ARASHI VISION INC. — Audit Report / Information 2025

Apr 28, 2026

公司代码：688775

公司简称：影石创新

影石创新科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

影石创新科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

☐ 是 √ 否

1. 财务报告内部控制评价结论

√ 有效 ☐ 无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

1. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

☐ 是 √ 否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

☐ 适用 √ 不适用

---

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

☑ 是 ☐ 否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

☑ 是 ☐ 否

三. 内部控制评价工作情况

（一）. 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：影石创新科技股份有限公司及其全部控股子公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

1. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：

公司层面内控环境、销售与收款管理、采购与付款管理、运营与生产管理、存货管理、人力资源管理、资金管理、固定资产管理、关联交易、财务报告流程等业务流程层面内容。

1. 重点关注的高风险领域主要包括：

销售与收款管理、采购与付款管理、资金管理、财务报告等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

☐ 是 ☑ 否

1. 是否存在法定豁免

☐ 是 ☑ 否

1. 其他说明事项

无

（二）. 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度及评价方法，组织开展内部控制评价工作。

---

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

☐是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额潜在错报	错报金额≥资产总额的2%	资产总额的 0.5%<错报金额<资产总额的 2%	错报金额≤资产总额的0.5%
收入总额潜在错报	错报金额≥收入总额的3%	收入总额的 1%<错报金额<收入总额的 3%	-
利润潜在错报	错报金额≥利润总额的5%	利润总额的 3%<错报金额<利润总额的 5%	错报金额≤利润总额的3%

说明：

按孰低原则认定

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、公司内部控制无效；
2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
3、发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制未能识别该错报；
4、已经发现并报告给董事会和经理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
5、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应的补偿性控制；
4、对于编制期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
5、内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷	不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

1. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失	错报金额≥资产总额的 2%	资产总额的 0.5%<错报金额<资产总额的 2%
直接财产损失	错报金额≥收入总额的 3%	收入总额的 1%<错报金额<收入总额的 3%

---

说明：
按孰低原则认定
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
2、违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；
3、出现重大安全生产、环保、产品（服务）事故；
4、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上述定量标准认定的重大损失；
5、其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷	1、公司决策程序不科学，导致出现一般失误；
2、违反公司规程或标准操作程序，形成损失；
3、出现较大安全生产、环保、产品（服务）事故；
4、重要业务制度或系统存在缺陷；
5、内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷	不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：
无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
☐是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
☐是 √否

1.3. 一般缺陷

报告期内，针对审计发现的内部控制一般缺陷，公司已及时完成整改，该缺陷不影响公司内部控制目标的实现，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
☐是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
☐是 √否

---

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
☐是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
☐是 √否

2.3. 一般缺陷

报告期内，针对审计发现的内部控制一般缺陷，公司已及时完成整改，该缺陷不影响公司内部控制目标的实现，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
☐是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
☐是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
   ☐适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
   √适用 ☐不适用

报告期内，公司内部控制整体运行情况良好，规范执行各项内控制度，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷的情况。公司纳入评价范围的业务与事项规范执行、合法合规，达到内部控制目标。

2026年度，公司将结合经营管理实际，以内部控制基本规范及配套指引为依据，围绕发展战略目标与外部经营环境变化，进一步健全内部控制制度和评价办法，强化全员内控意识，加强内控监督检查，持续优化业务流程与内控环境，为公司战略落地、经营活动规范运行提供合理保障，推动公司持续健康高质量发展。

1. 其他重大事项说明
   ☐适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：刘靖康
影石创新科技股份有限公司
2026年4月27日