ARÇELİK A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2014

Arçelik Anonim Şirketi

1 Ocak – 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER	İÇİNDEKİLER	SAYFA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ................................................................		1-3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ................................................................		4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ...................................................		5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ..........................................................		6-7
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI .............................................................................		8
ÖZET	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ................................	9-53
NOT 1	GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................	9-10
NOT 2	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................	10-16
NOT 3	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................	17-18
NOT 4	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................	19
NOT 5	FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................	19
NOT 6	KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ......................................................................	20-22
NOT 7	TÜREV ARAÇLAR ...................................................................................................................	23
NOT 8	TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................	23-24
NOT 9	STOKLAR ..................................................................................................................................	25
NOT 10	DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................	25
NOT 11	ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .............................................	26
NOT 12	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................	27
NOT 13	MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................	27
NOT 14	DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................ .	28
NOT 15	TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................	28-30
NOT 16	DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................	30
NOT 17	PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................	31
NOT 18	CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ..............................................................	31
NOT 19	ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ...........................	31
NOT 20	DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................................	31
NOT 21	ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................	32-33
NOT 22	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................	34
NOT 23	YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ...................................................	34
NOT 24	FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................	35
NOT 25	FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................	35
NOT 26	VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................	35-37
NOT 27	PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................	37
NOT 28	İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................	38-41
NOT 29	FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......	41-52
NOT 30	NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................	53

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsızdenetimden
	geçmemiş geçmiş
	30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 4 Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 28 -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 Türev araçlar 7 Stoklar 9 Peşin ödenmiş giderler 17 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 18 Diğer dönen varlıklar 20	1.491.072 1.266.575 20.819 27.219 4.602.796 4.154.921 6.441 6.651 2.153.870 1.988.373 78.581 46.932 38.781 34.337 90.025 125.274
Ara toplam	8.482.385 7.650.282
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar	11.608 8.836
Toplam dönen varlıklar	8.493.993 7.659.118
Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 5 Ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 12 Maddi duran varlıklar 13 Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye -Diğer maddi olmayan duran varlıklar 14 Ertelenen vergi varlıkları 26	638.741 539.170 9.907 27.456 194.042 192.404 6.132 6.346 1.842.215 1.836.789 170.699 172.706 908.449 886.268 89.503 90.659
Toplam duran varlıklar	3.859.688 3.751.798

Toplam varlıklar	12.353.681 11.410.916

1 Ocak – 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 24 Ekim 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Fatih Kemal Ebiçlioğlu ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından imzalanmıştır.

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsızdenetimden
	geçmemiş geçmiş
	30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 6 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar 28 -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 Türev araçlar 7 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 19 Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar 28 -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 10 Dönem karı vergi yükümlülüğü 26 Kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar 16 Diğer kısa vadeliyükümlülükler 20	740.537 612.048 1.055.345 1.061.331 306.093 437.457 1.399.660 1.207.443 2.673 14.497 147.825 135.599 9.831 8.860 107.368 96.526 15.679 19.648 300.357 258.548 349.757 239.186
Toplam kısa vadeli yükümlülükler	4.435.125 4.091.143
Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar 6 Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar 28 Türev araçlar 7 Uzun vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar -Diğer uzun vadeli karşılıklar 16 Ertelenen vergi yükümlülüğü 26 Diğer uzun vadeliyükümlülükler	3.032.281 2.581.159 59.236 62.427 15.403 51.180 147.716 127.161 89.961 93.707 263.636 245.515 28.772 19.868
Toplam uzun vadeli yükümlülükler	3.637.005 3.181.017

Toplam yükümlülükler	8.072.130 7.272.160

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsızdenetimden geçmemiş geçmiş 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 675.728 675.728 468.811 468.811 889 889 (22.352) (6.891) 468.794 374.201 68.927 70.002 (224.827) (210.776) (1.642) 421 279.421 308.266 14.507 14.507 275.430 248.809 1.792.300 1.521.038 448.078 597.845
Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye 21 Sermaye düzeltme farkları 21 Hisse senedi ihraç primleri Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler -Finansal varlık değer artış fonu -Duran varlık değer artış fonu -Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonu -Nakit akış riskinden korunma fonu -Yabancı para çevirim farkları Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı 21 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 21 Geçmiş yıllar karları Net dönem karı
Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrolgücü olmayanpaylar	4.244.064 4.062.850 37.487 75.906
Toplam özkaynaklar	4.281.551 4.138.756

Toplam kaynaklar	12.353.681 11.410.916
Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler 15

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimdengeçmemiş
	1 Ocak – 30 Eylül 2014 1 Ocak – 30 Eylül 2013 1 Temmuz – 30 Eylül 2014 1 Temmuz – 30 Eylül 2013
Hasılat 3 Satışların maliyeti	9.112.298 7.998.107 3.234.067 2.902.476 (6.183.930) (5.561.186) (2.187.976) (2.004.291)
Brüt kar	2.928.368 2.436.921 1.046.091 898.185
Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler 22 Esas faaliyetlerden diğergiderler 22	(374.896) (296.974) (130.404) (107.531) (1.733.350) (1.463.931) (626.158) (531.544) (78.940) (62.598) (27.728) (22.457) 155.365 270.923 49.018 129.127 (140.606) (123.094) (30.001) (30.357)
Esas faaliyet karı	755.941 761.247 280.818 335.423
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 23 Yatırım faaliyetlerinden giderler 23 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındanpaylar 11	15.170 10.384 1.314 140 (1.211) (1.344) (151) (696) 17.113 30.390 4.202 6.669
Finansmangelir/(gideri) öncesi faaliyet karı	787.013 800.677 286.183 341.536
Finansman gelirleri 24 Finansmangiderleri 25	329.651 312.644 132.172 111.063 (572.090) (568.513) (224.494) (246.381)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı	544.574 544.808 193.861 206.218
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) - Dönem vergi gideri 26 - Ertelenmişvergigelir/(gideri) 26	(65.377) (81.747) (17.389) (40.979) (16.935) (5.548) (16.052) 3.706
Sürdürülen faaliyetler net dönem karı	462.262 457.513 160.420 168.945
Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklıkpayları	14.184 15.716 4.740 7.892 448.078 441.797 155.680 161.053
Pay başına kazanç (kr) 27	0,663 0,654 0,230 0,238

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	Bağımsız denetimdengeçmemiş
	1 Ocak – 30 Eylül 2014 1 Ocak – 30 Eylül 2013 1 Temmuz – 30 Eylül 2014 1 Temmuz – 30 Eylül 2013
Dönem karı Diğer kapsamlıgelir/(gider):	462.262 457.513 160.420 168.945
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlıgelirlerindenpaylar	(15.461) (1.557) (886) - (19.527) (1.946) (1.107) - 3.905 389 221 - 161 - - -
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Finansal varlık değer artışları Yabancı para çevrim farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler	49.877 62.612 (9.443) 65.542 (17.563) (130.416) 76 (77.158) (2.063) 552 (76) (272) 99.571 13.940 - - (28.602) 153.038 (9.428) 127.537 (1.466) 25.498 (15) 15.435
Diğer kapsamlıgelir/(gider) (vergi sonrası)	34.416 61.055 (10.329) 65.542
Toplam kapsamlıgelir	496.678 518.568 150.091 234.487
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklıkpayları	15.502 24.557 4.919 13.681 481.176 494.011 145.172 220.806

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Kar veya zarara sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zarara sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler		Birikmiş karlar
	Hisse Birleşmeye Sermaye senedi ilişkin ilave Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye sermaye farkları primleri katkısı	Tanımlanmış fayda planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar	Riskten Yabancı korunma Değer para kazanç/ artış çevirim kayıpları fonları farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Net Geçmiş dönem yıllar karları karı	Kontrol Ana ortaklığa gücü ait olmayan Toplam özkaynaklar paylar özkaynaklar
1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler *Kapsamlı gelir* Net dönem karı *Diğer kapsamlı gelir:* Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net) Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması (net) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Yabancı para çevrim farkları Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Transferler Bağlı ortaklık hisse alımı Temettüler	675.728 468.811 889 14.507 (6.891) (210.355) 444.203 308.266 248.809 1.521.038 597.845 4.062.850 75.906 4.138.756 - - - - - - - - - - 448.078 448.078 14.184 462.262 - - - - - - 94.593 - - - - 94.593 - 94.593 - - - - - (14.051) - - - - - (14.051) - (14.051) - - - - 161 (2.063) - - - - - (1.902) - (1.902) - - - - (15.622) - - - - - - (15.622) - (15.622) - - - - - - (1.075) (28.845) - - - (29.920) 1.318 (28.602) - - - - (15.461) (16.114) 93.518 (28.845) - - - 33.098 1.318 34.416 - - - - (15.461) (16.114) 93.518 (28.845) - - 448.078 481.176 15.502 496.678 - - - - - - - - 26.621 571.224 (597.845) - - - - - - - - - - - - 38 - 38 (38) - - - - - - - - - - (300.000) - (300.000) (53.883) (353.883)
30 Eylül 2014 itibariyle bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (22.352) (226.469) 537.721 279.421 275.430 1.792.300 448.078 4.244.064 37.487 4.281.551

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Kar veya zarara sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zarara sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler		Birikmiş karlar
	Hisse Birleşmeye Sermaye senedi ilişkin ilave Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye sermaye farkları primleri katkısı	Tanımlanmış fayda planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar	Riskten Yabancı korunma Değer para kazanç/ artış çevirim kayıpları fonları farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Net Geçmiş dönem yıllar karları karı	Kontrol Ana ortaklığa gücü ait olmayan Toplam özkaynaklar paylar özkaynaklar
31 Aralık 2012 itibariyle bakiyeler - önceden raporlanan Muhasebe politikası değişikliği - TMS 19 1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş *Kapsamlı gelir* Net dönem karı *Diğer kapsamlı gelir:* Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net) Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması (net) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Duran varlıklar değer artışları üzerinden hesaplanan amortismanın vergi etkisi Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Yabancı para çevrim farkları Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Transferler Duran varlıklar değer artışları amortisman etkisi Temettüler	675.728 468.811 889 14.507 - (57.531) 527.816 86.790 216.687 1.383.191 524.764 3.841.652 85.583 3.927.235 - - - - 247 - - - - 4.802 (5.049) - - - 675.728 468.811 889 14.507 247 (57.531) 527.816 86.790 216.687 1.387.993 519.715 3.841.652 85.583 3.927.235 - - - - - - - - - - 441.797 441.797 15.716 457.513 - - - - - - 13.243 - - - - 13.243 - 13.243 - - - - - (104.333) - - - - - (104.333) - (104.333) - - - - - 552 - - - - - 552 - 552 - - - - - - 112 - - - - 112 - 112 - - - - (1.557) - - - - - - (1.557) - (1.557) - - - - - - 6.822 137.375 - - - 144.197 8.841 153.038 - - - - (1.557) (103.781) 20.177 137.375 - - - 52.214 8.841 61.055 - - - - (1.557) (103.781) 20.177 137.375 - - 441.797 494.011 24.557 518.568 - - - - - - - - 32.122 487.593 (519.715) - - - - - - - - - (439) - - 439 - - - - - - - - - - - - - (355.000) - (355.000) (48.555) (403.555)
30 Eylül 2013 itibariyle bakiyeler -yeniden düzenlenmiş	675.728 468.811 889 14.507 (1.310) (161.312) 547.554 224.165 248.809 1.521.025 441.797 3.980.663 61.585 4.042.248

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimdengeçmemiş
	1 Ocak- 30 Eylül 1 Ocak- 30 Eylül 2014 2013
İşletme faaliyetleri: Sürdürülen faaliyetler dönem karı İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Vergi gideri 26 Amortisman ve itfa payları Karşılıklardaki artış ve azalışlar 30 Faiz gideri 25 Faiz geliri 24 İştiraklerden gelirler (net) 11 Türev araçlardan (karlar)/zararlar (net) 24, 25 Tazminat ve teşvik gelirleri 22 Finansal yatırımlardan temettü geliri 23 Duran varlık satış (karları)/zararları(net) 23	462.262 457.513 82.312 87.295 258.256 224.418 209.067 217.847 230.827 145.535 (16.983) (29.416) (17.113) (30.390) (35.260) 7.271 (27.450) (24.349) (12.944) (9.559) (1.015) 519
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit	1.131.959 1.046.684
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim (net) : Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler Stoklar Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemeleri Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri Ödenen kurumlar vegelir vergileri	60.853 323.588 (2.712) 41.828 (8.634) (81.086) (167.965) (441.531) (434.839) (918.843) (20.612) (15.581) 28.441 19.620 (59.961) (36.405)
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı	526.530 (61.726)
Yatırım faaliyetleri: Duran varlık satın alımları Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri Alınan temettüler 11 Finansalyatırımlardan alınan temettügeliri 23	(309.863) (348.930) 2.470 3.073 14.100 22.475 12.944 9.559
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı	(280.349) (313.823)
Finansman faaliyetleri: Banka kredileri temini Banka kredileri geri ödemeleri Ödenen temettüler 21 Ödenen faizler Alınan faizler İhraç edilen tahviller Türev işlemler	1.365.050 1.183.237 (1.879.068) (1.571.262) (353.883) (403.555) (219.580) (118.066) 17.250 29.761 991.201 889.269 (12.131) 15.968
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı	(91.161) 25.352

Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)	155.020 (350.197)
Yabancıparaçevirim farkları(net)	69.744 107.930
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)	224.764 (242.267)
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4	1.265.726 1.739.277
30 Eylül itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4	1.490.490 1.497.010

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin ve Güney Afrika Cumhuriyeti'nde toplam on dört fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 21).

Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu - İstanbul / Türkiye

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %25,19'dur.

Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibariyle 4.204 beyaz yakalı (1 Ocak – 30 Eylül 2013: 4.026) ve 20.719 mavi yakalı (1 Ocak – 30 Eylül 2013: 20.075) olmak üzere toplam 24.923’dir (1 Ocak – 30 Eylül 2013: 24.101).

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri
Ülke
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Hollanda
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) ()
Tayvan
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) ()
Avustralya, Yeni Zelanda
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Almanya
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Mısır
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)
İspanya
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Fransa
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Hong Kong, Çin
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
İtalya
Beko LLC. (“Beko Russia”)
Rusya
Beko Plc. (“Beko UK”) ()
İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Slovakya
Beko S.A. (“Beko Polska”) ()
Polonya, Çek Cumhuriyeti
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Çin
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)
Ukrayna
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Çin
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”)
Botsvana
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”)
Namibya
Defy Trust Two (Proprietary) Ltd. (“Defy Trust”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Avusturya
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
İsviçre
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Hollanda
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) ()
Almanya, Hırvatistan
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Norveç
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
İsveç
Kindoc Park (Proprietary) Ltd. (“Defy Kindoc”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:*
Archin Ltd. (“Archin”)
Hong Kong, Çin
ArcticPro SRL (“ArcticPro”)
Romanya
Beko Cesko (“Beko Cesko”)
Çek Cumhuriyeti
Beko S.A. (“Beko Hungary”)
Macaristan
Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”)
Almanya
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”)
Svaziland
Grundig Ceska Republika S.r.o (“Grundig Czech Republic”)
Çek Cumhuriyeti
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”)
Avusturya
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”)
Macaristan
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)
Portekiz
Grundig Slovakia s.r.o (“Grundig Slovakia”)
Slovakya
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”)
Almanya

Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Yatırım
Holding
Satın alma
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satın alma
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Yatırım
Gayrimenkul
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Elektronik
Yatırım
Holding
Satış
Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Yatırım
Gayrimenkul
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler) Ülke Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”) Türkiye Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) Türkiye Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”) Türkiye Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”) Türkiye	Ana faaliyeti Faaliyet konusu Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Finans Tüketici finansmanı Satış Dış ticaret Danışmanlık Pazarlama ve iletişim	Faaliyet konusu

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarında (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Grup, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS/TFRS ve TMS/TFRS Yorumları ile tutarlı olarak uygulanmıştır. TFRS uyarınca 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumların Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)

TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.

TMS 16 ve TMS 38 – Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

TMS/TFRS’lerdeki Yıllık İyileştirmeler

KGK, Eylül 2014’te ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler

Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 3 İşletme Birleşmeleri

Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TFRS 8 Faaliyet Bölümleri

Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur: i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) Varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları

Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin, ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

TFRS 3 İşletme Birleşmeleri

Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri

TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık ve finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’ın karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’deki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

UMSK Mayıs 2014’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (Değişiklik)

Ağustos 2014’te UMSK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için UMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:

maliyet değeriyle
UFRS 9 (veya UMS 39)’a göre veya
özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.

İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bunun sonucu olarak UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanmasında da bir değişiklik yapılmıştır. UFRS 1’de yapılan değişiklik, ilk kez uygulama yapan işletmelerin, geçmişte gerçekleşen işletme birleşmeleri için yatırımın satın alınması sırasında UFRS 1 muafiyetini uygularken bireysel finansal tablolarında özkaynak yöntemini kullanarak yatırımlarını muhasebeleştirilmesine izin vermektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

UMSK, Eylül 2014’te UFRS’deki yıllık iyileştirmelerini “UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi” adı altında yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:

•UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik
•UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – hizmet sözleşmeleri; değişikliklerin UFRS 7’ye ara dönem özet finansal tablolara uygulanabilirliği
•UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu
•UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanması

Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir

Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Özet konsolide finansal tablolar, Arçelik’in geçerli, Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.

Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

Konsolidasyon Esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Arçelik ve Bağlı Ortaklıklarının hesaplarını içerir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklardaki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:

Geçerli para birimi Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler: Arctic Rumen Leyi Ardutch Avro Ardutch Taiwan Tayvan Doları Beko Australia Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları Beko China Çin Yuanı Beko Deutschland Avro Beko Espana Avro Beko Egypt Mısır Lirası Beko France Avro Beko Hong Kong ABD Doları Beko Italy Avro Beko Polska Polonya Zlotisi, Çek Korunası Beko Russia Rus Rublesi Beko Slovakia Avro Beko Shanghai Çin Yuanı Beko UK () İngiliz Sterlini, Avro Beko Ukraine Ukrayna Hryvnası Defy Güney Afrika Randı Defy Botswana Botsvana Pulası Defy Kindoc Güney Afrika Randı Defy Namibia Namibya Doları Defy Trust Güney Afrika Randı Elektra Bregenz Avro Grundig Multimedia Avro Grundig Intermedia Avro, Hırvatistan Kunası Grundig Norway Norveç Kronu Grundig Sweden İsveç Kronu Grundig Switzerland İsviçre Frangı Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar: Archin - Arctic Pro - Beko Cesko - Beko Hungary - Blomberg Werke - Defy Carron () - Defy Ocean (*) - Defy Swaziland - Grundig Czech Republic - Grundig Austria - Grundig Hungary - Grundig Portugal - Grundig Slovakia - Raupach -	30 Eylül 2014 Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 50,00 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - - - 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00	31 Aralık 2013
		Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 96,71 96,71 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 50,00 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

() Arçelik A.Ş., bağlı ortaklığın kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin irade beyanlarına dayanarak %50 ortaklık oranı ve oy hakkı ile bağlı ortaklığın faaliyetleri üzerinde tam kontrole sahiptir. Arçelik A.Ş., bağlı ortaklığın performans sonuçlarına bağlı olarak değişken getirilerde hak sahibi olup, bağlı ortaklığın faaliyetlerini yönetme ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için bağlı ortaklık üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahiptir. (*) 2014 yılında tasfiye olmuştur.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Grup özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

Grup’un 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunda finansman giderleri grubunda gösterilen 9.229 TL tutarındaki peşinat iskontosu esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde gösterilmiştir.

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri, mobilya, mutfak ve benzeri diğer satışları içermektedir.

Arçelik’in her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Arçelik’in özet konsolide finansal tablolarında kullanılan TMS/TFRS’ler ile aynıdır.

Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.

Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.

a) 1 Ocak - 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	6.635.148	1.276.682	1.200.468	9.112.298
Brüt kar	2.276.705	314.920	336.743	2.928.368
Amortisman ve itfa payları	216.216	37.346	9.239	262.801
Yatırım harcamaları	268.873	40.970	7.171	317.014
İştiraklerden elde edilengelir	-	-	17.113	17.113

b) 1 Ocak - 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	5.596.998	1.054.458	1.346.651	7.998.107
Brüt kar	1.886.066	191.275	359.580	2.436.921
Amortisman ve itfa payları	184.333	36.125	7.863	228.321
Yatırım harcamaları	308.323	36.251	8.259	352.833
İştiraklerden elde edilengelir	-	-	30.390	30.390

c) 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	2.443.775	415.577	374.715	3.234.067
Brüt kar	851.507	101.469	93.115	1.046.091
Amortisman ve itfa payları	74.045	13.224	3.056	90.325
Yatırım harcamaları	111.313	11.035	2.446	124.794
İştiraklerdenelde edilengelir	-	-	4.202	4.202

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

d) 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	2.120.330	405.887	376.259	2.902.476
Brüt kar	723.722	84.355	90.108	898.185
Amortisman ve itfa payları	64.279	12.325	2.373	78.977
Yatırım harcamaları	145.255	14.241	2.400	161.896
İştiraklerden elde edilengelir	-	-	6.669	6.669

e) 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri ile iştiraklerden elde edilen gelirler aşağıdaki gibidir:

1Ocak -30 Eylül 2014	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	3.515.055	3.870.189	752.640	974.414	9.112.298
İştiraklerden elde edilen gelir	17.113	-	-	-	17.113
1Ocak -30 Eylül 2013	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	3.479.870	3.000.491	692.959	824.787	7.998.107
İştiraklerden elde edilen gelir	30.390	-	-	-	30.390

f) 1 Temmuz - 30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir

1 Temmuz- 30 Eylül 2014	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	1.337.477	1.361.597	248.132	286.861	3.234.067
İştiraklerden elde edilen gelir	4.202	-	-	-	4.202
1 Temmuz- 30 Eylül 2013	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	1.211.477	1.198.652	228.508	263.839	2.902.476
İştiraklerden elde edilen gelir	6.669	-	-	-	6.669

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Kasa	367	315
Banka
- vadesiz mevduat	125.843	125.062
- vadeli mevduat	1.279.026	1.067.005
Çek ve senetler	79.553	69.075
Diğer	5.701	4.269
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri	1.490.490	1.265.726
Faizgeliri tahakkuku	582	849
	1.491.072	1.266.575
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar	1.488.687	1.262.977
31-90 gün arası	2.385	3.598
	1.491.072	1.266.575
Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibariyle ortalama etkin	yıllık faiz oranları (%):
TL	-	7,0
ABD Doları	0,2	1,6
Avro	1,5	1,6
Avustralya Doları	0,5	0,5
Çin Yuanı	1,4	2,7
Güney Afrika Randı	5,0	4,5
İngiliz Sterlini	0,3	0,3
İsviçre Frankı	0,1	0,1
Mısır Lirası	6,1	4,0
Norveç Kronu	0,6	0,6
Polonya Zlotisi	2,2	2,3
Rumen Leyi	3,1	3,2
Yeni Zelanda Doları	3,0	3,0
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
*Satılmaya hazır finansal varlıklar*

*Satılmaya hazır finansal varlıklar*
	30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Pay % Tutar Pay % Tutar
Koç Finansal Hizmetler A.Ş. Diğer	3,98 637.253 3,98 537.682 1.488 1.488
	638.741 539.170

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

a) Kısa vadeli borçlanmalar
	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Kısa vadeli krediler	739.791	611.625
Diğer	746	423
Toplam kısa vadeli borçlanmalar	740.537	612.048
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları	1.025.564	1.048.288
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları(*)	29.781	13.043
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	1.055.345	1.061.331

(*) İhraç edilen uzun vadeli tahviller:

2014 yılı:

Şirket, 16 Eylül 2014 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %4 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, yılda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 16 Eylül 2021 olup, kupon faiz oranı %3,875’tir.

2013 yılı:

Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	Tutar	tutar
TL	9,2	493.803.452	493.803
Avro	0,8	56.333.498	162.883
Güney Afrika Randı	7,3	250.000.000	50.443
Çin Yuanı	5,6	54.071.556	19.929
Rus Rublesi	9,4	117.647.285	6.746
Ukrayna Hryvnası	11,5	17.300.000	3.046
İsveçKronu	2,3	9.398.572	2.941
			739.791

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	tutar
TL	8,0	247.085.095	247.085
Avro	1,3	101.959.184	299.403
Rus Rublesi	7,9	951.363.827	61.629
Çin Yuanı	5,6	10.018.667	3.508
			611.625

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar

b) Uzun vadeli borçlanmalar
	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Uzun vadeli krediler	902.300	1.526.555
Uzun vadeli tahvil ihraçları	2.129.316	1.054.461
Diğer	665	143
	3.032.281	2.581.159

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	tutar
TL	11,1	1.115.440.516	1.115.441
Avro	2,4	210.709.451	609.245
Güney Afrika Randı	8,3	750.000.000	151.328
Rus Rublesi	8,7	904.255.822	51.850
			1.927.864
Uzunvadeli kredilerin kısavadeli kısmıvefaiz tahakkukları			(1.025.564)
			902.300

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	tutar
TL	9,6	1.113.235.845	1.113.236
Avro	2,6	407.137.522	1.195.559
Güney Afrika Randı	6,8	684.175.684	139.716
ABD Doları	3,1	50.085.944	106.898
Rus Rublesi	7,7	300.000.000	19.434
			2.574.843
Uzunvadeli kredilerin kısavadeli kısmıvefaiz tahakkukları			(1.048.288)
			1.526.555

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	tutar
ABD Doları	5,1	507.244.428	1.155.959
Avro	4,0	346.938.378	1.003.138
			2.159.097
Uzunvadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(29.781)
			2.129.316

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	tutar
ABD Doları	5,1 500.165.711		1.067.504
			1.067.504
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(13.043)
			1.054.461
Uzun vadeli banka kredileri ve tahvil ihraçlarının	geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
2015	32.127		1.148.071
2016	441.021		123.986
2017	300.646		123.986
2018	64.253		65.256
2019	64.253		65.256
2021	1.001.526		-
2023	1.127.790		1.054.461
	3.031.616		2.581.016
Kredilerin ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine		ilişkin faize duyarlılık
dağılımı aşağıdaki gibidir:
6 aydan kısa	2.324.966		2.892.754
1-5 yıl	310.562		228.459
5 yılüzeri	2.191.224		1.132.759
	4.826.752		4.253.972

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR

	30 Eylül 2014		31	Aralık 2013
	Kontrat Gerçeğe uygun değer		Kontrat	Gerçeğe uygun değer
	tutarı varlık /(yükümlülük)		tutarı	varlık /(yükümlülük)
*Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:*
*Kısa vadeli türev araçlar*
Vadeli yabancı para
işlemleri	971.256 5.688	(762)	1.233.804	817	(8.822)
Yabancı para swap
İşlemleri	789.159 753	(1.911)	857.585	5.834	(5.675)
	1.760.415 6.441	(2.673)	2.091.389	6.651	(14.497)
*Uzun vadeli türev araçlar*
Çapraz kur sabit faiz
swap işlemleri (*)	1.655.941 -	(15.403)	1.583.318	-	(51.180)

(*) Şirket, 2013 yılında yaptığı ABD Doları cinsinden uzun vadeli tahvil ihracının anapara ve faiz ödemelerinin, yurt dışı satış ve tahsilatlarının gerçekleştiği önemli yabancı para birimleri ile uyumluluğunu sağlamak ve kur riskinden doğal olarak korunmak amacıyla, 2013 yılı Nisan ayında 270 milyon ABD Doları karşılığında %4.65 faiz oranı ile 202,8 milyon Avro ve 90 milyon ABD Doları karşılığında %5 faiz oranı ile 57,5 milyon İngiliz Sterlini tutarında çapraz kur sabit faiz swap işlemi yapmıştır.

NOT 8 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Ticari alacaklar	2.963.394	2.404.779
Alınan vadeli senetler	1.512.984	1.651.986
Alınan vadeli çekler	238.528	227.891
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)	4.714.906	4.284.656
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı	(97.143)	(113.281)
Ertelenen finansmangeliri	(14.967)	(16.454)
Kısa vadeli ticari alacaklar(net)	4.602.796	4.154.921

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2014	2013
1 Ocak itibariyle	113.281	93.229
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 22)	10.913	8.159
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 22)	(2.541)	(389)
Kayıtlardan düşülenler (*)	(24.006)	(2.184)
Yabancıparaçevirim farkı	(504)	5.790
30 Eylül itibariyle	97.143	104.605

(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Uzun vadeli ticari alacaklar	9.907	27.456
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar	1.311.130	1.165.156
Borç tahakkukları	97.857	51.536
Ertelenen finansmangideri	(9.327)	(9.249)
	1.399.660	1.207.443

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 - STOKLAR

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
İlk madde ve malzeme	912.445	899.869
Yarı mamul	67.635	60.299
Mamul	919.905	792.747
Ticari mal	310.930	295.645
Stoklar (brüt)	2.210.915	2.048.560
Değerdüşüklüğükarşılığı	(57.045)	(60.187)
Stoklar(net)	2.153.870	1.988.373

Yükümlülükler için teminat olarak gösterilen herhangi bir stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:Yoktur).

Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
İlk madde ve malzeme	47.896	49.778
Mamul	7.048	7.560
Ticari mal	2.101	2.849
	57.045	60.187

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2014	2013
1 Ocak itibariyle	60.187	59.785
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 22)	1.941	2.864
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar	(4.306)	(1.911)
Yabancıparaçevirim farkı	(777)	1.329
30 Eylül itibariyle	57.045	62.067

NOT 10 - DİĞER BORÇLAR

NOT 10 - DİĞER BORÇLAR
	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler	92.361	82.444
Kontrol gücü olmayan pay sahiplerine temettü borçları	4.330	4.370
Alınan depozito ve teminatlar	3.352	4.811
Diğer	7.325	4.901
	107.368	96.526

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

	30	Eylül 2014	31	Aralık 2013
	%	TL	%	TL
Koç Finansman	47,0	81.248	47,0	82.015
Arçelik - LG	45,0	94.418	45,0	94.202
Ram Dış Ticaret	33,5	11.591	33,5	9.654
Tanı Pazarlama	32,0	6.785	32,0	6.533
		194.042		192.404

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:

yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2014	2013
1 Ocak itibariyle	192.404	182.614
Kar/zararlarından paylar	17.113	30.390
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar	(1.902)	552
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu	527	-
Alınan temettüler	(14.100)	(22.475)
30 Eylül itibariyle	194.042	191.081

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül 2014	30 Eylül 2013	30 Eylül 2014	30 Eylül 2013
Koç Finansman	15.396	13.208	5.098	5.228
Arçelik – LG	(469)	14.607	(1.314)	(312)
Ram Dış Ticaret	1.937	2.250	428	1.248
Tanı Pazarlama	249	325	(10)	505
	17.113	30.390	4.202	6.669

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri

		30	Eylül 2014	31 Aralık 2013
Toplam varlıklar			2.857.591	2.574.343
Toplam yükümlülükler			2.419.107	2.141.268
	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül 2014	30 Eylül 2013	30 Eylül 2014	30 Eylül 2013
Toplam satış gelirleri	1.217.630	1.345.588	354.028	360.508
Dönem karı	39.447	68.294	9.576	15.734

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 12 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

	2014	2013
1 Ocak itibariyle:
Maliyet	15.651	12.268
Birikmişamortisman	(9.305)	(7.169)
Net kayıtlıdeğer	6.346	5.099
Dönem başı net kayıtlı değer	6.346	5.099
Yabancı para çevirim farkı	(108)	952
Caridönem amortismanı	(106)	(114)
Dönem sonu net kayıtlı değer	6.132	5.937
30 Eylül itibariyle:
Maliyet	15.384	14.565
Birikmişamortisman	(9.252)	(8.628)
Net kayıtlı değer	6.132	5.937

NOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

	2014	2013
1 Ocak itibariyle:
Maliyet	4.466.236	4.017.756
Birikmişamortisman	(2.629.447)	(2.414.353)
Net kayıtlı değer	1.836.789	1.603.403
Dönem başı net kayıtlı değer	1.836.789	1.603.403
Girişler	226.333	268.878
Transferler(1)	-	11.015
Çıkışlar	(1.455)	(3.224)
Yabancı para çevirim farkı	(20.660)	35.967
Cari dönem amortismanı	(198.792)	(174.841)
Dönem sonu net kayıtlıdeğer	1.842.215	1.741.198
30 Eylül itibariyle:
Maliyet	4.604.434	4.336.869
Birikmişamortisman	(2.762.219)	(2.595.671)
Net kayıtlı değer	1.842.215	1.741.198

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).

([1] ) Önceki dönemlerde stoklarda sınıflanan yedek parça ve bakım ekipmanları, maddi duran varlık tanımını karşıladığı ölçüde maddi duran varlıklara transfer edilmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 - DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

	2014	2013
1 Ocak itibariyle:
Maliyet	1.199.395	1.023.120
Birikmişitfapayı	(313.127)	(235.519)
Net kayıtlıdeğer	886.268	787.601
Dönem başı net kayıtlı değer	886.268	787.601
Girişler	90.681	83.955
Çıkışlar	-	(368)
Yabancı para çevirim farkı	(4.597)	26.732
Cari dönem itfapayı	(63.903)	(53.366)
Dönem sonu net kayıtlı değer	908.449	844.554
30 Eylül itibariyle:
Maliyet	1.285.353	1.137.542
Birikmişitfapayı	(376.904)	(292.988)
Net kayıtlı değer	908.449	844.554

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle geliştirme maliyetlerinin net kayıtlı değeri 311.488 TL (31 Aralık 2013: 285.237 TL), cari dönemde aktifleştirilen geliştirme maliyetleri 80.442 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 73.890 TL).

NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Şirket’in gerçekleştireceği 666.358.182 ABD Doları ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 341.723.301 ABD Doları). İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.

İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ait gelecekteki minimum taahhüt tutarları aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
1 yıla kadar	20.211	20.014
1-5 yıl arası	36.732	43.036
5yıldan uzun	13.681	16.001
Faaliyet kiralama taahhütleri	70.624	79.051

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Türev sözleşmeler

30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un türev sözleşmelerinden kaynaklanan yabancı para alış ve satış taahhütlerinin TL karşılıkları, para birimleri bazında aşağıdaki gibidir.

	Alış	Satış
30 Eylül 2014	taahhütleri	taahhütleri
TL	-	212.164
ABD Doları	1.137.205	72.718
Avro	402.300	766.741
Avustralya Doları	-	71.402
Çek Korunası	1.399	15.143
Güney Afrika Randı	15.099	81.006
İngiliz Sterlini	-	311.399
İsveç Kronu	17.722	31.289
İsviçre Frangı	28.885	-
Kanada Doları	-	1.367
Norveç Kronu	8.762	2.921
Polonya Zlotisi	1.728	41.543
Rumen Leyi	109.553	-
Rus Rublesi	-	86.010
	1.722.653	1.693.703
	Alış	Satış
31 Aralık 2013	taahhütleri	taahhütleri
TL	238.392	178.903
ABD Doları	1.184.209	96.689
Avro	279.253	859.818
Avustralya Doları	-	41.549
Çek Korunası	-	10.733
Güney Afrika Randı	11.350	128.589
İngiliz Sterlini	-	356.198
İsveç Kronu	-	32.779
İsviçre Frangı	29.158	-
Polonya Zlotisi	-	39.035
Rumen Leyi	61.531	-
Rus Rublesi	16.395	110.126
	1.820.288	1.854.419

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

	30 Eylül 2014	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Alınan teminatlar		2.741.038	2.536.469
Grup’un 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu
aşağıdaki gibidir:
		30 Eylül	31 Aralık
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler		2014	2013
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		661.671	611.665
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		156.178	37.678
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğuTRİ’lerin toplam tutarı		-	-
Toplam		817.849	649.343
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle verilen TRİ'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları
aşağıdaki gibidir:
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler	30 Eylül 2014		31 Aralık 2013
ABD Doları cinsinden		630.038	577.306
Avro cinsinden		126.464	15.002
Türk Lirası cinsinden		39.956	51.639
Diğerpara birimleri cinsinden		21.391	5.396
		817.849	649.343
NOT 16 – DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
	30 Eylül 2014		31 Aralık 2013
Diğer kısa vadeli karşılıklar:
Garanti gider karşılıkları		157.907	147.835
Montaj gider karşılıkları		46.659	53.712
Nakliye gider karşılıkları		12.784	9.748
İade karşılıkları		9.845	9.423
Dava karşılıkları		8.426	6.653
Diğer		64.736	31.177
		300.357	258.548
Diğer uzun vadeli karşılıklar:
Garanti gider karşılıkları		89.493	93.256
Diğer		468	451
		89.961	93.707

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 17 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Gelecek aylara ait giderler	63.901	31.299
Sabit kıymetler için verilen avanslar	11.732	14.640
Verilenstoksiparişavansları	2.948	993
	78.581	46.932

NOT 18 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR

	30	Eylül 2014	31 Aralık 2013
Peşin ödenen vergi ve fonlar		38.781	34.337

NOT 19 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
İkramiye ve prim tahakkuku	61.400	7.169
Sosyal güvenlik katkıları	45.878	56.322
Personele borçlar	40.547	72.108
	147.825	135.599

NOT 20 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Diğer dönen varlıklar:
Devreden ve tecil edilen KDV-ÖTV	50.558	60.774
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar	19.751	50.428
Gelir tahakkukları	9.219	4.681
Diğer	10.497	9.391
	90.025	125.274
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku	327.939	212.085
Alınan avanslar	19.268	24.558
Diğer	2.550	2.543
	349.757	239.186

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 - ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Kayıtlı sermaye tavanı	1.500.000	1.500.000
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye	675.728	675.728

Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.

Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
	Pay % Tutar Pay % Tutar
Hissedarlar: Koç Holding A.Ş. Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. Semahat S. Arsel Suna Kıraç Rahmi M. Koç MustafaV.Koç	40,51 273.742 40,51 273.742 2,75 18.577 2,75 18.577 2,72 18.397 2,72 18.397 2,60 17.542 2,60 17.542 2,44 16.474 2,44 16.474 0,91 6.177 0,91 6.177
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri tarafından sahip olunan şirketler toplamı	51,93 350.909 51,93 350.909
Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Vehbi Koç Vakfı Diğer	12,05 81.428 12,05 81.428 5,56 37.572 5,56 37.572 5,14 34.722 5,14 34.722 0,13 893 0,13 893 25,19 170.204 25,19 170.204
Ödenmiş sermaye toplamı	100,00 675.728 100,00 675.728
Sermaye düzeltmefarkları(*)	468.811 468.811
Toplam sermaye	1.144.539 1.144.539

(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı

30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Eylül 2014	31 Aralık 2013
Genel kanuni yedek akçe	83.690	83.690
Diğer kanuniyedek akçe	191.740	165.119
	275.430	248.809

27 Mart 2014 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2014 yılında, 2013 yılı hesap dönemine ait tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına, %44,4 nispetinde (2013: 52,5) ve tam 1,00 TL'lik nominal değerde hisseye tam 0,44396 TL brüt=net nakit temettü (2013: tam 0,52536 TL brüt=net nakit temettü) ödenmesine, diğer hissedarlara %37,7 nispetinde (2013: %45,6) ve tam 1,00 TL'lik nominal değerde hisseye brüt tam 0,44396 TL (2013: tam 0,52536 TL), net tam 0,37737 TL (2013: tam 0,45612 TL) nakit temettü ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, temettü ödemeleri 2014 yılı Nisan ayında (2013 yılı Nisan ayında) gerçekleşmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 22 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak-	1 Ocak-	1	Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül		30 Eylül	30 Eylül
	2014	2013		2014	2013
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri	93.948	209.024		23.191	115.279
Tazminat ve teşvik gelirleri	27.450	24.349		11.350	5.570
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri	10.917	20.232		4.485	3.279
Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı	2.541	389		127	58
Konusu kalmayan karşılıklar	1.019	2.332		63	1.575
Diğer	19.490	14.597		9.802	3.366
	155.365	270.923		49.018	129.127
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri	(86.493)	(58.039)		(13.022)	(14.034)
Peşinat iskontosu	(11.473)	(9.229)		(3.683)	(3.452)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri	(11.207)	(475)		(3.424)	(215)
Şüpheli alacak karşılığı gideri	(10.913)	(8.159)		(999)	(5.618)
Ürün geri çağırma gideri	(2.412)	(14.688)		(1.268)	(2.780)
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri	(1.941)	(2.864)		(715)	(128)
Diğer	(16.167)	(29.640)		(6.890)	(4.130)
	(140.606)	(123.094)		(30.001)	(30.357)
NOT 23 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER
	1 Ocak-	1 Ocak-	1	Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül		30 Eylül	30 Eylül
	2014	2013		2014	2013
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Finansal yatırımlardan temettü gelirleri	12.944	9.559		-	-
Sabit kıymetsatışkarı	2.226	825		1.314	140
	15.170	10.384		1.314	140
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymetsatışzararı	(1.211)	(1.344)		(151)	(696)
	(1.211)	(1.344)		(151)	(696)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 24 - FİNANSMAN GELİRLERİ

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2014	2013	2014	2013
Kur farkı gelirleri (*)	218.338	238.297	57.397	98.528
Türev araçlardan karlar	94.309	44.857	69.672	3.437
Faiz gelirleri	16.983	29.416	5.089	9.055
Diğer	21	74	14	43
	329.651	312.644	132.172	111.063

(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 25 - FİNANSMAN GİDERLERİ

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2014	2013	2014	2013
Kur farkı giderleri (*)	(275.080)	(363.401)	(141.755)	(153.964)
Faiz giderleri	(230.827)	(145.535)	(79.321)	(56.278)
Türev araçlardan zararlar	(59.049)	(52.128)	(1.520)	(33.107)
Diğer	(7.134)	(7.449)	(1.898)	(3.032)
	(572.090)	(568.513)	(224.494)	(246.381)

(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Kurumlar vergisi	61.519	82.107
Eksi:Peşinödenenvergiler	(45.840)	(62.459)
Vergi borçları (net)	15.679	19.648
Ertelenen vergi varlıkları	89.503	90.659
Ertelenen vergiyükümlülüğü	(263.636)	(245.515)
Ertelenen vergi yükümlülüğü (net)	(174.133)	(154.856)

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

aşağıda özetlenmiştir:
	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2014	2013	2014	2013
Vergi gelir/ (gideri)
- Cari dönem kurumlar vergisi	(65.377)	(81.747)	(17.389)	(40.979)
- Ertelenenvergi	(16.935)	(5.548)	(16.052)	3.706
Toplam vergi gideri(net)	(82.312)	(87.295)	(33.441)	(37.273)

Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

	Toplam geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri)
	30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Ertelenen finansman geliri/gideri (net) Kullanılabilecek vergi indirimi Garanti, montaj ve nakliye gider karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Türev araçlar Lisans bedeli gider tahakkuku Şüpheli alacaklar karşılığı Diğer	1.413.222 1.362.408 (303.493) (289.422) 493.467 393.896 (24.672) (19.694) 44.236 58.473 (8.847) (11.695) (242.852) (255.047) 54.082 53.051 (201.241) (194.471) 41.641 40.659 (132.160) (116.017) 26.432 23.225 (48.756) (49.761) 9.763 10.017 (11.797) (63.199) 2.377 12.604 (9.819) (6.008) 1.964 1.202 (3.613) (17.228) 702 3.426 (106.617) (87.992) 25.918 21.771
Ertelenen vergi yükümlülüğü (net)	(174.133) (154.856)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için ertelenen vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:

(yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
	2014	2013
1 Ocak itibariyle	(154.856)	(150.438)
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen vergi gideri (net)	(16.935)	(5.548)
Özkaynaklara yansıtılan	(1.074)	(196)
Yabancıparaçevirim farkları	(1.268)	(1.501)
30 Eylül itibariyle	(174.133)	(157.683)

NOT 27 - PAY BAŞINA KAZANÇ

Konsolide kar veya zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2014	2013	2014	2013
Net dönem karı	448.078	441.797	155.680	161.053
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi(her biri 1 kr)	67.572.820.500	67.572.820.500	67.572.820.500	67.572.820.500
*Pay başına kar(kr) ()**	0,663	0,654	0,230	0,238
Hissedarlara dağıtılan temettü	300.000	355.000	-	-
Pay başına dağıtılan brüt
*temettü(kr) ()**	0,444	0,525	-	-

(*) Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması nedeniyle adi ve seyreltilmiş hisse başına kar ve hisse başına dağıtılan temettü tutarları farklılık göstermemektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

(i) İlişkili tarafların bakiyeleri
	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
(a) Ticari Alacaklar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1)	8.758	3.242
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (1)	5.054	22.114
Ark İnşaat San. ve Tic. A.Ş. (2)	3.565	-
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1)	3.337	1.052
Diğer	105	811
	20.819	27.219
(b) Borçlar:
*Kısa vadeli ticari borçlar:*
Arçelik-LG (3)	169.429	270.661
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1)	84.971	107.972
Ram Dış Ticaret (3)	41.234	36.030
Diğer	10.459	22.794
	306.093	437.457
	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
*İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:*
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)	9.831	8.860
*İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:*
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)	59.236	62.427

(*) Şirket’in, Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (eski ünvanı Beko Ticaret A.Ş.’dir) ile Beko markasının kullanım hakkı ve Beko markalı ürünlerin pazarlama, satış ve dağıtım faaliyetlerini 2001 yılından itibaren 20 yıl boyunca yürütme hakkına ilişkin sözleşmesi bulunmaktadır. Sözleşme süresinin bitiminde Beko markası üzerindeki tüm hakların, Şirket’e ait olmasından hareketle Beko markası maddi olmayan duran varlık olarak mali tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İlişkili taraflara diğer borçlara ilişkin söz konusu Beko markası net defter değeri 30 Eylül 2014 itibariyle 81.040 TL tutarındadır. (31 Aralık 2013: 81.040 TL).

([1] ) Koç Holding grup şirketler
([2] ) Koç Ailesi üyeleri tarafından kontrol edilen şirket
([3] ) İştirakler

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’ye diğer borçların gelecekteki brüt ödemelerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir :

göre analizi aşağıdaki gibidir:
	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
İlişkili taraflara diğer borçlar (brüt)
1 yıla kadar	13.217	12.379
1- 5 yıl arası	51.790	48.663
5yıldan uzun	16.236	24.331
	81.243	85.373
Gelecekte tahakkuk edecek vade farkı	(12.176)	(14.086)
İlişkili taraflaradiğer borçlarbugünkü değeri(net)	69.067	71.287

Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’ye diğer borçların gelecekteki ödemelerinin bugünkü değerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:

		30 Eylül 2014	31 Aralık	2013
1 yıla kadar		9.831		8.860
1-5 yıl arası		43.611	39.449
5yıldan uzun		15.625	22.978
		69.067	71.287
(c) Mevduatlar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları		745.262	294.694
(d) Krediler:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları		27.237	108.144
(e) Türev araçlar:
	Kontrat	Gerçeğe uygun değer
30 Eylül 2014	tutarı	varlık/(yükümlülük)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları	500.379		16	(510)
	Kontrat	Gerçeğe uygun değer
31 Aralık 2013	tutarı	varlık/(yükümlülük)
YapıveKredi Bankası A.Ş. veBağlıOrtaklıkları	358.406	1.484		-

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
(a) Mal ve hizmet satışları:	2014	2013	2014	2013
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş.	23.876	63.952	2.543	14.433
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.	10.959	17.487	3.786	5.627
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	8.475	5.235	2.653	1.263
Ark İnşaat San. ve Tic. A.Ş.	3.285	1.855	2.301	17
Arçelik-LG	2.561	2.924	1.350	1.275
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.	1.991	809	607	200
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş. (1)	125	924	10	44
Diğer	290	366	101	239
	51.562	93.552	13.351	23.098
	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
(b) Mal ve hizmet alımları:	2014	2013	2014	2013
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.	467.798	394.458	181.378	160.667
Arçelik-LG	205.944	379.066	77.365	58.110
Ram Dış Ticaret	119.102	79.297	47.258	37.853
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş.	24.069	17.369	9.398	4.508
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (2) (*)	23.687	20.975	609	429
Setur Servis Turistik A.Ş. (1)	19.844	13.332	11.711	5.334
Ark İnşaat San. ve Tic. A.Ş.	12.574	-	2.950	-
Diğer	51.765	30.074	19.388	9.017
	924.783	934.571	350.057	275.918

([1] ) Koç Holding grup şirketleri

([2] ) Koç Ailesi üyeleri tarafından kontrol edilen şirket

(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ara hesap dönemlerinde ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.

Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır. Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.

Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar, ticari alacaklardaki vade ve faiz oranları koşulları ile paralel olarak belirlenmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile Genel Müdür Yardımcılarına sağladığı faydalar toplamı 9.392 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2013: 5.013 TL). Bu tutarın tamamı, kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.

	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Temmuz-
	30 Eylül	30	Eylül	30 Eylül	30 Eylül
(d) Diğer işlemler	2014		2013	2014	2013
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları	8.194	17.352		2.329	5.769
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve
Bağlı Ortaklıkları	3.641		6.381	1.002	2.039

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar

Likidite riski

Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, bilanço ve nakit akışının uyumlu bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen gösterilmekte, kısa vadeli likiditenin korunması amacıyla, net işletme sermayesi yönetimi hedefleri konulmakta ve bilanço oranlarının belli seviyelerde tutulmasına çalışılmaktadır.

Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör dinamikleri baz alınarak yapılmakta, nakit akış döngüsü izlenmekte ve çeşitli senaryolara göre test edilmektedir.

Faiz oranı riski

Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.

Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri gözetilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Fonlama riski

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Kredi riski

Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.

Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:

Banka teminatları (Teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),
Gayrimenkul ipoteği,
Çek-senet.

Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.

Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat edilmektedir.

Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2014

Ticarialacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkilitaraf
Diğer taraf
mevduat
**araçlar **

Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
Azami kredi riski(1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı(2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
31 Aralık 2013

20.819
4.612.703
1.405.451
6.441
-
(3.494.528)
-
-
20.819
4.264.659
1.405.451
6.441
-
(3.220.995)
-
-
-
31.359
-
-
-
(23.350)
-
-
-
277.116
-
-
-
(210.614)
-
-
-
39.569
-
-
-
136.712
-
-
-
(97.143)
-
-
-
(39.569)
-
-
Ticarialacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkilitaraf Diğer taraf
mevduat
**araçlar **

Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
Azami kredi riski(1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı

27.219
4.182.377
1.192.916
6.651

- (3.250.611)
-
-
27.219
3.900.410
1.192.916
6.651
- (3.017.459)
-
-
-
28.379
-
-
-
(23.919)
-
-
-
203.105
-
-
-
(158.750)
-
-
-
50.483
-
-
-
163.764
-
-
-
(113.281)
-
-
-
(50.483)
-
-

(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, finansal durum tablosu tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.

(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
a) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar ile koşulları yeniden görüşülmüş bulunan alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar

		Eylül 2014	31 Aralık 2013
Grup	1	9.410	11.281
Grup	2	3.879.770	3.808.259
Grup	3	427.657	136.468
		4.316.837	3.956.008

Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar). Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).

Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.

b) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu

	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
0-1 ay arası	79.914	139.078
1-3 ay arası	139.982	33.547
3-12 ay arası	43.858	22.735
1-5 yıl arası	13.362	7.745
	277.116	203.105

Döviz kuru riski

Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir.

Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir.

Kur riski, her bağlı ortaklık için fonksiyonel para birimi bazında izlenmektedir. Söz konusu pozisyon tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.

Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.

Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması

Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden banka kredilerinin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 30 Eylül 2014 itibariyle banka kredilerinin vergi etkisi öncesi 150.000.000 Avro tutarındaki kısmı, yurtdışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2013: 328.750.000 Avro).

Yabancı para pozisyonu

Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:

tutarları aşağıdaki gibidir:
	30 Eylül 2014	31 Aralık 2013
Varlıklar	3.019.787	2.808.426
Yükümlülükler	(3.502.350)	(3.190.616)
Net finansal durum pozisyonu	(482.563)	(382.190)
Türev enstrümanların netpozisyonu	493.838	491.604
Yabancı paravarlık/ (yükümlülük) pozisyonu (net)	11.275	109.414

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri, yabancı para olarak kabul edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Japon	Kanada	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Yeni	Doları	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	368.399	127.237	92.066	1.251.330	61.024	147.431	11.599	95.942	-	12.303	31.782	-	-	760	1.928.145
Parasal finansal varlıklar	281.971	11.349	90	20	-	-	-	1.058	-	1.001	14	1.061	-	-	844.114
Diğer	18.159	62.268	107	-	-	-	-	-	261.308	-	-	-	-	-	247.528
Toplam Varlıklar	668.529	200.854	92.263	1.251.350	61.024	147.431	11.599	97.000	261.308	13.304	31.796	1.061	-	760	3.019.787
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	107.709	136.540	1.167	-	-	-	53	57.118	6.261	-	3.941	-	10.671	-	654.093
Finansal yükümlülükler	21.456	12.447	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	90.403
Parasal olan diğer yükümlülükler	31	4.415	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10.151
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler	536.613	498.883	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.688.467
Parasal olan diğeryükümlülükler	-	25.993	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	59.236
Toplam Yükümlülükler	665.809	678.278	1.167	-	-	-	53	57.118	6.261	-	3.941	-	10.671	-	3.502.350

Net Finansal Durum Pozisyonu	2.720	(477.424)	91.096	1.251.350	61.024	147.431	11.546	39.882	255.047	13.304	27.855	1.061	(10.671)	760	(482.563)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	272.103	499.015	-	-	2.495	13.308	-	56.639	-	-	-	-	-	-	1.944.813
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(265.180)	(31.909)	(84.315)	(1.500.000)	(60.000)	(144.000)	(8.300)	(100.000)	(250.000)	-	(36.000)	-	-	(670)	(1.450.975)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin netpozisyonu	6.923	467.106	(84.315)	(1.500.000)	(57.505)	(130.692)	(8.300)	(43.361)	(250.000)	-	(36.000)	-	-	(670)	493.838
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	9.643	(10.318)	6.781	(248.650)	3.519	16.739	3.246	(3.479)	5.047	13.304	(8.145)	1.061	(10.671)	90	11.275
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	(15.439)	(539.692)	90.989	1.251.350	61.024	147.431	11.546	39.882	(6.261)	13.304	27.855	1.061	(10.671)	760	(730.091)
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri															(11.634)
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	265.180	31.909	84.315	1.500.000	60.000	144.000	8.300	100.000	250.000	-	36.000	-	-	-	1.449.608
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	122.103	499.015	-	-	2.495	13.308	-	56.639	-	-	-	-	-	-	1.511.103

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Japon	Kanada	TL
30 Eylül 2014	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Yeni	Doları	Karşılığı
Türk Lirası karşısında	(4.686)	21.287	1.596	(248.650)	3.519	16.739	3.300	6.421	-	-	(4.274)	-	(9.829)	90	25.472
Avro karşısında	-	7.435	-	-	-	-	-	-	11.308	-	-	-	-	-	19.226
Rus Rublesi karşısında	1.567	783	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.315
Polonya Zlotisi karşısında	(2.493)	62	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7.067)
İngiliz Sterlini karşısında	(67)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(194)
Rumen Leyi karşısında	(914)	2.251	1.970	-	-	-	-	-	-	(106)	-	-	(842)	-	9.705
Çek Korunası karşısında	(931)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2.692)
Norveç Kronu karşısında	3.741	(176)	-	-	-	-	-	(9.900)	-	13.410	-	-	-	-	12.519
İsveç Kronu karşısında	3.759	(22)	-	-	-	-	(54)	-	-	-	-	-	-	-	10.800
Çin Yuanı karşısında	1.194	(10.230)	3.215	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7.987)
Güney Afrika Randı karşısında	174	(6.541)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(14.403)
Avustralya Doları karşısında	(264)	77	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.061	-	-	1.292
Mısır Lirası karşısında	6	(19.319)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(44.009)
Ukrayna Hryvnası karşısında	(31)	(6.799)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(15.584)
İsviçre Frangı karşısında	8.594	874	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26.841
Botsvana Pulası karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	(6.261)	-	-	-	-	-	(1.264)
Yeni Zelanda Doları karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3.871)	-	-	-	(7.678)
Diğerpara birimleri karşısında	(6)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(17)
	9.643	(10.318)	6.781	(248.650)	3.519	16.739	3.246	(3.479)	5.047	13.304	(8.145)	1.061	(10.671)	90	11.275

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Japon	Kanada	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Yeni	Doları	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	370.264	110.460	104.587	1.482.643	55.011	125.652	9.957	94.566	-	10.166	22.902	77	-	296	1.921.285
Parasal finansal varlıklar	120.179	30.992	4	-	(1)	-	-	429	30.125	2.029	96	4	-	-	426.343
Diğer	26.694	63.583	86	-	-	-	-	-	-	-	2	-	-	-	214.398
Duran Varlıklar
Ticari alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	1.206.602	-	-	-	-	-	246.400
Toplam Varlıklar	517.137	205.035	104.677	1.482.643	55.010	125.652	9.957	94.995	1.236.727	12.195	23.000	81	-	296	2.808.426
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	101.585	123.602	1.196	-	-	-	156	40.189	17.455	-	3.102	-	64.846	-	590.270
Finansal yükümlülükler	247.202	6.197	-	-	-	-	-	-	684.176	-	-	-	-	-	878.851
Parasal olan diğer yükümlülükler	1.302	9.276	1.221	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27.908
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler	160.049	544.055	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.631.161
Parasal olan diğeryükümlülükler	-	29.249	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	62.426
Toplam Yükümlülükler	510.138	712.379	2.417	-	-	-	156	40.189	701.631	-	3.102	-	64.846	-	3.190.616

Net Finansal Durum Pozisyonu	6.999	(507.344)	102.260	1.482.643	55.010	125.652	9.801	54.806	535.096	12.195	19.898	81	(64.846)	296	(382.190)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	322.118	554.847	-	162.521	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.140.635
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(292.804)	(45.303)	(101.441)	(1.700.000)	(55.000)	(100.000)	-	(100.000)	(500.000)	-	(22.000)	-	-	-	(1.649.031)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin netpozisyonu	29.314	509.544	(101.441)	(1.537.479)	(55.000)	(100.000)	-	(100.000)	(500.000)	-	(22.000)	-	-	-	491.604
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	36.313	2.200	819	(54.836)	10	25.652	9.801	(45.194)	35.096	12.195	(2.102)	81	(64.846)	296	109.414
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	(19.695)	(570.927)	102.174	1.482.643	55.010	125.652	9.801	54.806	535.096	12.195	19.896	81	(64.846)	296	(596.588)
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun
Değeri															(59.026)
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	292.804	45.303	101.441	1.700.000	55.000	100.000	-	100.000	500.000	-	22.000	-	-	-	1.649.031
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	59.118	554.847	-	162.521	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.368.336

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Japon	Kanada	TL
31 Aralık 2013	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Yeni	Doları	Karşılığı
Türk Lirası karşısında	27.340	13.945	(53)	(54.836)	10	25.652	9.957	(5.535)	-	-	902	-	(61.338)	296	111.772
Avro karşısında	-	4.574	-	-	-	-	-	-	52.551	-	-	-	-	-	20.493
Rus Rublesi karşısında	691	3.600	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9.712
Polonya Zlotisi karşısında	(2.728)	79	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7.842)
İngiliz Sterlini karşısında	134	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	393
Rumen Leyi karşısında	(2.498)	4.233	531	-	-	-	-	-	-	(21)	-	-	(3.508)	-	3.485
Çek Korunası karşısında	(1.773)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(5.206)
Norveç Kronu karşısında	8.144	(199)	-	-	-	-	-	(39.659)	-	12.216	-	-	-	-	15.291
İsveç Kronu karşısında	4.035	(21)	-	-	-	-	(156)	-	-	-	-	-	-	-	11.750
Çin Yuanı karşısında	1.350	(7.982)	341	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11.875)
Güney Afrika Randı karşısında	(1.472)	(1.598)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7.734)
Avustralya Doları karşısında	(747)	(58)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	81	-	-	(2.177)
Mısır Lirası karşısında	9	(8.989)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(19.159)
Ukrayna Hryvnası karşısında	170	(7.301)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(15.084)
İsviçre Frangı karşısında	3.664	1.917	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14.850
Botsvana Pulası karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	(17.455)	-	-	-	-	-	(3.564)
Yeni Zelanda Doları karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3.004)	-	-	-	(5.673)
Diğerpara birimleri karşısında	(6)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(18)
	36.313	2.200	819	(54.836)	10	25.652	9.801	(45.194)	35.096	12.195	(2.102)	81	(64.846)	296	109.414

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.

30 Eylül 2014	Kar/(Zarar) Diğer Kapsamlı Gelir
	Yabancı paranın %10 oranında değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	(108.800) 108.800 (108.919) 108.919 106.449 (106.449) 106.449 (106.449) (2.351) 2.351 (2.470) 2.470
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	44.157 (44.157) 46.715 (46.715) (41.369) 41.369 2.002 (2.002) 2.788 (2.788) 48.717 (48.717)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngiliz Sterlini net etki	33.644 (33.644) 38.329 (38.329) (31.140) 31.140 (31.140) 31.140 2.504 (2.504) 7.189 (7.189)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü Rus Rublesi riskinden korunan kısım Rus Rublesi net etki	7.175 (7.175) 26.914 (26.914) (8.601) 8.601 (8.601) 8.601 (1.426) 1.426 18.313 (18.313)
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü Rumen Leyi riskinden korunan kısım Rumen Leyi net etki	- - 42.878 (42.878) - - - - - - 42.878 (42.878)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	4.226 (4.226) 12.679 (12.679) (3.982) 3.982 (3.982) 3.982 244 (244) 8.697 (8.697)
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	1.550 (1.550) 3.471 (3.471) (1.374) 1.374 (1.374) 1.374 176 (176) 2.097 (2.097)
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü Norveç Kronu riskinden korunan kısım Norveç Kronu net etki	406 (406) 1.611 (1.611) (292) 292 (292) 292 114 (114) 1.319 (1.319)
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü İsveç Kronu riskinden korunan kısım İsveç Kronu net etki	1.248 (1.248) 2.754 (2.754) (1.357) 1.357 (1.357) 1.357 (109) 109 1.397 (1.397)
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım Yeni Zelanda Doları net etki	188 (188) 188 (188) - - - - 188 (188) 188 (188)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım Güney Afrika Randı net etki	5.146 (5.146) 45.017 (45.017) (5.044) 5.044 (5.044) 5.044 102 (102) 39.973 (39.973)
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü Avustralya Doları riskinden korunan kısım Avustralya Doları net etki	5.524 (5.524) 5.133 (5.133) (7.140) 7.140 (7.140) 7.140 (1.616) 1.616 (2.007) 2.007
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü Danimarka Kronu riskinden korunan kısım Danimarka Kronu net etki	516 (516) 516 (516) - - - - 516 (516) 516 (516)
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü Japon Yeni riskinden korunan kısım Japon Yeni net etki	(20) 20 (20) 20 - - - - (20) 20 (20) 20
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü Kanada Doları riskinden korunan kısım Kanada Doları net etki	155 (155) 155 (155) (137) 137 - - 18 (18) 155 (155)
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü Mısır Lirası riskinden korunan kısım Mısır Lirası net etki	- - (545) 545 - - - - - - (545) 545
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım Ukrayna Hryvnası net etki	- - (408) 408 - - - - - - (408) 408
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	- - 8.102 (8.102) - - - - - - 8.102 (8.102)
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü İsviçre Frangı riskinden korunan kısım İsviçre Frangı net etki	- - 13.780 (13.780) - - - - - - 13.780 (13.780)
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü Botsvana Pulası riskinden korunan kısım Botsvana Pulası net etki	- - (429) 429 - - - - - - (429) 429
	1.128 (1.128) 187.442 (187.442)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2013	Kar/(Zarar) Diğer Kapsamlı Gelir
	Yabancı paranın %10 oranında değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	(108.282) 108.282 (108.282) 108.282 108.752 (108.752) 108.752 (108.752) 470 (470) 470 (470)
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	79.285 (79.285) 42.694 (42.694) (68.622) 68.622 8.608 (8.608) 10.663 (10.663) 51.302 (51.302)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngiliz Sterlini net etki	35.908 (35.908) 48.550 (48.550) (35.620) 35.620 (35.620) 35.620 288 (288) 12.930 (12.930)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü Rus Rublesi riskinden korunan kısım Rus Rublesi net etki	9.605 (9.605) 28.638 (28.638) (9.960) 9.960 (9.960) 9.960 (355) 355 18.678 (18.678)
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü Rumen Leyi riskinden korunan kısım Rumen Leyi net etki	- - 36.583 (36.583) - - - - - - 36.583 (36.583)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	3.904 (3.904) 11.689 (11.689) (3.903) 3.903 (3.903) 3.903 1 (1) 7.786 (7.786)
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	1.348 (1.348) 2.936 (2.936) (1.073) 1.073 (1.073) 1.073 275 (275) 1.863 (1.863)
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü Norveç Kronu riskinden korunan kısım Norveç Kronu net etki	341 (341) 1.665 (1.665) - - - - 341 (341) 1.665 (1.665)
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü İsveç Kronu riskinden korunan kısım İsveç Kronu net etki	1.796 (1.796) 3.012 (3.012) (3.278) 3.278 (3.278) 3.278 (1.482) 1.482 (266) 266
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım Yeni Zelanda Doları net etki	14 (14) 14 (14) - - - - 14 (14) 14 (14)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım Güney Afrika Randı net etki	10.927 (10.927) 49.662 (49.662) (10.211) 10.211 (10.211) 10.211 716 (716) 39.451 (39.451)
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü Avustralya Doları riskinden korunan kısım Avustralya Doları net etki	3.758 (3.758) 3.494 (3.494) (4.155) 4.155 (4.155) 4.155 (397) 397 (661) 661
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü Danimarka Kronu riskinden korunan kısım Danimarka Kronu net etki	479 (479) 479 (479) - - - - 479 (479) 479 (479)
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü Japon Yeni riskinden korunan kısım Japon Yeni net etki	(131) 131 (131) 131 - - - - (131) 131 (131) 131
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü Kanada Doları riskinden korunan kısım Kanada Doları net etki	59 (59) 59 (59) - - - - 59 (59) 59 (59)
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü Mısır Lirası riskinden korunan kısım Mısır Lirası net etki	- - (511) 511 - - - - - - (511) 511
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım Ukrayna Hryvnası net etki	- - 177 (177) - - - - - - 177 (177)
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	- - 8.202 (8.202) - - - - - - 8.202 (8.202)
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü İsviçre Frangı riskinden korunan kısım İsviçre Frangı net etki	- - 13.051 (13.051) - - - - - - 13.051 (13.051)
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü Botsvana Pulası riskinden korunan kısım Botsvana Pulası net etki	- - (259) 259 - - - - - - (259) 259
	10.941 (10.941) 190.882 (190.882)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Avro ABD Doları İngiliz Sterlini Diğer	30 Eylül 2014 30 Eylül 2013
	Orijinal tutar TL Orijinal tutar TL 750.434.171 2.200.273 680.623.228 1.680.877 235.505.236 510.372 260.057.655 482.735 190.032.560 684.975 193.145.564 563.722 400.807 316.763
Toplam ihracat tutarı	3.796.427 3.044.097
Avro ABD Doları İngiliz Sterlini Diğer	276.577.566 808.192 340.583.654 833.995 675.862.127 1.464.203 638.724.790 1.191.122 747.743 2.682 491.172 1.429 29.438 4.462
Toplam ithalat tutarı	2.304.515 2.031.008

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu

Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri

Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri

Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Eylül 2014 itibariyle aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7)	-	6.441	-
Finansal yatırımlar (Not 5)	-	637.253	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)	-	18.076	-

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2013 itibariyle	Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2013 itibariyle	aşağıdaki gibidir:
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7)	-	6.651	-
Finansal yatırımlar (Not 5)	-	537.682	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)	-	65.677	-

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 30 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER

Nakit akış tabloları, özet konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur. Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklarda artış ve azalışlar” satırının detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2014	30 Eylül 2013
Karşılıklardaki artış ve azalışlar:
Kota-teşvik prim tahakkukları	115.854	84.773
İkramiye ve prim tahakkukları	54.231	38.579
Kıdem tazminatı karşılığı	17.879	23.179
Şüpheli ticari alacak karşılığı	10.913	8.159
Garanti gider karşılığı	6.309	35.494
İzin karşılıkları	3.762	3.444
Stok değer düşüklüğü karşılığı	1.941	2.864
Dava karşılıkları	1.773	376
İade karşılıkları	422	1.655
Montaj venakliye gider karşılığı	(4.017)	19.324
	209.067	217.847

………………………

AI assistant

ARÇELİK A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2014

5890_rns_2014-10-24_53cbcac3-e24d-47bc-a52b-3716c565df45.pdf

Arçelik Anonim Şirketi

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)

TMS 16 ve TMS 38 – Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TMS/TFRS’lerdeki Yıllık İyileştirmeler

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler

TFRS 3 İşletme Birleşmeleri

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TFRS 8 Faaliyet Bölümleri

TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

TFRS 3 İşletme Birleşmeleri

TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri

TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

UMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (Değişiklik)

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

Yıllık İyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları

Konsolidasyon Esasları

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Netleştirme/Mahsup

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

ARÇELİK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2014