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Aqualine Ltd.
Registration Form • May 31, 2023
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年５月31日 |
| 【事業年度】 | 第28期（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日） |
| 【会社名】 | 株式会社アクアライン |
| 【英訳名】 | Aqualine Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 大垣内 剛 |
| 【本店の所在の場所】 | 広島県広島市中区上八丁堀８番８号 |
| 【電話番号】 | ０８２－５０２－６６４４（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画部長 加藤 伸克 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区霞が関三丁目２番５号 |
| 【電話番号】 | ０３－６７５８－５５８８（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画部長 加藤 伸克 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社アクアライン東京本社 （東京都千代田区霞が関三丁目２番５号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E31694 61730 株式会社アクアライン Aqualine Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2022-03-01 2023-02-28 FY 2023-02-28 2021-03-01 2022-02-28 2022-02-28 1 false false false E31694-000 2023-05-31 E31694-000 2018-03-01 2019-02-28 E31694-000 2019-03-01 2020-02-29 E31694-000 2020-03-01 2021-02-28 E31694-000 2021-03-01 2022-02-28 E31694-000 2022-03-01 2023-02-28 E31694-000 2019-02-28 E31694-000 2020-02-29 E31694-000 2021-02-28 E31694-000 2022-02-28 E31694-000 2023-02-28 E31694-000 2018-03-01 2019-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31694-000 2019-03-01 2020-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31694-000 2020-03-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31694-000 2021-03-01 2022-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31694-000 2022-03-01 2023-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31694-000 2019-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31694-000 2020-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31694-000 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31694-000 2022-02-28 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | 第28期 | |
| 決算年月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | 2022年２月 | 2023年２月 | |
| 売上高 | (千円) | 5,797,495 | 6,008,465 | 6,025,332 | 5,260,310 | 4,575,488 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 184,626 | △18,982 | △440,708 | △516,441 | △241,491 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (千円) | 69,014 | △34,949 | △645,130 | △549,878 | △170,544 |
| 包括利益 | (千円) | 69,014 | △34,949 | △689,020 | △625,143 | △191,606 |
| 純資産額 | (千円) | 1,233,498 | 1,157,901 | 1,009,689 | 455,526 | 135,585 |
| 総資産額 | (千円) | 1,948,404 | 1,906,888 | 2,687,706 | 2,113,799 | 2,021,990 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 606.94 | 569.74 | 264.81 | 5.23 | 15.62 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | (円) | 33.97 | △17.20 | △320.81 | △275.40 | △79.78 |
| 潜在株式調整後１株 当たり当期純利益金額 |
(円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 63.31 | 60.72 | 19.67 | 0.53 | 2.01 |
| 自己資本利益率 | (％) | 5.62 | △2.92 | △76.50 | △203.72 | △658.45 |
| 株価収益率 | (倍) | 54.67 | △45.82 | △2.35 | △1.63 | △5.48 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 160,700 | 127,233 | 154,405 | △434,737 | △65,965 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △164,163 | △119,205 | △685,856 | △42,819 | △247,968 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △182,819 | △143,155 | 588,384 | 132,080 | △7,917 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
(千円) | 864,861 | 729,735 | 786,669 | 441,193 | 119,341 |
| 従業員数 | (人) | 335 (―) |
329 (―) |
388 (―) |
112 (―) |
175 (―) |
(注) １．第24期、第25期及び第26期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第27期及び第28期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．平均臨時雇用者数については、臨時雇用者数の総数が従業員の100分の10未満のため、記載を省略しております。
３．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を当連結会計年度の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第24期 | 第25期 | 第26期 | 第27期 | 第28期 | |
| 決算年月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | 2022年２月 | 2023年２月 | |
| 売上高 | (千円) | 5,734,972 | 5,946,511 | 5,855,439 | 4,912,422 | 4,351,117 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 239,128 | 9,314 | △254,869 | △431,638 | △203,331 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | (千円) | 26,956 | △40,338 | △547,298 | △507,384 | △307,787 |
| 持分法を適用した 場合の投資利益 |
(千円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 280,309 | 280,309 | 280,309 | 315,799 | 415,791 |
| 発行済株式総数 | (株) | 2,032,600 | 2,032,600 | 2,032,600 | 2,172,600 | 2,636,600 |
| 純資産額 | (千円) | 1,235,535 | 1,154,550 | 623,126 | 148,156 | 40,352 |
| 総資産額 | (千円) | 1,928,465 | 1,893,791 | 2,203,828 | 1,740,156 | 1,842,399 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 607.94 | 568.09 | 312.14 | 69.35 | 15.52 |
| １株当たり配当額 | (円) | 20 | ― | ― | ― | ― |
| (うち１株当たり 中間配当額) |
(―) | (―) | (―) | (―) | (―) | |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | (円) | 13.27 | △19.85 | △272.16 | △254.12 | △143.99 |
| 潜在株式調整後１株 当たり当期純利益金額 |
(円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 64.07 | 60.97 | 28.27 | 8.51 | 2.19 |
| 自己資本利益率 | (％) | 2.17 | △3.38 | △61.57 | △131.57 | △326.55 |
| 株価収益率 | (倍) | 139.98 | △39.70 | △2.77 | △1.77 | △3.03 |
| 配当性向 | (％) | 150.75 | ― | ― | ― | ― |
| 従業員数 | (人) | 328 (―) |
322 (―) |
383 (―) |
105 (11) |
159 (―) |
| 株主総利回り | (％) | 73.1 | 31.5 | 30.2 | 18.3 | 17.8 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (92.9) | (89.5) | (113.2) | (117.0) | (118.7) |
| 最高株価 | (円) | 4,585 | 2,030 | 1,324 | 1,039 | 535 |
| 最低株価 | (円) | 1,842 | 788 | 603 | 442 | 402 |
(注) １．第24期、第25期及び第26期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第27期及び第28期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．第24期、第25期、第26期及び第28期の平均臨時雇用者数については、臨時雇用者数の総数が従業員の100分の10未満のため、記載を省略しております。
３．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所グロース市場におけるものであり、それ以前は東京証券取引所マザーズにおけるものであります。
４．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 ### ２ 【沿革】
| 1994年11月 | 広島市南区において、現代表取締役社長 大垣内剛が水まわりの緊急修理サービス業を開始 |
| 1995年11月 | 広島市中区において、資本金300万円で有限会社を設立、商号を有限会社アクアラインとする |
| 1997年７月 | 現代表取締役社長 大垣内剛が有限会社ワールドメンテを設立(水まわりの緊急修理サービス事業) |
| 1997年11月 | 現代表取締役社長 大垣内剛が有限会社ライフサポートを設立(水まわりの緊急修理サービス事業) 有限会社アクアラインを一般事務代行、電話受信発信代行に特化させ、水まわりの緊急修理サービス部門を有限会社ワールドメンテ、有限会社ライフサポートに移管 |
| 1999年11月 | 有限会社ワールドメンテを株式会社ワールドメンテへ組織変更 |
| 2000年５月 | 有限会社アクアライン本社を広島市中区に移転 資本金を2,000万円とし、有限会社アクアラインを株式会社アクアラインへ組織変更 |
| 2000年６月 | 有限会社ライフサポートを株式会社ライフサポートへ組織変更 |
| 2001年７月 | 現代表取締役社長 大垣内剛が東京都豊島区に有限会社ユービーライフを設立(水まわりの緊急修理サービス事業) |
| 2002年８月 | 広島市西区に研修センターを設置 |
| 2003年９月 | 有限会社ユービーライフを株式会社ユービーライフへ組織変更 |
| 2004年３月 | 現代表取締役社長 大垣内剛が広島市中区に有限会社アストライを設立(水まわりの緊急修理サービス事業) |
| 2005年１月 | 東京都豊島区に株式会社アクアライン東京支社を開設 名古屋支店を名古屋市名東区に開設 |
| 2006年１月 | 株式会社アクアラインが株式会社ワールドメンテ、株式会社ライフサポート、株式会社ユービーライフ、有限会社アストライを100％出資の子会社とする |
| 2006年３月 | 有限会社アストライを株式会社アストライへ組織変更 株式会社ユービーライフ本店を東京都港区へ移転 |
| 2006年９月 | 株式会社アクアライン東京支社及び株式会社ユービーライフ本店を東京都港区港南へ移転 |
| 2007年１月 | 株式会社アクアラインの資本金を8,000万円とする |
| 2008年２月 | 新規事業として、ウォーターディスペンサーの取り扱いを開始 |
| 2008年３月 | 株式会社アクアラインが子会社である、株式会社ワールドメンテ、株式会社ライフサポート、株式会社ユービーライフ、株式会社アストライの４社を吸収合併 |
| 2008年４月 | 株式会社アクアライン東京支社を東京都港区芝公園へ移転 |
| 2008年８月 | 株式会社アクアライン名古屋支店を閉鎖 |
| 2009年５月 | 新規事業として、ペットボトル入りのミネラルウォーターの販売を開始 |
| 2009年12月 | 株式会社アクアライン東京支社を東京都港区赤坂へ移転 |
| 2013年２月 | 香港に100％出資の子会社Aqualine Global Limitedを設立 |
| 2013年12月 | 株式会社アクアライン東京支社を東京都千代田区霞が関へ移転 |
| 2015年２月 | Aqualine Global Limitedの全株式を売却 |
| 2015年８月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 2015年９月 | 大阪市北区に株式会社アクアライン大阪事務所を開設 |
| 2016年12月 | パーソナルトレーニングスタジオ運営の株式会社アームの全株式を取得し子会社化 |
| 2017年５月 | リフォーム紹介事業のリモデルコンシェルジュ株式会社（連結子会社）を設立 |
| 2019年３月 | 東京支社から東京本社へ改組 |
| 2019年10月 | リモデルコンシェルジュ株式会社を吸収合併 |
| 2020年３月 | 代理店事業・広告事業の株式会社ＥＰＡＲＫレスキュー（現株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー）の株式を取得し子会社化 |
| 2022年７月 | 株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューの全株式の売却 |
| 2022年11月 | ジャパンベストレスキューシステム株式会社の完全子会社である駆けつけ事業準備株式会社（現株式会社生活救急車）の発行済株式100株のうち51％に相当する51株を取得し子会社化 |
(1) 事業の概要
当社グループは、当社と連結子会社２社で構成されており、「時代と共に歩み、お客様から学び、従業員と共に成長します。」という経営理念のもと、生活に欠かせない「水」から「住」へをテーマに、皆さまの住環境の充実や生活の質の向上に貢献することをミッションとして、事業を行っております。
当社グループの主力事業は、台所、トイレ、浴室、洗面所又は給排水管で起きる急な水まわりのトラブルを解消する「水まわりサービス事業」でありますが、2021年８月30日付けで消費者庁から行政処分を受けたことから加盟店向けに「水まわりサービス支援事業」へ完全移行しております。「水まわりサービス支援事業」は従来当社が行っていたサービスである迅速にトラブルを解消するために、24時間365日、修理依頼を受け付け、北海道から沖縄県までの全国で「水道屋本舗」の屋号のもと、事業を展開しておりましたサービスの「水道屋本舗」の屋号は使用せず、他社の屋号にて集客をしたものを当社のコールセンターで注文受付後、当社の加盟店に受付けた業務をお渡し、通信販売方式にてお客様へサービスの提供をするものとなります。なお、従来当社で行っていた幅広いお客様のニーズにお応えできるよう、トラブルの解消のほかに、水まわりの器具及び商品の販売、部品の交換、漏水調査及び給排水管の修繕も加盟店で行っております。水まわりの器具及び商品の大手メーカーの保証期間が６年間となっていることから、当社では耐用年数は約６年から10年程度と考えており、築年数10年以上の住宅において、保証期間経過後のトラブルが起こってもおかしくない状態にあることが考えられることから一定の市場規模が見込まれます。また、緊急性を要するという事業の特徴から業績が景気変動に左右されることが比較的少ない傾向があります。さらに、お客様にリフォームプランや施工店を紹介するサービス、鍵の緊急トラブル修理・対応サービスも提供しております。
主力である「水まわりサービス支援事業」に加えて、第26期連結会計年度において、株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー（旧・株式会社ＥＰＡＲＫレスキュー）の株式を取得し子会社化しておりましたが、第28期連結会計年度において、連結子会社であった株式会社EPARKくらしのレスキューは、株式の譲渡に伴い連結の範囲から除外しております。これに伴い、生活救急サービスを検索できるポータルサイト「EPARKくらしのレスキュー」の運営は行いませんが、引き続き広告販売を行ってまいります。加えて、第28期連結会計年度において、株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式を新たに取得したため、連結の範囲に含めております。当該事業の加盟店（パートナー）は約400社あり、当社の加盟店拡大に伴う収益及び利益の増加に寄与するものと見込んでおります。「ミネラルウォーター事業」では、ペットボトル式のナチュラルミネラルウォーターの販売、ウォーターディスペンサー充填式ミネラルウォーターの販売を行っております。この事業は、水まわりサービス事業がスポットビジネスであるのに対し、継続的に収入及び利益を確保し、クライアントを蓄積するストックビジネスとして展開しております。「フィットネス事業」では、パーソナルトレーニングジムの運営を行っております。
(2) 水まわりサービス支援事業の内容
・サービスラインナップ
当社グループでは、① 水まわりの緊急トラブル修理・対応(トイレ・台所・洗面所・お風呂場の水漏れ・つまり)、② 水まわり商品の販売・取付(温水洗浄便座、洗面化粧台の販売・取付等)、③ その他修繕工事等(給排水管の修繕等)、④ リフォームプラン・施工店の紹介、⑤ 鍵・エアコンの緊急トラブル修理・対応の、加盟店向け支援サービスを行っております。
水まわりサービス支援事業の事業系統図は次のとおりであります。
［水まわりサービス支援事業 事業系統図］
・加盟店向け支援サービスの流れ
従来、当社グループでは、地域ごとに営業所を設置しておりませんでした。お客様にお伺いするサービススタッフの車両が保管用の倉庫を兼ね、それぞれ地域ごとに必要と考えられる商品、部品、機材を積載しておりました。サービススタッフは、コールセンターからの指示により、自宅から現場へ直行直帰のリモート勤務をしておりました。車内はスペースが限られていることもあり、水まわりの商品や部材をメーカーや管材店から一括仕入して倉庫に保管し、必要な時に必要なものをサービススタッフに配送しておりました。この仕組みにより、仕入費用、発送費用、倉庫保管料などの固定費を最小限にすることを可能にしておりましたが、2021年８月30日付けで消費者庁から行政処分を受けたことから加盟店向けに「水まわりサービス支援事業」へ移行しております。
当事業の加盟店向け支援でのサービスの流れは以下のとおりであります。
① 全国のお客様(一般家庭・店舗等)より、当社グループへ直接、または、業務提携先企業へお問い合わせのお電話をいただきます。お電話は横浜コールセンター及び東京コールセンターに設置したコールセンターにて受付します。
② コールセンターでは、依頼内容をお伺いした後、お客様の一番近くにいる加盟店サービススタッフを確認し、加盟店サービススタッフに訪問指示を出します。
③ 加盟店サービススタッフは、トラブル解消用の機材・水まわりの商品等を載せた車両にて迅速にお客様宅へ向かいます。
④ 到着した加盟店サービススタッフは点検・お見積をし、お客様に内容をご確認・ご了承頂いた後に、お客様ご自身から再度当社コールセンターに正式にご依頼いただいてから作業を開始します。
⑤ お客様が水まわりを快適に使用できるよう、丁寧・迅速に作業を行います。作業完了後、お客様に確認をしていただきます。
⑥ お会計：お支払いには現金・クレジットカード・銀行振込等をお選びいただけます。
⑦ 作業終了後、加盟店サービススタッフのマナー向上のため、お客様サービス向上センターよりお客様にご連絡し、サービス内容・マナー等についてお客様の意見をお伺いします。
⑧ 内装リフォームに興味のあるお客様には、後日、コンシェルジュがお伺いし、お客様のニーズにあったリフォームプランや施工店の紹介を行います。
・事業の特徴
創業当時より、良い製品をより良い形で提供することをモットーに、水まわりの修理を、単にトラブルの原因箇所の修理をする「作業」ではなく、電話受付から、顧客応対、修理作業までの一連のオペレーションで成り立つ「サービス業」として位置づけ、１件１件丁寧に、お客様に納得していただけるサービスの提供を目指しております。
お客様宅にうかがうサービススタッフ全員が当社グループの正社員であり、常時、顔写真入りの社員証を携帯しておりましたが、2021年８月30日付けで消費者庁から行政処分を受けたことから加盟店向けに「水まわりサービス支援事業」へ移行しております。
加盟店サービススタッフは、入社後の研修において、技術の習得はもちろんのこと、挨拶、言葉づかい、マナー及び身だしなみについても支援を受けます。さらに、当社グループでは、入社時研修終了後も加盟店サービススタッフ１人１人の技術及びサービスについて定期的に確認し、サービスレベルの維持及び向上に努めております。また、分かりやすくサービスを提供するために、説明力を重視しており、加盟店サービススタッフは平易な用語や図を使いながら、お客様に説明できるようにならなければ、お客様宅へうかがわせない方針としております。
一日に何度も使用する水まわりをより快適なものにするために、加盟店サービススタッフは、訪問時に水まわりの商品の使用状況をみて、劣化が進んでいる場合は、新しい商品への買い替えについてご説明をし見積もりを提供し後日お客様のご判断で改めてコールセンターに注文を行っていただくというオペレーションで行っております。お客様にご提案をするための商品知識や、取付に係る技術及びコミュニケーション能力については、加盟店内で定例ミーティング、上席者によるフォローアップ研修によって加盟店入社後も継続的なレベルアップができるよう支援しております。また、当社グループは加盟店サービススタッフ内のミーティングや研修を通して、現場の加盟店サービススタッフからの意見を直接、経営や業務改善に生かしていくこと、また、常に会社と加盟店サービススタッフがインタラクティブであることが、結果として双方の成長につながると認識しております。
地域ごとに営業の拠点を持たない当社グループでは、コールセンターが、加盟店サービススタッフの一日の行動を把握し加盟店へ報告しております。コールセンターはお客様と加盟店サービススタッフの橋渡し役として、「正確・迅速・丁寧・スムーズ」に対応、処理を行うことを目指しています。
また、当社グループでは地域ごとに広告効果のある営業の拠点を持たないため、全国展開のスケールメリットを活かし、地域によって最適な広告媒体を選択し、オンタイムで調整及び運用する戦略を実践しております。
(3) 広告メディア事業
当社グループでは、第26期連結会計年度において、株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー（旧・株式会社ＥＰＡＲＫレスキュー）の株式を取得し子会社化しておりましたが、第28期連結会計年度において、連結子会社であった株式会社EPARKくらしのレスキューは、株式の譲渡に伴い連結の範囲から除外しております。これに伴い、生活救急サービスを検索できるポータルサイト「EPARKくらしのレスキュー」の運営は行いませんが、引き続き広告販売を行ってまいります。また、第28期連結会計年度において、株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式を新たに取得したため、連結の範囲に含めております。当該事業の加盟店（パートナー）は約400社あり、当社の加盟店拡大に伴う収益及び利益の増加に寄与するものと見込んでおります。
(4) ミネラルウォーター事業
当社グループでは、水まわりの修理を通じて常に「水」と向き合ってきた知識と経験を活かしたご提案を行っており、現在、ミネラルウォーターの自社ブランドである「aqua aqua」による商品展開を行うと共に、ミネラルウォーターのペットボトルのラベルをオリジナルでデザインするプライベートブランドの商品のご提案、備蓄用の保存水の販売及びウォーターディスペンサーの取り扱いを行っております。
(5) フィットネス事業
当社グループでは、水まわりサービスで培った「サービス力」「集客力」を活かしてパーソナルトレーニングジムの運営を「株式会社アーム」にて行っております。現在、「StudioArm 渋谷」と「StudioFit 虎ノ門」の２店舗を運営しております。 ### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は 出資金 (千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (又は被所有) 割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| 株式会社アーム（注）２ | 東京都渋谷区 | 3,000 | フィットネス | 100.0 | 資金の貸付 |
| 株式会社生活救急車 | 愛知県名古屋市中区 | 1,000 | 広告メディア | 51.0 | 業務の受託、役員の兼任 |
| (その他の関係会社) | |||||
| ジャパンベストレスキューシステム株式会社 （注）３ |
愛知県名古屋市中区 | 780,363 | 水まわりサービス支援 | (28.3) | 水まわりの修理・工事及び関連業務に係る業務提携 |
(注）１．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称等を記載しております。
２．債務超過会社であり債務超過の額は連結会計年度末時点で64,179千円となっております。
３．有価証券報告書を提出しております。
４．前連結会計年度において当社の連結子会社であった株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューは、株式の譲渡に伴い連結の範囲から除外しております。また、当連結会計年度において株式会社生活救急車の株式を取得し子会社化したことに伴い、連結の範囲に含めております。 ### ５ 【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2023年２月28日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) |
| 水まわりサービス支援事業 | 131 |
| 広告メディア事業 | 18 |
| ミネラルウォーター事業 | 6 |
| フィットネス事業 | 4 |
| 全社（共通） | 16 |
| 合計 | 175 |
(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、臨時従業員数の総数が従業員数の100分の10未満のため、記載を省略しております。
２．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．前連結会計年度末に比べ従業員数が63名増加しております。主な理由は水回り支援事業の営業人員増員によるものであります。
(2）提出会社の状況
| 2023年２月28日現在 | |||
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 159 (―) |
41.6 | 2.2 | 3,824 |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) |
| 水まわりサービス支援事業 | 131 |
| 広告メディア事業 | 6 |
| ミネラルウォーター事業 | 6 |
| 全社（共通） | 16 |
| 合計 | 159 |
(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、臨時従業員数の総数が従業員数の100分の10未満のため、記載を省略しております。
２．平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。
３．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
４．前事業年度末に比べ従業員数が54名増加しております。主な理由は水回り支援事業の営業人員増員によるものであります。
(3) 労働組合の状況
当社グループの労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
0102010_honbun_9832200103503.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
主力事業である水まわりサービス事業においては、「修理業」ではなく「サービス業」として自らを位置づけ、当社においてサービススタッフを正社員で雇用することにより、研修の充実、教育の徹底、人員確保に注力し、他社との差別化を図ってまいりました。現在は、加盟店に対する支援サービスへ移行しておりますが、今後も、時代と共に変化する、お客様のニーズに対応できるよう、個々のサービススタッフの技術力及びサービス品質並びに営業力、支援サービスの向上に努め、より良いサービスの提供により、お客様の信頼を高められるよう努めます。
また、法令及び社会的規範の遵守、商品の安全性並びに施工品質管理体制等、企業の社会的責任にお客様の厳しい目が向けられているなか、企業価値と収益力を向上させるために、以下の事項の推進・強化に取り組んでまいります。
① コスト競争力の強化
資材調達から販売にいたる全ての部門において、業務手順及びシステム機能の見直しや間接業務のスリム化に取り組み、スケールメリットを追求することで、販管費を相対的に抑制し、コスト競争力の強化に努めてまいります。
② ストックビジネス強化による収益安定化
当社グループでは、主力事業の水まわりサービス事業がスポットビジネスであるのに対し、ミネラルウォーター事業はクライアント数や契約数を蓄積するストックビジネスとして事業を拡大しており、収益安定化を目指しております。ミネラルウォーターの事業については、大学・ホテルを中心にクライアント数を伸ばしておりますが、今後は、新規クライアント獲得に注力する一方、既存クライアントの満足度を上げリピート購入増加を目指し様々な営業展開を行ってまいります。
③ 人材の確保・育成
当社グループは、事業の競争力強化のため、優秀な人材を確保および人材を育成していくことが必要不可欠であると認識しております。計画的に新卒採用及び中途採用を実施し、優秀な人材の確保に注力していく方針であります。また、人材育成面においても、社内教育・研修制度の拡充を図り、継続的に業務知識やスキルの習得を図り、マネジメントを担う人材の教育に取り組んでまいります。
④ 事業領域の拡大
今後の事業展開を加速させ、事業領域を拡大するために、国内外におけるＭ＆Ａによる小規模事業者の買収や、事業シナジーの創出を目的としたアライアンスの締結を事業展開の選択肢の一つとして考えております。なお、Ｍ＆Ａを行う際には、対象企業の財務内容や契約関係等について、弁護士・税理士・公認会計士等の外部専門家の助言を含めたデューデリジェンスを実施し、様々な角度から検討を行います。
⑤ 経営管理体制の強化
当社グループは、企業価値を高め、株主の皆様をはじめとするステークホルダーに信用され、支持される企業となるために、コーポレート・ガバナンスへの積極的な取り組みが不可欠であると考えております。更なる企業規模の拡大の基盤となる経営管理組織を拡充していくため、今後においても経営の意思決定の明確化、組織体制の最適化、内部監査体制の充実及び監査役並びに会計監査人による監査との連携を強化し、加えて全従業員に対しても、継続的な啓蒙、教育活動を行ってまいります。
⑥ コンプライアンス体制の構築・強化
当社グループは、2021年11月30日付で特定商取引法を中心としたコンプライアンスに関する第三者委員会の調査報告書を受領し、指摘された原因及び再発防止策の提言を真摯に受け止め、以下のとおり再発防止策に取り組んでまいります。
イ．コンプライアンス体制の構築・強化
・経営理念に対する発信（毎月）
・コンプライアンス・ガバナンスに対する研修（毎月）
・加盟店営業部の創設予定
・コンプライアンス委員会（四半期）
・管理部門の強化
ロ．内部監査の機能強化
ハ．人事評価制度の見直し
ニ．顧客からのクレームなどの情報共有
・コンプライアンス委員会への情報共有（四半期）
・内部監査部との連携（毎月）
ホ．事業モデルの再考を視野に入れた改革
ヘ．各種規程並びにマニュアルの改訂 ### ２ 【事業等のリスク】
当社グループの事業とその他に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める所存であります。
なお、文中における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。また、以下の記載は本株式への投資に関するリスクを全て網羅するものではありませんので、ご留意下さい。
(1) 経営資源等の内部要因に起因する事項
① 営業の支店をもたない販売体制について
当社グループは全国で「水道屋本舗」の屋号のもと事業を展開しておりましたが、地域ごとに営業所を設置しておりません。水まわりのトラブルに緊急で対応するサービススタッフは、自社コールセンターからの指示を受けて、自宅から施工現場へ直行し、一日の作業が終わるとそのまま自宅へ直帰いたします。営業の支店を持たないことにより、サービス提供地域拡大が容易になり、同時に初期投資費用及びランニングコストの固定費が抑えられるため、収益性を高めることにつながっております。なお、「水道屋本舗」の屋号は2022年5月30日までの間使用しないで業務を行っております。一方で、現場でお客様と相対するサービススタッフ一人一人の技術及び行動を、常に一定のサービスレベルに維持することは、拠点となる支店を持つ場合と比較して容易ではありません。また、現金・在庫・車両等の管理、コンプライアンスの面におきましても、統制を図るのが難しい一面があるといえます。これを補うため、毎月営業ミーティングや随時の合同研修を行い、技術・マナーの向上及びコンプライアンスの徹底に努めております。しかしながら、サービスレベルの低下やサービススタッフによる不祥事等が発生した場合には、当社グループのイメージ、レピュテーション(評判・風評)が失墜し、当社グループの事業及び業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
② 加盟店ビジネスモデルについて
当社グループは、水まわりサービス事業において、当社正社員スタッフが修理等のサービスを提供することなく加盟店スタッフが通信販売形式によりサービスを提供し、当社はコールセンター業務等加盟店支援業務を行う加盟店ビジネスモデルを行っております。しかしながら、加盟店は、当社とは資本関係のない独自の経営をしており、当社の管理が細部まで行き届かない可能性があります。また、当社の指導が及ばず加盟店において当社に悪影響を及ぼすような事態が発生した場合、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③ 競合の存在
当社グループでは設立以来、サービス品質の向上に注力し、同業他社との差別化を図ることで営業地域を拡大してまいりました。日本の住宅数自体は少子高齢化に伴う人口の減少により、徐々に減少していくことが想定されますが、新設住宅着工件数の低下傾向や、中古住宅への需要増などから、築20年以上や築30年以上の住宅が占める割合は上昇し(「住宅着工統計」(国土交通省 2021年12月公表)、「平成30年住宅・土地統計調査」(総務省統計局 令和2年7月公表))、古くなった水まわりの修理や簡単なリフォームへの需要は今後もますます増え続けるものと考えられます。このような市場環境を背景に、昨今、水まわりの緊急修理又は水まわりのリフォームに参入する事業者は建設事業者やホームセンターを中心に増加傾向(「住宅リフォーム事業者実態調査」(一般社団法人 住宅リフォーム推進協議会 2020年２月公表)にあります。そのため、知名度、資金力などの面で強みを持った事業者や新規参入者とのシェア獲得競争及び価格競争に注意し、他社の動向に柔軟に対応しながら事業の拡大を行っていくことが必要と考えております。これらの競争に対し、当社グループが適時かつ効率的な対応を行うことが困難な場合には、当社グループの事業、業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
④ 経営成績の季節変動性と環境要因について
水まわりサービス支援事業に対する需要は、お盆、年末年始等の帰省がある８月、12月及び１月に拡大する傾向があります。また、寒波による水道管凍結又は破裂により冬季に需要が高くなることがあります。一方、天候の安定している春や梅雨の時季は需要が低い傾向にあります。
したがいまして、当社グループの売上高及び営業利益は、これらの季節的な需要要因のため、下半期の占める割合が高くなっております。
⑤ インターネット関連市場について
当社グループは、インターネットサイトを運営しております。インターネットビジネス業界は、近年のスマートフォンの普及等を背景に各種サービスの拡大が図られており、今後も市場規模は継続的に拡大していくものと考えております。
一方で、同業界は技術革新のスピードが速く、新たなサービスやビジネスが次々と創出されており市場環境の変化が激しいことから、当社においてもこれらの変化等に迅速に対応する必要があります。当社グループとしてはそのような変化に対応すべく、常に最新技術の把握に努めるとともに、新機能の開発及びサービスの向上に展開できるよう体制整備を図ってまいります。
しかしながら、インターネットの技術革新への対応が不十分となった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 検索エンジンの影響について
当社グループが運営するインターネットサイトは、利用者の訪問経路の大半が検索サイトを経由したものであり、検索エンジンの表示結果に影響を受けております。検索エンジンからの集客を強化すべく検索エンジン最適化（ＳＥＯ対策）を継続的に実施することで、当社グループのインターネットサイトが検索エンジン上での検索結果で上位に表示されるように努めております。
しかしながら、検索エンジン運営者における上位表示方針及びロジックの変更等により、当社グループのＳＥＯ対策の有効性が低下し検索結果が優位に働かない状況が生じた場合には、当社グループのインターネットサイトにおける集客効果が低下し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 法的規制
当社グループは、事業を営むにあたり許認可等を含む法的規制を受けております。水まわりサービス支援事業では、当社グループ及び加盟店のサービススタッフが、通信販売形式による修理等のサービスを提供しております。お客様がお電話にてプランを選択して修理の申込みをし、ご依頼のあったお客様宅へ訪問して、水まわりの施工を行う際、お客様から当初依頼されている作業以外のサービスについては、見積書を作成しお客様に渡し、加盟店サービススタッフが契約を承諾することなく、お客様がコールセンターにお電話をして契約します。この通信販売形式は業務フローどおり運用されていない場合に、訪問販売にあたる可能性があるため、特定商取引に関する法律の適用を受ける場合があります。また、当社グループ事業のうち、ミネラルウォーターをインターネットで販売する事業も、特定商取引に関する法律による規制を受けております。なお、当社グループ事業は、主に、一般消費者を顧客とするものであるため、消費者契約法等の消費者保護関連法令の規制を受ける場合があります。
さらに、当社グループは事業の性格上、多くの個人情報を保有しております。そのため、個人情報の保護に関しては、個人情報の保護に関する法律の適用を受けます。
加えて、広告掲載における不当景品類及び不当表示防止法、人事労務における労務関連法規、その他の法的規制を受けます。
これらの法的規制を遵守するため、当社グループでは、社内ルールの制定及びサービススタッフ等に対して徹底したコンプライアンス研修を実施し、並びに情報セキュリティ対策を実施することにより、法令遵守体制の整備・強化に取り組んでおります。また、水まわりサービス事業においては、実際にコンプライアンスが守られているかどうか、作業直後にお客様への電話アンケート等により確認を行っております。
しかしながら、当社グループが万が一、これらの法的規制を遵守できなかった場合、又は、これらの関連法規の改正及び新たな法的規制の制定が想定を超えて実施された場合には、行政機関から行政処分等を受ける可能性があります。更に社会的信用の低下を招き、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、同業他社が違反等により摘発された場合、もしくはメディア報道等から当業界全体が社会問題視される場合、風評被害により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 事業体制のリスク
① 特定人物への依存について
当社グループ代表取締役社長大垣内剛は、当社グループ設立以来の事業の推進者であり、当社グループの経営方針及び経営戦略の決定及び営業等の各方面において重要な役割を果たしております。現状では、この事実を認識し、当社グループでは過度に同氏へ依存しないよう経営体制を整備し、経営リスクの軽減を図ることに努めるとともに人材育成に努めております。 しかしながら、現時点では同氏に対する依存度は高く、同氏の当社グループからの離脱は想定しておりませんが、何らかの要因により、同氏が退任もしくは職務を遂行できなくなった場合、当社グループの事業展開に重大な影響を及ぼす可能性があります。
② 人材の獲得について
当社グループにとって人材は最も重要な資本です。当社グループの主力事業である水まわりサービス支援事業の業容を拡大していく上では、技術力とサービス力の両方を兼ね備えた人材の確保及びその育成を行うことが重要な課題となります。当社グループでは優秀な人材の確保に努力しておりますが、当社グループの求める人材が必要な時期に適時確保できるとは限らず、必要な人材が十分に確保できない場合は、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 特定取引先への依存について
当社グループは、水まわりサービス支援事業において特定の加盟店への売上が高い割合を占めております。当社グループでは新規加盟店の開拓に注力しておりますが、特定加盟店との取引に何らかの支障が生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 物流拠点の集中について
当社グループは、水まわりサービス支援事業において商品の納入から加盟店への出荷に至るまでの一連の業務機能を埼玉県にある物流センターへ委託しております。当該物流センターが自然災害等により稼働ができなくなり商品・サービスを提供することができなくなった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) その他
① 小規模組織における管理体制について
当社グループは、2023年２月末現在、取締役５名(うち社外取締役１名)、監査役３名(うち社外監査役３名)、従業員175名の小規模な組織であり、業務執行体制もこれに応じたものとなっております。今後の事業拡大に応じて人員の採用、従業員の育成を行うとともに内部管理体制や業務執行体制の充実を図っていく方針でありますが、内部管理体制や業務執行体制の強化が予定どおりに進行しない場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 配当政策について
当社グループは、株主の皆様への利益還元を重要課題として、必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を行うことを基本方針としております。業績等を見極めたうえで配当することとしているため、年１回の期末配当を基本方針としておりますが、今後については経営成績や財務状況等を勘案しつつ配当の可否を決定する方針であります。
③ 激甚災害について
わが国において、自然災害等による激甚災害やテロの発生などその他大規模な災害が発生し事業活動の継続に支障をきたす事象が発生した場合、当グループの事業遂行に重大な影響を及ぼす可能性があります。
当グループでは、コールセンターを複数拠点に設置することやクラウドＩＰ電話を活用すること等、事業継続のための対策を進めております。しかしながら、想定範囲を大きく超える大規模災害が発生する場合には、事業再開までの時間を要し、当グループの事業継続及び経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
④ 新型コロナウイルス感染拡大について
当社グループの水まわりサービス事業は、緊急という特徴から外部要因の変動に需要が左右されにくい面があるものの、新型コロナウイルス感染拡大の影響により、自宅訪問に対する敬遠の傾向や営業自粛店舗からの入電が減少しております。また、ミネラルウォーター事業では、ホテル、スポーツクラブ、大学へ納品する販売が落ち込んでおります。
新型コロナウイルスの感染が続く場合、または、感染力の高い新種のウイルス等が再度拡大した場合、当社グループの業績への影響が大きくなる可能性があります。
⑤ 訴訟について
当社グループは、水まわりサービス支援事業・ミネラルウォーター事業・広告メディア事業・フィットネス事業を展開しておりますが、これらに関連して顧客より法的手続を受ける可能性があります。当社グループが今後訴訟の当事者となる可能性のある訴訟及び法的手続の発生やその結果を予測することは困難でありますが、これらの場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 情報漏洩のリスク
当社グループが行っている水まわりサービス事業を運営するにあたり、多くの利用者の個人情報を取り扱っております。当社グループでは、これらの情報の外部への不正な流出、漏洩事故を防止するためにシステムへのアクセス状況の監視及びセキュリティの継続的な改修により、情報管理体制の強化を図っております。しかし、予測不能な事態により当社グループが保有する個人情報等が外部へ流出した場合には、賠償責任を課せられるリスクや当社グループの信用を毀損するリスク等があり、これらの場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 継続企業の前提に関する重要事項等について
当社グループは、「水まわりサービス事業」において業務提携先からの入電減少や新型コロナウイルス感染症の拡大による入電減少、新人サービススタッフ増加に伴う生産性・効率性の低下等により、前連結会計年度まで３期連続して、営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しているものと認識しておりました。
当連結会計年度においても、「水まわりサービス支援事業」へビジネスモデルを移行したものの加盟店等でのスタッフが不足していること、及び入電数の回復が当初見込みからは緩やかなものとなったことにより、引き続き営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消すべく、事業収支の改善と資金繰りの安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。なお、詳細については、後記「第５ 経理の状況 １.連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（継続企業の前提に関する事項）」に記載のとおりです。しかしながら、これらの対応策は実施途上であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響による厳しい状況が徐々に緩和され、持ち直しの動きが見られました。しかしながら、感染力の強い変異株の発生等、感染の再拡大が深刻化しており、ワクチン接種も進んではいるものの依然として先行きが不透明な状況となっております。
当社グループを取り巻く経営環境につきましては、少子高齢化という人口構造の変化により、新設住宅着工戸数の減少が予測されており、既存住宅の平均築年数は上昇しております。そのため、住宅の老朽化と共に、水まわりのトラブルを含む住宅の不具合は増える傾向にあります。
このような環境のもとで、当社グループは、単なる労働集約型の水道屋ではなく「Ｒｅ：ブランディング」された水道屋へなるべくサービスやマネタイズの強化に注力いたしました。従来の「水まわりサービス事業」におきましては、2021年８月に消費者庁からの行政処分を受けたことに伴い業務を中断し、当社正社員スタッフが修理等のサービスを提供することなく加盟店スタッフが通信販売形式によりサービスを提供し、当社はコールセンター業務等加盟店支援業務を行う加盟店ビジネスモデルである「水まわりサービス支援事業」に移行しております。
以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上高4,575,488千円（前期13.0％減）となりました。営業損失は257,009千円（前期は499,631千円の営業損失）、経常損失は241,491千円（前期は516,441千円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純損失は170,544千円（前期は549,878千円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
各事業部門の状況は次のとおりであります。
・水まわりサービス支援事業
加盟店支援の体制強化に注力いたしました。また、現場サービススタッフ数の減少、半導体不足による水まわり商品の納品遅延の影響もあったため業績は低調に推移しました。なお、現在は仕入商品の再選定を行い納品遅延の影響は軽微となっております。
以上の結果、当事業の売上高は3,011,401千円（前期比93.5％増）、営業損失は343,488千円（前期は384,669千円の営業損失）となりました。
・広告メディア事業
生活救急サービスを検索できるポータルサイト「ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー」のユニークユーザー数増加や加盟店募集に注力いたしました。なお、2022年７月に当社の連結子会社であった株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューは、株式を譲渡したことに伴い連結の範囲から除外しております。また、当連結会計年度において、株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式を新たに取得し、現場サービススタッフ数の増員を進めております。
以上の結果、当事業の売上高は248,274千円（前期比35.1％減）、営業損失は14,818千円（前期は82,747千円の営業損失）となりました。
・ミネラルウォーター事業
新型コロナウイルス感染症に伴う活動制限の緩和もありホテルを納品先としたプライベートブランド商品の販売が回復しました。また、保存期間の長い備蓄用保存水需要の高まりを受け７年保存可能な保存水の販売や、ＳＤＧｓへ取り組む企業からの需要の高まりからアルミ缶ミネラルウォーターの販売が好調に推移しました。
以上の結果、当事業の売上高は1,264,528千円（前期比45.2％増）、営業利益は102,661千円（前期比89.0％増）となりました。
・フィットネス事業
健康志向の高まりを背景に水まわりサービス事業で培った「サービス力」を活かしてパーソナルトレーニングジムを２店舗運営しております。
以上の結果、当事業の売上高は51,283千円（前期比1.4％減）、営業損失は1,379千円（前期は3,158千円の営業損失）となりました。
当連結会計年度末における資産の額は、前連結会計年度末に比べ91,809千円減少し2,021,990千円となりました。これは主に、売掛金が326,003千円、未収入金が366,023千円増加したものの、現金及び預金が421,853千円、のれんが546,262千円減少したことによるものであります。
当連結会計年度末における負債の額は、前連結会計年度末に比べ228,131千円増加し1,886,405千円となりました。これは主に、未払金が218,620千円増加したものであります。
当連結会計年度末における純資産の額は、前連結会計年度末に比べ319,940千円減少し135,585千円となりました。これは主に、第三者割当による新株式発行により資本金が99,992千円、資本準備金が99,992千円増加したものの、親会社株主に帰属する当期純損失の計上により利益剰余金が減少したことによるものであります。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ321,851千円減少し119,341千円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローは以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において営業活動の結果使用した資金は65,965千円となりました。これは主に、減価償却費を66,727千円計上、のれん償却額を45,505千円計上、未払金の増加256,399千円、預り金の増加146,604千円、その他流動負債の増加49,325千円が生じたものの、税金等調整前当期純損失を191,151千円計上、売上債権の増加363,124千円、未収入金の増加142,401千円が生じたことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は247,968千円となりました。これは主に、無形固定資産の取得による支出32,180千円、投資有価証券の取得による支出100,000千円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出100,000千円が生じたことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において財務活動の結果使用した資金は7,917千円となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出186,792千円、リース債務の返済による支出81,109千円が生じたものの、株式の発行による収入199,984千円が生じたことによるものであります。
当社グループの主な資金需要は、運転資金と設備投資等に資金を充当しております。当社グループは事業運営上の必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、自己資金のほか、必要に応じて金融機関からの借入等により資金調達を行っております。
③ 生産、受注及び販売の実績
イ．生産実績
当社グループは生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
ロ．受注実績
当社グループの事業は、受注から売上計上までの所要日数が短く、期中の受注実績と販売実績とがほぼ対応するため、記載を省略しております。
ハ．販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|
| 金額(千円) | 前年同期比(％) | |
| 水まわりサービス支援事業 | 3,011,401 | 193.5 |
| 広告メディア事業 | 248,274 | 64.9 |
| ミネラルウォーター事業 | 1,264,528 | 145.2 |
| フィットネス事業 | 51,283 | 98.6 |
| 合計 | 4,575,488 | 87.0 |
(注) １．主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 金額(千円) | 割合(％) | 金額(千円) | 割合(％) | |
| ＲＯＹ株式会社 | 1,537,823 | 29.2 | 2,113,292 | 46.2 |
| 株式会社ＪＵＮコーポレーション | ― | ― | 541,057 | 11.8 |
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末日現在において当社グループが判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されております。この連結財務諸表の作成に当たりましては、過去の実績値や状況を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産・負債や収益・費用の数値に反映されています。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果は、これらとは異なることがあります。
重要な会計方針については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当連結会計年度における売上高は、前連結会計年度に比べ684,822千円減少し、4,575,488千円となりました。これは主に、2021年８月に消費者庁からの行政処分による業務停止命令を受けたことによるものです。
しかしながら当該業務停止命令は2022年５月30日で満了しており当該業務停止命令解除後の業績は回復基調となっており、８月では単月で営業利益、純利益ともに黒字に転じ、９月から２月の６ケ月間の業績は前年同期に比べ改善しております。
また、2022年７月に当社の連結子会社であった株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューは、株式を譲渡したことに伴い連結の範囲から除外しております。2022年11月に株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式を取得し新たに連結の範囲に含めております。
当連結会計年度における売上原価は、前連結会計年度に比べ382,074千円減少し、2,521,505千円となりました。
この結果、売上総利益は2,053,982千円となりました。
当連結会計年度における販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ545,369千円減少し、2,310,992千円となりました。これは主に、販売手数料が149,280千円減少、支払手数料が64,782千円減少、のれん償却額が136,516千円減少したことによるものであります。
この結果、営業損失は257,009千円となりました。
当連結会計年度における営業外収益は、前連結会計年度に比べ23,886千円増加し、28,199千円となりました。また、営業外費用は、前連結会計年度に比べ8,441千円減少し、12,681千円となりました。
この結果、経常損失は241,491千円となりました。
当連結会計年度における特別利益は、前連結会計年度に比べ13,238千円減少し、50,339千円となりました。これは、暗号資産売却益を29,504千円、保険解約益を11,396千円計上したことによるものであります。また、特別損失は、前連結会計年度に比べ137,618千円減少し、当連結会計年度の計上はありません。
この結果、親会社株主に帰属する当期純損失は170,544千円となりました。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
| 相手先の名称 | 契約の名称 | 契約締結日 | 契約内容 | 契約期間 |
| ジャパンベストレスキューシステム株式会社 | 業務提携 基本契約 |
2005年12月１日 | 水まわりの修繕・工事、および関連業務に係る業務提携 | 2005年12月１日から 2006年11月30日まで 以降、１年毎の自動更新 |
| ジャパンベストレスキューシステム株式会社 | 商品売買 基本契約 |
2008年１月30日 | 設備器具の仕入契約 | 2008年１月30日から 2008年３月31日まで 以降、１年毎の自動更新 |
| 株式会社ケイ・エフ・ジー | 商品売買 基本契約 |
2012年３月１日 | 天然水の仕入契約 | 2012年３月１日から 2013年２月28日まで 以降、１年毎の自動更新 |
| ＲＯＹ株式会社 | 加盟店契約 | 2021年８月17日 | 駆けつけ領域に関する業務紹介等 | 2021年８月17日から 2022年８月16日まで 以降、１年毎の自動更新 |
| 株式会社ＪＵＮコーポレーション | 加盟店契約 | 2022年６月30日 | 水まわり修理サービス事業等 | 2022年６月30日から 2023年６月29日まで 以降、１年毎の自動更新 |
該当事項はありません。
0103010_honbun_9832200103503.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資の総額は35,577千円であり、その主なものは、東京本社のソフトウェア増設30,000千円であります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
| 2023年２月28日現在 | ||||||||
| 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
||||
| 建物 (千円) |
車両運搬具 (千円) |
リース資産 (千円) |
その他 (千円) |
合計 (千円) |
||||
| 広島本社 (広島県広島市中区) |
水まわりサービス支援事業 全社 |
事務所 | - | - | - | 5,398 | 5,398 | 7 |
| 東京本社 (東京都千代田区) |
水まわりサービス支援事業 ミネラルウォーター事業 全社 |
事務所 | 32,196 | 7 | - | 32,897 | 65,101 | 43 |
| 横浜コールセンター （神奈川県横浜市西区） |
水まわりサービス支援事業 | コールセンター | 0 | - | - | 288 | 288 | 5 |
| サービススタッフ | 水まわりサービス支援事業 | 営業用車両等 | - | 277 | 62,017 | - | 62,294 | 104 |
(注) １．現在休止中の資産はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．広島本社及び東京本社並びに横浜コールセンターの建物は賃借しております。
４．営業用車両等は全国に点在しており、個別に記載することが困難であるため、「サービススタッフ」としてまとめて記載しております。
５．帳簿価額のうち「その他」には、有形固定資産の「工具、器具及び備品」及び無形固定資産の「ソフトウェア」を含んております。
(2) 国内子会社
連結子会社（株式会社アーム、株式会社生活救急車）は、重要な設備を有しておりませんので、記載を省略しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設
該当事項はありません。
(2) 重要な改修
該当事項はありません。
0104010_honbun_9832200103503.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 6,400,000 |
| 計 | 6,400,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2023年２月28日) |
提出日現在 発行数(株) (2023年５月31日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 2,636,600 | 2,636,600 | 東京証券取引所 グロース市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,636,600 | 2,636,600 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
当社は、会社法に基づき新株予約権付社債を発行しております。
| 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(2022年２月28日発行) | |
| 決議年月日 | 2022年２月10日 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 36 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) ※ | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 355,029 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 507 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2022年３月１日～2024年２月29日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 507 資本組入額 253.5 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 各本新株予約権の一部行使はできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権は、転換社債型新株予約権付社債に付されたものであり、本社債からの分離譲渡はできないものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の行使の際に出資の目的とする財産の内容及び価額 ※ | 各本新株予約権の行使に際しては、当該本新株予約権に係る本社債を出資 するものとし、当該本社債の価額は当該本社債の額面金額と同額とする。 |
| 新株予約権付社債の残高(千円) ※ | 180,000 |
※ 当事業年度の末日（2023年２月28日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2023年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注) １．新株予約権付社債の発行日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の行使時の払込金額
(1）本新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額又はその算定方法
① 各本新株予約権の行使に際して出資される財産は、当該本新株予約権に係る本社債とし、当該本社債の価額は払込金額と同額とする。
② 本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を交付する場合における株式１株当たりの出資される財産の価額（以下「転換価額」という。）は、当初、金507円（以下「当初転換価額」という。）とする。
ただし、当初転換価額は、本欄の規定に従って調整されるものとする。
③ 本新株予約権の行使に際して出資の目的とされる本社債は、下記「４．償還の方法」の規定にかかわらず、本新株予約権の行使の効力発生と同時に償還期限が到来し、かつ消滅するものとする。
(2）転換価額の調整
① 当社は、本新株予約権付社債発行後、本号②に掲げる各事由により当社の発行済普通株式総数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「転換価額調整式」という。）をもって転換価額を調整する。
| 既発行普通株式数 | ＋ | 交付普通株式数×１株当たりの払込金額 | ||||
| 調整後転換価額 | ＝ | 調整前転換価額 | × | 時価 | ||
| 既発行普通株式数＋交付普通株式数 |
② 転換価額調整式により転換価額の調整を行う場合及びその調整後の転換価額の適用時期については、次に定めるところによる。
(a）当社普通株式を新たに交付する場合
時価（本号④(b)に定義される。以下同じ。）を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する場合（ただし、本号②(b)の場合、当社の発行した取得請求権付株式の取得と引換えに交付する場合、新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券若しくは権利の請求又は行使による場合その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換、株式交付又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）には、調整後の転換価額は、（i）払込期日（募集に際して払込期間が設けられているときは、当該払込期間の最終日とする。以下同じ。）の翌日以降、また、（ii）かかる交付につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。
(b）株式分割又は株式無償割当てにより当社普通株式を発行する場合
株式分割又は株式無償割当てにより当社普通株式を発行する場合には、調整後の転換価額は、当該株式分割又は無償割当のための基準日（基準日を定めない場合は、効力発生日）の翌日以降これを適用する。
(c）時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付することができる取得請求権付株式等を発行する場合等
時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式、取得条項付株式若しくは取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行する場合、又は時価を下回る価額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券又は権利を発行する場合（但し、株主総会若しくは当社取締役会の決議（当該各決議に基づき策定されたストックオプション・プラン（名称の如何は問わない。）を含む。）に基づく当社の取締役等に対するストックオプションとしての新株予約権を発行する場合を除く。）。なお、新株予約権無償割当て（新株予約権付社債を無償で割当てる場合を含む。以下同じ。）は、新株予約権を無償発行したものとして本(c)を適用する。
調整後の転換価額は、上記の発行される株式又は新株予約権その他の証券又は権利（以下「取得請求権付株式等」という。）の全てが発行当初の条件で取得又は行使され当社普通株式が交付されたものとみなして転換価額調整式を準用して算出するものとし、当該取得請求権付株式等の払込期日又は払込期間末日の翌日以降、また、当該募集において株主に割当てを受ける権利を与える場合は、当該権利を与える株主を定めるための基準日（基準日を定めない場合は、その効力発生日）の翌日以降これを適用する。
但し、（i）本(c)に定める取得請求権付株式等が当社に対する企業買収の防衛を目的とする発行であり、かつその旨を、当社が公表のうえ本新株予約権付社債権者に通知したときは、調整後の転換価額は、当該取得請求権付株式等について、当該取得請求権付株式等の要項上、当社普通株式の交付と引換えにする取得の請求若しくは取得条項に基づく取得又は当該取得請求権付株式等の行使が可能となった日（以下「転換・行使開始日」という。）の翌日以降、転換・行使開始日において取得の請求、取得条項による取得又は当該取得請求権付株式等の行使により当社普通株式が交付されたものとみなして転換価額調整式を準用して算出してこれを適用し、（ii）本(c)に定める取得請求権付株式等がその発行時点においてその行使時において当社に払い込み若しくは支払うべき対価（以下「転換・行使対価」という。）が確定していないときは、調整後の転換価額は、当該取得請求権付株式等について、当該取得請求権付株式等の要項上、当社普通株式の交付と引換えに払い込み又は支払うべき転換・行使対価が確定した日（以下「転換・行使対価確定日」という。）の翌日以降、転換・行使対価確定日において発行済みの全ての取得請求権付株式等に基づく取得の請求、取得条項による取得又は当該取得請求権付株式等の行使により当社普通株式が交付されたものとみなして転換価額調整式を準用して算出してこれを適用する。
(d）権利の割当てのための基準日が設定され、かつ当該基準日以降の当社の機関による承認を条件としている場合
上記(a)から(c)の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日以降の株主総会又は取締役会その他当社の機関による承認を条件としているときは、上記(a)から(c)までの定めにかかわらず、調整後の転換価額は、当該承認があった日の翌日以降、これを適用する。
この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日（同日を含む。）までに本新株予約権を行使した新株予約権者に対しては、次の算式に従って当社普通株式の交付株式数を決定するものとする。
| 株式数 | ＝ | （調整前転換価額―調整後転換価額）× | 調整前転換価額により当該期間内に交付された当社普通株式数 |
| 調整後転換価額 |
③ 転換価額調整式により算出された調整後の転換価額と調整前の転換価額との差額が１円未満にとどまる限りにおいては、転換価額の調整は行わない。
ただし、その後の転換価額の調整を必要とする事由が発生し転換価額を調整する場合には、転換価額調整式中の「調整前転換価額」に代えて、調整前転換価額から当該差額を加算又は控除した額を使用する。
④ 転換価額の調整に係る計算
(a）転換価額調整式の計算については、１円未満の端数を四捨五入する。
(b）転換価額調整式で使用する「時価」は、調整後の転換価額が初めて適用される日（ただし、本号②(d)の場合は基準日）に先立つ45取引日目に始まる30取引日の取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（当日付で終値のない日数を除く。）とする。
この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第2位を四捨五入する。
(c）転換価額調整式で使用する「既発行普通株式数」は、（i）当該募集において株主に株式の割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合にはその日、また、（ii）かかる基準日がない場合には、調整後の転換価額を適用する日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から、当該日における当社の有する当社普通株式の数を控除した数とし、当該転換価額の調整前に本号②に基づき交付されたものとみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の数を加えた数とする。
(d）本号②(b)の場合には、転換価額調整式で使用する「交付普通株式数」は、基準日における当社の有する当社普通株式に割当てられる当社普通株式数を含まないものとする。
⑤ その他の転換価額の調整が必要となる場合
本号②の(a)から(d)までに掲げる場合のほか、次の(a)から(c)までに掲げるいずれかの場合には、当社は、それぞれ必要な転換価額の調整を行う。
(a）株式の併合、合併、会社分割、株式交換又は株式交付のために転換価額の調整を必要とする場合
(b）その他当社の発行済普通株式総数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により転換価額の調整を必要とする場合
(c）転換価額を調整すべき２つ以上の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額の算出にあたり使用すべき時価について、他方の事由による影響を考慮する必要がある場合
⑥ 転換価額調整する場合の通知
本号に定めるところにより転換価額の調整を行う場合には、当社は、予め書面によりその旨並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適用の日その他必要な事項を、適用の日の前日（同日を含む。）までに本社債権者に通知する。
ただし、本号②(b)に規定される株式分割の場合その他適用の日の前日（同日を含む。）までに前記の通知を行うことができないときは、適用の日以降速やかにこれを行う。
３．当社が、組織再編行為を行う場合には、下記「４．償還の方法」(2)②(a)(ⅰ)に基づき本新株予約権付社債の繰上償還を行う場合を除き、承継会社等をして、組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権付社債に付された本新株予約権の所持人に対し、当該本新株予約権の所持人の有する本新株予約権に代えて、次のアからケまでに定める内容の新株予約権（以下「承継新株予約権」という。）を交付させるものとする。
この場合、組織再編行為の効力発生日に、本新株予約権は消滅し、本社債に係る債務は承継会社等に承継され、本新株予約権の所持人は承継新株予約権の所持人となるものとし、本発行要項の本新株予約権に関する規定は、承継新株予約権について準用する。
ただし、吸収分割又は新設分割を行う場合は、吸収分割契約又は新設分割計画において、その効力発生日の直前における本新株予約権者に対して本新株予約権に代えて承継会社等の承継新株予約権を交付する旨を定めた場合に限るものとする。
(1）承継新株予約権の数
当該組織再編行為の効力発生日直前において残存する本新株予約権付社債の所持人が保有する本新株予約権1個につき1個とする。
(2）承継新株予約権の目的たる株式の種類及び数の算出方法
① 承継新株予約権の目的たる株式の種類は、承継会社等の普通株式とする。
② 承継新株予約権の目的たる株式の数の算出方法は、当該組織再編行為の条件 を勘案の上、「新株予約権の目的となる株式の数」欄の定めに準じるほか、次の定めに従う。なお、転換価額は「本新株予約権の行使時の払込金額」欄第２項と同様の調整に服する。
(a) 組織再編行為が合併、株式交換又は株式移転の場合
(i）当該組織再編行為の効力発生日の直前に本新株予約権を行使した場合に得られる数の当社普通株式の保有者が当該組織再編行為において受領する組織再編相手会社承継会社等の普通株式の数を、当該組織再編行為の効力発生日の直後に承継新株予約権を行使したときに受領できるように、転換価額を定める。
(ⅱ)また、当該組織再編行為に際して承継会社等の普通株式以外の証券又はその他の財産が交付されるときは、当該証券又は財産の公正な市場価値を承継会社等組織再編相手会社の普通株式の時価で除して得られる数に等しい承継会社等組織再編相手会社の普通株式の数を併せて受領できるようにする。
(b）組織再編行為が合併、株式交換、株式移転又は株式交付以外の場合
当該組織再編行為の効力発生日の直前に本新株予約権を行使した場合に本新株予約権付社債権の所持人者が得られるのと同等の経済的利益を、当該組織再編行為の効力発生日の直後に承継新株予約権を行使したときに受領できるように、転換価額を定める。
(3）承継新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額又は算定方法
① 承継新株予約権１個の行使に際しては、各本社債を出資するものとし、承継新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、各本社債の金額と同額とする。
② 承継会社等の承継新株予約権の行使に際して出資の目的とされる本社債は、下記「４．償還の方法」の規定にかかわらず、承継新株予約権の行使の効力発生と同時に償還期限が到来し、かつ消滅するものとする。
(4）承継新株予約権を行使することができる期間（行使期間）
当該組織再編行為の効力発生日又は承継新株予約権が本新株予約権の所持人に交付された日のいずれか遅い日から「新株予約権の行使期間」欄に定める行使期間の満了日（同日を含む。）までとし、「新株予約権の行使期間」欄に準ずる制限に服する
(5）承継新株予約権の行使の条件
上記「新株予約権の行使の条件」欄に準じる。
(6）承継新株予約権の取得条項
定めない。
(7）承継新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」欄に準じる。
(8）組織再編行為が生じた場合
下記「４．償還の方法」(2)②(a)(ⅰ)の定めに準じるほか、本号に準じて決定する。
(9）その他
承継新株予約権の行使により承継会社等が交付する承継会社等の普通株式の数につき、1株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨て、現金による調整は行わない。また、当該組織再編行為の効力発生日時点における本新株予約権付社債の所持人は、本社債を承継新株予約権とは別に譲渡することができないものとする。かかる本社債の譲渡に関する制限が法律上無効とされる場合には、承継会社等が発行する本新株予約権付社債と同様の新株予約権付社債に付された承継新株予約権を、当該組織再編行為の効力発生日直前の本新株予約権付社債の所持人に対し、本新株予約権及び本社債の代わりに交付できるものとする。
４．償還の方法
(1）償還金額
各社債の金額100円につき金100円
(2）社債の償還の方法及び期限
① 満期償還
本社債の元金は、2024年２月29日（以下「満期償還期日」という。）に、額面100円につき金100円で、本社債の総額を償還する。
但し、償還期限が銀行休業日にあたるときは、その前銀行営業日に繰り上げる。
② 繰上償還
(a）繰上償還請求
当社は、本号①の規定にかかわらず、本新株予約権付社債の割当日以降、本号イに定める各事由（以下「強制繰上償還事由」という。）が発生した場合には、本号イに定めるとおり繰上償還しなければならない。
(b）強制繰上償還事由
(ⅰ）組織再編行為が承認され、承継会社等の普通株式が上場廃止される場合
組織再編行為（以下に定義する。）が当社の株主総会で承認された場合（株主総会の承認が不要な場合は当社の取締役会で決議された場合。かかる承認又は決議がなされた日を、以下「組織再編行為承認日」という。）において、承継会社等（以下に定義する。）の普通株式がいずれの金融商品取引所にも上場されない場合には、当社は償還予定日（当該組織再編行為の効力発生日の前の日とする。）を指定の上、本新株予約権付社債権者に対して当該償還予定日の30日前までに通知するものとし、当該通知の日から当該償還予定日（同日を含む。）までの間に本社債の社債権者から請求があったときは、当該償還予定日に、残存する本新株予約権付社債の全部（一部は不可）を本社債の金額100円につき金100円で償還する。
「組織再編行為」とは、①当社が消滅会社となる合併契約の締結、②当社が分割会社となる吸収分割契約の締結若しくは新設分割計画の作成、③当社が他の会社の完全子会社となる株式交換契約の締結、株式移転計画の作成若しくは株式交付親会社が当社を株式交付子会社（会社法施行規則第4条の2に規定するものをいう。）とするために当社の発行済株式の全部若しくは一部を取得することを内容とする株式交付計画の作成、又は④その他の日本法上の会社組織再編手続で、かかる手続により本新株予約権付社債に基づく当社の義務が他の会社に引き受けられることとなるものをいう。
「承継会社等」とは、組織再編行為に係る①吸収合併存続会社若しくは新設合併設立会社、②吸収分割承継会社若しくは新設分割設立会社、③株式交換完全親会社、株式移転完全親会社、株式交付親会社又は④その他の日本法上の会社組織再編手続におけるこれらに相当する会社のいずれかであって、本新株予約権付社債に基づく当社の義務を引き受けるものをいう。
(ⅱ)上場廃止等が見込まれる場合
イ．本新株予約権付社債権者は、当社普通株式について、上場廃止事由等（以下に定義する。）が生じた場合、又は株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）による監理銘柄への指定がなされた場合には、当社は償還予定日を指定の上、本新株予約権付社債権者に対して当該償還予定日の30日前までに通知するものとし、当該通知の日から当該償還予定日（同日を含む。）までの間に本社債の社債権者から請求があったときは、当該償還予定日に、残存する本新株予約権付社債の全部（一部は不可）を本社債の金額100円につき金100円で償還する。
「上場廃止事由等」とは以下の事由をいう。
①当社又はその企業集団に、東京証券取引所有価証券上場規程第603条第１項各号に定める事由が発生した場合、又は、②当社が本新株予約権付社債の払込期日以降にその事業年度の末日現在における財務諸表又は連結財務諸表において債務超過となる場合において、当該事業年度の末日の翌日から起算して６か月を経過する日までの期間において債務超過の状態でなくならなかった場合。
ロ．当社普通株式について金融商品取引法に基づく公開買付けがなされ、当社が当該公開買付けに賛同する意見を表明し、当該公開買付けの結果、当社普通株式が上場されている全ての金融商品取引所においてその上場が廃止となる可能性があることを当社又は公開買付者が公表又は容認し（但し、当社又は公開買付者が、当該公開買付け後も当社普通株式の上場を維持するよう努力する旨を公表した場合を除く。）、かつ公開買付者が当該公開買付けにより当社普通株式を取得した場合、当社は、本新株予約権付社債権者に対して実務上可能な限り速やかに（但し、当該公開買付けによる当社普通株式の取得日（当該公開買付けに係る決済の開始日を意味する。以下、同じ。）から14日以内に）、当該通知日から30日以上60日以内の日を償還予定日として指定して通知するものとし、当該通知の日から当該償還予定日（同日を含む。）までの間に本社債の社債権者からの請求があったときは、当該償還予定日に、残存する本新株予約権付社債の全部（一部は不可）を本社債の金額100円につき金100円で償還する。
上記にかかわらず、当社又は公開買付者が、当該公開買付けによる当社普通株式の取得日後に、組織再編行為が行われ又はスクイーズアウト事由（下記(ⅲ)に定義する。）が発生する予定である旨を公表したときは、本社債の社債権者は、本(ⅱ)記載のほか、前記(ⅰ)又は下記(ⅲ)の定めに従い本新株予約権付社債の償還を請求することができる。
(ⅲ)上場廃止等が見込まれる場合
①当社普通株式を全部取得条項付種類株式にする定款の変更の後、当社普通株式の全てを対価と引換えに取得することを承認する旨の当社の株主総会の決議が為された場合、②当社の特別支配株主（会社法第179条第1項に定義される。）による当社の他の株主（当社を除く。）に対する株式等売渡請求を承認する旨の当社の取締役会の決議がなされた場合、又は③上場廃止を伴い又は上場廃止が見込まれる当社普通株式の併合を承認する旨の当社の株主総会の決議がなされた場合（以下「スクイーズアウト事由」という。）、当社は、本新株予約権付社債権者に対して、実務上可能な限り速やかに（但し、当該スクイーズアウト事由の発生日から14日以内に）、償還予定日を指定して通知するものとし、（かかる償還予定日は、当該スクイーズアウト事由に係る当社普通株式の取得日又は効力発生日より前の日で、かつ当該通知の日から14営業日目以降30営業日目までのいずれかの日とする。）、当該通知の日から当該償還予定日（同日を含む。）までの間に本社債の社債権者からの請求があったときは、当該償還予定日に、残存する本新株予約権付社債の全部（一部は不可）を本社債の金額100円につき金100円で償還する。
(ⅳ)転換価額調整事由が生じた場合
「２.新株予約権の行使時の払込金額」(2)②の(a)から(d)までに掲げる場合又は同項⑤の(a)から(c)までに掲げるいずれかの事由が発生した場合、当社は、本新株予約権付社債権者に対して、実務上可能な限り速やかに（但し、当該事由の発生日から14日以内に）、償還予定日を指定した上で通知するものとし（かかる償還予定日は、当該通知の日から14営業日目以降30営業日目までのいずれかの日とする。）、当該通知の日から当該償還予定日（同日を含む。）までの間に本社債の社債権者からの請求があったときは、当該償還予定日に、残存する本新株予約権付社債の全部（一部は不可）を本社債の金額100円につき金100円で償還する。
③ 買入消却
(a）当社は、本新株予約権付社債の割当日の翌日以降いつでも、各社債権者との合意により、本新株予約権付社債の全部又は一部を本社債の額面100円につき金100円で取得することができる。ただし、本社債又は本新株予約権のみを取得することはできない。
(b）当社が本号に基づき買い入れた本新株予約権付社債に係る本社債を消却した場合、当該本社債に付された本新株予約権は同時に消滅するものとする。
④ 繰上償還又は買入消却時の支払額
(a）利払日欄に定める第１回利払日（同日を含む。）までに繰上償還又は買入消却される本社債については、繰上償還手数料又は買入消却手数料として、繰上償還期日に繰上償還され又は買入消却日に買入消却される本社債の額面100円につき3.0%を乗じた額を当該社債権者に支払う。
(b）利払日欄に定める第1回利払日後、満期償還期日（同日を含まない。）までに繰上償還又は買入消却される本社債については、繰上償還手数料又は買入消却手数料として、繰上償還期日に繰上償還され又は買入消却日に買入消却される本社債の額面100円につき3.0%を乗じた額を当該社債権者に支払う。
⑤ 銀行営業日
本項に定める償還期日又は買入すべき日が銀行休業日（銀行法第15条第1項に定める「銀行の休日」をいい、銀行休業日以外の日を「銀行営業日」という。）に当たるときは、その前銀行営業日にこれを繰り上げる。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額(千円) | 資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2018年７月４日 (注)１ |
1,400 | 2,032,600 | 1,740 | 280,309 | 1,740 | 200,309 |
| 2022年２月28日 (注)２ |
140,000 | 2,172,600 | 35,490 | 315,799 | 35,490 | 235,799 |
| 2023年２月28日 (注)３ |
464,000 | 2,636,600 | 99,992 | 415,791 | 99,992 | 335,791 |
(注) １．譲渡制限付株式報酬の付与を目的とした新株式の発行によるものであります。
発行価格 2,487円
資本組入額 1,243.5円
割当先 取締役１名
２．有償第三者割当
発行価格 507円
資本組入額 253.5円
割当先 ジャパンベストレスキューシステム株式会社
３．有償第三者割当
発行価格 431円
資本組入額 215.5円
割当先 ジャパンベストレスキューシステム株式会社、綿引 一
(5) 【所有者別状況】
| 2023年２月28日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 1 | 10 | 14 | 8 | 1 | 532 | 566 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 1 | 459 | 8,629 | 19 | 1 | 17,251 | 26,360 | 600 |
| 所有株式数の割合(％) | ― | 0.003 | 1.741 | 32.735 | 0.072 | 0.003 | 65.443 | 100.00 | ― |
（注）自己株式36,316株は、「個人その他」に363単元、「単元未満株式の状況」に16株含まれております。
#### (6) 【大株主の状況】
| 2023年２月28日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を除 く。)の総数に 対する所有株式 数の割合(％) |
| 大垣内 剛 | 広島県広島市中区 | 893,900 | 34.3 |
| ジャパンベストレスキューシステム株式会社 | 愛知県名古屋市中区錦一丁目10番20号 | 736,400 | 28.3 |
| 綿引 一 | 東京都港区 | 232,000 | 8.9 |
| 大垣内 好江 | 大阪府大阪市西区 | 125,000 | 4.8 |
| アクアライン従業員持株会 | 広島市中区上八丁堀８番８号 | 71,500 | 2.7 |
| 株式会社ポイントラグ | 東京都渋谷区渋谷二丁目10番9号 | 33,300 | 1.2 |
| 株式会社Ｋａｚｙ | 東京都中央区湊３丁目８―１ | 32,700 | 1.2 |
| 寺岡 聖剛 | 東京都渋谷区 | 30,700 | 1.1 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山二丁目６番21号 | 27,800 | 1.0 |
| 有限会社ヒロ・コーポレーション | 神奈川県横浜市都筑区勝田町３６８ | 20,000 | 0.7 |
| 計 | ― | 2,203,300 | 84.2 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年２月28日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
| 普通株式 | 36,300 |
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 2,599,700 |
25,997
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は、100株であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 600 |
―
―
発行済株式総数
2,636,600
―
―
総株主の議決権
―
25,997
― ##### ② 【自己株式等】
| 2023年２月28日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計(株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社アクアライン |
広島市中区上八丁堀８番８号 | 36,300 | ― | 36,300 | 1.4 |
| 計 | ― | 36,300 | ― | 36,300 | 1.4 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式 #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (百万円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (百万円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他( ― ) | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 36,316 | ― | 36,316 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2023年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、株主の皆様への利益還元を重要課題として、必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を行うことを基本方針としております。
当社は、業績等を見極めたうえで配当することとしているため、年１回の期末配当を基本方針としておりますが、会社法第454条第５項に基づき、「取締役会の決議により、毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる」旨を定めており、今後については経営成績や財政状態等を勘案しつつ配当の可否を決定する方針であります。この剰余金の配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
当事業年度の配当につきましては、当期の業績を勘案し、誠に遺憾ながら無配とさせていただきました。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、“すべての人の「FIRST BEST」に”を経営スローガンとして、お客様、取引先、従業員、社会及び株主等のステークホルダーから、真に信頼され、評価されることを目指しております。この理念を実現し、企業としての社会的責任を果たすために、コーポレート・ガバナンスの基本原則を、経営の効率性を高め、企業活動を通じて継続的に収益を上げることにより企業価値を最大化することであると考えます。
その実現を図っていくために、当社では、全役職員がそれぞれの役割を理解し法令遵守のもと適切に事業活動に取り組み、取締役会、監査役会及び内部統制委員会を中心として、活動を律する枠組みであるコーポレート・ガバナンス体制を構築し、その強化に努めております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．当社の企業統治体制の概要
当社のコーポレート・ガバナンス体制の模式図は、以下のとおりであります。
＜取締役会＞
当社の取締役会は、社外取締役１名を含む取締役５名で構成されております。定例取締役会を、原則として毎月１回開催するほか、臨時取締役会を必要に応じて開催し、迅速な経営上の意思決定が行える体制をとっております。取締役会には、取締役５名のほか監査役３名が出席し、経営上の重要な意思決定及び業務執行の監督を行うとともに、業務の進捗状況の報告を行っております。
各取締役の氏名等につきましては、「（２）役員の状況 ①役員一覧」をご参照ください。
＜監査役会＞
当社の監査役会は、社外監査役３名で構成されており、うち１名は常勤監査役であります。定例監査役会を、原則として毎月１回開催するほか、臨時監査役会を必要に応じて開催し、取締役の職務の執行を含む日常的活動の監査を行っております。また、代表取締役社長との定期的な面談を通じて、経営方針等を把握するとともに、監査役監査において発見された重要事項等を伝達することによって、コーポレート・ガバナンスの実効性の確保に努めております。
各監査役の氏名等につきましては、「（２）役員の状況 ①役員一覧」をご参照ください。
＜内部統制委員会＞
当社はガバナンス体制の強化を推進するため、代表取締役社長を委員長とする内部統制委員会を設置し、委員長以下14名を配置しております。委員会は、必要に応じて開催し、財務報告の信頼性、資産の保全、法令遵守、業務の有効性・効率性、リスクマネジメント、情報セキュリティ及びＩＴ統制に関して協議を行い、当社の全社的な内部統制の評価・向上に取り組んでおります。
また、コンプライアンスに係る機能を強化するため、外部の弁護士及び社外役員並びに担当役員・各部門長で構成する「コンプライアンス委員会」を設置いたしました。同委員会は、問題事象の対処方針などについて、執行部門に対して必要に応じ直接指導、助言し内部統制委員会に定期的に報告を行います。また、当社グループのコンプライアンスの推進状況について、「コンプライアンス・法務室」から報告を受け、コンプライアンス委員会から、執行部門に対して指導、助言を行います。加えて、内部統制委員会に報告します。
なお、重要な事案について「コンプライアンス委員会」にて事前協議のうえ、内部統制委員会で審議、取締役会で決定しています。
ロ．当該体制を採用する理由
当社は、監査役会を設置しております。取締役会において経営の重要な意思決定及び業務執行の監督を行うとともに、監査役及び監査役会により、取締役の業務執行状況等の監査を実施しております。また、社外取締役１名及び社外監査役３名を選任し、外部視点からの経営監督機能は有効に機能できると判断し、適正なコーポレート・ガバナンス体制が構築できると考え、本体制を採用しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備状況
当社は、会社法第362条第４項第６号に規定する「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他株式会社の業務の適正を確保するために必要なものとして法務省令で定める体制」(内部統制システム)の整備に向けて、取締役会において「内部統制システムの構築に関する基本方針」を決議しております。その概要は以下のとおりです。
１．取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
・取締役および使用人が法令・定款・社会規範を遵守して、職務を遂行するために、コンプライアンス体制を構築し、推進するため「コンプライアンス規程」「倫理規程」を制定する。
・代表取締役社長指揮のもと、担当取締役を任命し、横断的なコンプライアンス体制推進の総責任者として、コンプライアンス体制の整備を図るとともに、総務部が取締役、使用人の教育を行う。
・取締役会は法令遵守のための体制を含む内部統制システムの整備方針・計画について決定するとともに、担当取締役から、状況報告を受け、さらなる推進を図る。
・コンプライアンス違反につながる行為等を抑止するため、「公益通報取扱規程」を定め、外部の弁護士および社内に相談窓口を設置する。
・財務報告の信頼性を確保するため、財務報告に係る内部統制を構築し、その体制の整備・運用状況を定期的に評価するとともに、維持・改善を図る。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・取締役の職務の執行にかかる情報(株主総会議事録、取締役会議事録、取締役会稟議書兼報告書、契約書等)の保存は「文書管理規程」に基づき、適切に保存管理を行う。
・取締役および監査役は常時上記の文書を閲覧できる。
３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・取締役会は、当社の経営に係るあらゆる損失に対応すべく、予め想定されるリスクの把握を行い、危機発生時に必要な対応方針と体制を整備し、損失を最低限にとどめる。会社の経営リスクに対して適切かつ継続的なリスク管理を行うとともに、常に適切に運営されるように改善を図る。
・取締役は、担当職務の執行に必要なリスクの把握、分析および評価を行い、取締役会等に対して、重要な経営判断資料として提供する。「組織規程」に定められた部長以上の職位を有するものは、担当職務の内容を整理し、内在するリスクを把握、分析および評価を行った上で、適切な対策を実施するとともに、かかるリスクマネジメントを監督し、定期的に見直す。
・不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長指揮下の対策本部を設置又は対応者を定め、迅速な対応による損失拡大の防止に努める。
４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・「取締役会規程」に基づき、取締役会を原則各月に開催し、重要事項の決定および取締役の業務執行状況の監督を行う。
・取締役会の決定に基づく業務の執行については、「組織規程」「業務分掌規程」に基づきこれを執行する。
５．当社および関係会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
・子会社を担当する部門を明確にし、子会社に対する指導を適切に行う。
・監査役は、内部監査部門と連携をとり、子会社の監査を行い、意見を述べるなど子会社の業務の適正を確保する体制を整える。
６．監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項並びに当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
・監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役と協議の上、監査役を補助すべき使用人を置く。
・監査役を補助する使用人は、監査役補助業務に関しては、監査役の指揮命令にのみ服するものとし、取締役および他の業務執行組織の指揮命令は受けないものとする。また、取締役は当該使用人の選定、異動、評価、処分等の人事関連事項に関しては、監査役の同意を得る。
７．当社および関係会社の取締役および使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
・取締役は、取締役会等の重要な会議において、随時その担当する業務の執行状況および内部体制に関する報告を行う。
・当社および関係会社の取締役および使用人は、会社に著しい損害を及ぼすおそれがある事実について、発見次第速やかに監査役に対して報告を行う。
・当社および関係会社の取締役および使用人が、監査役に前項の報告を行ったことを理由として不利な取扱いを受けないよう徹底する。
・監査役は取締役会その他の重要な会議に出席するとともに、稟議書など業務執行に係る重要な文書を閲覧し、取締役および使用人の説明を求めることができる。
８．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・代表取締役社長と監査役は相互の意思疎通を図るため、定期的に会合を持つ。
・監査役会は、会計監査人と定期的に意見交換会を開催する。
・監査役の職務の執行について生ずる費用等の前払いまたは弁済等の請求があった場合には、当該請求に係る費用が監査役の職務の執行に必要でないと明らかに認められる場合を除き、所定の手続きに従いこれに応じる。
９．反社会的勢力の排除に向けた基本的な考え方等
・社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に対して、一切関係を持たず、経済的な利益を供与せず、また違法・不当な要求に毅然として応じないことを基本的な考え方とし、これを実現するために、「反社会的勢力対策規程」を定め所管部門によるコンプライアンス教育を徹底するとともに、所轄警察署及び弁護士等の外部専門機関との連携を図る。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
当社は、毎月１回取締役会において、経営に重大な影響を及ぼすおそれのある事業リスクを適切に認識・評価し、対応を協議しております。会社を取り巻くあらゆるリスクを洗い出し分析するために、内部監査部及び内部統制委員会が中心となり、事業上のリスク分析を定期的に実施するとともに、必要に応じ顧問弁護士等との連携も図っております。また、「コンプライアンス規程」「倫理規程」により、役職員の法令遵守に対する意識の向上を図るとともに、「公益通報取扱規程」において内部通報制度を定め、社外の顧問弁護士の助言や指導のもと、不祥事の未然防止を図る体制を整えております。
ハ．取締役の定数
当社の取締役は、10名以内とする旨を定款に定めております。
ニ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
ホ．責任限定契約の概要
当社は、会社法第427条第１項に基づき、業務執行取締役等ではない取締役及び監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。
ヘ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、当社の取締役及び監査役並びに子会社の取締役を被保険者とする会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約（以下、「Ｄ＆Ｏ保険」という。）を保険会社との間で締結しており、これにより、取締役・監査役等が業務に起因して損害賠償責任を負った場合における損害（ただし、保険契約上で定められた免責事由に該当するものを除く。）等を補填することとしております。なお、Ｄ＆Ｏ保険の保険料は、全額当社が負担しております。
ト．取締役会で決議できる株主総会決議事項
１．自己の株式の取得
当社は、自己の株式の取得について、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
２．取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役の責任免除について、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役会の決議によって会社法第423条第１項の賠償責任について、善意でかつ重大な過失がない場合には、法令に定める限度額の範囲内で、その責任を免除することができる旨を定款に定めております。
３．中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、取締役会の決議によって、毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
チ．株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項の定めによる決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
リ．支配株主との取引を行う際における少数株主の保護の方策に関する指針
当社は、支配株主及び二親等以内の親族との間で取引を行っておらず、今後も取引を行うことを予定しておりません。当社と支配株主との間に取引が発生する場合には、一般株主との利益相反を回避するという原則に則り、少数株主の利益を損なうことのないよう、一般の取引条件と同様の適切な条件による取引を基本方針とし、その取引金額の多寡にかかわらず、取引内容及び条件の妥当性について、当社取締役会において審議の上、決定することとしております。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性6名 女性2名 (役員のうち女性の比率25％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
社長
大垣内 剛
1973年６月14日生
| 1995年11月 | 有限会社アクアライン(現株式会社アクアライン)設立 代表取締役社長(現任) |
| 2017年５月 | リモデルコンシェルジュ株式会社 代表取締役社長 |
| 2020年９月 | 株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー代表取締役 |
| 2022年10月 | 株式会社生活救急車 代表取締役（現任） |
(注)３
562,200
取締役
加盟店営業部長
谷上 淳子
1972年12月12日生
| 1999年１月 | ココラホーム有限会社入社 |
| 2000年１月 | 株式会社ジオン入社 |
| 2000年９月 | 当社入社 |
| 2007年11月 | 業務部長 |
| 2008年10月 | 営業部長 |
| 2011年５月 | 取締役営業部長 |
| 2021年12月 | 取締役加盟店営業部長（現任） |
(注)３
18,200
取締役
経営企画部長
加藤 伸克
1973年９月12日生
| 1997年10月 | 株式会社クラシアン入社 |
| 2002年８月 | 株式会社ワールドメンテ（現当社）入社 |
| 2008年３月 | 営業企画部課長 |
| 2009年７月 | 業務部長 |
| 2011年５月 | 法人営業部長 |
| 2015年４月 | 経営企画部長 |
| 2018年５月 | 取締役経営企画部長（現任） |
(注)３
15,200
取締役
ミネラルウォーター
事業部長
山本 寿樹
1959年10月３日生
| 1983年４月 | 合同酒精株式会社（現オエノンホールディングス株式会社入社 |
| 1988年９月 | 大王製紙株式会社入社 |
| 2002年４月 | 株式会社オフテクス入社 執行役員東京支社長 |
| 2005年３月 | 株式会社シーテック（現アプト入社） 取締役営業部長 |
| 2009年８月 | 株式会社ＮＸ入社 営業部長 |
| 2011年４月 | 当社入社 |
| 2015年４月 | 法人営業部長 |
| 2019年３月 | ミネラルウォーター事業部長 |
| 2021年５月 | 取締役ミネラルウォーター事業部長（現任） |
(注)３
1,000
取締役
小森 光嘉
(注)１
1970年10月31日生
| 1993年３月 | 東京大学理学部卒業 |
| 1997年３月 | 東京大学文学部卒業 |
| 2004年11月 | 司法試験合格 |
| 2006年10月 | 弁護士登録（第一東京弁護士会）石嵜・山中綜合法律事務所入所 |
| 2018年１月 | 同事務所パートナー弁護士就任（現任） |
| 2019年５月 | 当社取締役（現任） |
(注)３
―
常勤監査役
宮嶋 淳
(注)２
1965年１月10日生
| 1988年４月 | 日興證券株式会社（現SMBC日興証券株式会社） 入社 |
| 1993年４月 | 株式会社ジャストシステム 入社 |
| 2007年11月 | 株式会社AMコンサルティング設立 代表取締役（現任） |
| 2009年６月 | イー・キャッシュ株式会社 取締役CFO |
| 2012年６月 | SOLホールディングス 代表取締役社長 |
| 2016年６月 | T-solution Japan 代表取締役 就任 |
| 2021年５月 | スマイルシード協同組合 代表理事 就任（現任） |
| 2023年５月 | 当社常勤監査役(現任) |
(注)４
―
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
監査役
大江 隆
(注)２
1949年１月17日生
| 1973年４月 | 大和証券株式会社入社 |
| 2009年５月 | 当社常勤監査役 |
| 2023年５月 | 当社監査役(現任) |
(注)４
―
監査役
石井 睦子
(注)２
1955年１月27日生
| 1990年４月 | 石井睦子税理士事務所開所 |
| 1997年２月 | 株式会社いしい事務所代表取締役社長(現任) |
| 2008年１月 | 当社監査役(現任) |
(注)４
500
計
597,100
(注) １．取締役小森光嘉は、社外取締役であります。
２．監査役宮嶋淳、大江隆及び、石井睦子は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は、2023年５月31日開催の定時株主総会終結の時から、１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
４．監査役の任期は、2023年５月31日開催の定時株主総会終結の時から、４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
５．所有株式数は、提出日現在の株式数を記載しております。
###### ② 社外取締役及び社外監査役
当社は、社外取締役を１名選任しております。社外取締役の小森光嘉と当社との間に重要な人的関係、取引関係はなく、公正な第三者の立場から適宜適切なアドバイスを受けております。
当社は、社外監査役を３名選任しております。社外監査役である宮嶋淳、大江隆及び石井睦子との間に重要な人的関係、取引関係はなく第三者の立場から適宜適切なアドバイスを受けております。なお、石井睦子は当社株式を500株（0.02％）保有しております。
当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、一般株主との間に利益相反が生じるおそれがなく、社外取締役又は社外監査役として豊富な知識、経験に基づき客観的な視点から当社の経営に対し、適切な意見を述べて頂ける方を選任しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役及び社外監査役は毎月１回開催する定時取締役会及び必要に応じて開催する臨時取締役会に出席し、客観的な立場から職務執行に関する助言を積極的に行っております。
社外常勤監査役は内部監査担当者より必要に応じて内部監査結果について報告を受けるなど、適時に意見交換することにより連携を図っております。また、会計監査人より会計監査の内容について報告を受けるなど、適時に情報交換することにより連携を図っております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は、監査役会設置会社であり、監査役会は、社外監査役３名（うち１名は常勤監査役）で構成され、常勤監査役を中心に、非常勤監査役も業務を分担し、監査計画に沿って監査を実施しております。監査役は、取締役会その他の重要な会議に出席するほか、取締役から業務執行に関する報告を受け、重要書類の閲覧等を行っており、取締役の職務の執行状況を常に監査できる体制にあります。内部監査室は、代表取締役社長に監査の状況を報告し、監査役会との業務執行を適宜連携しております。
当事業年度において当社は監査役会を16回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 大江 隆 | 16回 | 16回 |
| 石井 睦子 | 16回 | 16回 |
| 小野 博 | 16回 | 16回 |
監査役会における主な検討事項は、監査方針と監査計画の作成、監査実施結果の報告と監査報告書の作成、会計監査人の評価と選解任及び監査報酬等の同意に係る事項、コーポレート・ガバナンスや内部統制システムの整備・運用状況等であります。
また、常勤監査役の活動として、取締役会出席のほか、会計監査人、内部監査部とも定期、不定期に監査内容に関する情報交換を実施し、その内容を他の社外監査役と共有しております。
② 内部監査の状況
当社は代表取締役社長直轄の組織として、内部監査室を設置し、内部監査担当２名（専任１名）を配置しております。内部監査室は「内部監査規程」に基づき監査計画を策定し、代表取締役社長の承認を得て監査を実施しております。内部監査担当者は、監査結果の報告を代表取締役社長に行い、改善指示がなされた場合にはフォローアップ監査の実施により、改善状況の確認を行っております。
内部監査室及び監査役会は、毎月１回開催の定期会合を通じて活動状況の報告、意見交換を行いそれぞれが連携しあうことで企業経営の健全性をチェックする機能を担っております。会計監査人と監査役、内部監査室において原則四半期に１度定例会議を設定し、情報の共有に努め、必要に応じて意見交換を行うなど連携を図っております。
③ 会計監査の状況
イ．監査法人の名称
監査法人やまぶき
ロ．継続監査期間
2023年２月期以降の１年間
ハ．業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 西岡朋晃
指定社員 業務執行社員 江口二郎
二．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ４名
その他 １名
ホ．監査法人の選定方法と理由
監査法人の選定に際しては、独立性・品質管理体制・専門性を有すること、審査体制が整備されていること、監査計画並びに監査報酬の妥当性等を総合的に勘案し判断しております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の合意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人解任の旨及びその理由を報告いたします。
ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が発行する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、監査法人に対して監査品質、品質管理、独立性について総合的に評価を行っております。
ト．監査法人の異動
当社は、2022年５月31日開催の第27回定時株主総会において、次の通り監査法人を異動しております。
第27期（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日 連結・個別） 有限責任監査法人トーマツ
第28期（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日 連結・個別） 監査法人やまぶき
なお、臨時報告書（2022年５月10日提出）に記載した事項は次の通りです。
(1）当該異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称 監査法人やまぶき
② 退任する監査公認会計士等の名称 有限責任監査法人トーマツ
(2）当該異動の年月日
2022年５月31日（第27回定時株主総会開催日）
(3）退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2015年６月23日
(4）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、2022年５月31日開催予定の第27期定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。
当社は、2021年12月３日付けの「第三者委員会の調査報告受領に関するお知らせ」にて公表した第三者委員会の調査結果を踏まえ、2021年12月15日付け「再発防止策の策定及び新たな事業開始に関するお知らせ」にて公表した再発防止策に基づきコンプライアンス体制の構築・強化及び事業モデルの再考を視野に入れた改革等を進めている最中であります。
このような状況において、有限責任監査法人トーマツの継続監査期間が長期にわたっていること、かつ、監査費用等が増加傾向にあることを踏まえ、当社の事業規模に適した監査対応、監査報酬の相当性等について検討した結果、監査法人やまぶきを新たな会計監査人として選任することといたしました。
(6）上記(5)の理由及び経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
② 監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 65,000 | 2,000 | 25,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 65,000 | 2,000 | 25,000 | ― |
前連結会計年度における当社の非監査業務の内容は、「収益認識に関する会計基準」適用による会計方針等の検討に関する助言等であります。
ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ．を除く）
該当事項はありません。
ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
二．監査報酬の決定方針
監査報酬については、当社の規模及び事業の特性、監査報酬見積りの算出根拠について総合的に勘案し、会計監査人と協議のうえ、監査役会の同意を得た上で決定しております。
ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠などが適切であるかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について適切であると判断したためであります。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員報酬は、株主総会で承認された取締役、監査役それぞれの報酬総額の範囲内において、取締役会又は監査役会において決定しております。取締役の報酬は、各取締役の担当職務、業績、貢献度等を総合的に勘案し取締役会から一任された代表取締役社長が決定しております。監査役の報酬は、常勤、非常勤の別、業務分担の状況を考慮し、監査役会の協議のうえで決定しております。当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりません。
取締役の報酬限度額については、2010年５月29日開催の第15期定時株主総会において、年額150,000千円以内と決議されております。監査役の報酬限度額については、2017年５月30日開催の第22期定時株主総会において、年額20,000千円以内と決議されております。
なお、当事業年度においては、2022年５月31日開催の取締役会において代表取締役社長の大垣内剛に取締役の個人別の報酬額の具体的内容の決定を委任する旨の決議をしております。同氏に委任した理由は、創業から経営のトップに就任しておりすべての取締役に対し客観的な評価を下すことができると判断したためであります。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (人) |
|||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 賞与 | 役員特別 功労金 |
|||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
63,640 | 63,640 | ― | ― | ― | 4 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社外取締役 | 3,555 | 3,555 | ― | ― | ― | 1 |
| 社外監査役 | 9,639 | 9,639 | ― | ― | ― | 3 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である役員が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、中長期的な取引関係の構築・維持・強化、業務提携等に基づく協業を行うことを目的とし、株式を保有する場合があります。保有する株式については、その保有目的並びに経済合理性を精査し、保有の適否を検証しております。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 3 | 814 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 (銘柄) |
株式数の減少に係る 売却価格の合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 1 | 1,530 |
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年３月１日から2023年２月28日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2022年３月１日から2023年２月28日まで)の財務諸表について、監査法人やまぶきにより監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するため、会計の基準及び制度を解説する専門誌を定期購読するとともに、監査法人等外部機関が主催する研修・セミナーに積極的に参加しております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 551,194 | 129,341 | |||||||||
| 売掛金 | 329,756 | 655,759 | |||||||||
| 商品及び製品 | 12,594 | 28,976 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 168,607 | 106,440 | |||||||||
| 前払費用 | 23,685 | 149,859 | |||||||||
| 未収入金 | 17,307 | 383,330 | |||||||||
| その他 | 63,156 | 41,691 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △722 | △1,233 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,165,580 | 1,494,166 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 85,928 | 86,411 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △51,468 | △54,215 | |||||||||
| 建物（純額） | 34,460 | 32,196 | |||||||||
| 車両運搬具 | 66,978 | 58,877 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △59,950 | △58,591 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 7,028 | 285 | |||||||||
| リース資産 | 398,870 | 373,409 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △299,285 | △311,392 | |||||||||
| リース資産（純額） | 99,585 | 62,017 | |||||||||
| その他 | 74,390 | 77,966 | |||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △67,924 | △71,370 | |||||||||
| その他（純額） | 6,465 | 6,595 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 147,540 | 101,094 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 546,262 | ― | |||||||||
| ソフトウエア | 22,001 | 60,480 | |||||||||
| その他 | 64,184 | 3,879 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 632,448 | 64,359 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 1,324 | 100,814 | |||||||||
| 差入保証金 | 105,749 | 154,046 | |||||||||
| その他 | ※１,※２ 70,981 | ※１ 118,150 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △9,824 | △10,641 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 168,230 | 362,369 | |||||||||
| 固定資産合計 | 948,219 | 527,824 | |||||||||
| 資産合計 | 2,113,799 | 2,021,990 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 106,878 | 139,365 | |||||||||
| 1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 | ― | 180,000 | |||||||||
| 短期借入金 | ※２,※３ 40,000 | ※３ 100,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 186,792 | 186,752 | |||||||||
| リース債務 | 80,735 | 69,330 | |||||||||
| 未払金 | 264,540 | 483,160 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,992 | 2,115 | |||||||||
| 預り金 | 164,214 | 310,784 | |||||||||
| 賞与引当金 | ― | 3,387 | |||||||||
| 工事補償引当金 | 8,911 | 785 | |||||||||
| その他 | 9,410 | 68,857 | |||||||||
| 流動負債合計 | 864,475 | 1,544,538 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 180,000 | ― | |||||||||
| 長期借入金 | 449,780 | 263,028 | |||||||||
| リース債務 | 143,785 | 72,839 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 20,233 | ― | |||||||||
| その他 | ― | 6,000 | |||||||||
| 固定負債合計 | 793,798 | 341,867 | |||||||||
| 負債合計 | 1,658,273 | 1,886,405 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 315,799 | 415,791 | |||||||||
| 資本剰余金 | 235,799 | 335,791 | |||||||||
| 利益剰余金 | △517,024 | △687,569 | |||||||||
| 自己株式 | △23,393 | △23,393 | |||||||||
| 株主資本合計 | 11,181 | 40,620 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 444,344 | 94,964 | |||||||||
| 純資産合計 | 455,526 | 135,585 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,113,799 | 2,021,990 |
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
||||||||||
| 売上高 | ※１ 5,260,310 | ※１ 4,575,488 | |||||||||
| 売上原価 | ※２,※３ 2,903,579 | ※２,※３ 2,521,505 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,356,730 | 2,053,982 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※４ 2,856,361 | ※４ 2,310,992 | |||||||||
| 営業損失（△） | △499,631 | △257,009 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 101 | 2,630 | |||||||||
| 受取配当金 | 6 | 6 | |||||||||
| 受取手数料 | 500 | 23,086 | |||||||||
| 保険差益 | 382 | ― | |||||||||
| 助成金収入 | 2,788 | 978 | |||||||||
| リース解約益 | ― | 1,042 | |||||||||
| その他 | 534 | 455 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 4,312 | 28,199 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7,489 | 12,300 | |||||||||
| 支払手数料 | 10,926 | 318 | |||||||||
| 支払補償費 | 574 | ― | |||||||||
| その他 | 2,132 | 61 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 21,122 | 12,681 | |||||||||
| 経常損失（△） | △516,441 | △241,491 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※５ 21,220 | ※５ 2,138 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 42,357 | 1,020 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | ― | 4,643 | |||||||||
| 暗号資産売却益 | ― | 29,504 | |||||||||
| 保険解約益 | ― | 11,396 | |||||||||
| 負ののれん発生益 | ― | 1,637 | |||||||||
| 特別利益合計 | 63,578 | 50,339 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | ※６ 75 | ― | |||||||||
| 特別調査費用等 | ※７ 137,543 | ― | |||||||||
| 特別損失合計 | 137,618 | ― | |||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △590,481 | △191,151 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,776 | 2,124 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △6,679 | △1,669 | |||||||||
| 法人税等合計 | △3,903 | 454 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △586,577 | △191,606 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △36,699 | △21,062 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △549,878 | △170,544 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
||||||||||
| 当期純損失（△） | △586,577 | △191,606 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △38,565 | ― | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △38,565 | ― | |||||||||
| 包括利益 | △625,143 | △191,606 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △588,444 | △170,544 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △36,699 | △21,062 |
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 280,309 | 200,309 | 32,854 | △23,393 | 490,079 | 38,565 | 38,565 | 481,044 | 1,009,689 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 35,490 | 35,490 | ― | ― | 70,980 | ― | ― | ― | 70,980 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | ― | ― | △549,878 | ― | △549,878 | ― | ― | ― | △549,878 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | ― | ― | ― | ― | △38,565 | △38,565 | △36,699 | △75,264 |
| 当期変動額合計 | 35,490 | 35,490 | △549,878 | ― | △478,898 | △38,565 | △38,565 | △36,699 | △554,163 |
| 当期末残高 | 315,799 | 235,799 | △517,024 | △23,393 | 11,181 | ― | ― | 444,344 | 455,526 |
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 315,799 | 235,799 | △517,024 | △23,393 | 11,181 | ― | ― | 444,344 | 455,526 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 99,992 | 99,992 | ― | ― | 199,984 | ― | ― | ― | 199,984 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | ― | ― | △170,544 | ― | △170,544 | ― | ― | ― | △170,544 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | △349,380 | △349,380 |
| 当期変動額合計 | 99,992 | 99,992 | △170,544 | ― | 29,440 | ― | ― | △349,380 | △319,940 |
| 当期末残高 | 415,791 | 335,791 | △687,569 | △23,393 | 40,620 | ― | ― | 94,964 | 135,585 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △590,481 | △191,151 | |||||||||
| 減価償却費 | 78,738 | 66,727 | |||||||||
| のれん償却額 | 182,022 | 45,505 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 888 | 1,513 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | ― | 2,328 | |||||||||
| 工事補償引当金の増減額（△は減少） | 7,390 | △8,126 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △107 | △2,636 | |||||||||
| 助成金収入 | △2,788 | △978 | |||||||||
| 支払利息 | 7,489 | 12,300 | |||||||||
| 負ののれん発生益 | ― | △1,637 | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △21,145 | △2,138 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △42,357 | △1,020 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | ― | △4,643 | |||||||||
| 特別調査費用等 | 137,543 | ― | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 99,728 | △363,124 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 21,891 | 46,525 | |||||||||
| 前払費用の増減額（△は増加） | △1,342 | △8,377 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △15,082 | △142,401 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △54,980 | △28,134 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 3,310 | 32,486 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △192,450 | 256,399 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | 126,889 | 146,604 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △4,460 | 49,325 | |||||||||
| その他 | △32,699 | 42,826 | |||||||||
| 小計 | △292,001 | △51,826 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 107 | 74 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 2,788 | 978 | |||||||||
| 利息の支払額 | △7,707 | △12,427 | |||||||||
| 特別調査費用等の支払額 | △137,543 | ― | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △381 | △2,763 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △434,737 | △65,965 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △1 | ― | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △44,440 | △3,397 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 29,971 | 2,621 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △8,023 | △32,180 | |||||||||
| 短期貸付けによる支出 | △606 | △450 | |||||||||
| 短期貸付金の回収による収入 | 1,288 | 500 | |||||||||
| 長期貸付けによる支出 | △2,250 | ― | |||||||||
| 長期貸付金の回収による収入 | 2,008 | 1,343 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | ― | △100,000 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 42,859 | 1,530 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △31,015 | △31,083 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 7,782 | 13,486 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ― | ※２ △100,000 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | ― | ※３ 59,381 | |||||||||
| その他 | △40,391 | △59,721 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △42,819 | △247,968 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △46,600 | 60,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 200,000 | ― | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △183,019 | △186,792 | |||||||||
| 社債の発行による収入 | 180,000 | ― | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 70,980 | 199,984 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △9 | ― | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △89,270 | △81,109 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 132,080 | △7,917 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △345,476 | △321,851 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 786,669 | 441,193 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 441,193 | ※１ 119,341 |
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度まで3期連続して、営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、また、当連結会計年度においても、「水まわりサービス支援事業」へビジネスモデルを移行したものの加盟店等でのスタッフが不足していること、及び入電数の回復が当初見込みからは緩やかなものとなったことにより、引き続き営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
連結財務諸表作成会社である当社は、当該状況を解消すべく、以下の対応を図ってまいります。
１．事業収支の改善
「水まわりサービス支援事業」として、当社正社員スタッフが修理等のサービスを提供することなく加盟店のスタッフが通信販売形式によりサービスを提供し、当社はコールセンター業務等加盟店支援業務を行う加盟店ビジネスモデルに移行いたしております。当社は創業28年のノウハウを活かし加盟店支援業務及び加盟店従業員に対する技術・マナー支援等に注力し、加盟店営業部の設置やコンプライアンス・法務セクションを創設する等コンプライアンス体制の構築を進めております。合わせて、当社グループ全体の収益力を向上させるため、コールセンター業務等の効率的な運営を行い、経費の見直しや固定費の削減に努め事業収支の改善を引き続き図ってまいります。また、加盟店でのスタッフの新規採用にも支援プランを策定し、採用及びスタッフへの教育が円滑に行われるようサポートサービスの展開も進めてまいります。
２．資金繰りの安定化
当連結会計年度末において現金及び預金残高は129,341千円であり、2023年２月に第三者割当増資による新株の発行により199,984千円の調達を行ったものの前連結会計年度末に比べ421,853千円減少しております。このような状況の中、子会社売却代金の回収、及び、メインバンクを中心とした取引金融機関などに対する資金支援の要請をしてまいります。
上記施策を推進し、事業収支の改善と資金繰りの安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。しかしながら、これらの対応策は実施途上であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。 ##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
2社
連結子会社の名称
株式会社アーム
株式会社生活救急車
前連結会計年度において当社の連結子会社であった株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューは、株式の譲渡に伴い連結の範囲から除外しております。また、当連結会計年度において株式会社生活救急車の株式を取得し子会社化したことに伴い、連結の範囲に含めております。 #### (2) 非連結子会社名
2社
非連結子会社の名称
株式会社ライフサポート
株式会社そっけつこむ
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損失（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社の名称
2社
株式会社ライフサポート
株式会社株式会社そっけつこむ
持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損失（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除いております。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
株式会社アームの決算日は４月30日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。 ４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
イ．満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
ロ．関連会社株式
移動平均法による原価法
ハ．その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② 棚卸資産
イ．商品、製品、原材料
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
ロ．貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８～18年
車両運搬具 ２～６年
その他 ３～20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 工事補償引当金
修理済給排水・衛生設備に係る一定期間の無償補修費用の支出に備えるため、過去の実績率に基づく補償見込額を計上しております。
(4) 重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する時点は、以下のとおりであります。
なお、これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、支払条件により一年内に取引対価を受領しているため、重要な金融要素を含んでおりません。
（水まわりサービス支援事業）
収益は加盟店と顧客との契約において約束された対価に基づいて、履行義務が充足されるサービス役務提供完了時点で認識しております。
（広告メディア事業）
収益は顧客との契約において約束された対価から値引き等を控除して測定しており、履行義務が充足される役務提供完了時点で認識しております。
（ミネラルウォーター事業）
収益は基本的に顧客による製品受領の検収時点で認識を行っております。
一部、顧客による検収を要しない製品の販売については、製品の引渡し時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点での収益を認識しております。
（フィットネス事業）
運営するスポーツクラブ等において、会員に対して種別等に応じた利用機会を提供することを履行義務としています。会費等については時の経過に基づき、また各種利用料については利用に応じて履行義務が充足されると判断しております。したがって、会費については契約期間にわたって収益認識し、各種利用料については利用状況に応じて月の収益として認識しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
その効果が発現すると見積もられる期間（５年）に基づく定額法によっております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。 (重要な会計上の見積り)
(固定資産の減損）
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 有形固定資産 | 147,540 | 101,094 |
| 無形固定資産 （のれん除く） |
86,185 | 64,359 |
（2）①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
当社グループは、減損が生じている可能性を示す事象（減損の兆候）がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がこれらの帳簿価額を下回る場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。 回収可能価額には、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方を用いており、正味売却価額は、買取業者による見積価格等を基礎として合理的に算出しております。また、使用価値は、資産及び資産グループの継続的使用と使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
②当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
減損損失を認識するかどうかの判定及び現在価値の算定において用いられる将来キャッシュ・フローは、経営環境などの外部要因に関する情報や当社グループが用いている内部の情報（予算など）を整合的に修正し、資産又は資産グループの現在の状況や事業計画等を考慮し見積もっております。
（3）翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
業績の将来予測には主観的な判断や立証が困難な不確実性を伴う重要な会計上の見積が含まれることになり、将来の業績が予測を下回った場合、翌連結会計年度において減損損失の計上が必要となる可能性があります。
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。 ##### (表示方法の変更)
(連結貸借対照表)
前連結会計年度まで「流動資産」の「その他」に含めていた「未収入金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた80,464千円は、「未収入金」17,307千円、「その他」63,156千円として組み替えております。
(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度まで「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の流動資産の増減額（△は増加）」に含めていた「未収入金の増減額（△は増加）」、及び「その他の流動負債の増減額（△は減少）」に含めていた「預り金の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の流動資産の増減額（△は増加）」に表示していた△70,062千円は、 「未収入金の増減額（△は増加）」△15,082千円、「その他の流動資産の増減額（△は増加）」△54,980千円、及び「その他の流動負債の増減額（△は減少）」に表示していた122,428千円は、 「預り金の増減額（△は減少）」126,889千円、「その他の流動負債の増減額（△は減少）」△4,460千円として組み替えております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
|
| その他（株式） | 1,000千円 | 1,447千円 |
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
(1) 担保に供している資産
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
|
| その他（暗号資産） | 40,000千円 | ―千円 |
(2) 担保に係る債務
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
|
| 短期借入金 | 40,000千円 | ―千円 |
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため金融機関と当座貸越契約を締結しております。
連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
|
| 当座貸越極度額 | 400,000千円 | 200,000千円 |
| 借入実行残高 | ― | 100,000 |
| 差引額 | 400,000 | 100,000 |
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。
顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。 ※２ 売上原価に含まれている工事補償引当金繰入額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|||
| 8,808 | 千円 | △6,386 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|||
| 1,668 | 千円 | 999 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|||
| 広告宣伝費 | 133,633 | 千円 | 77,845 | 千円 |
| 販売手数料 | 1,298,383 | 1,149,102 | ||
| 給料手当 | 371,639 | 293,214 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 1,168 | 1,513 | ||
| のれん償却額 | 182,022 | 45,505 |
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|||
| 車両運搬具 | 21,220 | 千円 | 2,138 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|||
| 建物 | 75 | 千円 | ― | 千円 |
※７ 特別調査費用等
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
当社グループにおいて、特定商取引法を中心としたコンプライアンスに関する取引状況の分析、検討をするための外部弁護士等による調査及び調査に関連する費用等を特別調査費用等として計上しております。
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
該当事項はありません。
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △9,453 | ― |
| 組替調整額 | △42,357 | ― |
| 税効果調整前 | △51,811 | ― |
| 税効果額 | 13,245 | ― |
| その他有価証券評価差額金 | △38,565 | ― |
| その他の包括利益合計 | △38,565 | ― |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 2,032,600 | 140,000 | ― | 2,172,600 |
| 合計 | 2,032,600 | 140,000 | ― | 2,172,600 |
（注）普通株式の当連結会計年度の増加は、第三者割当による新株の発行による増加140,000株であります。
２．自己株式に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 普通株式 | 36,316 | ― | ― | 36,316 |
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(2022年２月28日発行) | 普通株式 | ― | 355,029 | ― | 355,029 | ― |
| 合計 | ― | 355,029 | ― | 355,029 | ― |
（注）１．新株予約権付社債の会計処理については、一括法によっております。
２．権利行使期間の初日が到来しておりません。
（変動事由の概要）
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の発行による増加 355,029株 ４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
無配のため、該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
無配のため、該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 2,172,600 | 464,000 | ― | 2,636,600 |
| 合計 | 2,172,600 | 464,000 | ― | 2,636,600 |
（注）普通株式の当連結会計年度の増加は、第三者割当による新株の発行による増加464,000株であります。
２．自己株式に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 普通株式 | 36,316 | ― | ― | 36,316 |
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(2022年２月28日発行) | 普通株式 | 355,029 | ― | ― | 355,029 | ― |
| 合計 | 355,029 | ― | ― | 355,029 | ― |
（注）１．新株予約権付社債の会計処理については、一括法によっております。
２．権利行使期間の初日が到来しておりません。 ４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
無配のため、該当事項はありません。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
無配のため、該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|
| 現金及び預金 | 551,194千円 | 129,341千円 |
| 預入期間が３か月を超える 定期預金 |
△110,001 | △10,000 |
| 現金及び現金同等物 | 441,193 | 119,341 |
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
株式の取得により、新たに株式会社生活救急車を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 128,487千円 |
| 固定資産 | 75,783 |
| 流動負債 | △1,059 |
| 非支配株主持分 | △99,573 |
| 負ののれん発生益 | △1,637 |
| 株式の取得価額 | 102,000 |
| 現金及び現金同等物 | △2,000 |
| 差引：取得のための支出 | 100,000 |
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
株式の売却により、株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入(純額)は次のとおりです。
| 流動資産 | 363,325千円 |
| 固定資産 | 568,546 |
| 流動負債 | △40,059 |
| 固定負債 | △18,563 |
| 非支配株主持分 | △427,891 |
| 株式の売却益 | 4,643 |
| 株式の売却価額 | 450,000 |
| 現金及び現金同等物 | △170,618 |
| 未収入金 | △220,000 |
| 差引：売却による収入 | 59,381 |
(リース取引関係)
１．ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、営業用車両であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ###### (金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされており、差入保証金は、取引先の信用リスクにさらされております。営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１か月以内の支払期限であります。転換社債型新株予約権付社債、短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で４年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客リスクは、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状態を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。
前連結会計年度(2022年２月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 差入保証金 | 82,195 | 75,775 | △6,420 |
| 資産計 | 82,195 | 75,775 | △6,420 |
| (2) 転換社債型新株予約権付社債 | 180,000 | 180,000 | ― |
| (3) 長期借入金（※３） | 636,572 | 630,790 | △5,781 |
| (4) リース債務（※４） | 224,520 | 220,598 | △3,922 |
| 負債計 | 1,041,092 | 1,031,388 | △9,703 |
(※１) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| 区分 | 前連結会計年度（千円） |
| 関係会社株式 | 1,000 |
| 非上場株式 | 1,324 |
| 差入保証金 | 23,553 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(※３) 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※４) リース債務には、リース債務（流動負債）及びリース債務（固定負債）が含まれております。
当連結会計年度(2023年２月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 投資有価証券 | |||
| 満期保有目的の債券（※２） | 100,000 | 100,000 | ― |
| (2) 差入保証金 | 154,046 | 122,413 | △31,632 |
| 資産計 | 254,046 | 222,413 | △31,632 |
| (3) 転換社債型新株予約権付社債 （※３） |
180,000 | 180,000 | ― |
| (4) 長期借入金（※４） | 449,780 | 446,907 | △2,872 |
| (5) リース債務（※５） | 142,169 | 140,415 | △1,754 |
| 負債計 | 771,949 | 767,322 | △4,626 |
(※１) 現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※２) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度(千円) |
| 非上場株式 | 814 |
(※３) 転換社債型新株予約権付社債には、１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債が含まれております。
(※４) 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※５) リース債務には、リース債務（流動負債）及びリース債務（固定負債）が含まれております。
(注１) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年２月28日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 551,194 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 329,756 | ― | ― | ― |
| 差入保証金 | 1,980 | ― | 40,771 | 39,443 |
| 合計 | 882,931 | ― | 40,771 | 39,443 |
当連結会計年度(2023年２月28日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 129,341 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 655,759 | ― | ― | ― |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ― | 100,000 | ― | ― |
| 差入保証金 | ― | 34,446 | 5,716 | 113,882 |
| 合計 | 785,101 | 134,446 | 5,716 | 113,882 |
(注２) 社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年２月28日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 転換社債型新株予約権付社債 | ― | 180,000 | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 186,792 | 186,752 | 170,112 | 71,447 | 21,469 | ― |
| リース債務 | 80,735 | 70,266 | 53,280 | 20,166 | 71 | ― |
| 合計 | 267,527 | 437,018 | 223,392 | 91,613 | 21,540 | ― |
当連結会計年度(2023年２月28日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 転換社債型新株予約権付社債 | 180,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 186,752 | 170,112 | 71,447 | 21,469 | ― | ― |
| リース債務 | 69,330 | 52,664 | 20,103 | 71 | ― | ― |
| 合計 | 436,082 | 222,776 | 91,550 | 21,540 | ― | ― |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2023年２月28日)
該当する金融商品はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2023年２月28日)
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| (1) 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 社債 | ― | 100,000 | ― | 100,000 |
| (2) 差入保証金 | ― | 122,413 | ― | 122,413 |
| 資産計 | ― | 222,413 | ― | 222,413 |
| (3) 転換社債型新株予約権付社債 | ― | 180,000 | ― | 180,000 |
| (4) 長期借入金 | ― | 446,907 | ― | 446,907 |
| (5) リース債務 | ― | 140,415 | ― | 140,415 |
| 負債計 | ― | 767,322 | ― | 767,322 |
(注１) 時価の算定方法に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
当社が所有している債券等については、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
転換社債型新株予約権付社債、長期借入金、リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行、新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
###### (有価証券関係)
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度(2022年２月28日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年２月28日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | |||
| 社債 | ― | ― | ― |
| 小計 | ― | ― | ― |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | |||
| 社債 | 100,000 | 100,000 | ― |
| 小計 | 100,000 | 100,000 | ― |
| 合計 | 100,000 | 100,000 | ― |
２．その他有価証券
前連結会計年度(2022年２月28日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|||
| 株式 | ― | ― | ― |
| 小計 | ― | ― | ― |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|||
| 株式 | 1,324 | 1,324 | ― |
| 小計 | 1,324 | 1,324 | ― |
| 合計 | 1,324 | 1,324 | ― |
当連結会計年度(2023年２月28日)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|||
| 株式 | ― | ― | ― |
| 小計 | ― | ― | ― |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|||
| 株式 | 814 | 814 | ― |
| 小計 | 814 | 814 | ― |
| 合計 | 814 | 814 | ― |
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | 42,859 | 42,357 | ― |
| 合計 | 42,859 | 42,357 | ― |
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | 1,530 | 1,020 | ― |
| 合計 | 1,530 | 1,020 | ― |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 棚卸資産評価損 | 507 | 千円 | 303 | 千円 | |
| 未払事業税 | 1,040 | ― | |||
| 投資有価証券評価損 | 9,784 | 9,784 | |||
| 貸倒引当金 | 3,150 | 3,615 | |||
| 工事補償引当金 | 2,709 | 238 | |||
| 賞与引当金 | ― | 707 | |||
| 固定資産減損損失 | 57,066 | 41,012 | |||
| 税務上の繰越欠損金（注）１ | 324,789 | 388,835 | |||
| その他 | 32,474 | 3,072 | |||
| 繰延税金資産小計 | 431,522 | 447,570 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △324,789 | △388,835 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △106,732 | △58,734 | |||
| 評価性引当額小計 | △431,522 | △447,570 | |||
| 繰延税金資産合計 | ― | ― | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 顧客関連資産 | △20,233 | ― | |||
| 繰延税金負債合計 | △20,233 | ― | |||
| 繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額 | △20,233 | ― |
(注) １．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年２月28日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 324,789 | 324,789千円 |
| 評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △324,789 | △324,789 〃 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | (b) ― 〃 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金324,789千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度（2023年２月28日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | 1,557 | 5,317 | 3,564 | 378,395 | 388,835千円 |
| 評価性引当額 | ― | ― | △1,557 | △5,317 | △3,564 | △378,395 | △388,835 〃 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | (b) ― 〃 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金388,835千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産を計上しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
||||
| 法定実効税率 | △30.4 | ％ | ― | ％ | |
| （調整） | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | ― | |||
| 住民税均等割等 | 0.5 | ― | |||
| 評価性引当額の増減 | 29.4 | ― | |||
| その他 | △1.3 | ― | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.7 | ― |
（注）当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
（子会社株式の譲渡）
当社は、2022年７月19日開催の取締役会において、以下のとおり、当社の連結子会社である株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー（以下「ＥＫＲ」いいます。）の保有株式全部を譲渡することを決議し、2022年７月29日付で譲渡いたしました。これに伴い、当該会社を連結の範囲から除外しております。
１．株式譲渡の概要
(1) 株式譲渡の相手先の名称
ＲＯＹ株式会社
(2) 譲渡した子会社の名称及びその事業の内容
子会社の名称：株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキュー
事業の内容 ：代理店事業、広告事業、メディア事業
(3) 株式譲渡を行った主な理由
当社は、2020年３月27日付けで「株式会社ＥＰＡＲＫレスキューの株式の取得（子会社化）に関するお知らせ」にて公表いたしましたとおり、中長期的な事業拡大のため、インターネット広告及び生活メディア運営を強化することを目的に、2020年３月31日に株式会社ＥＰＡＲＫメディアパートナーズ（以下、「ＥＭＰ」といいます。）が100％保有するＥＫＲの株式のうち51％を取得し、子会社化いたしました。
しかし、その後、2020年のコロナ禍による影響や、2021年９月２日付け「当社の一部業務に係る行政処分について」にて公表いたしましたとおり、2021年８月31日から2022年５月30日までの間、当社の訪問販売業務について消費者庁から行政処分を受けました。処分結果を受け、ＥＫＲの運営につき、当社とＥＭＰにて協議を重ね検討した結果、ＲＯＹ株式会社との間で、当社が保有するＥＫＲ株式全ての譲渡いたしました。
(4) 株式譲渡日
2022年７月29日（みなし売却日2022年５月31日）
(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1) 移転損益の金額
関係会社株式売却益： 4,643千円
(2) 移転した子会社にかかる資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 ： 363,325千円
固定資産 ： 568,546千円
資産合計 ： 931,872千円
流動負債 ： 40,059千円
固定負債 ： 18,563千円
負債合計 ： 58,623千円
(3) 会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を関係会社株式売却益として、特別利益に計上しております。
３．セグメント情報の開示において当該子会社が含まれていた区分の名称
広告メディア事業
４．当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている譲渡した子会社に係る損益の概算額
売上高 ： 58,563千円
営業損失 ： △27,885千円
（株式取得による企業結合）
当社は、2022年10月３日開催の取締役会において、以下のとおり、株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式100株のうち51％に相当する51株（以下、「本新会社株式」といいます。）を取得し子会社とすること（以下、「本株式譲渡」といいます。）を決議し、同日に株式譲渡契約を締結し、2022年11月30日付で株式を取得しております。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称：株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）
事業の内容 ：生活救急サービス 他
(2) 企業結合を行った主な理由
当社は創業以来27年以上にわたり、「水まわり駆けつけサービス」を展開してまいりました。数多くの実績を通じて培った豊富な業務ノウハウを基に多様なお客様へのニーズに最適なサービスを提供してまいりました。当社の今後の中長期的な事業の成長に向けて、「水まわり駆けつけサービス」も含めた当社事業の拡大が課題となっております。
そこで当社の事業拡大の骨子に加盟店を通じた当社サービスの顧客提供を掲げ、加盟店数の増加を進めており、現時点では５社と加盟店契約を締結しております。
加盟店を増加させることで、自社での社内育成費用、コンプライアンス等の管理コスト増加を抑えることができ、営業展開にもスピードをつけることが可能と考えております。
今般、ジャパンベストレスキューシステム株式会社（以下、「ＪＢＲ」といいます。）から、近時、加盟店を活用した「駆けつけサービス」を事業主軸に設定した当社に対して、ＪＢＲの「駆けつけサービス」をＪＢＲからその完全子会社（本新会社）に、吸収分割（以下、「本吸収分割」といいます。）の方法により切り出し、本新会社の発行済株式100株のうち51％に相当する51株を当社に譲渡することによって、両社がそれぞれ展開する「駆けつけサービス」を当社の下で一部統合して共同運営するとともに、当社の中長期的な成長及び企業価値の向上を図りたいとの提案を受けました。なお、ＪＢＲの「駆けつけサービス」事業のうち、いわゆるＢtoＢの事業については、ＪＢＲの会員事業と密接な関係があるため、本新会社に切り出すことが困難であるところ、ＢtoＢの事業の占める割合は軽微であるため、本吸収分割においては、ＪＢＲの「駆けつけサービス」事業のうちＢtoＣの事業のみを本新会社に承継することとしております。また、ＪＢＲの加盟店事業の強みである加盟店管理と、当社の強みであるＷＥＢ集客のノウハウをそれぞれ有効活用するため、ＪＢＲが本新会社の株式の49％を保持することが提案されたものです。かかる提案について検討した結果、当社の株主として当社の事業内容を熟知しているＪＢＲと当社との間で、両社がそれぞれ展開する「駆けつけサービス」のＢtoＣ事業を統合して事業の効率化及び強化を図ることで、収益の増加及び利益の増加に寄与するものと見込んでおります。ＪＢＲは、「駆けつけサービス」事業を同社の加盟店向けに展開しており、当該事業の加盟店（パートナー）は約400社あります。本新会社の子会社化を通じて当社グループの加盟店数を大幅に増加させることは、当社の事業拡大を図りたいという事業方針にも合致しており、また、本新会社には、当社の運営する「水まわり駆けつけサービス」で顧客需要を満たしていない部分を補完する役割も期待しております。また、「駆けつけサービス」事業以外の事業分野においても、双方の中長期的な事業計画に照らして相互協力が可能となるセグメントを抽出し、双方の事業ノウハウを有効活用することによって両社の協業体制を一層強固なものとすること、お客様へのサービス向上・加盟店向けサービスの向上・コンプライアンスの向上を図ることにより、相乗効果を見込んでおります。その結果、両社の企業価値向上につながるものと判断いたしました。
以上の理由から、当社は本新会社の株式取得を行うことといたしました。
(3) 企業結合日
2022年11月30日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
株式会社生活救急車
(6) 取得後の議決権比率
51.0％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が金銭を対価として、株式を取得したためであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2022年12月１日から2023年２月28日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 102,000千円
取得原価 102,000千円
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 1,720千円
５．発生した負ののれん発生益の金額、発生原因
(1) 発生した負ののれん発生益の金額
1,637千円
(2) 発生原因
企業結合時の時価純資産額が取得価額を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 ： 128,487千円
固定資産 ： 75,783千円
資産合計 ： 204,270千円
流動負債 ： 1,059千円
負債合計 ： 1,059千円
７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。 ###### (資産除去債務関係)
当社は、賃貸事務所の不動産賃貸借契約に基づく、退去時の原状回復に係る債務等を有しておりますが、当該契約に伴う敷金が資産に計上されていることから、資産除去債務の負債計上及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度に属する金額を費用計上する方法によっております。 (収益認識関係)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 （4）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
（1）契約資産及び契約負債の残高等
契約資産及び契約負債の残高はないため、記載を省略しております。また、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益に重要性はありません。
（2）残存履行義務に配分した取引価格
当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、サービス内容・商品別の事業部及び連結子会社を置き、各事業部及び連結子会社は取り扱うサービス・商品について戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループはサービス提供形態及び提供商品を基礎とした業態別セグメントから構成されており、「水まわりサービス支援事業」、「広告メディア事業」、「ミネラルウォーター事業」及び「フィットネス事業」の４つを報告セグメントとしております。
「水まわりサービス支援事業」は、水まわりの緊急トラブル修理・対応、水まわり商品の販売・取付、その他修繕工事等のコールセンター業務等加盟店支援業務を行っております。
「広告メディア事業」は、生活救急領域のインターネット広告販売を行っております。
「ミネラルウォーター事業」は、ミネラルウォーターの販売、ウォーターディスペンサーの取り扱いを行っております。
「フィットネス事業」は、パーソナルトレーニングジムの運営をしております。
なお、前連結会計年度より加盟店ビジネスを開始したことに伴い、「水まわりサービス支援事業」を新たに報告セグメントに追加しております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
（単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 | |||||
| 水まわりサービス事業 | 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア事業 | ミネラルウォーター事業 | フィットネス事業 | ||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への 売上高 |
2,398,850 | 1,556,083 | 382,438 | 870,941 | 51,996 | 5,260,310 | ― | 5,260,310 |
| セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
― | ― | 7,944 | 380 | 72 | 8,397 | △8,397 | ― |
| 計 | 2,398,850 | 1,556,083 | 390,382 | 871,322 | 52,069 | 5,268,707 | △8,397 | 5,260,310 |
| セグメント利益又は損失（△） | △83,368 | △384,669 | △82,747 | 54,322 | △3,158 | △499,621 | △9 | △499,631 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | 22,235 | 31,135 | 24,734 | 472 | 160 | 78,738 | ― | 78,738 |
| のれん償却額 | ― | ― | 182,022 | ― | ― | 182,022 | ― | 182,022 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去△9千円が含まれております。
２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
３．セグメント資産は、報告セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
（単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 | |||||
| 水まわりサービス事業 | 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア事業 | ミネラルウォーター事業 | フィットネス事業 | ||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への 売上高 |
― | 3,011,401 | 248,274 | 1,264,528 | 51,283 | 4,575,488 | ― | 4,575,488 |
| セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
― | ― | 44,653 | 507 | ― | 45,160 | △45,160 | ― |
| 計 | ― | 3,011,401 | 292,927 | 1,265,036 | 51,283 | 4,620,648 | △45,160 | 4,575,488 |
| セグメント利益又は損失（△） | ― | △343,488 | △14,818 | 102,661 | △1,379 | △257,025 | 16 | △257,009 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | ― | 55,946 | 9,966 | 705 | 108 | 66,727 | ― | 66,727 |
| のれん償却額 | ― | ― | 45,505 | ― | ― | 45,505 | ― | 45,505 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去16千円が含まれております。
２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
３．セグメント資産は、報告セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| ＲＯＹ株式会社 | 1,537,823 | 水まわりサービス支援事業 |
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| ＲＯＹ株式会社 | 2,113,292 | 水まわりサービス支援事業 |
| 株式会社ＪＵＮコーポレーション | 541,057 | 水まわりサービス支援事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | |||||
| 水まわりサービス事業 | 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア 事業 |
ミネラルウォーター事業 | フィットネス 事業 |
|||
| 当期償却額 | ― | ― | 182,022 | ― | ― | ― | 182,022 |
| 未償却残高 | ― | ― | 546,262 | ― | ― | ― | 546,262 |
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | |||||
| 水まわりサービス事業 | 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア 事業 |
ミネラルウォーター事業 | フィットネス 事業 |
|||
| 当期償却額 | ― | ― | 45,505 | ― | ― | ― | 45,505 |
| 未償却残高 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
（注）当連結会計年度に株式会社ＥＰＡＲＫくらしのレスキューの全株式を売却し、連結の範囲から除外したため、 「広告メディア事業」セグメントにおいてのれんが500,756千円減少しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
広告メディア事業において2022年11月30日を効力発生日として株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式を取得いたしました。これに伴い当連結会計年度において、1,637千円の負ののれん発生益を計上しております。 ###### 【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 主要株主 (法人) |
ジャパンベストレスキューシステム株式会社 | 愛知県名古屋市中区 | 780,363 | 生活トラブル解決サービス | (被所有) 直接23.6 |
水まわりの修繕・工事及び関連業務に係る業務提携 | 材料の仕入 (注) |
― | 買掛金 | 20,481 |
(注)ジャパンベストレスキューシステム株式会社からの材料の仕入は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 主要株主 (法人) |
ジャパンベストレスキューシステム株式会社 | 愛知県名古屋市中区 | 780,363 | 生活トラブル解決サービス | (被所有) 直接28.3 |
水まわりの修繕・工事及び関連業務に係る業務提携 | 第三者割当増資(注1) | 99,992 | ― | ― |
| 株式の譲受(注2) | 102,000 | ― | ― | |||||||
| 材料の仕入 (注3) |
300,210 | 買掛金 | 16,599 |
(注１)第三者割当増資については、2023年2月10日開催の当社取締役会において決議されたものであり、当社が発行した新株式464,000株のうち、ジャパンベストレスキューシステム株式会社が１株につき431円で232,000株引き受けたものであります。なお、１株当たりの発行価額は上記取締役会決議日の直前営業日における株式会社東京証券取引所が公表した当社普通株式の終値から0.46%をディスカウントした金額であります。
(注２)株式会社生活救急車の子会社化を目的としたものであります。
(注３)ジャパンベストレスキューシステム株式会社からの材料の仕入は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|
| １株当たり純資産額 | 5.23円 | 15.62円 |
| １株当たり当期純損失金額（△） | △275.40円 | △79.78円 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
― | ― |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) |
当連結会計年度 (2023年２月28日) |
|
| 純資産の部の合計額(千円) | 455,526 | 135,585 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 444,344 | 94,964 |
| (うち非支配株主持分(千円)) | (444,344) | (94,964) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 11,181 | 40,620 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 2,136,284 | 2,600,284 |
３．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|
| １株当たり当期純損失金額（△） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △549,878 | △170,544 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）(千円) | △549,878 | △170,544 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 1,996,668 | 2,137,555 |
(連結子会社の異動（株式譲渡）の件)
当社は2023年４月14日開催の取締役会において、当社連結子会社である「株式会社アーム」（以下「アーム」といいます。）の株式の譲渡について、佐藤三羽一氏と株式売買契約を締結することを決議し、当決議に基づき2023年４月30日に同社の株式を譲渡いたしました。
これによりアームは、当社の連結の範囲から除外されることになります。
１．株式譲渡の理由
当社は、「時代と共に歩み、お客様から学び、従業員と共に成長します。」という経営理念のもと、生活に欠かせない「水」から「住」へをテーマに、皆さまの住環境の充実や生活の質の向上に貢献することをミッションとして事業を行っており、その一環として、2016年12月にアームの全発行済株式を取得し、子会社化いたしました。
しかし、その後、2020年のコロナ禍による影響や、2021年９月２日付け「当社の一部業務に係る行政処分について」にて公表いたしましたとおり、2021年８月31日から2022年５月30日までの間、当社の訪問販売業務について消費者庁から行政処分を受けております。当該処分の影響もあり、当社の事業は現在でも苦戦を強いられておりますので、今後しばらくは、当社の主力事業である「水まわりサービス支援事業」及び「ミネラルウォーター事業」に経営資源を集中させることが必要かつ有益であると判断し、今回の株式譲渡を実施することにいたしました。
２．譲渡する相手先の名称 佐藤 三羽一
３．売却の時期 2023年４月30日
４．当該子会社の名称、事業内容
① 名称 株式会社アーム
② 事業内容 フィットネス事業
５．売却前の所有株式数、売却する株式の数、売却後の持分比率、売却価額
① 売却前所有株式数 60株
② 売却する株式の数 60株
③ 売却後の持分比率 －%
④ 売却価額 １円
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率 (％) |
担保 | 償還期限 |
| 株式会社アクアライン | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債（注）２ | 2022年 ２月28日 |
180,000 | 180,000 (180,000) |
3.0 | 無担保社債 | 2024年 ２月29日 |
| 合計 | ― | ― | 180,000 | 180,000 (180,000) |
― | ― | ― |
(注) １．「当期末残高」欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。
２．転換社債型新株予約権付社債の内容
| 発行すべき 株式の内容 |
新株予約権の発行価額 | 株式の 発行価格 (円) |
発行価額の 総額 (千円) |
新株予約権の行使 により発行した 株式の発行価額 の総額(千円) |
新株予約権 の付与割合 (％) |
新株予約権 の行使期間 |
代用払込みに 関する事項 |
| 株式会社アクアライン普通株式 | 無償 | 507 | 180,000 | ― | 100 | 自 2022年 ３月１日 至 2024年 ２月29日 |
(注) |
(注) 新株予約権の行使に際して出資される財産の内容は、当該新株予約権に係る本社債を出資するものとする。
３．連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額
| １年以内 (千円) |
１年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 180,000 | ― | ― | ― | ― |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 40,000 | 100,000 | 2.0 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 186,792 | 186,752 | 0.7 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 80,735 | 69,330 | 0.9 | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 449,780 | 263,028 | 0.9 | 2025年～2026年 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 143,785 | 72,839 | 1.0 | 2025年～2026年 |
| その他有利子負債 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 901,092 | 691,949 | ― | ― |
(注) １．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む。）のうち、46,480千円は無利息であります。
３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
|
| 長期借入金 | 170,112 | 71,447 | 21,469 | ― |
| リース債務 | 52,601 | 20,166 | 71 | ― |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。 #### (2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 1,057,821 | 2,199,106 | 3,287,813 | 4,575,488 |
| 税金等調整前四半期 (当期)純損失金額（△） |
(千円) | △158,061 | △183,524 | △247,127 | △191,151 |
| 親会社株主に帰属 する四半期(当期) 純損失金額（△） |
(千円) | △140,528 | △166,103 | △230,059 | △170,544 |
| １株当たり四半期 (当期)純損失金額（△） |
(円) | △65.78 | △77.75 | △107.69 | △79.78 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益または１株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | △65.78 | △11.97 | △29.94 | 27.79 |
0105310_honbun_9832200103503.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2022年２月28日) |
当事業年度 (2023年２月28日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 225,978 | 126,762 | |||||||||
| 売掛金 | ※１ 298,550 | ※１ 655,308 | |||||||||
| 商品及び製品 | 12,487 | 28,597 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 168,604 | 105,938 | |||||||||
| 前払費用 | 27,283 | 24,417 | |||||||||
| 未収入金 | ※１ 20,545 | ※１ 306,464 | |||||||||
| その他 | 63,145 | 29,198 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △537 | △988 | |||||||||
| 流動資産合計 | 816,057 | 1,275,698 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 34,352 | 32,196 | |||||||||
| 車両運搬具 | 7,028 | 285 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 6,465 | 6,209 | |||||||||
| リース資産 | 99,585 | 62,017 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 147,432 | 100,708 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 8,164 | 32,374 | |||||||||
| その他 | 4,079 | 3,849 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 12,244 | 36,224 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 1,324 | 100,814 | |||||||||
| 関係会社株式 | 598,464 | 104,720 | |||||||||
| 出資金 | 170 | 170 | |||||||||
| 長期貸付金 | 5,144 | 5,144 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 60,000 | 60,000 | |||||||||
| 従業員に対する長期貸付金 | 618 | ― | |||||||||
| 破産更生債権等 | 1,259 | 2,049 | |||||||||
| 長期前払費用 | 18,841 | 1,768 | |||||||||
| 差入保証金 | 104,573 | 122,170 | |||||||||
| その他 | ※２ 43,850 | 103,571 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △69,824 | △70,641 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 764,421 | 429,767 | |||||||||
| 固定資産合計 | 924,098 | 566,700 | |||||||||
| 資産合計 | 1,740,156 | 1,842,399 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2022年２月28日) |
当事業年度 (2023年２月28日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※１ 106,851 | ※１ 139,279 | |||||||||
| 1年内償還予定の転換社債型新株予約権付 社債 | ― | 180,000 | |||||||||
| 短期借入金 | ※２,※３ 40,000 | ※３ 100,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 186,792 | 186,752 | |||||||||
| リース債務 | 80,735 | 69,330 | |||||||||
| 未払金 | ※１ 225,901 | ※１ 416,094 | |||||||||
| 未払費用 | 1,238 | 1,717 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,525 | 1,299 | |||||||||
| 未払消費税等 | ― | 5,894 | |||||||||
| 前受金 | 1,615 | 50,164 | |||||||||
| 預り金 | ※１ 163,863 | ※１ 308,864 | |||||||||
| 工事補償引当金 | 8,911 | 785 | |||||||||
| 流動負債合計 | 818,435 | 1,460,180 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 180,000 | ― | |||||||||
| 長期借入金 | 449,780 | 263,028 | |||||||||
| リース債務 | 143,785 | 72,839 | |||||||||
| その他 | ― | 6,000 | |||||||||
| 固定負債合計 | 773,565 | 341,867 | |||||||||
| 負債合計 | 1,592,000 | 1,802,047 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 315,799 | 415,791 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 235,799 | 335,791 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 235,799 | 335,791 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 960 | 960 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △381,009 | △688,797 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △380,049 | △687,837 | |||||||||
| 自己株式 | △23,393 | △23,393 | |||||||||
| 株主資本合計 | 148,156 | 40,352 | |||||||||
| 純資産合計 | 148,156 | 40,352 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,740,156 | 1,842,399 |
0105320_honbun_9832200103503.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
||||||||||
| 売上高 | ※１ 4,912,422 | ※１ 4,351,117 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 2,716,323 | ※１ 2,318,717 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,196,098 | 2,032,400 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,640,756 | ※１,※２ 2,272,740 | |||||||||
| 営業損失（△） | △444,657 | △240,339 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※１ 1,003 | ※１ 3,530 | |||||||||
| 受取配当金 | 6 | 6 | |||||||||
| 受取手数料 | ※１ 29,000 | ※１ 43,711 | |||||||||
| 保険差益 | 382 | ― | |||||||||
| 助成金収入 | 2,788 | 978 | |||||||||
| リース解約益 | ― | 1,042 | |||||||||
| その他 | 489 | 393 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 33,670 | 49,661 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7,033 | 12,300 | |||||||||
| 支払手数料 | 10,926 | 318 | |||||||||
| 支払補償費 | 574 | ― | |||||||||
| その他 | 2,118 | 33 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 20,652 | 12,653 | |||||||||
| 経常損失（△） | △431,638 | △203,331 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 21,220 | 2,138 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 42,357 | 1,020 | |||||||||
| 暗号資産売却益 | ― | 29,504 | |||||||||
| 保険解約益 | ― | 11,396 | |||||||||
| 特別利益合計 | 63,578 | 44,058 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | 75 | ― | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | ― | 147,464 | |||||||||
| 特別調査費用等 | ※３ 137,543 | ― | |||||||||
| 特別損失合計 | 137,618 | 147,464 | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △505,679 | △306,737 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,705 | 1,050 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △507,384 | △307,787 |
１．水まわりサービス事業売上原価
| 前事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 材料費 | 382,531 | 30.8 | － | － | |
| Ⅱ 労務費 | 556,743 | 44.9 | － | － | |
| Ⅲ 経費 | ※ | 301,452 | 24.3 | － | － |
| 水まわりサービス事業売上原価 | 1,240,726 | 100.0 | － | － |
(注) ※ 主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
| 旅費交通費(千円) | 153,198 | － |
| 減価償却費(千円) | 21,711 | － |
２．水まわりサービス支援事業売上原価
| 前事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 材料費 | 352,759 | 51.7 | 666,052 | 56.6 | |
| Ⅱ 労務費 | 17,588 | 2.6 | 21,767 | 1.9 | |
| Ⅲ 経費 | ※ | 312,143 | 45.7 | 488,032 | 41.5 |
| サービス売上原価 | 682,491 | 100.0 | 1,175,853 | 100.0 | |
| 当期商品仕入高 | － | 27,788 | |||
| 期末商品棚卸高 | － | 6,870 | |||
| 商品売上原価 | － | 20,918 | |||
| 水まわりサービス支援事業売上原価 | 682,491 | 1,196,771 |
(注) ※ 主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
| 外注費(千円) | 32,561 | 200,924 |
| 旅費交通費(千円) | 134,644 | 104,639 |
| 減価償却費(千円) | 27,416 | 42,079 |
３．その他売上原価
| 前事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
||||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
||
| Ⅰ 商品売上原価 | |||||||
| １．期首商品棚卸高 | 15,958 | 12,487 | |||||
| ２．当期商品仕入高 | 728,651 | 1,077,154 | |||||
| 合計 | 744,610 | 1,089,641 | |||||
| ３．期末商品棚卸高 | 12,487 | 732,122 | 92.3 | 21,727 | 1,067,913 | 95.2 | |
| Ⅱ その他原価 | 60,982 | 7.7 | 54,031 | 4.8 | |||
| その他売上原価 | 793,105 | 100.0 | 1,121,945 | 100.0 |
0105330_honbun_9832200103503.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 280,309 | 200,309 | 200,309 | 960 | 126,375 | 127,335 | △23,393 | 584,561 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 35,490 | 35,490 | 35,490 | ― | ― | ― | ― | 70,980 |
| 当期純損失（△） | ― | ― | ― | ― | △507,384 | △507,384 | ― | △507,384 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 当期変動額合計 | 35,490 | 35,490 | 35,490 | ― | △507,384 | △507,384 | ― | △436,404 |
| 当期末残高 | 315,799 | 235,799 | 235,799 | 960 | △381,009 | △380,049 | △23,393 | 148,156 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 38,565 | 38,565 | 623,126 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | ― | ― | 70,980 |
| 当期純損失（△） | ― | ― | △507,384 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △38,565 | △38,565 | △38,565 |
| 当期変動額合計 | △38,565 | △38,565 | △474,970 |
| 当期末残高 | ― | ― | 148,156 |
当事業年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 315,799 | 235,799 | 235,799 | 960 | △381,009 | △380,049 | △23,393 | 148,156 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 99,992 | 99,992 | 99,992 | ― | ― | ― | ― | 199,984 |
| 当期純損失（△） | ― | ― | ― | ― | △307,787 | △307,787 | ― | △307,787 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 当期変動額合計 | 99,992 | 99,992 | 99,992 | ― | △307,787 | △307,787 | ― | △107,803 |
| 当期末残高 | 415,791 | 335,791 | 335,791 | 960 | △688,797 | △687,837 | △23,393 | 40,352 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | ― | ― | 148,156 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | ― | ― | 199,984 |
| 当期純損失（△） | ― | ― | △307,787 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ― | ― | ― |
| 当期変動額合計 | ― | ― | △107,803 |
| 当期末残高 | ― | ― | 40,352 |
0105400_honbun_9832200103503.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、前事業年度まで2期連続して、営業損失、経常損失及び当期純損失を計上しており、また、当事業年度においても、「水まわりサービス支援事業」へビジネスモデルを移行したものの加盟店等でのスタッフが不足していること、及び入電数の回復が当初見込みからは緩やかなものとなったことにより、引き続き営業損失、経常損失及び当期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
１．事業収支の改善
「水まわりサービス支援事業」として、当社正社員スタッフが修理等のサービスを提供することなく加盟店のスタッフが通信販売形式によりサービスを提供し、当社はコールセンター業務等加盟店支援業務を行う加盟店ビジネスモデルに移行いたしております。当社は創業28年のノウハウを活かし加盟店支援業務及び加盟店従業員に対する技術・マナー支援等に注力し、加盟店営業部の設置やコンプライアンス・法務セクションを創設する等コンプライアンス体制の構築を進めております。合わせて、当社全体の収益力を向上させるため、コールセンター業務等の効率的な運営を行い、経費の見直しや固定費の削減に努め事業収支の改善を引き続き図ってまいります。また、加盟店でのスタッフの新規採用にも支援プランを策定し、採用及びスタッフへの教育が円滑に行われるようサポートサービスの展開も進めてまいります。
２．資金繰りの安定化
当事業年度において現金及び預金残高は126,762千円であり、2023年２月に第三者割当増資による新株の発行により199,984千円の調達を行ったものの前事業年度に比べ99,216千円減少しております。このような状況の中、子会社売却代金の回収、及び、メインバンクを中心とした取引金融機関などに対する、資金支援の要請をしてまいります。
上記施策を推進し、事業収支の改善と資金繰りの安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。しかしながら、これらの対応策は実施途上であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。 ##### (重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
② 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
③ その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品、製品、原材料
総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
② 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～18年
車両運搬具 ２～６年
工具、器具及び備品 ３～20年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 工事補償引当金
修理済給排水・衛生設備に係る一定期間の無償補修費用の支出に備えるため、過去の実績率に基づく補償見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する時点は、以下のとおりであります。なお、これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、支払条件により一年内に取引対価を受領しているため、重要な金融要素を含んでおりません。
（水まわりサービス支援事業)
収益は加盟店と顧客との契約において約束された対価に基づいて、履行義務が充足されるサービス役務提供完了時点で認識しております。
（広告メディア事業）
収益は顧客との契約において約束された対価から値引き等を控除して測定しており、履行義務が充足される役務提供完了時点で認識しております。
(ミネラルウォーター事業)
収益は基本的に顧客による製品受領の検収時点で認識を行っております。
一部、顧客による検収を要しない製品の販売については、製品の引渡し時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点での収益を認識しております。 (重要な会計上の見積り)
(固定資産の減損）
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 有形固定資産 | 147,432 | 100,708 |
| 無形固定資産 | 12,244 | 36,224 |
（2）①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
当社は、減損が生じている可能性を示す事象（減損の兆候）がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がこれらの帳簿価額を下回る場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。 回収可能価額には、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方を用いており、正味売却価額は、買取業者による見積価格等を基礎として合理的に算出しております。また、使用価値は、資産及び資産グループの継続的使用と使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算出しております。
②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
減損損失を認識するかどうかの判定及び現在価値の算定において用いられる将来キャッシュ・フローは、経営環境などの外部要因に関する情報や当社が用いている内部の情報（予算など）を整合的に修正し、資産又は資産グループの現在の状況や事業計画等を考慮し見積もっております。
（3）翌事業年度の財務諸表に与える影響
業績の将来予測には主観的な判断や立証が困難な不確実性を伴う重要な会計上の見積が含まれることになり、将来の業績が予測を下回った場合、翌事業年度において減損損失の計上が必要となる可能性があります。 ##### (会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。 ##### (表示方法の変更)
(貸借対照表)
前事業年度まで「流動資産」の「その他」に含めていた「未収入金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において「流動資産」の「その他」に表示していた83,691千円は、「未収入金」20,545千円、「その他」63,145千円として組替えております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 (2022年２月28日) |
当事業年度 (2023年２月28日) |
|
| 短期金銭債権 | 10,908千円 | 49,077千円 |
| 短期金銭債務 | 26,555 | 27,595 |
(1) 担保に供している資産
| 前事業年度 (2022年２月28日) |
当事業年度 (2023年２月28日) |
|
| その他（暗号資産） | 40,000千円 | ―千円 |
(2) 担保に係る債務
| 前事業年度 (2022年２月28日) |
当事業年度 (2023年２月28日) |
|
| 短期借入金 | 40,000千円 | ―千円 |
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため金融機関と当座貸越契約を締結しております。
事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
| 前事業年度 (2022年２月28日) |
当事業年度 (2023年２月28日) |
|
| 当座貸越極度額 | 400,000千円 | 200,000千円 |
| 借入実行残高 | ― | 100,000 |
| 差引額 | 400,000 | 100,000 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 642千円 | 21,506千円 |
| 売上原価 | 50,149 | 316,775 |
| 販売費及び一般管理費 | 15,879 | 35,622 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 29,904 | 38,610 |
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
当事業年度 (自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
|||
| 広告宣伝費 | 139,941 | 千円 | 75,079 | 千円 |
| 販売手数料 | 1,299,417 | 1,184,604 | ||
| 給料手当 | 369,738 | 292,718 | ||
| 減価償却費 | 4,802 | 14,709 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 1,119 | 1,268 |
前事業年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
当社において、特定商取引法を中心としたコンプライアンスに関する取引状況の分析、検討をするための外部弁護士等による調査及び調査に関連する費用等を特別調査費用等として計上しております。
当事業年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
該当事項はありません。 ###### (有価証券関係)
子会社株式
前事業年度（2022年２月28日）
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| (単位：千円) | |
| 区分 | 前事業年度 （2022年２月28日） |
| 子会社株式 | 598,464 |
| 計 | 598,464 |
当事業年度（2023年２月28日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
| (単位：千円) | |
| 区分 | 当事業年度 （2023年２月28日） |
| 子会社株式 | 104,720 |
| 計 | 104,720 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2022年２月28日) |
当事業年度 (2023年２月28日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 棚卸資産評価損 | 507 | 千円 | 303 | 千円 | |
| 未払事業税 | 1,040 | ― | |||
| 投資有価証券評価損 | 9,784 | 9,784 | |||
| 関係会社株式評価損 | 20,272 | 20,272 | |||
| 貸倒引当金 | 21,390 | 21,775 | |||
| 工事補償引当金 | 2,709 | 238 | |||
| 固定資産減損損失 | 57,066 | 38,115 | |||
| 繰越欠損金 | 230,329 | 367,075 | |||
| その他 | 32,474 | 3,072 | |||
| 繰延税金資産小計 | 375,575 | 460,639 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △230,329 | △367,075 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △145,245 | △93,563 | |||
| 評価性引当額小計 | △375,575 | △460,639 | |||
| 繰延税金資産合計 | ― | ― | |||
| 繰延税金負債 | ― | ― | |||
| 繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額 | ― | ― |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2022年２月28日) |
当事業年度 (2023年２月28日) |
||||
| 法定実効税率 | △30.4 | ％ | ― | ％ | |
| (調整) | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 | ― | |||
| 住民税均等割 | 0.3 | ― | |||
| 評価性引当額の増減 | 29.2 | ― | |||
| その他 | △0.2 | ― | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.3 | ― |
（注）当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
(子会社株式の譲渡)
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
(株式取得による企業結合)
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 ###### (重要な後発事象)
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に記載しているため、注記を省略しております。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 期首 帳簿価額 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
期末 帳簿価額 (千円) |
減価償却 累計額 (千円) |
期末 取得価額 (千円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 34,352 | 482 | ― | 2,638 | 32,196 | 51,483 | 83,680 |
| 車両運搬具 | 7,028 | ― | 483 | 6,260 | 285 | 58,591 | 58,877 |
| 工具、器具及び備品 | 6,465 | 2,806 | ― | 3,062 | 6,209 | 65,191 | 71,401 |
| リース資産 | 99,585 | ― | 941 | 36,627 | 62,017 | 311,392 | 373,409 |
| 有形固定資産計 | 147,432 | 3,289 | 1,424 | 48,589 | 100,708 | 486,659 | 587,368 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 8,164 | 32,410 | ― | 8,200 | 32,374 | 69,565 | 101,940 |
| その他 | 4,079 | ― | 230 | ― | 3,849 | ― | 3,849 |
| 無形固定資産計 | 12,244 | 32,410 | 230 | 8,200 | 36,224 | 69,565 | 105,790 |
(注) １．減価償却累計額には減損損失累計額が含まれております。
２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | サーバー等の増加 | 2,806千円 |
| ソフトウエア | eラーニングシステムの増加 | 30,000千円 |
| ＳＯＳアプリケーション追加による増加 | 2,410千円 |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 70,362 | 1,687 | 418 | 71,630 |
| 工事補償引当金 | 8,911 | ― | 8,125 | 785 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年３月１日から翌年２月末日まで |
| 定時株主総会 | ５月中 |
| 基準日 | 毎年２月末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年２月末日 毎年８月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | ― |
| 株主名簿管理人 | ― |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | ― |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載ＵＲＬ http://www.aqualine.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
旨、定款に定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第27期(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) 2022年５月31日中国財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2022年５月31日中国財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
事業年度 第28期第１四半期(自 2022年３月１日 至 2022年５月31日) 2022年７月15日中国財務局長に提出。
事業年度 第28期第２四半期(自 2022年６月１日 至 2022年８月31日) 2022年10月14日中国財務局長に提出。
事業年度 第28期第３四半期(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日) 2023年１月16日中国財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書
2022年６月３日中国財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号及び第12号(特定子会社の異動・財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)の規定に基づく臨時報告書
2022年７月22日中国財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号(特定子会社の異動)の規定に基づく臨時報告書
2022年10月11日中国財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象・連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)の規定に基づき本報告書を提出するものであります。
2022年10月28日中国財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号(主要株主の異動) の規定に基づく臨時報告書
2023年５月９日中国財務局長に提出。
(5) 有価証券届出書及びその添付書類
第三者割当による新株発行及び転換社債型新株予約権付社債発行 2023年２月10日中国財務局長に提出。
(6) 有価証券届出書の訂正届出書
訂正届出書 (上記 (5) 有価証券届出書の訂正届出書) 2022年８月５日 中国財務局長に提出。
訂正届出書 (上記 (5) 有価証券届出書の訂正届出書) 2023年２月10日 中国財務局長に提出。
訂正届出書 (上記 (5) 有価証券届出書の訂正届出書) 2023年２月14日 中国財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。