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Arcadyan Interim / Quarterly Report 2017
52352_rns_2017-11-09_0fbb41c5-a288-4b40-89cf-235510f5589c.pdf
Interim / Quarterly Report
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智易科技股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新竹市東區光復路二段8號8樓 話: $(03)572 - 7000$ 電
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 12$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $13 - 30$ | ||
| (七)關係人交易 | $30 - 31$ | ||
| (八)質押之資產 | 31 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 31 | ||
| (十)重大之災害損失 | 31 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 31 | ||
| $(+)$ 其 | 他 | 31 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $32 - 34$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $34 - 35$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | 35 | ||
| (十四)部門資訊 | 36 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F TAIPFL101 TOWER No 7 Sec 5 Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
智易科技股份有限公司董事會 公鑒:
智易科技股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十一日之合併資產負債 表,暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、暨合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任 , 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與杳詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
智易科技股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等子公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇六年及一〇五年三月三十一日資產總額分別為 2,164,691千元及1,882,616千元,分別佔合併資產總額之14.4%及12.8%,負債總額分別為 344,974千元及536,780千元,分別佔合併負債總額之5.8%及8.5%;其民國一〇六年及一〇五年 一月一日至三月三十一日其綜合損益分別為1,613千元及(16,000)千元,其絕對值金額分別佔合 併綜合損益之5.7%及7.7%。
除第三段所述者外,智易科技股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十 一日採用權益法之投資分別為637.187千元及380.992千元,暨民國一〇六年及一〇五年一月一日 至三月三十一日相關採用權益法之關聯企業之利益份額分別為17,619千元及5,342千元, 係依該 等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 ,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報 告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 郭廷德 計 師:
證券主管機關 , 金管證審字第1010004977號
核准簽證文號 : (88)台財證(六)第18311號 民 國 一○六 年 五 月 三 日
| 民國一○六年及一○五年三 | 智易科技班高 ÷ |
F | 日本日本語 88435 管經核関 |
未依一般公認審計準則查核 子公司 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇六年三月三十 | E $\frac{1}{2}$ 日及三月 $\frac{1}{n}$ |
單位:新台幣千元 | ||||||
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | 105.3.31 105.12.31 106.3.31 |
|||||
| 資 產 流動資產: |
$\frac{8}{3}$ 盥 섺 |
$ \% $ 獵 쉑 |
幽 쉒 |
৯ | 負債及權益 流動負債: |
織 섺 $\approx$ 巤 섺 ∣% 蠶 섺 |
∣% | |
| 現金及約當現金(附註六(一)) 1100 |
2,715,708 ₩ |
$\overline{17}$ 2,530,846 $\frac{8}{18}$ |
1,138,539 | $\infty$ | 2100 | 短期借款(附註六(十)) | 133,345 $\blacksquare$ 11,865 97,620 69 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1110 |
2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | ||||||
| (附註六(二)) | 4,996 | 61,312 $\mathbf{r}$ |
39,413 | (1) 木林密 | 33,608 2,108 12,017 |
|||
| 避險之衍生金融資產-流動(附註六(三)) 1135 |
4,490 | 4,213 | 2125 | 避險之衍生金融負債-流動(附註六(三)) | 5,454 33,068 |
|||
| 應收票據及帳款淨額(附註六(五)) 1170 |
4,674,081 | 57 5,578,518 $\overline{5}$ |
531,120 G |
45 | 2170 | 應付票據及帳款 | 4,756,927 27 4,121,194 26 3,890,686 |
$\overline{32}$ |
| 其他應收款(附註六(五)) 1200 |
83,393 | 108,953 | 135,486 | 2230 | 本期所得税負債 | 202,266 $\mathbf{c}$ 315,860 $\mathbf{c}$ 321,316 |
||
| 存货净额(附註六(六)) 1310 |
4,434,092 | 25 3,793,392 $\overline{50}$ |
3,984,810 | 27 | 2250 | 負債準備-流動(附註六(十一)) | 234,671 $\mathfrak{g}$ 234,820 $\mathbf{c}$ 229,309 |
$\mathcal{L}$ |
| 預付款項 1410 |
221,660 | 233,622 $\overline{a}$ |
184,911 | $\overline{ }$ | 2200 | 其他應付款(附註七) | 771,278 $\overline{r}$ 1,039,654 $\tilde{\phantom{a}}$ 938,800 |
$\sim$ |
| 其他流動資產(附註八) 1470 |
39,451 | 43,553 | 40,644 | 2300 | 其他流動負債 | 93,651 $\sim$ 261,790 $\sim$ 306,665 |
||
| $\approx$ 12,177,871 |
$\overline{z}$ 12,350,196 |
059,136 $\frac{12}{1}$ |
$\frac{22}{3}$ | 6,231,200 $\frac{40}{5}$ 5,987,291 39 5,829,481 |
42 | |||
| 非流動資產: | $\ddot{\phantom{0}}$ 非流動負債 |
|||||||
| 採用權益法之投資(附註六(七)) 1550 |
637,187 | 4 619,130 4 |
380,992 | S | 2640 | 淨確定福利負債-非流動(附註六(十三)) | 75,322 90,128 94,346 |
|
| 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四)) 1543 |
66,547 | 66,547 | 81,698 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 35,958 42,515 40,053 |
||
| 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) 1600 |
1,883,949 | $\mathbf{C}$ 1,916,931 $\mathbf{r}$ |
,905,859 | $\overline{13}$ | 2670 | 其他非流動負債 | 2,090 2,040 1,853 |
|
| 無形資產(附註六(九)) 1780 |
87,952 | 91,776 | 96,197 | 113,370 134,683 136,252 |
Ξ | |||
| 遞延所得稅資產 1840 |
119,523 | 111,527 | 90,775 | 負債總計 | 6,344,570 $\frac{40}{5}$ 6,121,974 40 5,965,733 |
$\frac{43}{5}$ | ||
| 其他非流動資產 1900 |
54,323 | 61,030 | 42,854 | 華 | $\ddot{x}$ | |||
| $\frac{9}{2}$ 2,849,481 |
$\overline{19}$ 2,866,941 |
598,375 $\mathbf{z}$ |
$\frac{8}{1}$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十五)及(十六)): | ||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,891,438 5 1,891,191 $\overline{a}$ 1,891,190 |
$\overline{13}$ | |||||
| 3200 | 資本公積 | 2,656,372 $\overline{18}$ 2,655,926 $\approx$ 2,656,620 |
$\overline{8}$ | |||||
| 3300 | 保留盈餘 | 3,369,599 $27\,$ 4,169,403 28 4,218,927 |
23 | |||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 10,489 $\,$ (15,242) $\,$ (66,967) |
$\,$ | |||||
| 3430 | 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益 | |||||||
| (損失) | (1,185) $\blacksquare$ $\blacksquare$ $\blacksquare$ (29, 552) |
٠ | ||||||
| 3400 | 其他權益 | (2.616) | ||||||
| 7,924,097 চা 8,701,278 $\frac{58}{3}$ 8,670,218 |
$\frac{54}{5}$ | |||||||
| 3600 | 非控制權益 | 388,844 ొ∣ 393,885 에 391,401 |
ŋ | |||||
| 權益總計 | 8,312,941 $\frac{60}{2}$ 9,095,163 60 9,061.619 |
57 | ||||||
| 資產總計 | $\frac{1}{2}$ S 15,027,352 |
$\frac{1}{2}$ 15,217,137 |
14,657,511 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | 14,657,511 $\frac{8}{2}$ 15,217,137 $\mathbf{E}$ \$15,027,352 |
$\frac{3}{2}$ | |
| (請 離期後附合 併財務季報告附註) | ||||||||
| 董事長:陳瑞聰 | 經理人:曾剑鹏 | 會計主管:林丕野 | 殿 | |||||
| $\frac{2}{\sqrt{2}}$ |
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 全 額 |
% | 額 金 |
$\frac{96}{9}$ | ||
| 4000 | 營業收入 | $\sqrt{6}$ 4,753,992 | 100 | 5,730,419 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)及十二) | 4,070,687 | $-86$ | 4,858,442 | 85 |
| 5900 | 營業毛利 | 683,305 | 14 | 871,977 | 15 |
| 營業費用(附註七及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 125,560 | 3 | 164,150 | $\overline{c}$ |
| 6200 | 管理費用 | 84,889 | $\mathbf{1}$ | 90,215 | $\overline{2}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 227,883 | 5 | 222,826 | $\overline{4}$ |
| 營業費用合計 | 438,332 | $\overline{9}$ | 477,191 | $\overline{\mathbf{8}}$ | |
| 6900 | 營業淨利 | 244,973 | 5 | 394,786 | $\overline{7}$ |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7100 | 利息收入 | 2,150 | 1,227 | ||
| 7230 | 外幣兌換(損失)利益淨額(附註六(十九)) | (160, 921) | (3) | (89,271) | (2) |
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益(損失) | (45, 833) | (1) | (8,127) | |
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額(附註六(七)) | 17,619 | $\sim$ | 5,342 | |
| 7010 | 其他收入 | 1,816 | ÷. | 19,114 | |
| 7510 | 利息費用 | (1.308) | $\sim$ | (4,589) | $\sim$ |
| (186, 477) | (4) | (76,304) | (2) | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 58,496 | $\mathbf{1}$ | 318,482 | 5 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 3,869 | $\omega$ . | 73,237 | $\overline{1}$ |
| 本期淨利 | 54,627 | $\mathbf{1}$ | 245,245 | $\overline{4}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (64, 459) | (1) | (18, 853) | |
| 8363 | 現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益(損失)(附註六(三)) | (28, 577) | $\blacksquare$ | (22,601) | |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項 目(附註六(七)) |
(161) | (12) | ||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十四)) | (10, 457) | (3,117) | ||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (82,740) | (1) | (38, 349) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (82,740) | (1) | (38, 349) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (28, 113) | $\blacksquare$ | 206,896 | $\frac{4}{5}$ |
| 本期淨利(損)歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ 49,524 |
1 | 241,569 | 4 |
| 8620 | 非控制權益 | 5,103 | 3,676 | ||
| 54.627 | 245,245 | $\overline{4}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ (31,753) |
203,059 | $\overline{4}$ | |
| 8720 | 非控制權益 | 3,640 | 3,837 | ||
| (28, 113) | 206,896 | $\overline{4}$ | |||
| 每股盈餘(附註六(十七)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.26 | 1.28 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.26 | 1.26 |
(請詳核閱後附合作財務季報告附註)
經理人:曾剑鹏
會計主管:林丕野
單位:新台幣千元
| X) | |
|---|---|
| 準 | |
| N | |
| 썌 | |
| 鞦 | |
| 哂 | |
| 亽 | |
| 曲 | |
| 釤 | |
| W. | |
| 蜁 | |
民國-○六年全国相談を図
準則查核
子公司
TI.
建經核関 未敢 !!
| 医外科 经有效 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項 | Ш | ||||||||||||
| 國外營運機 | 現金流量避險 | ||||||||||||
| 4 | 保留盟僚 | 構財務報表 | 中屬有效避險 | 学校顺额 | |||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兄换差 | 日飽却々な話 | 帐 $\mathbf{H}$ щĶ |
公司業主 | 非控制 | |||||
| 44 尝 |
資本公積 | 餘公務 | 徐公教 | 薬 nd |
\$ 4 |
邋 | 具利益(損失) | 赚得酬务 | 盂 如 |
權益總計 | 쎾 華 |
權益總額 | |
| 民國−○五年−月−−日餘額 | 891.438 | 2,656,430 | 509.475 | र्च् | 2.607.11 | 3,128,030 | 26,454 | 21,360 | (4.578) | 43,236 | 719.134 | 387.859 | 8.106.993 |
| 本期淨利 | 241.569 | 241.569 | 241,569 | 3,676 | 245,245 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | ï | ı | 15.965 | (22,545) | 38,510 | (38.510) | $\overline{5}$ | 38,349 | |||||
| 本期综合損益總額 | 241.569 | 241.569 | (15.965) | (22, 545) | (38.510) | 203,059 | 837 | 206.896 | |||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | E) | $\widehat{\mathbf{t}}$ | |||||||||||
| 採權益法認列子公司、關聯企業及合資企業股權净值之變 | |||||||||||||
| 動數 | (54) | (54) | (54) | ||||||||||
| 股份基礎给付交易 | 1,962 | 1,962 | 1,962 | 1,962 | |||||||||
| 非控制權益增減 | ı | (2,856) | (2,856) | ||||||||||
| 國一○五年三月三十一日餘額 氐 |
,891,438 | 2,656,372 | 509,475 | । पु |
2,848,683 | 3,369,599 | 10,489 | $\frac{185}{1}$ | 2,616 | 6,688 | 7,924,09 | 388,844 | 8,312,941 |
| 民國−○六年一月 余額 | 1,891,190 | 2,655,927 | 566,921 | 3,602,482 | 4,169,403 | (15,242) | (15,242) | 8,701,278 | 393,885 | 9,095,163 | |||
| 本期淨利 | 49,524 | 49,524 | 49,524 | 5,103 | 54,627 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (51, 725) | (29, 552) | (81.277) | (81.277) | 1,463) | (82,740) | |||||||
| 本期综合損益總額 | 49,524 | 49,524 | (51.725 | (29.552) | 1.277 $\overline{3}$ |
31.753 | 3,640 | (28, 113) | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資企業股權净值之變 | |||||||||||||
| 動數 | 599 | 599 | 599 | ||||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | $\overline{5}$ | z | z | ||||||||||
| 非控制權益增減 | ł | (6, 124) | (6, 124) | ||||||||||
| 民國→○六年三月二十一日餘額 | 1,891,190 | 2,656,620 | 566,921 | ∥ | 3,652,006 | 4,218,927 | (66,967) | (29, 552) | (96, 519) | 8,670,218 | 391,40 | 9,061,619 | |
單位:新台幣千元
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 58,496 |
318,482 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 53,957 | 51,934 |
| 攤銷費用 | 9,412 | 7,268 |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | (10, 762) | (2,917) |
| 利息費用 利息收入 |
1,308 | 4,589 |
| 採用權益法認列之關聯企業之份額 | (2,150) | (1,227) |
| (17,619) | (5,342) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (359) | (669) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 322 | 1,962 |
| 收益費損項目合計 | 34,109 | 55,598 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨變動 | 66,225 | (19, 811) |
| 應收票據及帳款(增加)減少 | 915,199 | (865, 335) |
| 存貨(增加)減少 其他應收款(增加)減少 |
(640,700) | (746, 420) |
| 預付費用(增加)減少 | 25,536 | (14, 770) |
| 其他流動資產(增加)減少 | 11,962 | 8,489 |
| 4,102 382,324 |
27,406 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | (1,610,441) | |
| 應付票據及帳款增加(減少) | ||
| 其他應付款及其他流動負債增加(減少) | (230, 508) (60, 760) |
1,117,850 (90, 768) |
| 其 他 |
4,218 | (292) |
| (287,050) | 1,026,790 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 95.274 | (583, 651) |
| 調整項目合計 | 129,383 | (528, 053) |
| 營運產生之現金流入(出) | 187,879 | (209, 571) |
| 收取之利息 | 2,174 | 879 |
| 支付之利息 | (2,229) | (3, 142) |
| 退還(支付)之所得稅 | 1,586 | (9,633) |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 189,410 | (221, 467) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得採用權益法之投資 | (8, 731) | |
| 無形資產增加 | (5,622) | (4, 850) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (44, 690) | (60, 959) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 646 | 1,820 |
| 其他非流動資產(增加)減少 | 6,707 | 2,357 |
| 投資活動之淨現金流入(出) | (42,959) | (70, 363) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(減少) | 85,755 | 133,345 |
| 取得子公司股權 | (6, 353) | (2, 856) |
| 其他 | (187) | (202) |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 79,215 | 130,287 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (40, 804) | (12, 186) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 184,862 | (173, 729) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,530,846 | 1,312,268 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 2,715,708 S |
1,138,539 |
會計主管:林丕野
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 智易科技股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年三月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
智易科技股份有限公司(以下稱本公司)於民國九十二年五月九日奉經濟部核准設立, 民國九十五年五月一日吸收合併寬研網技股份有限公司。本公司合併財務季報告之組成包 括本公司及本公司之子公司(以下併稱合併公司)及合併公司對關聯企業之權益。本公司主 要營業項目為研究、開發、產製及銷售寬頻網路接取產品、無線區域網路產品、數位家庭 多媒體應用產品、行動寬頻產品及無線影音產品等,各子公司主要營項目請詳附註四(二) 之說明。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年五月三日經提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 ,並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製合併財務報告,相關新發 布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
$\mathbb{R}^2$
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本合併財 務季報告發布日止,除國際財務報導準則第九號及第十五號業經金管會通過自民國一 ○七年一月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 闡釋 |
2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報 導準則第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合 約」) |
2018年1月1日 |
| 2014-2016年國際財務報導年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號 † 對其他個體之權益之揭露」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國 際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 2014.5.28 2016.4.12 |
新發布或修訂準則 國際財務報導準則第15號 $\mathbf{I}$ 客户合約之收入」 |
主要修訂內容 新準則以單一分析模型按五個步驟決 定企業認列收入之方法、時點及金額 ,將取代現行國際會計準則第18號「 收入 及國際會計準則第11號「建造 合約 以及其他收入相關的解釋。 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 :辨認履約義務、主理人及代理人之 |
|---|---|---|
| 2013.11.19 2014.7.24 |
國際財務報導準則第9號 金融工具」 |
考量、智慧財產之授權及過渡處理。 新準則將取代國際會計準則第39號! 金融工具:認列與衡量 ,,主要修正 如下: |
| ・分類及衡量:金融資産係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。 |
||
| • 減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| •避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號 ! 租賃」 |
新準則將租賃之會計處理修正如下: • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 |
| 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
||
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃 類似。 |
||
| 2016.1.19 | 國際會計準則第12號之修正 因未實現損失所產生遞延 所得稅資產之認列」 |
闡明符合特定條件之情況下,將對未 實現損失認列遞延所得稅資產,並釐 清「未來課稅所得」之計算方式。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併 財務季報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合 併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下段所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | 說明 |
| 本公司 | Arcadyan Technology N.A. Corp. | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| (Arcadyan USA) | ||||||
| 本公司 | Arcadyan Germany Technology GmbH | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| (Arcadyan Germany) | 及技術支援 | |||||
| 本公司 | Arcadyan Technology Corporation | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Korea (Arcadyan Korea) | ||||||
| 本公司 | Arcadyan Holding (BVI) Corp. | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| (Arcadyan Holding) | ||||||
| 本公司及 Arcadyan do Brasil Ltda | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| 至寶科技 | ||||||
| 本公司 | 至寶科技股份有限公司(至寶科技) | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | 智同科技股份有限公司(智同科技) | 研發及銷售數位家庭 | 60 % | 60 % | 57 % | |
| 電子產品 | ||||||
| 本公司 | 康舒通訊股份有限公司(康舒通訊) | 一般投資業 | 51 % | 51 % | 51 % | |
| 本公司 | Arcadyan Technology Limited | 無線網路產品之技術 | 100 % | 100 % | $\blacksquare$ | $%$ (註1) |
| (Acradyan UK) | 支援 | |||||
| Arcadyan | Sinoprime Global Inc. (Sinoprime) | 無線網路產品之銷售 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Holding | ||||||
| Arcadyan | 上海廣智技術發展有限公司(上海廣 | 無線網路產品之開發 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Holding | 智) | 及銷售 | ||||
| Arcadyan Arch Holding (BVI) Corp. (Arch | 一般投資業 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| Holding | Holding) |
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | 説明 |
| Arch | 仁寶網路資訊(昆山)有限公司(仁寶 | 無線網路產品之生產 | $100\%$ | 100 % | 100 % | |
| Holding | 網路) | 銷售 | ||||
| 智同科技 | Quest International Group Co., Ltd. | 一般投資業 | $100\%$ | 100 % | $100\%$ | |
| (Quest) | ||||||
| Quest | Exquisite Electronic Co., Ltd. | 一般投資業 | $100\%$ | $100\%$ | $100\%$ | |
| (Exquisite) | ||||||
| Exquisite | 智同電子科技(蘇州)有限公司(智同 | 數位家庭電子產品之 | $100 \%$ | $100\%$ | $100 \%$ | |
| 蘇州)(原大同吳江) | 生產銷售 | |||||
| 康舒通訊 Leading Images Ltd. (Leading Images) | 一般投資業 | $100\%$ | $100\%$ | $100\%$ | ||
| 康舒通訊 Great Arch Group Ltd. (Great Arch) | 無線網路產品之銷售 | 100 % | $100\%$ | $100\%$ | ||
| Leading | Astoria Networks GmbH (Astoria | 無線網路產品之銷售 | 100 % | $100\%$ | 100 % | |
| Images | GmbH) |
註1:係民國一〇五年十二月二日設立之子公司。
(三)自倩準備
首次適用國際財務報導解釋第21號「公課」,依其規定將公課支付負債於法規明 定啟動公課支付之活動發生時認列。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(五)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 , 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該報導日後之重大市場波動, 及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債 、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇五年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存外幣及零用金 | 2.746 | 2.769 | 3,143 |
| 支票及活期存款 | 1,772,712 1,661,374 | 840,022 | |
| 定期存款 | 940,250 | 866,703 | 295,374 |
| \$2,715,708 | 2,530,846 | 1,138,539 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(十九)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債一流動
1.明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 持有供交易之金融資產: | |||
| 非避險之衍生工具 | 4,996 | 61,312 | 39,413 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 非避險之衍生工具 | 12,017 | 2,108 | 33,608 |
| - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
2.非避險之衍生工具
合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所曝露之匯率風險,合 併公司因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產及負債之衍生工具明細如下 $\mathbb{R}^2$
| 106.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | |
| 衍生性金融資產 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 17,000 | 歐元兌美元 | $106.4.27 \sim 106.8.14$ |
| 賣出遠期外匯 | GBP 1,800 | 英鎊兌美元 | $106.427 \sim 106.614$ |
| 换匯交易合約: | |||
| 衍生性金融負債 | |||
| 遠期外匯合約: | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 40,000 | 歐元兌美元 | $106.4.7 \sim 106.7.14$ |
| 賣出遠期外匯 | GBP 2,500 | 英鎊兌美元 | $106.4.13 \sim 106.6.29$ |
| 105.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | ||
| 衍生性金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 賣出遠期外匯 | EUR 31,000 | 歐元兌美元 | $106.1.13 \sim 106.4.13$ | |
| 賣出遠期外匯 | GBP 3,000 | 英鎊兌美元 | $106.1.13 \sim 106.3.14$ | |
| 買入遠期外匯 | USD 13,000 | 美元兌墨西哥幣 | $106.2.24 \sim 106.3.14$ | |
| 衍生性金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 賣出遠期外匯 | EUR 9,000 | 歐元兌美元 | $106.3.14 \sim 106.4.7$ | |
| 買入遠期外匯 | USD 500 |
美元兌巴西幣 | 106.3.30 | |
| 105.3.31 | ||||
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | ||
| 衍生性金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 賣出遠期外匯 | GBP 2,000 | 英鎊兌美元 | $105.4.28 \sim 105.6.27$ | |
| 换匯交易合約: | ||||
| 貨幣交換 | USD 43,000 | 美元兌台幣 | $105.4.14 \sim 105.7.14$ | |
| 衍生性金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 賣出遠期外匯 | EUR 31,496 | 歐元兌美元 | $105.4.8 \sim 105.7.14$ | |
| 買入遠期外匯 | USD 600 |
美元兒巴西幣 | 105.9.22 | |
| 買入遠期外匯 | USD 5,000 | 美元兌墨西哥幣 | $105.7.14 \times 105.8.12$ | |
| (三)避險之衍生金融資產及負債 | ||||
| 1.明細如下 | ||||
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
| 現金流量避險: | ||||
| 避險之衍生金融資產: | ||||
| 遠期外匯合約 | 4,490 \$ |
4,213 | ||
| 避險之衍生性金融負債: | ||||
| 遠期外匯合約 | 33,068 \$ |
5,454 |
2.現金流量避險
合併公司之策略係以簽訂遠期外匯合約以管理預期於未來發生之銷售交易所產 生外幣部位之匯率暴險。合併公司民國一〇五年十二月三十一日無簽訂適用避險會 計之避險合約,另,民國一〇六年及一〇五年三月三十一日尚未到期之遠期外匯合 約如下:
| 106.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | |
| 避險之衍生性金融資產 | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 9,000 | 歐元兌美元 | $106.6.29 \sim 106.9.29$ |
| 買入遠期外匯 | USD 20,000 | 美元兒墨西哥幣 | $106.5.26 \sim 106.8.30$ |
| 105.3.31 | |||
| 合約金額(千元) | 幣 別 |
到期期間 | |
| 避險之衍生性金融資產 | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 6,996 | 歐元兌美元 | $105.4.29 - 105.8.31$ |
| 買入遠期外匯 | USD 5,000 | 美元兌墨西哥幣 | 105.6.28 |
| 避險之衍生性金融負債 | |||
| 賣出遠期外匯 | EUR 7,431 | 歐元兌美元 | $105.4.28 \sim 105.12.30$ |
| 買入遠期外匯 | USD 20,000 | 美元兒墨西哥幣 | $105.4.28 \sim 105.5.27$ |
3.其他綜合損益組成部分之重分類調整
合併公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:
106年1月至3月 105年1月至3月
| 認列於其他綜合損益之淨利益(損失) | (28.577) | (22,601) |
|---|---|---|
| 減:包含於損益中之利益(損失)之重分類調整 | 5.724 | |
| 當年度產生之利益(損失) | (28.577) | (16, 877) |
| 現金流量避險: |
4.民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日避險工具公允價值變動產生之自 其他權益重分類調整至損益之利益或損失,係包含於綜合損益表之營業收入項下。 (四)以成本衡量之金融資產
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)普通股 | $\blacksquare$ | $\sim$ | 1,000 |
| 國內非上市(櫃)基金 | 48.709 | 48.709 | |
| 國外非上市(櫃)特別股 | 17,838 | 17.838 | 80,698 |
| 66,547 | 66,547 | 81,698 |
1.合併公司所持有之上述國內外非上市(櫃)普通股及特別股股票投資,於報導日係按 成本減除減損衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計 數之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
2.合併公司部份以成本衡量之金融資產之投資價值已有減損,民國一〇五年度認列之 減損損失為64.860千元,帳列營業外收入及支出項下。
3.截至報導日止,合併公司以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 (五)應收票據、應收帳款淨額及其他應收款
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 14,679 \$ |
63,137 | 184,079 |
| 應收帳款 | 4,689,663 | 5,548,128 | 6,399,283 |
| 其他應收款 | 83,393 | 108,953 | 135,486 |
| 4,787,735 | 5,720,218 | 6,718,848 | |
| 減:備抵呆帳 | (16,274) | (27,036) | (14, 592) |
| 備抵銷貨退回 | (13,987) | (5,711) | (37,650) |
| \$4,757,474 | 5,687,471 | 6,666,606 | |
合併公司已逾期但未減損之應收票據、帳款及其他應收款(含關係人)之帳齡分析 如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期1~30天 | S | 490,758 | 850,969 | 982,434 |
| 逾期31~60天 | 330,286 | 183,484 | 436,969 | |
| 逾期61~90天 | 19,869 | 171,541 | 12,051 | |
| 逾期91~180天 | 18,462 | 47,430 | 31,090 | |
| 逾期超過181天 | 13.981 | 3,714 | 5,732 | |
| 873,356 | 1,257,138 | 1,468,276 |
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳之變動如下:
$h(t)$ in $h(x)$ $\geq$ $h(x)$
$m2$ $\lambda$ $m$ $\lambda$ $n$
| 個別許怙 | 杆组计估 | ||
|---|---|---|---|
| 之减損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
|
| 106年1月1日餘額 | 7,827 | 19,209 | 27,036 |
| 迴轉減損損失 | (7, 827) | (2,935) | (10,762) |
| 106年3月31日餘額 | 16,274 | 16,274 | |
| 個別評估 | 群組評估 | ||
| 之減損損失 | 之减损损失 | 計 合 |
|
| 105年1月1日餘額 | \$ | 17,509 | 17,509 |
| 迴轉減損損失 | (2,917) | (2,917) | |
| 105年3月31日餘額 | 14,592 | 14,592 | |
備抵呆帳主要係合併公司基於歷史付款行為及廣泛分析標的客戶之信用評等估列 備抵呆帳,合併公司相信逾期部分未提列備抵呆帳之應收帳款仍可收回。
截至報導日止,合併公司應收票據及帳款均未提供作質押擔保之情形。
合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依合約規定,合併公司於出售額 度內無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力,屬無追索權之 應收帳款出售。應收帳款出售時合併公司得取得按合約約定比例之款項,並自出售日 至客戶付款日期間內按約定利率支付利息,出售尾款則俟客戶實際付款時收回。截至 民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日止,已轉售之 債權尚未收回之款項分別為37,990千元、36,488千元及105,030千元,帳列其他應收款 $\sim$
符合除列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下:
| 106.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳款來源 非關係人 |
讓售對象 金融機構 |
轉售金額 \$344,171 |
已預支金額 306,181 |
提供擔保 項 目 無 |
重要移轉 條 款 無 |
除列金額 344,171 |
| 105.12.31 | ||||||
| 帳款來源 非關係人 |
讓售對象 金融機構 |
轉售金額 $\mathbf S$ 411,379 |
已預支金額 374,891 |
提供擔保 項 目 無 |
重要移轉 绦 款 無 |
除列金額 411,379 |
| 105.3.31 | ||||||
| 提供擔保 | 重要移轉 | |||||
| 帳款來源 非關係人 |
讓售對象 金融機構 |
轉售金額 \$1,056,460 |
已預支金額 951,430 |
項 目 無 |
條 款 無 |
除列金額 1,056,460 |
| 上述民國一○六年及一○五年一月一日至三月三十一日債權出售之年利率區間分 | ||||||
| 別為0.80%~2.02%及0.80%~1.60%。 |
(六)存 貨
1.合併公司存貨明細如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | 2,288,434 | 1,629,733 | 1,642,643 |
| 在製品 | 616,695 | 285,778 | 607,345 |
| 製成品 | 1,528,963 | 1,877,881 | 1,734,822 |
| 4,434,092 | 3,793,392 | 3,984,810 |
2.合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日認列營業成本明細如下 $\mathbb{R}^2$
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 銷貨成本及費用 | 4,074,527 | 4,869,005 |
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | (3,840) | (10, 563) |
| 4,070,687 | 4,858,442 |
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日因出售或報廢呆滯庫存,存 貨淨變現價值低於成本之因素已失,致迴轉存貨跌價損失金額分別為3.840千元及 10.563千元。
3.截至報導日止,合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。 (七)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 637,187 \$ |
619,130 | 380,992 |
- 對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 主要營業 場所/公司 |
所有權權益及 表決權之比例 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z | 稱 | 關係之性質 | 註冊之國家 | 106.3.31 105.12.31 105.3.31 | |||
| 鋐寶科技股份有限公 | 主要業務為寬頻網 | 台灣 | 46 % | 46 % | 47 % | ||
| 司(鋐寶科技) | 路產品之生產銷售 |
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊已調整 該關聯企業之國際財務報導準則合併財務報表中所包含之金額,以反映合併公司於 取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整:
鋐寶科技之彙總性財務資訊:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 4,804,247 |
4,718,683 | 2,737,328 |
| 非流動資產 | 264,875 | 249,854 | 201,476 |
| 流動負債 | (3,644,643) | (3,590,840) | (2, 133, 272) |
| 非流動負債 | (12) | (4,296) | (20) |
| 1,424,467 | 1,373,401 | 805,512 | |
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | |||
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | 1,424,467 | 1,373,401 | 805,512 |
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||
| 營業收入 | S | 2,038,413 | 1,082,962 |
| 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 41,363 | 13,832 | |
| 其他綜合損益 | (353) | (25) | |
| 綜合損益總額 | 41,010 | 13,807 | |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | S | ||
| 歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額 | 41,010 | 13,807 |
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | ς 613.392 |
366,730 |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | 18,762 | 6.547 |
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 599 | 10 |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額(即 合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額) |
632,753 | 373,287 |
2.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之期末 彙總帳面金額 |
4,434 | 5,738 | 7,705 |
| 歸屬於合併公司之份額: | 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | (1,304) | (1,217) |
| 其他綜合損益 | |||
| 綜合損益總額 | (1,304) | (1, 217) |
3.截至報導日止,合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。 (八)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 房屋 | 租賃改良 | 預付工程 款及未完 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
及建築 | 機器設備 | 研究設備 | 模具設備 | 其 他 |
工程款 | 總 計 |
|
| 成本或認定成本: | ||||||||
| 民國106年1月1日餘額 | 463,262 S |
826,069 | 1,730,539 | 342,917 | 206,348 | 388,991 | 8,842 | 3,966,968 |
| 增添 | 26,707 | 4,619 | 5,859 | 1,926 | 5,770 | 44,881 | ||
| 本期轉入(出) | ٠ | 1,507 | (1,507) | |||||
| 處分及除列 | (12,315) | (1,780) | ٠ | (11, 830) | (25, 925) | |||
| 匯率變動之影響 | (94,255) | (1,520) | (8,664) | (101) | (104, 540) | |||
| 民國106年3月31日餘額 | 463,262 S. |
826,069 | 1,650,676 | 344,236 | 213,714 | 370,423 | 13,004 | 3,881,384 |
| 民國105年1月1日餘額 | 465,370 \$ |
673,712 | 1,725,650 | 333,652 | 189,083 | 589,117 | 96,522 | 4,073,106 |
| 增添 | 5.518 | 4,200 | 3.783 | 3,484 | 38,571 | 55,556 | ||
| 本期轉入(出) | (2,108) | 667 | 80 | ٠ | (747) | (2,108) | ||
| 處分及除列 | $\blacksquare$ | (2,624) | (525) | (898) | (2,054) | (6,101) | ||
| 匯率變動之影響 | (27, 246) | (426) | (8, 144) | (13) | (35, 829) | |||
| 民國105年3月31日餘額 | 463,262 S |
673,712 | 1,701,965 | 336,981 | 191,968 | 582,403 | 134,333 | 4,084,624 |
| 預付工程 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
房屋 及建築 |
機器設備 | 研究設備 | 模具設備 | 租賃改良 其 他 |
款及未完 程 款 エ |
總 計 |
||
| 舊: 折 |
|||||||||
| 民國106年1月1日餘額 8 | 27,727 | 1,438,222 | 252,480 | 163,741 | 167,867 | 2,050,037 | |||
| 本期折舊 | 4,677 | 23,608 | 8,046 | 6,498 | 11,128 | 53,957 | |||
| 處分及除列 | (12,045) | (1,779) | (11, 814) | (25, 638) | |||||
| 匯率變動之影響 | (73,961) | (1, 158) | (5,802) | (80, 921) | |||||
| 民國106年3月31日餘額 \$ | 32,404 | 1,375,824 | 257,589 | 170,239 | 161,379 | 1,997,435 | |||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 10,776 | 1,420,821 | 221,833 | 140,355 | 367,184 | 2,160,969 | ||
| 本期折舊 | 3,916 | 21,956 | 8,571 | 5,995 | 11,496 | 51,934 | |||
| 處分及除列 | (2,624) | (523) | (898) | (905) | (4,950) | ||||
| 匯率變動之影響 | (22,205) | (328) | (6, 655) | (29, 188) | |||||
| 民國105年3月31日餘額 S | 14,692 | 1,417,948 | 229,553 | 145,452 | 371,120 | 2,178,765 | |||
| 帳面價值: | |||||||||
| 民國106年1月1日 | 463,262 | 798,342 | 292,317 | 90,437 | 42,607 | 221,124 | 8,842 | 1,916,931 | |
| 民國106年3月31日 | 463,262 | 793,665 | 274,852 | 86,647 | 43,475 | 209,044 | 13,004 | 1,883,949 | |
| 民國105年1月1日 | S | 465,370 | 662,936 | 304,829 | 111,819 | 48,728 | 221,933 | 96,522 | 1,912,137 |
| 民國105年3月31日 | 463,262 | 659,020 | 284,017 | 107,428 | 46,516 | 211,283 | 134,333 | 1,905,859 | |
截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日 止,合併公司將部分之不動產作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。 (九)無形資產
| 帳面價值: | 商 | 譽 | 技術授權費 | 著作權 | 電腦軟體 及其他 |
計 總 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | 6,556 | 39,646 | 3,427 | 42,147 | 91,776 | |
| 民國106年3月31日 | 6,556 | 37,166 | 2,742 | 41,488 | 87,952 | |
| 民國105年1月1日 | 6,556 | 49,656 | 6,168 | 36,261 | 98,641 | |
| 民國105年3月31日 | 6,556 | 47,022 | 5,483 | 37,136 | 96,197 |
合併公司無形資產於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一),其他相關 資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(九)。
截至報導日止,合併公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。 (十)短期借款
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 97,620 | 11,865 | 133,345 |
| 未使用額度 | 5,573,951 | 5,767,964 | 5,562,257 |
| 利率區間 | $0.69\% \sim 1.37\%$ | $0.69\%$ ~1.4% $0.79\%$ ~0.95% |
有關合併公司利率、匯率及流動性風險之曝險資訊,請詳附註六(十九)。
(十一)負債準備
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間負債準備無重大 變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十一)。
合併公司之保固負債準備係與產品銷售有關,保固負債準備係依據提供客戶保固 服務之歷史資料估計。
(十二)承租人租賃
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間,無重大新增之 營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十二)。
(十三)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | 89 | |
| 推銷費用 | 82 | 81 |
| 管理費用 | 96 | 91 |
| 研究發展費用 | 467 | 451 |
| 736 | 712 |
2.確定提撥計畫
本公司及中華民國境內之各子公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下, 已提撥至勞工保險局:
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 營業成本 | 646 S |
680 |
| 推銷費用 | 986 | 957 |
| 管理費用 | 1,337 | 1,301 |
| 研究發展費用 | 5,908 | 5,166 |
| 8,877 | 8,104 |
其他納入合併財務報表編製主體之子公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至 三月三十一日認列之基本養老保險費及社會福利費分別為14,433千元及17,971千元
(十四)所得稅
- 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。合併公司所得稅費用如下:
當期所得稅費用
$\frac{1064113231}{5} \frac{1054113231}{3,869}$
合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)利益明細如下:
後續可能重分類至損益之項目:
106年1月至3月 105年1月至3月
國外營運機構財務報告換算之兌換差額 $\frac{10,457}{\frac{3,117}{2}}$
2.本公司核定至民國一〇三年度、至寶科技、康舒通訊及智同科技營利事業所得稅結 算申報皆已奉稽徵機關核定至民國一〇四年度;其相關核定差異,列為確定年度所 得稅調整。
3.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 106.3.31 L | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 S 3,652,006 3,602,482 2,848,683 | |||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 520.937 | 520,937 | 481,205 |
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 105年度(預計) 104年度(實際)
20.59 %
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第
10204562810號函規定處理之金額。
(十五)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六 $(+\,\mathrm{h})$ 。
- 資本公積
合併公司資本公積餘額內容如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 2,651,544 | 2,651,544 | 2,633,081 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳 | |||
| 面價值差額 | 3,553 | 3,459 | 3,536 |
| 限制員工權利新股 | 19,163 | ||
| 採權益法認列子公司、關聯企業及合 | |||
| 資企業股權淨值之變動數 | 1,523 | 924 | 592 |
| \$2,656,620 | 2,655,927 | 2,656,372 |
2.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司每年決算如有盈餘,應先提撥應繳納之所得稅款及 彌補以前年度之虧捐,次提百分之十為法定盈餘公積(但法定公積已達本公司資本 總額時不在此限),並依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積後,由董事會擬具 盈餘分配案經股東會決議後分派。
本公司以穩定股利政策為原則,並參酌經營環境、營運績效、財務結構等因素 後分派。惟分派予股東之股利中,現金股利不低於總股利百分之十。
3.盈餘分配
本公司分別於民國一〇六年五月三日擬議民國一〇五年度盈餘分派案及民國一 ○五年六月二十八日經股東常會決議民國一〇四年度盈餘分配案,有關分派之每股 股利如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 | 額 | 配股率(元) 金 | 額 | ||
| 分派予普通股業主之 | ||||||
| 現金股利 | 3.90 | 737,564 | .06 | 302,630 |
(十六)股份基礎給付
合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間股份基礎給付無 重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十六)。
(十七)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 49,524 | 241,569 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 189,119 | 188,525 |
| 0.26 | 1.28 | |
| 稀釋每股盈餘: | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | 49,524 | 241,569 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 189,119 | 188,525 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞及紅利 | 473 | 2,137 |
| 未既得之限制員工權利新股 | 559 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | ||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 189,592 | 191,221 |
| 0.26 | 1.26 |
(十八)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於5%為員工酬勞及不高於2%為 董事酬券。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給之對象 , 包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為5.726千元及29.829千元,董事酬勞提列金額分別為344千元及2.390千元,係以本公 司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司管理階層擬議之員工 酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。若 次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為 次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董 事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一〇五年度及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為162.947千元及 68,237千元,董事酬勞提列金額分別為9,777千元及6,494千元,與實際分派情形並無差 異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十九)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而曝露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(十九)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,不包含估計利息之影響。
| 约 合 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | $1 - 2 +$ | 超過2年 | |
| 106年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 97,620 |
(97,620) | (97,620) | ||
| 應付票據及帳款 | 3,890,686 | (3,890,686) | (3,890,686) | ||
| 其他應付款 | 640,671 | (640, 671) | (640, 671) | ||
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約: | 12,017 | ||||
| 流 出 |
(1,395,700) | (1,395,700) | |||
| 流 $\lambda$ |
1,384,308 | 1,384,308 | |||
| 避險目的之遠期外 | |||||
| 匯合約: | 33,068 | ||||
| 流 出 |
(647, 256) | (647, 256) | |||
| 流 $\lambda$ |
606,100 | 606,100 | |||
| 4,674,062 | (4,681,525) | (4,681,525) |
| 合 約 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 +$ | 超過2年 | |
| 105年12月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無擔保銀行借款 | $\mathbf{\hat{S}}$ 11,865 |
(11, 865) | (11, 865) | ||
| 應付票據及帳款 | 4,121,694 | (4,121,694) | (4,121,694) | ||
| 其他應付款 | 581,356 | (581,356) | (581, 356) | ||
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約: | 2,108 | ||||
| 流 出 |
(322, 169) | (322, 169) | |||
| 流 $\lambda$ |
321,304 | 321,304 | |||
| \$4,717,023 | (4,715,780) | (4,715,780) | |||
| 105年3月31日 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 133,345 |
(133, 345) | (133, 345) | ||
| 應付票據及帳款 | 4,756,927 | (4,756,927) | (4,756,927) | ||
| 其他應付款 | 498,137 | (498, 137) | (498, 137) | ||
| 衍生金融負債 | |||||
| 遠期外匯合約: | 33,608 | ||||
| 流 出 |
(1,338,072) | (1,338,072) | |||
| 渧 $\lambda$ |
1,304,391 | 1,304,391 | |||
| 避險目的之遠期 | |||||
| 外匯合約: | 5,454 | ||||
| 流 出 |
(925, 031) | (925, 031) | |||
| 流 $\lambda$ |
915,503 | 915,503 | |||
| 5,427,471 S |
(5,431,618) | (5,431,618) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
2.市場風險
(1)匯率風險之曝險
合併公司曝露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
外幣單位:千元
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 貨幣性項目 |
|||||||||
| 美 金 |
\$141,800 美金/台幣 $= 30.305$ |
4,297,249 | 130,013 美金/台幣 $=32.25$ |
4,192,919 | 135,097 美金/台幣 $=32.265$ |
4,358,905 | |||
| 歐 元 |
63,790 歐元/台幣 $=32.54$ |
2,075,727 | 50,746 歐元/台幣 $= 33.9$ |
1,720,289 | 40,776 歐元/台幣 $=36.55$ |
1,490,363 | |||
| 人民幣 | 58,667 人民幣/美金 $=0.145$ |
257,796 | 73,130 人民幣/美金 $=0.143$ |
351,092 | 175,425 人民幣/美金 $=0.154$ |
871,653 | |||
| 墨西哥幣 | 7,766 墨西哥幣/ 台幣=1.616 |
12,550 | 275,494 墨西哥幣/ 台幣=1.558 |
429,178 | 216,381 墨西哥幣/ 台幣=1.879 |
406,580 | |||
| 英 錼 |
4,814 英鎊/台幣 $= 37.64$ |
181,199 | 4,437 英鎊/台幣 $=39.61$ |
175,750 | 2,807 英镑/台幣 $=46.58$ |
130,750 | |||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 全 |
115,049 美金/台幣 $=30.305$ |
3,486,560 | 147,312 美金/台幣 $=32.25$ |
4,750,812 | 109,155 美金/台幣 $= 32.265$ |
3,521,886 | |||
| 歐 亢 |
11,211 歐元/台幣 $= 32.54$ |
364,806 | 5,239 歐元/台幣 $= 33.90$ |
177,602 | 1,489 歐元/台幣 $=36.55$ |
54,423 | |||
| 人民幣 | 86,071 人民幣/美金 $=0.145$ |
378,215 | 135,392 人民幣/美金 $=0.143$ |
624,394 | 102,297 人民幣/美金 $=0.154$ |
508,294 | |||
| ハム よ ル ハル |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收票據及 帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、借款、應付票據及帳款(含關係人)及 其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇六年及一〇五年三月三 十一日當外幣相對於功能性貨幣升值或貶值5%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之稅前淨利之影響如下, 兩期分析係採用相同基礎。
| 105.3.31 | ||
|---|---|---|
| \$ 40,534 |
41,851 | |
| (40, 534) | (41, 851) | |
| 85,546 | 71,797 | |
| (85, 546) | (71, 797) | |
| (6,021) | 18,168 | |
| 6,021 | (18, 168) | |
| 628 | 20,329 | |
| (628) | (20, 329) | |
| 106.3.31 |
| 106.3.31 | 105.3.31 | ||
|---|---|---|---|
| 英磅(相對於台幣) | |||
| 升值5% | S | 9.060 | 6,538 |
| 貶值5% | (9,060) | (6, 538) |
(3)貨幣性項目之兌換損益:
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日外幣兌換損失(会已實 現及未實現)分別為160,921千元及89,271千元。
3.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率曝險而決定。對於浮動 利率資產及負債,其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆 流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少一碼,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
於報導日若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公 司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之淨利將增加或減少1.047千元 及442千元,主要係因合併公司之變動利率借款及銀行存款。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債、避險之衍生金融資產 及負債係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金 額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金 額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之 權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 106.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產: |
|||||
| 衍生金融資產 | \$ 4,996 |
4,996 | 4,996 | ||
| 避險之衍生金融資產 | 4,490 | 4,490 | 4,490 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 66,547 | ||||
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 2,715,708 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 4,674,081 | ||||
| 其他應收款 | 83,393 | ||||
| 計 小 |
7,473,182 | ||||
| 7,549,215 S. |
|||||
| ${\sim}27{\sim}$ |
| 106.3.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債: |
||||||||
| 衍生金融負債 | S. 12,017 |
12,017 | 12,017 | |||||
| 避險之衍生金融負債 | 33,068 | 33,068 | 33,068 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債: |
||||||||
| 銀行借款 | 97,620 | |||||||
| 應付票據及帳款 | 3,890,686 | |||||||
| 其他應付款 | 640,671 | |||||||
| 計 小 |
4,628,977 | |||||||
| 4,674,062 S |
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產: | |||||
| 衍生金融資產 | \$ 61,312 |
61,312 | 61,312 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 66,547 | ||||
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 2,530,846 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 5,578,518 | ||||
| 其他應收款 | 108,953 | ||||
| 小 計 |
8,218,317 | ||||
| \$3,346,176 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融負債: | |||||
| 衍生金融負債 | $\mathbb{S}$ 2,108 |
2.108 | 2,108 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融負債: | |||||
| 銀行借款 | 11,865 | ||||
| 應付票據及帳款 | 4,121,194 | ||||
| 其他應付款 | 581,356 | ||||
| 小 計 |
4,714,415 | ||||
| 4,716,523 |
| 105.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融資產: | |||||
| 衍生金融資產 | $\mathbb{S}$ 39,413 |
39,413 | 39,413 | ||
| 避險之衍生金融資產 | 4,213 | 4,213 | 4,213 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 81,698 | ||||
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 1,138,539 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 6,531,120 | ||||
| 其他應收款 | 135,486 | ||||
| 小 計 |
7,805,145 | ||||
| \$7,930,469 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之金融負債: | |||||
| 衍生金融負債 | $\mathbb{S}^-$ 33,608 |
33,608 | 33,608 | ||
| 避險之衍生金融負債 | 5.454 | 5,454 | 5,454 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||||
| 融負債: | |||||
| 短期借款 | 133,345 | ||||
| 應付票據及帳款 | 4,756,927 | ||||
| 其他應付款 | 498,137 | ||||
| 小 計 |
5,388,409 | ||||
| \$5,427,471 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
A.無活絡市場債務商品投資及按攤銷後成本衡量之金融負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估 公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價 方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
B. 衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日公允價值等級間並無任何 移轉。
(二十)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(二十) 所揭露者無重大變動。
(廿一) 資本管理
合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等 因素,規劃合併公司之資本管理,以確保公司有必要之財務資源及營運計畫以支應未 來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償還及股利支出等需求。管理當 局主要使用適當之總負債/權益比率,決定合併公司之最適資本結構。在維持健全的 資本基礎下,藉由將債務及權益餘額最適化,以提升股東報酬。合併公司報導日之負 倩權益比率如下:
| 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$5,965,733 | 6,121,974 | 6,344,570 |
| 權益總額 | 9,061,619 | 9,095,163 | 8,312,941 |
| 負債權益比率 | $66\%$ | $67\%$ | $76\%$ |
截至民國一〇六年三月三十一日止,合併公司資本管理之方式並未改變。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 金仁寶管理服務股份有限公司 本公司最終母公司董事長與公司董事長為同一人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.其他支出
合併公司委託其他關係人提供技術支援、勞務服務及其他服務等,產生之相關 費用如下:
| 106年1月至3月 105年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 310 | 250 | ||||
| 2.應付關係人款項 合併公司應付關係人款項明細如下: |
||||||
| 帳列項目 其他應付款 |
關係人類別 其他關係人 |
106.3.31 | 326 | 105.12.31 | 152 | 105.3.31 |
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 13,403 | 17,398 |
| 退職後福利 | 248 | 241 |
| 股份基礎給付 | 514 | |
| 13.651 | 18,153 |
有關股份基礎給付之說明,請詳附註六(十六)。
八、質押之資產
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 106.3.31 | 105.12.31 | 105.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他流動資產 | 假扣押擔保金 | 26,510 | 26,510 | 26,510 |
| 不動產一土地 | 長期借款(註) | 463,262 | 463,262 | 463,347 |
| 其他流動資產 | 海關保證金 | 13.197 | 14.561 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 502,969 | 504,333 | 489,857 |
註:長期借款於民國一〇四年度已償還結清,但尚未執行解除土地抵押。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾;無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
106年1月至3月 | 105年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質 別 |
本者 成 |
費 者 用 |
計 合 |
成 本者 |
費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 178,412 | 214,131 | 392,543 | 238,138 | 220,697 | 458,835 |
| 勞健保費用 | 1,894 | 18,829 | 20,723 | 2,436 | 16,746 | 19,182 |
| 退休金費用 | 14,084 | 9,962 | 24,046 | 17,579 | 9,208 | 26,787 |
| 其他員工福利費用 | 34,065 | 17,540 | 51,605 | 36,581 | 17,581 | 54,162 |
| 折舊費用 | 32,681 | 21,276 | 53,957 | 31,039 | 20,895 | 51,934 |
| 攤銷費用 | 784 | 8,628 | 9,412 | 631 | 6,637 | 7,268 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:外幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸 | 奧 | 往來 是否為 | 期 | 期末餘額 | 實際動支 利 | 率 資金貸 與性質 |
業務往來 | 通資金必 | 有短期融 提列備抵 | 對個別對象 擔 保 品 資金貸與限額 |
資金貸與 總限額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lż. | 公司 | 對 | 科目 | 關係人 | 最高餘額 | (註4) | (註4) | 區 | 間 (註1) | 要之原因 呆帳金額 名稱 價值 | (註2及3) | (註2及3) | 備註 | |||||
| 本公司 Arcadvan | 242,440 | 242.440 | 48.488 | $1\%$ | 303,050 | 242,440 | 3.468.087 在列交易於編1 | |||||||||||
| do Brasil | (USD8,000) (USD8,000) (USD1,600) | [(USD10.000)] | 製合併報表時 | |||||||||||||||
| ir autor | 業已沖銷 |
註1:1代表有業務往來者。2代表有短期融通資金之必要。
2.為他人背書保證:
單位:外幣千元
| 编 | 黄書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業費書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司 對母公司 地區背書 | ||||||
| 號 司名稱 公司名稱 | 關係 | 證限額 | 額 餘 |
額 餘 |
支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | 額 限 |
背書保證 背書保證 保 | 證 | |||
| 註2 | 註2 | 註2 | |||||||||||
| 0 本公司 | Arcadvan | 100%持股 | .156,029 | 242,440 | 242,440 | 280% | 3,468,087 | ||||||
| do Brasil | 之子公司 | (USD8.000) | (USD8,000) | ||||||||||
| Ltda |
註1:背書保證最高限額為本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之40%;對單一企業背書保證之限額為最高限額之三分之一。 註2:屬母公司對子公司背書保證、屬子公司對母公司背書保證、屬對大陸地區背書保證者填列Y。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元;千股
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 載 股 |
帳面金額 | 持股比率 | के | 備 | 註 |
| 本公司 | 究心公益科技股份有限公司 | 以成本衡量之金融資產 | 200 | 8.94% | |||||
| 一非流動 | |||||||||
| AirHop Communication, Inc. | " | 1,152 | 6.61% | ||||||
| Adant Technologies Inc. | $^{\prime\prime}$ | 349 | 12,960 | 5.51 % | |||||
| IOT EYE, Inc. | n | 60 | 4.878 | $6\%$ | |||||
| TIEF Fund L.P. | $^{\prime\prime}$ | 48,709 | % |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
。.................................... 註3: 上表以期末匯率(USD@30305)換算為台幣。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元/美金千元
| 進(銷)貨 | 交易條件與一般交 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 | 易 | 情 | 形 | 易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||
| 交易對象 | 橌 傣 |
進 | 佔總進 | 佔總應收 | 備註 | ||||||
| (銷) | 全 額 |
(銷)貨 | 授信期間 | 單 價 |
授信期間 | (付)票據、帳 | |||||
| 之公司 | 稱 名 |
貨 | 之比率 | 餘 額 |
款之比率 | ||||||
| 本公司 | Arcadyan Germany |
本公司之子公司 | (銷貨) | (754, 958) | (21)% 出貨後120 夭 |
987,618 | 39 % | 註2 | |||
| 本公司 | Arcadyan USA |
本公司之子公司《銷貨》 | (261,702) | (7)% 出貨後月結 60天 |
179,308 | 7% | 註2 | ||||
| Sinoprime 本公司 | 母公司 | (銷貨) | (1,284,062) | (100)% 出貨後月結 以成本加 45天 |
成 | 677,882 | 40 % | 註1、2 | |||
| 仁寶網路 Sinoprime | 母公司相同 | (銷貨) | (1, 284, 062) (USD(41,295)) |
(100)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 620.244 (USD20, 467) |
33 % | 註1、2 | ||
| 仁寶網路 | 本公司 | 母公司 | (銷貨) | (128, 868) | (4)% | $\boldsymbol{\eta}$ | 以成本加 成 |
128,868 | 7% | 註1、2 | |
| Arcadyan Germany |
本公司 | 母公司 | 進貨 | 754,958 | 100 % 出貨後120 天 |
(987, 618) | (100)% | 註2 | |||
| Arcadyan USA |
本公司 | 母公司 | 進貨 | 261,702 | 100 % 出貨後60天 | (179, 308) | (100)% | 註2 | |||
| 本公司 | Sinoprime | 本公司之子公司 | 進貨 | 1,284,062 | 25 % 出貨後月結 45天 |
(677, 882) | (40)% | 註1、2 | |||
| 本公司 | 仁寶網路 | 本公司之子公司 | 進貨 | 128,868 | $3\%$ | $\mathcal{H}$ | (128, 868) | $\%$ $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ |
註1、2 | ||
| Sinoprime 仁寶網路 | 母公司相同 | 進貨 | 1,284,062 (USD41, 295) |
100 % | $\boldsymbol{\eta}$ | (620, 244) (USD(20,467)) |
(100)% | 註1、2 | |||
| 智同蘇州智同科技 | 母公司相同 | (銷貨) | (127,511) | (97)% 發票開立後 以成本加 60天 |
成 | 30,641 | 93 % | $\pm 2$ | |||
| 智同科技 智同蘇州 | 母公司相同 | 進貨 | 127,511 | $13\%$ | $^{\prime\prime}$ | (30, 641) | $(5)\%$ | 註2 |
註1:餘額為委託加工及出售原料款之淨額。
註2:左列交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元/美金千元
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 之 |
稱 z |
傣 鬫 |
款項餘額 | 週轉率 | 額 金 |
處理方式 | 期後收回金額(註1) | 呆帳金額 |
| 本公司 | Arcadyan Germany |
本公司之子公司 | 987,618 | 1.08 | ||||
| 本公司 | Arcadyan IUSA |
$^{\prime\prime}$ | 179,308 | 1.46 | 31,063 (USD1, 025) |
|||
| 本公司 | 智同 | 110,592 | 0.01 | |||||
| Sinoprime | 本公司 | 母公司 | 677,882 | 1.17 | 167,132 (USD5, 515) |
|||
| 仁寶網路 | 本公司 | 母公司 | 128,868 | - | ||||
| 仁寶網路 | Sinoprime | 母公司相同 | 620.244 (USD20, 467) |
1.25 | 167.132 (USD5, 515) |
註1:截至民國一〇五年十月二十八日之資料。
註2:於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:
請詳附註六(二)、(三)。
| 與交易人 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關 僬 |
科 目 |
額 全 |
交易條件 | 佔合併總營收或 |
| [註一] | (註二) | 總資產之比率 | |||||
| $\theta$ | 本公司 | Arcadyan Germany | 營業收入 | 754,958 | 售價與一般客戶無顯著差異 | 15.88 % | |
| , 授信期間為出貨後120天 | |||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | $\prime$ | $^{\prime\prime}$ | 應收帳款 | 987,618 | 6.57% | ||
| $\prime$ | $\mathcal{U}$ | 智同科技 | 應收帳款 | 110,592 | 售價與一般客戶無顯著差異 | 0.74% | |
| , 授信期間為出貨後月結90 | |||||||
| 沃 | |||||||
| $\eta$ | $\boldsymbol{\mu}$ | Arcadyan USA | $\mathbf{1}$ | 營業收入 | 261,702 | 售價與一般客戶無顯著差異 | 5.50 % |
| ,授信期間為出貨後月結60 | |||||||
| ほ | |||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | -1 | 應收帳款 | 179,308 | $\prime$ | 1.19% |
| 1 | Sinoprime | 本公司 | $\overline{2}$ | 加工收入 | 1,284,062 | 售價依成本加成,授信期間 | 27.01 % |
| 為出貨後月結45天並依子公 | |||||||
| 司資金需求而定 | |||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | $\prime$ | $^{\prime\prime}$ | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 677,882 | 4.51 % | |
| $\overline{2}$ | 仁寶網路 | Sinoprime | 3 | 營業收入 | 1,284,062 | $\boldsymbol{\eta}$ | 27.01 % |
| $\boldsymbol{\eta}$ | $^{\prime\prime}$ | 3 | 應收帳款 | 620,244 | $\boldsymbol{\mu}$ | 4.13 % | |
| $\boldsymbol{\mu}$ | $\prime$ | 本公司 | $\overline{2}$ | 加工收入 | 128,868 | $^{\prime\prime}$ | 2.71 % |
| $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 128,868 | $\prime\prime$ | 0.86% |
| $\mathbf{3}$ | 智同蘇州 | 智同科技 | 3 | 加工收入 | 127,511 | 售價依成本加成,授信期間 | 2.68 % |
| (原大同吳江) | 為發票開立後60天 | ||||||
| $\boldsymbol{\mu}$ | $\prime\prime$ | $\prime$ | 3 | 應收款項 | 30,641 | " | $0.20 \%$ |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
單位:外幣千元/千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 | 末持 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所在地區 | 備註 | ||||||||||
| 稱 名 |
稱 名 |
業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 敦 股 |
比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | ||
| 本公司 | Arcadyan Holding |
British Virgin Islands |
一般投資業 | 962,291 | 962,291 | 23,780 | 100% | 732,202 | (53, 509) | (53, 509) | 註2 |
| 本公司 | Arcadyan USA 美國 | 無線網路產品之銷售 | 23,055 | 23,055 | 100% | 57,060 | 3,376 | 3,376 | $\boldsymbol{\mu}$ | ||
| 本公司 | Arcadyan Germany |
徳國 | 無線網路產品之銷售 及技術支援 |
1,125 | 1,125 | 0.5 | 100% | 47,159 | 7,508 | 7,508 | $\prime$ |
| 本公司 | Arcadyan Korea |
韓國 | 無線網路產品之銷售 | 2,879 | 2,879 | 20 | 100% | 2,502 | 285 | 285 | $\boldsymbol{\mu}$ |
| 本公司 | Arcadyan do Brasil Ltda |
巴西 | 無線網路產品之銷售 | 81,265 | 81,265 | 965 | 99% | 59,459 | (5,037) | (5,037) | $^{\prime\prime}$ |
| 本公司 | 至寶科技 | 台北市 | 一般投資業 | 48,000 | 48,000 | 30,000 | 100% | 411,935 | 12,146 | 12.146 | $\boldsymbol{\prime}$ |
| 本公司 | 智同科技 | 台北市 | 研發及銷售數位家庭 電子產品 |
302,782 | 296,429 | 24,769 | 60% | 532,693 | 9,404 | 6,371 | $^{\prime\prime}$ |
| 本公司 | 康舒通訊 | 台北市 | 一般投資業 | 23,000 | 23,000 | 3,652 | 51% | 40,257 | 2,533 | 1,294 | $^{\prime\prime}$ |
| 本公司 | Acradyan UK | 英國 | 無線網路產品之技術 支援 |
1,980 | 1,980 | 50 | 100% | 2,062 | 114 | 114 | $^{\prime\prime}$ |
| 本公司 | 综寶科技 | 新竹縣 | 寬頻網路產品之生產 銷售 |
214,875 | 214,875 | 8,735 | 16% | 226,659 | 41,363 | 6,779 | |
| 本公司 | 高登智慧科技 台北市 | 高科技系统軟硬體整 合之銷售 |
15,692 | 15,692 | 1,229 | 22% | 4,434 | (6,005) | (1,304) |
$\sim$ 34 $\sim$
| 投資公司 | 主要營 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 原始投資金額 | 期 | 末持 | ||||||||
| 所在地區 | 備註 | ||||||||||
| læ 稱 |
稱 z |
業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 數 股 |
比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | ||
| Arcadyan Sinoprime | British Virgin | 無線網路產品之銷售 | 1,515 | 1,515 | 50 | 100% | 1,456 | 由 Arcadyan | 註2 | ||
| Holding | Islands | (USD50) | (USD50) | (USD48) | Holding認列 | ||||||
| 投資損益 | |||||||||||
| $\boldsymbol{\eta}$ | Arch Holding | British Virgin | 一般投資業 | 333,688 | 333,688 | 35 | 100% | 645,012 | (53, 546) | $\eta$ | |
| Islands | (USD11, 011) (USD11, 011) | $(USD21, 284)$ $(USD(1, 722))$ | |||||||||
| 智同科技 Quest | Samoa | 一般投資業 | 36,366 | 36,366 | 1,200 | 100% | 44,203 | (2,852)由智同科技認 | $\boldsymbol{\eta}$ | ||
| (USD1, 200) | (USD1, 200) | 列投資損益 | |||||||||
| Quest | Exquisite | Samoa | 一般投資業 | 35,457 | 35,457 | 1,170 | 100% | 43,397 | (2,852) 由 Quest 認列 | $^{\prime\prime}$ | |
| (USD1, 170) | (USD1, 170) | (USD1, 432) | (USD(92)) 投資損益 | ||||||||
| 康舒通訊Leading | British Virgin | 一般投資業 | 1,515 | 1,515 | 50 | 100% | 74,162 | 2,630 由康舒通訊認 | $\eta$ | ||
| lmages | Islands | (USD50) | (USD50) | 列投資損益 | |||||||
| 康舒通訊 Great Arch | British Virgin | 無線網路產品之銷售 | 1,515 | 1.515 | 50 | 100% | 1,505 | (32) | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | |
| Islands | (USD50) | (USD50) | |||||||||
| Leading | Astoria GmbH 德國 | 無線網路產品之銷售 | 814 | 814 | 25 | 100% | 73,823 | $2,629$ $#$ Leading | $_{II}$ | ||
| Images | (EUR25) | (EUR25) | (USD2, 436) | (USD85) Images認列投 | |||||||
| 資損益 | |||||||||||
| 至寶科技 鋐寶科技 | 新竹縣 | 寬頻網路產品之生產 | 48,000 | 48,000 | 15,650 | 29% | 406,094 | 41,363 由至寶科技認 | |||
| 銷售 | 列投資損益 |
註1: 上表除被投資公司本期損益以平均匯率([email protected];;EUR@)33.116)換算台幣外,餘以期末匯率([email protected];EUR@)32.54)換算為新 台幣。
。。。
註2:左列交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:美金千元
| 大陸 被投資 |
主要營業 | 實 收 |
投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資 司 公 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列 | 期末投資 | 截至本期 止已匯回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 項 | 目 | 資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面價值 | 投資收益 備註 | |
| 上海廣智 | 無線網路 產品之開 |
396,996 (USD13, 100) |
註一 | (註四)558,218 (USD18,420) |
$\overline{\phantom{a}}$ | 558,218 (USD18.420) |
808 (USD26) |
100% | 808 (USD26) |
112.795 (USD3, 722) |
註三 | ||
| 仁寶網路 | 發及銷售 無線網路 產品之生 |
377,297 (USD12, 450) |
$\boldsymbol{\eta}$ | (註五)333,688 (USD11, 011) |
333,688 | (53, 546) $(USD11.011)$ $(USD(1,722))$ |
100% | (53, 546) (USD(1,722)) |
645,012 (USD21.284) |
||||
| 智同蘇州 (原大同 呉江) |
產銷售 數位家庭 電子之生 產銷售 |
101,522 (USD3, 350) |
註一 及七 |
34,851 (USD1, 150) |
34,851 (USD1.150) |
(2, 861) (USD(92)) |
100% | (2, 861) (USD(92)) |
42,882 (USD1.415) |
註一:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
註二:除被投資公司本期損益以平均區率(USD@31095)換算台幣外,餘以期末匯率30305換算為台幣。
………………………………………………………………………………………………
註六:上海廣智於民國九十八年三月辦理減資彌補虧損真金15,000千元。 註七:本公司之子公司智同科技於民國一〇二年二月二十八日(股權移轉基準日)以USD1,150千元取得對智同蘇州(原大同吳江)之控制。
2.轉投資大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 926,757 (USD30,581) | 926,757 (USD30,581) | 5,202,131 |
註:以期末匯率30.305換算為台幣。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇六年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。
十四、部門資訊
| 106年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 $\lambda$ |
通信網路產品部門 數位機上盒產品部門 | 計 合 |
||||
| 來自外部客戶收入 | 3,611,854 | 1,142,138 | 4,753,992 | |||
| 部門損益 | 48,262 | 10,234 | 58,496 | |||
| 105年1月至3月 | ||||||
| 收 У |
通信網路產品部門 數位機上盒產品部門 | 計 合 |
||||
| 來自外部客戶收入 | 5,161,164 | 569,255 | 5,730,419 | |||
| 部門損益 | 304,178 | 14,304 | 318,482 |
合併公司之應報導部門為通信網路產品部門及數位機上盒產品部門,通信網路產 品部門主要從事無線區域網路產品、整合性數位家庭及行動辦公室之多媒體閘道器產 品、無線影音產品及整合性家庭網路遊戲產品之研究、開發、產製及銷售。數位機上 盒產品部門則專注於數位機上盒相關產品及服務之研究、開發及銷售,因係獨立管理 ,故為一營運部門。