Quarterly Report • Jan 15, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年１月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第29期第３四半期(自 2023年９月１日 至 2023年11月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社アクアライン |
| 【英訳名】 | Aqualine Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 大垣内 剛 |
| 【本店の所在の場所】 | 広島県広島市中区上八丁堀８番８号 |
| 【電話番号】 | 082－502－6644(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画部長 加藤 伸克 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区霞が関三丁目２番５号 |
| 【電話番号】 | 03－6758－5588(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画部長 加藤 伸克 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社アクアライン東京本社 (東京都千代田区霞が関三丁目２番５号) 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E31694 61730 株式会社アクアライン Aqualine Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2023-03-01 2023-11-30 Q3 2024-02-29 2022-03-01 2022-11-30 2023-02-28 1 false false false E31694-000 2024-01-15 E31694-000 2024-01-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31694-000 2023-09-01 2023-11-30 E31694-000 2023-11-30 E31694-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E31694-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E31694-000 2023-11-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31694-000 2023-11-30 jpcrp_cor:Row1Member E31694-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E31694-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E31694-000 2023-11-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31694-000 2023-03-01 2023-11-30 E31694-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp040300-q3r_E31694-000:AdMediaServiceReportableSegmentMember E31694-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp040300-q3r_E31694-000:MineralWaterBusinessReportableSegmentMember E31694-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp040300-q3r_E31694-000:WaterSupplyProductServiceSupportBusinessReportableSegmentMember E31694-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E31694-000 2023-03-01 2023-11-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E31694-000 2022-09-01 2022-11-30 E31694-000 2022-11-30 E31694-000 2022-03-01 2023-02-28 E31694-000 2023-02-28 E31694-000 2022-03-01 2022-11-30 E31694-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp040300-q3r_E31694-000:AdMediaServiceReportableSegmentMember E31694-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp040300-q3r_E31694-000:FitnessBusinessReportableSegmentMember E31694-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp040300-q3r_E31694-000:MineralWaterBusinessReportableSegmentMember E31694-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp040300-q3r_E31694-000:WaterSupplyProductServiceSupportBusinessReportableSegmentMember E31694-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E31694-000 2022-03-01 2022-11-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第28期
第３四半期
連結累計期間 | 第29期
第３四半期
連結累計期間 | 第28期 |
| 会計期間 | | 自 2022年３月１日
至 2022年11月30日 | 自 2023年３月１日
至 2023年11月30日 | 自 2022年３月１日
至 2023年２月28日 |
| 売上高 | (千円) | 3,287,813 | 3,661,366 | 4,575,488 |
| 経常損失（△） | (千円) | △296,330 | △86,824 | △241,491 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △230,059 | △118,782 | △170,544 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △246,513 | △156,068 | △191,606 |
| 純資産額 | (千円) | △119,795 | 494,445 | 135,585 |
| 総資産額 | (千円) | 1,816,036 | 1,584,217 | 2,021,990 |
| １株当たり四半期（当期）純損失金額（△） | (円) | △107.69 | △42.84 | △79.78 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益金額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | △12.05 | 27.57 | 2.01 |
| 回次 | 第28期 第３四半期 連結会計期間 |
第29期 第３四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2022年９月１日 至 2022年11月30日 |
自 2023年９月１日 至 2023年11月30日 |
|
| １株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | △29.94 | △32.63 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額は、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため、記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当社グループは、水まわりサービス支援事業、広告メディア事業、ミネラルウォーター事業、フィットネス事業の４つのセグメント情報の区分にわたって事業活動を展開しておりました。
第１四半期連結会計期間において、連結子会社である株式会社アームの全株式を譲渡しております。これに伴い、同社を連結の範囲から除外しております。
また、連結の範囲から除外したことに伴い、フィットネス事業を報告セグメントから除外しております。
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当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、当社グループは、過年度より継続して、営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しているものと認識しておりました。
当第３四半期連結累計期間においても、営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。当該状況を解消すべく、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 （継続企業の前提に関する事項）」に記載しておりますが、これらの対応策は実施途上であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境が改善する下で、各種政策の効果もあり、景気は緩やかな回復が続いております。一方、世界的な物価高や円安傾向が続く中、景気を下押しするリスクに留意する必要があります。
当社グループを取り巻く経営環境につきましては、少子高齢化という人口構造の変化により、新設住宅着工戸数の減少が予測されており、既存住宅の平均築年数は上昇しております。そのため、住宅の老朽化と共に、水まわりのトラブルを含む住宅の不具合は増える傾向にあります。
このような環境のもとで、当社グループは、2021年８月に消費者庁からの行政処分を受けたことに伴い、コンプライアンス体制の構築・強化及び加盟店・協力店に対する「水まわりサービス支援事業」を中心にビジネスモデルの移行を行いました。また従来から実施しているマネタイズや加盟店及び協力店向け支援サービスとして、研修などのサービスを開始しております。
なお、当社の連結子会社であった株式会社アームは、2023年４月に株式を譲渡したことに伴い連結の範囲から除外しております。なお、連結の範囲から除外したことに伴い、フィットネス事業を報告セグメントから除外しております。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高3,661,366千円（前年同期比11.4％増）となりました。営業損失は100,502千円（前年同期は304,947千円の営業損失）、経常損失は86,824千円（前年同期は296,330千円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純損失は118,782千円（前年同期は230,059千円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。
セグメントごとの状況は次のとおりであります。
・水まわりサービス支援事業
加盟店支援の体制強化に注力いたしました。また、現場サービススタッフ数の減少、半導体不足による水まわり商品の納品遅延の影響もあったため業績は低調に推移しました。なお、現在は仕入商品の再選定を行い納品遅延の影響は軽微となっております。また、現場サービススタッフ数の増員を進めております。
以上の結果、当事業の売上高は2,095,520千円（前年同期比4.4％減）、営業損失は145,462千円（前年同期は351,328千円の営業損失）となりました。
・広告メディア事業
2022年11月に株式会社生活救急車（旧社名、駆けつけ事業準備株式会社）の株式を取得しており、事業としては主にタウンページを中心に広告の掲載を行い集客していることから広告メディア事業に追加しております。
以上の結果、当事業の売上高は334,289千円（前年同期比178.9％増）、営業損失は51,774千円（前年同期は31,120千円の営業損失）となりました。
・ミネラルウォーター事業
新型コロナウイルス感染症に伴う活動制限の緩和もありホテルを納品先としたプライベートブランド商品の販売が回復しました。また、保存期間の長い備蓄用保存水需要の高まりを受け７年保存可能な保存水の販売や、ＳＤＧｓへ取り組む企業からの需要の高まりからアルミ缶ミネラルウォーターの販売が好調に推移しました。
以上の結果、当事業の売上高は1,231,557千円（前年同期比31.5％増）、営業利益は96,689千円（前年同期比23.9％増）となりました。
(資産)
当第３四半期連結会計期間末における資産の額は、前連結会計年度末に比べ437,773千円減少し、1,584,217千円となりました。これは主に、未収入金が282,680千円、現金及び預金が68,007千円、原材料及び貯蔵品が11,657千円、有形固定資産が26,783千円減少、また貸倒引当金が61,086千円増加したことによるものであります。
(負債)
当第３四半期連結会計期間末における負債の額は、前連結会計年度末に比べ796,633千円減少し、1,089,772千円となりました。これは主に、預り金が273,137千円、１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債が180,000千円、短期借入金が100,000千円、長期借入金が127,584千円減少したことによるものであります。
(純資産)
当第３四半期連結会計期間末における純資産の額は、前連結会計年度末に比べ358,860千円増加し、494,445千円となりました。これは主に、資本金が257,480千円増加、資本準備金が257,480千円増加したものの、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により利益剰余金が118,782千円、非支配株主持分が37,285千円減少したことによるものであります。
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 6,400,000 |
| 計 | 6,400,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株) (2023年11月30日) |
提出日現在発行数(株) (2024年１月15日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 3,729,429 | 3,729,429 | 東京証券取引所 グロース市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,729,429 | 3,729,429 | ― | ― |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年９月４日 （注）１ |
355,029 | 2,991,629 | 90,000 | 505,791 | 90,000 | 425,791 |
| 2023年11月９日 （注）２ |
737,800 | 3,729,429 | 167,480 | 673,272 | 167,480 | 593,272 |
（注）１．第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使により、発行済株式総数が355,029株、資本金及び
資本準備金がそれぞれ90,000千円増加しております。
２．有償第三者割当
発行価額 454円
資本組入額 227円
割当先 株式会社クシムインサイト、株式会社イースマイル #### (5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 #### (6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が把握できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年８月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ① 【発行済株式】
2023年11月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
（自己保有株式）
| 普通株式 | 36,300 |
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 2,599,500 |
25,995
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は、100株であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 800 |
―
―
発行済株式総数
2,636,600
―
―
総株主の議決権
―
25,995
―
（注）１．「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式67株が含まれております。
２．第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使により、発行済株式総数が355,029株及び議決権の
数が3,550個増加しております。また、2023年11月９日を払込期日とする第三者割当増資により、発行済
株式総数が737,800株及び議決権の数が7,378個増加しておりますが、上記株式数及び議決権の数は、当該
株式発行前の数値を記載しております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2023年11月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計(株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社アクアライン |
広島市中区上八丁堀８番８号 | 36,300 | ― | 36,300 | 1.4 |
| 計 | ― | 36,300 | ― | 36,300 | 1.4 |
（注）上記の①発行済株式（注）２に記載のとおり、当第３四半期会計期間末において発行済株式総数が増加してお
りますが、発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、当該株式発行前の数値を用いて算出しております。 ### ２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年９月１日から2023年11月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年３月１日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人やまぶきによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年２月28日) |
当第３四半期連結会計期間 (2023年11月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 129,341 | 61,334 | |||||||||
| 売掛金 | 655,759 | 677,343 | |||||||||
| 商品及び製品 | 28,976 | 27,029 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 106,440 | 94,782 | |||||||||
| 未収入金 | 383,330 | 100,649 | |||||||||
| その他 | 191,551 | 207,609 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,233 | △2,328 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,494,166 | 1,166,419 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 101,094 | 74,311 | |||||||||
| 無形固定資産 | 64,359 | 58,073 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 373,011 | 356,047 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △10,641 | △70,633 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 362,369 | 285,413 | |||||||||
| 固定資産合計 | 527,824 | 417,798 | |||||||||
| 資産合計 | 2,021,990 | 1,584,217 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 139,365 | 170,386 | |||||||||
| 1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 | 180,000 | ― | |||||||||
| 短期借入金 | 100,000 | ― | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 186,752 | 174,242 | |||||||||
| 未払金 | 483,160 | 415,510 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,115 | 7,932 | |||||||||
| 預り金 | 310,784 | 37,646 | |||||||||
| 賞与引当金 | 3,387 | 8,094 | |||||||||
| 工事補償引当金 | 785 | 685 | |||||||||
| その他 | 138,187 | 107,432 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,544,538 | 921,930 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 263,028 | 135,444 | |||||||||
| その他 | 78,839 | 32,397 | |||||||||
| 固定負債合計 | 341,867 | 167,841 | |||||||||
| 負債合計 | 1,886,405 | 1,089,772 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年２月28日) |
当第３四半期連結会計期間 (2023年11月30日) |
||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 415,791 | 673,272 | |||||||||
| 資本剰余金 | 335,791 | 593,272 | |||||||||
| 利益剰余金 | △687,569 | △806,352 | |||||||||
| 自己株式 | △23,393 | △23,425 | |||||||||
| 株主資本合計 | 40,620 | 436,766 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 94,964 | 57,678 | |||||||||
| 純資産合計 | 135,585 | 494,445 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,021,990 | 1,584,217 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年11月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 3,287,813 | 3,661,366 | |||||||||
| 売上原価 | 1,800,391 | 2,162,927 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,487,421 | 1,498,439 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,792,368 | 1,598,941 | |||||||||
| 営業損失（△） | △304,947 | △100,502 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 58 | 6,044 | |||||||||
| 受取手数料 | 17,742 | 12,892 | |||||||||
| その他 | 1,627 | 1,669 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 19,428 | 20,606 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 10,348 | 6,374 | |||||||||
| その他 | 462 | 554 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 10,811 | 6,928 | |||||||||
| 経常損失（△） | △296,330 | △86,824 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 1,512 | 1,644 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,020 | ― | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | 4,643 | 64,179 | |||||||||
| 暗号資産売却益 | 29,504 | ― | |||||||||
| 保険解約益 | 11,396 | ― | |||||||||
| 負ののれん発生益 | 1,127 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 49,203 | 65,823 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | ― | 49 | |||||||||
| 暗号資産評価損 | ― | 70,910 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ― | 60,000 | |||||||||
| 特別損失合計 | ― | 130,960 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △247,127 | △151,960 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,055 | 4,108 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1,669 | ― | |||||||||
| 法人税等合計 | △614 | 4,108 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △246,513 | △156,068 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △16,453 | △37,285 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △230,059 | △118,782 |
0104035_honbun_9832247503512.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年11月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年11月30日) |
||||||||||
| 四半期純損失（△） | △246,513 | △156,068 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △246,513 | △156,068 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △230,059 | △118,782 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △16,453 | △37,285 |
0104100_honbun_9832247503512.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、過年度より継続して営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、また、当第３四半期連結累計期間においても、「水まわりサービス支援事業」へビジネスモデルを移行したものの加盟店等でのスタッフが不足していること、及び入電数の回復が当初見込みからは緩やかなものとなったことにより、引き続き営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
四半期連結財務諸表提出会社である当社は、当該状況を解消すべく、以下の対応を図ってまいります。
１．事業収支の改善
「水まわりサービス支援事業」として、当社正社員スタッフが修理等のサービスを提供することなく加盟店スタッフが通信販売形式によりサービスを提供し、当社はコールセンター業務等加盟店支援業務を行う加盟店ビジネスモデルに移行し、加盟店数を増やしております。また、加盟店増加に伴い加盟店契約の見直しを行い収益の改善に努めております。当社は創業28年のノウハウを活かし加盟店支援業務及び加盟店従業員に対する技術・マナー支援等に注力し、加盟店営業部の設置やコンプライアンス・法務セクションを創設する等コンプライアンス体制を構築し、加盟店向けのサービス向上に努めております。合わせて、当社グループ全体の収益力を向上させるため、コールセンター業務等の効率的な運営を行い、経費の見直しや固定費の削減に努め事業収支の改善を図ってまいります。
また、加盟店でのスタッフの新規採用にも支援プランを策定し、採用及びスタッフへの教育が円滑に行われるようサポートサービスの展開も進めてまいります。
２．資金繰りの安定化
当第３四半期連結会計期間末において現金及び預金は61,334千円であり、前連結会計年度末に比べ68,007千円減少しております。このような状況の中、取引金融機関などに対して、資金支援の要請をしてまいります。
上記施策を推進し、事業収支の改善と資金繰りの安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。しかしながら、これらの対応策は実施途上であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。 (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社アームは、株式の譲渡に伴い連結の範囲から除外しております。
(四半期連結損益計算書関係)
売上高の季節的変動
前第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日)及び当第３四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年11月30日)
水まわりの緊急修理サービスに対する需要は、お盆、年末年始等の帰省がある８月、12月及び１月に拡大する傾向があります。また、寒波による水道管凍結又は破裂により冬季に需要が高くなることがあります。一方、天候の安定している春や梅雨の時季は需要が低い傾向にあります。
したがいまして、当社の売上高は、これらの季節的な需要要因のため、下半期の占める割合が高くなっております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る減価償却費を含む)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年11月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年11月30日) |
|
| 減価償却費 | 47,681千円 | 44,776千円 |
| のれんの償却額 | 45,505 | ― |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年11月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年11月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2023年９月４日付で実施された第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使により、資本金が90,000千円及び資本準備金が90,000千円増加しております。
また、当社は、2023年11月９日付で株式会社クシムインサイト、株式会社イースマイルから第三者割当増資の払込みを受け、資本金が167,480千円及び資本準備金が167,480千円増加しました。その結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が673,272千円、資本準備金が593,272千円となっております。 (セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
四半期連結損益計算書計上額 | ||||
| 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア事業 | ミネラル ウォーター 事業 |
フィットネス事業 | ||||
| 売上高 | |||||||
| 顧客との契約 から生じる収 益 |
2,192,792 | 119,867 | 936,452 | 38,700 | 3,287,813 | ― | 3,287,813 |
| 外部顧客への 売上高 |
2,192,792 | 119,867 | 936,452 | 38,700 | 3,287,813 | ― | 3,287,813 |
| セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
― | ― | 371 | ― | 371 | △371 | ― |
| 計 | 2,192,792 | 119,867 | 936,824 | 38,700 | 3,288,184 | △371 | 3,287,813 |
| セグメント利益又は損失（△） | △351,328 | △31,120 | 78,055 | △553 | △304,947 | △0 | △304,947 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去△0千円が含まれております。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの資産に関する情報
該当事項はありません。 ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
「広告メディア事業」において、当第３四半期連結会計期間に株式会社生活救急車（旧・駆けつけ事業準備株式会社）の株式を取得し連結子会社化したことにより、負ののれん発生益を認識しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、1,127千円であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
四半期連結損益計算書計上額 | |||
| 水まわりサービス支援事業 | 広告メディア事業 | ミネラル ウォーター 事業 |
||||
| 売上高 | ||||||
| 顧客との契約 から生じる収 益 |
2,095,520 | 334,289 | 1,231,557 | 3,661,366 | ― | 3,661,366 |
| 外部顧客への 売上高 |
2,095,520 | 334,289 | 1,231,557 | 3,661,366 | ― | 3,661,366 |
| セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
― | 97,520 | ― | 97,520 | △97,520 | ― |
| 計 | 2,095,520 | 431,809 | 1,231,557 | 3,758,887 | △97,520 | 3,661,366 |
| セグメント利益又は損失（△） | △145,462 | △51,774 | 96,689 | △100,547 | 45 | △100,502 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去45千円が含まれております。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの資産に関する情報
該当事項はありません。 ３.報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間において、連結子会社である株式会社アームの全株式を譲渡し、連結の範囲から除外しております。これに伴い、第１四半期連結会計期間よりフィットネス事業を報告セグメントから除外しております。 ４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。 (１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年11月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年11月30日) |
|
| １株当たり四半期純損失金額（△） | △107.69円 | △42.84円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) | △230,059 | △118,782 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) | △230,059 | △118,782 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,136,284 | 2,772,882 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 (重要な後発事象)
該当事項はありません。
0104110_honbun_9832247503512.htm
２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_9832247503512.htm
該当事項はありません。
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