AI assistant
Aqua Bio Technology Interim / Quarterly Report 2024
3535_rns_2024-08-23_1cec59a1-fb32-4a32-862b-6ba770c0a5c5.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Rjukandefossen Hemsedal - fotograf Hans Kristian Leren
Rapport første halvår 2024
Rapport første halvår 2024
• Prinsippavtale om å kjøpe Jetcarrier AS, et stort internasjonalt lager- og logistikkonsern.
• Prinsippavtale om kjøp av 3D Innovation Nordic AS og tilknyttede selskaper, tilsammen et større grossistkonsern i Norden med etablert distribusjonssamarbeid med dagligvare grupperinger i Norge og apotekkjeder i Norge og Sverige.
- Utkjøp av Cosmed Beauty AS og utnevnelse av ny CFO til ABT-gruppen, Jan Varming.
- Inngikk avtale om oppkjøp av Ovalen AS (Pusterom Hudpleie).
- Rettet emisjon er vellykket plassert.
- På grunn av konsernets økte aktivitet vil ABT starte med kvartalsrapportering til markedet.
Resultatregnskapet
Konsernet inntekter i første halvår 2024 var 61.1 millioner kroner mot 7.2 millioner kroner i samme periode i fjor.
Varekostnad knyttet til hudpleieprodukter utgjorde 35.4 millioner kroner i første halvår, mot nær 3.2 millioner kroner i samme periode i fjor. Selskapets lønnskostnader og andre salgs og administrasjonskostnader (eksklusive varekostnad) var 31.8 millioner kroner i første halvår 2024. I samme periode i fjor var kostnadene 10.7 millioner kroner.
EBITDA for første halvår 2024 ble – 9.2 millioner kroner, sammenlignet med tilsvarende periode i fjor, da EBITDA ble 8.4 millioner kroner. ABTs resultat etter skatt ble -18.8 millioner kroner sammenlignet med 4.7 millioner kroner for første halvår 2023.
Konsolidering i det nordiske hudpleie markedet
ABTs opprinnelige idé var å distribuere egenprodusert hudpleie og lisensierte produkter til internasjonale uavhengige distribusjonspartnere. ABT var i denne strategien kun en produsent og leverandør, mens distributørene selv skulle stå for både frakt, logistikk og markedsføring av produktene. Sommeren 2022 vedtok selskapets styre å endre selskapets strategi mot en konsolideringsprosess for å sikre distribusjon av ABTs produkter, men også for lisensierte produkter. I tillegg mente styret at det var viktig i konsolideringsprosessen å sikre effektiv og optimalisert frakt og logistikk av varene fra leverandør via lager til kunde. God logistikk vil øke effektiviteten, redusere kostnader og forbedre lønnsomheten. Konsolideringsprosessen er implementert gjennom strategiske oppkjøp i Norden og prosessene med oppkjøp vil sannsynligvis fortsette gjennom 2024.
Strategi fremover:
Etter ABTs oppkjøp av en rekke B2C og B2B selskaper innen hudpleieindustrien har selskapet mer enn 150 000 kunder og 20 stk nettbutikker rettet mot B2C segmentet. Konsolideringsstrategien begynner å både ta form og gi resultater. Fremover blir det viktig å få ut synergier mellom de ulike datterselskapene samtidig som vi etablerer nye avtaler med tredjepartsdistributører i Norden. ABT vil deretter rette blikket mot markedene utenfor Norden både med tanke på etablering av tredjepartsdistributører. ABT ser også på muligheten for å etablere egne fysiske butikker i de største byene i Norge basert på modellen til Ovalen AS/ Pusterom Hudpleie i Kristiansand. I tillegg vil ABT se på mulighetene for å ekspandere utover Norden inne både ulike konsept men også egne lokasjoner.
ABT vil fortsette å vurdere nye konsolideringsmuligheter i det nordiske kosmetikkmarkedet som ytterligere fremhevet nedenfor.
Konsolideringsmuligheter i markedet:
Produksjon og distribusjon av hudpleieprodukter er en lønnsom bransje, men det er også lave etableringsbarrierer for nye merker og hudpleieforhandlere. Det nordiske kosmetikkmarkedet er fragmentert med mange hudpleieforhandlere, og å søke konsolideringsmuligheter for videre vekst kan derfor være fordelaktig for ABT og dets aksjonærer.
Restorsea og Aquabeautine XL
Restorsea, eid av PE investorer siden 2012, har bygget hele sitt selskap og forretningsidé basert på Aquabeautine XL og investert mer enn +\$50 millioner i IP og FoU. Gjennom 2021 og inn i 2022 har Restorsea utvidet sin distribusjon betydelig. Restorsea distribuerer produkter, egne og utlisensierte og alle basert på ABTs klekkevæske Ingredient Aquabeautine XL, i Sør-Korea, USA, Brasil og i ca. 130 legekontorer i USA (egne Restorseaprodukter) samt distribusjon gjennom Nasdaq noterte Hydrafacial i USA og Storbritannia (Restorsea-utviklede produkter for Hydrafacial Perk) og i USA gjennom Nasdaq noterte LifeMD (privat label). Ledelsen i ABT ser derfor positivt på Restorseas utvidede distribusjon og er av den oppfatning at Restorsea vil lykkes med sin strategi for kommersialisering av ABTs proprietære teknologi.
Finansielle forhold
Aqua Bio Technology ASA hadde ved årets begynnelse en kontantbeholdning på 4.8 millioner kroner. Ved utgangen av halvåret var kontantbeholdningen 5.3 millioner kroner. Selskapet har ingen langsiktig gjeld utover avsetninger i forbindelse med tidligere virksomhetssammenslutninger. Egenkapitalandelen ved utgangen av første halvår 2024 var 39.1 prosent, mens den var 11.5 prosent etter første halvår 2023. Det vises for øvrig til oversikten over endringer i selskapets egenkapital i halvårsregnskapet.
Fortsatt drift
Styret anser i samsvar med regnskapsloven §3-3a at forutsetningene for fortsatt drift er til stede, og halvårsregnskapet er satt opp i henhold til dette
Valutarisiko
Selskapet har tidligere hatt det meste av sine inntekter i USD. Største delen av inntektene kommer nå i NOK. Inntektene har derfor ikke vært valutasikret. Selskapet har valuta risiko vs Canadiske Dollar/ CAD da hele produksjonen av hudpleieproduktene foregår i Canada. I tillegg risiko vs EUR pga innkjøp av produkter fra Europa. Selskapet vil likevel følge utviklingen i egne inntekter og i valutamarkedene nøye og fortløpende vurdere om valutasikring er hensiktsmessig.
Fremtidsutsikter
Gjennom første halvår av 2024 har ABT blitt kontaktet og vært i prosesser med selskaper som ønsker å være en del av ABTs konsolideringsprosess. Interessen for å være med på, og som en del av en konsolideringsprosess, virker å være attraktiv. Det er mange selskaper som er unoterte og som ser det som en gunstig mulighet å bli konsolidert inn i ABT og derigjennom motta ABTs noterte aksjer som oppgjør. Per dags dato er ABT eneste selskap i
Norge innen dette forretningsområdet som er notert på børs. Vi tror det er sannsynlig at ABT vil foreta ytterligere oppkjøp i tiden som kommer.
Med de tidligere og de siste oppkjøpene etablerer ABT seg som en stor leverandør og distributør innen både hudpleie og hårpleie i Norge. Sammen bygger vi et større distribusjonsnett som vil være lønnsomt i seg selv, men også interessant for andre aktører innen hud- og hårpleie.
ABT forventer at oppkjøpene vil påvirke de fremtidige resultatene betydelig. ABT forventer at ABT konsolidert vil ha mer enn 250 MNOK i omsetning på 12 måneders rullerende basis fra august 2024.
Erklæring
Styret i Aqua Bio Technology ASA og selskapets adm. direktør bekrefter at regnskapet for perioden 1. januar til 30. juni 2024 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretakets og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, samt av utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet sammen med de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorene selskapet står overfor. Det bekreftes også at opplysninger i halvårsrapporten gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet.
Oslo, 23 august 2024
I styret for Aqua Bio Technology ASA
____________________ ____________________
Jon Olav Ødegård David Huggins Styrets leder
____________________ ____________________
Jan Pettersson Lena Aas Varming
____________________ ____________________
Gun Anita Lyseng CEO Håvard Lindstrøm
Konsolidert oppstilling over totalresultatet
| NOK | Note | 1H 2024 | 1H 2023 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Salgsinntekter | 60 875 775 | 7 024 289 | 18 405 719 | |
| Annen driftsinntekt | 178 546 | 161 245 | 330 637 | |
| Sum inntekter | 3 | 61 054 321 | 7 185 534 | 18 736 356 |
| Varekostnader | -35 441 866 | -3 177 829 | -8 336 035 | |
| Lønnskostnader | -14 781 664 | -3 651 197 | -15 706 311 | |
| Andre salgs- og administrasjonskostnader | -17 037 384 | -7 075 518 | -20 292 625 | |
| Endring i verdi av betingede forpliktelser | ||||
| oppstått ved kjøp av virksomhet | 8 | -2 946 403 | 15 110 046 | 14 297 319 |
| Nedskrivning immaterielle eiendeler | 0 | 0 | -798 607 | |
| EBITDA | -9 152 996 | 8 391 037 | -12 099 902 | |
| Avskrivninger | 4,5 | -3 723 884 | -1 323 713 | -3 684 890 |
| Driftsresultat | -12 876 881 | 7 067 324 | -15 784 792 | |
| Finansinntekter | 347 133 | 31 839 | 115 704 | |
| Finanskostnader | -6 227 029 | -2 306 731 | -5 176 195 | |
| Netto finansinntekter / (-kostnader) | -5 879 897 | -2 274 892 | -5 060 491 | |
| Resultat før skattekostnad | -18 756 778 | 4 792 432 | -20 845 283 | |
| Skattekostnad | 0 | -54 146 | -178 567 | |
| Periodens resultat | -18 756 778 | 4 738 286 | -21 023 849 | |
| Resultat pr. aksje: | ||||
| Resultat pr aksje | -0,32 | 0,23 | -0,69 | |
| Utvannet resultat pr aksjer | -0,32 | 0,14 | -0,69 | |
| Andre inntekter og kostnader: | ||||
| Periodens resultat | -18 756 778 | 4 738 286 | -21 023 849 | |
| Poster som kan bli reklassifisert over resultat (netto etter skatt): | ||||
| Omregningsdifferanser | -236 | 9 987 | 10 929 | |
| Periodens totalresultat | -18 757 013 | 4 748 272 | -21 012 920 |
Konsolidert balanseoppstilling
| NOK | Note | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER | ||||
| Anleggsmidler | ||||
| Utsatt skattefordel | 0 | 0 | 0 | |
| Varige driftsmidler | 4 | 12 775 099 | 75 397 | 5 104 163 |
| Bruksretteiendeler | 4 | 17 821 781 | 1 624 169 | 12 049 154 |
| Goodwill | 5 | 130 077 947 | 34 688 091 | 123 466 590 |
| Andre immaterielle eiendeler | 5 | 39 654 994 | 18 475 755 | 41 123 604 |
| Finansielle fremleieavtaler | 277 342 | 677 308 | 6 398 286 | |
| Andre fordringer | 726 813 | 0 | 761 813 | |
| Sum anleggsmidler | 201 333 977 | 55 540 720 | 188 903 611 | |
| Omløpsmidler | ||||
| Varer | 27 633 908 | 7 621 275 | 23 884 001 | |
| Finansielle fremleieavtaler | 438 478 | 421 473 | 1 763 497 | |
| Kundefordringer og andre fordringer | 56 304 420 | 2 359 677 | 18 174 463 | |
| Andre investeringer | 178 571 | 0 | 178 571 | |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 5 297 865 | 727 437 | 4 840 147 | |
| Sum omløpsmidler | 89 853 242 | 11 129 862 | 48 840 679 | |
| Sum eiendeler | 291 187 219 | 66 670 582 | 237 744 289 | |
| EGENKAPITAL | ||||
| Egenkapital tilordnet selskapets aksjonærer | ||||
| Aksjekapital | 146 450 845 | 52 228 903 | 118 540 743 | |
| Egne aksjer | -31 950 | -31 950 | -31 950 | |
| Overkurs | 24 099 616 | 1 241 284 | 14 288 851 | |
| Ikke registrert kapitalforhøyelse | 24 835 740 | 0 | 21 500 001 | |
| Annen innskutt egenkapital | 12 028 185 | 3 168 800 | 6 165 576 | |
| Annen egenkapital | -93 444 784 | -48 926 578 | -74 687 771 | |
| Sum egenkapital | 113 937 653 | 7 680 458 | 85 775 450 | |
| GJELD | ||||
| Langsiktig gjeld | ||||
| Rentebærende gjeld | 6 | 5 832 862 | 0 | 9 340 389 |
| Leieavtaler | 7 | 13 814 941 | 1 765 657 | 14 896 633 |
| Utsatt skatt | 7 370 552 | 2 369 340 | 7 370 552 | |
| Avsetninger | 8 | 826 517 | 21 232 241 | 853 117 |
| Sum langsiktig gjeld | 27 844 872 | 25 367 238 | 32 460 691 | |
| Kortsiktig gjeld | ||||
| Rentebærende gjeld | 6 | 58 959 579 | 20 326 855 | 22 839 482 |
| Leieavtaler | 7 | 5 411 734 | 1 420 504 | 5 636 522 |
| Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld | 84 903 839 | 10 028 284 | 67 078 200 | |
| Betalbar skatt | 45 967 | 0 | 0 | |
| Avsetninger | 8 | 83 575 | 1 847 243 | 23 953 944 |
| Sum kortsiktig gjeld | 149 404 695 | 33 622 885 | 119 508 148 | |
| Sum gjeld | 177 249 567 | 58 990 123 | 151 968 839 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 291 187 219 | 66 670 582 | 237 744 289 |
Konsolidert oppstilling over endringer i egenkapital
| NOK | Aksjekapital | Egne aksjer | Overkurs | Ikke registrert kapital forhøyelse |
Annen innskutt egenkapital |
Annen egenkapital |
Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 1. januar 2023 | 51 684 480 | -31 950 | 0 | 0 | 3 882 836 | -53 674 851 | 1 860 516 |
| Periodens resultat Andre inntekter og kostnader |
4 738 286 9 987 |
4 738 286 9 987 |
|||||
| Periodens totalresultat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 748 272 | 4 748 272 |
| Kapitalutvidelse Aksjeopsjoner |
544 423 | 1 241 284 | -714 036 | 1 785 706 -714 036 |
|||
| Egenkapital 30. juni 2023 | 52 228 903 | -31 950 | 1 241 284 | 0 | 3 168 800 | -48 926 578 | 7 680 458 |
| Egenkapital 1. januar 2024 | 118 540 743 | -31 950 | 14 288 851 | 21 500 001 | 6 165 576 | -74 687 770 | 85 775 450 |
| Periodens resultat Andre inntekter og kostnader |
-18 756 778 -236 |
-18 756 778 -236 |
|||||
| Periodens totalresultat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -18 757 013 | -18 757 013 |
| Kapitalutvidelse Betinget vederlag ved kjøp av virksomhet klassifisert som |
27 910 103 | 9 810 765 | 3 335 740 | 41 056 607 | |||
| egenkapital | 5 000 000 | 5 000 000 | |||||
| Aksjeopsjoner og tegningsrettigheter |
862 609 | 862 609 | |||||
| Egenkapital 30. juni 2024 | 146 450 845 | -31 950 | 24 099 616 | 24 835 740 | 12 028 185 | -93 444 784 | 113 937 653 |
Konsolidert kontantstrømoppstilling
| NOK | Note | 1H 2024 | 1H 2023 |
|---|---|---|---|
| Kontantstrømmer fra driften | |||
| Resultat før skatt | -18 756 778 | 4 792 432 | |
| Avskrivninger | 3 723 884 | 1 323 713 | |
| Kostnad aksjebasert betaling uten kontanteffekt | 862 609 | -714 036 | |
| Endring i verdi av betingede forpliktelser oppstått ved kjøp av | |||
| virksomhet | 2 946 403 | -15 110 046 | |
| Netto renter og andre finansposter | 5 879 896 | 2 187 595 | |
| Endringer i varelager | -83 386 | 683 529 | |
| Endringer i kundefordringer og andre fordringer | -36 496 677 | 243 460 | |
| Endringer i leverandørgjeld | 285 200 | 2 957 063 | |
| Endring i annen kortsiktig/langsiktig gjeld unntatt lån | 7 954 075 | -664 126 | |
| Mottatte renter | 69 629 | 0 | |
| Netto kontantstrøm fra driften | -33 615 144 | -4 300 417 | |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | |||
| Betalinger ifm kjøp av virksomhet | 2 | 128 689 | 0 |
| Betalinger ifm salg/kjøp av andre investeringer | 0 | 0 | |
| Betalinger ifm kjøp av anleggsmidler | 0 | 0 | |
| Betalinger ifm utvikling av immaterielle eiendeler | 0 | 0 | |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | 128 689 | 0 | |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | |||
| Kapitalutvidelse | 11 790 910 | 0 | |
| Innbetaling ved opptak av lån | 31 000 000 | 3 550 000 | |
| Nedbetaling av lån | -4 347 085 | 0 | |
| Betalte renter på lån | -2 174 371 | 0 | |
| Netto endring kredittfasilitet | 194 847 | 0 | |
| Innbetaling av hovedstol fremleie | 339 107 | 120 669 | |
| Innbetalte renter fremleie | 236 204 | 23 118 | |
| Betaling av hovedstol leieavtaler | -1 963 567 | -444 888 | |
| Betalte renter leieavtaler | -1 131 872 | -82 526 | |
| Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | 33 944 174 | 3 166 373 | |
| Endring i kontanter, kontantekvivalenter og benyttede trekkrettigheter | 457 718 | -1 134 044 | |
| Kontanter og kontantekvivalenter pr. 1. januar | 4 840 147 | 1 861 481 | |
| Kontanter og kontantekvivalenter 30. juni | 5 297 865 | 727 437 |
Noter til halvårsregnskapet
Note 1 Generell informasjon
Delårsrapporten for første halvår 2024 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelsen av delårsrapporten er de samme som ved avleggelsen av årsregnskapet for 2023 og delårsrapporten bør derfor leses sammen med dette årsregnskapet.
Delårsrapporten omfatter Aqua Bio Technology ASA og datterselskapene Cover Brands AS, Ovalen AS (se note 2), Skinteam Norge AS, Cosmed Beauty AS, Ultrabody AB og Kilda Biolink AS.
Delårsrapporten er ikke revidert.
Note 2 Virksomhetskjøp
Virksomhetssammenslutninger gjennomført i løpet av rapporteringsperioden
Kjøp av Ovalen AS
Beskrivelse av transaksjonen
Den 12. april 2024 gjennomførte konsernet kjøpet av 100 % av aksjene i Ovalen AS. Ovalen AS eier Pusterommet Hudpleie, som er Cover Brands' fysiske butikk og skjønnhetssalong beliggende i Kristiansand. Det forventes at oppkjøpet vil gi synergier for konsernet, spesielt til fordel for Cover Brands, noe som vil føre til forbedret merkevarebygging og inntektsvekst, mer fordelaktige leverandøravtaler og styrket evne til å suksessfullt utvikle egne produkter.
Beskrivelse av vederlaget
Vederlaget for aksjene i Ovalen AS er 1.200.000 aksjer i Aqua Bio Technology ASA, som basert på gjennomsnittlig kurs på transaksjonsdagen har en verdi på 6 millioner kroner og i tillegg et betinget vederlag på inntil 5 millioner kroner som avhenger av omsetning og driftsresultat i Ovalen AS i 2024 og 2025. Denne delen av vederlaget skal gjøres opp med aksjer i Aqua Bio Technology ASA så raskt som praktisk mulig etter at Ovalen AS' regnskap for 2025 er avlagt.
Overtatte eiendeler og forpliktelser i virksomhetskjøpet
| NOK | Note |
|---|---|
| Eiendeler | |
| Anleggsmidler | |
| Varige driftsmidler | 8 101 969 |
| Bruksretteiendeler | 326 275 |
| Omløpsmidler | |
| Varelager | 3 666 521 |
| Fordringer | 1 598 281 |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 128 689 |
| Gjeld | |
| Rentebærende gjeld | -5 940 740 |
| Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld | -3 166 076 |
| Leieavtaler | -326 275 |
| Netto identifiserte eiendeler til virkelig verdi | 4 388 643 |
| Goodwill | 6 611 357 |
| Netto identifiserte eiendeler til virkelig verdi og goodwill | 11 000 000 |
Til grunn for utarbeidelsen av halvårsregnskapet ligger en foreløpig og ikke endelig oppkjøpsanalyse.
Ingen del av goodwillen er skattemessig fradragsberettiget.
Verdien av kundefordringer på transaksjonstidspunktet er kr 2.250, som tilsvarer pålydende.
Den kjøpte virksomhetens inntekts- og resultatbidrag
Den oppkjøpte virksomheten har bidratt med kr 5.662.334 til konsernets driftsinntekter og kr 1.073.510 til konsernets ordinære resultat før skatt i perioden mellom oppkjøpet og 30. juni 2024.
Dersom oppkjøpet hadde blitt gjennomført pr. 1. januar 2024, ville konsernets pro-forma driftsinntekter for hele perioden ha vært kr 62.813.301, og konsernets pro-forma resultat før skatt kr -20.038.039. Disse beløpene er beregnet ved å bruke faktiske resultater i Ovalen AS før oppkjøpet.
Note 3 Segmentinformasjon og driftsinntekter
Segmenter
| Annet/ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.1. - 30.6.2024 | B2B | B2C | elimineringer | Konsolidert |
| Inntekter | 10 176 395 | 50 699 380 | 178 546 | 61 054 321 |
| Varekostnader | -7 631 803 | -27 810 062 | 0 | -35 441 866 |
| Bruttofortjeneste | 2 544 592 | 22 889 318 | 178 546 | 25 612 456 |
| Lønnskostnader | -14 781 664 | |||
| Andre salgs- og administrasjonskostnader | -17 037 384 | |||
| Endring i verdi av betingede forpliktelser oppstått ved kjøp av virksomhet | -2 946 403 | |||
| EBITDA | -9 152 996 |
| Annet/ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1.1. - 30.6.2023 | B2B | B2C | elimineringer | Konsolidert |
| Inntekter | 1 422 461 | 5 601 828 | 161 245 | 7 185 534 |
| Varekostnader | -1 345 539 | -1 832 290 | 0 | -3 177 829 |
| Bruttofortjeneste | 76 921 | 3 769 539 | 161 245 | 4 007 705 |
| Lønnskostnader | -3 651 197 | |||
| Andre salgs- og administrasjonskostnader | -7 075 518 | |||
| Endring i verdi av betingede forpliktelser oppstått ved kjøp av virksomhet | 15 110 046 | |||
| EBITDA | 8 391 037 |
Spesifikasjon av salgsinntekter
| NOK | Note | 1.1.-30.6.24 | 1.1.-30.6.23 |
|---|---|---|---|
| Salg av produkter | 56 606 466 | 7 024 289 | |
| Utførte tjenester | 4 269 309 | 0 | |
| Sum salgsinntekter | 60 875 775 | 7 024 289 | |
| Annen driftsinntekt | 178 546 | 161 245 | |
| Sum inntekter | 61 054 321 | 7 185 534 |
Inntekter fordelt på geografisk område
| NOK | Note | 1.1.-30.6.24 | 1.1.-30.6.23 |
|---|---|---|---|
| Norge | 61 034 366 | 7 125 001 | |
| Sverige | 19 956 | 60 533 | |
| USA | 0 | 0 | |
| EMEA (Europa uten Norge og Sverige, Midtøsten og Afrika) | 0 | 0 | |
| Sum inntekter | 61 054 321 | 7 185 534 |
Vesentlige kunder
Det er ingen kunder som står for 10 % eller mer av omsetningen i konsernet.
Driftsinntekter fra kontrakter med kunder
Spesifikasjon av driftsinntekter fra kontrakter med kunder
| NOK | Tidspunkt for innregning | 1.1.-30.6.24 | 1.1.-30.6.23 |
|---|---|---|---|
| Salg av hudpleie- og andre produkter | Bestemt tidspunkt | 56 606 466 | 7 024 289 |
| Salg av Aquabeautine XL™ | Bestemt tidspunkt | 0 | 0 |
| Salg av tjenester | Bestemt tidspunkt | 4 269 309 | 0 |
| Royaltyinntekter | Over tid | 0 | 0 |
| Andre inntekter | Bestemt tidspunkt/over tid | 178 546 | 161 245 |
| Sum driftsinntekter fra kontrakter med kunder | 61 054 321 | 7 185 534 |
Note 4 Varige driftsmidler og bruksretteiendeler
Varige driftsmidler
| NOK | Note | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Balanseført verdi per 01.01. | 5 104 163 | 145 997 | |
| Tilgang ved virksomhetskjøp | 2 | 8 101 969 | 0 |
| Øvrige tilganger | 0 | 0 | |
| Periodens avskrivninger | -431 032 | -70 600 | |
| Balanseført verdi per 30.6. | 12 775 099 | 75 397 | |
| Akkumulert | |||
| Anskaffelseskost per 30.6. | 15 792 797 | 2 438 715 | |
| Akkumulerte avskrivninger per 30.6. | -2 947 305 | -2 292 926 | |
| Akkumulerte nedskrivninger per 30.6. | -70 392 | -70 392 | |
| Balanseført verdi per 30.6. | 12 775 099 | 75 397 | |
| Økonomisk levetid | 3 - 8 år | 3 - 5 år | |
| Avskrivningsplan | Lineær | Lineær |
Bruksretteiendeler
| Maskiner og | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | Note | Bygninger | utstyr | Kjøretøy | Totalt |
| Balanseført verdi per 01.01. | 11 944 032 | 16 936 | 88 187 | 12 049 154 | |
| Tilgang ved virksomhetskjøp | 2 | 0 | 326 275 | 0 | 326 275 |
| Øvrige tilganger | 7 270 593 | 0 | 0 | 7 270 593 | |
| Periodens avskrivninger | -1 734 002 | -37 328 | -52 912 | -1 824 242 | |
| Balanseført verdi per 30.6. | 17 480 623 | 305 883 | 35 275 | 17 821 781 | |
| Akkumulert | |||||
| Anskaffelseskost per 30.6. | 20 400 889 | 400 793 | 177 614 | 20 979 295 | |
| Akkumulerte avskrivninger per 30.6. | -2 920 266 | -94 909 | -142 339 | -3 157 514 | |
| Balanseført verdi per 30.6. | 17 480 623 | 305 883 | 35 275 | 17 821 781 | |
| Laveste av gjenstående leieperioder og | |||||
| økonomisk levetid | 6,1 år | 3,8 år | 0,3 år | ||
| Avskrivningsplan | Lineær | Lineær | Lineær | ||
| Maskiner og | |||||
| 2023 | Note | Bygninger | utstyr | Kjøretøy | Totalt |
| Balanseført verdi per 01.01. | 0 | 57 581 | 61 481 | 119 062 | |
| Tilgang ved virksomhetskjøp | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Øvrige tilganger | 1 753 835 | 0 | 0 | 1 753 835 | |
| Periodens avskrivninger | -194 871 | -20 323 | -33 535 | -248 728 | |
| Balanseført verdi per 30.6. | 1 558 964 | 37 259 | 27 946 | 1 624 169 | |
| Akkumulert | |||||
| Anskaffelseskost per 30.6. | 1 753 835 | 74 517 | 89 427 | 1 917 779 | |
| Akkumulerte avskrivninger per 30.6. | -194 871 | -37 259 | -61 481 | -293 610 | |
| Balanseført verdi per 30.6. | 1 558 964 | 37 259 | 27 946 | 1 624 169 | |
| Laveste av gjenstående leieperioder og | |||||
| økonomisk levetid | 2,7 år | 0,9 år | 0,5 år | ||
| Avskrivningsplan | Lineær | Lineær | Lineær | ||
| Note 5 Immaterielle eiendeler | |||||
| Goodwill | |||||
| NOK | Note | 2024 | 2023 | ||
| Balanseført verdi per 01.01. | 123 466 590 | 34 688 091 | |||
| Tilgang ved virksomhetskjøp | 2 | 6 611 357 | 0 | ||
| Balanseført verdi per 30.6. | 130 077 947 | 34 688 091 | |||
| Akkumulert | |||||
| Anskaffelseskost per 30.6. | 130 077 947 0 |
34 688 091 0 |
|||
| Akkumulerte nedskrivninger per 30.6. | 130 077 947 | 34 688 091 | |||
| Balanseført verdi per 30.6. |
Andre immaterielle eiendeler
Regnskapsåret 2024
| Teknologi, | Balanseførte | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Distribusjons- | resepter, | utviklings | |||
| NOK | Varemerker | rettigheter | patenter mv | kostnader | Delsum |
| Anskaffelseskost per 01.01.2024 | 27 134 065 | 4 009 978 | 17 091 116 | 8 387 822 | 56 622 981 |
| Akkumulerte avskrivninger og | |||||
| nedskrivninger per 01.01.2024 | -600 000 | -1 136 175 | -10 940 551 | -5 422 651 | -18 099 377 |
| Balanseført verdi per 01.01.2024 | 26 534 065 | 2 873 803 | 6 150 565 | 2 965 171 | 38 523 604 |
| Periodens tilganger | |||||
| virksomhetskjøp | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Periodens øvrige tilganger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Periodens nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Periodens avskrivninger | 0 | -401 003 | -614 227 | -193 381 | -1 208 611 |
| Balanseført verdi per 30.6.2024 | 26 534 065 | 2 472 800 | 5 536 338 | 2 771 791 | 37 314 994 |
| Akk. ansk. kost per 30.6.2024 | 27 134 065 | 4 009 978 | 17 091 116 | 8 387 822 | 56 622 981 |
| Akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger per 30.6.2024 |
-600 000 | -1 537 178 | -11 554 778 | -5 616 031 | 0 -19 307 988 |
| Balanseført verdi per 30.6.2024 | 26 534 065 | 2 472 800 | 5 536 338 | 2 771 791 | 37 314 994 |
| Estimert levetid Avskrivningsmetode |
ubestemt lineær |
5 år lineær |
3-10 år lineær |
10 år Lineær |
| Kunde | |||
|---|---|---|---|
| NOK | Delsum | relasjoner | Sum |
| Anskaffelseskost per 01.01.2024 | 56 622 981 | 2 600 000 | 59 222 981 |
| Akkumulerte avskrivninger og | |||
| nedskrivninger per 01.01.2024 | -18 099 377 | 0 | -18 099 377 |
| Balanseført verdi per 01.01.2024 | 38 523 604 | 2 600 000 | 41 123 604 |
| Periodens tilganger | |||
| virksomhetskjøp (note 2) | 0 | 0 | 0 |
| Periodens øvrige tilganger | 0 | 0 | 0 |
| Periodens nedskrivninger | 0 | 0 | 0 |
| Periodens avskrivninger | -1 208 611 | -260 000 | -1 468 611 |
| Balanseført verdi per 30.6.2024 | 37 314 994 | 2 340 000 | 39 654 993 |
| Akk. ansk. kost per 30.6.2024 | 56 622 981 | 2 600 000 | 59 222 981 |
| Akkumulerte avskrivninger og | 0 | ||
| nedskrivninger per 30.6.2024 | -19 307 988 | -260 000 | -19 567 988 |
| Balanseført verdi per 30.6.2024 | 37 314 994 | 2 340 000 | 39 654 994 |
| Estimert levetid | 5 år |
Avskrivningsmetode lineær
Regnskapsåret 2023
| Teknologi, | Balanseførte | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Distribusjons- | resepter, | utviklings | |||
| NOK | Varemerker | rettigheter | patenter mv | kostnader | Sum |
| Anskaffelseskost per 01.01.2023 | 7 634 065 | 4 009 978 | 14 646 492 | 8 387 822 | 34 678 357 |
| Akkumulerte avskrivninger og | |||||
| nedskrivninger per 01.01.2023 | -240 000 | -334 169 | -9 588 159 | -5 035 889 | -15 198 217 |
| Balanseført verdi per 01.01.2023 | 7 394 065 | 3 675 809 | 5 058 333 | 3 351 933 | 19 480 139 |
| Periodens tilganger | |||||
| virksomhetskjøp | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Periodens øvrige tilganger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Periodens nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Periodens avskrivninger | -60 000 | -401 003 | -350 000 | -193 382 | -1 004 385 |
| Balanseført verdi per 30.6.2023 | 7 334 065 | 3 274 806 | 4 708 333 | 3 158 551 | 18 475 755 |
| Akk. ansk. kost per 30.6.2023 | 7 634 065 | 4 009 978 | 14 646 492 | 8 387 822 | 34 678 357 |
| Akkumulerte avskrivninger og | 0 | ||||
| nedskrivninger per 30.6.2023 | -300 000 | -735 172 | -9 938 159 | -5 229 271 | -16 202 602 |
| Balanseført verdi per 30.6.2023 | 7 334 065 | 3 274 806 | 4 708 333 | 3 158 551 | 18 475 755 |
| Estimert levetid | 5 år/ubestemt | 5 år | 3-10 år | 10 år | |
| Avskrivningsmetode | lineær | lineær | lineær | Lineær |
Note 6 Rentebærende gjeld
| NOK | Rente | Forfall | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sikret | ||||
| Banklån 1 | 6,75 % | 01.09.2025 | 2 916 670 | 0 |
| Banklån 2 | 6,75 % | 01.06.2027 | 221 192 | 0 |
| Banklån 3 | 2 650 000 | 0 | ||
| Banklån 4 | 45 000 | 0 | ||
| Lån* | 32,6 % | 10.07.2024 | 21 821 429 | 0 |
| Kassekreditt 1 og varelagerfinansiering | 6,75 % | 01.12.2024 | 20 011 804 | 0 |
| Kassekreditt 2 | 2 926 436 | 0 | ||
| Factoringlån | i/a | 3 131 827 | 0 | |
| Sum sikret gjeld per 30.6. | 53 724 359 | 0 | ||
| Usikret | ||||
| Lån fra Jetcarrier AS** | 10 % | 30.09.2024 | 9 043 425 | 0 |
| Lån fra aksjonærer | 10 % | ikke avtalt | 2 024 658 | 20 326 855 |
| Sum usikret gjeld per 30.6. | 11 068 083 | 20 326 855 | ||
| Langsiktig gjeld | 5 832 862 | 0 | ||
| Kortsiktig gjeld | 58 959 579 | 20 326 855 | ||
| Sum gjeld pr 30.6 | 64 792 442 | 20 326 855 |
*) Lånet, eller deler av lånet, kan konverteres til aksjer i hele løpetiden. To aksjonærgrupperinger har gitt garanti for oppgjør av lånet på innfrielsesdatoen.
**) Låntager har opsjon på forlengelse frem til 31.12.2024. Hele lånet kan konverteres til aksjer.
Note 7 Leieavtaler
Udiskonterte leieforpliktelser og forfall av betalinger
| NOK | Note | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Mindre enn 1 år | 5 641 495 | 1 458 544 | |
| 1-2 år | 4 912 206 | 1 245 020 | |
| 2-3 år | 3 744 902 | 718 933 | |
| 3-4 år | 3 349 691 | 0 | |
| 4-5 år | 3 203 620 | 0 | |
| Over 5 år | 5 657 612 | 0 | |
| Sum udiskonterte leieforpliktelser 30.6. | 26 509 525 | 3 422 497 |
Endringer i leieforpliktelser
| NOK | Note | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Sum leieforpliktelser 1.1. | 20 533 156 | 1 010 403 | |
| Nye leieforpliktelser ved virksomhetskjøp | 2 | 326 275 | 0 |
| Nye/endrede leieforpliktelser innregnet/fraregnet i perioden | 330 811 | 2 620 646 | |
| Leiebetalinger | -3 095 439 | -527 414 | |
| Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser | 1 131 872 | 82 525 | |
| Sum leieforpliktelser 30.6 | 19 226 675 | 3 186 161 | |
| Kortsiktige leieforpliktelser | 5 411 734 | 1 420 504 | |
| Langsiktige leieforpliktelser | 13 814 941 | 1 765 657 |
Note 8 Avsetninger
Finansielle forpliktelser knyttet til virksomhetskjøp og andre avsetninger
| Perioden 1.1.-30.6.2024 | Finansiell for | |||
|---|---|---|---|---|
| Andre | pliktelse opp stått ved kjøp |
|||
| NOK | Note | avsetninger | av virksomhet | Sum |
| Balanseført verdi per 01.01.24 | 110 060 | 24 697 001 | 24 807 061 | |
| Betalt i perioden | -55 650 | 0 | -55 650 | |
| Fraregning ved oppgjør ved utstedelse av aksjer | 0 | -18 835 740 | -18 835 740 | |
| Fraregning ved overgang fra betinget avsetning | ||||
| til gjeld | 0 | -8 454 630 | -8 454 630 | |
| Estimatavvik resultatført som andre salgs- og | ||||
| administrasjonskostnader | 0 | 0 | 0 | |
| Endring i estimert kjøpesum resultatført som | ||||
| andre salgs- og administrasjonskostnader | 0 | 2 946 403 | 2 946 403 | |
| Renter, resultatført som finanskostnader | 1 032 | 490 724 | 491 756 | |
| Endring i valuta, resultatført som finanskostnader | 0 | 10 892 | 10 892 | |
| Balanseført verdi per 30.6.24 | 55 442 | 854 650 | 910 092 | |
| Kortsiktig | 55 442 | 28 133 | 83 575 | |
| Langsiktig | 0 | 826 517 | 826 517 |
| Perioden 1.1.-30.6.2023 | Finansiell for | |||
|---|---|---|---|---|
| pliktelse opp | ||||
| Andre | stått ved kjøp | |||
| NOK | Note | avsetninger | av virksomhet | Sum |
| Balanseført verdi per 01.01.23 | 473 215 | 38 568 034 | 39 041 249 | |
| Betalt i perioden | 0 | 0 | 0 | |
| Fraregning ved oppgjør ved utstedelse av aksjer | 0 | -1 497 147 | -1 497 147 | |
| Estimatavvik resultatført som andre salgs- og | ||||
| administrasjonskostnader | -312 039 | 0 | -312 039 | |
| Endring i estimert kjøpesum resultatført som | ||||
| andre salgs- og administrasjonskostnader | 0 | -15 110 046 | -15 110 046 | |
| Renter, resultatført som finanskostnader | 2 690 | 828 574 | 831 264 | |
| Endring i valuta, resultatført som finanskostnader | 0 | 126 203 | 126 203 | |
| Balanseført verdi per 30.6.23 | 163 866 | 22 915 618 | 23 079 484 | |
| Kortsiktig | 0 | 1 847 243 | 1 847 243 | |
| Langsiktig | 163 866 | 21 068 375 | 21 232 241 |
Aksjonæroversikt per 30.06.24
| Beholdning | Prosentandel | Navn | |
|---|---|---|---|
| 1 | 8 787 927 | 15,69 % | RH INDUSTRI AS |
| 2 | 6 000 000 | 10,71 % | MEDVIND HOLDING AS |
| 3 | 3 216 628 | 5,74 % | INITIA AB |
| 4 | 3 063 342 | 5,47 % | DIRIGENT AS |
| 5 | 2 894 761 | 5,17 % | SWELANDIA INTERNATIONAL AB |
| 6 | 1 743 947 | 3,11 % | PJUR EIENDOM AS |
| 7 | 1 350 301 | 2,41 % | VIDDAS AS |
| 8 | 1 280 793 | 2,29 % | BLIXEN INVEST AS |
| 9 | 1 003 528 | 1,79 % | BJØRN SIGURD JOHANSEN |
| 10 | 964 882 | 1,72 % | JAN PETTERSSON |
| 11 | 909 091 | 1,62 % | BRANDT INVEST AS |
| 12 | 870 772 | 1,55 % | HABU INVEST AS |
| 13 | 771 939 | 1,38 % | SKINTEAM INVEST AS |
| 14 | 771 939 | 1,38 % | TORBJØRN GJELSTAD |
| 15 | 754 598 | 1,35 % | PLATINA SEAFOOD AS |
| 16 | 716 842 | 1,28 % | FACE2FACE HOLDING AS |
| 17 | 644 603 | 1,15 % | KNUT FOSSE AS |
| 18 | 634 031 | 1,13 % | OLE SYVERT DALAN |
| 19 | 609 004 | 1,09 % | AKVAKULTURPARTNER AS |
| 20 | 604 680 | 1,08 % | ICE CAPITAL AS |
Aqua Bio Technology ASA Bygdøy Alle 3 0257 Oslo