200)	979	(26.905)	-	-	-	(60)	(3.779)	-	(47.511)	(137)	(52)	(12.653)	(14)	298.715
Avro karşısında	-	(527)	-	-	-	-	-	-	(6)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.580)
Rus Rublesi karşısında	2.911	2.350	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16.823
Polonya Zlotisi karşısında	204	8	-	-	-	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	712
İngiliz Sterlini karşısında	(284)	96	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(666)
Rumen Leyi karşısında	(1.196)	(486)	(137)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(790)	-	-	-	-	(6.032)
Çek Korunası karşısında	(178)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(598)
Norveç Kronu karşısında	(2.623)	(80)	-	-	-	-	-	464	-	19.454	-	-	-	-	-	-	-	(133)
İsveç Kronu karşısında	5.918	(38)	-	-	-	-	(53)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19.755
Çin Yuanı karşısında	33	187	29	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	784
Güney Afrika Randı karşısında	517	3.706	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12.841
Avustralya Doları karşısında	(37)	381	-	-	-	-	-	-	-	-	-	164	-	-	-	-	-	1.374
Mısır Lirası karşısında	2	(38.200)	(794)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(117.525)
Ukrayna Hryvnası karşısında	(2.505)	8	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8.395)
İsviçre Frangı karşısında	844	670	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4.844
Botsvana Pulası karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	(10.213)	-	-	-	-	-	-	-	-	(2.226)
Yeni Zelanda Doları karşısında	(253)	(7)	-	-	-	-	-	-	-	-	18	-	-	-	-	-	-	(830)
ABD Doları karşısında	234	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	786
Sırp Dinarı karşısında	(5.041)	(140)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(17.361)
Macar Florini karşısında	(6)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(20)
Tayland Bahtı karşısında	1	(1.250)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3.742)
Malezya Ringiti karşısında	-	(2.310)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6.921)
	59.345	1.710	(977)	(102.200)	979	(26.887)	(53)	464	(10.219)	19.394	(3.761)	164	(48.301)	(137)	(52)	(12.653)	(14)	184.317

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

gibidir:
									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Kanada	Tayland	Çin	İsviçre	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Doları	Bahtı	Yuanı	Frangı	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	397.859	153.391	99.841	1.088.041	84.794	220.846	24.807	101.767	674.127	41.963	33.871	-	1.249	-	13.341	-	2.540.959
Parasal finansal varlıklar	184.376	41.625	89	10	-	21	-	4.246	-	8.302	5	4	-	175	-	-	712.316
Diğer	13.216	38.887	121	-	-	-	-	-	-	-	8	-	-	-	-	-	155.600
Toplam Varlıklar	595.451	233.903	100.051	1.088.051	84.794	220.867	24.807	106.013	674.127	50.265	33.884	4	1.249	175	13.341	-	3.408.875
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	133.365	148.153	1.853	-	-	-	199	165.883	18.228	-	4.542	-	-	128	-	175	933.449
Finansal yükümlülükler	27.891	6.666	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	108.008
Parasal olan diğer yükümlülükler	13	4.650	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13.561
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler	416.757	500.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.778.087
Parasal olan diğeryükümlülükler	-	20.415	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	59.359
Toplam Yükümlülükler	578.026	679.884	1.853	-	-	-	199	165.883	18.228	-	4.542	-	-	128	-	175	3.892.464

Net Finansal Durum Pozisyonu	17.425	(445.981)	98.198	1.088.051	84.794	220.867	24.608	(59.870)	655.899	50.265	29.342	4	1.249	47	13.341	(175)	(483.589)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	298.370	497.228	7.000	-	-	-	-	137.818	-	-	4.390	-	-	-	-	-	2.480.832
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(312.245)	(63.969)	(96.147)	(1.130.000)	(85.000)	(192.500)	(22.000)	(86.000)	(670.000)	(30.000)	(35.000)	-	(2.000)	-	-	-	(1.977.280)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin netpozisyonu	(13.875)	433.260	(89.147)	(1.130.000)	(85.000)	(192.500)	(22.000)	51.818	(670.000)	(30.000)	(30.610)	-	(2.000)	-	-	-	503.552
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	3.550	(12.722)	9.051	(41.949)	(206)	28.367	2.608	(8.053)	(14.101)	20.265	(1.268)	4	(751)	47	13.341	(175)	19.963
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	4.209	(484.868)	98.077	1.088.051	84.794	220.867	24.608	(59.870)	655.899	50.265	29.334	4	1.249	47	13.341	(175)	(639.189)
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri																	157.772
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	312.245	63.969	96.147	1.130.000	85.000	192.500	22.000	86.000	670.000	30.000	35.000	-	2.000	-	-	-	1.977.280
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	148.370	497.228	7.000	-	-	-	-	137.818	-	-	4.390	-	-	-	-	-	2.004.192

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Kanada	Tayland	Çin	İsviçre	TL
31 Aralık 2015	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Doları	Bahtı	Yuanı	Frangı	karşılığı
Türk Lirası karşısında	8.468	29.139	9.187	(41.949)	(206)	28.346	2.808	15.683	-	-	(1.207)	-	(751)	175	13.341	(175)	160.330
Avro karşısında	-	666	-	-	-	-	-	-	4.127	-	-	-	-	-	-	-	2.715
Rus Rublesi karşısında	2.068	(452)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.257
Polonya Zlotisi karşısında	41	15	-	-	-	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	176
İngiliz Sterlini karşısında	(68)	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(210)
Rumen Leyi karşısında	213	(1.281)	70	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2.747)
Çek Korunası karşısında	477	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.516
Norveç Kronu karşısında	6.218	(80)	-	-	-	-	-	(23.735)	-	20.265	-	-	-	-	-	-	19.943
İsveç Kronu karşısında	(4.710)	(38)	-	-	-	-	(191)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(15.139)
Çin Yuanı karşısında	365	2.192	588	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10.062
Güney Afrika Randı karşısında	(269)	(2.269)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7.452)
Avustralya Doları karşısında	(186)	365	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4	-	-	-	-	478
Mısır Lirası karşısında	(3)	(34.531)	(794)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(103.827)
Ukrayna Hryvnası karşısında	(4.969)	(5.954)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(33.101)
İsviçre Frangı karşısında	88	602	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.027
Botsvana Pulası karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	(18.228)	-	-	-	-	-	-	-	(3.441)
Yeni Zelanda Doları karşısında	(333)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(61)	-	-	-	-	-	(1.187)
ABD Doları karşısında	184	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	585
Sırp Dinarı karşısında	(1.709)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(5.431)
Macar Florini karşısında	(6)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(19)
Tayland Bahtı karşısında	(2.319)	(804)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9.707)
Malezya Ringiti karşısında	-	(294)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(74)	-	-	(861)
Vietnam Dongu karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(54)	-	-	(4)
	3.550	(12.722)	9.051	(41.949)	(206)	28.367	2.608	(8.053)	(14.101)	20.265	(1.268)	4	(751)	47	13.341	(175)	19.963

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.

30 Eylül 2016	Kar / (Zarar) Diğer Kapsamlı Gelir
	kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi Yabancı paranın %10 oranında değer
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	(146.794) 146.794 (144.436) 144.436 147.303 (147.303) 147.303 (147.303) 509 (509) 2.867 (2.867)
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	99.767 (99.767) 107.439 (107.439) (79.822) 79.822 (29.410) 29.410 19.945 (19.945) 78.029 (78.029)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngiliz Sterlini net etki	33.538 (33.538) 38.329 (38.329) (33.918) 33.918 (33.918) 33.918 (380) 380 4.411 (4.411)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü Rus Rublesi riskinden korunan kısım Rus Rublesi net etki	1.216 (1.216) 29.332 (29.332) (1.697) 1.697 (1.697) 1.697 (481) 481 27.635 (27.635)
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü Rumen Leyi riskinden korunan kısım Rumen Leyi net etki	- - 72.084 (72.084) - - - - - - 72.084 (72.084)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	6.954 (6.954) 11.945 (11.945) (6.877) 6.877 (6.877) 6.877 77 (77) 5.068 (5.068)
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	2.181 (2.181) 4.692 (4.692) (2.516) 2.516 (2.516) 2.516 (335) 335 2.176 (2.176)
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü Norveç Kronu riskinden korunan kısım Norveç Kronu net etki	(2) 2 123 (123) - - - - (2) 2 123 (123)
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü İsveç Kronu riskinden korunan kısım İsveç Kronu net etki	16 (16) 3.536 (3.536) - - - - 16 (16) 3.536 (3.536)
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım Yeni Zelanda Doları net etki	36 (36) 36 (36) - - - - 36 (36) 36 (36)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım Güney Afrika Randı net etki	7.587 (7.587) 57.733 (57.733) (7.809) 7.809 (7.809) 7.809 (222) 222 49.924 (49.924)
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü Avustralya Doları riskinden korunan kısım Avustralya Doları net etki	6.583 (6.583) 6.191 (6.191) (7.445) 7.445 (7.445) 7.445 (862) 862 (1.254) 1.254
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü Danimarka Kronu riskinden korunan kısım Danimarka Kronu net etki	2.899 (2.899) 2.899 (2.899) (2.026) 2.026 (2.026) 2.026 873 (873) 873 (873)
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü Japon Yeni riskinden korunan kısım Japon Yeni net etki	(142) 142 (142) 142 - - - - (142) 142 (142) 142
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü Kanada Doları riskinden korunan kısım Kanada Doları net etki	426 (426) 426 (426) (457) 457 (457) 457 (31) 31 (31) 31
Tayland Bahtı net varlık/yükümlülüğü Tayland Bahtı riskinden korunan kısım Tayland Bahtı net etki	- - 24.311 (24.311) - - - - - - 24.311 (24.311)
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü Mısır Lirası riskinden korunan kısım Mısır Lirası net etki	- - (2.364) 2.364 - - - - - - (2.364) 2.364
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım Ukrayna Hryvnası net etki	- - 448 (448) - - - - - - 448 (448)
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	6.047 (6.047) 12.872 (12.872) (6.612) 6.612 (6.612) 6.612 (565) 565 6.260 (6.260)
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü İsviçre Frangı riskinden korunan kısım İsviçre Frangı net etki	(4) 4 23.206 (23.206) - - - - (4) 4 23.206 (23.206)
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü Botsvana Pulası riskinden korunan kısım Botsvana Pulası net etki	- - 113 (113) - - - - - - 113 (113)
Sırp Dinarı net varlık/yükümlülüğü Sırp Dinarı riskinden korunan kısım Sırp Dinarı net etki	- - 1.119 (1.119) - - - - - - 1.119 (1.119)
Malezya Ringiti net varlık/yükümlülüğü Malezya Ringiti riskinden korunan kısım Malezya Ringiti net etki	- - 333 (333) - - - - - - 333 (333)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü Vietnam Dongu riskinden korunan kısım Vietnam Dongu net etki	- - 652 (652) - - - - - - 652 (652)
	18.432 (18.432) 299.413 (299.413)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2015	Kar / (Zarar) Diğer KapsamlıGelir
	kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi Yabancı paranın %10 oranında değer
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	(129.674) 129.674 (128.553) 128.553 125.975 (125.975) 125.975 (125.975) (3.699) 3.699 (2.578) 2.578
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	53.201 (53.201) 55.402 (55.402) (52.073) 52.073 (4.409) 4.409 1.128 (1.128) 50.993 (50.993)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngilizSterlini net etki	42.232 (42.232) 46.370 (46.370) (38.339) 38.339 (38.339) 38.339 3.893 (3.893) 8.031 (8.031)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü Rus Rublesi riskinden korunan kısım Rus Rublesi net etki	4.310 (4.310) 24.503 (24.503) (4.476) 4.476 (4.476) 4.476 (166) 166 20.027 (20.027)
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü Rumen Leyi riskinden korunan kısım Rumen Leyi net etki	- - 57.110 (57.110) - - - - - - 57.110 (57.110)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	6.360 (6.360) 10.165 (10.165) (6.376) 6.376 (6.376) 6.376 (16) 16 3.789 (3.789)
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	2.599 (2.599) 4.464 (4.464) (2.265) 2.265 (2.265) 2.265 334 (334) 2.199 (2.199)
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü Norveç Kronu riskinden korunan kısım Norveç Kronu net etki	815 (815) 1.332 (1.332) (729) 729 (729) 729 86 (86) 603 (603)
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü İsveç Kronu riskinden korunan kısım İsveç Kronu net etki	(2.068) 2.068 952 (952) 1.790 (1.790) 1.790 (1.790) (278) 278 2.742 (2.742)
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım Yeni Zelanda Doları net etki	1 (1) 1 (1) - - - - 1 (1) 1 (1)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım Güney Afrika Randı net etki	12.379 (12.379) 53.752 (53.752) (12.645) 12.645 (12.645) 12.645 (266) 266 41.107 (41.107)
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü Avustralya Doları riskinden korunan kısım Avustralya Doları net etki	6.207 (6.207) 5.993 (5.993) (6.475) 6.475 (6.475) 6.475 (268) 268 (482) 482
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü Danimarka Kronu riskinden korunan kısım Danimarka Kronu net etki	2.137 (2.137) 2.137 (2.137) (1.276) 1.276 (1.276) 1.276 861 (861) 861 (861)
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü Kanada Doları riskinden korunan kısım Kanada Doları net etki	262 (262) 262 (262) (419) 419 (419) 419 (157) 157 (157) 157
Tayland Bahtı net varlık/yükümlülüğü Tayland Bahtı riskinden korunan kısım Tayland Bahtı net etki	- - 25.392 (25.392) - - - - - - 25.392 (25.392)
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü Mısır Lirası riskinden korunan kısım Mısır Lirası net etki	- - (1.380) 1.380 - - - - - - (1.380) 1.380
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım Ukrayna Hryvnası net etki	- - (1.492) 1.492 - - - - - - (1.492) 1.492
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	594 (594) 7.729 (7.729) - - - - 594 (594) 7.729 (7.729)
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü İsviçre Frangı riskinden korunan kısım İsviçre Frangı net etki	(51) 51 19.927 (19.927) - - - - (51) 51 19.927 (19.927)
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü Botsvana Pulası riskinden korunan kısım Botsvana Pulası net etki	- - 254 (254) - - - - - - 254 (254)
Sırp Dinarı net varlık/yükümlülüğü Sırp Dinarı riskinden korunan kısım Sırp Dinarı net etki	- - 252 (252) - - - - - - 252 (252)
Malezya Ringiti net varlık/yükümlülüğü Malezya Ringiti riskinden korunan kısım Malezya Ringiti net etki	- - 983 (983) - - - - - - 983 (983)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü Vietnam Dongu riskinden korunan kısım Vietnam Dongu net etki	- - 870 (870) - - - - - - 870 (870)
	1.996 (1.996) 236.781 (236.781)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Avro ABD Doları İngiliz Sterlini Diğer	30 Eylül 2016 30 Eylül 2015
	Orijinal tutar TL Orijinal tutar TL 718.379.484 2.353.988 712.115.295 2.436.289 249.630.766 729.377 236.059.168 718.399 188.594.286 767.273 178.752.394 824.209 399.060 421.395
Toplam ihracat tutarı	4.249.698 4.400.292
Avro ABD Doları İngiliz Sterlini Diğer	261.337.755 855.240 277.105.441 824.125 551.906.351 1.617.309 631.747.548 1.663.732 537.461 2.212 822.004 3.283 10.400 5.109
Toplam ithalat tutarı	2.485.161 2.496.249

Finansal araçların gerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.

Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.

Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:

Parasal varlıklar

Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Parasal borçlar

Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.

30 Eylül 2016 tarihi itibariyle kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değeri 3.813.350 TL (31 Aralık 2015: 4.417.908 TL) (Not 6), gerçeğe uygun değeri 3.831.809 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: 4.437.055 TL). Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu

Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri

Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri

Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Eylül 2016 itibariyle aşağıdaki gibidir.

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7)	-	121.327	-
Finansal yatırımlar (Not 5)	2.740	-	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)	-	7.868	-

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2015 itibariyle aşağıdaki gibidir.

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7)	-	161.035	-
Finansal yatırımlar (Not 5)	-	537.684	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)	-	3.263	-

Türev yükümlülükler (Not 7)

NOT 29 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER

Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.

Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” ile “Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler”satırlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-	1 Ocak-
	30 Eylül	30 Eylül
	2016	2015
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler:
Kota-teşvik prim tahakkukları	137.595	61.929
İkramiye ve prim tahakkukları	55.191	32.592
Garanti gider karşılığı	29.895	46.673
Kıdem tazminatı karşılığı	25.235	21.108
Montaj ve nakliye gider karşılığı	20.607	12.700
İzin karşılığı	7.258	7.747
Dava karşılıkları	546	(2.695)
İadekarşılıkları	(610)	1.112
	275.717	181.166
	1 Ocak-	1 Ocak-
	30 Eylül	30 Eylül
	2016	2015
Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler:
Şüpheli ticari alacak karşılığı	19.340	11.791
Stokdeğerdüşüklüğükarşılığı	9.086	1.637
	28.426	13.428

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 30 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR

Şirket’in bağlı ortaklığı olan Ardutch tarafından, Pakistan'da Dawlance markasıyla faaliyette bulunan üretim ve satış şirketlerinin Grup bünyesine katılması amacıyla; Bashir Dawood, Mariyam Dawood ve Regula Limited ile Pakistan'da yerleşik Dawlance Private Limited ve United Refrigeration Industries Limited şirketlerinin %100'ü ile Dawlance Electronics Private Limited şirketinin %100 hissesine sahip British Virgin Islands'da yerleşik Pan Asia Private Equity Ltd şirketinin %100'ünü kapanışta fiyat düzeltme mekanizmasına tabi olmak üzere toplam 258 milyon ABD Doları tutarla satın alınmasına ilişkin olarak 30 Haziran 2016 tarihinde sözleşmeler imzalanmıştır. Hisse devri, sözleşmelerde belirtilen Rekabet otoriteleri dahil ilgili resmi kurum onaylarının alınması; faaliyet gösterilen arsa ve binaların satın alınacak şirketlere devredilmesi, hisse alım satım sözleşmesine taraf olmayan halihazırdaki azınlık ortakların paylarının devri dahil belirli kapanış şartlarının yerine getirilmesine bağlı olarak gerçekleşecek olup, devrin 31 Aralık 2016 tarihine kadar tamamlanması öngörülmektedir. İşlem kapanış tarihinde, kapanışa esas olacak kapanıştan önceki son aya ait finansal tablolara göre satın alınan şirketlerin net borçluluk seviyelerindeki toplam 30 milyon ABD Doları'ndan sapmayı dikkate alan bir fiyat düzeltmesi yapılacaktır.

Şirket yönetim kurulu 11.10.2016 tarihinde yapılan yönetim kurulu toplantısı ile, gelişen piyasa ve pazar koşulları dikkate alınarak daha etkin ve verimli bir yapı kurmak amacıyla, Şirket’in ar-ge ve üretim faaliyetleri dışındaki yurt içi faaliyetlerinin ayrı bir tüzel kişilik üzerinden gerçekleştirilebilmesi için, bilançosunda yer alan "bayi yönetimi", "reklam ve sponsorluk faaliyetleri", "envanter ve stok yönetimi", "lojistik yönetimi", "garanti hizmetleri yönetimi", "montaj ve servis hizmetleri" faaliyetlerine ait aktif ve pasif kalemlerin işletme bütünlüğünü bozmayacak şekilde kül halinde kısmi bölünme yolu ile Şirket’in %100 bağlı ortaklığı olarak yeni kurulacak olan Arçelik Pazarlama A.Ş. unvanlı bir anonim şirkete devrine karar vermiştir. Bölünme işlemiyle bağlantılı olarak, Şirket’in yurt dışında ihraç ettiği tahvillerin şartlarında yapılacak değişiklik ile ilgili olarak tahvil sahipleri ile sürecin yürütülmesi için yetkilendirme yapılmış olup, tahvil sahipleri ile ilk toplantının 04.11.2016 tarihinde yapılması öngörülmektedir. Ayrıca, bölünme işlemi için SPK’ya başvuru yapılmıştır.

………………………

AI assistant

ARÇELİK A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2016

5890_rns_2016-10-21_968c8be6-830f-4d9b-be00-5faa075bbd3c.pdf

Arçelik Anonim Şirketi

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları (Değişiklikler)

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnasının Uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)

Yıllık İyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklik

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

UFRS 16 Kiralama İşlemleri

UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)

UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Netleştirme/Mahsup

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

ARÇELİK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2016