APTN Inc. — Interim / Quarterly Report 2024

May 16, 2024

분기보고서 5.6 지오릿에너지(주) 1 Y 110111-6383543 분 기 보 고 서 (제 8 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 05월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 지오릿에너지 주식회사 대 표 이 사 : 유재훈, 김대진 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 수정구 창업로 43, B동 402호 (시흥동) (전 화) 031-757-2023 (홈페이지) http://www.geolitenergy.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 윤정훈 (전 화) 031-757-2023 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 -------------------- 1 I. 회사의 개요 -------------------- 2 1. 회사의 개요 -------------------- 2 2. 회사의 연혁 -------------------- 2 3. 자본금 변동사항 -------------------- 2 4. 주식의 총수 등 -------------------- 2 5. 정관에 관한 사항 -------------------- 2 II. 사업의 내용 -------------------- 3 1. 사업의 개요 -------------------- 3 2. 주요 제품 및 서비스 -------------------- 3 3. 원재료 및 생산설비 -------------------- 5 4. 매출 및 수주상황 -------------------- 8 5. 위험관리 및 파생거래 -------------------- 11 6. 주요계약 및 연구개발활동 -------------------- 14 7. 기타 참고사항 -------------------- 18 III. 재무에 관한 사항 -------------------- 39 1. 요약재무정보 -------------------- 39 2. 연결재무제표 -------------------- 42 3. 연결재무제표 주석 -------------------- 49 4. 재무제표 -------------------- 128 5. 재무제표 주석 -------------------- 134 6. 배당에 관한 사항 -------------------- 213 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 -------------------- 215 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 -------------------- 215 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -------------------- 218 8. 기타 재무에 관한 사항 -------------------- 220 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -------------------- 224 V. 회계감사인의 감사의견 등 -------------------- 225 1. 외부감사에 관한 사항 -------------------- 225 2. 내부통제에 관한 사항 -------------------- 225 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 -------------------- 227 1. 이사회에 관한 사항 -------------------- 227 2. 감사제도에 관한 사항 -------------------- 227 3. 주주총회 등에 관한 사항 -------------------- 227 VII. 주주에 관한 사항 -------------------- 231 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -------------------- 232 1. 임원 및 직원 등의 현황 -------------------- 232 2. 임원의 보수 등 -------------------- 234 IX. 계열회사 등에 관한 사항 -------------------- 235 X. 대주주 등과의 거래내용 -------------------- 236 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -------------------- 237 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -------------------- 237 2. 우발부채 등에 관한 사항 -------------------- 237 3. 제재 등과 관련된 사항 -------------------- 238 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -------------------- 238 XII. 상세표 -------------------- 239 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) -------------------- 239 2. 계열회사 현황(상세) -------------------- 239 3. 타법인출자 현황(상세) -------------------- 239 【 전문가의 확인 】 -------------------- 240 1. 전문가의 확인 -------------------- 240 2. 전문가와의 이해관계 -------------------- 240 【 대표이사 등의 확인 】 24.1q_분기보고서_대표이사등서명.jpg 24.1q_분기보고서_확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 회사의 연혁 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 다양한 종류의 신재생에너지원 중에서도 지열 및 수열 냉난방시스템과 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있고 , 회사의 신성장 동력확보를 위한 신사업으로 전기차 배터리의 핵심소재인 리튬사업을 추진중에 있습니다 . 2. 주요 제품 및 서비스 가 . 주요 제품, 서비스 등의 현황 분야 용처별 분류 사업 진행 상태 비 고 지열 , 수열 냉난방 공사 주거용 지열원 히트펌프 - 한국토지주택공사 (LH) 와 연계 공동주택 지열 냉 난방시 스템 도입 기술협의 - - 서울시 환경영향 평가 대상 건축물의 공동주택 세대내 지열 냉난방 시스템 설계 기준 마련 청량리 4 구역 , 거여 2-1 등 - 공동주택 적용 가능 히트펌프 시스템의 관리 및 최적 운전 시스템 도입 . 삼성전자 제어 시스템 도입 공공기관 및 업무용 건축물 지열히트펌프 - 공공기관 지방 이전사업 이후 공공기관 신 재생 설치 용량 증가로 시장 성장세 세종시정부청사 , 경북도청사 등 - 녹색건축물 설계기준 강화와 지자체의 신 재생 에너지 적극 도입에 따른 수요 증가 - - 중소기업 조달 우수제품을 통한 조달청 수주기회 확대 - 산업환경 설비 면허 취득으로 대형지열공사 조달발주 입찰 - 스마트팜 혁신밸리 - 농업 선진화 및 해외수출사업 개발 계획 - 상주 , 밀양 , 김제 , 고흥 설계 진행중 임 농어촌공사 / 농림부 수열원 히트펌프 - K-WATER 의 광역 원수관로 이용 - 하천수 직접이용방식 적용 - 해수를 이용한 열원시스템 개발 - 발전사업 건물용 연료전지 - 가정용 600W ~ 1,000W 급 주택보급사업 - 건물용 5kW ~ 10kW 급 설치 의무화 및 환경 영향 평가 , 녹색 건축물 설계기준 강화에 따라 수요 증가 - 고분자 전해질 방식 (PEMFC) 의 연료전지 방식은 국내 양대 제조사 독점 청량리 4 구역 ( 건축 ) 고양캐피탈랜드 데이터센터 - 고체산화물 방식 (SOFC) 연료전지 시범 보급사업진행 - 10kW 이상의 개발시 국내 PEMFC 시장과 경쟁 예상 - 나 . 주요 제품, 서비스 등의 매출현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 용도 제8기 1분기 제7기 제6기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 신재생에너지 지열 냉난방 시스템 수직형 등 지열냉난방 4,658 95.64% 16,630 81.93% 11,115 63.29% 연료전지 연료전지 연료전지 144 2.95% 3,630 17.88% 4,607 26.23% 기타 기타 - 68 1.41% 37 0.18% 1,841 10.48% 합계 4,870 100.00% 20,297 100.00% 17,563 100.00% 다. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이 당사는 설계 및 시공업체로써 발주처가 진행하는 경쟁입찰을 통해 공급가격이 결정되므로 통상적인 제품이나 서비스 단가가 형성되어 있지 않아 세부 계약조건 , 원자재가격 및 시장여건등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다 . 따라서 당사는 경쟁입찰시 가격경쟁력 확보를 위해 항상 생산성 극대화 및 원가절감 노력을 기울이고 있습니다 . 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 수급상황 1) 지열 냉난방 시스템 당사는 지열시스템 및 연료전지등의 설치, 시공업을 주업종으로 영위하고 있는 업체로서 시공을 위한 히트펌프, PE파이프, 벤토나이트 등의 주요 원재료를 시공 상황에 맞추어 수급하고 있습니다. [주요 원재료 수급 현황] 구분 업체명 히트펌프 삼성전자, 귀뚜라미 범양, 부스타, 유천써모텍, 신성엔지니어링 등 PE파이프 제이유에너지, 아일수지공업, 한국피이엠 등 벤토나이트 한국벤토나이트, 동경산업사, 씨에스하이테크플러스 등 히트펌프를 제외한 원재료들은 공급하는 업체가 다수 존재하는 시중에서 일반적으로구매할 수 있는 원재료이나, 기존부터 거래해오던 신뢰도 높은 업체로부터 원재료를 수급하고 있습니다. 또한, 원재료 수급문제에 대비해 3~5 군데 복수의 원재료 업체로부터 제품을 공급받고 있습니다. 히트펌프의 경우에도 다수의 공급하는 업체가 경쟁하고 있기 때문에, 시공 상황에 맞추어 신뢰할 수 있는 업체를 통하여 안정적으로 수급하고 있어 조달에 차질이 발생할 가능성은 없습니다. 2) 연료전지 당사는 연료전지를 구매하여 시스템을 설치하는 업체이기 때문에 원재료 업체에서의수급 상황에 따라 판매에 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 이를 관리하기 위하여 원재료 업체인 연료전지 제조사들과 분기마다 발주계획 미팅을 통해 원재료 수급문제를 관리하고 있습니다. 나. 매입 현황 (단위: 백만원, %) 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비중 매입처 원재료 지중열교환기 설치 신재생에너지 설비 626 22.8% 에코앤에너지 外 HDPE 배관 신재생에너지 설비 297 10.8% 제이유에너지 外 히트펌프 신재생에너지 설비 762 27.8% 도우이앤이 外 기계실 신재생에너지 설비 601 21.9% 경창엔지니어링 外 자동제어 신재생에너지 설비 81 2.9% 세일자동화시스템 外 연료전지 신재생에너지 설비 150 5.5% 두산퓨얼셀 外 기타 - 228 8.3% 태성산업 外 소계 2,745 100.0% - 외주비 천공/그라우팅 신재생에너지 설비 281 38.7% - 트렌치 배관공사 신재생에너지 설비 113 15.6% - 기계실 배관공사 신재생에너지 설비 120 16.6% - 자동제어공사 신재생에너지 설비 88 12.2% - 기타 - 123 17.0% - 소계 725 100.0% - 합계 3,470 - - 주) 외주비는 외주공사비와 외주용역비가 모두 포함된 금액입니다. 다. 원재료 가격변동추이 당사는 설계 및 시공업체로써 현장별로 특화된 맞춤형 원재료 발주가 진행되기에 통상적인 매입단가가 형성되어 있지 않아 설계 세부사항 , 시장여건 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다 . 따라서 당사는 원재료 매입시 구매 경쟁력 확보를 위해 항상 설계 효율 극대화 및 매입처 관리에 노력을 기울이고 있습니다 . 또한, 당사가 매입처와사이에 체결하는 개별 계약에 따른 매입가격은 당사의 중요한 영업기밀에 해당하고, 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 라. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 지열시스템 및 연료전지 등의 설치, 시공업을 주업종으로 영위하고 있으며 생산설비에 의하여 제품을 제조 생산하는 것이 아니고 건설장비 및 기술인력 투입에 의하여 시스템 설계/시공/설치 및 사후관리를 하는 엔지니어링 기술서비스 제공업입니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어려운 사업의 특성상, 생산능력/생산능력의 산출근거, 생산실적/가동률, 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 기재 사항이 없습니다. 마. 생산 및 생산설비에 관한 물적 재산의 현황- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출 유형 품 목 제8기1분기 제7기 제6기 신재생에너지 지열 냉난방 시스템 수직형 내수 4,658 16,630 11,115 연료전지 연료전지 내수 144 3,630 4,607 기타 기타 내수 68 37 1,841 합계 내수 4,870 20,297 17,563 나. 판매경로 등1) 판매경로 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 수출/내수 판매경로 제8기 1분기 매출비중 신재생에너지 지열 냉난방 시스템 수직형 등 내수 직판 4,658 95.6% 연료전지 연료전지 내수 직판 144 3.0% 기타 기타 내수 직판 68 1.4% 합계 내수 직판 4,870 100.0% ※ 당사의 판매경로는 100% 직접 판매 체제입니다. 2) 판매전략 (가) 엔지니어링 능력 확대 당사는 엔지니어링 활동을 기반으로 설계사와 시스템 설계단계에서부터 기술적 지원을 하고 최적의 시스템과 시공방안을 설계서에 반영함으로써 건설사 입찰 시 경쟁 타사 대비 가격 경쟁력이 우수합니다. 또한, 수주 후 시공단계에서 작성되는 시공 승인도서에는 다양한 시공 경험에 의한 원가인하 요인이 있어 본사 기술팀에서는 그동안 축적된 노하우를 바탕으로 설계변경을 통해 현장별 이익 창출을 최대화하고 있습니다. 당사는 박사, 기술사 등의 인력구성과 시스템 설계 엔지니어링 능력이 경쟁사에 비해 월등히 우수하며 국내 최초의 고효율 그라우트개발, 복합형 하이브리드의 보급화,지열을 이용한 도로융설시스템등 타 사와 차별화된 시공기술을 확보하고 있습니다. (나) 우수 기술인력 양성 2019년 10월 산업부 개정 고시를 통해 수열원도 신재생에너지에 포함되어 수열원 시장이 열릴 것으로 기대하고 있습니다. 국내 최초로 잠실 제2롯데월드에 광역수를 이용한 수열 히트펌프시스템 설계 경험을 토대로 시스템의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 당사에서는 직원들의 능력을 향상시키고 전문 인력을 육성하기 위하여 정기적인 기술 세미나 및 외부 전문교육을 진행하고 있으며 창사이래 이어온 전통으로 자리하고 있습니다. 또한, 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 해외전문가를 통한 선진기술 습득으로 기술적인 경쟁력 강화 및 다양한 시스템 개발로 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하기위한 노력을 진행하고 있으며 신재생에너지 보급을강화하고 있는 국가 정책에 맞추어 다양하고 지속적인 보급활동을 진행하고 있습니다. (다) 국내 주요 건설사에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 국내 주요 수요처인 건설사별 입찰 동향 및 수주 물량에 대한 정보는 설계시와 건설사 입찰단계, 건설사 실행예산 작성단계 등을 통해 설치용량 및 발주시기등의 정보수집을 하고 있으며, 최근 서울시 환경영향평가 대상건물의 경우 건설사의 설계의도를 적극적으로 파악하여 시스템 개발을 통해 설계에 반영하고 있습니다. 또한, 서울시 재개발, 재건축시장 공동주택 세대 내 지열냉난방시스템을 건설사, 제품제조사와 함께 개발하여, 시공적용하고 있으며 이를 위해 설계 전담자 배치 및 제조사 기술개발부서와 업무교류등 적극적인 업무 협의를 진행하고 있습니다. 다. 수주상황당사의 2024년 03월 31일 기준 현재 수주잔고는 182억원 입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 납품 설치(공사) 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 어렵고, 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하여 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 사항이 발생할 수 있어 당분기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다.자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-24. 매출액 및 매출원가」를 참조하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 34,968,217 34,967,491 25,678,310 25,678,310 매출채권 2,917,460 2,917,460 4,359,162 4,359,162 단기기타채권 659,443 659,443 240,244 240,244 단기금융자산 29,000,000 29,000,000 41,000,000 41,000,000 장기기타채권 1,381,446 1,381,446 1,319,774 1,319,774 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,161,506 2,161,506 2,082,469 2,082,469 파생상품자산 - - 485 485 장기금융자산 14,723 14,723 13,233 13,233 합계 71,102,795 71,102,069 74,693,677 74,693,677 (나) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성연결회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자 산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 1,587,178 1,587,178 - - - 기타채무 1,167,913 1,102,913 - 65,000 - 파생상품부채 4,210,314 - 4,210,314 - - 리스부채 1,244,638 145,608 390,769 708,261 - 전환사채 29,870,714 - 29,870,714 - - 합계 38,080,757 2,835,699 34,471,797 773,261 - (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 2,206,588 2,206,588 - - - 기타채무 980,106 915,106 - 65,000 - 파생상품부채 4,772,754 - 4,772,754 - - 리스부채 499,480 82,173 232,662 184,645 - 전환사채 29,294,906 - 29,294,906 - - 합계 37,753,834 3,203,867 34,300,322 249,645 - 4) 시장위험연결회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화자산 및 외화부채의 내역은 없으며, 통화별 환율변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다. 5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 39,261,939 40,137,012 자본(B) 57,384,044 58,425,856 부채비율(A/B) 68.42% 68.70% 현금성금융자산(C) 34,968,217 25,678,310 차입금(D) 29,870,714 29,294,906 순차입금(D-C) (5,097,503) 3,616,596 나. 파생상품 등 거래 현황 (단위: 천원) 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 계약체결 목적 계약내용 계약금액 기타 Warrant XtraLit Ltd. 2023.04.02 2024.04.02 XtraLit Ltd 추가 지분취득 주1) 902,620 - 주1) 당사는 2023년 4월 6일 XtraLit Ltd.의 주식 270,000주를 주당 USD 20으로 취득할 수 있는 권리인 Warrant(파생상품)를 취득하였습니다. 주2) 계약금액은 본 Warrant 취득 시점의 공정가치 금액을 기재하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 현황- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 활동 당사가 영위하는 사업은 신재생에너지사업으로 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하는 지열냉난방시스템과 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용하여 전기를 생산하는 연료전지사업의 설계 및 시공을 주 업종으로 하고 있습니다. 신재생에너지사업은 원자력에너지에 대한 안전문제와 불안감 고조 및 유가의 불안정성, 기후변화협약의 규제 등으로 그 중요성이 커지고 있습니다.당사는 다양한 공조시스템을 통해 건물의 냉난방 에너지비용을 절감하고 화석연료 사용 의존도를 낮추어 국가 온실가스 감축 목표 달성에 기여하고 있습니다. 또한 전세계적 관심사인 탄소중립 사회로의 전환에 발맞춰 고객의 NEEDS를 만족시키며 에너지절약과 쾌적한 공조환경 조성에 노력하고 있습니다. 1) 연구개발 조직 (가) 연구개발 조직 개요 (1) 조직형태 : 부설 연구소 (2) 명칭 : 지오릿에너지(주) 부설 기술연구소 (3) 연구소 최초 인정일 : 2006년 5월 4일 (4) 연구소 인정번호 : 제 20061797호(한국산업기술진흥협회 인정) (5) 조직도 그림3.jpg 연구개발조직도 (6) 인원구성 및 운영현황 구분 인원구성 운영현황 연구기획/총괄 박사: 1명 - 연구소 개발 기획 및 내용 총괄 - 연구(개발/과제) 기획/관리/지원 - 특수프로젝트 발굴/관리/지원 기술개발팀 박사: 2명학사: 3명 - 특수프로젝트 발굴 및 설계 - 스마트시티 열거래시스템 개발 - 리튬관련 사업개발 기술지원팀 학사: 2명 - 국내외 신재생에너지 시장 분석 - 지열히트펌프 개발 및 제조 - 조달청 우수제품 인증 업무 (나) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 제8기 1분기 제7기 제6기 비고 연구개발비용 계 249,048 755,430 4,582,242 - (정부보조금) (203,130) (661,633) (4,617,672) - 연구개발비 / 매출액 비율 5.11% 3.70% 26.09% - 주) 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (다) 연구개발실적최근 당사에서 수행된 외부 연구기관과의 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 번호 연구과제명 공동 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화내용 1 분산열원 이용 지열 냉난방 시스템상용화 기술 개발 (2014.12∼2017.09) - 당사 - 한국건설기술연구원 - 한국에너지기술연구원 - 지열 히트펌프 시스템의 초기 투자비를 절감하는데 이번 결과 활용 - 비주거 업무용 또는 중대형 건물의 에너지부하 불균형에 따른 지열 시스템의 성능 저하 문제 해결과 에너지 소비량 절감 - 다양한 지열에너지 이용방식에 대한 근거를 제시하여지열 에너지에 대한 사회적 신뢰성 확보에 일조 - '제로에너지도시', '에너지 자급자족 도시' 등의개념이 적용된 신도시 조성사업에 특화 기술로 활용 호서대 분산열원 지열냉난방시스템 2개소 설치 2 지열 히트펌프 시스템의 해외(몽골) 진출을 위한타당성 조사 (2013.09∼2014.02) - 당사 - 타당성 분석을 위해 각종 국내외 자료, 현지 시장 조사 결과, 성능 측정과 시뮬레이션 결과, 경제성 분석 결과 등을 활용- 향후 몽골 진출에 필요한 기초자료로활용 몽골 정치상황에 의한 사업 보류 3 ICT 융합 지열 시스템의지능형 통합유지ㆍ관리 기술 개발 (2013.06∼2016.05) - 당사 - 한국건설기술연구원 - 한국에너지기술연구원 - 호서대학교 - 벽산파워 - 브이피케이 - ICT 융합 지열 시스템을 현장에 적용하여 사용자의 유지관리 편의성을 높일 수 있으며, 아울러 시스템 신뢰성 향상에 기여 - 향후 설치되는 지열 히트펌프 시스템의 에너지 생산량을 정확하게 산정할 수 있으며, 국가보급 통계에 활용 가능 - ICT 융합 지열 히트펌프 시스템을 개발함으로써 향후지열시장 성장 및 국가 신·재생에너지 보급률 향상에 기여 - 향후 시행될 '신.재생에너지 열공급의무화제도' 정착에 기여 지열히트펌프/ 외기온 기반 스마트컨트롤러 4 태양열을 이용한고성능 지중 계간축열 시스템 개발(2017.05~2020.04) - 당사- 한국과학기술원 외7개 기관 -추가적인 개술개발을 통하여 일반주택에도 적용 가능한 소형 계간축열조를 도입함으로써급탕 및 난방에 필요한 설비용량을 50% 절감 가능-열이용률 향상으로 경제성 향상 및 열저장기술 발전에 기여 지중 계간축열시스템 5 BIM 연계 에너지 절약형 통합 수배관시스템 계산프로그램 개발(2020.04~2021.09) - 당사- 삼양밸브- 하나지엔씨- BEL- 경희대학교- 융도엔지니어링 - Tool 개발을 통한 지열.수열냉난방시스템 1.2차측의수배관 설계 편의성 및 최적화 기술 확보 BIM기반 통합 수배관시스템 계산프로그램 6 도심형 대량 신재생에너지하이브리드 열공급 스마트플랫폼 개발 (2017.12~2022.06) - 당사 - 한국에너지기술평가원 외 6개 기관 - 제4세대 지역난방 기술의 선도적 개발 및 실증 - 에너지 절약, 신재생에너지 열산업 및 에너지 신산업 육성 - 사용자 인근 실증설비 구축으로 에너지 프로슈머형 설비 구축사례 구현. 재생에너지를 활용한 저온 지역난방 분산열원시스템 7 수열에너지를 효과적으로 활용하기 위한 능동형고효율 하이브리드 히트펌프개발(그린뉴딜_연구개발)(2020.09~2022.12) - 한국환경산업기술원 - 복합열원 연계형 능동형 고효율 하이브리드 히트펌프 개발로 수열에너지 시장 선점 및 경쟁력 확보 - 8 수열에너지를 이용한 친환경-고효율 복합열원냉난방시스템 사업화(그린뉴딜_사업화)(2020.09~2022.12) - 한국환경산업기술원 - 신재생에너지 의무설치시 수열에너지 적용 비율만큼 지열시스템의 초기 투자비를 절감하고 다양한 수열에너지의 이용방식에 대한 근거를 제시하여 수열에너지에 대한 사회적 신뢰성 확보에 일조하여 제로에너지도시, 에너지 자급자족 도시 등의 개념이 적용된 신도시 조성사업에 특화기술로 활용. - 9 도서-어촌 맞춤형 해양쓰레기 처리시스템 개발(2020.04~2022.12) - 해양수산과학기술진흥원 - 도서-어촌 맞춤형 해양폐기물 소각처리시스템 개발 및 실증을 통한 소규모 소각로 산업 진출 - 10 저탄소 에너지효율화 기술기반 에너지공유 커뮤니티구축 기술 개발(2019.04∼2023.12) - 국토교통과학기술진흥원 -에너지 수요패턴이 상이한 다양한 건축물로 구성된 커뮤니티를 대상으로, 에너지효율화 및 CO2 저감을 위한 에너지 믹스기반의복합에너지 시스템 구현을 통한 제로에너지 공유 커뮤니티 조성. - (라) 연구개발 중인 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사에서 수행중인 외부 연구기관과의 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 기대효과 수열에너지를 활용한수처리 공정 개선 기술개발 한국환경산업기술원 2020.09 ~2024.06 18.03억원 온실가스 저감을 위한 막여과 플랜트의 복합 열원 운영시스템 개발 및실증으로 수열적용 표준막여과 수처리 활용 및 농축폐수 승온시스템 공정 개발하여 기후변화, 에너지 위기에 따른 선진국 중심의 수열에너지 산업을 국내 기업이 선도할 수 있도록 관련기업 육성과 막여과 공정 에너지 소비 절감에 따른 온실가스 저감으로 탄소중립 정수장을 실현하여 신기후체계 대비 그린에너지 전환에 기여. 열거래를 위한 복합 및 분산형스마트 허브축열시스템 개발 한국에너지 기술평가원 2019.10 ~2024.06 31.80억원 재생에너지를 복합적으로 하여 재생에너지에 대한 근본적인 편견을 타파하고, 화석연료의 사용을 지양함으로써 재생에너지를 근간으로 한 제로에너지시티의 보급에 일조.재생에너지를 복합적으로 하여 재생에너지에 대한 근본적인 편견을 타파하고, 화석연료의 사용을 지양함으로써 재생에너지를 근간으로 한 제로에너지시티의 보급에 일조. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 취득일 출원(등록)번호 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적ㆍ배타적 사용기간) 상용화 여부 및 매출기여도 특허 2011.10.28 10-1150413 건물하부천공형 지열히트펌프 시스템 및 그 설치공법 특허법 2031.10.28 상용화 특허 2011.11.11 10-1150417 2단 모듈형 지열히트펌프 및 그 작동방법 특허법 2031.11.11 상용화 특허 2011.11.24 10-1114220 고효율지열하이브리드시스템및 그작동법 특허법 2031.11.24 상용화 특허 2012.02.29 10-1145611 지열히트펌프시스템을 이용한 지능형 융설시스템 및 그 작동방법 특허법 2032.02.29 상용화 특허 2012.05.15 10-1171763 복합열원방식의가스식히트펌프시스템 특허법 2032.05.15 상용화 특허 2014.04.03 10-1447500 기화식 냉난방장치 및 그 설치방법 특허법 2034.04.03 상용화 특허 2014.07.07 10-1452425 지열을 이용한 열교환시스템용 맨홀 및 그 제조방법 특허법 2034.07.07 상용화 특허 2014.07.07 10-1472049 외기온도 기반의 지열 히트펌프시스템 특허법 2034.07.07 상용화 특허 2015.03.04 10-1525431 분리형이음재를 이용한 터파기 전 보어홀 천공공법 특허법 2035.03.04 상용화 특허 2015.03.23 10-1591456 보어홀천공을 위한 임시가설재 상부천공공법 특허법 2035.03.23 상용화 특허 2015.12.02 10-1621751 가이드를 이용한 터파기전 지중열교환기 삽입공법 특허법 2035.12.02 상용화 특허 2016.09.23 10-1881851 지열-수열복합냉난방시스템 및 그 작동방법 특허법 2036.09.23 상용화 특허 2018.06.15 10-2076982 연료전지에의해 발생한 열을 활용하는 열공급시스템 및 그 운전방법 특허법 2038.06.15 상용화 특허 2020.03.10 10-2089422 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법 특허법 2039.07.19 상용화 특허 2020.09.16 10-2158763 배관 내경 컷팅장치와 그 방법 특허법 2040.01.17 상용화 특허 2020.09.16 10-2273460 배관 내경 컷팅장치와 그 방법 특허법 2040.01.17 상용화 특허 2021.12.16 10-2341769 온도차 기반 압축기 제어 방식의 히트펌프 시스템 및 이의 제어방법 특허법 2041.04.30 상용화 특허 2022.02.09 10-2362834 축열과 방열이 동시에 가능한 양 방향계간 축열 시스템 특허법 2040.05.18 상용화 특허 2022.02.10 10-2362931 동파 방지 기능이 구비된 온도차 기반 압축기 제어 방식의 히트펌프 시스템 및 이의 제어방법 특허법 2041.04.30 상용화 특허 2022.08.11 10-2433419 소음 방지 및 내진 설비가 구비된 히트펌프시스템 특허법 2042.05.02 상용화 특허 2022.10.17 10-2456847 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법 특허법 2042.04.29 상용화 특허 2022.12.02 10-2475048 스토커타입의 소각로 및 그 제어방법 특허법 2042.12.02 상용화 특허 2023.02.27 10-2505557 연속 회분식 반응조에 의해 처리된 처리수의 열에너지 활용 방식을 가지는 수처리시스템 특허법 2042.09.28 상용화 특허 2023.04.13 10-2522959 선택적 축열 방식 및 연속 회분식 반응조를 이용한 수처리시스템 특허법 2042.09.28 상용화 특허 2023.08.04 10-2565078 역삼투막에 의해 정화된 정화수의 열에너지 활용 방식을 가지는 수처리시스템 특허법 2042.09.28 상용화 특허 2023.08.04 10-2565081 원수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화 방식의 수처리시스템 특허법 2042.09.28 상용화 특허 2023.08.04 10-2565087 정화수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화 방식의 수처리시스템 특허법 2042.09.28 상용화 특허 2023.09.25 10-2584285 재생에너지 융복합 사이클 제어 시스템 특허법 2040.12.14 상용화 특허 2024.01.16 10-2627465 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 특허법 2041.12.10 상용화 특허 2024.01.16 10-2627473 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 및 이의 운용방법 특허법 2041.12.13 상용화 저작권 2021.12.17 C-2021-056101 수열원 히트펌프 설계도 저작권법 - - 저작권 2021.12.21 C-2021-056903 자동제어판넬 설계도 저작권법 - - 저작권 2021.12.21 C-2021-056904 지열원 히트펌프 설계도 저작권법 - - 저작권 2021.12.21 C-2021-056905 스마트콘트롤러 케이스 설계도 저작권법 - - 저작권 2022.04.26 C-2022-018429 스마트콘트롤러가 적용된 지열히트펌프시스템 v1.0 (설계도) 저작권법 - - 저작권 2022.07.11 C-2022-027421 스마트컨트롤러가 적용된 지여히트펌프시스템 v1.0 (공정제어용 S/W) 저작권법 - - - 지적재산권 기여도 및 기대효과 특허명 기여도 및 기대효과 고효율지열하이브리드시스템 및 그 작동방법 지중온도의 최적상태를 유지하여 시스템 효율(COP, coeffficient of performance)를 향상시킬 수 있으며 보조열원을 이용함으로써 지중열교환기 설치를 감소시킬 수 있어 설치비가 절감되며, 설치용지가 덜 필요하고 지열, 원수, 배수, 폐수, 해수, 강물, 냉각탑 등의 다양한 열원을 혼합하여 사용할 수 있어 우수한 효율성을 지닐 수 있다. 지열히트펌프시스템을 이용한지능형 융설시스템 및 그 작동방법 겨울철 강설시 노면이나 옥외 주차장, 인도에 쌓인 눈을 방열관, 반사판, 단열재, 모래층, 축열 및열전달층 등의 특수한 구조를 이용하여 효과적으로 녹여서 신속하게 결빙을 해소할 수 있다. 기존의 전기히터(열선)를 이용한 융설방식에 비해 훨씬 경제적으로 눈을 녹일 수 있으며 도로나 옥외 주차장, 인도의 결빙을 해결하기 위해 제설제를 살포할 경우 발생하는 인력 및 장비 동원 등의유지관리 비용 증가와 제설제가 노면의 균열로 침투하여 토지를 오염시키는 환경오염의 문제, 부식에 의한 도로의 내구성 약화 및 차량의 부식을 방지할 수 있다. 2단 모듈형 지열히트펌프 및 그 작동방법 상·하 2단 모듈형 히트펌프로서 용량의 증감이 용이하며, 상·하 히트펌프의 용량이 동일하지 않은 형태로도설치 가능하여 조합이 자유롭다. 또한 단으로 구성(3단 이상으로도 설치 가능하게구성될 수 있음)되어 기계실 바닥면적을 줄일 수 있다. 건물하부 천공형 지열히트펌프 시스템 및 그 설치 공법 보통 기존 기술은 지열공사를 위해 천공 및 트렌치 배관공사를 완전히 완료 후 건축공사를 진행할 수 밖에 없어 건축공사의 공정이 많이 늦어질 수 밖에 없었는데, 바닥 슬리브 타설 후 바로 한편으로 건축물의 구조공사를 진행하면서, 동시에 지열공사를 계속 진행해나갈 수 있어(다중 바닥구조 형성) 건축현장의 공정 단축에 막대한 이득이 있다. 복합열원방식의 가스식 히트펌프 시스템 기존의 가스식 히트펌프는 공냉식 열교환기 방식에만 의존하므로 에너지효율이 낮았고, 연중 약 영상 15℃ 근처 또는 그 이상인 신재생에너지 또는 자연에너지(지열, 온도차에너지, 태양열 등)를 같이 접목하면 혁신적으로 시스템의 에너지효율을 증대시킬 수 있다. 지열을 이용한 열교환시스템용 맨홀 및 그 제조장법 지중 열교환기에 대한 유량분배를 위하여 설치되는 맨홀을 경량의 PE(또는 HDPE)재질로 형성함으로써, 맨홀의 시공 전 지반조사 및 지내력 검토 등의 사전조사가 필요하지 않다는 장점이 있다. 더불어, 맨홀의 전체 하중이 크게 낮아짐에 따라 강관파일의 설치과정이나 콘크리트의 타설 및 양생과정 등이 불필요해지므로, 시공비용을 절감할 수 있음은 물론 전체 시공기간이 크게 단축될 수 있다는 장점이 있다. 외기온도 기반의 지열 히트펌프시스템 외기온도와 환수온도에 따라 공급온도를 제어함으로써 부하에 최적화된 대응을 할 수 있으며 히트펌프의 용량을 가변적으로 제어함으로써 히트펌프 시스템의 COP(Coefficient OfPerformance)를 크게 향상시킬 수 있는 장점이 있다. 분리형이음재를 이용한 터파기 전 보어홀 천공방법 천공장비의 설치 및 작업공간에 제한을 받지 않으므로 최대 작업 효율에 도달할 수 있는 천공장비를 투입할 수있으며, 다른 작업공정과의 간섭이 발생하지 않아 작업 진행이 원할하여 공기(工期) 내에 용이하게 작업을 완료할 수 있다. 보어홀 천공을 위한 임시가설재 상부천공 공법 지하철 공사 또는 지하 구조물 설치시, 지중열 교환기(지중열교환파이프)를 설치하기 위해 터파기가 완료된 후 지하 공간의 바닥으로부터 지중으로 보어홀을천공할 때 천공기 등의 장비를 지하 공간에 설치하지 않고, 지상의 임시가설재에 보어홀 천공 장비, 지중열교환파이프 삽입장비 및 그라우팅기를 차례로 설치해 임시가설재 상부에서 보어홀 천공 및 지중열교환파이프를 설치함으로써,타 공정과의 동선 및 작업 간섭을 피할 수 있으며, 궁극적으로 공기를 단축할 수있다. 가이드를 이용한 터파기전 지중열교환기 삽입공법 천공장비의 설치 및 작업공간에 제한을 받지 않기에 최대 작업 효율에 도달할 수 있는 천공장비를 투입하여 보어홀 천공 및 보어홀 내부에 지중열 교환기를 효과적으로 삽입할 수 있고, 다른 작업공정과의 간섭이 발생하지 않아 작업 진행이 원할하여 공기(工期) 내에 용이하게 작업을 완료할 수 있다. 지열-수열복합냉난방시스템 및 그 작동방법 복합열원 연계형 능동형 고효율 하이브리드 시스템 개발로 지열-수열에너지 시장 선점 및 경쟁력을 확보할 수 있다. 연료전지에 의해 발생한 열을 활용하는 열공급시스템 및 그 운전방법 설계에서부터 시공단계까지 연료전지에 의해 발생한 열을 더욱 효율적으로 공급하는 방법적 노하우를 통해 연료전지시스템 활용을 극대화할 수 있는 운전이 가능하다. 온도차 기반 압축기 제어 방식의 히트펌프시스템 및 이의 제어방법 냉난방 순환유로를 순환하는 작동유체의 출수온도와 환수온도의 차인 △T값에따라 압축기의 가동 개수를 제어하게 되므로, 불필요하게 에너지가 낭비되는 것을 방지하여 효과적인 운용이 가능한 장점이 있다. 축열과 방열이 동시에 가능한 양 방향 계간 축열 시스템 축열과 방열을 각각의 배관을 통해 분기하여 상시로 축열을 진행하면서 필요시 방열을 할 수 있게 된다. 또한 열전달 면적 증가로 축열 및 방열량을 증가시켜 계간 축열의 성능 및 효율성을 높일 수 있고, 축열과 방열을 동시에 제어하도록 구성하는 것에 의하여 축열과 방열을 효율적으로 수행할 수 있다. 동파 방지 기능이 구비된 온도차 기반 압축기 제어 방식의 히트펌프 시스템 및 이의 제어방법 냉난방 순환유를 순환하는 작동유체의 출수온도와 환수온도의 차에 따라 압축기의 가동 개수를 제어하게 되므로, 불필요하게 에너지가 낭비되는 것을 방지하여 효과적인 운용이 가능하다. 또한 컨트롤러에 의해 열교환에 따른 열원의 온도가 기 설정한 온도보다 낮지 않도록 압축기 가동 대수를 제어할 수 있어 동파 위험을 미연에 방지할 수 있다. 소음 방지 및 내진 설비가 구비된 히트펌프시스템 히트펌프에 전달되는 진동 및 충격을 효과적으로 차단하기 위한 방지패드 및 스토퍼를 적용하여 지진 또는 기계적 외력에 의한 진동이나 충격 등이 가해질 경우 내부의 다양한 기계 부품 및 전기 부품의 손상과 파손을 방지할 수 있다. 스토커타입의 소각로 및 그 제어방법 소각로 내부의 온도에 따라 소각로에 공급되는 산소량, 소각로에 투입되는 폐기물의 양 또는 소각로 내에서 이동하는 폐기물의 속도를 제어할 수 있는 스토커 타입의 소각로를 발명하여 투입되는 폐기물을 효율적이고 효과적으로 연소시킬 수 있다. 연속 회분식 반응조에 의해 처리된 처리수의 열에너지 활용 방식을 가지는 수처리시스템 연속회분식 활성슬러지법(Sequencing Batch Reactor, SBR) 수처리 공정에 축열조와 히트펌프를 추가하여 기존 보일러(등유 또는 가스 등) 대비 효율적인 미생물 반응 환경을 조성 가능하여 설비 유지면에서 경제적 장점을 가진다. 선택적 축열 방식 및 연속 회분식 반응조를 이용한 수처리시스템 연속회분식 활성슬러지법(Sequencing Batch Reactor, SBR) 수처리 공정에 축열조를 연동하며, 히트펌프와 보일러를 한 축열조에 배치하여 보일러와 히트펌프를 통한 교차운전이 가능하도록 구성하며, 히트펌프를 통한 경제적인 축열과 보일러를 통한 축열을 교차하여 운영함으로써 공정의 안정성 및 극도로 낮은 환경에서의 안정적인 승온환경을 구성하여 제품의 수명 및 신뢰성에서 장점을 가진다. 역삼투막에 의해 정화된 정화수의 열에너지 활용 방식을 가지는 수처리시스템 역삼투압(RO, Reverse Osmosis)막 방식 수처리 공정에 열교환기와 히트펌프를 활용하여 유입원수의 수온을 높이며, 정화된 처리수의 열에너지를 열원으로 활용하여 막 공급압력의 감소를 통한 공급펌프 소비전력량 절감이 가능하며, 높은 소비전력량이 단점으로 지적되는 RO막 수처리 방식을 더욱 경제적으로 운용이 가능하다. 원수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화 방식의 수처리시스템 역삼투압(RO, Reverse Osmosis)막 방식 수처리 공정에 열교환기와 히트펌프를 활용한 개선 공정 및 기존 공정을 병행 가능한 바이패스 배관을 통해 특정 온도 이하의 환경에서 개선공정을 활용하여 경제적인 RO막 수처리 공정을 활용하며, 수온이 높은 환경에서는 기존 공정 배관을 활용하여 항시 최적의 공정을 유지하여 제품의 수명향상 및 소비전력량 절감등의 경제적 장점을 가진다. 정화수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화 방식의 수처리시스템 역삼투압(RO, Reverse Osmosis)막 방식 수처리 공정에 열교환기와 히트펌프를 활용한 개선 공정에 처리수 바이패스 배관을 추가하여 처리수를 공급하는데 시스템 내부에서 순환하는 압력의 증가를 선택적으로 운용하여 처리수의 공급 온도를 유동적으로 조절 할 수 있어, 수처리 설비 수명의 향상과 처리수의 공급 온도를 다양하게 선택하여 발생 가능한 부가적인 승온설비가 필요없는 설비 단순화 및 경제적 장점을 가진다 재생에너지 융복합 사이클 제어 시스템 히트펌프를 다양한 열원에 대응가능한 융복합 사이클을 구성하여 히트펌프 시스템 제어를 통해 최적의 냉방 또는 난방에 적합한 열원을 실시간으로 활용하여 히트펌프의 효율 향상에 큰 장점을 가진다. 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 지중열교환기를 복수의 밸브를 통해 내부 케이싱을 중심으로 유동되는 작동유체의 유동경로를 선택적으로 개폐하여 흐름을 용이하게 제어할 수 있다. 흐름을 용이하게 제어하여 열교환 효율을 높일 수 있고 지중열교환기 수명을 향상시킨다. 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 및 이의 운용방법 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중열교환기의 밸브 제어에 관한 특허로 운영시스템 모드별 밸브제어를 통해 지중열교환기의 효과적인 제어를 통해 지열시스템의 효율 및 수명을 향상시킨다. 기화식 냉난방장치 및 그 설치방법 증발식 냉각패드를 적용하여 외부로부터 유입되는 공기를 상기 냉각패드를 통과시켜 저온으로 냉각시켜 실내로 배출하고, 지열을 에너지원으로 이용함으로써 연소에 따른 공해물질로 인하여 환경을 오염시킬 염려가 없을 뿐만 아니라, 설치 및 유지 비용이 상대적으로 적게 소요되는 효과가 있다. 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 지중 열교환기를 시공함에 있어서 지열배관 파이프를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 이 지열배관 파이프의 파손 유무를 수압테스트로 확인할 수 있도록 하는 작업을 저렴한 비용으로 간편하게 수행할 수 있도록 하는 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것이다 배관 내경 컷팅장치와 그 방법 배관 내경 컷팅장치와 그 방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 다양한 목적으로 설치되는 배관을 내경에서 절단함에 있어서, 지열배관를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 지열배관를 설치한 상태에서 터파기를 수행하는 깊이에서 한번의 내경 컷팅으로 지열배관의 컷팅 작업을 마무리 할 수 있는 배관 내경 컷팅장치와 그 방법에 관한 것이다 배관 내경 컷팅장치와 그 방법 배관 내경 컷팅장치와 그 방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 다양한 목적으로 설치되는 배관을 내경에서 절단함에 있어서, 지열배관를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 지열배관를 설치한 상태에서 터파기를 수행하는 깊이의 원하는 위치에서 드릴의 동력을 강선으로 전달한 후 한번의 내경 컷팅으로 지열배관의 컷팅 작업을 마무리 할 수 있도록 하며, 절단작업을 종료한 후 상승하는 과정에서 물에 의한 방해를 제 거할 수 있는 물 배출홈을 형성하는 배관 내경 컷팅장치와 그 방법에 관한 것이다. 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법 지열배관 파이프 연결용 이물질 이중 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 지중 열교환기를 시공함에 있어서 지열배관 파이프를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 이중으로 설치한 상, 하부 차단부재를 통하여 방지하고 이 지열배관 파이프의 파손 유무를 수압테스트로 확인할 수있도록 하는 작업을 저렴한 비용으로 간편하게 수행할 수 있도록 하는 지열배관 파이프 연결용 이물질 이중 침투 방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것이다. 나. 시장여건 및 영업의 개황 등1) 산업의 특성 및 성장성 신재생에너지산업은 온실가스 감축 및 국제환경 규제 대응에 맞춰 국민 생활에 근간이 되는 주택 및 빌딩건설에서부터 공공부문을 중심으로 시장이 확대됨에 따라 생산과 고용 및 부가가치의 창출 측면에서 유발효과가 지대하기 때문에 향후 국가경제의 전략산업이기도 합니다. 특히 세계 에너지시장의 변화가 현실화되고 있는 상황에서 청정한 연료로의 에너지 전환이 가속화되고 있는 추세입니다.2023년 10월에 발간된 IEA '세계 에너지 전망 2023'에 따르면 태양광, 풍력 전기차, 히트펌프 등 신재생에너지 기술이 부상하면서 에너지 공급 방식이 재편되는 가운데 2030년에는 신재생에너지 비중이 현재 30%에서 50%까지 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 한국에서도 세계적 재생에너지 확산 기조에 부응하기 위하여 산업통상자원부의 제5차 신ㆍ재생에너지 기술개발 및 이용ㆍ보급 기본계획을 통해 2034년 최종 에너지 중 신재생에너지 비중을 13.7% 달성을 목표로 하고 있습니다. 정부는 신재생 에너지의 보급확대를 위해 다양한 정책적 뒷받침을 하고 있으며 법적 제도인 공공기관 신재생 에너지 의무사용제도와 보급지원정책 및 보급보조사업 그리고 서울시 환경영향평가, 녹색건축물 설계기준 등의 제도적 근거를 마련하여 신재생 에너지 보급을 확대 강화하고 있습니다. 신재생에너지 이용, 보급, 촉진법 12조 규정에 근거 산업통상자원부장관은 신재생에너지의 이용/보급을 촉진하고 신재생에너지산업의 활성화를 위해 공공기관이 발주하는 연면적 1,000㎡이상의 신축·증축 또는 개축하는 건축물에 대하여 일정 비율 이상을 신재생에너지를 이용하여 공급되는 에너지를 사용할 수 있도록 신재생에너지 설비를 의무적으로 설치하게 하였으며, 건축물 에너지 사용량 대비 신재생 에너지 사용율을 2011년 10%에서 2022년 32% 이상, 2030년에는 40%이상 의무사용토록 하고 있습니다. [신재생에너지 공급의무비율] 해당연도 20~21 22~23 24~25 26~27 28~29 30년 이후 공급의무비율(%) 30 32 34 36 38 40 또한, 제로에너지 건축물 단계적 의무화를 위하여 2020년부터 연면적 1,000㎡ 이상의공공건축물 대상으로 제로에너지 건축물 인증등급 5등급이상, 2024년 부터는 민간건축물 대상으로 범위가 확대될 예정입니다. 최종적으로 2050년 전(全) 건물 1등급수준을 목표로 하고 있어 신재생에너지 설비 수요는 계속해서 증가될 추세입니다. 그림-7.제로에너지건축 의무화 세부로드맵.jpg - 제로에너지건축 의무화 세부로드맵 - -지열 냉난방 시스템'Fortune Business Insights'에 따르면 전세계 지열에너지 시장규모는 2023년 701억4천만 달러에서 2032년까지 1,170억 2천만 달러로 예측 기간 동안 연평균 6.61%로 성장할 것으로 예상됩니다. 지열에너지는 풍부한 매장량, 폭넓은 유통, 청정, 환경 보호, 안정성 및 신뢰성을 특징으로 하는 녹색, 저탄소, 재활용 및 재생가능 에너지로 지하의 열을 사용하며 전기 생산, 냉난방 등 다양한 목적으로 사용될 수 있습니다. 기술의 발전으로 이제 에너지는 다양한 응용 분야에서 청정 에너지에 대한 요구사항이 증가함에 따라 전 세계적으로 지열에너지 사용량이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 2023년 11월 서울시는 2030년까지 지열에너지를 원전 1기 설비용량에 해당하는 1GW(1,000MW) 수준으로 확대하는 '지열보급 활성화 종합계획'을 발표했으며 이를 통해 서울시를 중심으로 지열에너지의 수요는 급증할 것으로 예상됩니다. - 연료전지 건물용 연료전지 시장은 에너지관리공단(現 한국에너지공단)의 「그린홈 100만호 보급사업」으로 우리나라 에너지 시장에 2009년 등장하였으며 최근 공공기관 신재생에너지 의무화 정책 및 지방자치 단체의 민간 건축물 신재생에너지 의무화 정책의 수혜로 빠르게 확대, 보급되고 있습니다. 현재 국내 연료전지의 경우 설치 수요처와 설비용량에 따라 3가지 형태로 분류되는데, 통상 주택에 설치되는 가정용(1~2kw), 국가·지자체 등의 공공기관 건물에 설치되는 건물용(5~900kw), 그리고 발전사 또는 발전사업을 통한 발전용(1~100MW이상) 연료전지로 분류됩니다. 특히 건물용 연료전지로 사용되는 고분자 전해질막 연료전지는 분산발전, 비상전원, 선박, 그리고 신재생에너지 하이브리드 전원 등에 응용이 가능한데다, 전력생산 효율이 높아 차세대 분산전원으로서 전력공급시스템으로의 역할도 주목받고 있습니다. 여기에 신재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 등을 토대로 정부의 신재생에너지 공급 의무화도 강력히 추진되면서 향후 성장 가능성이 매우 클 것으로 기대됩니다. [전 세계 연료전지시스템 시장규모] (단위 : 조원) 구분 2018 2019 2020 2025 2030 발전용 0.86 0.94 1.28 2.9 5.09 가정 건물용 0.45 0.51 0.55 1.82 3.86 수소전기차 0.21 0.47 0.59 3.11 19.03 수소모빌리티 0.4 0.53 0.75 3.05 15.39 이동용/백업전원 0.06 0.06 0.08 0.06 1.32 전자기기용 0 0 0 0.01 0.03 합계 1.98 2.51 3.24 11.48 44.71 ※ 대한설비공학회-제로에너지건축물 적용을 위한 건물용 연료전지 확대방안 연구(2023) 전 세계가 수소경제 활성화라는 한 방향으로 나아가는 가운데 대부분 국가들의 연료전지산업은 발전, 자동차 분야에 집중을 하고 있습니다. 건물용 연료전지의 경우 연료전지 시장에서 차지하는 비중은 작지만 2030년까지 2018년 대비 8.6배까지 성장 전망을 보이며 자체 시장규모 측면에서는 성장성을 보여주고 있습니다. 정부의 적극적인 신재생에너지 보급 지원정책과 함께 공공건물 등 의무공급 대상뿐만 아니라 호텔, 아파트, 업무용 빌딩, 사우나 등 다양한 일반건물까지 빠르게 늘어날 전망이며, 지자체마다 신재생에너지의 보급확대를 위한 다양한 제도와 기준을 마련하여 일정 규모 이상의 건축물에 적용하거나 권장토록 하는 정책도 진행되고 있습니다.국내 연료전지 시장은 크게 정부지원 시장과 민간설비 시장으로 나눌 수 있습니다. 정부지원 시장은 건물지원, 주택지원, 그리고 융복합지원 등의 시장이 형성되어 있습니다.건물지원사업은 주로 건물용 연료전지 시장으로서 신재생에너지설비에 대하여 설치비의 일정 부분을 정부에서 무상 보조, 지원함으로써 새로이 개발된 신재생에너지 기술의 상용화를 유도하고 상용화된 기술에 대하여는 보급 활성화를 통하여 신재생에너지 시장창출과 확대를 유도하는 사업입니다.주택지원사업(그린홈 사업)은 1kW급 이하의 가정용 연료전지 시장으로서 설치비의 일부를 정부가 보조지원하는 사업입니다. 주택지원사업의 최종 목표는 화석연료 사용을 최대한 억제하고, 온실가스 및 공기 오염물질의 배출을 최소화하는 저에너지 친환경 주택인 그린홈의 실현입니다.융복합지원사업은 신재생에너지원 융합과 구역 복합등을 만족하는 성과통합형지원사업으로서 태양광,풍력 등 상호보완이 가능한 에너지원 설비를 특정 지역의 주택, 공공, 상업(산업) 건물 등에 설치하여 전기와 열을 공급하는 사업입니다.반면 민간설비 시장은 공공기관 설치의무화처럼 정부기관에서 제시한 신재생에너지 설치 의무비율을 따르지 않고 현재 지자체(서울, 경기 및 부산)에서 자체적으로 설정한 비율을 따르고 있습니다. 민간건축물의 신재생에너지 의무설치비율은 정책 방향성에 따라 점진적으로 증가하는 추세로, 다른 신재생에너지원보다 에너지 생산과 이용 등 운영 효율성이 높으며 특성상 협소한 공간에서도 일정 규모 이상의 설비용량을 갖출 수 있어 연료전지 보급이 확대되고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 및 계절성신재생에너지 시장은 정부의 에너지 정책을 바탕으로 시장의 방향성이 정해지는 시장으로 경기변동 및 계절성의 영향이 크지 않습니다. -지열 냉난방 시스템건설업의 경기변동에 따라 민간 건설분야 신재생에너지 적용 비율이 증감할 수는 있으나 공공기관 건설분야의 신재생에너지 의무화 비중을 감소시키는 영향은 없습니다. 특히 정부는 2030년까지 의무화 비율을 지속적으로 늘려나가는 기준을 마련하여 이를 달성하는 것을 정부과제로 삼고 있습니다. 또한 각 지방자치단체도 대도시를 중심으로 공공분야와 민간분야 신재생에너지 의무화 비율을 해마다 증가시키고 있습니다. 건축환경영향평가에 관한 조례 등을 제정하고 있는 추세를 따르면 경기변동의 영향을 벗어나 정부의 정책적 방향성에 따라 지속적으로 사업규모가 성장하는 산업분야입니다. - 연료전지국내 연료전지 시장은 정부의 에너지 정책을 바탕으로 발주가 되는 시장으로 경기변동의 영향이 크지 않습니다. 연료전지 시장에 영향을 미치는 핵심 요인은 정부의 신재생에너지 및 수소경제 정책 동향이며, 정부에서는 신재생에너지를 새로운 성장동력 산업으로 육성하기 위한 지원정책이나 파리협약에 따른 온실가스 감축정책 등 신재생에너지 및 연료전지의 보급확대를 위한 다양한 정책을 지속적으로 발표, 수행하고 있기 때문에 향후 경기변동과 관계없이 꾸준한 성장세가 지속될 전망입니다 3) 대체시장 존재 여부 - 지열 냉난방 시스템 지열은 '신에너지 및 재생에너지 개발이용 촉진법'에 의해 규정된 11개의 신재생에너지 중 한 분야입니다. 따라서 정부의 현재 신재생에너지 정책은 주로 태양광, 풍력 등 전기에너지 생산부문의 육성과 확대에 집중되어 있습니다. 태양광과 풍력은 대규모 투자가 필요한 사업이며 이를 통한 에너지 생산은 전기에 국한됩니다. 열에너지를건물 또는 수요처에 공급하기 위한 방안으로는 지열시스템이 가장 적절한 대안으로 논의되고 있습니다.- 연료전지연료전지는 연료전지 제조의 진입 장벽이 높은 산업 분야로써 국내뿐만 아니라 세계적으로도 연료전지의 제조가 가능한 업체수는 제한적입니다. 따라서, 연료전지 공급은 제조사와 MOU를 체결한 업체만 공급할 수 있어 대체시장은 존재하지 않습니다.4) 회사의 경쟁요소- 지열 냉난방 시스템 국내 지열산업은 기계설비공사업 또는 난방 시공업의 자격 요건만 갖추면 특별한 규제 없이 사업 진출이 가능한 사업으로 많은 기계설비공사업 면허 보유사가 사업을 진행하고 있으나 그 중 지열의 특수성을 이해하고 설계, 시공, 사후관리 등을 일괄 진행할 수 있는 회사는 20여개 미만입니다. 지열의 경우 현장 시공을 위주로 사업을 영위하는 회사와 지열 히트펌프 장비를 생산, 공급하는 회사로 구별되는데 후자인 장비 관련 업체는 10여개 이내로 시장이 형성 되어 있습니다. 2010년 이후 공공기관 정부 이전사업과 맞물려 2015년 까지 지열 시장은 안정적 성장을 하였으며 당사는 지열 시장 초기부터 주력으로 사업을 진행해 왔으며, 고효율 기술의 확보와 적용을 통해 차별화를 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 또한 대형 프로젝트의 경우 과거 시공실적이 요구되고 시공사의 협력업체에 등록되어야만 가능하기 때문에 진입장벽이 높은 시장이라고 볼 수 있습니다. 당사는 잠실 제2 롯데월드, F.E.D 미군 통신기지, 세종시 정부청사, 거여동APT, 청량리4구역재개발APT 등 대형 프로젝트 뿐만 아니라 부산대 양산병원과 같은 민감한 건물의 지열 시스템을 공급하는 등 다양한 시공실적을 보유하고 있습니다. - 연료전지국내 건물용 연료전지 시장은 두산퓨얼셀과 에스퓨얼셀 2개사와 MOU를 체결한 업체들이 경쟁하고 있습니다. 현재 대형건설사 또는 대형프로젝트에 참여할 수 있는 업체는 10개사 내외이며, 당사는 대형프로젝트 설계능력을 바탕으로 두산퓨얼셀 MOU사 중에서 우선권을 가지고 에스퓨얼셀 MOU사들과 경쟁을 하고 있습니다. 다. 사 업부문별 재무현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 용도 제8기 1분기 제7기 제6기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 신재생에너지 지열 냉난방 시스템 수직형 등 지열냉난방 4,658 95.64% 16,630 81.93% 11,115 63.29% 연료전지 연료전지 연료전지 144 2.95% 3,630 17.88% 4,607 26.23% 기타 기타 - 68 1.41% 37 0.18% 1,841 10.48% 합계 4,870 100.00% 20,297 100.00% 17,563 100.00% 라. 신규사업(리튬사업) 1) 사업 분야 개요 및 진출 목적 (가) 사업 분야 개요 (1) 리튬 산업 특성 및 전망 리튬 시장은 최근 기하급수적인 성장을 겪었으며, 이는 전세계적인 관심이 전기차 산업으로 집중되었다는 점이 주요한 원인입니다. 전기차 산업이 부상하기 전, 리튬은 세라믹이나 유리 등의 첨가제나 윤활제로 주로 쓰였기 때문에 수요가 그리 크지 않았지만, 리튬 이온 배터리 기술의 개발과 지속가능한 발전에 대한 전세계적인 집중이 서로 맞물리면서 내연기관에서 전기차로 패러다임이 바뀌었고, 그에 따라 리튬의 수요가 급증하였습니다. 리튬 사업과 관련한 밸류 체인은 다음 그림과 같습니다. 1.리튬 산업 밸류 체임.jpg - 리튬 산업 Value Chain - (2) 염호 개발 및 리튬 광물 추출 리튬은 대부분 토양, 암석, 자연수에 미량으로 분포하며, 그 중 62%는 염호에 존재합니다. 상업성이 있는 염호는 리터 당 500 ~ 2000mg의 리튬이 부존하는데, 이러한 고농도의 염호는 태양광으로 증발시켜 염화 리튬 용액을 만들고, 정제과정을 거쳐 탄산리튬이나 수산화 리튬을 생산합니다. 그 외의 리튬은 높은 반응성으로 순수한 형태로는 자연 내에서 발견하기 어렵고, 경암 내에 주로 존재합니다. 주로 채굴되는 리튬 정광은 리티아휘석(spodumene), 리티아운모(lepidolite), 엽장석(petalite), 점토(hectorite) 등이며, 그중 리튬 함량이 가장 높은 리티아휘석(spodumene)이 가장 일반적으로 채굴됩니다. 경암형은 채광작업을 거친 다음 파분쇄, 분리, 선광 과정을 거쳐 정광을 제조하고, 고온 가열, 농축, 여과, 황산/석회 투입 등의 과정을 진행하면 탄산 리튬, 혹은 수산화 리튬으로 변환됩니다.(3) 리튬으로부터 친환경 전기차 부품 이차전지의 제조 전기차 배터리에 사용되는 리튬은 고순도(99.5% 이상)로 탄산 리튬과 수산화 리튬으로 구분됩니다. 스마트폰에 사용되는 고안정성 소형 배터리에는 리튬이 30 g 소요되며, 전기차용 고용량 중대형 배터리에는 리튬이 30~60kg 소요됩니다. 삼원계 양극재는 일반적으로 NCM(Ni, Co, Mn), NCA(Ni, Co, Al) 전구체가 수산화 리튬과 배합되어 생산되고, LFP(LI-FePO4) 양극재는 인산/철 전구체가 탄산 리튬과 배합되어 생산됩니다. 수산화 리튬은 니켈과 합성이 용이하고 에너지 밀도가 높아 고성능 전기차 배터리에 이용되며 삼원계 양극재 배터리 생산에 주력하는 국내 배터리 3사(LG에너지솔루션, SK온, 삼성SDI)가 주요 수요처입니다. 2021년부터 본격화되기 시작한 3세대 전기차에 사용되는 고용량 배터리인 하이니켈 배터리에는 니켈과 합성이 용이한 수산화 리튬이 적용됩니다. 수산화 리튬의 수요는 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 전망이며, 고성능 배터리의 수요의 폭발적 증가에 힘입어 2030년에는 2020년 대비 10배 이상 증가할 전망입니다. 현재 글로벌 리튬 기업들은 탄산 리튬보다는 수산화 리튬 프로젝트에 높은 관심을 보이고 있는 것으로 알려져 있습니다. 탄산 리튬은 가장 기본적인 리튬 화합물로 소형 전기차용 배터리 생산에 주력하는 중국 기업이 주요 수요처이며, 가전제품(스마트폰, 노트북 등)용 배터리에 사용되는 LCO(LiCoO2) 제조에 사용됩니다. 현재 테슬라, 폭스바겐 등의 글로벌 자동차 기업들이LFP 배터리를 선호하고 있어 탄산 리튬 수요도 당분간 꾸준히 유지될 전망입니다. 이렇게 생산된 배터리 셀은 열과 진동 등의 외부 충격으로부터 보호하기 위해 배터리모듈을 만들어 사용합니다. 배터리 모듈은 배터리 셀을 일정한 개수로 묶어 프레임에담은 것이며, 모듈 또한 일정한 개수로 묶어서 배터리 팩을 형성합니다. 그리고 배터리 팩은 배터리 관리 시스템, 냉각 시스템을 통해 모듈들을 제어합니다. 제작된 배터리 팩은 최종적으로 전기차에 탑재되어 시장으로 나오게 됩니다. (4) 리튬 추출 산업의 국내 상황 한국은 리튬을 100% 수입에 의존하는 수동적인 입장을 취하고 있습니다. 이는 리튬이 남미와 호주에 집중적으로 분포하고 있으며, 채굴된 리튬의 제련과 정제가 대부분중국에서 이루어지고 있기 때문이라고 할 수 있습니다. 실제로 2022년 기준 국내 리튬 수입액의 64%는 중국산인 것으로 조사되었습니다. 안정적으로 리튬을 공급하기 위해서는 수입 의존적인 상황에서 벗어나 리튬 공급망을 내재화할 필요가 있습니다. 그림5.jpg 리튬 수입국별 비중 리튬 공급망을 내재화하기 위해 리튬을 추출할 수 있는 염호와 광산 확보, 추출 기술 연구, 그리고 배터리 등급의 리튬을 직접 정제하는 등 다양한 시도가 이어지고 있습니다. 그런데, 지상에 존재하는 리튬의 대부분이 염호에 존재하기 때문에 증가하는 리튬 수요에 대응하기 위해서는 염호를 대상으로 리튬을 추출하는 기술에 주목할 필요가 있습니다. 현재 상업적으로 염전 방식을 사용하여 염호에서 리튬이 추출되고 있으나, 그 방식의 한계는 명확합니다. 염전 방식은 생산 효율 측면에서 시간적,공간적 효율이 떨어지고, 독성 및 폐기물의 발생으로 수질오염을 유발하며, CO2를 배출하는 등 경제적,환경적 문제가 있다고 알려져 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 그 대안으로 염수에서 리튬을 직접 추출하는 Direct Lithium Extraction(DLE)과 같은 새로운 방식이 제기되고 있습니다. (나) 진출 목적 당사는 최근 원자재 값 급등과 금리 상승 등 급격히 악화된 건설경기로 인한 기존 사업의 부진을 만회하고 회사의 신성장 동력 확보를 위해 전기차 부품 및 이차전지 소재 사업 진출을 계획하였습니다. 이에 따라 우선적으로는 최근 수요가 폭발적으로 증가하고 있는 전기차 배터리의 핵심소재인 리튬사업을 추진 중에 있으며, 2024년까지리튬의 상업적 생산 및 판매를 위한 토대를 구축할 예정입니다. . 2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 리튬 수요의 89%는 전기차 배터리의 핵심 소재인 양극재로 이는 배터리 원가의 40% 비중을 차지한다고 알려져 있습니다. 현재 전기차 판매 성장률이 둔화하는 추세로리튬 수요는 단기적인 감소를 보이고 있으나, 장기적인 관점에서 전기차 판매가 확대됨에 따라 리튬의 수요도 또한 증가할 것임을 유추할 수 있습니다. SNE 리서치에 따르면 리튬의 수요는 2023년 79만 톤에서 2030년 253만 톤으로 연평균 18.1%가 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 급증하는 리튬 수요에 비해, 공급은 이에 미치지 못할 우려가 있고, 원자재 개발 프로젝트 특성상 실질적인 성과를 내기까지 10년 이상 걸리는 장기 프로젝트가 대부분이기 때문에, 향후 10~15년은 공급부족이 심해질 것으로 전망됩니다. 특히 글로벌 리튬 공급은 소수 과점 구조로 호주, 칠레, 중국이 전체 생산의 90%를 차지하고세계 각국에서 채굴된 리튬은 중국으로 운반된 후 고순도 리튬 화합물로 제련되는데 중국이 전체 제련 리튬 화합물 생산의 65%, 수산화 리튬 제련 점유율은 75%에 달해 원자재 기업의 판매 교섭력이 매우 강한 상황입니다. 이러한 시장의 특성으로 인해 리튬의 수요 공급 격차는 날이 갈수록 확대될 전망입니다. 5.리튬 생산 글로벌 6대 기업.jpg - 리튬 생산 글로벌 6대 기업 - 이러한 리튬의 수요 공급 격차는 리튬의 가격에도 영향을 줍니다. 2022년 말 리튬 가격은 21년 기준으로 10배 이상 상승하면서 역대 최고가를 기록했는데, 이는 당시 중국이 전력난을 겪으면서 리튬 정제 공장이 문을 닫게 되었으며 리튬 공급 부족 우려가 발생하였기 때문입니다. 하지만 2023년에는 리튬 가격이 다소 크게 하락하였는데, 이는 중국 내 전기차 구매 수요 감소, 전기차용 배터리 누적 재고 증가, 리튬 가공 및 생산 업계의 과당 경쟁이 주요 원인이었습니다. 그러나 장기적으로 보았을 때 리튬 가격에 변동이 보일 수는 있으나, 전기차 수요의 증가가 확실시되고 있는 시점에서 증가 추세를 계속 이어 나갈 것이라 예측할 수 있습니다. 리튬가격추이.jpg 리튬 가격 추이 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 (가) 신규사업 관련된 예상 자금소요액 [신규사업 예상 투자금액] 프로젝트 사업내용 투자금액 투자시기 미국 현지법인설립/운영 해외 리튬사업 총괄법인 신규설립 $2백만 2023년 2월 완료 운영 및 투자자금 추가 출자 $3백만 2024년 1월 완료 리튬추출 기술 확보 이스라엘 XtraLit 지분투자 $15백만 2023년 4월 완료 염호(염수) 확보 미국 캘리포니아 Imperial County 토지리튬추출개발권 관련 Lease 계약 - 2023년 12월 완료 미국 유타주 리튬 염수자원 개발권 등 미확정 2024년 상반기 리튬폐수시장 진출 리튬이차전지 소재 제조업체의리튬폐수 이용한 리튬추출 미확정 2024년 상반기 Pilot Plant 건설 XtraLit과의 JV 설립 및 기술적용 미확정 2024년 당사는 2024년 상반기까지 리튬이 매장되어 있는 염호(염수) 및 리튬폐수 등을 확보하고 관계회사인 이스라엘 XtraLit Ltd와의 합작투자를 통해 리튬 추출 상업화 검증을 위한 Pilot Plant 건설을 진행할 예정입니다. 따라서 리튬의 상업화 생산설비 등에 대한 총 투자 규모는 Pilot Plant를 통한 상업화 검증이 완료되는 2024년 이후 산정될 예정입니다. (나) 투자자금 조달원천 당사는 2023년 12월말 기준 가용자금으로 약 660억원 이상을 보유하고 있어 Pilot Plant 건설 후 상업화 검증까지는 투자자금 여력이 충분할 것으로 예상되나, 향후 Scale-up 생산설비 투자를 위해서는 추가자금 유치가 필요할 것으로 예상됩니다. 2024년 이 후 진행될 상업화 생산설비의 투자 관련해서는 아직 투자규모 등이 확정되지 않아 현 시점에서 그 방법이나 시기는 아직 미정입니다. (다) 예상투자 회수기간 당사의 투자 계획 상, 2024년까지 Pilot Plant 건설을 통한 리튬 추출 상업화 검증 후,신규 투자자금 유치를 통한 상업생산 설비투자를 진행할 예정이어서 2024년까지는 리튬사업 관련 매출이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 따라서 현 시점에서 2024년 이후 추정 매출이나 손익 산정은 불가능한 상황임에 따라 예상투자 회수기간도 추정이 어려운 상황입니다. 4) 사업추진 현황 (가) 조직 및 인력구성 현황 - 신규사업관련 조직도 그림1.jpg 신규사업 조직도 - 인력구성현황 구 분 직 무 인원 구성 운영 현황 지오릿에너지 리튬사업본부 프로젝트 기획및 총괄 김대진(리튬사업대표, CEO) - 프로젝트 기획 및 내용총괄 - 연구(개발/과제) 기획/관리/지원 - 특수 프로젝트 발굴/관리/지원 기술 개발 연구원 4명 - 저농도 리튬 염호로부터 리튬 추출효율이 우수한 친환경 직접 리튬 추출 기술 개발 - 고성능 무기계 흡착제 개발 - 리튬 농축액으로부터 배터리용 고순도 리튬 화합물 제조기술 개발 법무팀 사내변호사 1명 - 프로젝트 법률검토 Xtralit Ltd.(관계회사) 리튬추출 기술개발 및 지원 Simon Litsyn(CEO) - 기술 공정 기획/관리/지원 - 자사 개발 흡착제의 리튬 추출 연구 Global Lithium Energy Corp.(미국현지법인) 해외 리튬사업 총괄 백상준(법인장) - 미국 내 리튬 사업총괄 - 프로젝트 수행 및 인력 지원 (나) 추진 완료 프로젝트 (1) 미국 내 현지법인 설립 당사는 해외 리튬사업 총괄을 위해 23년 2월 지분투자를 통해 미국 현지법인 Global Lithium Energy Corporation을 설립하고, 현재 염호 확보 및 Pilot Plant 건설, 현지인력 확보 등을 진행 중입니다. 그리고 향후 XtraLit과의 협업을 통해 Pilot Plant를 건설한 후 확보한 염호(염수)에 대해 리튬 추출 및 제조, 판매에 대한 상업화를 검증할 예정입니다. (2) XtraLit Ltd. 지분투자를 통한 리튬 추출 기술 확보 XtraLit은 저농도 염수에서 리튬을 직접 추출할 수 있는 특허기술을 보유하고 있는 이스라엘 소재 기업으로, 자체 개발한 흡착제를 이용한 리튬 추출 공정을 개발 중입니다. 당사는 2023년 4월 XtraLit LTD.에 총 USD 15백만 지분 투자를 통해 29.88%의 지분율(2023년말 기준 29.58%)을 확보하였습니다. 당사는 상기 지분투자를 통해 XtraLit과의 전략적 제휴로 리튬 직접추출 기술 (DLE: Direct Lithium Extraction) 및 흡착제 판매권을 확보했습니다. (다) 연구개발활동 내역 번호 연구개발활동 세부과제 내용 1 리튬 선택성 물질을 포함한 무기 이온 교환 물질의 제조 방법 개발 - - 여러 희귀 알칼리 원소에 대해 높은 선택성을 갖는 무기 흡착제의 합성 방법 개발할 예정입니다. - SMA-1 흡착제는 망간과 산화알루미늄 기반의 흡착제이며 리튬 추출에 적합하고, FS-2, FS-10 흡착제는 루비듐 및 세슘 추출에 적합합니다. 2 XL-DLE (XtraLit Direct Lithium Extraction) 기술 공정 내 금속산화물 기반의 흡착제 개발 - - 저중농도의 염수로부터 직접 리튬을 추출하는 독자적인 특허 기술입니다. - 친환경적인 방식으로 리튬 추출이 가능하며 선택성과 지속성, 경제성 면에서 다른 경쟁 기술보다 상당한 이점을 가지고 있습니다.- XtraLit에서 다양한 종류의 염수로 자사 흡착제를 테스트한 결과, 염수의 주성분인 알칼리 이온 중 Na(소듐), K(포타슘)에 비해 더 농축된 Li의 농도가 추출되었음을 확인하였습니다. ① 리튬 함유 염수로부터 리튬을 추출하기 위한 무기 흡착제의 제조 기술 개발 - ISN-1흡착제는 나이오븀(Ni)과 지르코늄(Zr) 혼합 산화물 형태의 무기 이온 교환기입니다. - ISN-1흡착제는 리튬에 대한 높은 이온교환 용량과 선택성을 가지며, 여러 번의 흡착/탈착주기에도 손실이 적습니다. ② 리튬 추출효율 및 내구성이 우수한 무기 흡착제 개발 - 망간과 알루미늄의 혼합 산화물 형태의 흡착제입니다. - 기존의 Mn 기반 흡착제보다 더 높은 선택성과 이온 교환성을 가지고, 흡착/탈착 주기에서도 손실이 더 적다는 장점이 있습니다. 3 XL-DLE (XtraLit Direct Lithium Extraction) 기술을 이용한 리튬 추출 pilot 실증테스트 - - 고농도 리튬 농축액 제조를 위한 불순물(Mg2+, Ca2+, Mn2+등) 제거 및 회수기술을 개발할 예정입니다. - 배터리 등급용 탄산 리튬 및 수산화 리튬 제조를 위한 공정을 개발할 예정입니다. 4 XL-DLE 기술을 이용한 리튬 농축액으로부터 배터리 등급용 리튬 화합물 개발 - - 고농도 리튬 농축액 제조를 위한 불순물(Mg2+, Ca2+, Mn2+등) 제거 및 회수기술을 개발할 예정입니다. - 배터리 등급용 탄산 리튬 및 수산화 리튬 제조를 위한 공정을 개발할 예정입니다. 5 미국 GSLB(Great Salt Lake Brine) 염수의 마그네슘 및 보론 제거기술 개발 - - GSLB(Great Salt Lake Brine) 염수 : Li+(59 ppm), Mg2+/Li+ ratio(194) - 저품위 리튬 염수로부터 pH 적정 및 침전물 분리를 통한 Mg2+ 및 B3+ 제거 기술을 개발했습니다. 6 미국 Salton Sea Geothermal Brine(SSGB) 모사 염수를 이용한 고효율 리튬 농축공정 개발 - - 저품위 리튬 염수로부터 침전회수 공정(RCS: reaction-coupled separation) 기술을 이용한 고농도 리튬 용액 제조법을 연구했습니다. 7 산업 폐수에서 리튬 추출 가능성 확인 - - 국내 모 대기업 폐수에서 95%의 리튬을 추출하면서 염수 및 지하수 외 공급원으로의 확장에 대한 가능성을 확인했습니다. (라) 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 당사는 XtraLit과의 협업을 통해 리튬 추출 효율 및 내구성이 우수한 무기물 흡착제를 제조하고, 이를 이용한 XL-DLE Plant를 구축하여 고농도 리튬 농축액 뿐만 아니라 리튬 이차전지의 고품위 리튬 화합물의 상업적 생산을 목표로 하고 있습니다. 하지만 현재는 염호(염수)의 확보가 완료되지 않았고, 2024년 1월 미국 캘리포니아 Imperial County 토지의 리튬개발권 관련 계약을 통해 Pilot Plant 설비를 준비중에 있어 상용화 시기는 2025년 이후에 가능할 것으로 예상됩니다 (마) 매출발생 여부 당사의 투자 계획 상, 2024년까지 Pilot Plant 건설 통한 리튬 추출 상업화 검증 후, 신규 투자자금 유치를 통한 상업생산 설비투자가 진행될 예정임에 따라 2024년까지는 리튬 사업 매출이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 5) 기존사업과의 연관성 당사의 기존 주요사업으로 땅속의 열을 이용하여 시설 및 건물의 냉난방을 공급하는 지열사업이 있습니다. 그리고 당사가 신규사업을 위해 확보한 직접 리튬 추출(DLE, Direct Lithium Extraction) 기술은 저농도(<300mg/L) 염호 및 지열수로부터 친환경적인 공정으로 5,000mg/L 이상의 리튬 농축액을 제조하고 이러한 리튬 농축액을 이용하여 리튬 배터리에 사용되는 고품질의 리튬 화합물을 생산할 수 있는 기술입니다.이러한 리튬 추출 기술을 이용하면 낮은 농도(60~100mg/L)의 지열수에서도 리튬을 추출할 수 있어, 당사의 기존 지열사업과의 시너지 효과는 상당히 크다고 볼 수 있습니다. 6) 주요 위험 직접 리튬 추출기술(DLE, Direct Lithium Extraction)은 대량생산에 대한 검증 미흡으로 낮은 양산기술 성숙도, 전문인력 부족 및 그에 따른 고용비용 상승으로 인한 프로젝트 지연 리스크가 있습니다. 그리고 대외적으로 미국과 중국의 지정학적 리스크,미국 IRA(인플레이션 감축법)의 불분명한 세부규정 및 전기차 수요 둔화로 인한 리튬 가격의 하락이 일어나 향후 리튬 공급업체로서의 수익률을 확연히 예측하기 어렵습니다. 7) 향후 추진계획 (가) 추진 개요 당사는 단기적으로는 리튬의 상업 생산을 최종 목표로, 리튬 사업의 교두보인 미국 현지법인 설립과 XtraLit 지분투자를 통해 리튬 직접추출 기술 확보를 완료하였으며,향후 리튬이 매장되어 있는 염호(鹽湖) 또는 염수(지열수) 를 확보하여, Pilot Plant를 통한 상업화 검증을 진행할 예정입니다. 그리고 리튬 추출에 대한 상업화 검증을 완료한 후 리튬의 대량 생산을 위한 투자를 진행할 예정이며, 리튬 추출의 최종 단계인 배터리 등급의 초고순도 리튬 화합물을 생산할 계획을 가지고 있습니다. (나) 사업 목적별 추진 계획 사업 분야 주요 추진계획 자연과학 연구 개발업 &폐수종합처리업 &폐수 리튬회수 및 생산 공정개발 및 판매업 - 리튬직접추출 용 무기물 흡착제 개발 (2025년 4분기) - 염수에서 불순물 제거 기술 확보 (2025년 4분기) - 리튬 함유 폐수로부터 친환경 리튬추출 Pilot Plant 설치 (2024년) 이차전지 소재의 제조 및 판매업 - 배터리 등급용 리튬 화합물 제조기술 개발 (2029년 4분기) 염호 개발 및 추출광물 판매업 &염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 - 미국 캘리포니아 Imperial County 토지 계약 리튬추출 개발권 확보 (2023년 12월)- 미국 유타주 리튬 염수자원 개발권 확보 추진 예정 (2024년 상반기) - XtraLit과의 Pilot Plant 설치 및 기술적용 (2024년) 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 - 배터리 등급용 리튬 화합물 제조기술 개발- 배터리 등급용 리튬 화합물 제조기술 개발 (다) 사업 추진계획 (1) 단기 추진 계획 (2023년 ~ 2024년) 당사는 단기적으로 염호(염수) 확보와 동시에 XtraLit의 DLE 기술을 적용한 Pilot Plant 건설을 추진하여 리튬 생산에 대한 상업화 검증을 진행할 예정입니다. 염호(염수)확보와 관련하여 현재 당사의 미국현지법인인은 2023년 12월 미국 캘리포니아 Imperial County의 토지에 대한 Lease 계 약을 통해 리튬 염수 자원 및 리튬 추출 개발권을 확보하 였으며, 2024년 상반기 중에 미 국 유타주 Tooele County 부근의 리튬 염수자원에 대한 독점 개발권 확보도 추진중에 있습니다 . 그리고 국내에서는 2차전지 양극재 제조 공정 중 배출되고 버려지고 있는 리튬 폐수를 이용한 친환경적 리튬 추출을 위한 Pilot Plant 설치를 계획하고 있습니다. (2) 장기 추진 계획 (2025년 ~ 2032년) 리튬 추출에 대한 상업화 검증을 완료한 후 리튬의 대량 생산을 위한 투자를 진행할 예정이며, 지속적인 R&D 투자를 통해 관련 기술을 개발하고 장기적으로 배터리 등급용 리튬 화합물을 제조할 계획을 가지고 있습니다. 장기추진계획.jpg 장기추진계획 (라) 조직 및 인력확보 계획 현재 국내에서는 당사 연구소를 통해 리튬관련 연구인력을 충원 및 리튬추출 연구 수행중에 있으며, 미국에서 현재 추진 중인 염호(鹽湖) 또는 염수(지열수)를 확보한 후, XtraLit과의 합작회사 등을 통해 Pilot Plant 설치를 진행할 예정입니다. 따라서 우선적으로는 XtraLit의 조직과 전문인력을 활용하며, 추가적으로 미국현지법인(Global Lithium Energy Corpoariton)을 통해 현지에서 관련 인력 등을 확보할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구분 제8기 1분기 제7기 제6기 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 71,548,175 74,440,498 58,797,455 ㆍ당좌자산 71,548,175 74,440,013 56,494,750 ㆍ파생상품자산 0 485 2,302,705 [비유동자산] 25,097,808 24,122,370 7,341,796 ㆍ투자자산 1,026,151 1,031,595 245,789 ㆍ유형자산 4,404,137 4,253,727 1,332,063 ㆍ무형자산 2,395,183 2,467,723 1,902,056 ㆍ기타비유동자산 17,272,337 16,369,325 3,861,888 자산총계 96,645,984 98,562,868 66,139,251 [유동부채] 38,415,818 39,808,870 23,651,614 [비유동부채] 846,121 328,142 125,285 부채총계 39,261,939 40,137,012 23,776,899 [자본금] 13,062,369 13,062,369 3,677,684 [자본잉여금] 54,353,845 54,353,844 30,175,917 [기타자본] (5,716,816) (5,992,603) 3,594,810 [기타포괄손익누계액] (2,409,319) (2,435,243) 473,019 [이익잉여금] (1,906,034) (562,511) 4,440,922 자본총계 57,384,044 58,425,856 42,362,352 　 (2024.01.01~ 2024.03.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 4,869,936 20,415,366 17,563,145 영업이익(손실) (1,783,069) (6,546,306) (3,132,579) 당기순이익(손실) (1,343,523) (5,003,433) (3,247,802) 지배회사지분순이익(손실) (1,343,523) (5,003,433) (3,247,802) 기본주당순이익(손실)(단위: 원) (10)원 (41)원 (35)원 희석주당순이익(손실)(단위: 원) (7)원 (59)원 (35)원 연결회사수 1 1 - 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 과 목 제8기 1분기 제7기 제6기 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 67,297,241 73,865,717 58,797,455 ㆍ당좌자산 67,297,241 73,865,232 56,494,750 ㆍ파생상품자산 0 485 2,302,705 [비유동자산] 29,856,224 25,563,443 7,359,636 ㆍ투자자산 1,026,151 1,031,595 245,789 ㆍ유형자산 4,190,149 3,998,682 1,332,063 ㆍ무형자산 2,354,498 2,467,723 1,902,056 ㆍ기타비유동자산 22,285,426 18,065,443 3,879,728 자산총계 97,153,465 99,429,160 66,157,091 [유동부채] 38,018,829 39,655,789 23,651,614 [비유동부채] 375,120 293,175 125,285 부채총계 38,393,949 39,948,964 23,776,899 [자본금] 13,062,369 13,062,369 3,677,684 [자본잉여금] 54,353,845 54,353,845 30,175,917 [기타자본] (5,716,816) (5,992,603) 3,594,810 [기타포괄손익누계액] (777,901) (777,901) 473,019 [이익잉여금] (2,161,980) (1,165,514) 4,458,762 자본총계 58,759,516 59,480,196 42,380,192 　 종속 및 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 (2024.01.01~ 2024.03.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 4,869,936 20,415,366 17,563,145 영업이익(손실) (1,380,003) (5,522,963) (3,132,579) 법인세비용차감전순이익(손실) (996,466) (5,078,137) (4,241,062) 법인세비용 0 546,139 (737,047) 당기순이익(손실) (996,466) (5,624,276) (3,504,015) 기본주당순이익(손실)(단위: 원) (8)원 (46)원 (37)원 희석주당순이익(손실)(단위: 원) (5)원 (63)원 (37)원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 71,548,175,477 74,440,497,588 　　현금및현금성자산 34,968,216,884 25,678,310,475 　　단기금융자산 29,000,000,000 41,000,000,000 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 　　파생상품자산 0 484,814 　　매출채권 2,917,459,890 4,359,162,127 　　계약자산 3,230,817,149 2,396,626,349 　　단기기타채권 659,442,753 240,243,736 　　기타유동자산 412,412,171 453,633,957 　　당기법인세자산 359,826,630 312,036,130 　비유동자산 25,097,808,262 24,122,370,448 　　장기금융자산 14,722,663 13,232,753 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,161,506,000 2,082,469,000 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 　　장기기타채권 1,381,446,240 1,319,773,880 　　관계기업투자자산 12,428,566,187 12,406,179,439 　　유형자산 4,404,136,850 4,253,727,288 　　무형자산 2,395,182,938 2,467,722,642 　　사용권자산 1,286,096,086 547,670,572 　　투자부동산 1,026,151,298 1,031,594,874 　　이연법인세자산 0 0 　자산총계 96,645,983,739 98,562,868,036 부채 　　 　유동부채 38,415,818,445 39,808,869,768 　　매입채무 1,587,178,131 2,206,587,741 　　단기기타채무 1,102,913,497 915,105,869 　　파생상품부채 4,210,313,957 4,772,754,356 　　기타 유동부채 145,147,038 152,125,299 　　계약부채 660,237,309 1,804,236,072 　　유동 리스부채 553,962,031 326,883,545 　　공사손실충당부채 285,352,147 336,270,454 　　전환사채 29,870,714,335 29,294,906,432 　　당기법인세부채 0 0 　비유동부채 846,120,830 328,142,417 　　장기기타채무 65,000,000 65,000,000 　　하자보수충당부채 90,444,801 90,546,195 　　비유동 리스부채 690,676,029 172,596,222 　　이연법인세부채 0 0 　부채총계 39,261,939,275 40,137,012,185 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,384,044,464 58,425,855,851 　　자본금 13,062,368,700 13,062,368,700 　　자본잉여금 54,353,844,785 54,353,844,785 　　기타자본 (5,716,815,768) (5,992,603,275) 　　기타포괄손익누계액 (2,409,318,811) (2,435,243,013) 　　이익잉여금(결손금) (1,906,034,442) (562,511,346) 　비지배지분 0 0 　자본총계 57,384,044,464 58,425,855,851 자본과부채총계 96,645,983,739 98,562,868,036 　 제 8 기 1분기말 제 7 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 4,869,935,609 4,869,935,609 8,089,176,396 8,089,176,396 매출원가 4,709,667,814 4,709,667,814 7,550,582,266 7,550,582,266 매출총이익(손실) 160,267,795 160,267,795 538,594,130 538,594,130 판매비와관리비 1,943,336,482 1,943,336,482 1,475,872,028 1,475,872,028 영업이익(손실) (1,783,068,687) (1,783,068,687) (937,277,898) (937,277,898) 관계기업투자손익 41,590,366 41,590,366 (178,360) (178,360) 기타수익 25,121,260 25,121,260 27,136 27,136 기타비용 (22,092,519) (22,092,519) 260,910 260,910 금융수익 1,228,844,396 1,228,844,396 11,543,307,283 11,543,307,283 금융비용 878,102,950 878,102,950 564,007,861 564,007,861 법인세비용차감전순이익(손실) (1,343,523,096) (1,343,523,096) 10,041,609,390 10,041,609,390 법인세비용(수익) 0 0 1,767,024,481 1,767,024,481 당기순이익(손실) (1,343,523,096) (1,343,523,096) 8,274,584,910 8,274,584,910 　지배기업소유주지분 (1,343,523,096) (1,343,523,096) 8,274,584,910 8,274,584,910 　비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 25,924,202 25,924,202 6,733,610 6,733,610 　1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 　2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 25,924,202 25,924,202 6,733,610 6,733,610 　지분법자본변동 (60,918,444) (60,918,444) 0 0 　해외사업환산손익 86,842,646 86,842,646 6,733,610 6,733,610 총포괄이익(손실) (1,317,598,894) (1,317,598,894) 8,281,318,520 8,281,318,520 　지배지분귀속포괄이익 (1,317,598,894) (1,317,598,894) 8,281,318,520 8,281,318,520 　비지배지분 0 0 0 0 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) 73 73 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (7) 2 2 　 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 3,677,683,500 30,175,917,538 3,594,810,245 473,019,192 4,440,921,627 42,362,352,102 0 42,362,352,102 유상증자 289,435,600 9,703,073,100 0 0 0 9,992,508,700 0 9,992,508,700 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 19,341,808 0 0 19,341,808 0 19,341,808 주식매입선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,274,584,910 8,274,584,910 0 8,274,584,910 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 6,733,610 0 6,733,610 0 6,733,610 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 　 2023.03.31 (기말자본) 3,967,119,100 39,878,990,638 3,614,152,053 479,752,802 12,715,506,537 60,655,521,130 0 60,655,521,130 2024.01.01 (기초자본) 13,062,368,700 54,353,844,785 (5,992,603,275) (2,435,243,013) (562,511,346) 58,425,855,851 0 58,425,855,851 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 275,787,507 0 0 275,787,507 0 275,787,507 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,343,523,096) (1,343,523,096) 0 (1,343,523,096) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 86,842,646 0 86,842,646 0 86,842,646 지분법자본변동 0 0 0 (60,918,444) 0 (60,918,444) 0 (60,918,444) 2024.03.31 (기말자본) 13,062,368,700 54,353,844,785 (5,716,815,768) (2,409,318,811) (1,906,034,442) 57,384,044,464 0 57,384,044,464 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (2,258,141,569) 2,444,191,629 　영업에서 창출된 현금 (2,266,741,797) 2,322,454,638 　　당기순이익(손실) (1,343,523,096) 8,274,584,910 　　수익비용의 조정 152,989,375 (8,830,281,274) 　　자산부채의 변동 (1,076,208,076) 2,878,151,002 　이자수취 322,640,728 242,473,269 　이자지급 (266,250,000) (135,736,278) 　법인세의 납부 (47,790,500) 0 　배당금수취 0 15,000,000 투자활동현금흐름 11,696,808,259 (4,073,173,541) 　투자활동으로 인한 현금유입액 38,108,510,295 11,499,546,101 　　관계기업투자자산의 처분 0 0 　　유형자산의 처분 28,030,295 0 　　단기금융자산의 감소 38,000,000,000 11,200,724,067 　　기타보증금의 감소 40,480,000 0 　　투자부동산의 처분 0 0 　　임차보증금의 감소 40,000,000 　 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 298,822,034 　투자활동으로 인한 현금유출액 (26,411,702,036) (15,572,719,642) 　　관계기업투자자산의 취득 0 0 　　장기금융자산의 취득 3,042,450 0 　　단기금융자산의 취득 26,000,000,000 12,197,286,090 　　합병대가의 지급 0 0 　　단기대여금의 대여 0 0 　　파생상품자산의 취득 0 0 　　기타보증금의 증가 5,373,860 0 　　사용권자산의 추가 　 0 　　유형자산의 취득 256,534,846 3,224,733,552 　　무형자산의 취득 40,130,880 150,700,000 　　당기손익인식금융자산의 취득 0 0 　　임차보증금의 증가 106,620,000 0 재무활동현금흐름 (180,267,685) 9,956,896,264 　재무활동으로 인한 현금유입액 193,075,872 10,144,173,631 　　전환사채의 발행 0 0 　　정부보조금의 수령 193,075,872 144,173,651 　　유상증자 0 9,999,999,980 　　임대보증금의 증가 0 0 　재무활동으로 인한 현금유출액 (373,343,557) (187,277,367) 　　정부보조금의 사용 203,129,703 168,472,501 　　유상증자 비용 0 7,491,280 　　무상증자 비용 0 0 　　리스부채 상환 170,213,854 11,313,586 　　전환사채의 전환비용 0 0 　　전환사채의 상환 0 0 　　임대보증금의 감소 0 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 31,507,404 11,422,433 현금및현금성자산의 증감 9,289,906,409 8,339,336,785 기초의 현금및현금성자산 25,678,310,475 45,185,308,282 기말현금및현금성자산 34,968,216,884 53,524,645,067 　 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지오릿에너지 주식회사(이하 "연결회사 또는 지배기업") 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성 남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭과 본사를 변경하였습니다.연결회사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 13,062백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 주식수 지분율 ㈜엔투텍 16,676,691 12.77 ㈜리튬코리아 7,041,411 5.39 ㈜라이언인터내셔널 4,341,534 3.32 스왈로투자조합 3,703,701 2.84 ㈜엠제이홀딩컴퍼니 2,672,604 2.05 Xtralit Ltd. 2,570,244 1.97 기타특수관계자 759,249 0.58 기타주주 92,858,253 71.09 합계 130,623,687 100.00 (1) 종속기업 현황 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 취득금액 연차결산월 업종 당분기말 전기말 Global Lithium Energy Corporation (주1) 미국 100.00 100.00 6,618,300천원 12월 해외리튬사업 (주1) 지배기업은 2023년 02월 27일 USD 2,000,000 신규 출자를 통해 미국현지법인인 Global Lithium Energy Corporation을 설립 하였으며, 2024년 1월 25일 USD 3,000,000 자본금을 추가 출자하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Global Lithium Energy Corporation 6,107,185 867,989 5,239,195 - (430,362) (343,520) (3) 전기 중 신규로 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 사유 종속기업 Global Lithium Energy Corporation 출자설립 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 내용 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 외화환산연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품금융상품은 거래연결회사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험 등에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다. (5) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간 정액법으로상각하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 특허권 7-10년 정액법 회원권 비한정 - 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그전에지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수 나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리 합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (11) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 기업회계기준서 제1020호의 문단27을 적용하여 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(12) 충당부채 및 우발부채연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정 시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (14) 확정급여채무연결회사는 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (16) 복합금융상품 연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (17) 수익 인식연결회사는 고객에게 지열에너지를 이용한 냉난방 설비공사업 등을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다. 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약연결회사의 지열설비사업부문은 공사계약을 체결하고, 2~5년의 장기간에 걸쳐 공사를 진행하고 있으며, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 2) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. 3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다. (18) 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. (19) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.(20) 영업부문영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다. (21) 사업결합연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 연결회사가 이전한 대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산과 부담하는 부채의 공정가치 합계로 산정됩니다. 이전하는 대가에는 자산이나 부채의 공정가치가 포함됩니다. 취득과 관련된 비용은 발생시에 비용으로 처리됩니다. 취득한 자산과 인수한 부채는 취득일의 공정가치로 측정됩니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.1) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 관계기업투자자산의 손상차손관계기업투자자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 [유동] 현금및현금성자산 - 34,968,217 - 34,968,217 단기금융자산 - 29,000,000 - 29,000,000 매출채권 - 2,917,460 - 2,917,460 파생상품자산 - - - - 단기기타채권 - 659,443 - 659,443 유동금융자산 소계 - 67,545,120 - 67,545,120 [비유동] 장기금융자산 14,723 - - 14,723 당기손익-공정가치측정금융자산 2,161,506 - - 2,161,506 장기기타채권 - 1,381,446 - 1,381,446 비유동금융자산 소계 2,176,229 1,381,446 - 3,557,675 합계 2,176,229 68,926,566 - 71,102,795 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 [유동] 매입채무 - 1,587,178 1,587,178 전환사채 - 29,870,714 29,870,714 파생상품부채 4,210,314 - 4,210,314 단기기타채무 - 1,102,913 1,102,913 유동리스부채 - 553,962 553,962 유동금융부채 소계 4,210,314 33,114,767 37,325,081 [비유동] 장기기타채무 - 65,000 65,000 비유동리스부채 - 690,676 690,676 비유동금융부채 소계 - 755,676 755,676 합계 4,210,314 33,870,443 38,080,757 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 [유동] 현금및현금성자산 - 25,678,310 - 25,678,310 단기금융자산 - 41,000,000 - 41,000,000 매출채권 - 4,359,162 - 4,359,162 파생상품자산 485 - - 485 단기기타채권 - 240,244 - 240,244 유동금융자산 소계 485 71,277,716 - 71,278,201 [비유동] 장기금융자산 13,233 - - 13,233 당기손익-공정가치측정금융자산 2,082,469 - - 2,082,469 장기기타채권 - 1,319,774 - 1,319,774 비유동금융자산 소계 2,095,702 1,319,774 - 3,415,476 합계 2,096,187 72,597,490 - 74,693,677 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 [유동] 매입채무 - 2,206,588 2,206,588 전환사채 - 29,294,906 29,294,906 파생상품부채 4,772,754 - 4,772,754 단기기타채무 - 915,106 915,106 유동리스부채 - 326,884 326,884 유동금융부채 소계 4,772,754 32,743,484 37,516,238 [비유동] 장기기타채무 - 65,000 65,000 비유동리스부채 - 172,596 172,596 비유동금융부채 소계 - 237,596 237,596 합계 4,772,754 32,981,080 37,753,834 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 584,167 - - - 584,167 이자비용 - - - (876,066) (876,066) 배당금수익 - - - - - 외환차손익 3,200 - - - 3,200 대손상각비 - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - 금융자산손상차손 - (1,553) - - (1,553) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 79,037 - - 79,037 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - - - - 파생상품평가이익 - - 562,440 - 562,440 파생상품평가손실 - (485) - - (485) 합계 587,367 76,999 562,440 (876,066) 350,740 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 401,609 - - - 401,609 이자비용 - - - (448,218) (448,218) 배당금수익 - 15,000 - - 15,000 외환차손익 320,495 - - - 320,495 외환환산이익 11,422 - - - 11,422 대손충당금환입 (17,600) - - - (17,600) 금융자산손상차손 - (906) - - (906) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 89,960 - - 89,960 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 829 - - 829 파생상품평가이익 - 10,703,860 - - 10,703,860 파생상품평가손실 - - (114,752) - (114,752) 합계 715,926 10,808,743 (114,752) (448,218) 10,961,699 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 　 　 현금및현금성자산 (주1,4) 34,968,217 34,968,217 25,678,310 25,678,310 단기금융자산 (주1,2) 29,000,000 29,000,000 41,000,000 41,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,161,506 2,161,506 2,082,469 2,082,469 매출채권 (주1,2) 2,917,460 2,917,460 4,359,162 4,359,162 파생상품자산 - - 485 485 단기기타채권 (주1) 659,443 659,443 240,244 240,244 장기금융자산 14,723 14,723 13,233 13,233 장기기타채권 (주1) 1,381,446 1,381,446 1,319,774 1,319,774 금융자산 합계 71,102,795 71,102,795 74,693,677 74,693,677 금융부채 매입채무 (주1) 1,587,178 1,587,178 2,206,588 2,206,588 전환사채 (주3) 29,870,714 29,870,714 29,294,906 29,294,906 파생상품부채 4,210,314 4,210,314 4,772,754 4,772,754 단기기타채무 (주1) 1,102,913 1,102,913 915,106 915,106 유동리스부채 (주1) 553,962 553,962 326,884 326,884 비유동리스부채 (주1) 690,676 690,676 172,596 172,596 장기기타채무 (주1) 65,000 65,000 65,000 65,000 금융부채 합계 38,080,757 38,080,757 37,753,834 37,753,834 (주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.(주4) 전기 수령한 보조금(현금차감) 665,000천원을 차감한 금액입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 기계설비건설조합(주1) 1,200좌 1,130,278 1,310,400 1,310,400 엔지니어링공제조합(주1) 1,000좌 685,160 851,106 851,106 합계 1,815,438 2,161,506 2,161,506 (전기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 기계설비건설조합(주1) 1,200좌 1,130,278 1,270,764 1,270,764 엔지니어링공제조합(주1) 1,000좌 685,160 811,705 811,705 합계 1,815,438 2,082,469 2,082,469 (주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기 초 2,082,469 2,290,502 처 분 - (297,993) 평 가 79,037 89,960 기 말 2,161,506 2,082,469 3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 (시장성없는 지분증권) (주)노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 - - 삼신설계(주) 600주 39,000 - - (주)티이 2,586주 12,930 - - 합계 1,051,930 - - (전기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 (시장성없는 지분증권) (주)노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 - - 삼신설계(주) 600주 39,000 - - (주)티이 2,586주 12,930 - - 합계 1,051,930 - - 4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기 초 - 1,250,600 평 가(주1) - (1,250,600) 기 말 - - (주1) 법인세효과 차감전 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체 계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 공시되는 자산: 장기금융자산 - 14,723 - 14,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,161,506 2,161,506 파생상품자산 - - - - 공정가치로 공시되는 부채: 파생상품부채 - - 4,210,314 4,210,314 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 공시되는 자산 : 장기금융자산 - 13,233 - 13,233 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,082,469 2,082,469 파생상품자산 - - 485 485 공정가치로 공시되는 부채 : 파생상품부채 - - 4,772,754 4,772,754 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산접근법 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 개발 및 상업화성공 여부 개발 및 상업화 성공 후 가치 상승 파생상품자산 옵션평가모형 주가변동성 주가변동성이 높으면 가치 상승 파생상품부채 옵션평가모형 주가변동성 주가변동성이 높으면 가치 상승 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 요구불예금 등 35,633,217 26,343,310 현금및현금성자산(차감) 보조금(현금차감)(주1) (665,000) (665,000) 소계 34,968,217 25,678,310 단기금융자산 정기예금,단기대여금 29,200,000 41,200,000 단기금융자산(대손충당금) 단기대여금(대손충당금)(주2) (200,000) (200,000) 소계 29,000,000 41,000,000 합계 63,968,217 66,678,310 (주1) 전기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산 취득 목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 전액 대손 처리하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 대손충당금 장부금액 취득가액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,983,332 (65,872) 2,917,460 4,425,034 (65,872) 4,359,162 단기기타채권 미수금 173,958 - 173,958 16,285 - 16,285 미수수익 485,485 - 485,485 223,958 - 223,958 소계 659,443 - 659,443 240,243 - 240,243 장기기타채권 보증금 1,381,446 - 1,381,446 1,319,774 - 1,319,774 합계 5,024,221 (65,872) 4,958,349 5,985,051 (65,872) 5,919,179 (2) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무 상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니 다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 손상되지 않은 채권 2,282,178 569,254 66,028 - 2,917,460 손상채권 - - - 65,872 65,872 합계 2,282,178 569,254 66,028 65,872 2,983,332 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 손상되지 않은 채권 4,134,993 205,293 18,876 - 4,359,162 손상채권 - - 1,600 64,272 65,872 합계 4,134,993 205,293 20,476 64,272 4,425,034 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 65,872 - 65,872 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 64,272 1,600 65,872 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 10,033 53,676 선급비용 402,379 399,958 합계 412,412 453,634 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,164,182 - 1,164,182 건물 2,208,553 (117,953) 2,090,600 차량운반구 728,603 (160,030) 568,573 기계장치 36,507 (18,239) 18,268 시설장치 485,772 (126,377) 359,395 비품 323,348 (129,209) 194,139 건설중인자산 8,982 - 8,982 합계 4,955,947 (551,808) 4,404,139 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,164,182 - 1,164,182 건물 2,208,553 (104,150) 2,104,403 차량운반구 664,276 (127,551) 536,725 기계장치 35,865 (16,835) 19,030 시설장치 293,772 (110,055) 183,717 비품 230,706 (117,034) 113,672 건설중인자산 132,000 - 132,000 합계 4,729,354 (475,625) 4,253,729 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 합계 기초금액 1,164,182 2,104,403 536,725 19,030 183,717 113,672 132,000 4,253,729 취득액 - - 97,623 - 48,000 80,150 30,762 256,535 건설중인자산에서본계정대체 - - - - 144,000 9,780 (153,780) - 처분액 - - (38,803) - - - - (38,803) 감가상각비 - (13,803) (34,740) (1,315) (16,322) (11,783) - (77,963) 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 기타 - - 7,768 553 - 2,320 - 10,641 기말금액 1,164,182 2,090,600 568,573 18,268 359,395 194,139 8,982 4,404,139 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 합계 기초금액 337,200 607,444 1 7,333 5,042 72,603 302,440 1,332,063 취득액 51,082 94,131 637,144 17,644 214,432 91,493 2,853,960 3,959,886 건설중인자산에서본계정대체 1,063,900 1,960,500 - - - - (3,024,400) - 처분액 - - - - - (10,669) - (10,669) 감가상각비 - (45,882) (96,755) (5,702) (35,757) (38,727) - (222,823) 투자부동산으로 대체 (288,000) (511,790) - - - - - (799,790) 기타 - - (3,665) (245) - (1,028) - (4,938) 기말금액 1,164,182 2,104,403 536,725 19,030 183,717 113,672 132,000 4,253,729 (3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 790 2,808 판매비와관리비 77,173 220,015 합계 77,963 222,823 10. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 1,198,992 (222,137) 976,855 533,022 (185,447) 347,575 차량운반구 373,463 (64,222) 309,241 295,288 (95,192) 200,096 합계 1,572,455 (286,359) 1,286,096 828,310 (280,639) 547,671 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 부동산 347,575 843,944 (101,402) (132,897) 19,635 976,855 차량운반구 200,096 132,134 (5,621) (17,368) - 309,241 합계 547,671 976,078 (107,023) (150,265) 19,635 1,286,096 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 부동산 - 539,417 (187,074) (4,768) 347,575 차량운반구 82,111 164,878 (46,893) - 200,096 합계 82,111 704,295 (233,967) (4,768) 547,671 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 감소 지급 기타 기말 리스부채 499,480 976,078 34,508 (112,510) (170,214) 17,296 1,244,638 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 기타 기말 리스부채 85,317 638,576 31,891 (252,662) (3,642) 499,480 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 645,041 799,298 - 1,444,339 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 344,429 207,449 - 551,878 (5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 150,265 233,967 리스부채 이자비용 34,509 31,890 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) 30,508 39,450 합계 215,282 305,307 11. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 업종 소재지 엠지원솔라(주) 100,000 39,000주 39.00% 39,000 20,072 태양광설치 판매외 한국 Xtralit LTD. 3,555 750,000주 29.10% 18,775,880 12,408,495 리튬추출기술 이스라엘 합계 18,814,880 12,428,567 (전기말) (단위: 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 업종 소재지 엠지원솔라(주) 100,000 39,000주 39.00% 39,000 20,247 태양광설치 판매외 한국 Xtralit LTD.(주1) 3,555 750,000주 29.58% 18,775,880 12,385,933 리튬추출기술 이스라엘 합계 18,814,880 12,406,180 (주1) 2023년 4월 6일 USD 14.3백만(750,000주, 주당 USD 19.08) 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 해외환산 손상 기타 기말 엠지원솔라(주) 20,247 - (175) - - - 20,072 Xtralit LTD. 12,385,933 - 41,766 195,225 - (214,429) 12,408,495 합계 12,406,180 - 41,591 195,225 - (214,429) 12,428,567 (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 해외환산 손상 기타 기말 엠지원솔라(주) 21,160 - (913) - - - 20,247 Xtralit LTD. - 18,775,880 (1,523,171) (213,454) (3,080,081) (1,573,242) 12,385,932 합계 21,160 18,775,880 (1,524,084) (213,454) (3,080,081) (1,573,242) 12,406,179 (3) 당분기 및 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 엠지원솔라(주) 118,567 69,905 48,662 - (449) (449) Xtralit LTD. 23,896,676 1,270,658 22,626,018 - 454,218 1,114,134 (전기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기손익 총포괄손익 엠지원솔라(주) 118,852 69,740 49,112 - (2,342) (2,342) Xtralit LTD. 23,131,810 2,967,002 20,164,808 - (3,881,699) (4,596,118) (4) 전기 중 신규로 포함된 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 사유 관계기업 Xtralit LTD 유상증자 참여 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 533,789 - 533,789 838,309 건물 870,971 (378,608) 492,363 1,360,100 합계 1,404,760 (378,608) 1,026,152 2,198,409 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 533,789 - 533,789 838,309 건물 870,971 (373,165) 497,806 1,360,100 합계 1,404,760 (373,165) 1,031,595 2,198,409 (주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였으며, 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치를 측정하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 533,789 497,806 1,031,595 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - - 감가상각비 - (5,443) (5,443) 기말 533,789 492,363 1,026,152 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 245,789 - 245,789 유형자산에서 투자부동산으로 대체 288,000 511,790 799,790 감가상각비 - (13,984) (13,984) 기말 533,789 497,806 1,031,595 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 (주1) 19,500 45,500 감가상각비 (주2) 5,444 13,984 (주1) 기타수익으로 인식하였습니다.(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 합병 상각 기말 산업재산권 1,857 - - - (604) 1,253 개발비 - 40,685 - - - 40,685 회원권 2,052,920 - - - - 2,052,920 기타(수주잔고) 412,946 - - - (112,621) 300,325 합계 2,467,723 40,685 - - (113,225) 2,395,183 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 합병 상각 기말 산업재산권 2,056 - - 1,141 (1,340) 1,857 회원권 1,900,000 152,920 - - - 2,052,920 기타(수주잔고) - - - 450,486 (37,541) 412,945 합계 1,902,056 152,920 - 451,627 (38,881) 2,467,722 (2) 당분기 및 전기 중 산업재산권과 회원권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다. 14. 정부보조금 당분기와 전기 중 연결회사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,054 35,430 정부보조금 수령액 193,076 636,257 경상연구개발비 지출액 (203,130) (661,633) 기말(기타유동부채) - 10,054 15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 670,165 643,795 미지급비용 432,748 271,310 소계 1,102,913 915,105 장기기타채무 임대보증금 65,000 65,000 합계 1,167,913 980,105 16. 전환사채 (1) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제3회 사모전환사채 전환사채 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,271,372) (1,436,378) 제4회 사모전환사채 전환사채 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,554,170) (1,719,660) 제5회 사모전환사채 전환사채 15,000,000 15,000,000 전환권조정 (2,303,743) (2,549,055) 합계 29,870,715 29,294,907 2) 당분기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 제3회 사모전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 지오릿에너지주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행총액 10,000,000천원 발행일 2022년 12월 21일 만기일 2025년 12월 21일 표면이자율 3.0% 만기보장수익률 3.0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 937원 1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 전환청구기간 2023년 12월 21일부터 2025년 11월 21일까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2023년 12월 21일 및 그 이후 매 3개월마다 발행자의 매도청구권(콜옵션) 없음 - 제4회 사모전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 지오릿에너지주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행총액 10,000,000천원 발행일 2023년 04월 18일 만기일 2026년 04월 18일 표면이자율 3.0% 만기보장수익률 3.0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 1,429원 1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 전환청구기간 2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다 발행자의 매도청구권(콜옵션) 없음 - 제5회 사모전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 지오릿에너지주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행총액 15,000,000천원 발행일 2023년 04월 18일 만기일 2026년 04월 18일 표면이자율 3.1% 만기보장수익률 3.1% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 1,429원 1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 전환청구기간 2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다 발행자의 매도청구권(콜옵션) 없음 (2) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제2회 사모전환사채 콜옵션 - - Warrant (Xtralit LTD)(주1) - 485 합계 - 485 (주1) 연결회사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 지분 270,000주를 주당 USD20에 취득 할수 있는 Warrant를 취득하였습니다.2) 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 상환 기말 제2회 사모전환사채 콜옵션 - - - - - Warrant(Xtralit LTD) 485 - (485) - - 합계 485 - (485) - - (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 상환 기말 제2회 사모전환사채 콜옵션 2,302,705 - 8,070,088 (10,372,793) - Warrant(Xtralit LTD) - 902,620 (902,135) - 485 합계 2,302,705 902,620 7,167,953 (10,372,793) 485 3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 제2회 사모전환사채 콜옵션 - - 8,070,088 - Warrant (Xtralit LTD) - 485 - 902,135 합계 - 485 8,070,088 902,135 4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 - - 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 970,991 1,214,010 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 1,306,513 1,433,941 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 1,932,810 2,124,803 합계 4,210,314 4,772,754 5) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가손익 상환 및 전환 기말 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 - - - - - 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 1,214,010 - (243,019) - 970,991 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 1,433,941 - (127,428) - 1,306,513 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 2,124,803 - (191,993) - 1,932,810 합계 4,772,754 - (562,440) - 4,210,314 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가손익 상환 및 전환 기말 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 1,495,910 - (36,435) (1,459,475) - 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 1,495,910 - (281,900) - 1,214,010 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 - 1,597,398 (163,457) - 1,433,941 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 - 2,372,124 (247,321) - 2,124,803 합계 2,991,819 3,969,522 (729,113) (1,459,475) 4,772,754 6) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 - - 36,435 - 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 243,019 - 281,901 - 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 127,428 - 163,456 - 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 191,993 - 247,321 - 합계 562,440 - 729,113 - 7) 전기 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행자의 매도청구권(콜옵션)(주1,2) 행사대상 전환사채 제2회 사모전환사채 행사대상 금액 5,000,000천원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) 행사자 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 발행일 2022년 12월 21일 행사기간 2023년 11월 21일부터 2024년 04월 22일까지(각 매매일로 부터 10영업일 이전에 청구) 매매금액 사채권면액에 발행일로부터 매매일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액 (주1) 연결회사는 2023년 11월 21일 2회차 전환사채에 포함된 매도청구권(콜옵션)을행사하였으며 행사 후 소각처리 하였습니다.(주2) 전기 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 상환 기말 제2회 사모전환사채 콜옵션 2,302,705 - 8,070,088 (10,372,793) - 전기 중 평가손익은 손익으로 인식 하였으며 상환으로 인한 효과는 기타자본으로 인식 하였습니다. 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 54,830 55,508 연차충당부채 90,317 86,563 정부보조금 - 10,054 합계 145,147 152,125 18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 336,270 90,547 402,769 81,082 전입액 - 1,298 - 60,295 환입액 (50,918) - (66,499) - 상계액 - (1,400) - (66,366) 기타(합병) - - - 15,536 기말 285,352 90,445 336,270 90,547 19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사원가 16,768 11,774 판매비와관리비 36,595 36,977 합계 53,363 48,751 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식(보통주) 130,623,687주 130,623,687주 보통주자본금 13,062,369천원 13,062,369천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,846,994 52,846,994 자기주식처분이익 1,506,851 1,506,851 합계 54,353,845 54,353,845 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수 자본금 주식발행초과금 2023-01-01 전기초 보통주 36,776,835 3,677,684 28,669,067 2023-02-23 유상증자 보통주 2,894,356 289,436 9,703,073 2023-05-04 유상증자 보통주 2,091,315 209,132 16,456,361 2023-11-14 무상증자 보통주 83,525,012 8,352,501 (8,412,674) 2023-12-22 CB 2회 전환청구(50억) 보통주 5,336,169 533,617 6,431,168 2023-12-31 전기말 보통주 130,623,687 13,062,369 52,846,994 2024-01-01 당기초 보통주 130,623,687 13,062,369 52,846,994 2024-03-31 당분기말 보통주 130,623,687 13,062,369 52,846,994 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 1,548,403 1,548,403 주식매입선택권 1,334,126 1,058,339 전환권청산손익 (8,599,345) (8,599,345) 합계 (5,716,816) (5,992,603) (2) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,548,403 3,594,810 전환사채 발행 - 1,393,543 전환사채 전환 및 재매입(소각) - (3,986,410) 법인세 효과 - 546,460 기말 1,548,403 1,548,403 (3) 주식매입선택권1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2023년 3월 27일 부여주식수 3,480,000주 소멸주식수 885,000주 행사주식수 - 잔존수량 2,595,000주 부여방법 신주발행교부 행사기간 2025.03.27~2028.03.27 가득조건 부여 후 2년 이상 재직 행사가격 2,270원 2) 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2023년 3월 27일 주식선택권의 공정가치 1,014원 권리부여일 전일의 주가 2,440원 무위험이자율 3.20% 기대행사기간 4년 예상주가변동성 49.22% 3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 2,730,000주 -주 부여 -주 3,480,000주 소멸 135,000주 750,000주 기말 2,595,000주 2,730,000주 행사가능수량 2,595,000주 2,730,000주 4) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,058,339 - 주식보상비용(원가) 47,167 191,897 주식보상비용(판매관리비) 228,621 866,442 기말 1,334,127 1,058,339 5) 전기 중 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정 되었습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 315,551 315,551 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,093,452) (1,093,452) 지분법자본변동 (1,715,688) (1,654,769) 해외사업환산손익 84,270 (2,572) 합계 (2,409,319) (2,435,242) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기타 기말 재평가잉여금 315,551 - - - 315,551 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,093,452) - - - (1,093,452) 지분법자본변동 (1,654,769) - - (60,919) (1,715,688) 해외사업환산손익 (2,572) - - 86,842 84,270 합계 (2,435,242) - - 25,923 (2,409,319) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기타 기말 재평가잉여금 315,551 - - - 315,551 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 157,468 (1,250,600) (320) - (1,093,452) 지분법자본변동 - - - (1,654,769) (1,654,769) 해외사업환산손익 - - - (2,572) (2,572) 합계 473,019 (1,250,600) (320) (1,657,341) (2,435,242) 23.이익잉여금(결손금) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 62,670 62,670 미처분이익잉여금(결손금) (1,968,704) (625,181) 합계 (1,906,034) (562,511) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사수입 4,869,936 8,064,176 용역수입 - 25,000 합계 4,869,936 8,089,176 1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 21,632,919 1,402,490 4,869,936 18,165,473 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 30,674,351 3,964,053 8,064,176 26,574,228 2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 71,919,347 64,639,353 7,279,994 69,348,767 3,230,817 660,237 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 52,504,110 47,111,392 5,392,718 50,155,928 3,564,495 1,216,313 3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산의변동 도급공사 (675,462) (501,173) (101,152) (73,137) (101,152) 4) 당분기말 및 전분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 준공(예정)일 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리 4구역 2018-07-06 2023-12-31 100.00% - - - - 송도5차 M2 2019-08-26 2023-01-02 98.47% (20,614) - - - 세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사 2019-12-06 2023-10-31 100.00% - - - - 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 2020-12-30 2025-04-30 79.20% 201,591 - - - 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열 2021-03-02 2024-10-31 89.71% 16,007 - - - LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스 2021-04-27 2024-12-31 94.33% 315,748 - 43,008 - 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 2021-05-05 2024-03-31 97.96% (19,307) - 569,254 - 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 2021-05-13 2024-04-30 100.00% (28,998) - 66,028 - 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 2021-09-02 2024-10-27 86.76% 182,636 - 246,397 - 경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원 2021-09-27 2024-05-21 94.28% 184,793 - - - 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 2022-01-19 2024-10-31 50.65% 56,168 - - - 마곡CP4 지열공사 2022-04-01 2024-08-23 70.87% (16,558) - - - 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) 2022-04-12 2025-03-31 62.32% (98,146) - - - 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 2022-06-20 2026-01-20 53.84% 321,721 - - - 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 2022-07-25 2025-03-31 38.41% (54,430) - - - 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 2022-08-05 2024-01-31 100.00% - - - - 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 2022-12-16 2024-12-31 76.60% 77,155 - - - 당진석문연료전지 2023-01-27 2023-05-16 100.00% - - - - 군산대생활관 2023-02-03 2024-02-29 89.79% (93,997) - 33,248 - 정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사 2023-05-02 2024-12-10 51.73% 18,867 - - - 구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사 2023-09-25 2025-12-03 33.04% 121,123 - 475,530 - 가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사 2023-09-27 2024-05-31 73.48% 129,652 - 288,200 - 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 2023-12-05 2027-03-30 0.39% 17,885 - - - 고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트 2023-04-18 2024-12-01 41.05% (7,436) - - - (전분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 준공(예정)일 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리 4구역 2018-07-06 2023-07-31 94.10% (27,111) - 82,338 - 거여동2차APT 중 지열설비공사 2019-03-11 2022-03-31 98.95% (76,399) - - - 고척 I PARK 지열공사 2019-01-23 2022-05-31 92.32% (882) - - - 송도5차 M2 2019-08-26 2023-01-31 98.47% (20,614) - - - 세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사 2019-12-06 2023-05-31 98.63% 189,342 - - - 뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사 2019-12-17 2023-07-31 50.72% 211,963 - - - 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 2020-12-30 2025-04-30 72.17% 214,498 - - - 충남권 공공어린이재활병원 건립사업 신축공사 2021-02-05 2022-12-04 96.98% (33,321) - - - 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열 2021-03-02 2024-10-31 50.57% 38,401 - - - LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스 2021-04-27 2024-12-31 56.50% 62,022 - - - 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 2021-05-05 2023-07-31 27.97% (117) - - - 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 2021-05-13 2023-07-31 97.30% 340,934 - - - 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 2021-09-02 2024-10-27 53.54% 28,848 - - - 경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원 2021-09-27 2023-12-31 53.15% 94,089 - - - 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 2022-01-19 2024-10-31 38.68% 33,723 - - - 청량리역192 연료전지 2022-01-27 2023-04-30 97.11% 466,542 - - - 마곡CP4 지열공사 2022-04-01 2025-03-31 50.92% (18,317) - - - 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) 2022-04-12 2025-03-31 46.26% 393,324 - - - 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 2022-06-20 2026-01-20 48.13% 187,771 - 338,662 - 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 2022-07-25 2025-03-31 21.59% 2,267 - - - 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 2022-08-05 2023-05-31 91.58% 138,729 - 2,662,000 - 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 2022-12-06 2024-12-31 61.16% 48,169 - 254,100 - 인천 아시아드경기장 태양광 발전설비 구입 설치시공 2022-12-21 2023-09-06 0.01% 261 - - - 당진석문연료전지 2023-01-27 2023-04-30 30.04% 979 - - - 군산대생활관 2023-02-03 2024-02-29 0.07% 968 - - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사매출원가 4,709,668 7,550,582 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 418,436 549,447 퇴직급여 36,595 36,977 주식보상비용 228,621 19,342 복리후생비 136,732 49,990 여비교통비 81,602 196,434 대손상각비(환입) - 17,600 접대비 134,038 58,512 통신비 6,584 4,344 운반비 1,435 1,819 세금과공과 29,139 23,545 감가상각비 229,774 36,174 지급임차료 6,568 44,744 보험료 16,239 (19,819) 차량유지비 23,494 14,653 도서인쇄비 770 3,991 사무용품비 10,931 2,616 소모품비 13,126 1,059 외주가공비 11,616 1,650 지급수수료 463,494 344,876 하자보수비(환입) 1,299 (6,624) 광고선전비 - 33,600 건물관리비 26,311 20,517 무형자산상각비 604 460 기타 65,928 39,965 합계 1,943,336 1,475,872 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 19,500 - 잡이익 5,621 27 합계 25,121 27 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 10,772 - 잡손실 1,912 261 관계기업처분손실 (41,715) - 기부금 6,938 - 합계 (22,093) 261 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 584,167 401,609 외환차익 3,200 320,582 외화환산이익 - 11,467 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 79,037 89,960 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 829 배당금수익 - 15,000 파생상품평가이익 562,440 10,703,860 합계 1,228,844 11,543,307 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 876,066 448,218 외환차손 - 87 외화환산손실 - 45 금융자산손상차손 1,553 906 파생상품평가손실 485 114,752 합계 878,104 564,008 28. 법인 세비용(수 익)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 1,767,024 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) - 1,767,024 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,343,523) 10,041,609 적용세율에 따른 법인세 (75,699) 519,174 조정사항 비과세수익 (418) - 비공제비용 79,314 5,615 기타 (3,197) 1,242,235 법인세비용(수익) - 1,767,024 유효세율 - 17.6% (4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 당분기말 연차수당부채 86,563 22,249 18,495 90,317 18,876 사용권자산 (301,498) (242,667) (152,024) (392,140) (81,957) 유동리스부채 173,803 160,621 160,888 173,536 36,269 비유동리스부채 137,630 92,726 10,680 219,676 45,912 유형자산 (166,972) - (2,211) (164,761) (34,435) 업무용승용차 49,482 14,252 - 63,733 13,320 금융자산손상차손 20,127 1,553 - 21,680 4,531 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,051,930 - - 1,051,930 - 당기손익인식금융자산평가손실 (267,031) (79,037) - (346,068) (72,328) 토지재평가(손실) (77,098) - - (77,098) (16,114) 퇴직급여(미지급비용) 14,636 56,769 4,519 66,887 13,979 공사손실충당금 336,270 - 50,918 285,352 59,639 하자보수충당금 75,010 19,779 19,881 74,909 15,656 합병매수차손 442,978 - 22,524 420,454 87,875 무형자산 (412,946) - (112,621) (300,324) (62,768) 정부보조금 675,054 - 10,054 665,000 138,985 대손충당금 195,656 201,731 195,656 201,731 42,162 미수수익 (223,958) (481,968) (220,442) (485,485) (101,466) 파생상품부채 4,772,754 - 562,440 4,210,314 879,956 파생상품자산 (485) - (485) - - 현재가치할인차금 (5,705,094) - (575,808) (5,129,286) (1,072,021) 관계기업투자주식 7,292,567 - - 7,292,567 - 이월세액공제 256,475 9,799 - 266,275 266,275 이월결손금효과 6,689,260 837,733 - 7,526,993 1,573,142 소계 15,115,113 613,540 (7,536) 15,736,192 1,755,488 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) (1,755,488) 합계 - (주1) 연결회사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 연차수당부채 78,382 83,861 75,679 86,563 18,092 사용권자산 (82,111) (367,682) (148,295) (301,498) (63,013) 유동리스부채 41,114 284,470 151,782 173,803 36,325 비유동리스부채 44,203 211,357 117,930 137,630 28,765 유형자산 (175,814) - (8,842) (166,972) (34,897) 업무용승용차 - 49,482 - 49,482 10,342 금융자산손상차손 16,695 3,433 - 20,127 4,207 기타포괄손익-공정가치금융자산 (198,670) 1,250,600 - 1,051,930 - 당기손익인식금융자산평가손실 (175,065) (89,960) 2,007 (267,031) (55,810) 토지재평가(손실) (77,098) - - (77,098) (16,114) 퇴직급여(미지급비용) 2,057 192,347 179,768 14,636 3,059 공사손실충당금 402,769 - 66,499 336,270 70,281 하자보수충당금 81,082 71,321 77,393 75,010 15,677 합병매수차손 - 450,486 7,508 442,978 92,582 무형자산 - (450,486) (37,541) (412,946) (86,306) 정부보조금 35,430 665,000 25,376 675,054 141,086 대손충당금 6,390 195,656 6,390 195,656 40,892 미수수익 (60,131) (223,958) (60,131) (223,958) (46,807) 파생상품부채 2,991,819 3,969,522 2,188,587 4,772,754 997,506 파생상품자산 (2,302,705) (8,972,708) (11,274,928) (485) (101) 현재가치할인차금 (4,106,337) (5,363,065) (3,764,309) (5,705,094) (1,192,365) 관계기업투자주식 - 7,292,567 - 7,292,567 - 이월세액공제 212,808 43,667 - 256,475 256,475 이월결손금효과 4,064,140 2,625,120 - 6,689,260 1,398,055 소계 798,958 1,921,030 (12,395,127) 15,115,113 1,617,931 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) (1,617,931) 합계 - (주1) 연결회사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 이연법인세자산 금액 이연법인세자산 차감할일시적차이 650,355 (83,929) 876,812 (36,599) 미사용세무상결손금 7,526,993 1,573,142 6,689,260 1,398,055 미사용세액공제 266,275 266,275 256,475 256,475 합계 8,443,623 1,755,488 7,822,547 1,617,931 (6) 당분기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만료 시기 금액 이월결손금 2037년 4,094,496 2038년 2,594,764 2039년 837,733 소계 7,526,993 세액공제 2031년 100,056 2032년 85,725 2033년 70,694 2034년 9,800 소계 266,275 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료매입액 2,745,201 5,453,443 종업원급여 1,118,231 858,503 퇴직급여 53,363 48,750 복리후생비 177,913 60,747 여비교통비 96,005 199,742 대손상각비(환입) - 17,600 접대비 136,943 61,303 통신비 6,995 4,400 세금과공과 52,223 24,252 감가상각비 233,671 40,026 지급임차료 30,508 46,244 주식보상비용 275,788 19,342 보험료 25,074 (12,046) 차량유지비 26,550 23,871 운반비 12,112 102,734 도서인쇄비 791 4,006 소모품비 185,168 12,234 지급수수료 506,060 382,720 장비사용료 53,667 280,830 외주가공비 736,436 1,309,366 광고선전비 - 33,600 건물관리비 26,311 20,517 무형자산상각비 113,225 460 사무용품비 10,931 2,651 하자보수비(환입) 1,299 (6,624) 기타 28,539 37,783 합계 6,653,004 9,026,454 30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (1,343,523)천원 8,274,585천원 가중평균유통보통주식수 130,623,687주 113,900,211주 기본주당순이익(손실) (10)원 73원 1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 130,623,687 113,900,211 차감: 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 130,623,687 113,900,211 2) 가중평균유통보통주식수 산정내역(당분기) 일자 변동내용 유통주식수(주) 누적가중치(일) 적수 2024-01-01 당기초 130,623,687 91 11,886,755,517 합 계 11,886,755,517 가중평균유통보통주식수(주1) 130,623,687 (주1) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다. (전분기) 일 자 변동내용 유통주식수(주) 누적가중치(일) 적수 2023-01-01 전기초 110,330,505 90 9,929,745,450 2023-02-23 유상증자 8,683,068 37 321,273,516 합 계 10,251,018,966 가중평균유통보통주식수(주1) 113,900,211 (주1) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 희석보통주 당기순이익(손실) (1,122,742)천원 255,240천원 희석가중평균유통보통주식수 158,790,797주 123,666,618주 희석주당순이익(손실) (7)원 2원 1) 당분기 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 보통주 당기순이익(손실) (1,343,523,096) 조정항목 전환사채의 이자비용(주1,2) 665,671,687 전환사채의 파생상품평가이익(주1,2) (444,890,356) 조정항목 합계 220,781,332 희석보통주 당기순이익(손실) (1,122,741,764) 발행된 가중평균유통보통주식수 130,623,687 전환사채의 주식수 효과 (주1) 28,167,110 주식매입선택권 주식수 효과 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 158,790,797 희석주당이익(손실) (7) (주1) 전환사채 3회, 4회, 5회의 2024년 3월말 기준 전환가액 기준 주식수와 금액 기준입니다.(주2) 법인세효과가 차감된 금액입니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 현금 726 334 보통예금 35,632,491 53,460,893 외화예금 - 63,418 보조금(현금 차감계정)(주1) (665,000) - 합계 34,968,217 53,524,645 (주1) 전기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산 취득 목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 876,066 448,218 법인세비용 - 1,767,024 외화환산손실 - 44 감가상각비 233,671 40,026 무형자산상각비 113,225 460 주식보상비용 275,788 19,342 파생상품평가손실 485 114,752 관계기업처분손실 (41,715) - 대손상각비(환입) - 17,600 기타의대손상각비(환입) - - 공사손실충당금전입 - - 금융자산손상차손 1,553 906 지분법평가손익 (41,590) 178 유형자산처분손실 10,772 - 하자보수충당부채 전입 1,299 - 관계기업손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 하자보수충당부채전입 - 11,222 하자보수충당부채환입 - (19,752) 사채상환손실 - - 투자자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 이자수익 (584,167) (401,609) 파생상품평가이익 (562,440) (10,703,860) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (829) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (79,037) (89,960) 해외사업장 환산손익 - 6,733 공사손실충당금 환입 (50,918) (14,310) 배당금수익 - (15,000) 외화환산이익 - (11,467) 합계 152,992 (8,830,282) (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,441,702 (2,202,955) 계약자산의 감소(증가) (834,191) (313,402) 기타채권의 감소(증가) (154,844) (3,263) 기타유동자산의 감소(증가) (21,341) (221,588) 기타비유동자산의 감소(증가) 71,603 - 장기기타채권의 감소(증가) - (129,066) 매입채무의 증가(감소) (619,410) 2,882,901 계약부채의 증가(감소) (1,143,999) 82,856 기타채무의 증가(감소) 182,596 2,768,727 하자보수충당부채의 증가(감소) (1,400) (1,940) 기타유동부채의 증가(감소) 3,076 15,881 합계 (1,076,208) 2,878,151 (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 976,078 48,159 건설중인자산 시설장치,비품 대체 153,780 - 전환권 조정 - 295,815 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 499,480 (170,214) 915,373 1,244,639 정부보조금 10,054 (10,054) - - 전환사채 29,294,906 - 575,808 29,870,714 장기기타채무 65,000 - - 65,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 85,317 (11,314) 48,159 122,162 정부보조금 35,430 (24,299) - 11,131 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 특수관계자명 특수관계 지분율 특수관계자명 특수관계 지분율 (주)엔투텍 최대주주 12.77% (주)엔투텍 최대주주 12.77% (주)엠제이홀딩컴퍼니 최대주주의 최대주주 2.05% (주)엠제이홀딩컴퍼니 최대주주의 최대주주 2.05% (주)리튬코리아 주요주주(경영참여) 5.39% (주)리튬코리아 주요주주(경영참여) 5.39% ㈜라이언인터내셔널 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 3.32% ㈜라이언인터내셔널 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 3.32% Xtralit LTD (주1) 관계기업 29.10% Xtralit LTD 관계기업 29.58% 엠지원솔라(주) 관계기업 39.00% 엠지원솔라(주) 관계기업 39.00% N2TECH USA CORP.(주2) 최대주주의 종속기업 100.00% N2TECH USA CORP.(주2) 최대주주의 종속기업 100.00% 서안동현반도체설비유한공사(주2) 최대주주의 종속기업 100.00% 서안동현반도체설비유한공사(주2) 최대주주의 종속기업 100.00% (주)비트로(주2) 최대주주의 종속기업 80.00% (주)비트로(주2) 최대주주의 종속기업 80.00% 빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주2) 최대주주의 관계기업 38.43% 빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주2) 최대주주의 관계기업 38.43% (주)강엔터테인먼트(주3) 최대주주의 관계기업의 관계기업 20.00% (주)강엔터테인먼트(주3) 최대주주의 관계기업의 관계기업 20.00% 포비인베스트(주) (주4) 임원의 특수관계자 100.00% 포비인베스트(주) (주4) 임원의 특수관계자 100.00% 트라이언파트너스(주) (주4) 임원의 특수관계자 50.00% 트라이언파트너스(주) (주4) 임원의 특수관계자 50.00% 　- - - 뉴메타웍스(주) (주4,7) 임원의 특수관계자 42.91% (주)세인트리치 (주5) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 100.00% (주)세인트리치 (주5) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 100.00% (주)민베스트먼트 (주6) 최대주주의 임원의 특수관계자 99.00% (주)민베스트먼트 (주6) 최대주주의 임원의 특수관계자 51.00% 임직원 기타특수관계자 - 임직원 기타특수관계자 - 특수관계자의 주주 및 임원 기타특수관계자 - 특수관계자의 주주 및 임원 기타특수관계자 - (주1) 당분기 중 XtraLit LTD의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 변동되었습니다. (주2) 해당 지분율은 최대주주가 보유한 지분율입니다.(주3) 해당 지분율은 최대주주의 관계기업이 보유한 지분율입니다.(주4) 해당 지분율은 연결회사 임원과 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.(주5) 해당 지분율은 주요주주(리튬코리아)의 최대주주와 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.(주6) 해당 지분율은 최대주주의 임원과 그 특수관계자가 보유한 지분율이며, 당분기 중 (주)민베스트먼트의 특수관계자 지분율이 변동되었습니다.(주7) 당분기 중 뉴메타웍스㈜는 엠아르오디펜스㈜와의 합병에 따른 소멸로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래내역 금액 ㈜엔투텍 최대주주 전환사채 이자지급 75,000 포비인베스트(주) 임원의 특수관계자 전환사채 이자지급 4,500 트라이언파트너스(주) 임원의 특수관계자 전환사채 이자지급 1,875 임직원 기타특수관계자 전환사채 이자지급 4,500 특수관계자의 주주 및 임원 기타특수관계자 전환사채 이자지급 31,875 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래내역 금액 (주)엔투텍 (주1) 최대주주 유상증자 수령 4,999,990 차량운반구 취득 66,000 전환사채 이자지급 300,000 ㈜라이언인터내셔널 (주2) 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 유상증자 수령 4,999,990 회원권 양수 108,890 Xtralit LTD (주3) 관계기업 지분투자 18,775,880 Warrant 취득 902,620 유상증자 수령 6,665,499 포비인베스트(주) (주4) 임원의 특수관계자 전환사채 발행 599,996 전환사채 이자지급 9,000 (주)세인트리치 (주5) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 유상증자 수령 899,999 (주)민베스트먼트 (주5) 최대주주의 임원의 특수관계자 유상증자 수령 399,994 트라이언파트너스(주) (주6) 임원의 특수관계자 유상증자 수령 249,998 전환사채 발행 249,998 전환사채 이자지급 3,750 임원 (주6) 기타특수관계자 유상증자 수령 299,992 전환사채 발행 599,996 전환사채 이자지급 9,000 단기 자금대여 200,000 특수관계자의 주주 및 임원 (주6) 기타특수관계자 유상증자 수령 199,989 전환사채 발행 4,249,995 전환사채 이자지급 63,750 (주1) (주)엔투텍은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.(주2) ㈜라이언인터내셔널은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.(주3) 지배기업은 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 주식 750,000주와 Warrant를 취득하였으며, Xtralit LTD는 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자를 통해 주식 856,748주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.Warrant는 Xtralit LTD의 주식 270,000주를 주당 USD 20에 추가로 매입할 수 있는 권리이며, Warrant의 행사기간은 계약일(2023년 4월 2일)로부터 1년입니다. 해당 Warrant 금액은 취득시점의 공정가치 금액입니다.(주4) 포비인베스트㈜는 2023년 4월 18일 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였으며, 해당 금액은 납입총액입니다.(주5) (주)세인트리치와 ㈜민베스트먼트는 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였으며, 해당 금액은 유상증자 납입총액입니다.(주6) 트라이언파트너스㈜와 특수관계자의 주주 및 임원들은 2023년 4월 18일 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였고, 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 및 유상증자 납입총액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 계정과목 당분기말 전기말 (주)엔투텍(주1) 최대주주 전환사채 10,000,000 10,000,000 미지급이자 8,152 8,242 포비인베스트(주) (주1) 임원의 특수관계자 전환사채 599,996 599,996 미지급이자 3,610 3,620 트라이언파트너스(주) (주1) 임원의 특수관계자 전환사채 249,998 249,998 미지급이자 1,504 1,508 임직원 (주1,2) 기타특수관계자 전환사채 599,996 599,996 미지급이자 3,610 3,620 단기대여금 200,000 200,000 특수관계자의 주주 및 임원 (주1) 기타특수관계자 전환사채 4,249,995 4,249,995 미지급이자 25,570 25,639 합계 15,942,431 15,942,614 (주1) 전환사채는 인수총액이며, 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.(주2) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내역 당분기 전기 (주)엔투텍(주1) 최대주주 유상증자 수령 - 4,999,990 전환사채 이자지급 75,000 300,000 ㈜라이언인터내서널(주1) 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 유상증자 수령 - 4,999,990 Xtralit LTD(주1) 관계기업 지분투자 - 18,775,880 Warrant 취득 - 902,620 유상증자 수령 - 6,665,499 포비인베스트(주) (주1) 임원의 특수관계자 전환사채 발행 - 599,996 전환사채 이자지급 4,500 9,000 (주)세인트리치 (주1) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 유상증자 수령 - 899,999 (주)민베스트먼트 (주1) 최대주주의 임원의 특수관계자 유상증자 수령 - 399,994 트라이언파트너스(주) (주1) 임원의 특수관계자 유상증자 수령 - 249,998 전환사채 발행 - 249,998 전환사채 이자지급 1,875 3,750 임직원 (주1) 기타특수관계자 유상증자 수령 - 299,992 전환사채 발행 - 599,996 전환사채 이자지급 4,500 9,000 단기 자금대여 - 200,000 특수관계자의 주주 및 임원 (주1) 기타특수관계자 유상증자 수령 - 199,989 전환사채 발행 - 4,249,995 전환사채 이자지급 31,875 63,750 (주1) 유상증자는 납입총액이며, 전환사채는 인수총액입니다. 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.(5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 137,324 529,469 퇴직급여 13,271 49,646 주식보상비용 208,633 639,655 합계 359,228 1,218,770 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보권자 내용 당기손익-공정가치금융자산 기계설비건설조합출자금 1,200좌 1,310,400 1,310,400 기계설비건설조합 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 851,106 851,106 엔지니어링공제조합 지급보증 합계 2,161,506 2,161,506 (전기말) (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보권자 내용 당기손익-공정가치금융자산 기계설비건설조합출자금 1,200좌 1,270,764 1,270,764 기계설비건설조합 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 811,705 811,705 엔지니어링공제조합 지급보증 합계 　 2,082,469 2,082,469 (2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액(주1) 설정금액 담보권자 내용 단기대여금 임직원 부동산 200,000 240,000 지오릿에너지㈜ 대여금 담보 (주1) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 164,248 거래처 공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합(주1) 8,967,323 거래처 엔지니어링공제조합(주1) 810,652 거래처 합계 9,942,223 (주1) 당분기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 219,519 거래처 공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합(주1) 9,135,446 거래처 엔지니어링공제조합(주1) 993,427 거래처 합계 10,348,392 (주1) 전기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다. (4) 연결회사는 당분기말 현재 엔지니어링공제조합에 근로자재해보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 500,000천원입니다. 이외에도 연결회사는 기계설비공제조합에 영업배상책임보험, 기타 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자방식외상매출채권담보대출 하나은행 500,000 500,000 (6) 당분기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법원 사건번호 신청인 피신청인 내용 소송금액(천원) 창원지방법원(주1) 2023가단115136 용역비 청구의 소 하나로이앤지㈜ 지오릿에너지(주) 해양쓰레기 처리시스템 개발 관련 소각설비 패키지 제조 용역비 청구소송 488,270 (주1) 상기 사건은 연결회사가 참여한 소각장치 패키지 개발 관련 이를 제조하는 하나로이앤지㈜에서 용역비 청구(488,270천원)의 소를 제기하였으며 조정사건으로 진행예정입니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 지열사업부문(공사) 지열 및 기계설비공사 공공기관 및 건설사 지열사업부문(용역) 지열설계용역 설계사무소 외 리튬사업부문 리튬 제조 및 판매 - (2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 　구분 지열사업부문(공사) 지열사업부문(용역) 리튬사업부문 합계 매출액 4,869,936 - - 4,869,936 감가상각비와 무형자산상각비 346,896 - - 346,896 매출원가 4,709,668 - - 4,709,668 영업이익 (1,315,253) - (467,815) (1,783,069) 당기순이익 (875,708) - (467,815) (1,343,523) (전분기) (단위: 천원) 　구 분 지열사업부문(공사) 지열사업부문(용역) 리튬사업부문 합계 매출액 8,064,176 25,000 - 8,089,176 감가상각비와 무형자산상각비 40,486 - - 40,486 매출원가 7,550,582 - - 7,550,582 영업이익(손실) (957,717) 20,439 - (937,278) 당기순이익(손실) 8,231,579 43,006 - 8,274,585 (3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 이행 4,869,936 8,064,176 한 시점에 이행 - 25,000 합 계 4,869,936 8,089,176 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 4,869,936 8,089,176 (5) 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요고객(A) 550,929 - 주요고객(B) - 2,818,870 주요고객(C) - 1,087,738 주요고객(D) - 836,162 합계 550,929 4,742,770 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 34,968,217 34,967,491 25,678,310 25,678,310 매출채권 2,917,460 2,917,460 4,359,162 4,359,162 단기기타채권 659,443 659,443 240,244 240,244 단기금융자산 29,000,000 29,000,000 41,000,000 41,000,000 장기기타채권 1,381,446 1,381,446 1,319,774 1,319,774 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,161,506 2,161,506 2,082,469 2,082,469 파생상품자산 - - 485 485 장기금융자산 14,723 14,723 13,233 13,233 합계 71,102,795 71,102,069 74,693,677 74,693,677 2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성연결회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자 산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.(3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 1,587,178 1,587,178 - - - 기타채무 1,167,913 1,102,913 - 65,000 - 파생상품부채 4,210,314 - 4,210,314 - - 리스부채 1,244,638 145,608 390,769 708,261 - 전환사채 29,870,714 - 29,870,714 - - 합계 38,080,757 2,835,699 34,471,797 773,261 - (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 2,206,588 2,206,588 - - - 기타채무 980,106 915,106 - 65,000 - 파생상품부채 4,772,754 - 4,772,754 - - 리스부채 499,480 82,173 232,662 184,645 - 전환사채 29,294,906 - 29,294,906 - - 합계 37,753,834 3,203,867 34,300,322 249,645 - (4) 시장위험연결회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화자산 및 외화부채의 내역은 없으며, 통화별 환율변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 39,261,939 40,137,012 자본(B) 57,384,044 58,425,856 부채비율(A/B) 68.42% 68.70% 현금성금융자산(C) 34,968,217 25,678,310 차입금(D) 29,870,714 29,294,906 순차입금(D-C) (5,097,503) 3,616,596 36. 사업결합 (1) 합병의 개요전기 중 연결회사는 지열시공능력 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 위해 2023년 11월 8일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부를 물적분할 하여 흡수합병(소규모분할합병) 하였습니다. (2) 합병대가본건 연결회사와 (주)세종이엔텍 분할신설부문 간 분할합병은 연결회사가 합병신주를 발행하지 않고 (주)세종이엔텍 분할부문의 합병가액 산정에 따른 합병교부금을 지급하는 방식입니다.(3) 본 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가의 공정가치 현금 650,000 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 229,886 매출채권및기타채권 144,753 무형자산(특허권) 1,141 무형자산(수주잔고) (주1) 450,486 기타유동부채 (160,730) 하자보수충당부채 (15,536) 식별가능 순자산의 장부가치 650,000 (주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다. (4) 전기 중 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금지급액 (650,000) 피합병법인의 현금및현금성자산 229,886 합병회계의 순현금흐름 (420,114) 37. 보고기간후 사건 1) 보고기간 종료일 이후 연결회사가 발행한 제4,5회 전환사채에 대해 전환청구권이 행사되었습니다.(1) 전환사채 전환청구권 행사 사채의 명칭 발행일 발행금액(천원) 청구일자 청구금액(천원) 전환가액(원) 전환주식수(주) 미전환사채 잔액(천원) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-04-18 10,000,000 2024-04-19 9,800,000 1,429 6,857,940 200,000 2024-04-22 200,000 1,429 139,958 - 제4회차 소계 10,000,000 - 6,997,898 - 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-04-18 15,000,000 2024-04-19 13,300,000 1,429 9,307,204 1,700,000 2024-04-22 600,000 1,429 419,873 1,100,000 2024-04-30 200,000 1,429 139,958 900,000 2024-05-09 200,000 1,429 139,957 700,000 제5회차 소계 14,300,000 - 10,006,992 700,000 합계 24,300,000 - 17,004,890 700,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 67,297,240,670 73,865,717,314 　　현금및현금성자산 30,946,372,731 25,392,355,801 　　단기금융자산 29,000,000,000 41,000,000,000 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 　　파생상품자산 0 484,814 　　매출채권 2,917,459,890 4,359,162,127 　　계약자산 3,230,817,149 2,396,626,349 　　단기기타채권 656,614,486 240,243,736 　　기타유동자산 186,149,784 164,808,357 　　당기법인세자산 359,826,630 312,036,130 　비유동자산 29,856,224,497 25,563,442,640 　　장기금융자산 14,722,663 13,232,753 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,161,506,000 2,082,469,000 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 　　장기기타채권 673,824,860 642,311,000 　　종속기업 및 관계기업 투자자산 19,043,232,801 15,025,932,801 　　유형자산 4,190,148,917 3,998,681,931 　　무형자산 2,354,497,726 2,467,722,642 　　사용권자산 392,140,232 301,497,639 　　투자부동산 1,026,151,298 1,031,594,874 　　이연법인세자산 0 0 　자산총계 97,153,465,167 99,429,159,954 부채 　　 　유동부채 38,018,828,552 39,655,788,951 　　매입채무 1,587,178,131 2,206,587,741 　　단기기타채무 1,086,349,190 915,105,869 　　파생상품부채 4,210,313,957 4,772,754,356 　　기타 유동부채 145,147,038 152,125,299 　　계약부채 660,237,309 1,804,236,072 　　유동 리스부채 173,536,445 173,802,728 　　공사손실충당부채 285,352,147 336,270,454 　　전환사채 29,870,714,335 29,294,906,432 　　당기법인세부채 0 0 　비유동부채 375,120,331 293,176,378 　　장기기타채무 65,000,000 65,000,000 　　하자보수충당부채 90,444,801 90,546,195 　　비유동 리스부채 219,675,530 137,630,183 　　이연법인세부채 0 0 　부채총계 38,393,948,883 39,948,965,329 자본 　　 　자본금 13,062,368,700 13,062,368,700 　자본잉여금 54,353,844,785 54,353,844,785 　기타자본 (5,716,815,768) (5,992,603,275) 　기타포괄손익누계액 (777,901,438) (777,901,438) 　이익잉여금(결손금) (2,161,979,995) (1,165,514,147) 　자본총계 58,759,516,284 59,480,194,625 자본과부채총계 97,153,465,167 99,429,159,954 　 제 8 기 1분기말 제 7 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 4,869,935,609 4,869,935,609 8,089,176,396 8,089,176,396 매출원가 4,709,667,814 4,709,667,814 7,550,582,266 7,550,582,266 매출총이익(손실) 160,267,795 160,267,795 538,594,130 538,594,130 판매비와관리비 1,540,271,206 1,540,271,206 1,395,817,095 1,395,817,095 영업이익(손실) (1,380,003,411) (1,380,003,411) (857,222,965) (857,222,965) 기타수익 25,121,260 25,121,260 27,136 27,136 기타비용 8,850,092 8,850,092 260,910 260,910 금융수익 1,216,544,384 1,216,544,384 11,542,718,279 11,542,718,279 금융비용 849,277,989 849,277,989 564,007,861 564,007,861 법인세비용차감전순이익(손실) (996,465,848) (996,465,848) 10,121,253,679 10,121,253,679 법인세비용(수익) 0 0 1,767,024,481 1,767,024,481 당기순이익(손실) (996,465,848) (996,465,848) 8,354,229,198 8,354,229,198 기타포괄손익 0 0 0 0 　1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 총포괄이익(손실) (996,465,848) (996,465,848) 8,354,229,198 8,354,229,198 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) 73 73 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) 3 3 　 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 3,677,683,500 30,175,917,538 3,594,810,245 473,019,192 4,458,761,604 42,380,192,079 유상증자 289,435,600 9,703,073,100 0 0 0 9,992,508,700 무상증자 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 19,341,808 0 0 19,341,808 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,354,229,198 8,354,229,198 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 3,967,119,100 39,878,990,638 3,614,152,053 473,019,192 12,812,990,802 60,746,271,785 2024.01.01 (기초자본) 13,062,368,700 54,353,844,785 (5,992,603,275) (777,901,438) (1,165,514,147) 59,480,194,625 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권의 매입 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 주식보상비용의 인식 0 0 275,787,507 0 0 275,787,507 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (996,465,848) (996,465,848) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 13,062,368,700 54,353,844,785 (5,716,815,768) (777,901,438) (2,161,979,995) 58,759,516,284 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (2,073,476,723) 2,561,408,300 　영업에서 창출된 현금 (2,069,776,939) 2,439,672,299 　　당기순이익(손실) (996,465,848) 8,354,229,198 　　수익비용의 조정 90,839,087 (8,836,943,227) 　　자산부채의 변동 (1,164,150,178) 2,922,386,328 　이자수취 310,340,716 242,472,279 　이자지급 (266,250,000) (135,736,278) 　법인세의 납부 (47,790,500) 0 　배당금의 수취 0 15,000,000 투자활동현금흐름 7,691,608,844 (6,645,660,739) 　투자활동으로 인한 현금유입액 38,080,480,000 11,499,546,101 　　단기금융자산의 감소 38,000,000,000 11,200,724,067 　　유형자산의 처분 0 0 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 298,822,034 　　임차보증금의 감소 40,000,000 0 　　기타보증금의 감소 40,480,000 0 　　투자부동산의 처분 0 0 　　관계기업투자자산의 처분 0 0 　투자활동으로 인한 현금유출액 (30,388,871,156) (18,145,206,840) 　　당기손익인식금융자산의 취득 0 12,197,286,090 　　관계기업투자자산의 취득 0 0 　　장기금융자산의 취득 3,042,450 0 　　단기금융자산의 취득 26,000,000,000 0 　　합병대가의 지급 0 0 　　단기대여금의 대여 0 0 　　파생상품자산의 취득 0 0 　　기타보증금의 증가 5,373,860 0 　　종속기업투자주식의 취득 4,017,300,000 2,601,000,000 　　유형자산의 취득 256,534,846 3,196,220,750 　　무형자산의 취득 0 150,700,000 　　임차보증금의 증가 106,620,000 0 재무활동현금흐름 (64,115,191) 9,956,896,264 　재무활동으로 인한 현금유입액 193,075,872 10,144,173,631 　　전환사채의 발행 0 0 　　정부보조금의 수령 193,075,872 144,173,651 　　유상증자 0 9,999,999,980 　　임대보증금의 증가 0 0 　재무활동으로 인한 현금유출액 (257,191,063) (187,277,367) 　　정부보조금의 사용 203,129,703 168,472,501 　　임대보증금의 감소 0 　 　　유상증자 비용 0 7,491,280 　　무상증자 비용 0 0 　　리스부채 상환 54,061,360 11,313,586 　　전환사채의 전환비용 0 0 　　전환사채의 상환 0 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 11,422,433 현금및현금성자산의 증감 5,554,016,930 5,884,066,258 기초의 현금및현금성자산 25,392,355,801 45,185,308,282 기말의 현금및현금성자산 30,946,372,731 51,069,374,540 　 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항지오릿에너지 주식회사(구. 지엔원에너지 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭과 본사를 변경 하였습니다.당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 13,062백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 주식수 지분율 ㈜엔투텍 16,676,691 12.77 ㈜리튬코리아 7,041,411 5.39 라이언인터내셔널 4,341,534 3.32 스왈로투자조합 3,703,701 2.84 ㈜엠제이홀딩컴퍼니 2,672,604 2.05 Xtralit Ltd. 2,570,244 1.97 기타 특수관계자 759,249 0.58 기타주주 92,858,253 71.09 합계 130,623,687 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 내용 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 외화환산당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험 등에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다. (5) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 특허권 7-10년 정액법 회원권 비한정 - 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수 나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (11) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 기업회계기준서 제1020호의 문단27을 적용하여 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(12) 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (14) 확정급여채무당사는 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (16) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. (17) 수익 인식당사는 고객에게 지열에너지를 이용한 냉난방 설비공사업 등을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다. 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약당사의 지열설비사업부문은 공사계약을 체결하고, 2~5년의 장기간에 걸쳐 공사를 진행하고 있으며, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다.당사는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 2) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. 3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다. (18) 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. (19) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.(20) 영업부문영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다.(21) 사업결합당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 당사가 이전한 대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산과 부담하는 부채의 공정가치 합계로 산정됩니다. 이전하는 대가에는 자산이나 부채의 공정가치가 포함됩니다. 취득과 관련된 비용은 발생시에 비용으로 처리됩니다. 취득한 자산과 인수한 부채는 취득일의 공정가치로 측정됩니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.1) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 관계기업투자자산의 손상차손관계기업투자자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 [유동] 현금및현금성자산 - 30,946,373 - 30,946,373 단기금융자산 - 29,000,000 - 29,000,000 매출채권 - 2,917,460 - 2,917,460 파생상품자산 - - - - 단기기타채권 - 656,614 - 656,614 유동금융자산 소계 - 63,520,447 - 63,520,447 [비유동] 장기금융자산 14,723 - - 14,723 당기손익-공정가치측정금융자산 2,161,506 - - 2,161,506 장기기타채권 - 673,825 - 673,825 비유동금융자산 소계 2,176,229 673,825 - 2,850,054 합계 2,176,229 64,194,272 - 66,370,501 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 [유동] 매입채무 - 1,587,178 1,587,178 전환사채 - 29,870,714 29,870,714 파생상품부채 4,210,314 - 4,210,314 단기기타채무 - 1,086,349 1,086,349 유동리스부채 - 173,536 173,536 유동금융부채 소계 4,210,314 32,717,777 36,928,091 [비유동] 장기기타채무 - 65,000 65,000 비유동리스부채 - 219,676 219,676 비유동금융부채 소계 - 284,676 284,676 합계 4,210,314 33,002,453 37,212,767 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합계 [유동] 현금및현금성자산 - 25,392,356 - 25,392,356 단기금융자산 - 41,000,000 - 41,000,000 매출채권 - 4,359,162 - 4,359,162 파생상품자산 485 - - 485 단기기타채권 - 240,244 - 240,244 유동금융자산 소계 485 70,991,762 - 70,992,247 [비유동] 장기금융자산 13,233 - - 13,233 당기손익-공정가치측정금융자산 2,082,469 - - 2,082,469 장기기타채권 - 642,311 - 642,311 비유동금융자산 소계 2,095,702 642,311 - 2,738,013 합계 2,096,187 71,634,073 - 73,730,260 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계 [유동] 매입채무 - 2,206,588 2,206,588 전환사채 - 29,294,906 29,294,906 파생상품부채 4,772,754 - 4,772,754 단기기타채무 - 915,106 915,106 유동리스부채 - 173,803 173,803 유동금융부채 소계 4,772,754 32,590,403 37,363,157 [비유동] 장기기타채무 - 65,000 65,000 비유동리스부채 - 137,630 137,630 비유동금융부채 소계 - 202,630 202,630 합계 4,772,754 32,793,033 37,565,787 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 571,867 - - 571,867 이자비용 - - (847,241) (847,241) 배당금수익 - - - - 외환차손익 3,200 - - 3,200 대손상각비 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 금융자산손상차손 - (1,553) - - (1,553) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 79,037 - - 79,037 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - - - 파생상품평가이익 - - 562,440 - 562,440 파생상품평가손실 - (485) - - (485) 합계 575,067 76,999 562,440 (847,241) 367,265 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 401,020 - - - 401,020 이자비용 - - - (448,218) (448,218) 배당금수익 15,000 - - 15,000 외환차손익 320,495 - - 320,495 외화환산손익 11,422 - - 11,422 대손상각비 (17,600) - - (17,600) 금융자산손상차손 - (906) - - (906) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 89,960 - - 89,960 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 829 - - 829 파생상품평가이익 - 10,703,860 - - 10,703,860 파생상품평가손실 - (114,752) - (114,752) 합계 730,337 10,808,743 (114,752) (448,218) 10,961,110 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 　 　 현금및현금성자산 (주1,4) 30,946,373 30,946,373 25,392,356 25,392,356 단기금융자산(주1,2) 29,000,000 29,000,000 41,000,000 41,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,161,506 2,161,506 2,082,469 2,082,469 매출채권 (주1,2) 2,917,460 2,917,460 4,359,162 4,359,162 파생상품자산 - - 485 485 단기기타채권 (주1) 656,614 656,614 240,244 240,244 장기금융자산 14,723 14,723 13,233 13,233 장기기타채권 (주1) 673,825 673,825 642,311 642,311 금융자산 합계 66,370,501 66,370,501 73,730,260 73,730,260 금융부채 매입채무 (주1) 1,587,178 1,587,178 2,206,588 2,206,588 전환사채 (주3) 29,870,714 29,870,714 29,294,906 29,294,906 파생상품부채 4,210,314 4,210,314 4,772,754 4,772,754 단기기타채무 (주1) 1,086,349 1,086,349 915,106 915,106 유동리스부채 (주1) 173,536 173,536 173,803 173,803 비유동리스부채 (주1) 219,676 219,676 137,630 137,630 장기기타채무 (주1) 65,000 65,000 65,000 65,000 금융부채 합계 37,212,767 37,212,767 37,565,787 37,565,787 (주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.(주4) 전기 수령한 보조금(현금차감) 665,000천원을 차감한 금액입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 기계설비건설조합(주1) 1,200좌 1,130,278 1,310,400 1,310,400 엔지니어링공제조합(주1) 1,000좌 685,160 851,106 851,106 합계 1,815,438 2,161,506 2,161,506 (전기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 기계설비건설조합(주1) 1,200좌 1,130,278 1,270,764 1,270,764 엔지니어링공제조합(주1) 1,000좌 685,160 811,705 811,705 합계 1,815,438 2,082,469 2,082,469 (주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기 초 2,082,469 2,290,502 처 분 - (297,993) 평 가 79,037 89,960 기 말 2,161,506 2,082,469 3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 (시장성없는 지분증권) (주)노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 - - 삼신설계(주) 600주 39,000 - - (주)티이 2,586주 12,930 - - 합계 1,051,930 - - (전기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부가액 (시장성없는 지분증권) (주)노바셀테크놀로지 200,000주 1,000,000 - - 삼신설계(주) 600주 39,000 - - (주)티이 2,586주 12,930 - - 합계 　 1,051,930 - - 4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기 초 - 1,250,600 평 가(주1) - (1,250,600) 기 말 - - (주1) 법인세효과 차감전 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 공시되는 자산: 장기금융자산 - 14,723 - 14,723 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,161,506 2,161,506 파생상품자산 - - - - 공정가치로 공시되는 부채: 파생상품부채 - - 4,210,314 4,210,314 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 공시되는 자산 : 장기금융자산 - 13,233 - 13,233 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,082,469 2,082,469 파생상품자산 - - 485 485 공정가치로 공시되는 부채 : 파생상품부채 - - 4,772,754 4,772,754 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산접근법 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 개발 및 상업화성공 여부 개발 및 상업화 성공 후 가치 상승 파생상품자산 옵션평가모형 주가변동성 주가변동성이 높으면 가치 상승 파생상품부채 옵션평가모형 주가변동성 주가변동성이 높으면 가치 상승 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 요구불예금 등 31,611,373 26,057,356 현금및현금성자산(차감) 보조금(현금차감)(주1) (665,000) (665,000) 소계 30,946,373 25,392,356 단기금융자산 정기예금,단기대여금 29,200,000 41,200,000 단기금융자산(대손충당금) 단기대여금(대손충당금)(주2) (200,000) (200,000) 소계 29,000,000 41,000,000 합계 59,946,373 66,392,356 (주1) 전기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산취득목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 전액 대손 처리하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 대손충당금 장부금액 취득가액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,983,332 (65,872) 2,917,460 4,425,034 (65,872) 4,359,162 단기기타채권 미수금 171,130 - 171,130 16,285 - 16,285 미수수익 485,485 - 485,485 223,958 - 223,958 소계 656,615 - 656,615 240,243 - 240,243 장기기타채권 보증금 673,825 - 673,825 642,311 - 642,311 합계 4,313,772 (65,872) 4,247,900 5,307,588 (65,872) 5,241,716 (2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 손상되지 않은 채권 2,282,178 569,254 66,028 - 2,917,460 손상채권 - - - 65,872 65,872 합계 2,282,178 569,254 66,028 65,872 2,983,332 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 손상되지 않은 채권 4,134,993 205,293 18,876 - 4,359,162 손상채권 - - 1,600 64,272 65,872 합계 4,134,993 205,293 20,476 64,272 4,425,034 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 65,872 - 65,872 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 64,272 1,600 65,872 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 10,033 53,676 선급비용 176,117 111,133 합계 186,150 164,809 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,164,182 - 1,164,182 건물 2,208,553 (117,953) 2,090,600 차량운반구 545,828 (126,522) 419,306 기계장치 21,450 (15,646) 5,804 시설장치 485,772 (126,377) 359,395 비품 259,722 (117,842) 141,880 건설중인자산 8,982 - 8,982 합계 4,694,489 (504,340) 4,190,149 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,164,182 - 1,164,182 건물 2,208,553 (104,150) 2,104,403 차량운반구 448,205 (100,796) 347,409 기계장치 21,450 (15,073) 6,377 시설장치 293,772 (110,055) 183,717 비품 169,792 (109,197) 60,595 건설중인자산 132,000 - 132,000 합계 4,437,954 (439,271) 3,998,683 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 합계 기초금액 1,164,182 2,104,403 347,409 6,377 183,717 60,595 132,000 3,998,683 취득액 - - 97,623 - 48,000 80,150 30,762 256,535 건설중인 자산에서 본계정대체 - - - - 144,000 9,780 (153,780) - 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (13,803) (25,726) (573) (16,322) (8,645) - (65,069) 투자부동산으로 대체 - - - - - - - - 기말금액 1,164,182 2,090,600 419,306 5,804 359,395 141,880 8,982 4,190,149 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 합계 기초금액 337,200 607,444 1 7,333 5,042 72,603 302,440 1,332,063 취득액 51,082 94,131 416,890 2,950 214,432 29,400 2,853,960 3,662,845 건설중인 자산에서 본계정대체 1,063,900 1,960,500 - - - - (3,024,400) - 처분 - - - - - (10,669) - (10,669) 감가상각비 - (45,882) (69,482) (3,906) (35,757) (30,739) - (185,766) 투자부동산으로 대체 (288,000) (511,790) - - - - - (799,790) 기말금액 1,164,182 2,104,403 347,409 6,377 183,717 60,595 132,000 3,998,683 (3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 790 2,809 판매비와관리비 64,279 182,957 합계 65,069 185,766 10. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 110,533 (27,633) 82,900 202,804 (101,402) 101,402 차량운반구 373,463 (64,222) 309,241 295,287 (95,192) 200,095 합계 483,996 (91,855) 392,141 498,091 (196,594) 301,497 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 부동산 101,402 110,533 (101,402) (27,633) 82,900 차량운반구 200,096 132,134 (5,621) (17,368) 309,241 합계 301,498 242,667 (107,023) (45,001) 392,141 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 부동산 - 202,804 (101,402) 101,402 차량운반구 82,111 164,878 (46,893) 200,096 합계 82,111 367,682 (148,295) 301,498 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 감소 지급 기말 리스부채 311,433 242,666 5,684 (112,510) (54,061) 393,212 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 감소 지급 기말 리스부채 85,317 367,683 18,305 - (159,872) 311,433 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 176,956 271,353 - 448,309 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 179,809 172,227 - 352,036 (5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 45,001 148,295 리스부채 이자비용 5,684 18,305 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 30,508 39,450 합계 81,193 206,050 11. 종속기업및관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 업종 소재지 <종속기업> Global Lithium EnergyCorporation (주1) 6,618,300 12,500주 100.00% 6,618,300 6,618,300 해외리튬사업 미국 <관계기업> 엠지원솔라(주) 100,000 39,000주 39.00% 39,000 39,000 태양광설치 판매외 한국 Xtralit LTD. 3,555 750,000주 29.10% 18,775,880 12,385,933 리튬추출기술 이스라엘 소계 18,814,880 12,424,933 합계 25,433,180 19,043,233 (주1) 2024년 1월 25일 USD 3백만(7,500주, 주당 USD 400) 자본금을 추가 출자하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 업종 소재지 <종속기업> Global Lithium EnergyCorporation (주1) 2,601,000 5,000주 100.00% 2,601,000 2,601,000 해외리튬사업 미국 <관계기업> 엠지원솔라(주) 100,000 39,000주 39.00% 39,000 39,000 태양광설치 판매외 한국 Xtralit LTD.(주2) 3,555 750,000주 29.58% 18,775,880 12,385,933 리튬추출기술 이스라엘 소계 18,814,880 12,424,933 합계 21,415,880 15,025,933 (주1) 2023년 2월 27일 USD 2백만(5,000주, 주당 USD 400) 지분투자를 통해 신규로 설립한 미국 현지법인입니다. (주2) 2023년 4월 6일 USD 14.3백만(750,000주, 주당 USD 19.08) 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 <종속기업> Global Lithium EnergyCorporation 2,601,000 4,017,300 - - 6,618,300 <관계기업> 엠지원솔라(주) 39,000 - - - 39,000 Xtralit LTD. 12,385,933 - - - 12,385,933 소계 12,424,933 - - - 12,424,933 합계 15,025,933 4,017,300 - - 19,043,233 (전기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 <종속기업> Global Lithium EnergyCorporation - 2,601,000 - - 2,601,000 <관계기업> 엠지원솔라(주) 39,000 - - - 39,000 Xtralit LTD. - 18,775,880 - (6,389,947) 12,385,933 소계 39,000 18,775,880 - (6,389,947) 12,424,933 합계 39,000 21,376,880 - (6,389,947) 15,025,933 (3) 당분기 및 전기 현재 종속 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업> Global Lithium Energy Corporation 6,107,185 867,990 5,239,195 - (430,362) (343,520) <관계기업> 엠지원솔라(주) 118,567 69,905 48,662 - (449) (449) Xtralit LTD. 23,896,676 1,270,658 22,626,018 - 454,218 1,114,134 (전기) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업> Global Lithium Energy Corporation 1,753,461 188,046 1,565,415 - (1,033,013) (1,035,585) <관계기업> 엠지원솔라(주) 118,852 69,740 49,112 - (2,342) (2,342) Xtralit LTD. 23,131,810 2,967,002 20,164,808 - (3,881,699) (4,596,118) (4) 전기 중 신규로 포함된 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 사유 종속기업 Global Lithium Energy Corporation 출자설립 관계기업 Xtralit LTD 유상증자 참여 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 533,789 - 533,789 838,309 건물 870,971 (378,608) 492,363 1,360,100 합계 1,404,760 (378,608) 1,026,152 2,198,409 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 533,789 - 533,789 838,309 건물 870,971 (373,165) 497,806 1,360,100 합계 1,404,760 (373,165) 1,031,595 2,198,409 (주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였으며, 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치를 측정하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 533,789 497,806 1,031,595 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - - 감가상각비 - (5,443) (5,443) 기말 533,789 492,363 1,026,152 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 245,789 - 245,789 유형자산에서 투자부동산으로 대체 288,000 511,790 799,790 감가상각비 - (13,984) (13,984) 기말 533,789 497,806 1,031,595 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 (주1) 19,500 45,500 감가상각비 (주2) 5,444 13,984 (주1) 기타수익으로 인식하였습니다.(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 합병 상각 기말 산업재산권 1,857 - - - (604) 1,253 회원권 2,052,920 - - - - 2,052,920 기타(수주잔고) 412,946 - - - (112,621) 300,325 합계 2,467,723 - - - (113,225) 2,354,498 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 합병 상각 기말 산업재산권 2,056 - - 1,141 (1,340) 1,857 회원권 1,900,000 152,920 - - - 2,052,920 기타(수주잔고) - - - 450,486 (37,541) 412,945 합계 1,902,056 152,920 - 451,627 (38,881) 2,467,722 (2) 당분기 및 전기 중 산업재산권과 회원권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다. 14. 정부보조금 당분기와 전기 중 당사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,054 35,430 정부보조금 수령액 193,076 636,257 경상연구개발비 지출액 (203,130) (661,633) 기말(기타유동부채) - 10,054 15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 미지급금 653,601 643,795 미지급비용 432,748 271,310 소계 1,086,349 915,105 장기기타채무 임대보증금 65,000 65,000 합계 1,151,349 980,105 16. 전환사채(1) 전환사채 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제3회 사모전환사채 전환사채 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,271,372) (1,436,378) 제4회 사모전환사채 전환사채 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (1,554,170) (1,719,660) 제5회 사모전환사채 전환사채 15,000,000 15,000,000 전환권조정 (2,303,743) (2,549,055) 합계 29,870,715 29,294,907 2) 당분기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. - 제3회 사모전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 지오릿에너지주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행총액 10,000,000천원 발행일 2022년 12월 21일 만기일 2025년 12월 21일 표면이자율 3.0% 만기보장수익률 3.0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 937원 1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 전환청구기간 2023년 12월 21일부터 2025년 11월 21일까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2023년 12월 21일 및 그 이후 매 3개월마다 발행자의 매도청구권(콜옵션) 없음 - 제4회 사모전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 지오릿에너지주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행총액 10,000,000천원 발행일 2023년 04월 18일 만기일 2026년 04월 18일 표면이자율 3.0% 만기보장수익률 3.0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 1,429원 1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 전환청구기간 2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다 발행자의 매도청구권(콜옵션) 없음 - 제5회 사모전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 지오릿에너지주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행총액 15,000,000천원 발행일 2023년 04월 18일 만기일 2026년 04월 18일 표면이자율 3.1% 만기보장수익률 3.1% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 1,429원 1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 전환청구기간 2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다 발행자의 매도청구권(콜옵션) 없음 (2) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제2회 사모전환사채 콜옵션 - - Warrant (Xtralit LTD)(주1) - 485 합계 - 485 (주1) 당사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 지분 270,000주를 주당 USD20에 취득 할수 있는 Warrant를 취득하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 상환 기말 제2회 사모전환사채 콜옵션 - - - - - Warrant(Xtralit LTD) 485 - (485) - - 합계 485 - (485) - - (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 상환 기말 제2회 사모전환사채 콜옵션 2,302,705 - 8,070,088 (10,372,793) - Warrant(Xtralit LTD) - 902,620 (902,135) - 485 합계 2,302,705 902,620 7,167,953 (10,372,793) 485 3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 제2회 사모전환사채 콜옵션 - - 8,070,088 - Warrant (Xtralit LTD) - 485 - 902,135 합계 - 485 8,070,088 902,135 4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 - - 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 970,991 1,214,010 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 1,306,513 1,433,941 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 1,932,810 2,124,803 합계 4,210,314 4,772,754 5) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가손익 상환 및 전환 기말 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 - - - - - 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 1,214,010 - (243,019) - 970,991 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 1,433,941 - (127,428) - 1,306,513 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 2,124,803 - (191,993) - 1,932,810 합계 4,772,754 - (562,440) - 4,210,314 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 평가손익 상환 및 전환 기말 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 1,495,910 - (36,435) (1,459,475) - 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 1,495,910 - (281,900) - 1,214,010 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 - 1,597,398 (163,457) - 1,433,941 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 - 2,372,124 (247,321) - 2,124,803 합계 2,991,819 3,969,522 (729,113) (1,459,475) 4,772,754 6) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 - - 36,435 - 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 243,019 - 281,901 - 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 127,428 - 163,456 - 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 191,993 - 247,321 - 합계 562,440 - 729,113 - 7) 전기 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행자의 매도청구권(콜옵션)(주1,2) 행사대상 전환사채 제2회 사모전환사채 행사대상 금액 5,000,000천원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) 행사자 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 발행일 2022년 12월 21일 행사기간 2023년 11월 21일부터 2024년 04월 22일까지(각 매매일로 부터 10영업일 이전에 청구) 매매금액 사채권면액에 발행일로부터 매매일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액 (주1) 당사는 2023년 11월 21일 2회차 전환사채에 포함된 매도청구권(콜옵션)을행사하였으며 행사 후 소각처리 하였습니다.(주2) 전기 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 상환 기말 제2회 사모전환사채 콜옵션 2,302,705 - 8,070,088 (10,372,793) - 전기 중 평가손익은 손익으로 인식 하였으며 상환으로 인한 효과는 기타자본으로 인식 하였습니다. 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 54,830 55,508 연차충당부채 90,317 86,563 정부보조금 - 10,054 합계 145,147 152,125 18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 336,270 90,547 402,769 81,082 전입액 - 1,298 - 60,295 환입액 (50,918) - (66,499) - 상계액 - (1,400) - (66,366) 기타(합병) - - - 15,536 기말 285,352 90,445 336,270 90,547 19. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사원가 16,768 11,774 판매비와 관리비 36,595 36,977 합계 53,363 48,751 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수(보통주) 130,623,687주 130,623,687주 보통주자본금 13,062,369천원 13,062,369천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,846,994 52,846,994 자기주식처분이익 1,506,851 1,506,851 합계 54,353,845 54,353,845 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식분류 주식수 자본금 주식발행초과금 2023-01-01 전기초 보통주 36,776,835 3,677,684 28,669,067 2023-02-23 유상증자 보통주 2,894,356 289,436 9,703,073 2023-05-04 유상증자 보통주 2,091,315 209,132 16,456,361 2023-11-14 무상증자 보통주 83,525,012 8,352,501 (8,412,674) 2023-12-22 CB 2회 전환청구(50억) 보통주 5,336,169 533,617 6,431,168 2023-12-31 전기말 보통주 130,623,687 13,062,369 52,846,994 2024-01-01 당기초 보통주 130,623,687 13,062,369 52,846,994 2024-03-31 당분기말 보통주 130,623,687 13,062,369 52,846,994 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 1,548,403 1,548,403 주식매입선택권 1,334,126 1,058,339 전환권청산손익 (8,599,345) (8,599,345) 합계 (5,716,816) (5,992,603) (2) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,548,403 3,594,810 전환사채 발행 - 1,393,543 전환사채 전환 및 재매입(소각) - (3,986,410) 법인세 효과 - 546,460 기말 1,548,403 1,548,403 (3) 주식매입선택권1) 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2023년 3월 27일 부여주식수 3,480,000주 소멸주식수 885,000주 행사주식수 - 잔존수량 2,595,000주 부여방법 신주발행교부 행사기간 2025.03.27~2028.03.27 가득조건 부여 후 2년 이상 재직 행사가격 2,270원 2) 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2023년 3월 27일 주식선택권의 공정가치 1,014원 권리부여일 전일의 주가 2,440원 무위험이자율 3.20% 기대행사기간 4년 예상주가변동성 49.22% 3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 2,730,000주 -주 부여 -주 3,480,000주 소멸 135,000주 750,000주 기말 2,595,000주 2,730,000주 행사가능수량 2,595,000주 2,730,000주 4) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,058,339 - 주식보상비용(원가) 47,167 191,897 주식보상비용(판매관리비) 228,621 866,442 기말 1,334,127 1,058,339 5) 전기 중 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정 되었습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 315,551 315,551 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,093,452) (1,093,452) 합계 (777,901) (777,901) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 재평가잉여금 315,551 - - 315,551 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,093,452) - - (1,093,452) 합계 (777,901) - - (777,901) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 재평가잉여금 315,551 - - 315,551 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 157,468 (1,250,600) (320) (1,093,452) 합계 473,019 (1,250,600) (320) (777,901) 23. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 62,670 62,670 미처분이익잉여금(결손금) (2,224,650) (1,228,184) 합계 (2,161,980) (1,165,514) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목 적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사수입 4,869,936 8,064,176 용역수입 - 25,000 합계 4,869,936 8,089,176 1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 21,632,919 1,402,490 4,869,936 18,165,473 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 30,674,351 3,964,053 8,064,176 26,574,228 2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 71,919,347 64,639,353 7,279,994 69,348,767 3,230,817 660,237 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적공사원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 52,504,110 47,111,392 5,392,718 50,155,928 3,564,495 1,216,313 3) 총계약원가 추정치 변동 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산의변동 도급공사 (675,462) (501,173) (101,152) (73,137) (101,152) 4) 당분기말 및 전분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 준공(예정)일 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리 4구역 2018-07-06 2023-12-31 100.00% - - - - 송도5차 M2 2019-08-26 2023-01-02 98.47% (20,614) - - - 세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사 2019-12-06 2023-10-31 100.00% - - - - 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 2020-12-30 2025-04-30 79.20% 201,591 - - - 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열 2021-03-02 2024-10-31 89.71% 16,007 - - - LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스 2021-04-27 2024-12-31 94.33% 315,748 - 43,008 - 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 2021-05-05 2024-03-31 97.96% (19,307) - 569,254 - 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 2021-05-13 2024-04-30 100.00% (28,998) - 66,028 - 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 2021-09-02 2024-10-27 86.76% 182,636 - 246,397 - 경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원 2021-09-27 2024-05-21 94.28% 184,793 - - - 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 2022-01-19 2024-10-31 50.65% 56,168 - - - 마곡CP4 지열공사 2022-04-01 2024-08-23 70.87% (16,558) - - - 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) 2022-04-12 2025-03-31 62.32% (98,146) - - - 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 2022-06-20 2026-01-20 53.84% 321,721 - - - 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 2022-07-25 2025-03-31 38.41% (54,430) - - - 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 2022-08-05 2024-01-31 100.00% - - - - 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 2022-12-16 2024-12-31 76.60% 77,155 - - - 당진석문연료전지 2023-01-27 2023-05-16 100.00% - - - - 군산대생활관 2023-02-03 2024-02-29 89.79% (93,997) - 33,248 - 정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사 2023-05-02 2024-12-10 51.73% 18,867 - - - 구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사 2023-09-25 2025-12-03 33.04% 121,123 - 475,530 - 가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사 2023-09-27 2024-05-31 73.48% 129,652 - 288,200 - 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 2023-12-05 2027-03-30 0.39% 17,885 - - - 고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트 2023-04-18 2024-12-01 41.05% (7,436) - - - (전분기말) (단위: 천원) 구 분 계약일 준공(예정)일 진행률 계약자산(계약부채) 매출채권 금액 대손충당금 금액 대손충당금 청량리 4구역 2018-07-06 2023-07-31 94.10% (27,111) - 82,338 - 거여동2차APT 중 지열설비공사 2019-03-11 2022-03-31 98.95% (76,399) - - - 고척 I PARK 지열공사 2019-01-23 2022-05-31 92.32% (882) - - - 송도5차 M2 2019-08-26 2023-01-31 98.47% (20,614) - - - 세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사 2019-12-06 2023-05-31 98.63% 189,342 - - - 뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사 2019-12-17 2023-07-31 50.72% 211,963 - - - 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 2020-12-30 2025-04-30 72.17% 214,498 - - - 충남권 공공어린이재활병원 건립사업 신축공사 2021-02-05 2022-12-04 96.98% (33,321) - - - 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열 2021-03-02 2024-10-31 50.57% 38,401 - - - LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스 2021-04-27 2024-12-31 56.50% 62,022 - - - 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 2021-05-05 2023-07-31 27.97% (117) - - - 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 2021-05-13 2023-07-31 97.30% 340,934 - - - 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 2021-09-02 2024-10-27 53.54% 28,848 - - - 경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원 2021-09-27 2023-12-31 53.15% 94,089 - - - 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 2022-01-19 2024-10-31 38.68% 33,723 - - - 청량리역192 연료전지 2022-01-27 2023-04-30 97.11% 466,542 - - - 마곡CP4 지열공사 2022-04-01 2025-03-31 50.92% (18,317) - - - 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) 2022-04-12 2025-03-31 46.26% 393,324 - - - 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 2022-06-20 2026-01-20 48.13% 187,771 - 338,662 - 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 2022-07-25 2025-03-31 21.59% 2,267 - - - 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 2022-08-05 2023-05-31 91.58% 138,729 - 2,662,000 - 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 2022-12-06 2024-12-31 61.16% 48,169 - 254,100 - 인천 아시아드경기장 태양광 발전설비 구입 설치시공 2022-12-21 2023-09-06 0.01% 261 - - - 당진석문연료전지 2023-01-27 2023-04-30 30.04% 979 - - - 군산대생활관 2023-02-03 2024-02-29 0.07% 968 - - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사매출원가 4,709,668 7,550,582 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 330,644 524,633 퇴직급여 36,595 36,977 주식보상비용 228,621 19,342 복리후생비 62,339 49,522 여비교통비 37,874 171,481 대손상각비(환입) - 17,600 접대비 117,440 56,463 통신비 4,061 2,283 운반비 1,314 1,819 세금과공과 12,385 20,792 감가상각비 111,615 35,834 지급임차료 6,568 32,289 보험료 1,678 (23,541) 차량유지비 16,228 14,326 도서인쇄비 770 3,991 사무용품비 3,168 2,006 소모품비 13,126 1,059 외주가공비 11,616 1,650 지급수수료 450,086 339,372 하자보수비(환입) 1,299 (6,624) 광고선전비 - 33,600 건물관리비 26,311 20,517 무형자산상각비 604 460 기타 65,929 39,966 합계 1,540,271 1,395,817 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 19,500 - 잡이익 5,621 27 합계 25,121 27 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡손실 1,912 261 기부금 6,938 - 합계 8,850 261 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 571,867 401,020 외환차익 3,199 320,582 외화환산이익 - 11,467 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 79,037 89,960 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 829 배당금수익 - 15,000 파생상품평가이익 562,440 10,703,860 합계 1,216,543 11,542,718 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 847,241 448,218 외환차손 - 87 외화환산손실 - 45 금융자산손상차손 1,553 906 파생상품평가손실 485 114,752 합계 849,279 564,008 28. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 1,767,024 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) - 1,767,024 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (996,466) 10,121,254 적용세율에 따른 법인세 (57,565) 523,336 조정사항 비과세수익 (418) - 비공제비용 79,314 5,615 기타 (21,331) 1,238,073 법인세비용(수익) - 1,767,024 유효세율 - 17.5% (4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 당분기말 연차수당부채 86,563 22,249 18,495 90,317 18,876 사용권자산 (301,498) (242,667) (152,024) (392,140) (81,957) 유동리스부채 173,803 160,621 160,888 173,536 36,269 비유동리스부채 137,630 92,726 10,680 219,676 45,912 유형자산 (166,972) - (2,211) (164,761) (34,435) 업무용승용차 49,482 14,252 - 63,733 13,320 금융자산손상차손 20,127 1,553 - 21,680 4,531 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,051,930 - - 1,051,930 - 당기손익인식금융자산평가손실 (267,031) (79,037) - (346,068) (72,328) 토지재평가(손실) (77,098) - - (77,098) (16,114) 퇴직급여(미지급비용) 14,636 56,769 4,519 66,887 13,979 공사손실충당금 336,270 - 50,918 285,352 59,639 하자보수충당금 75,010 19,779 19,881 74,909 15,656 합병매수차손 442,978 - 22,524 420,454 87,875 무형자산 (412,946) - (112,621) (300,324) (62,768) 정부보조금 675,054 - 10,054 665,000 138,985 대손충당금 195,656 201,731 195,656 201,731 42,162 미수수익 (223,958) (481,968) (220,442) (485,485) (101,466) 파생상품부채 4,772,754 - 562,440 4,210,314 879,956 파생상품자산 (485) - (485) - - 현재가치할인차금 (5,705,094) - (575,808) (5,129,286) (1,072,021) 관계기업투자주식 7,292,567 - - 7,292,567 - 이월세액공제 256,475 9,799 - 266,275 266,275 이월결손금효과 6,689,260 837,733 - 7,526,993 1,573,142 소계 15,115,113 613,540 (7,536) 15,736,192 1,755,488 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) (1,755,488) 합계 - (주1) 당사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기말 연차수당부채 78,382 83,861 75,679 86,563 18,092 사용권자산 (82,111) (367,682) (148,295) (301,498) (63,013) 유동리스부채 41,114 284,470 151,782 173,803 36,325 비유동리스부채 44,203 211,357 117,930 137,630 28,765 유형자산 (175,814) - (8,842) (166,972) (34,897) 업무용승용차 - 49,482 - 49,482 10,342 금융자산손상차손 16,695 3,433 - 20,127 4,207 기타포괄손익-공정가치금융자산 (198,670) 1,250,600 - 1,051,930 - 당기손익인식금융자산평가손실 (175,065) (89,960) 2,007 (267,031) (55,810) 토지재평가(손실) (77,098) - - (77,098) (16,114) 퇴직급여(미지급비용) 2,057 192,347 179,768 14,636 3,059 공사손실충당금 402,769 - 66,499 336,270 70,281 하자보수충당금 81,082 71,321 77,393 75,010 15,677 합병매수차손 - 450,486 7,508 442,978 92,582 무형자산 - (450,486) (37,541) (412,946) (86,306) 정부보조금 35,430 665,000 25,376 675,054 141,086 대손충당금 6,390 195,656 6,390 195,656 40,892 미수수익 (60,131) (223,958) (60,131) (223,958) (46,807) 파생상품부채 2,991,819 3,969,522 2,188,587 4,772,754 997,506 파생상품자산 (2,302,705) (8,972,708) (11,274,928) (485) (101) 현재가치할인차금 (4,106,337) (5,363,065) (3,764,309) (5,705,094) (1,192,365) 관계기업투자주식 - 7,292,567 - 7,292,567 - 이월세액공제 212,808 43,667 - 256,475 256,475 이월결손금효과 4,064,140 2,625,120 - 6,689,260 1,398,055 소계 798,958 1,921,030 (12,395,127) 15,115,113 1,617,931 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) (1,617,931) 합계 - (주1) 당사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 이연법인세자산 금액 이연법인세자산 차감할일시적차이 650,355 (83,929) 876,812 (36,599) 미사용세무상결손금 7,526,993 1,573,142 6,689,260 1,398,055 미사용세액공제 266,275 266,275 256,475 256,475 합계 8,443,623 1,755,488 7,822,547 1,617,931 (6) 당분기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만료 시기 금액 이월결손금 2037년 4,094,496 2038년 2,594,764 2039년 837,733 소계 7,526,993 세액공제 2031년 100,056 2032년 85,725 2033년 70,694 2034년 9,800 소계 266,275 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료매입액 2,745,201 5,453,443 종업원급여 1,030,439 833,689 퇴직급여 53,363 48,750 복리후생비 103,520 60,279 여비교통비 52,276 174,790 대손상각비(환입) - 17,600 접대비 120,345 59,254 통신비 4,472 2,339 세금과공과 35,469 21,499 감가상각비 115,513 39,687 지급임차료 30,508 33,789 주식보상비용 275,788 19,342 보험료 10,514 (15,768) 차량유지비 19,284 23,544 운반비 11,991 102,734 도서인쇄비 791 4,006 소모품비 185,168 12,234 지급수수료 492,653 377,216 장비사용료 53,667 280,830 외주가공비 736,436 1,309,366 광고선전비 - 33,600 건물관리비 26,311 20,517 무형자산상각비 113,225 460 사무용품비 3,168 2,042 하자보수비(환입) 1,299 (6,624) 기타 28,539 37,780 합계 6,249,940 8,946,398 30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (996,465)천원 8,354,229 천원 가중평균유통보통주식수 130,623,687주 113,900,211주 기본주당순이익(손실) (8)원 73원 1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 130,623,687 113,900,211 차감: 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 130,623,687 113,900,211 2) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (당분기) 일자 변동내용 유통주식수(주) 누적가중치(일) 적수 2024-01-01 기초 130,623,687 91 11,886,755,517 합 계 11,886,755,517 가중평균유통보통주식수 130,623,687 (주1) 당분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다. (전분기) 일 자 변동내용 유통주식수)주) 누적가중치(일) 적수 2023-01-01 전기초 110,330,505 90 9,929,745,450 2023-02-23 유상증자 8,683,068 37 321,273,516 합 계 10,251,018,966 가중평균유통보통주식수 113,900,211 (주1) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 희석보통주 당기순이익(손실) (775,684)천원 330,884 천원 희석가중평균유통보통주식수 158,790,797주 113,900,211주 희석주당순이익(손실) (5)원 3원 1) 당분기 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매입선택권이 있습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 보통주 당기순이익(손실) (996,465,848) 조정항목 전환사채의 이자비용(주1,2) 665,671,687 전환사채의 파생상품평가이익(주1,2) (444,890,356) 조정항목 합계 220,781,332 희석보통주 당기순이익(손실) (775,684,516) 발행된 가중평균유통보통주식수 130,623,687 전환사채의 주식수 효과 (주1) 28,167,110 주식매입선택권 주식수 효과 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 158,790,797 희석주당이익(손실) (5) (주1) 전환사채 3회, 4회, 5회의 2024년 3월말 기준 전환가액 기준 주식수와 금액 기준입니다.(주2) 법인세 효과가 차감된 금액입니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 현금 726 334 보통예금 31,610,647 51,005,623 외화예금 - 63,418 보조금(현금 차감계정)(주1) (665,000) - 합계 30,946,373 51,069,375 (주1) 전기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산취득 목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 847,241 448,218 법인세비용 - 1,767,024 외화환산손실 - 45 감가상각비 115,513 39,686 무형자산상각비 113,225 460 주식보상비용 275,788 19,342 파생상품평가손실 485 114,752 대손상각비(환입) - 17,600 기타의대손상각비 - - 공사손실충당금 전입 - - 금융자산손상차손 1,553 906 투자자산처분손실 - - 관계기업손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 하자보수충당부채전입 - 11,222 하자보수충당부채환입 - (19,752) 충당부채전입 1,299 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 사채상환손실 - - 이자수익 (571,867) (401,020) 파생상품평가이익 (562,440) (10,703,860) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (829) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (79,037) (89,960) 공사손실충당금 환입 (50,918) (14,310) 배당금수익 - (15,000) 외화환산이익 - (11,467) 합계 90,842 (8,836,943) (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,441,702 (2,202,955) 계약자산의 감소(증가) (834,191) (313,402) 기타채권의 감소(증가) (154,844) (3,263) 기타유동자산의 감소(증가) (21,341) (209,698) 장기기타채권의 감소(증가) - (96,720) 매입채무의 증가(감소) (619,410) 2,882,901 계약부채의 증가(감소) (1,143,999) 82,856 기타채무의 증가(감소) 166,257 2,768,726 하자보수충당부채의 증가(감소) (1,400) (1,940) 기타유동부채의 증가(감소) 3,076 15,881 합계 (1,164,150) 2,922,386 (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 242,667 48,159 건설중인자산 시설장치,비품 대체 153,780 - 전환권 조정 - 295,815 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 311,433 (54,061) 135,841 393,213 정부보조금 10,054 (10,054) - - 전환사채 29,294,906 - 575,808 29,870,714 장기기타채무 65,000 - - 65,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스부채 85,317 (11,314) 48,159 122,162 정부보조금 35,430 (24,299) - 11,131 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 특수관계자명 특수관계 지분율 특수관계자명 특수관계 지분율 (주)엔투텍 최대주주 12.77% (주)엔투텍 최대주주 12.77% (주)엠제이홀딩컴퍼니 최대주주의 최대주주 2.05% (주)엠제이홀딩컴퍼니 최대주주의 최대주주 2.05% (주)리튬코리아 주요주주(경영참여) 5.39% (주)리튬코리아 주요주주(경영참여) 5.39% ㈜라이언인터내셔널 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 3.32% ㈜라이언인터내셔널 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 3.32% Global Lithium Energy Corporation 종속기업 100.00% Global Lithium Energy Corporation 종속기업 100.00% Xtralit LTD (주1) 관계기업 29.10% Xtralit LTD 관계기업 29.58% 엠지원솔라(주) 관계기업 39.00% 엠지원솔라(주) 관계기업 39.00% N2TECH USA CORP.(주2) 최대주주의 종속기업 100.00% N2TECH USA CORP.(주2) 최대주주의 종속기업 100.00% 서안동현반도체설비유한공사(주2) 최대주주의 종속기업 100.00% 서안동현반도체설비유한공사(주2) 최대주주의 종속기업 100.00% (주)비트로(주2) 최대주주의 종속기업 80.00% (주)비트로(주2) 최대주주의 종속기업 80.00% 빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주2) 최대주주의 관계기업 38.43% 빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주2) 최대주주의 관계기업 38.43% (주)강엔터테인먼트(주3) 최대주주의 관계기업의 관계기업 20.00% (주)강엔터테인먼트(주3) 최대주주의 관계기업의 관계기업 20.00% 포비인베스트(주) (주4) 임원의 특수관계자 100.00% 포비인베스트(주) (주4) 임원의 특수관계자 100.00% 트라이언파트너스(주) (주4) 임원의 특수관계자 50.00% 트라이언파트너스(주) (주4) 임원의 특수관계자 50.00% - - - 뉴메타웍스(주) (주4,7) 임원의 특수관계자 42.91% (주)세인트리치 (주5) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 100.00% (주)세인트리치 (주5) 주요주주의 최대주주의특수관계자 100.00% (주)민베스트먼트 (주6) 최대주주의 임원의 특수관계자 99.00% (주)민베스트먼트 (주6) 최대주주의 임원의특수관계자 51.00% 임직원 기타특수관계자 - 임직원 기타특수관계자 - 특수관계자의 주주 및 임원 기타특수관계자 - 특수관계자의 주주 및 임원 기타특수관계자 - (주1) 당분기 중 XtraLit LTD의 제3자배정 유상증자로 당사 지분율이 변동되었습니다. (주2) 해당 지분율은 최대주주가 보유한 지분율입니다.(주3) 해당 지분율은 최대주주의 관계기업이 보유한 지분율입니다.(주4) 해당 지분율은 당사 임원과 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.(주5) 해당 지분율은 주요주주(리튬코리아)의 최대주주와 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.(주6) 해당 지분율은 최대주주의 임원과 그 특수관계자가 보유한 지분율이며, 당분기 중 (주)민베스트먼트의 특수관계자 지분율이 변동되었습니다. (주7) 당분기 중 뉴메타웍스㈜는 엠아르오디펜스㈜와의 합병에 따른 소멸로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래내역 금액 ㈜엔투텍 최대주주 전환사채 이자지급 75,000 Global Lithium Energy Corporation (주1) 종속기업 지분투자 4,017,300 포비인베스트(주) 임원의 특수관계자 전환사채 이자지급 4,500 트라이언파트너스(주) 임원의 특수관계자 전환사채 이자지급 1,875 임직원 기타특수관계자 전환사채 이자지급 4,500 특수관계자의 주주 및 임원 기타특수관계자 전환사채 이자지급 31,875 (주1) 당사는 2024년 1월 25일 종속기업인 Global Lithium Energy Corporation에 자본금을 추가 출자하였습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계종류 거래내역 금액 (주)엔투텍 (주1) 최대주주 유상증자 수령 4,999,990 차량운반구 취득 66,000 전환사채 이자지급 300,000 (주)라이언인터내셔널 (주2) 주요주주(리튬코리아)의주요주주의 특수관계자 유상증자 수령 4,999,990 회원권 양수 108,890 Global Lithium Energy Corporation (주3) 종속기업 지분투자 2,601,000 지급보증 제공 577,651 Xtralit LTD (주4) 관계기업 지분투자 18,775,880 Warrant 취득 902,620 유상증자 수령 6,665,499 포비인베스트(주) (주5) 임원의 특수관계자 전환사채 발행 599,996 전환사채 이자지급 9,000 (주)세인트리치 (주6) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 유상증자 수령 899,999 (주)민베스트먼트 (주6) 최대주주의 임원의 특수관계자 유상증자 수령 399,994 트라이언파트너스(주) (주7) 임원의 특수관계자 유상증자 수령 249,998 전환사채 발행 249,998 전환사채 이자지급 3,750 임원 (주7) 기타특수관계자 유상증자 수령 299,992 전환사채 발행 599,996 전환사채 이자지급 9,000 단기 자금대여 200,000 특수관계자의 주주 및 임원 (주7) 기타특수관계자 유상증자 수령 199,989 전환사채 발행 4,249,995 전환사채 이자지급 63,750 (주1) (주)엔투텍은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.(주2) (주) 라이언인터내셔널은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.(주3) 당사는 2023년 2월 27일 Global Lithium Energy Corporation을 출자설립 하였습니다.(주4) 당사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 주식 750,000주와 Warrant를 취득하였으며, Xtralit LTD는 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자를 통해 당사 주식 856,748주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.Warrant는 Xtralit LTD의 주식 270,000주를 주당 USD 20에 추가로 매입할 수 있는 권리이며, Warrant의 행사기간은 계약일(2023년 4월 2일)로부터 1년입니다. 해당 Warrant 금액은 취득시점의 공정가치 금액입니다.(주5) 포비인베스트㈜는 2023년 4월 18일 당사 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였으며, 해당 금액은 납입총액입니다.(주6) (주)세인트리치와 ㈜민베스트먼트는 2023년 5월4일 당사 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였으며, 해당 금액은 유상증자 납입총액입니다.(주7) 트라이언파트너스㈜와 특수관계자의 주주 및 임원들은 2023년 4월 18일 당사 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였고, 2023년 5월 4일 당사 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 및 유상증자 납입총액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 계정과목 당분기말 전기말 (주)엔투텍(주1) 최대주주 전환사채 10,000,000 10,000,000 미지급이자 8,152 8,242 포비인베스트(주) (주1) 임원의 특수관계자 전환사채 599,996 599,996 미지급이자 3,610 3,620 트라이언파트너스(주) (주1) 임원의 특수관계자 전환사채 249,998 249,998 미지급이자 1,504 1,508 임직원 (주1,2) 기타특수관계자 전환사채 599,996 599,996 미지급이자 3,610 3,620 단기대여금 200,000 200,000 특수관계자의 주주 및 임원 (주1) 기타특수관계자 전환사채 4,249,995 4,249,995 미지급이자 25,570 25,639 합계 15,942,431 15,942,614 (주1) 전환사채는 인수총액이며, 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.(주2) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 거래내역 당분기 전기 (주)엔투텍(주1) 최대주주 유상증자 수령 - 4,999,990 전환사채 이자지급 75,000 300,000 ㈜라이언인터내서널(주1) 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 유상증자 수령 - 4,999,990 Global Lithium Energy Corporation (주2) 관계기업 지분투자 4,017,300 2,601,000 Xtralit LTD(주1) 관계기업 지분투자 - 18,775,880 Warrant 취득 - 902,620 유상증자 수령 - 6,665,499 포비인베스트(주) (주1) 임원의 특수관계자 전환사채 발행 - 599,996 전환사채 이자지급 4,500 9,000 (주)세인트리치 (주1) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 유상증자 수령 - 899,999 (주)민베스트먼트 (주1) 최대주주의 임원의 특수관계자 유상증자 수령 - 399,994 트라이언파트너스(주) (주1) 임원의 특수관계자 유상증자 수령 - 249,998 전환사채 발행 - 249,998 전환사채 이자지급 1,875 3,750 임직원 (주1) 기타특수관계자 유상증자 수령 - 299,992 전환사채 발행 - 599,996 전환사채 이자지급 4,500 9,000 단기 자금대여 - 200,000 특수관계자의 주주 및 임원 (주1) 기타특수관계자 유상증자 수령 - 199,989 전환사채 발행 - 4,249,995 전환사채 이자지급 31,875 63,750 (주1) 유상증자는 납입총액이며, 전환사채는 인수총액입니다. 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.(주2) 당사는 2024년 1월 25일 종속기업인 Global Lithium Energy Corporation에 자본금을 추가 출자하였습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 특수관계 지급보증내역 보증금액 Global Lithium Energy Corporation 종속기업 임차료 지급보증 603,366 (주1) Global Lithium Energy Corporation의 리튬추출 개발권 관련 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증이며, 자세한 사항은 주석33을 참조하시기 바랍니다. (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 89,500 340,199 퇴직급여 13,271 49,646 주식보상비용 208,633 639,655 합계 311,404 1,029,500 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보권자 내용 당기손익-공정가치금융자산 기계설비건설조합출자금 1,200좌 1,310,400 1,310,400 기계설비건설조합 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 851,106 851,106 엔지니어링공제조합 지급보증 합계 2,161,506 2,161,506 (전기말) (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보권자 내용 당기손익-공정가치금융자산 기계설비건설조합출자금 1,200좌 1,270,764 1,270,764 기계설비건설조합 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 811,705 811,705 엔지니어링공제조합 지급보증 합계 　 2,082,469 2,082,469 　 　 (2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 담보제공자산 장부금액(주1) 설정금액 담보권자 내용 단기대여금 임직원 부동산 200,000 240,000 지오릿에너지㈜ 대여금 담보 (주1) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증수혜자 보증처 보증내용 지급보증금액 보증기간 Global Lithium Energy Corporation Russell Bros. Ranches, Inc. 부동산 임대차 계약 임차료 지급보증 603,366 2023.12.27 ~ 2026.12.31 (주1) Global Lithium Energy Corporation은 2023년 12월 8일 리튬 추출 개발권 확보를 위하여 Russell Bros. Ranches, Inc.가 소유한 미국 California주 Imperial County 소재 부동산에 대한 임대차 계약을 체결하였으며, 당사는 2023년 12월 27일 본 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증을 제공하였습니다. 지급보증 금액은 지급보증 제공 시점의 임차료 잔액인 USD 448,000에 2024년 3월말 기준환율(1,346.80)을 적용한 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 164,248 거래처 공사 관련 계약 및 하자이행보증 기계설비건설공제조합(주1) 8,967,323 거래처 엔지니어링공제조합(주1) 810,652 거래처 합계 9,942,223 (주1) 당분기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 219,519 거래처 공사 관련 계약 및 하자이행보증 기계설비건설공제조합(주1) 9,135,446 거래처 엔지니어링공제조합(주1) 993,427 거래처 합계 10,348,392 (주1) 전기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다. (5) 당사는 당분기말 현재 엔지니어링공제조합에 근로자재해보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 500,000천원입니다. 이외에도 당사는 기계설비공제조합에 영업배상책임보험, 기타 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 전자방식외상매출채권담보대출 하나은행 500,000 500,000 (7) 당분기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 법원 사건번호 원고 피고 내용 소송금액(천원) 창원지방법원(주1) 2023가단115136용역비 청구의 소 하나로이앤지㈜ 지오릿에너지(주) 해양쓰레기 처리시스템 개발 관련 소각설비 패키지 제조 용역비 청구소송 488,270 (주1) 상기 사건은 당사가 참여한 소각장치 패키지 개발 관련 이를 제조하는 하나로이앤지㈜에서 용역비 청구(488,270천원)의 소를 제기하였으며 조정사건으로 진행예정입니다. 34. 영업부문 (1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 지열사업부문(공사) 지열 및 기계설비공사 공공기관 및 건설사 지열사업부문(용역) 지열설계용역 설계사무소 외 리튬사업부문 리튬 제조 및 판매 - (2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 지열사업부문(공사) 지열사업부문(용역) 리튬사업부문 합계 매출액 4,869,936 - - 4,869,936 감가상각비와 무형자산상각비 228,738 - - 228,738 매출원가 4,709,668 - - 4,709,668 영업이익(손실) (1,315,253) - (64,750) (1,380,003) 당기순이익 (931,716) - (64,750) (996,466) (전분기) (단위: 천원) 구분 지열사업부문(공사) 지열사업부문(용역) 리튬사업부문 합계 매출액 8,064,176 25,000 - 8,089,176 감가상각비와 무형자산상각비 40,146 - - 40,146 매출원가 7,550,582 - - 7,550,582 영업이익(손실) (877,909) 20,866 - (857,223) 당기순이익 8,311,028 43,201 - 8,354,229 (3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 이행 4,869,936 8,064,176 한 시점에 이행 - 25,000 합계 4,869,936 8,089,176 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 한국 4,869,936 8,089,176 (5) 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요고객(A) 550,929 - 주요고객(B) - 2,818,870 주요고객(C) - 1,087,738 주요고객(D) - 836,162 합계 550,929 4,742,770 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 30,946,373 30,945,647 25,392,356 25,392,356 매출채권 2,917,460 2,917,460 4,359,162 4,359,162 단기기타채권 656,614 656,614 240,244 240,244 단기금융자산 29,000,000 29,000,000 41,000,000 41,000,000 장기기타채권 673,825 673,825 642,311 642,311 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,161,506 2,161,506 2,082,469 2,082,469 파생상품자산 - - 485 485 장기금융자산 14,723 14,723 13,233 13,233 합계 66,370,501 66,369,775 73,730,260 73,730,260 2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성당사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다. (3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 1,587,178 1,587,178 - - - 기타채무 1,151,349 1,086,349 - 65,000 - 파생상품부채 4,210,314 - 4,210,314 - - 리스부채 393,212 53,339 102,612 237,261 - 전환사채 29,870,714 - 29,870,714 - - 합계 37,212,767 2,726,866 34,183,640 302,261 - (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 2,206,588 2,206,588 - - - 기타채무 980,106 915,106 - 65,000 - 파생상품부채 4,772,754 - 4,772,754 - - 리스부채 311,433 46,078 115,676 149,679 - 전환사채 29,294,906 - 29,294,906 - - 합계 37,565,787 3,167,772 34,183,336 214,679 - (4) 시장위험당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화자산 및 외화부채의 내역은 없으며, 통화별 환율변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 38,393,949 39,948,965 자본총계 58,759,516 59,480,195 부채비율 65.34% 67.16% 현금성금융자산(C) 30,946,373 25,392,356 차입금(D) 29,870,714 29,294,906 순차입금(D-C) (1,075,659) 3,902,550 36. 사업결합 (1) 합병의 개요전기 중 당사는 지열시공능력 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 위해 2023년 11월 8일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부를 물적분할 하여 흡수합병(소규모분할합병) 하였습니다. (2) 합병대가본건 당사와 (주)세종이엔텍 분할신설부문 간 분할합병은 당사가 합병신주를 발행하지 않고 (주)세종이엔텍 분할부문의 합병가액 산정에 따른 합병교부금을 지급하는 방식입니다.(3) 본 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가의 공정가치 현금 650,000 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 229,886 매출채권및기타채권 144,753 무형자산(특허권) 1,141 무형자산(수주잔고) (주1) 450,486 기타유동부채 (160,730) 하자보수충당부채 (15,536) 식별가능 순자산의 장부가치 650,000 (주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다. (4) 전기 중 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금지급액 (650,000) 피합병법인의 현금및현금성자산 229,886 합병회계의 순현금흐름 (420,114) 37. 보고기간후 사건 1) 보고기간 종료일 이후 당사가 발행한 제4,5회 전환사채에 대해 전환청구권이 행사되었습니다.(1) 전환사채 전환청구권 행사 사채의 명칭 발행일 발행금액(천원) 청구일자 청구금액(천원) 전환가액(원) 전환주식수(주) 미전환사채 잔액(천원) 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-04-18 10,000,000 2024-04-19 9,800,000 1,429 6,857,940 200,000 2024-04-22 200,000 1,429 139,958 - 제4회차 소계 10,000,000 - 6,997,898 - 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-04-18 15,000,000 2024-04-19 13,300,000 1,429 9,307,204 1,700,000 2024-04-22 600,000 1,429 419,873 1,100,000 2024-04-30 200,000 1,429 139,958 900,000 2024-05-09 200,000 1,429 139,957 700,000 제5회차 소계 14,300,000 - 10,006,992 700,000 합계 24,300,000 - 17,004,890 700,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있으며, 향후 당사의 성장전략과 배당을 통한 주주 환원 정책을 균형있게 발전시켜 나갈 계획입니다. 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니하며, 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통하여 알리도록 하겠습니다. 제55조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제52조의 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다. 제56조 [분기배당] ① 본 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑥ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 분기배당을 하여서는 아니 된다. 그럼에도 불구하고 분기배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다. 나. 주요배당지표 100100100-1,343-5,003-3,247-996-5,624-3,504-10-41-35----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 1분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022.12.22유상증자(제3자배정)보통주5,567,9271002,2452023.02.24유상증자(제3자배정)보통주2,894,3561003,4552023.05.05유상증자(제3자배정)보통주856,7481007,7802023.05.05유상증자(제3자배정)보통주1,234,5671008,1002023.11.14무상증자보통주83,525,0121001002023.12.22전환권행사보통주5,336,169100937 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - 1:2 증자 제2회 주) 작성 기준일 이후, 제4, 5회 전환사채의 전환청구로 17,004,890주가 발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명 무보증사모 전환사채32022.12.212025.12.2110,000보통주2023.12.21~2025.11.2110093710,00010,672,358-무기명 무보증사모 전환사채42023.04.182026.04.1810,000보통주2024.04.18~2026.03.181001,42910,0006,997,898-무기명 무보증사모 전환사채52023.04.182026.04.1815,000보통주2024.04.18~2026.03.181001,42915,00010,496,848-35,000---35,00028,167,104- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주) 작성 기준일 이후, 전환청구로 제4회 전환사채는 발행금액 전체인 100억원이 보통주로 전환되었으며, 제5회 전환사채는 143억원이 보통주로 전환되었습니다. 다. 미상환신주인수권부사채- 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 지오릿에너지㈜회사채사모2022.12.2110,0003.0%-2025.12.21전환 및 상환-지오릿에너지㈜회사채사모2022.12.2110,0003.0%-2025.12.21미상환-지오릿에너지㈜회사채사모2023.04.1810,0003.0%-2026.04.18미상환-지오릿에너지㈜회사채사모2023.04.1815,0003.1%-2026.04.18미상환-45,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 작성 기준일 이후, 전환청구로 제4회 전환사채는 발행금액 전체인 100억원이 보통주로 전환되었으며, 제5회 전환사채는 143억원이 보통주로 전환되었습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다 . 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라 . 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------10,00025,000----35,000-10,00025,000----35,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 작성 기준일 이후, 전환청구로 제4회 전환사채는 발행금액 전체인 100억원이 보통주로 전환되었으며, 제5회 전환사채는 143억원이 보통주로 전환되었습니다. 마. 신종자본증권 미상환잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자-2022.12.21운영자금12,500타법인증권취득12,500주1)전환사채2회2022.12.21타법인증권취득자금5,000타법인증권취득5,000주2)전환사채2회2022.12.21운영자금5,000채무상환5,000주3)전환사채3회2022.12.21타법인증권취득자금5,000타법인증권취득5,000주2)전환사채3회2022.12.21운영자금5,000타법인증권취득4,017주4)유상증자-2023.02.23운영자금5,000--주5)유상증자-2023.02.23기타자금5,000--주5)전환사채4회2023.04.18기타자금10,000--주5)전환사채5회2023.04.18기타자금15,000--주5)유상증자-2023.05.04기타자금6,665--주5)유상증자-2023.05.04기타자금10,000--주5) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 1. 신규사업을 위한 미국현지법인(GlobalLithium Energy Corporation) 신규출자(2,600백만원)에 사용 2. 신규사업을 위한 XtraLit Ltd. 지분취득(9,900백만원)에 사용 주2) 신규사업을 위한 관계회사(XtraLit Ltd.) 지분취득에 사용 주3) 당사의 제2회차 전환사채 매도청구권 행사(5,000백만원)에 따른 사채상환에 사용 주4) 신규사업을 위한 미국현지법인(GlobalLithium Energy Corporation) 추가출자(4,017백만원)에 사용, 잔액은 현재 예적금 등에 보관 중이며, 향후 신규사업을 위한 투자자금으로 사용할 예정임 주5) 현재 예적금 등에 보관 중이며, 향후 신규사업을 위한 투자자금으로 사용할 예정임 다. 미사용자금의 운용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 단기금융상품MMT8,648--단기금융상품MMDA15,000--예ㆍ적금정기예금4,0002024.01 ~ 2024.04-예ㆍ적금정기예금5,0002024.02 ~ 2024.05-예ㆍ적금정기예금20,0002023.11 ~ 2024.05-52,648 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 주식회사 세종이엔텍의 신재생에너지사업부와의 소규모분할합병 당사는 2023년 10월 4일 이사회 결의에 의거 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로주식회사 세종이엔텍의 신재생에너지사업부를 물적분할하여 당사에 흡수합병하는 소규모분할합병을 하였습니다. 본 분할합병은 2023년 11월 8일 합병승인 이사회(주주총회 갈음)를 거쳐 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 완료되었습니다. 본 소규모분할합병은 합병신주를 발행하지 않고 분할합병대가의 전부를 합병교부금 (6.5억원)으로 지급하는 무증자방식의 합병임에 따라, 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사의 주주구성이나 지분율 등 전반적인 경영에 미치는 영향은 없습니다. [분할합병의 개요] 구 분 분할승계회사 분할회사 회사명 지오릿에너지 주식회사 주식회사 세종이엔텍 대표이사 유재훈ㆍ김대진 김형석ㆍ양창근 본점소재지 경기도 성남시 수정구 창업로 43 B-402호 (시흥동, 판교글로벌비즈센터) 세종특별자치시 갈매로 351, 비동 4133호 (어진동,에비뉴힐) 법인구분 코스닥 상장법인 주권비상장법인 ※ 상기 분할회사의 분할합병대상부문은 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부이며, 본건 분할합병으로 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사는 존속하고 분할회사인 주식회사 세종이엔텍 분할합병대상부문인 신재생에너지사업부는 해산하여 소멸되었습니다. [분할합병비율] 구 분 분할승계회사 분할회사의 분할합병대상부문 회사명 지오릿에너지 주식회사 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부 합병비율 1 1.2017419[0.1105829(분할비율)×10.8673394(합병비율)] [분할합병 주요일정] 구분 날짜 비고 소규모분할합병 이사회 결의 2023년 10월 04일 - 분할합병계약 체결 2023년 10월 17일 - 주주명부 확정기준일 2023년 10월 20일 - 소규모분할합병반대의사통지 접수기간 시작일 2023년 10월 20일 - 종료일 2023년 11월 06일 - 소규모분할합병승인 이사회 결의 2023년 11월 08일 주주총회 갈음 이사회결의 채권자이의 제출기간 시작일 2023년 11월 09일 - 종료일 2023년 12월 11일 - 분할합병기일(종료보고 이사회 결의) 2023년 12월 13일 이사회 보고 및 공고 분할합병등기일 2023년 12월 14일 - [관련공시서류] 공시명 제출일자 주요사항보고서(회사합병결정) 2023년 10월 04일 기타경영사항 (소규모분할합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 결과 보고) 2023년 11월 08일 합병등 종료보고서 2023년 12월 13일 [합병을 통해 인수한 자산과 부채의 내역] (단위: 천원) 구분 금 액 이전대가의 공정가치 현금 650,000 취득한 자산과 인수한 부채 현금및현금성자산 229,886 매출채권및기타채권 144,753 무형자산(특허권) 1,141 무형자산(수주잔고) (주1) 450,486 기타유동부채 (160,730) 하자보수충당부채 (15,536) 식별가능 순자산의 장부가치 650,000 (주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-33. 우발상황과 약정상황」 을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않았습니다. 자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-7. 매출채권 및 기타채권」을 참고하시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황 등- 해당 사항 없습니다 라. 수주계약 현황 당사의 2024년 03월 31일 기준 현재 수주잔고는 182억원 입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 납품 설치(공사) 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가어렵고, 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하여 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 사항이 발생할 수 있어 당분기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다.당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 「III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-24. 매출액 및 매출원가」를 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가내역 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않았습니다. 자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-5. 금융상품의 공정가치」를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제8기 1분기(당분기)신한회계법인적정--제7기(전기)신한회계법인적정-(1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정(2) 관계기업투자주식 손상제6기(전전기)신한회계법인적정(1) 최대주주변경(2) 특수관계자(3) 전환사채의 발행(1) 수주산업 총계약원가 추정의 불확실성 및 미청구공사금액의 회수가능성(2) 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 제8기 1분기(당분기)신한회계법인재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사 220,0002,500--제7기(전기)신한회계법인재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사 50,000779180,0002,338제6기(전전기)신한회계법인재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사 50,000779140,0001,963 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제8기 1분기(당분기)-----제7기(전기)-----제6기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.02.22회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사(총2인)서면회의특수관계자범위 파악 논의22024.03.16회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사(총2인)서면회의기말감사 결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제7기(2023년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 - 당 사 는 공시대상기간 중 소수주주권을 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당 사 는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주130,623,687----보통주2,570,244상호주---------------------보통주128,053,443---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제 12 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 중소기업창업지원법 및 벤처기업육성에 관한 특별법에 의하여 조성된 창업지원 기금의 관리기관이 출자하기 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 7. '근로복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는경우 10. 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부(02-368-5800) 서울특별시 영등포구 국제금융로72 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.geolitenergy.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주) 주권의 종류 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요논의내용 제7기정기주총(2024.03.29) 제1호 의안 : 제7기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 - - 제2-1호 의안 : 감사 구영한 선임의 건 가결 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 보수한도 : 20억원 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 보수한도 : 1억원 제7기임시주총(2023.12.05) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 사업의 목적 및 공고방법 개정 제7기임시주총(2023.04.18) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 상호, 본점 소재지 개정 및 조문정비 제2호 의안 : 사내이사 Simon Litsyn 선임의 건 가결 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 정정의 건 가결 - 제6기정기주총(2023.03.27) 제1호 의안 : 제6기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 이사회 소집 조항 개정 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 보수한도 : 20억원 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 보수한도 : 1억원 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 제6기임시주총(2022.12.21) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 사업의 목적 추가 등 조문 개정 및 정비 제2호 의안 : 이사선임의 건 - - 제2-1호 의안 : 사내이사 유재훈 선임의 건 가결 - 제2-2호 의안 : 사내이사 이욱재 선임의 건 가결 - 제2-3호 의안 : 사내이사 변재경 선임의 건 가결 - 제2-4호 의안 : 사내이사 김대진 선임의 건 가결 - 제2-5호 의안 : 사내이사 백상준 선임의 건 가결 - 제2-6호 의안 : 사내이사 Warren M.Dillard 선임의 건 가결 - 제2-7호 의안 : 사외이사 이종환 선임의 건 가결 - 제2-8호 의안 : 사외이사 정찬우 선임의 건 가결 - 제3호 의안 : 감사 배상진 선임의 건 가결 - 제5기정기주총(2022.03.24) 제1호 의안 : 제5기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 전자증권법 반영 등 조문 개정 및 정비 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 보수한도 : 10억원 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 보수한도 : 1억원 VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 유재훈남1977.01대표이사사내이사상근대표이사경영총괄University of Melbourne 경제학 석사(現)㈜엔투텍 부사장㈜메타웍스 대표이사㈜NH투자증권 리서치센터37,035-임원2022.12.21~현재2025.12.20이욱재남1970.05이사사내이사비상근경영지원University Of California Los Angeles 수학, 경제학(現)㈜엔투텍 대표이사㈜매니지먼트앤플랜 대표이사--임원2022.12.21~현재2025.12.20변재경남1981.09이사사내이사비상근투자총괄Purdue University 경영학, 수학(現)㈜엠제이홀딩컴퍼니 대표이사(現)㈜엔투텍 이사2,672,604- 최대주주의 특수관계인 2022.12.21~현재2025.12.20김대진남1971.01이사사내이사상근대표이사리튬사업 총괄인천대학교 영어영문학(現)㈜리튬코리아 대표이사(現)Global Lithium Energy Corporation 이사신화지앤아이 대표이사74,073--2022.12.21~현재2025.12.20백상준남1970.12이사사내이사비상근해외리튬사업총괄Middlesex University Post graduate 마케팅 석사(現)트랜드인베스트먼트㈜ 대표이사(現)트라이언파트너스㈜ 대표이사(現)Global Lithium Energy Corporation 대표이사(現)XtraLit Ltd. 이사92,592--2022.12.21~현재2025.12.20SimonLitsyn남1957.10이사사내이사비상근해외리튬사업지원Tel Aviv University Department of Electrical Engineering(現)XtraLit Ltd. CEO(現)Tel Aviv University - Professor Emeritus(現)ARShow / Co-Founder and Chairman(現)Tsofun / Co-Founder and DirectorSparkion - Co-Founder and Consultant SanDisk Corporation - Chief Scientist, Engineering Fellow StoreDot - Co-founder, CSO, Director---2023.04.18~현재2026.04.17이종환남1970.04이사사외이사비상근-서강대학교 경영학과(現)세정회계법인 공인회계사---2022.12.21~현재2025.12.20정찬우남1961.03이사사외이사비상근-연세대학교 재료공학과 석사---2022.12.21~현재2025.12.20구영한남1977.04감사감사비상근감사서울대학교 자원공학과㈜이노드 이사---2024.03.29~현재2027.03.28윤정훈남1971.09부사장미등기상근CFO고려대학교 사회학과㈜STX 재무관리실장STX마린서비스㈜ 재무실장---2023.01.01~현재-박시삼남1971.06부사장미등기상근CTO홍익대학교 지반공학 박사 GS건설 스마트에너지그룹장---2024.03.18~현재-방영호남1971.04상무미등기상근영업총괄명지대학교 기계공학과---2017.08.01~현재-김형석남1976.01상무미등기상근영업임원한밭대학교 건축설비공학 석사㈜세종이엔텍 대표이사---2023.12.13~현재-김광철남1974.05상무미등기상근공사총괄서울과학기술대학교 신소재공학과유천써모텍 PM---2021.11.01~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 임원의 소유주식수는 작성기준일 현재 기준이며, 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참조하십시오. 나. 직원 등 현황 직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 다. 미등기임원 보수 현황미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 그 밖의 이해관계자와의 거래 1) 지분투자 등 (단위: 천원, 주) 성명(법인명) 관계 거래일자 거래종류 거래대상물 주식수 거래금액 처분손익 Global Lithium Energy Corporation 종속기업 2024.01.25 유상증자 거래대상회사 지분 7,500 4,017,300 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의진행사항 변경사항 (최초)2023.12.05 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사- 계약상대방 :(주)한화- 계약금액 : 4,600백만원- 계약기간 : 2023.12.05~2027.03.30 2023.12.05 공급계약 체결 - ※ 상기 사항은 최초 신고 이후 공시서류 제출일까지 진행 중인 사항에 대한 내용을 반영하여 기재하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (https://kind.krx.co.kr)의 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당분기말 현재 진행 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송의 내용 소 제기일 소송 당사자 소송가액 진행사항 향후 소송일정 및 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 원고 피고 용역비 청구의 소 2023.06.28 하나로이앤지㈜ 지오릿에너지㈜ 488,270 조정사건으로 진행 중 - 23.10.16 조정 회부 결정- 24.06.11 조정기일- 현재로서는 당 소송의 최종 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증수혜자 보증처 보증내용 지급보증금액 보증기간 Global LithiumEnergy Corporation Russell Bros.Ranches, Inc. 부동산 임대차 계약임차료 지급보증 603,366 2023.12.27~ 2026.12.31 주) Global Lithium Energy Corporation은 2023년 12월 8일 리튬 추출 개발권 확보를 위하여 Russell Bros. Ranches, Inc.가 소유한 미국 California주 Imperial County 소재 부동산에 대한 임대차 계약을 체결하였으며, 당사는 2023년 12월 27일 본 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증을 제공하였습니다. 지급보증 금액은 지급보증 제공 시점의 임차료 잔액인 USD 448,000에 2024년 3월말 기준환율(1,346.80)을 적용한 금액입니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등의 내용은 「III. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표 주석-33.우발상황 및 약정사항」을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.