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Arcadyan Interim / Quarterly Report 2017
52352_rns_2017-11-09_09e51762-8111-48d5-8db8-f64869a3d8e2.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 3596
智易科技股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新竹市東區光復路二段8號8樓 電話: (03)572-7000
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
||
|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | ||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |||
| 六、合併權益變動表 | 6 | |||
| 七、合併現金流量表 | 7 | |||
| 八、合併財務季報告附註 | ||||
| (一)公司沿革 | 8 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 13$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 - 15$ | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | $15 - 33$ | |||
| (七)關係人交易 | $33 - 34$ | |||
| (八)質押之資產 | 34 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 34 | |||
| (十)重大之災害損失 | 34 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 34 | |||
| $(+=)$ 其 | 他 | $34 - 35$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $35 - 37$ | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $37 - 38$ | |||
| 3.大陸投資資訊 | 38 | |||
| (十四)部門資訊 | 39 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F. TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
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會計師核閱報告
智易科技股份有限公司董事會 公鑒:
智易科技股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年九月三十日之合併資產負債表 , 暨民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至九月三 十日之合併綜合損益表、暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準 則查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
智易科技股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等子公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇六年及一〇五年九月三十日資產總額(含採用權益 法之投資)分別為1,793,520千元及1,748,386千元,分別佔合併資產總額之11%及12%,負債總額 分別為183,869千元及461,983千元,分別佔合併負債總額之3%及8%;其民國一○六年及一○ 五年七月一日至九月三十日及一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日其綜合損益分別為 25,440千元、47,498千元、20,742千元及64,118千元,其絕對值金額分別佔合併綜合損益之 $10\% \cdot 17\% \cdot 5\% \mathcal{R}6\%$
除第三段所述者外,智易科技股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年九月三十 日採用權益法之投資分別為485,086千元及390,000千元,暨民國一〇六年及一〇五年七月一日至 九月三十日及一○六年及一○五年一月一日至九月三十日相關採用權益法之關聯企業之利益份 額分別為18,653千元、23,006千元、51,291千元及45,423千元,係依該等被投資公司同期間未經 會計師核閱之財務季報告為依據。
$\sim$ 3 $\sim$
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閲,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季 報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生 效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 ""到红绿
證券主管機關 ,金管證審字第1010004977號
核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民國一〇六年十一月八日
| 資 夏 流動資産 |
REA 常志 n. ∣% ARCHE 105.9.30 簗 α 年九 智易科 ┱ $\mathfrak{m}$ ⋪ 비 叹 民國一〇六年九 民國一〇六年及一〇 ‰ 105.12.31 $ \mathbf{r} $ 俐 $ \mathscr{E} $ 106.9.30 矯 41 |
一般公認審計準則查核 Ш 一日及九月三十 负债及摧益 流動負債: 干公司 未依 士 π । दा 懂經核期 B Ľ |
單位:新台幣千元 % 105.9.30 黨 섺 $\leq$ 105.12.31 ছ∣ 섺 $\approx$ 106,9.30 篇 41 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一) | $\tilde{18}$ 2,719,905 $\overline{17}$ 2,530,846 $\overline{21}$ 3,365,605 Ģ, |
短期借款(附註六(十)) 2100 |
$\blacksquare$ 11,865 4 650,702 ۰Ą |
| $110$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 2120 |
||
| (1)太姑 | 81,200 $\blacksquare$ 61,312 ٠ 1,509 |
(附註六(二) | $\pmb{\cdot}$ 1,215 2,108 $\pmb{\cdot}$ 36,293 |
|
| 1135 | 避險之衍生金融資產-流動(附註六(三)) | 20,481 $\blacksquare$ $\bar{\phantom{a}}$ |
避險之衍生金融負債-流動(附註六(三)) 2125 |
25,419 |
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(五)) | 35 5,151,647 57 5,578,518 28 4,390,579 |
應付票據及帳款 2170 |
27 3,994,554 27 4,121,194 29 4,544,197 |
| 1200 | 其他應收款(附註六(五)) | 115,328 $\overline{\phantom{0}}$ 108,953 160,047 |
本期所得稅負債 2230 |
2 234,693 Z 315,860 110,471 |
| 1310 | 存貨淨額(附註六(六) | $\overline{24}$ 3,516,796 25 3,793,392 32 5,000,141 |
負債準備-流動(附註六(十一)) 2250 |
$\overline{\mathcal{L}}$ 268,285 $\mathcal{L}$ 234,820 217,057 |
| 1410 | 預付款項 | $\overline{c}$ 357,284 $\overline{a}$ 233,622 207,765 |
其他應付款(附註七) 2200 |
$\circ$ 948,549 $\overline{ }$ 1,039,654 n 774,793 |
| 1470 | 其他流動資產(附註八) | 14,225 과 43,553 38,524 |
其他流動負債 2300 |
$\overline{\mathcal{C}}$ 229,984 $\sim$ 261,790 $\sim$ 516,050 |
| $\overline{\mathbf{z}}$ 11,976,866 $\overline{\mathbf{z}}$ 12,350,196 $\frac{33}{2}$ 13,164,170 |
$\frac{39}{2}$ 5,677,280 $\frac{1}{2}$ 5,987,291 $\frac{43}{5}$ 6,874,982 |
|||
| 非流動寶產: | 非流動負債: | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | ω 390,000 4 619,130 $\omega$ 485,086 |
净確定福利負債-非流動(附註六(十三)) 2640 |
74,722 90,128 89,260 |
| 1543 | 以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(四)) | 131,407 $\mathbf r$ 66,547 66,547 |
逃延所得税负债 2570 |
40,532 42,515 44,715 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 13 1,920,150 $\overline{13}$ 1,916,931 $\overline{a}$ 1,812,120 |
其他非流動負債 2670 |
2,003 2,040 1,863 |
| 1780 | 無形資產(附註六(九)) | 92,001 $\overline{\phantom{0}}$ 91,776 ∼ 74,783 |
117,257 134,683 135,838 |
|
| 1840 | 逃延所得稅資產 | 86,578 $\blacksquare$ 111,527 Η 122,415 |
負債總計 | $\frac{40}{2}$ 5,794,537 40 6,121,974 $\frac{4}{4}$ 7,010,820 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 63,500 $\cdot$ 61,030 55,406 |
判 業 |
|
| $\frac{1}{2}$ 2,683,636 $\overline{a}$ 2,866,941 $\frac{17}{2}$ 2,616,357 |
鳍属母公司禁主之椎益(附註六(十五)及(十六)): | |||
| 普通股股本 3110 |
$\mathbf{r}$ 1,891,190 $\overline{5}$ 1,891,190 $\overline{a}$ 1,891,190 |
|||
| 資本公積 3200 |
$\overline{18}$ 2,655,920 $\frac{8}{18}$ 2,655,927 $\overline{17}$ 2,656,084 |
|||
| 保留盈餘 3300 |
27 3,943,639 27 4,169,403 $\overline{z}$ 3,906,258 |
|||
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 3410 |
$\,$ (18,993) $\blacksquare$ (15,242) $\blacksquare$ (61, 145) |
|||
| 现金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益 3430 |
||||
| (損失) | 17,555 (19,305) |
|||
| 58 8,489,311 57 8,701,278 53 8,373,082 |
||||
| 權益總計 非控制權益 3600 |
60 $\mathbb{Z}$ 8,865,965 376,654 $\mathbf{S}$ 3 393,885 9,095,163 56 S 396,625 8,769,707 |
|||
| 资産熄针 | $\frac{100}{2}$ 14,660,502 15,217,137 100 $\frac{1}{2}$ \$15,780,527 |
负债及權益總計 | 훽 14,660,502 $\frac{20}{20}$ 15,217,137 $\frac{8}{1}$ \$15,780,527 |
|
| 讏 | (適衡附合併財務季報告附註) | |||
| 董事長:陳瑞聰 | 經理人:曾創用 | 會計主管:林石野 | ||
| ruir |
民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月二
單位:新台幣千元
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 金 額 |
% | 額 金 |
% | 全 額 |
$\frac{96}{6}$ | |||
| 4000 | 營業收入: | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | \$5,090,938 | 100 | 5,852,552 | 100 | 14,679,779 | 100 | 18,389,908 | 100 | |
| 4800 | 其他營業收入 | 19,957 | $\blacksquare$ | 11,406 | $\blacksquare$ | 69,300 | $\blacksquare$ | 50,522 | $\blacksquare$ | |
| 5,110,895 | 100 | 5,863,958 | 100 | 14,749,079 | 100 | 18,440,430 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本(附註六(六)及十二) | 4,447,212 | 87 | $-4,905,026$ | 84 | 12,670,515 | $\underline{.86}$ | 15,413,303 | 84 | |
| 5900 | 營業毛利 | 663,683 | 13 | 958,932 | 16 | 2,078,564 | 14 | 3,027,127 | 16 | |
| 營業費用(附註七及十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 117,640 | 2 | 178,690 | 3 | 359,240 | 2 | 537,890 | 3 | |
| 6200 | 管理費用 | 88,933 | $\overline{2}$ | 89,113 | $\overline{2}$ | 262,371 | $\overline{2}$ | 275,645 | 1 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 265,922 | 5 | 254,814 | 4 | 749,078 | 5 | 741,560 | $\overline{4}$ | |
| 營業費用合計 | 472,495 | 9 | 522,617 | 9 | 1,370,689 | 9 | 1,555,095 | $\frac{8}{6}$ | ||
| 6900 | 營業淨利 | 191,188 | $\overline{4}$ | 436,315 | 7 | 707,875 | 5 | 1,472,032 | $\frac{8}{5}$ | |
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 6,720 | 7,487 | 12,659 | 10,286 | |||||
| 7230 | 外幣兌換(損失)利益淨額(附註六(十九)) | 82,278 | 2 | (127, 652) | (2) | 54,588 | (369,063) | (2) | ||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (88, 738) | (2) | 62,237 | 1 | (287,985) | (1) | 182,175 | 1 | |
| (負債)利益(損失) | ||||||||||
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份 額(附註六(七)) |
18,653 | 23,006 | 51,291 | 45,423 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 3,806 | 3,265 | 6,033 | 34,360 | |||||
| 7225 | 處分投資利益(附註六(七)) | 44,499 | $\mathbf{1}$ | 44,499 | ||||||
| 7590 | 其他支出 | (3) | $\overline{\phantom{a}}$ | (13, 156) | (487) | (12, 135) | ||||
| 7510 | 利息費用 | (7,691) | (3,555) | (9, 857) | (13,105) | |||||
| 59,524 | (48, 368) | (1) | (129, 259) | (1) | (122.059) | (1) | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 250,712 | 5 | 387,947 | 6 | 578,616 | 4 | 1,349,973 | 7 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 38,241 | 1 | 51,403 | $\blacksquare$ | 83,581 | 1 | 236,886 | $\mathbf{I}$ | |
| 本期淨利 | 212,471 | 4 | 336,544 | 6 | 495,035 | 3 | 1,113,087 | 6 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 3,875 | $\blacksquare$ | (44, 754) | (1) | (54, 103) | $\blacksquare$ | (56,087) | ||
| 8363 | 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工 具利益(損失)(附註六(三)) |
31,475 | $\mathbf{1}$ | (19, 533) | $\blacksquare$ | (25, 419) | (879) | |||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜 合損益之份額-可能重分類至損益之項 目(附註六(七)) |
48 | (19) | 49 | (30) | |||||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 (附註六(十四)) |
668 | (7,345) | $\sim$ | (8,688) | $(9,162)$ - | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 34,730 | -1 | $(56,961)$ (1) | (70, 785) | (47, 834) | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 34,730 | $\mathbf{1}$ | (56, 961) | (1) | (70, 785) | $\sim$ | (47, 834) | $\sim$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 247,201 | 5 | 279,583 | 5 | 424,250 | 3 | 1,065,253 | 6 |
| 本期淨利(損)歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 197,100 | 4 | 338,225 | 6 | 474,420 | 3 | 1,118,239 | 6 |
| 8620 | 非控制權益 | 15,371 | (1,681) | $\sim$ | 20,615 | (5,152) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | \$ | 212,471 | 4 | 336,544 | $\overline{\mathbf{6}}$ | 495,035 | 3 | 1,113,087 | $\overline{6}$ | |
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 230,160 | 5 | 285,534 | 5 | 409,212 | 3 | 1,068,987 | 6 |
| 8720 | 非控制權益 | 17,041 | (5,951) | $\bullet$ | 15,038 | (3, 734) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 247,201 | $\overline{5}$ | 279,583 | $\overline{5}$ | 424,250 | 3 | 1,065,253 | ||||
| 每股盈餘(附註六(十七)) | $\overline{\mathsf{e}}$ | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 1.04 | 1.79 | 2.51 | 5.93 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 1.04 | 1.76 | 2.49 | 5.84 | |||||
(請詳核閱後附合併財務需報告附註) Ш 經理人:曾釗鹏 $\sim$ 54
會計主管:林丕野
| 柳 準則 |
平公司 | ш $\frac{1}{11}$ 至九月 |
|---|---|---|
| e | ||
| 智易 | $\frac{4}{3}$ 國式 |
單位:新台幣千元
| ֚֘֝ | |
|---|---|
| 植基 | |
| N | |
| 써 | |
| 帐 | |
| 雇 | |
| 么 | |
| ₩ | |
| 套 | |
| 暗遇 | |
| 其他權益項 | œ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 医外管理 | 現金流量避險 | ||||||||||||
| 保留盈條 | 博财務根表 | 中属有效避險 | 博慶繁 | ||||||||||
| 普通股 | 黄本公积 | 法定盈 徐公雅 |
特別量 缺公積 |
米分配 盟 盟 |
# 4 |
换算之兄换 乗 糊 |
部分之避險工 具利益(损失) |
桃林细美 $\mathbf{H}$ |
\$ ψ |
公司業主 模盖模計 |
糊 非控制 ₩ |
模益總額 | |
| 民國一〇五年一月一日餘類 | 1,891,438 | 2,656,430 | 509,47 | 1,44 | 2,607,114 | 3,128,030 | 26,454 | 21,360 | (4.578) | 43,236 | 7,719,134 | 387.859 | 8,106,993 |
| 本期淨利 | 1,118,239 | 1,118,239 | 1,118,239 | (5,152) | 1,113,087 | ||||||||
| 本期其他综合損益 | ٠ | (45, 447) | (3.805) | (49.252) | (49,252) | 1,418 | (47, 834) | ||||||
| 本期综合损益總額 | 1,118,239 | 1,118,239 | (45, 447) | (3,805) | (49, 252) | 1,068,987 | (3,734) | ,065,253 | |||||
| 提列法定盈餘公積 | 57,446 | (57, 446) | |||||||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (11,441) | 11,441 | |||||||||||
| 分配股束股利 | (302, 630) | (302, 630) | (302, 630) | (302, 630) | |||||||||
| 採權益法認列子公司、關聯企業及合資企業股權凈值之變 | |||||||||||||
| 動教 | $\overline{5}$ | $\overline{5}$ | $\overline{191}$ | ||||||||||
| 股份基礎給付交易 | (248) | (701) | 4,578 | 4,578 | 3,629 | 3,629 | |||||||
| 非控制權益增減 | (7.471) | (7.471) | |||||||||||
| 民國一〇五年九月三十日餘額 | 1,891,190 | 2,655,920 | 566,921 | 3,376,718 | 3,943,639 | (18,993) | 17,555 | (1,438) | 8,489,311 | 376,654 | 8,865,965 | ||
| 民國←○六年一月1年黎 | 1,891,190 | 2,655,927 | 566,921 | 3,602,482 | 4,169,403 | (15,242) | (15,242) | 8,701,278 | 393,885 | 9,095,163 | |||
| 本期净利 | 474,420 | 474,420 | 474,420 | 20,615 | 495,035 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (45, 870) | (19.305) | (65,175) | (65, 175) | (5,577) | (70, 752) | |||||||
| 本期綜合損益總額 | 474,420 | 474,420 | (45, 870) | (19.305 | (65, 175) | 409.245 | 5.038 | 424.283 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 135,747 | (135,747) | |||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 15,242 | (15,242) | |||||||||||
| 分配股束股利 | (737, 565) | (737, 565) | (737, 565) | (6, 493) | (744,058) | ||||||||
| 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資企業股權净值之變 | |||||||||||||
| 勤敦 | 82 | 23 | 82 | ||||||||||
| 處分採用權益法之投資/子公司 | (22) | (33) | $\widehat{33}$ | (55) | (55) | ||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 57 | 57 | 50 | ||||||||||
| 非控制權益增減 | (5, 805) | (5.805) | |||||||||||
| 民國一〇六年九月三十日餘類 | 1,891,190 | 2,656,084 | 702,668 | 15,242 | 3,188,348 | 3,906,258 | (61,145) | (19,305 | (80, 450) | 8,373,082 | 396,625 | 8,769,707 |
| 見員 僅經核 |
准則查核 |
|---|---|
| 智易科 | 及其子公司 |
| 民國 )六年 |
日至九月三十日 |
單位:新台幣千元
| 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期稅前淨利 | $\pmb{\mathbb{S}}$ | 578,616 1,349,973 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 折舊費用 |
161,735 | |
| 攤銷費用 | 154,946 | |
| 呆帳費用轉列收入數 | 28,107 23,845 (5,486) (7, 819) |
|
| 利息費用 | 9,857 13,105 |
|
| 利息收入 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業之份額 | (12,659) (10, 286) (51,291) (45, 423) |
|
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (462) (1, 482) |
|
| 收到權益法被投資公司現金股利 | 8,942 31,299 |
|
| 處分採用權益法之投資利益 | (44, 499) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 967 3,629 |
|
| 收益費損項目合計 | 95,211 161,814 |
|
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨變動 | 93,988 (95, 499) |
|
| 應收票據及帳款減少 | 1,193,425 519,040 |
|
| 存貨增加 | (1,206,749) (278, 406) |
|
| 其他應收款(增加)減少 | 30,554 (50, 857) |
|
| 預付費用(增加)減少 | 25,857 (163, 884) |
|
| 其他流動資產減少 | 5,029 27,316 |
|
| 60,693 39.121 |
||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據及帳款增加 | 423,003 355,477 |
|
| 其他應付款及其他流動負債增加(減少) | (25, 839) 277,825 |
|
| 其 他 |
(868) (892) |
|
| 396,296 632,410 |
||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 456,989 671,531 |
|
| 調整項目合計 | 552,200 833,345 |
|
| 營運產生之現金流入 收取之利息 |
1,130,816 2,183,318 |
|
| 支付之利息 | 12,422 10,382 (9, 511) (9,159) |
|
| 支付之所得稅 | (288,970) (139, 239) |
|
| 營業活動之淨現金流入 | 844,757 2,045,302 |
|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (49,709) | |
| 處分採用權益法之投資 | 221,000 | |
| 無形資產增加 | (11, 153) (17, 277) |
|
| 取得採用權益法之投資 | (8,731) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (200, 258) (82, 565) |
|
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 980 3,683 |
|
| 存出保證金增加 | 5,624 | |
| 受限制資產減少 | 900 | |
| 其他非流動資產增加 | (18, 289) | |
| 投資活動之淨現金流入 | 133,886 (289, 681) |
|
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 638,837 | |
| 發放現金股利 | (737, 565) (302, 630) |
|
| 非控制權益變動 | (13, 168) (7, 471) |
|
| 其他 | (177) (289) |
|
| 籌資活動之淨現金流出 | (112,073) (310, 390) |
|
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (31, 811) (37, 594) |
|
| 本期現金及約當現金增加數 | 834,759 1,407,637 |
|
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,530,846 1,312,268 |
|
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 2,719,905 3,365,605 |
會計主管:林丕野
民國一〇六年及一〇五年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 智易科技股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
智易科技股份有限公司(以下稱本公司)於民國九十二年五月九日奉經濟部核准設立, 民國九十五年五月一日吸收合併寬研網技股份有限公司。本公司合併財務季報告之組成包 括本公司及本公司之子公司(以下併稱合併公司)及合併公司對關聯企業之權益。本公司主 要營業項目為研究、開發、產製及銷售寬頻網路接取產品、無線區域網路產品、數位家庭 多媒體應用產品、行動寬頻產品及無線影音產品等,各子公司主要營項目請詳附註四(二) 之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年十一月八日經提報董事會後發佈。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一〇六年生效之國際財務報導準則編製合併財務季報告,相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 2016年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 | 2016年1月1日 |
| 折舊及攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 | 2016年1月1日 |
| 產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
國際會計準則
| --------------------------------------- | |||
|---|---|---|---|
| 理事會發布 | |||
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇六年七月十四日金管證審字第1060025773號令,公開發行以 上公司應自民國一〇七年起全面採用經金管會認可並於民國一〇七年生效之國際財務 報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號 看融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號之修正 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 | 2018年1月1日 |
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018年1月1日
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第九號「金融工具」
該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」, 修正金融 工具之分類與衡量、減損及避險會計。合併公司尚無法得知亦無法可靠估計採用該 準則對民國一〇七年度財務報告之實際影響,因其取決於將來所持有之金融工具及 經濟狀況,以及未來所作之會計選擇及判斷而定。合併公司尚未依準則規定完成與 報導金融工具相關之會計流程及內部控制之修改。然而,合併公司已根據民國一〇 六年九月三十日之金融工具部位及國際會計準則第三十九號下指定之避險關係為基 礎,對採用國際財務報導準則第九號之可能影響進行初步評估。
(1)金融資產之分類及衡量
該準則包含金融資產之新分類及衡量方法,其反映管理該金融資產之經營模 式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他 綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除現行準則下持 有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混合合約包 含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具,而係評估 整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且 公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資(及此類工具之衍生工具)之衡 量規定具有一項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際財務報導準則第九號刪 除該項例外,規定所有權益工具(及其衍生工具)應按公允價值衡量。
合併公司初步評估認為若於民國一〇六年九月三十日適用新分類規定,將不 會對應收帳款、債務工具投資及以公允價值為基礎管理之權益工具投資之會計處 理造成重大影響。合併公司於民國一○六年九月三十日分類為以成本衡量之金融 資產帳面金額66,547千元,係採長期持有之策略,於初始採用國際財務報導準則 第九號時若繼續以相同目的持有,合併公司尚未決定將其分類為透過其他綜合損 益按公允價值衡量或透過損益按公允價值衡量。若分類為透過其他綜合損益按公 允價值衡量,後續公允價值之利益及損失係列報於其他綜合損益,不會將減損損 失認列於損益,亦不會將處分該金融資產之利益及損失重分類至損益。若分類為 透過損益按公允價值衡量,後續公允價值之利益及損失係認列為損益,該對合併 公司之利潤波動並無重大影響。
(2)金融資產及合約資產之減損
該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生滅損損失模式,預期信用損失係以機率加權為基礎決定,經濟因素改變如何影 響該損失需要相當的判斷。
預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。
國際財務報導準則第九號下,係依下列基礎衡量金融資產之減損損失:
- 十二個月預期信用損失:金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生 之預期信用損失;及
- 存續期間預期信用損失: 金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期 信用指失。
若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加,則適用存續期間預期信用損 失衡量減損;若未顯著增加,則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判 定金融工具於報導日之信用風險低,得假設該金融資產自原始認列後信用風險未 顯著增加,然而,不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產,係按存續期間 預期信用損失方法衡量;企業亦得作會計政策選擇,按存續期間預期信用損失衡 量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產。
合併公司初步評估認為適用國際財務報導準則第九號減損規定將不會產生重 大影響。然而,合併公司尚未確定採用國際財務報導準則第九號之減損損失方法 論。
(3)避險會計
合併公司初次適用國際財務報導準則第九號時,得選擇繼續適用國際會計準 則第三十九號之避險會計規定,而非國際財務報導準則第九號之規定,作為其會 計政策。合併公司目前尚未決定係選擇適用國際會計準則第三十九號或國際財務 報導準則第九號之規定。
(4)揭 霰
該準則包含大量之新揭露規定,尤其有關避險會計、信用風險及預期信用損 失之揭露。合併公司初步評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處,及規劃 對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。
(5)過渡處理
除下列項目外,通常係追溯適用國際財務報導準則第九號:
- 合併公司預計採用分類及衡量 (包括減損) 改變之豁免,無須重編以前期間之 比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金額負債帳面金額之差額,通常將調 整民國一○七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
-
新避險會計原則上應推延調整。然而,合併公司得選擇追溯調整遠期外匯合約 遠期部分公允價值變動之會計政策變動,惟尚未決定是否作此選擇。
-
下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估:
- 判定金融資產係以何種經營模式持有。
- 先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及撤銷。
- 部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指 定。
- 2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」
該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號 「建造合約」以及其他收入相關的解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認列 收入之方法、時點及金額。
$(1)$ 商品銷售
針對產品之銷售,現行依與客戶的交易條件認列收入,於該時點客戶已接受 該產品,且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點認列收入,係 因該時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續參與對商品之 管理。國際財務報導準則第十五號下,將於客戶取得對產品之控制時認列收入。 合併公司初步評估認為產品之所有權重大風險及報酬移轉予客戶之時點與控制移 轉之時點類似,故將不會產生重大影響。
- 3.國際會計準則第七號之修正「揭露倡議」
- 修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負債 之變動,包括來自現金流量之變動及非現金之變動。
合併公司預計提供來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節,以符合上 述新增規定。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋。
| 生字冒贺仰 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 尚待理事會決 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
田重合旅女
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 2016.1.13 |
新發布或修訂準則 國際財務報導準則第16號 |
主要修訂內容 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
|---|---|---|
| 「租賃」 | ・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
|
| ・出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃」類似。 |
||
| 2017.6.7 | 國際財務報導解釋第23號 具不確定性之所得稅處 理」 |
・於評估具不確定性之租稅處理對課 稅所得(損失)、課稅基礎、未使用 課稅損失、未使用投資抵減及稅率 之影響時,企業應假設租稅主管機 關將依法審查相關金額,並且於審 查時已取得所有相關資訊。 |
| •若企業認為租稅主管機關很有可能 接受一項具不確定性之租稅處理, 則應以與租稅申報時所使用之處理 一致之方式決定課稅所得(損失)、 課稅基礎、未使用課稅損失、未使 用投資抵減及稅率;反之,若並非 很有可能,則企業得以最有可能金 額或期望值兩者較適用者,反映每 一項具不確定性之租稅處理之影響 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下段所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | 說明 |
| 本公司 | Arcadyan Technology N.A. Corp. | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| (Arcadyan USA) | ||||||
| 本公司 | Arcadyan Germany Technology GmbH | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| (Arcadyan Germany) | 及技術支援 | |||||
| 本公司 | Arcadyan Technology Corporation | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Korea (Arcadyan Korea) | ||||||
| 本公司 | Arcadyan Holding (BVI) Corp. | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| (Arcadyan Holding) | ||||||
| 本公司及 Arcadyan do Brasil Ltda | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 至寶科技 | ||||||
| 本公司 | 至寶科技股份有限公司(至寶科技) | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | 智同科技股份有限公司(智同科技) | 研發及銷售數位家庭 | 60 % | 60 % | 57 % | |
| 電子產品 | ||||||
| 本公司 | 康舒通訊股份有限公司(康舒通訊) | 一般投資業 | 51 % | 51 % | 51 % | |
| 本公司 | Arcadyan Technology Limited | 無線網路產品之技術 | $100~\%$ | 100 % | $\overline{\phantom{0}}$ | % (註1) |
| (Acradyan UK) | 支援 | |||||
| 本公司 | Arcadyan Technology Australia Pty Ltd 無線網路產品之銷售 | 100 % | $\frac{0}{0}$ w. |
% (註2) | ||
| Arcadyan | Sinoprime Global Inc. (Sinoprime) | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Holding | ||||||
| Arcadyan | 上海廣智技術發展有限公司(上海廣 | 無線網路產品之開發 | 100 % | $100 \%$ | 100 % | |
| Holding | 智) | 及銷售 | ||||
| Arcadyan Arch Holding (BVI) Corp. (Arch | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| Holding | Holding) | |||||
| Arch | 仁寶網路資訊(昆山)有限公司(仁寶 | 無線網路產品之生產 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Holding | 網路) | 銷售 | ||||
| 智同科技 Quest International Group Co., Ltd. | 一般投資業 | 100 % | $100 \%$ | 100 % | ||
| (Quest) | ||||||
| Quest | Exquisite Electronic Co., Ltd. | 一般投資業 | 100 % | $100 \%$ | 100 % | |
| (Exquisite) | ||||||
| Exquisite | 智同電子科技(蘇州)有限公司(智同 | 數位家庭電子產品之 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 蘇州)(原大同吳江) | 生產銷售 | |||||
| 康舒通訊 Leading Images Ltd. (Leading Images) | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 康舒通訊 Great Arch Group Ltd. (Great Arch) | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| Leading | Astoria Networks GmbH (Astoria | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Images | GmbH) |
註1:係民國一〇五年十二月二日設立之子公司。
註2:係民國一〇六年三月二十八日設立之子公司。
(三)負債準備
首次適用國際財務報導解釋第21號「公課」,依其規定將公課支付負債於法規明 定啟動公課支付之活動發生時認列。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(五)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存外幣及零用金 | 2,820 | 2,769 | 3,569 |
| 支票及活期存款 | 2,390,162 | 1,661,374 | 1,872,525 |
| 定期存款 | 972,623 | 866,703 | 843,811 |
| $$3,365,605$ 2,530,846 | 2,719,905 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(十九)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債一流動
1.明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 持有供交易之金融資產: | |||
| 非避險之衍生工具 | 1.509 | 61,312 | 81,200 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 非避險之衍生工具 | S 36,293 |
2,108 | 1.215 |
2.非避險之衍生工具
合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所曝露之匯率風險,合 併公司因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產及負債之衍生工具明細如 $F$ :
| 106.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | |
| 衍生性金融資產 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 3,000 |
歐元兌美元 | $106.12.28 - 107.1.12$ |
| 買入遠期外匯 | USD 3,000 |
美元兒墨西哥幣 | 106.10.20 |
| 衍生性金融負債 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 23,000 | 歐元兌美元 | $106.10.6 \sim 106.12.28$ |
| 買入遠期外匯 | USD 600 |
美元兒巴西幣 | 106.12.11 |
| 賣出遠期外匯 | GBP 500 |
英鎊兌美元 | 106.10.13 |
| 105.12.31 | |||
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | |
| 衍生性金融資產 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 31,000 | 歐元兌美元 | $106.1.13 - 106.4.13$ |
| 賣出遠期外匯 | GBP 3,000 | 英鎊兌美元 | $106.1.13 \sim 106.3.14$ |
| 買入遠期外匯 | USD 13,000 | 美元兌墨西哥幣 | $106.2.24 \sim 106.3.14$ |
| 衍生性金融負債 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 9,000 | 歐元兌美元 | $106.3.14 - 106.4.7$ |
| 105.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | |
| 衍生性金融資產 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 38,970 | 歐元兌美元 | $105.10.14 - 106.1.13$ |
| 賣出遠期外匯 | GBP 4,000 | 英鎊兌美元 | $105.10.14 - 106.1.13$ |
| 買入遠期外匯 | USD 18,000 | 美元兒墨西哥幣 | $105.10.7 \sim 105.10.14$ |
| 换匯交易合約: | |||
| 貨幣交換 | USD 15,000 | 美元兌台幣 | 105.11.29 |
| 衍生性金融負債 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 2,890 | 歐元兌美元 | $105.10.14 \sim 105.12.14$ |
| 買入遠期外匯 | USD 500 |
美元兒巴西幣 | 106.3.30 |
| (三)避險之衍生金融資產及負債 | |||
| 1.明細如下 | |||
| 106.9.30 | 105.12.31 105.9.30 |
||
| 現金流量避險: | |||
| 避險之衍生金融資產: | |||
| 遠期外匯合約 | S | 20,481 | |
| 避險之衍生性金融負債: | |||
| 遠期外匯合約 | 25,419 | ||
2.現金流量避險
合併公司之策略係以簽訂遠期外匯合約以管理預期於未來發生之銷售交易所產 生外幣部位之匯率暴險。合併公司民國一〇五年十二月三十一日無簽訂適用避險會 計之避險合約,另,民國一〇六年及一〇五年九月三十日尚未到期之遠期外匯合約 如下:
| 106.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 避險之衍生性金融負債 | 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 |
| 賣出遠期外匯 | EUR 17,500 | 歐元兌美元 | 106.10.30~106.12.29 |
| 105.9.30 | |||
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | |
| 避險之衍生性金融資產 | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 13,762 | 歐元兌美元 | $105.10.28 \sim 105.12.30$ |
| 買入遠期外匯 | 3,000 USD. |
美元兌墨西哥幣 | 105.10.28~105.11.29 |
${\sim}17{\sim}$
3.其他綜合損益組成部分之重分類調整
合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金流量避險: | ||||
| 當年度產生之利益(損失) \$ | (51, 525) | 4,732 | (143.937) | 92,577 |
| 減:包含於損益中之利益 | ||||
| (損失)之重分類調整 | (83,000) | 24,265 | (118, 518) | 93,456 |
| 認列於其他綜合損益之淨利 | ||||
| 益(損失) | S 31,475 |
(19, 533) | (25, 419) | (879) |
- 4.民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日避險工具公允價值變動產生之自其 他權益重分類調整至損益之利益或損失,係包含於綜合損益表之營業收入項下。
- 5.民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日現金流量避險交易屬避險無效而認 列捐失之金額分別為53.471千元及0千元,帳列「透過捐益按公允價值衡量之金融資 產(負債)利益(損失)項下。」
- (四)以成本衡量之金融資產
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)普通股 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,000 |
| 國外非上市(櫃)基金 | 48.709 | 48.709 | 48,709 |
| 國外非上市(櫃)特別股 | 17,838 | 17.838 | 80,698 |
| S 66,547 |
66,547 | 131,407 |
- 1.合併公司所持有之上述國內外非上市(櫃)普通股及特別股股票投資,於報導日係按 成本減除減損衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計 數之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
- 2.合併公司部份以成本衡量之金融資產之投資價值已有減損,民國一〇五年度認列之 減損損失為64,860千元,帳列營業外收入及支出項下。
3.截至報導日止,合併公司以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 (五)應收票據、應收帳款淨額及其他應收款
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 53,299 |
63,137 | 76,961 |
| 應收帳款 | 4,403,942 | 5,548,128 | 5,132,341 |
| 其他應收款 | 160,047 | 108,953 | 115,328 |
| 4,617,288 | 5,720,218 | 5,324,630 | |
| 減:備抵呆帳 | (21, 550) | (27,036) | (9,690) |
| 備抵銷貨退回 | (45,112) | (5,711) | (47,965) |
| \$4,550,626 | 5,687,471 | 5,266,975 |
合併公司已逾期但未減損之應收票據、帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 逾期1~30天 | \$ 583,273 |
850,969 | 751,823 |
| 逾期31~60天 | 155,135 | 183,484 | 45,855 |
| 逾期61~90天 | 13,309 | 171,541 | 2,946 |
| 逾期91~180天 | 42,343 | 47,430 | |
| 逾期超過181天 | 2,732 | 3.714 | 72 |
| 796,792 | 1,257,138 | 800,696 |
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳款 及其他應收款備抵呆帳之變動如下:
| 個別評估 之減損損失 |
群組評估 之減損損失 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 106年1月1日餘額 | \$ 7,827 |
19,209 | 27,036 |
| 迴轉減損損失 | (7, 827) | 2,341 | (5, 486) |
| 106年9月30日餘額 | S | 21,550 | 21,550 |
| 個別評估 | 群組評估 | ||
| 之減損損失 | 之减損損失 | 計 合 |
|
| 105年1月1日餘額 | \$ | 17,509 | 17,509 |
| 迴轉減損損失 | (7, 819) | (7, 819) | |
| 105年9月30日餘額 | \$ | 9,690 | 9,690 |
備抵呆帳主要係合併公司基於歷史付款行為及廣泛分析標的客戶之信用評等估列 備抵呆帳,合併公司相信逾期部分未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回。
截至報導日止,合併公司應收票據及帳款均未提供作質押擔保之情形。
合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依合約規定,合併公司於出售額 度內無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力,屬無追索權之 應收帳款出售。應收帳款出售時合併公司得取得按合約約定比例之款項,並自出售日 至客戶付款日期間內按約定利率支付利息,出售尾款則俟客戶實際付款時收回。截至 民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日止,已轉售之債權 尚未收回之款項分別為37,971千元、36,488千元及30,491千元,帳列其他應收款。
符合除列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下:
| 106.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 帳款來源 非關係人 金融機構 |
轉售金額 \$ 402,165 |
已預支金額 364,194 |
提供擔保 項 目 無 |
重要移轉 條 款 無 |
除列金額 402,165 |
| 105.12.31 | |||||
| 讓售對象 帳款來源 金融機構 非關係人 |
轉售金額 $\mathbf S$ 411,379 |
已預支金額 374,891 |
提供擔保 項 目 無 |
重要移轉 條 款 無 |
除列金額 411,379 |
| 105.9.30 | |||||
| 提供擔保 | 重要移轉 | ||||
| 帳款來源 讓售對象 |
轉售金額 | 已預支金額 | 項 目 |
條 款 |
除列金額 |
| 金融機構 非關係人 |
S. 354,567 |
324,076 | 無 | 無 | 354,567 |
上述民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日債權出售之年利率區間分別 為0.80%~2.06%及0.80%~1.60%。
(六)存 貨
1.合併公司存貨明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原物料 | 2,613,124 | 1,629,733 | 1,600,457 | |
| 在製品 | 368,144 | 285,778 | 475,662 | |
| 製成品 | 2,018,873 | 1,877,881 | 1,440,677 | |
| 5,000,141 | 3,793,392 | 3,516,796 |
2.合併公司認列營業成本明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本及費用 | 4,411,025 | 4,948,108 | 12,600,389 | 15,416,820 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | ||||
| (回升利益) | 36,187 | (43,082) | 70,126 | (3.517) |
| 4,447,212 | 4,905,026 | 12,670,515 | 15,413,303 |
民國一〇六年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因出售或報廢呆 滞庫存,存貨淨變現價值低於成本,致存貨跌價損失金額分別為36,187千元及 70,126千元。
民國一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因出售或報廢呆 滞庫存,存貨淨變現價值低於成本之因素已消失,致迴轉存貨跌價損失金額分別為 43,082千元及3,517千元。
3.截至報導日止,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(七)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 485.086 $\sim$ ٠D |
619,130 | 390,000 |
.
. . . .
- 對合併公司具重大性之關聯企業, 其相關資訊如下:
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 主要營業 | 所有權權益及 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 場所/公司 | 表決權之比例 | ||||
| 稱 z |
關係之性質 | 註冊之國家 | 106.9.30 105.12.31 105.9.30 | ||
| 鋐寶科技股份有限公 | 主要業務為寬頻網 | 台灣 | 33 % | 46 % | 47 % |
| 司(鋐寶科技) | 路產品之生產銷售 |
合併公司於民國一〇六年九月二十九日處分鋐寶科技13%股權,處分價款為 221,000千元,其處分利益44,499千元已包含於合併綜合捐益表之「處分投資利益」 項下。該處分利益中包括先前認列於其他綜合損益之利益及損失及資本公積重分類 為損益之金額。
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊已調整 該關聯企業之國際財務報導準則合併財務報表中所包含之金額,以反映合併公司於 取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整:
鋐寶科技之彙總性財務資訊:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 3,998,713 | 4,718,683 | 3,238,627 | |
| 非流動資產 | 280,895 | 249,854 | 243,716 | ||
| 流動負債 | (2,788,175) | (3,590,840) | (2,653,392) | ||
| 非流動負債 | (23) | (4,296) | (14) | ||
| 1,491,410 | 1,373,401 | 828,937 | |||
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | S | ||||
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | 1,491,410 | 1,373,401 | 828,937 | ||
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
| 營業收入 | \$ 1,571,332 |
1,395,673 | 5,261,196 | 3,737,936 | |
| 繼續營業單位本期淨利 | |||||
| (淨損) | 47,816 | 49,594 | 125,631 | 101,212 | |
| 其他綜合損益 | 173 | (46) | 181 | (64) | |
| 綜合損益總額 | 47,989 | 49,548 | 125,812 | 101,148 | |
| 歸屬於非控制權益之綜 合損益總額 |
|||||
| 歸屬於被投資公司業主 之綜合損益總額 |
47,989 | 49,548 | 125,812 | 101,148 |
| 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 613,392 | 366,730 |
| 本期自關聯企業收取之股利 | (8,942) | (31,299) |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | 54,599 | 47,743 |
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 60 | 254 |
| 本期處分 | (176, 501) | |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額(即合併公司對關聯 企業權益之期末帳面金額) |
482,608 | 383,428 |
2.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 彙總帳面金額 | 個別不重大關聯企業之權益之期末 | S 2,478 |
5,738 | 6,572 | |
| 歸屬於合併公司之份 額: |
106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
| 淨利 | 繼續營業單位本期 \$ | (499) | (334) | (3,259) | (2,350) |
| 其他綜合損益 | |||||
| 綜合損益總額 | (499) | (334) | (3,259) | (2,350) |
3.截至報導日止,合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。 (八)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 地 Ŧ |
房屋 及建築 |
機器設備 | 研究設備 | 模具設備 | 租賃改良 其 他 |
預付工程 款及未完 程款 工 |
總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||||
| 民國106年1月1日餘額 | S | 463,262 | 826,069 | 1,730,539 | 342,917 | 206,348 | 388,991 | 8,842 | 3,966,968 |
| 增添 | 31,890 | 13,861 | 12,563 | 9,182 | 12,225 | 79,721 | |||
| 本期轉入(出) | (181) | $\blacksquare$ | 6,545 | 6,698 | (13,270) | (208) | |||
| 處分及除列 | (30, 105) | (1, 864) | $\blacksquare$ | (14,258) | (46, 227) | ||||
| 匯率變動之影響 | (92, 141) | (1,504) | (9,578) | (103, 223) | |||||
| 民國106年9月30日餘額 | S | 463,262 | 826,069 | 1,640,002 | 353,410 | 225,456 | 381,035 | 7,797 | 3,897,031 |
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 465,370 | 673,712 | 1,725,650 | 333,652 | 189,083 | 589,117 | 96,522 | 4,073,106 |
| 增添 | 44,422 | 10,414 | 10,164 | 21,583 | 97,354 | 183,937 | |||
| 本期轉入(出) | (2,108) | 110,552 | 15,298 | 469 | 295 | 16,618 | (143, 231) | (2,107) | |
| 處分及除列 | (25,580) | (996) | (898) | (238, 254) | (265, 728) | ||||
| 匯率變動之影響 | (70,009) | (1,082) | (10, 309) | 232 | (81, 168) | ||||
| 民國105年9月30日餘額 S 463,262 | 784,264 | 1,689,781 | 342,457 | 198,644 | 378,755 | 50,877 | 3,908,040 |
| Ŧ 地 |
房屋 及建築 |
機器設備 | 研究設備 | 模具設備 | 租賃改良 其 他 |
預付工程 款及未完 工程款 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 舊: 折 |
||||||||
| 民國106年1月1日餘額 \$ | 27,727 | 1,438,222 | 252,480 | 163,741 | 167,867 | 2,050,037 | ||
| 本期折舊 | 14,031 | 69,805 | 24,242 | 20,571 | 33,086 | 161,735 | ||
| 本期轉入(出) | (164) | (18) | (182) | |||||
| 處分及除列 | (29, 628) | (1, 863) | (14,218) | (45, 709) | ||||
| 匯率變動之影響 | (73, 145) | (1,151) | (6,675) | (80, 970) | ||||
| 民國106年9月30日餘額 \$ | 41,759 | 1,405,090 | 273,708 | 184,312 | 180,042 | 2,084,911 | ||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 10,776 | 1,420,821 | 221,833 | 140,355 | 367,184 | 2,160,969 | |
| 本期折舊 | 12,483 | 65,801 | 25,334 | 18,043 | 33,285 | 154,946 | ||
| 處分及除列 | (25,517) | (885) | (898) | (236,030) | (263, 330) | |||
| 匯率變動之影響 | (56, 381) | (846) | (7,468) | (64,695) | ||||
| 民國105年9月30日餘額 S | 23,259 | 1,404,724 | 245,436 | 157,500 | 156,971 | 1,987,890 | ||
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國106年1月1日 | \$463,262 | 798,342 | 292,317 | 90,437 | 42,607 | 221,124 | 8,842 | 1,916,931 |
| 民國106年9月30日 | 463,262 | 784,310 | 234,912 | 79,702 | 41,144 | 200,993 | 7,797 | 1,812,120 |
| 民國105年1月1日 | 465,370 | 662,936 | 304,829 | 111,819 | 48,728 | 221,933 | 96,522 | 1,912,137 |
| 民國105年9月30日 | 463,262 | 761,005 | 285,057 | 97,021 | 41,144 | 221,784 | 50,877 | 1,920,150 |
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日止,合併 公司將部分之不動產作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。 (九)無形資產
| 帳面價值: | 商 | 譽 | 技術授權費 | 著作權 | 電腦軟體 及其他 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | 6,556 | 39,646 | 3,427 | 42,147 | 91,776 | |
| 民國106年9月30日S | 6,556 | 32,252 | 1,371 | 34,604 | 74,783 | |
| 民國105年1月1日 S | 6,556 | 49,656 | 6,168 | 36,261 | 98,641 | |
| 民國105年9月30日\$ | 6,556 | 42,126 | 4,112 | 39,207 | 92,001 |
合併公司無形資產於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日均無重大增 添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一),其他相關資 訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(九)。
截至報導日止,合併公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。 (十)短期借款
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 650.702 | 11,865 | $\blacksquare$ |
| 未使用額度 | 5,239,559 | 5.767.964 | 6,200,206 |
| 利率區間 | $1.1\%$ ~ $1.3\%$ | $0.69\%$ ~1.4% | $\sim$ |
有關合併公司利率、匯率及流動性風險之曝險資訊,請詳附註六(十九)。 (十一)負債準備
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間負債準備無重大變 動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十一)。
合併公司之保固負債準備係與產品銷售有關,保固負債準備係依據提供客戶保固 服務之歷史資料估計。
(十二)承租人租賃
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十二)。
- (十三)員工福利
- 1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 116 | 85 | 318 | 262 |
| 推銷費用 | 84 | 81 | 245 | 245 |
| 管理費用 | 94 | 95 | 288 | 279 |
| 研究發展費用 | 441 | 452 | 1.355 | 1.351 |
| 735 | 713 | 2,206 | 2,137 |
2.確定提撥計畫
本公司及中華民國境內之各子公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下, 已提撥至勞工保險局:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 780 | 665 | 2,191 | 2,020 |
| 推銷費用 | 1.001 | 991 | 2,963 | 2,909 |
| 管理費用 | 1,295 | 1,298 | 3,930 | 3,905 |
| 研究發展費用 | 6,323 | 5,536 | 18,317 | 15,887 |
| 9,399 | 8,490 | 27,401 | 24,721 |
其他納入合併財務報表編製主體之子公司民國一〇六年及一〇五年七月一日至 九月三十日及民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日認列之基本養老保險 費及社會福利費分別為12,117千元、14,622千元、39,898千元及52,156千元。
(十四)所得稅
1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。合併公司所得稅費用如下:
106年7月至9月 105年7月至9月 106年1月至9月 105年1月至9月 $\overline{8}$ $\overline{38,241}$ $\overline{51,403}$ $\overline{83,581}$ $\overline{236,886}$ 當期所得稅費用 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)利益明細如下: $106477297$ 105年7月至9月 106年1月至9月 105年1月至9月 後續可能重分類至損益之項目: 國外營運機構財務報告換算之 兌換差額 $\frac{668}{ }$ (7,345) (8,688) $\mathbf{s}$ $(9,162)$ 2.本公司至寶科技、康舒通訊及智同科技營利事業所得稅結算申報皆已奉稽徵機關核
定至民國一〇四年度;其相關核定差異,列為確定年度所得稅調整。
3.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 100.Z.JU | 100. LAJI | 10 3.7.3 0 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 S 3,188,348 3,602,482 | 3,376,718 | ||
| 可扣抵税額帳戶餘額 | $S = 550,318$ | 520,937 | 473.721 |
106.0.30
$1051231$
$105.030$
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 _____ 20.28% _____ 20.59%
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十五)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十 $\underline{\mathbf{E}}$ )。
- 資本公積
合併公司資本公積餘額內容如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S | 2,651,544 | 2,651,544 | 2,652,503 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳 | ||||
| 面價值差額 | 3,556 | 3.459 | 2,520 | |
| 採權益法認列子公司、關聯企業及合 | ||||
| 資企業股權淨值之變動數 | 984 | 924 | 897 | |
| 2.656.084 | 2.655.927 | 2.655.920 |
2.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司每年決算如有盈餘,應先提撥應繳納之所得稅款及 彌補以前年度之虧損,次提百分之十為法定盈餘公積(但法定公積已達本公司資本 總額時不在此限),並依法今或主管機關規定提撥特別盈餘公積後,由董事會擬具 盈餘分配案經股東會決議後分派。
本公司以穩定股利政策為原則,並參酌經營環境、營運績效、財務結構等因素 後分派。惟分派予股東之股利中,現金股利不低於總股利百分之十。
3.盈餘分配
本公司分別於民國一〇六年六月十三日及民國一〇五年六月二十八日經股東常 會決議民國一〇五年及一〇四年度盈餘分配案,有關分派之每股股利如下:
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 | 額 | 配股率(元) 金 | 額 | |||
| 分派予普通股業主之 現金股利 |
3.90 | 737,565 | 1.06 | 302,630 |
(十六)股份基礎給付
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間股份基礎給付無重 大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十六)。
(十七)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 106年7月至9月 105年7月至9月 106年1月至9月 105年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利 | \$ 197,100 |
338,225 | 474,420 | 1,118,239 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (千股) | 189,119 | 188,657 | 189,119 | 188,657 |
| 1.04 | 1.79 | 2.51 | 5.93 | |
| 稀釋每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | ||||
| 淨利 | S. 197,100 |
338,225 | 474,420 | 1,118,239 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 189,119 | 188,657 | 189,119 | 188,657 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響: | ||||
| 員工酬勞及紅利 | 1,123 | 2,057 | 1,629 | 2,401 |
| 未既得之限制員工權利新股 | 206 | 481 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(千 | ||||
| 股)(調整稀釋性潛在普通股影 | ||||
| 響數後) | 190,242 | 190,920 | 190,748 | 191,539 |
| 1.04 | 1.77 | 2.49 | 5.84 |
$\sim$ 26 $\sim$
(十八)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於5%為員工酬勞及不高於2%為 董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給之對 象, 包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日 員工酬勞提列金額分別為22,770千元、38,797千元、55,162千元及133,089千元,黃事 酬勞提列金額分別為1,966千元、2,928千元、5,110千元及9,785千元,係以本公司該段 期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司管理階層擬議之員工酬勞及 董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。若次年度 實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度 損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決 議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為162,947千元及 68.237千元,董事酬勞提列金額分別為9.777千元及6.494千元,與實際分派情形並無差 異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十九)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而曝露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(十九)。
- 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息之影響。
| 約 合 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 + 1$ | 超過2年 | |
| 106年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 其他應付款 | \$ 420,873 |
(420, 873) | (420, 873) | ||
| 無擔保銀行借款 | 650,702 | (650, 702) | (650, 702) | - | |
| 應付票據及帳款 | 4,544,197 | (4, 544, 197) | (4, 544, 197) | ||
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約: | 36,293 | ||||
| 流 出 |
(861, 352) | (861, 352) | |||
| 流 入 |
827,194 | 827,194 |
| 帳面金額 | ☆ 約 現金流量 |
1年以内 | $1 - 2 + 1$ | 超過2年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 避險目的之遠期 | |||||
| 外匯合約: | 25,419 | ||||
| 流 出 |
(625, 800) | (625, 800) | |||
| 流 入 |
602,651 | 602,651 | |||
| \$ 5,677,484 | $(5,673,079)$ $(5,673,079)$ | ||||
| 105年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無擔保銀行借款 \$ | 11,865 | (11, 865) | (11, 865) | ||
| 應付票據及帳款 | 4,121,694 | (4, 121, 694) | (4,121,694) | ||
| 其他應付款 | 581,356 | (581, 356) | (581, 356) | ||
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約: | 2,108 | ||||
| 出 流 |
(322, 169) | (322, 169) | |||
| 流 $\lambda$ |
321,304 | 321,304 | |||
| 4,717,023 S. |
(4,715,780) | (4,715,780) | |||
| 105年9月30日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付票據及帳款 \$ | 3,994,554 | (3,994,554) | (3,994,554) | ||
| 其他應付款 | 565,462 | (565, 462) | (565, 462) | ||
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約: | 1,215 | ||||
| 流 出 |
(118, 448) | (118, 448) | |||
| 流 $\lambda$ |
116,329 | 116,329 | |||
| 4,561,231 S |
(4, 562, 135) | (4, 562, 135) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
2.市場風險
(1)匯率風險之曝險
合併公司曝露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
外幣單位:千元
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ 167,493 美金/台幣 $=30.315$ |
5,077,550 | 130,013 美金/台幣 $= 32.25$ |
4,192,919 | 149,010 美金/台幣 $=31.355$ |
4,672,209 | |||
| 歐 | 元 | 45,542 歐元/台幣 $= 35.76$ |
1,628,582 | 50,746 歐元/台幣 $= 33.9$ |
1,720,289 | 50,069 歐元/台幣 $= 35.18$ |
1,761,427 | |||
| 人民幣 | 95,885 人民幣/美金 $=0.15$ |
436,013 | 73,130 人民幣/美金 $=0.143$ |
351,092 | 120,558 人民幣/美金 $=0.15$ |
567,016 | ||||
| 墨西哥幣 | 135,267 墨西哥幣/ 台幣=1.671 |
225,964 | 275,494 墨西哥幣/ 台幣=1.558 |
429,178 | 462,994 墨西哥幣/ 台幣=1.615 |
747,689 | ||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 143,690 美金/台幣 $=30.315$ |
4,355,962 | 147,312 美金/台幣 $= 32.25$ |
4,750,812 | 164,050 美金/台幣 $= 31.355$ |
5,143,788 | |||
| 歐 | 元 | 12,775 歐元/台幣 $=35.76$ |
456,834 | 5,239 歐元/台幣 $= 33.90$ |
177,602 | 1,461 歐元/台幣 $= 35.18$ |
51,398 | |||
| 人民 | 幣 | 89,417 人民幣/美金 $=0.15$ |
406,601 | 135,392 人民幣/美金 $=0.143$ |
624,394 | 126,826 人民幣/美金 $=0.15$ |
596,494 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收票據及 帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、借款、應付票據及帳款(含關係人)及 其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇六年及一〇五年九月三 十日當外幣相對於功能性貨幣升值或貶值5%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之稅前淨利之影響如下,兩 期分析係採用相同基礎。
| 106.9.30 | 105.9.30 | |
|---|---|---|
| 美金(相對於台幣) | ||
| 升值5% | \$ 36,079 |
(23, 579) |
| 貶值5% | (36,079) | 23,579 |
| 歐元(相對於台幣) | ||
| 升值5% | 58,587 | 85,501 |
| 貶值5% | (58, 587) | (85,501) |
| 人民幣(相對於美金) | ||
| 升值5% | 1,471 | (1, 474) |
| 贬值 $5\%$ | (1, 471) | 1,474 |
| 墨西哥幣(相對於台幣) | ||
| 升值5% | 11,298 | 37,384 |
| 貶值5% | (11,298) | (37, 384) |
(3)貨幣性項目之兌換損益:
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及民國一〇六年及一〇 五年一月一日至九月三十日外幣兌換利益(損失)(会已實現及未實現)分別為 82.278千元、(127.652)千元、54.588千元及(369.063)千元。
3.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率曝險而決定。對於浮動 利率資產及負債,其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆 流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少一碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
於報導日若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公 司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之淨利將增加或減少3,261千元及 3.511千元,主要係因合併公司之變動利率借款及銀行存款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債、避險之衍生金融資產 及負債係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金 額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金 額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之 權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 106.9.30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融資產: | |||||||||
| 衍生金融資產 | \$ 1,509 |
1.509 | 1.509 | ||||||
| 以成本衡量之金融資 | 66,547 | ||||||||
| 產 | |||||||||
| 放款及應收款: | |||||||||
| 現金及約當現金 | 3,365,605 | ||||||||
| 應收票據及帳款淨額 | 4,390,579 | ||||||||
| 其他應收款 | 160,047 | ||||||||
| 小 計 |
7,916,231 | ||||||||
| \$7,984,287 |
| 106.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 승 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債: |
|||||
| 衍生金融負債 | 36,293 S |
36,293 | 36,293 | ||
| 避險之衍生金融負債 | 25,419 | 25,419 | 25,419 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債: |
|||||
| 銀行借款 | 650,702 | ||||
| 應付票據及帳款 | 4,544,197 | ||||
| 其他應付款 | 420,873 | ||||
| 計 小 |
5,615,772 | ||||
| \$5,677,484 |
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 솜 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產: |
|||||
| 衍生金融資產 | \$ 61,312 |
61,312 | 61,312 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 66,547 | ||||
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 2,530,846 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 5,578,518 | ||||
| 其他應收款 | 108,953 | ||||
| 小 計 |
8,218,317 | ||||
| \$ 8,346,176 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債: |
|||||
| 衍生金融負債 | 2,108 S. |
2,108 | 2,108 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債: |
|||||
| 銀行借款 | 11,865 | ||||
| 應付票據及帳款 | 4,121,194 | ||||
| 其他應付款 | 581,356 | ||||
| 小 計 |
4,714,415 | ||||
| \$4,716,523 |
| 105.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產: |
|||||
| 衍生金融資產 | 81,200 \$ |
81,200 | 81,200 | ||
| 避險之衍生金融資產 | 20,481 | 20,481 | 20,481 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 131,407 | ||||
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 2,719,905 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 5,151,647 | ||||
| 其他應收款 | 172,167 | ||||
| 小 計 |
8,043,719 | ||||
| \$8,276,807 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債: |
|||||
| 衍生金融負債 | $\mathbf{s}$ 1,215 |
1,215 | 1,215 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債: |
|||||
| 應付票據及帳款 | 3,994,554 | ||||
| 其他應付款 | 565,462 | ||||
| 小 計 |
4,560,016 | ||||
| \$4,561,231 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
A.無活絡市場債務商品投資及按攤銷後成本衡量之金融負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估 公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價 方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。 B.衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
民國一○六年及一○五年一月一日至九月三十日公允價值等級間並無任何移 轉。
(二十)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(二十) 所揭露者無重大變動。
(廿一) 資本管理
合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等 因素,規劃合併公司之資本管理,以確保公司有必要之財務資源及營運計書以支應未 來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。管理當 局主要使用適當之總負債/權益比率,決定合併公司之最適資本結構。在維持健全的 資本基礎下,藉由將債務及權益餘額最適化,以提升股東報酬。合併公司報導日之負 債權益比率如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$7,010,820 | 6,121,974 | 5,794,537 |
| 權益總額 | 8.769.707 | 9,095,163 | 8,865,965 |
| 負債權益比率 | 80 % | $67 \%$ | 65 % |
截至民國一〇六年九月三十日止,合併公司資本管理之方式並未改變。
- 七、關係人交易
- (一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 金仁寶管理服務股份有限公司 本公司最終母公司董事長與公司董事長為同一人 | |
| 仁寶電腦工業股份有限公司 | 本公司之母公司 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.其他支出
合併公司委託其他關係人提供技術支援、勞務服務及其他服務等,產生之相關 費用如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 母公司 | $\blacksquare$ | |||
| 其他關係人 | 250 | 930 |
2.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳 Jн тя |
ΨF יי 別 基面 1糸 删 |
106. .9.30 |
105.12.31 | 105. .9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 付款 其他應 7. |
「俟 鬪 417. |
326 | 152 | $\blacksquare$ |
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | S | 14.891 | 17.855 | 47.577 | 58,053 |
| 退職後福利 | 301 | 245 | 868 | 727 | |
| 股份基礎給付 | $\blacksquare$ | - | 1.028 | ||
| S | 15,192 | 18,100 | 48,445 | 59,808 |
有關股份基礎給付之說明,請詳附註六(十六)。
八、質押之資產
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他流動資產 | 假扣押擔保金 | 26,510 | 26,510 | 26,510 |
| 不動產一土地 | 長期借款(註) | 463,262 | 463,262 | 463,262 |
| 其他非流動資產 | 海關保證金 | 13,359 | 14.561 | ۰ |
| 503,131 | 504,333 | 489,772 |
註:長期借款於民國一〇四年度已償還結清,但尚未執行解除土地抵押。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
106年7月至9月 | 105年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
合 計 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 187,660 | 251,234 | 438,894 | 223,903 | 237,682 | 461,585 |
| 勞健保費用 | 3,026 | 20,175 | 23,201 | 1,715 | 16,921 | 18,636 |
| 退休金費用 | 11,798 | 10,453 | 22,251 | 14,392 | 9,433 | 23,825 |
| 其他員工福利費用 | 34,879 | 18,059 | 52,938 | 34,640 | 17,636 | 52,276 |
| 折舊費用 | 33,591 | 21,105 | 54,696 | 30,904 | 21,042 | 51,946 |
| 攤銷費用 | 802 | 8,459 | 9,261 | 651 | 7,806 | 8,457 |
| 能 別 功 |
106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用者 費 |
合 計 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 540,383 | 710,579 | 1,250,962 | 701,100 | 719,346 | 1,420,446 | |
| 勞健保費用 | 6,592 | 56,552 | 63,144 | 5,868 | 49,171 | 55,039 | |
| 退休金費用 | 38,937 | 30,568 | 69,505 | 51,015 | 27,999 | 79,014 | |
| 其他員工福利費用 | 98,293 | 53,370 | 151,663 | 103,666 | 52,437 | 156,103 | |
| 折舊費用 | 98,411 | 63,324 | 161,735 | 92,503 | 62,443 | 154,946 | |
| 攤銷費用 | 2,122 | 25,985 | 28,107 | 1,909 | 21,936 | 23,845 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:外幣千元
| 编號 | 貸出資金 貸 | 凸 | 往来 是否為 本 | 期末餘額 | 奥性質 | 實際動支 利 率 資金貸 業務往來 | 有短期融 提列備抵 通資金必 |
對個別對象 擔 保 品 資金貸與限額 |
責金貸與 線限額 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| . 公 레 對 l≵. |
科目 | 關係人 最高餘額 | (註4) | (註4) | 區 間 (註1) | 额 要之原因 呆帳金額 名稱 價值! | (註2及3) | (註2及3) | 備註 | ||||||
| 本公司 | Arcadvan | 242,520 | 242,520 | 48.504 | 1% | 303.150 | $\overline{\phantom{a}}$ | 242.520 | 3.349.233 左列交易於編 | ||||||
| do Brasil | (USD8.000) | $\sim$ (USD8,000) (USD1,600) | (USD10,000) | 製合併報表時 | |||||||||||
| n tda | 業已沖銷 |
註1:1.代表有業務往來者。2.代表有短期融通資金之必要。
。11.1.1.1.1.1.1.1.1.4.2.4 有一名1.1.4.2.4 mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm 註3: 上表以期末匯率([email protected])換算為台幣。
2.為他人背書保證:
單位:外幣千元
| 编 黄書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以财産擔 | 累计背書保證金 | 背書保 | 屠母公司 屠子公司 屠對大陸 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 橙者公 號 司名稱 |
公司名稱 | 開係 | 業背書保 进限额 |
背書保證 顂 |
書保證 額 儯 |
支金額 | 保之背書 保證金額 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
橙最高 癪 限 |
對子公司 對母公司 地區背書 黄書保證 黄書保證 保 |
橙 | ||
| 註2 | ti 2 | 柱2 | |||||||||||
| 0 本公司 | Arcadvan do Brasil |
100%持股 之子公司 |
.116.411 | 242.520 (USD8.000) |
242.520 (USD8,000) |
2.90% | 3,349,233 | ||||||
| Ltda |
註1:背書保證最高限額為本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之40%;對單一企業背書保證之限額為最高限額之三分之一。 註2:屬母公司對子公司背書保證、屬子公司對母公司背書保證、屬對大陸地區背書保證者填列Y。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元;千股
| 有價證券 | 奧有價證券 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 載 |
帳面金額 | 持股比率 | 但 | 借 註 |
| 本公司 | 究心公益科技股份有限公司 | 以成本衡量之金融資產 | 200 | 8.94% | ||||
| 一非流動 | ||||||||
| AirHop Communication, Inc. | 1.152 | 6.61% | ||||||
| Adant Technologies Inc. | 349 | 12.960 | $5.51 \%$ | |||||
| IOT EYE, Inc. | 60 | 4.878 | 6% | |||||
| TIEF Fund L.P. | 48,709 | $\frac{0}{2}$ |
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元/美金千元
| 進(銷)貨 | 交易條件與一般交 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 | 易 | 情 | 形 | 易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||
| 之公司 | 交易對象 稱 名 |
係 關 |
進 (鎮) 貨 |
金 額 |
佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 旱 儧 |
授信期間 | 艅 額 |
佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
借註 |
| 本公司 | Arcadvan Germany |
本公司之子公司 | (銷貨) | (1,784,680) | (16)% 出貨後120 夭 |
÷ | 810,907 | 32 % | 註2 | ||
| 本公司 | Arcadyan IUS A |
本公司之子公司 | 【銷貨) | (585, 470) | (5)% 出貨後月結 60天 |
55,992 | $2\%$ | 註2 | |||
| Sinoprime 本公司 | 母公司 | (銷貨) | (1,325,128) | (100)% 出貨後月結 以成本加 45天 |
成 | 55,335 | 100 % | 註1、2 | |||
| 仁寶網路 Sinoprime | 母公司相同 | (銷貨) | (1,325,128) (USD(43, 391)) |
(14)% | $\mathbf{u}$ | $^{\prime\prime}$ | 77 (USD3) |
$\frac{0}{2}$ $\sim$ |
註1、2 | ||
| 仁寶網路 本公司 | 母公司 | (銷貨) | (3,294,239) | (35)% | $^{\prime\prime}$ | 以成本加 成 |
863,564 | 42 % | 註1、2 | ||
| Arcadyan 本公司 Germany |
母公司 | 進貨 | 1,784,680 | 100 % 出貨後120 夭 |
(810,907) | (100)% | 註2 | ||||
| Arcadyan 本公司 USA |
母公司 | 進貨 | 585,470 | 100% 出貨後60天 | (55, 992) | $(100)$ % | 註2 | ||||
| 本公司 | Sinoprime | 本公司之子公司 | 進貨 | 1,325,128 | 9%出貨後月結 45天 |
(55, 335) | (3)% | $\left \frac{1}{2} \right \cdot 2$ | |||
| 本公司 | 仁寶網路 | 本公司之子公司 | 進貨 | 3,294,239 | 21 % | $^{\prime\prime}$ | (863, 564) | (53)% | 註1、2 | ||
| Sinoprime 仁寶網路 | 母公司相同 | 進貨 | 1,325,128 (USD43, 391) |
(100)% | $\mathbf{H}$ | (77) (USD(3)) |
(100)% | 註1、2 | |||
| 智同蘇州智同科技 | 母公司相同 | (銷貨) | (401, 572) | (99)% 發票開立後 以成本加 60天 |
成 | (80, 375) | (100)% | 322 | |||
| 智同科技智同蘇州 | 母公司相同 | 進貨 | 401,572 | 11% | $\boldsymbol{\prime}$ | 80,375 | (11)% | 註2 |
註1:餘額為委託加工及出售原料款之淨額。
ii 2: 左列交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元/美金千元
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ส 公 |
稱 | 僬 M |
款項餘額 | 週轉率 | 額 金 |
處理方式 | 期後收回金額(註1) | 呆帳金額 |
| 本公司 | lArcadvan Germany |
本公司之子公司 | 810.907 | 2.91 | ||||
| 本公司 | 智同 | 205.286 | 0.02 | |||||
| 仁寶網路 | 本公司 | 本公司之子公司 | 863,564 | (252.40) | 415.693 |
註1:截至民國一〇六年十月二十日之資料。 註2:於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:
請詳附註六(二)、(三)。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
| 與交易人 交易往來情形 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關係 (註二) |
科 目 |
金 額 |
交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
|
| 0 | 本公司 | Arcadyan Germany | 1 | 營業收入 | 1,784,680 | 售價與一般客戶無顯著差 異,授信期間為出貨後120 læ. |
12.10 % | |
| $\mathcal{U}$ | $\mu$ | $\mathbf{1}$ | 應收帳款 | 810,907 | 5.14% | |||
| $\boldsymbol{\prime}$ | $\mathcal{U}$ | 智同科技 | 1 | 其他應收款 | 205,286 | 售價依成本加成,授信期間 為出貨後月結90天 |
1.30 % | |
| $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\prime\prime}$ | Arcadyan USA | $\mathbf{1}$ | 營業收入 | 585,470 | 售價與一般客戶無顯著差 異,授信期間為出貨後月結 60天 |
3.97% | |
| $^{\prime\prime}$ | $\mathcal{U}$ | 1 | 應收帳款 | 55,992 | $\prime$ | $0.35 \%$ | ||
| Ŧ | Sinoprime | 本公司 | $\overline{2}$ | 加工收入 | 1,325,128 | 售價依成本加成,授信期間 為出貨後月結45天並依子公 司資金需求而定 |
8.98 % | |
| $^{\prime\prime}$ | $\prime$ | $\mathbf{u}$ | 2 | 應收帳款 | 55,335 | $^{\prime\prime}$ | 0.35 % | |
| $\overline{2}$ | 仁寶網路 | Sinoprime | 3 | 營業收入 | 1,325,128 | $\mathfrak{n}$ | 8.98 % | |
| $^{\prime\prime}$ | $\prime\prime$ | $^{\prime\prime}$ | 3 | 應收帳款 | 77 | $\eta$ | ||
| $^{\prime\prime}$ | $\prime$ | 本公司 | $\overline{2}$ | 加工收入 | 3,294,239 | $\mathbf{u}$ | 22.34 % | |
| $^{\prime\prime}$ | $\mathcal{U}$ | $\prime$ | $\overline{c}$ | 應收帳款 | 863,564 | $\boldsymbol{n}$ | 5.47 % | |
| 3 | 智同蘇州 (原大同吳江) |
智同科技 | 3 | 加工收入 | 401,572 | 售價依成本加成, 授信期間 為發票開立後60天 |
2.72% | |
| $\prime\prime$ | $\prime$ | $^{\prime\prime}$ | 3 | 應收款項 | 80.375 | $^{\prime\prime}$ | 0.51% | |
| $\overline{4}$ | 智同科技 | 智同蘇州 | 3 | 應收帳款 | 154,850 | 售價與一般客戶無顯著差 異,授信期間為出貨後月結 90天並依子公司需求而定。 |
0.98% |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 末持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所在地區 | 備註 | ||||||||||
| Ι£ | 稍名 稱 |
葉項目 | 本期期末 | 上期期末 | 數 股 |
比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | ||
| 本公司 | Arcadvan Holding |
British Virgin Islands |
一般投資業 | 962,291 | 962,291 | 23,780 | 100% | 840,374 | 32,030 | 32,030 | 註2 |
| 本公司 | Arcadyan USA 美國 | 無線網路產品之銷售 | 23,055 | 23,055 | 100% | 57,723 | 7,178 | 7,178 | $\prime$ | ||
| 本公司 | Arcadyan Germany |
德國 | 無線網路產品之銷售 及技術支援 |
1,125 | 1,125 | 0.5 | 100% | 49,548 | 4,869 | 4,869 | $^{\prime\prime}$ |
| 本公司 | Arcadyan Korea |
韓國 | 無線網路產品之銷售 | 2,879 | 2,879 | 20 | 100% | 1,526 | (650) | (650) | $\boldsymbol{\mu}$ |
| 本公司 | lArcadvan do Brasil Ltda |
巴西 | 無線網路產品之銷售 | 81,265 | 81,265 | 965 | 99% | 50,864 | (12,745) | (12,745) | |
| 本公司 | 至寶科技 | 台北市 | 一般投資業 | 48.000 | 48,000 | 34,980 | 100% | 455,468 | 57,386 | 57,386 | $^{\prime\prime}$ |
| 本公司 | 智同科技 | 台北市 | 研發及銷售數位家庭 電子產品 |
303,104 | 296,429 | 24,784 | 60% | 536,614 | 48,459 | 31,624 | |
| 本公司 | 康舒通訊 | 台北市 | 一般投資業 | 23,000 | 23,000 | 4,379 | 51% | 43,439 | 2,636 | 1,347 | $^{\prime\prime}$ |
| 本公司 | Acradyan UK | 英國 | 無線網路產品之技術 支援 |
1,980 | 1,980 | 50 | 100% | 2,451 | 330 | 330 | |
| 本公司 | 鋐寶科技 | 新竹縣 | 寬頻網路產品之生產 銷售 |
126,597 | 214,875 | 6,033 | 10% | 148,005 | 125,631 | 19,243 | 註3 |
| 本公司 | 高登智慧科技 台北市 | 高科技系統軟硬體整 合之銷售 |
15,692 | 15,692 | 1,229 | 22% | 2,478 | (15,019) | (3,259) |
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 末持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 稍 名 |
所在地區 | 業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 敦 股 |
比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 本公司 | Arcadyan Australia |
澳洲 | 無線網路產品之銷售 | 1,161 | 50 | 100% | 1,221 | 31 | 31 | 註2 | |
| Holding | Arcadyan Sinoprime | British Virgin Islands |
無線網路產品之銷售 | 1,516 (USD50) |
1,516 (USD50) |
50 | 100% | 1,455 (USD48) |
13 由 Arcadyan (USD0) Holding認列 投資損益 |
$\boldsymbol{\mu}$ | |
| $\boldsymbol{\prime}$ | Arch Holding | British Virgin Islands |
一般投資業 | 333,798 | 333,798 $(USD11, 011)$ $(USD11, 011)$ |
35 | 100% | 727,833 (USD24,009) |
30,626 (USD1,003) |
n | |
| 智同科技 Quest | Samoa | 一般投資業 | 36,378 (USD1, 200) |
36,378 (USD1, 200) |
1,200 | 100% | 46,764 | (237)由智同科技認 列投資損益 |
$\boldsymbol{\eta}$ | ||
| Quest | Exquisite | Samoa | 一般投資業 | 35,469 (USD1, 170) |
35,469 (USD1, 170) |
1,170 | 100% | 45,958 (USD1, 516) |
(244)由Quest認列 (USD(8) 投資損益 |
$^{\prime\prime}$ | |
| 康舒通訊Leading | Images | British Virgin Islands |
一般投資業 | 1,516 (USD50) |
1,516 (USD50) |
50 | 100% | 81,665 | 2,891 由康舒通訊認 列投資損益 |
$^{\prime\prime}$ | |
| 康舒通訊 Great Arch | British Virgin Islands |
無線網路產品之銷售 | 1,516 (USD50) |
1,516 (USD50) |
50 | 100% | 1,452 | (225) | $\boldsymbol{\mu}$ | ||
| Leading Images |
Astoria GmbH | 徳國 | 無線網路產品之銷售 | 894 (EUR25) |
894 (EUR25) |
25 | 100% | 81,335 (USD2, 683) |
$2,901$ 由 Leading (USD95) Images 認列投 資損益 |
$\overline{a}$ | |
| 至寶科技 鋐寶科技 | 新竹縣 | 寬頻網路產品之生產 銷售 |
38,032 | 48,000 | 12,400 | 23% | 334,603 | 125,631 由至寶科技認 列投資損益 |
註3 |
註1: 上表除被投資公司本期損益以平均匯率([email protected];EUR@)33.982)換算台幣外,餘以期末匯率([email protected];EUR@)35.76)換算為新台 帐。
註2:左列交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
註3:本期智易科技及至寳科技於106.09.29分別處分鋐寳科技各3,250千股。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:美金千元
| 大陸 被投資 |
主要營業 | 收 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣医出票 |
被投資 司 公 |
本公司直接 或問接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期 止己匯回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 項 | 目 | 黄本额 | 方式 | 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面價值 | 投資收益 備註 | |
| 上海廣智 無線網路 | 產品之開 | 397,127 (USD13, 100) |
註一 | (註四)558,402 (USD18, 420) |
558,402 (USD18, 420) |
2,718 (USD89) |
100% | 2,718 (USD89) |
114,742 (USD3, 785) |
註三 | |||
| 仁寶網路 | 發及銷售 無線網路 產品之生 |
377,422 (USD12.450) |
$\mathbf{u}$ | 注五)333.798 (USD11, 011) |
333,798 (USD11,011) |
30.626 (USD1.003) |
100% | 30.626 | 727.803 (USD1,003) ((USD24,008) |
||||
| 智同蘇州 數位家庭 《原大同 吳江) |
產銷售 电子之生 產銷售 |
101,555 (USD3, 350) |
註一 及七 |
34,862 (USD1, 150) |
34,862 (USD1, 150) |
(244) (USD(8)) |
100% | (244) (USD(8)) |
45,442 (USD1, 499) |
註一:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
註一:透過第三地医投資设立公司再投資大陸。
1011年(新版投資公司本期报益以平均匯率の500/30.539)換算台幣外,餘以期末匯率30.315換算為台幣。
11三:除依據台灣母公司簽證會計師核関之財務季報告。
111三:係依據台灣母公司餐證會計師核関之財務季報告。
1111日:本公司民國九十六年度實際支付US8,561千元,透過Arcadyan Holding向Just取得仁寶網路100%之股權。
1111五:本公司民國九十六年度
2.轉投資大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 927,070 (USD30,581) | 927,070 (USD30,581) | 5,023,849 |
註:以期末匯率30.315換算為台幣。
3.重大交易事項:
合併公司民國一〇六年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
| 106年7月至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 通信網路產品部門 數位機上盒產品部門 | 計 合 |
||
| 收 $\lambda$ |
|||
| 來自外部客戶收入 | S 4,089,549 |
1,021,346 | 5,110,895 |
| 部門損益 | S 206,576 |
44,136 | 250,712 |
| 105年7月至9月 | |||
| 收 $\lambda$ |
通信網路產品部門 數位機上盒產品部門 | 計 合 |
|
| 來自外部客戶收入 | S 4,940,683 |
923,275 | 5,863,958 |
| 部門損益 | S 391,676 |
(3,729) | 387,947 |
| 106年1月至9月 | |||
| 通信網路產品部門 數位機上盒產品部門 | 計 合 |
||
| 收 $\lambda$ |
|||
| 來自外部客戶收入 | S. 11,436,220 |
3,312,859 | 14,749,079 |
| 部門損益 | \$ 522,977 |
55,639 | 578,616 |
| 105年1月至9月 | |||
| 通信網路產品部門 數位機上盒產品部門 | 計 今 |
||
| 收 $\lambda$ |
|||
| 來自外部客戶收入 | S 16,317,034 |
2,123,396 | 18,440,430 |
| 部門損益 | \$ 1,368,428 |
(18, 455) | 1,349,973 |
合併公司之應報導部門為通信網路產品部門及數位機上盒產品部門,通信網路產 品部門主要從事無線區域網路產品、整合性數位家庭及行動辦公室之多媒體閘道器產 品、無線影音產品及整合性家庭網路遊戲產品之研究、開發、產製及銷售。數位機上 盒產品部門則專注於數位機上盒相關產品及服務之研究、開發及銷售,因係獨立管 理,故為一營運部門。