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APTN Inc. Annual Report 2023
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Annual Report
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사업보고서 5.5
지오릿에너지
CAY 110111-6383543
사 업 보 고 서 (제 07 기)
2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 사업연도
금융위원회 / 한국거래소 귀중
2024 년 03 월 21 일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인:
* 유형 :
* 면제사유발생 :
* 회 사 명 : 지오릿에너지 주식회사
* 대 표 이 사 : 유재훈, 김대진
* 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 수정구 창업로 43, B동 402호
* (전 화) 031-757-2023
* (홈페이지) http://www.geolitenergy.com
* 작 성 책 임 자 :
* (직 책) 부사장
* (성 명) 윤정훈
* (전 화) 031-757-2023
목 차
- 【 대표이사 등의 확인 】 2024.03.21-대표이사확인서.jpg
- 확인서
- I. 회사의 개요
-
- 회사의 개요
- 가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
- (단위 : 사)
- | 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
- |---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
- | | | | | | | | | |
- ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
- 가-2. 연결대상회사의 변동내용
- | 구 분 | 자회사 | 사 유 |
- |---|---|---|
- | 신규연결 | Global Lithium Energy Corporation | 신규 출자설립(지분율100%) |
- | 연결제외 | | |
- 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사의 명칭은 '지오릿에너지 주식회사'이며 영문으로는 'Geolit Energy Co.,Ltd.'라고 표기합니다.
- 다. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 2002년 1월 8일에 설립되었습니다. 2020년 2월 19일 하나금융10호기업인수목적주식회사와 합병등기를 완료하였으며, 2020년 3월 9일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주을 추가 상장하였습니다. 당사는 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.
- 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 본사주소: 경기도 성남시 수정구 창업로 43, B동 402호(시흥동, 판교글로벌비즈센터)
- 전화번호: 031-757-2023
- 홈페이지주소: http://www.geolitenergy.com
- 마. 중소기업 등 해당 여부
- | | 해당 | 해당 | 미해당 |
- |---|---|---|---|
- | 중소기업 해당 여부 | | | ○ |
- | 벤처기업 해당 여부 | | | ○ |
- | 중견기업 해당 여부 | | | ○ |
- 바. 주요 사업의 내용
-
- 당사는 지중의 열을 이용하여 시설 및 건물의 냉난방을 공급하는 지열냉난방시스템 과 도시가스에 포함된 수소를 이용하여 전기를 생산함과 동시에 열을 이용하여 온수와 난방을 공급하는 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있습니다. 또한, 회사의 신성장 동력확보를 위해 최근 수요가 폭발적으로 증가하고 있는 전기차 배터리의 핵심소재인 리튬사업을 추진하고 있습니다.
* 기타 자세한 사항은 동 보고서 ' I. 회사의 개요 ' 의 '5. 정관에 관한 사항 - 다 . 정관상 사업목적 추가 현황 ' 및 'II.사업의 내용 ' 을 참조하시기 바랍니다.
* 사. 신용평가에 관한 사항
* - 해당사항 없습니다.
* 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
* | 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
* |---|---|---|
* | 코스닥시장 상장 | 2017년 04월 20일 | 해당사항 없음 |-
- 회사의 연혁
- 가. 회사의 연혁
- 당사의 최근 5사업연도 주요연혁은 다음과 같습니다.
- | 일 자 | 주요사항 내용 |
- |---|---|
- | 2024.01 | 추가출자 Global Lithium Energy Corporation(출자금 3백만) |
- | 2023.12 | 전환청구 제2회차 전환사채 전환청구(50억원, 5,336,169주), 총발행주식수 130,623,687주로 변동 |
- | 2023.12 | 합병 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부와 소규모분할합병 |
- | 2023.12 | 무상증자 무상증자(83,525,012주), 총발행주식수 125,287,518주로 변동 |
- | 2023.05 | 유상증자 제3자배정유상증자(167억, 2,091,315주) |
- | 2023.04 | 본점이전 경기도 안양시 ⇒ 경기도 성남시 |
- | 2023.04 | 상호변경 지엔원에너지(주) ⇒ 지오릿에너지(주) |
- | 2023.04 | 지분취득 XtraLit Ltd. 지분취득(USD 15백만) |
- | 2023.02 | 유상증자 제3자배정유상증자(100억, 7,006,075주) |
- | 2023.02 | 미국법인설립 Global Lithium Energy Corporation(자본금 USD 2백만) |
- | 2022.12 | 유상증자 제3자배정유상증자(125억, 7,349,724주) |
- | 2022.12 | 대표이사선임 최근화 ⇒ 유재훈, 김대진 각자대표 |
- | 2022.12 | 최대주주변경 (주)지엔씨에너지 ⇒ (주)엔투텍 |
- | 2021.03 | 대표이사선임 민경천 ⇒ 최근화 대표 |
- | 2020.02 | 합병 하나금융10호기업인수목적(주)와 합병 |
- | 2019.03 | 상호변경 코텍엔지니어링(주) ⇒ 지엔원에너지(주) |
- 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- | 날 짜 | 내 용 | 비고 |
- |---|---|---|
- | 2023.04.18 | 경기도 성남시 수정구 창업로 43, B동 402호(시흥동, 판교글로벌비즈센터) | 본점소재지 이전 |
- 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
- | 변동일 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | 신규 | 재선임 |
- |---|---|---|---|---|---|
- | 2023.04.18 | 임시주총 | 사내이사 Simon Litsyn - 사내이사 Warren M.Dillard(사임) | | | |
-
- | 2022.12.21 | 임시주총 | 대표이사 유재훈, 대표이사 김대진, 사내이사 백상준, 사내이사 변재경, 사내이사 이욱재, 사내이사 Warren M.Dillard, 사외이사 이종환, 사외이사 정찬우, 감사 배상진 | - 대표이사 최근화(사임), 사내이사 최병철(사임), 사내이사 정종철(사임), 사내이사 박종근(사임), 감사 함기두(사임) | | |
* | 2021.03.25 | 정기주총 | 대표이사 최근화, 사내이사 최병철, 사내이사 박종근 | - 대표이사 민경천(사임), 사내이사 심규선(사임) | | |
* | 2020.03.26 | 정기주총 | 사내이사 심규선 | - 대표이사 장재우(사임) | | |
* | 2019.03.28 | 정기주총 | 감사 함기두 | - 감사 이영주(사임) | | |
* ※ 2024년 3월 29일 개최예정인 당사 제 7기 정기주주총회에서 아래와 같이 등기임원 후보자에 대한 선임여부를 결정할 예정입니다.
* | 구분 | 등기임원 | 선임 후보자에 대한 대상자 현황 | | | |
* |---|---|---|---|---|---|
* | | | 성별 | 출생년월 | 직위 | 선임예정일 | 비고 |
* | | | 남 | 1966.05. | 감사(비상근) | 2024.03.29 | 신규선임 |
* 라. 최대주주의 변동
* | 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
* |---|---|---|---|---|---|
* | 2020년 02월 19일 | (주)지엔씨에너지 | 10,965,313 | 35.14% | 합병 | - |
* | 2022년 12월 21일 | (주)엔투텍 | 4,111,719 | 11.18% | 구주인수 및 유상증자 참여 | (주1) |
* | 2023년 02월 23일 | (주)엔투텍 | 5,558,897 | 14.01% | 제3자배정 유상증자 참여 | (주2) |
* | 2023년 05월 04일 | (주)엔투텍 | 5,558,897 | 13.31% | 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 변동 | (주2) |
* | 2023년 11월 14일 | (주)엔투텍 | 16,676,691 | 13.31% | 무상증자로 인한 소유주식수 증가 | (주3) |
* | 2023년 12월 22일 | (주)엔투텍 | 16,676,691 | 12.77% | 전환청구에 따른 지분율 변동 | (주4) |
* (주1) (주)엔투텍은 (주)지엔씨에너지가 소유한 구주인수 및 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 되었습니다.
* (주2) (주)엔투텍은 당사 제3자배정 유상증자에 참여하여 1,447,178주를 추가로 취득하였습니다.
* (주2) 당사 제3자배정 유상증자에 따른 총발행주식수 증가로 (주)엔투텍의 지분율이 변동되었습니다.
* (주3) 당사의 무상증자에 따라 (주)엔투텍의 소유주식수가 11,117,794주 증가하였습니다.
* (주4) 사채권자의 제2회차 전환사채에 대한 전환권 행사에 따른 총발행주식수 증가로 (주)엔투텍의 지분율이 변동되었습니다.
* 마. 상호의 변경
* | 변경일 | 변경전 상호 | 변경후 상호 | 변경 사유 |
* |---|---|---|---|
* | 2020.02.19 | 하나금융10호기업인수목적 주식회사 | 지엔원에너지 주식회사 | 합병에 따른 상호변경 |
* | 2023.04.18 | 지엔원에너지 주식회사 | 지오릿에너지 주식회사 | 신규사업 추진에 따른 회사 이미지 제고 |
* 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
* - 해당사항 없습니다.
* 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
* (1) 하나금융10호기업인수목적 주식회사와 흡수합병 - 당사는 2020년 1월 15일 임시주주총회에서 하나금융10호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인 받아 2020년 02월 19일 합병 및 상호변경등기를 완료하였으며, 2020년 3월 9일 코스닥시장에 합병신주를 추가 상장하였습니다.합병회사인 하나금융10호기업인수목적(주)는 지엔원에너지(주) 기명식 보통주식 1주에 대하여 하나금융10호기업인수목적(주)의 기명식 보통주식(액면가 : 100원) 8.2609384주를 교부함에 따라 하나금융10호기업인수목적(주)는 지엔원에너지(주)의 보통주에 대하여 기명식 보통주식 24,782,815주의 신주를 발행하였습니다.
* 1) 합병 당시 회사의 개요
* | 구 분 | 합병회사 (실질피취득회사) | 피합병회사 (실질취득회사) |
* |---|---|---|
* | 회사명 | 하나금융10호기업인수목적 주식회사 | 지엔원에너지 주식회사 |
* | 대표이사 | 이방호 | 민경천, 장재우 |
* | 본점소재지 | 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 | 경기도 안양시 동안구 학의로268, 809호(관양동, 안양메가벨리) |
* | 법인구분 | 코스닥 상장법인 | 주권비상장법인 |
* | 합병비율 | 1 | 8.2609384 |
* 2) 합병주요일정
* | 구분 | 일자 |
* |---|---|
* | 이사회결의, 합병계약일 | 2019년 09월 06일 |
* | 합병승인을 위한 주주총회일 | 2020년 01월 15일 |
* | 합병기일 | 2020년 02월 18일 |
* | 합병등기일 | 2020년 02월 19일 |
* (2) 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부와 소규모분할합병 - 당사는 2023년 10월 4일 이사회 결의에 의거 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로 주식회사 세종이엔텍의 신재생에너지사업부를 물적분할하여 당사에 흡수합병하는 소규모분할합병을 하였습니다. 본 분할합병은 2023년 11월 8일 합병승인 이사회(주주총회 갈음)를 거쳐 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 완료되었습니다. 본 소규모분할합병은 합병신주를 발행하지 않고 분할합병대가의 전부를 합병교부금 (6.5억원)으로 지급하는 무증자방식의 합병임에 따라, 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사의 주주구성이나 지분율 등 전반적인 경영에 미치는 영향은 없습니다.
* 1) 분할합병의 개요
* | 구 분 | 분할승계회사 | 분할회사 |
* |---|---|---|
* | 회사명 | 지오릿에너지 주식회사 | 주식회사 세종이엔텍 |
* | 대표이사 | 유재훈ㆍ김대진 | 김형석ㆍ양창근 |
* | 본점소재지 | 경기도 성남시 수정구 창업로 43 B-402호 (시흥동, 판교글로벌비즈센터) | 세종특별자치시 갈매로 351, 비동 4133호 (어진동,에비뉴힐) |
* | 법인구분 | 코스닥 상장법인 | 주권비상장법인 |
* ※ 상기 분할회사의 분할합병대상부문은 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부이며, 본건 분할합병으로 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사는 존속하고 분할회사인 주식회사 세종이엔텍 분할합병대상부문인 신재생에너지사업부는 해산하여 소멸되었습니다.
* 2) 분할합병비율
* | 구 분 | 분할승계회사 | 분할회사의 분할합병대상부문 |
* |---|---|---|
* | 회사명 | 지오릿에너지 주식회사 | 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부 |
* | 합병비율 | 1 | 1.2017419[0.1105829(분할비율)×10.8673394(합병비율)] |
* 3) 분할합병 주요일정
* | 구분 | 일자 |
* |---|---|
* | 소규모분할합병 이사회 결의 | 2023년 10월 04일 |
* | 분할합병계약 체결 | 2023년 10월 17일 |
* | 소규모분할합병승인 이사회 결의 | 2023년 11월 08일 |
* | 분할합병기일(종료보고 이사회 결의) | 2023년 12월 13일 |
* 4) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 내역
* (단위: 천원)
* | 구분 | 금액 |
* |---|---|
* | 이전대가의 공정가치 | |
* | 현금 | 650,000 |
* | 취득한 자산과 인수한 부채 | |
* | 현금및현금성자산 | 229,886 |
* | 매출채권및기타채권 | 144,753 |
* | 무형자산(특허권) | 1,141 |
* | 무형자산(수주잔고) | 450,486 | (주1) |
* | 기타유동부채 | (160,730) |
* | 하자보수충당부채 | (15,536) |
* | 식별가능 순자산의 장부가치 | 650,000 |
* (주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
* 5) 본 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 전자공시시스템에 2023년 10월 4일 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 12월 13일 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.
* 아. 회사의 업 종 또는 주된 사업의 변화
* | 변경일자 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
* |---|---|---|---|
* | 2020.02.19 | 그 외 기타 분류안된 금융업 (사업목적:다른 회사와의 합병) | 건축기술,엔지니어링 및 관련기술 서비스업 | 합병으로 인한 주된사업내용 변경 |
* 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
* - 해당사항 없습니다.-
- 자본금 변동사항
- 당사의 최근 5사업연도 동안 자본금 변동추이는 아래와 같습니다.
- (단위 : 원, 주)
- | 종류 | 구분 | 제7기(2023년말) | 제6기(2022년말) | 제5기(2021년말) | 제4기(2020년말) | 제4기(2020.03.09) |
- |---|---|---|---|---|---|---|
- | 보통주 | 발행주식총수 | 130,623,687 | 36,776,835 | 31,208,908 | 31,126,299 | 29,384,815 |
- | | 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
- | | 자본금 | 13,062,368,700 | 3,677,683,500 | 3,120,890,800 | 3,126,299,900 | 2,938,481,500 |
- | 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
- | | 액면금액 | - | - | - | - | - |
- | | 자본금 | - | - | - | - | - |
- | 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
- | | 액면금액 | - | - | - | - | - |
- | | 자본금 | - | - | - | - | - |
- | 합계 | 자본금 | 13,062,368,700 | 3,677,683,500 | 3,120,890,800 | 3,112,629,900 | 2,938,481,500 |
- ※ 당사는 2020년 1월 15일 임시주주총회에서 하나금융10호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인 받아 2020년 3월 9일 코스닥시장에 합병신주를 추가 상장하였으며, 상기 자본금 변동은 그 이후의 변동사항에 대해 기재하였습니다.
-
- 주식의 총수 등
- 가. 주식의 총수 현황
- 2023년 12월 31일 (단위 : 주)
- | 구분 | 주식의 종류 | 비고 |
- |---|---|---|
- | Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 225,000,000 |
- | | 우선주 | 75,000,000 |
- | | 합계 | 300,000,000 |
- | Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 130,623,687 |
- | | 우선주 | - |
- | | 합계 | 130,623,687 |
- | Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | - |
- | | 2. 이익소각 | - |
- | | 3. 상환주식의 상환 | - |
- | | 4. 기타 | - |
- | | 합계 | - |
- | Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 130,623,687 |
- | | 우선주 | - |
- | | 합계 | 130,623,687 |
- | Ⅴ. 자기주식수 | | - |
- | Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | | 130,623,687 |
- 나. 자기주식 취득 및 처분현황
-
- 해당사항 없습니다.
-
- 다. 종류주식(명칭)발행현황
-
- 해당사항 없습니다.
-
-
- 정관에 관한 사항
- 가. 정관 변경 이력
- 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 12월 5일입니다.
- | | 제8기 임시주주총회 | 제2조[목적] | 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다 | | |
- |---|---|---|---|---|---|
- | | | 1~26 | 현행유지 | | |
- | | | 27. 염호 개발 및 추출광물 판매업 | | |
- | | | 28. 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 판매업 | | |
- | | | 29. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 | | |
- | | | 30. 폐수종합처리업 | | |
- | | | 31. 폐수 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | | |
- | | | 32. 기술개발 및 기술의 판매 등 위 각호에 관련된 부대사업 | | |
-
- | | 제4조[공고방법] | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.geolitenergy.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다 | - 사업다각화(추가)
- 미추진사업삭제
- 조항번호 정비
- 홈페이지 주소변경 | | |
* | 2023.04.18 | 제7기 임시주주총회 | 제1조[상호] | 회사의 상호는 ‘지오릿에너지 주식회사’(이하 “회사”라고 한다)라 하며, 영문으로 Geolit Energy Co.,Ltd.라 표기한다. | - 상호 변경을 통한 회사 이미지 제고 | |
* | | | 제3조[본점의 소재지 및 지점 등의 설치] | 회사는 본점을 경기도 성남시에 두며, 필요에 따라 이사회의 결의를 거쳐 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인 등을 둘 수 있다. | - 본점 소재지의 이전 | |
* | | | 제42조[상담역 및 고문] | 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 세부적인 사항은 이사회규정에 따른다. | - 조문정비 | | - | 2023.03.27 | 제6기 정기주주총회 | 제39조[이사회 의 구성과 소집] ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. | - 이사회 회의통지일 변경 | | |
- | 2022.12.21 | 제6기 임시주주총회 | 제2조(목적) 사항 추가 | 24. 국내외 투자업
25. 자연과학 연구개발업
26. 이차전지 소재의 제조 및 판매업
27. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업
28. 에너지 절약 소재 및 설비사업
29. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업
30. 염호 개발 및 추출광물 판매업
31. 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업
32. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
33. 기술개발 및 기술의 판매 등 위 각호에 관련된 부대사업 | - 사업다각화 | |
* | | | 제13조 [주식매수선택권] | 권리행사기간 명시 변경전 : 2년이상 재임 또는 재직 변경후 : 2년이상 재임 또는 재직한날로부터 3년내 | - 행사기간 명시 | |
* | | | 제17조 [전환사채의 발행] | 발행가객 및 범위변경 변경전 : 사채의 액면총액 : 300억원 국내외 금융기관 또는 기관투자자 변경후 : 사채의 액면총액 : 3,000억원 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인 및 개인 | - 발행가액 한도 및 범위변경 | |
* | | | 제18조 [신주인수권부 사채의 발행] | 변경전 : 사채의 액면총액 : 300억원 국내외 금융기관 또는 기관투자자 변경후 : 사채의 액면총액 : 3,000억원 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인 및 개인 | - 발행가액 한도 및 범위변경 | |
* | | | 제32조 [이사의 수] | 변경전 : 이사의 수는 3명이상 변경후 : 이사는 3명이상, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상 | - 사외이사의 수 정비 | | - | | | 제33조 [이사의 선임] ④ 사외이사는 해당 회사의 상무(常務)에 종사하지 아니하는 이사로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니하는 자를 말한다. 사외이사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그 직을 상실한다. 1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 | - 사외이사의 요건 등 정비 | |
- | | | 제56조 [분기배당] ⑥회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 분기배당을 하여서는 아니 된다. 그럼에도 불구하고 분기배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가없다고 판단함에 있어 주의를 게을리하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다. | - 신설 | | |
* | | | 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 신설 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다 | - 신설 | | |
* | 2022.03.24 | 제5기 정기주주총회 | 제11조(신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. | - 신설 | | - | | | 제15조의2(주주명부 작성, 비치) ①회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성, 비치하여야 한다.②회사는 5%이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.③회사의 주주명부는 「상법」제352조의2에 따라 전자문서로작성한다. | - 신설 | | |
* | | | 제16조(기준일) ①(삭제) | | | |
* | | | 제17조(전환사채의 발행) ④전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조의 규정을 준용한다. | | | |# 제46조(감사의 선임ㆍ해임)
① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의1이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
제56조(분기배당)
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
- 동등배당 원칙을 명시함.
- 전자증권법제37저제6항의 규정내용을 반영함.
- 전자증권법 시행령 제31조 제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련함.
- 기존 제16조의2의 내용을 이관함.
- 전자증권법 반영으로 기존조항변경.
- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제.
- 감사선임에 관한 조문정비
- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.
- 감사해임에 관한 조문정비.
- 감사 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용 반영함.
- 분기배당에 대한 동등배당 원칙을 명시함.
2021.03.25 제4기 정기주주총회
제2조(목적) 사항 추가
- 열배관 공사업
- 태양광발전사업
제9조의2(주식등의 전자등록) 단서조항 추가
회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
- 사업 다각화
- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.
2020.03.26 제3기 정기주주총회
제2조(목적) 사항 추가
- 산업. 환경설비공사업
- 폐기물 자원화시설 설치 공사업
제5조(발행예정주식 총수)
* 변경전 : 이 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.
* 변경후 : 이 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주로 한다.
- 사업다각화
- 수권자본금 증액
2020.02.19 제4기 임시주주총회
- 스팩 합병에 따른 정관 변경
- 하나금융10호기업인수목적(주)와 지엔원에너지(주)합병에 따라 경제적 실질에 따라 지엔원에너지(주) 의 정관으로 변경 함.
- 스팩 합병에 따른 정관 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 나. 사업목적 현황 | |||
| 1. 공조장비 제조업 (미영위) | |||
| 2. 공조장비 판매업 (미영위) | |||
| 3. 설계용역업 (영위) | |||
| 4. 기계설비공사업 (영위) | |||
| 5. 공조장비 서비스업 (미영위) | |||
| 6. 부동산 임대업 (영위) | |||
| 7. 각 호에 관련된 무역업 (영위) | |||
| 8. 소방설비공사업 (영위) | |||
| 9. 상.하수도 배관공사업 (미영위) | |||
| 10. 위생 냉난방공사업 (미영위) | |||
| 11. 공조배관 공사업 (미영위) | |||
| 12. 공조덕트 공사업 (미영위) | |||
| 13. 가스배관 공사업 (미영위) | |||
| 14. 신재생에너지사업 (영위) | |||
| 15. 지열에너지관련사업 (영위) | |||
| 16. 에너지진단사업 (미영위) | |||
| 17. 전기공사업 (영위) | |||
| 18. 수열에너지관련사업 (영위) | |||
| 19. 연료전지관련사업 (영위) | |||
| 20. 산업환경설비공사업 (미영위) | |||
| 21. 폐기물자원화시설설치공사업 (미영위) | |||
| 22. 열배관 공사업 (미영위) | |||
| 23. 태양광발전사업 (미영위) | |||
| 24. 국내외 투자업 (영위) | |||
| 25. 자연과학 연구 개발업 (영위) | |||
| 26. 이차전지 소재의 제조 및 판매업 (영위) | |||
| 27. 염호 개발 및 추출 광물 판매업 (영위) | |||
| 28. 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 (영위) | |||
| 29. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 (영위) | |||
| 30. 폐수 종합처리업 (영위) | |||
| 31. 폐수 리튬회수 및 생산 공정개발 및 판매업 (영위) | |||
| 32. 기술개발 및 기술의 판매 등 위 각호에 관련된 부대사업 (영위) |
| 구분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
| 변경내용 | |
|---|---|
| 1) | 변경내용 |
| 2021.03.25 - 22. 열배관 공사업 추가 | |
| 2021.03.25 - 23. 태양광발전사업 추가 | |
| 2022.12.21 - 24. 국내외 투자업 추가 | |
| 2022.12.21 - 25. 자연과학 연구 개발업 추가 | |
| 2022.12.21 - 26. 이차전지 소재의 제조 및 판매업 추가 | |
| 2022.12.21 - 27. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 추가 | |
| 2022.12.21 - 28. 에너지 절약 소재 및 설비사업 추가 | |
| 2022.12.21 - 29. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 추가 | |
| 2022.12.21 - 30. 염호 개발 및 추출 광물 판매업 추가 | |
| 2022.12.21 - 31. 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 추가 | |
| 2022.12.21 - 32. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 추가 | |
| 2023.12.05 - 33. 기술개발 및 기술의 판매 등 위 각호에 관련된 부대사업 삭제 | |
| 2023.12.05 - 27. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 - 삭제 | |
| 2023.12.05 - 28. 에너지 절약 소재 및 설비사업 - 삭제 | |
| 2023.12.05 - 29. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 - 추가 | |
| 2023.12.05 - 30. 폐수 종합처리업 추가 | |
| 2023.12.05 - 31. 폐수 리튬회수 및 생산 공정개발 및 판매업 |
| 구분 | 변경일 | 사업목적 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|---|
| 2) | 변경 사유 | ||
| 변경일 | 구분 | 사업목적 변경취지 및 목적, 필요성 | 변경제안주체 |
| 2021.03.25 | 추가 | 열배관 공사업 사업의 확장 | 이사회 |
| 태양광발전사업 | |||
| 2022.12.21 | 추가 | 국내외 투자업 사업다각화 및 신성장동력확보 | 이사회 |
| 자연과학 연구 개발업 | |||
| 이차전지 소재의 제조 및 판매업 | |||
| 염호 개발 및 추출 광물 판매업 | |||
| 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | |||
| 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 | |||
| 기술개발 및 기술의 판매 등 위 각호에 관련된 부대사업 | |||
| 2023.12.05 | 추가 | 폐수 종합처리업 사업다각화 | 이사회 |
| 폐수 리튬회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | |||
| 삭제 | 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 | 미영위사업 삭제 | |
| 에너지 절약 소재 및 설비사업 | |||
| 추가 | 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 |
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 사업목적 | 추가일자 | |
|---|---|---|
| 1 | 열배관 공사업, 태양광 발전사업 | 2021.03.25 |
| 2 | 국내외 투자업, 자연과학 연구 개발업, 이차전지 소재의 제조 및 판매업, 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업, 에너지 절약 소재 및 설비사업, 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업, 염호 개발 및 추출광물 판매업, 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업, 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업, 기술개발 및 기술의 판매 등 위 각호에 관련된 부대사업 | 2022.12.21 |
| 3 | 폐수 종합처리업, 폐수 리튬회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | 2023.05.05 |
| 구분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
[사업목적별 관련사업 추진 현황]
당사는 최근 원자재 값 급등, 금리 상승 등 급격히 악화된 건설경기로 인한 기존사업의 부진을 만회하고 회사의 신성장 동력 확보를 위해 이차전지 소재 사업진출을 계획하고 사업목적들을 추가하며 단계적으로 사업을 추진하고 있습니다. 당사는 우선적으로, 이차전지의 핵심소재인 리튬의 상업적 생산을 위해 자연과학 연구 개발업 등 관련 기술개발 사업 과 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발과 판매업 을 사업목적으로 추가하였고, 리튬 생산기술과 리튬이 매장되어 있는 염호와 광산 등의 확보를 위해 국내외 투자업 과 염호 개발 및 추출광물 판매업 , 그리고 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 등 을 추가하였습니다. 그리고 리튬이 포함된 폐수로부터 리튬을 추출하기 위한 폐수 종합처리업 , 폐수 리튬회수 및 생산 공정개발 및 판매업 등을 관련 사업으로 추가하였습니다. 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 유사하고 연관되어 있어 구분하여 기재하기 어렵기 때문에 '상기표의 구분 2와 3'의 아래 사업목적들에 관해서는 그 내용과 전망을 공통 기재하였습니다.
| 구분 | 사업목적 | |
|---|---|---|
| 2~3 | 24. 국내외 투자업 | |
| 25. 자연과학 연구 개발업 | ||
| 26. 이차전지 소재의 제조 및 판매업 | ||
| 27. 염호 개발 및 추출광물 판매업 | ||
| 28. 염호 리튬 회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | ||
| 29. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 | ||
| 30. 폐수 종합처리업 | ||
| 31. 폐수 리튬회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | ||
| 32. 기술개발 및 기술의 판매 등 위 각호에 관련된 부대사업 |
1. 사업 분야 개요 및 진출 목적
가. 사업 분야 개요
1) 리튬 산업 특성 및 전망
리튬 시장은 최근 기하급수적인 성장을 겪었으며, 이는 전세계적인 관심이 전기차 산업으로 집중되었다는 점이 주요한 원인입니다. 전기차 산업이 부상하기 전, 리튬은 세라믹이나 유리 등의 첨가제나 윤활제로 주로 쓰였기 때문에 수요가 그리 크지 않았지만, 리튬 이온 배터리 기술의 개발과 지속가능한 발전에 대한 전세계적인 집중이 서로 맞물리면서 내연기관에서 전기차로 패러다임이 바뀌었고, 그에 따라 리튬의 수요가 급증하였습니다. 리튬 사업과 관련한 밸류 체인은 다음 그림과 같습니다. 하단에 명시된 공업용 수산화 리튬이나 탄산 리튬은 세라믹/유리 등의 첨가제로 쓰이거나 윤활제, 공기처리제 등에 활용되며, 높은 순도의 배터리 등급 수산화 리튬과 탄산 리튬은 이차전지 소재인 양극재를 생산하는데 쓰입니다. 생산된 양극재는 음극재, 전해질, 분리막 등과 함께 조립하여 하나의 배터리 셀을 구성하며, 이러한 배터리 셀을 여러 개씩 묶어 모듈화하면 전기차 부품인 배터리 팩을 만들 수 있습니다.
- 리튬 산업 Value Chain
2) 염호 개발 및 리튬 광물 추출
리튬은 대부분 토양, 암석, 자연수에 미량으로 분포하며, 그 중 62%는 염호에 존재합니다. 상업성이 있는 염호는 리터 당 500 ~ 2000mg의 리튬이 부존하는데, 이러한 고농도의 염호는 태양광으로 증발시켜 염화 리튬 용액을 만들고, 정제과정을 거쳐 탄산 리튬이나 수산화 리튬을 생산합니다. 그 외의 리튬은 높은 반응성으로 순수한 형태로는 자연 내에서 발견하기 어렵고, 경암 내에 주로 존재합니다. 주로 채굴되는 리튬 정광은 리티아휘석(spodumene), 리티아운모(lepidolite), 엽장석(petalite), 점토(hectorite) 등이며, 그중 리튬 함량이 가장 높은 리티아휘석(spodumene)이 가장 일반적으로 채굴됩니다. 경암형은 채광작업을 거친 다음 파분쇄, 분리, 선광 과정을 거쳐 정광을 제조하고, 고온 가열, 농축, 여과, 황산/석회 투입 등의 과정을 진행하면 탄산 리튬, 혹은 수산화 리튬으로 변환됩니다.
- 리튬의 부존 형태
- 리튬 이차 전지용 양극재 변천사 및 수요 전망
3) 리튬으로부터 친환경 전기차 부품 이차전지의 제조
전기차 배터리에 사용되는 리튬은 고순도(99.5% 이상)로 탄산 리튬과 수산화 리튬으로 구분됩니다. 스마트폰에 사용되는 고안정성 소형 배터리에는 리튬이 30 g 소요되며, 전기차용 고용량 중대형 배터리에는 리튬이 30~60kg 소요됩니다. 삼원계 양극재는 일반적으로 NCM(Ni, Co, Mn), NCA(Ni, Co, Al) 전구체가 수산화 리튬과 배합되어 생산되고, LFP(LI-FePO4) 양극재는 인산/철 전구체가 탄산 리튬과 배합되어 생산됩니다. 수산화 리튬은 니켈과 합성이 용이하고 에너지 밀도가 높아 고성능 전기차 배터리에 이용되며 삼원계 양극재 배터리 생산에 주력하는 국내 배터리 3사(LG에너지솔루션, SK온, 삼성SDI)가 주요 수요처입니다. 2021년부터 본격화되기 시작한 3세대 전기차에 사용되는 고용량 배터리인 하이니켈 배터리에는 니켈과 합성이 용이한 수산화 리튬이 적용됩니다. 수산화 리튬의 수요는 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 전망이며, 고성능 배터리의 수요의 폭발적 증가에 힘입어 2030년에는 2020년 대비 10배 이상 증가할 전망입니다. 현재 글로벌 리튬 기업들은 탄산 리튬보다는 수산화 리튬 프로젝트에 높은 관심을 보이고 있는 것으로 알려져 있습니다. 탄산 리튬은 가장 기본적인 리튬 화합물로 소형 전기차용 배터리 생산에 주력하는 중국 기업이 주요 수요처이며, 가전제품(스마트폰, 노트북 등)용 배터리에 사용되는 LCO(LiCoO2) 제조에 사용됩니다. 현재 테슬라, 폭스바겐 등의 글로벌 자동차 기업들이 LFP 배터리를 선호하고 있어 탄산 리튬 수요도 당분간 꾸준히 유지될 전망입니다. 이렇게 생산된 배터리 셀은 열과 진동 등의 외부 충격으로부터 보호하기 위해 배터리 모듈을 만들어 사용합니다. 배터리 모듈은 배터리 셀을 일정한 개수로 묶어 프레임에 담은 것이며, 모듈 또한 일정한 개수로 묶어서 배터리 팩을 형성합니다. 그리고 배터리 팩은 배터리 관리 시스템, 냉각 시스템을 통해 모듈들을 제어합니다. 제작된 배터리 팩은 최종적으로 전기차에 탑재되어 시장으로 나오게 됩니다.
4) 리튬 추출 산업의 국내 상황
한국은 리튬을 100% 수입에 의존하는 수동적인 입장을 취하고 있습니다. 이는 리튬이 남미와 호주에 집중적으로 분포하고 있으며, 채굴된 리튬의 제련과 정제가 대부분 중국에서 이루어지고 있기 때문이라고 할 수 있습니다. 실제로 2022년 기준 리튬(탄산 리튬/수산화 리튬) 수입액의 64%는 중국산인 것으로 조사되었습니다. 안정적으로 리튬을 공급하기 위해서는 수입 의존적인 상황에서 벗어나 리튬 공급망을 내재화할 필요가 있습니다. 리튬 공급망을 내재화하기 위해 리튬을 추출할 수 있는 염호와 광산 확보, 추출 기술 연구, 그리고 배터리 등급의 리튬을 직접 정제하는 등 다양한 시도가 이어지고 있습니다. 그런데, 지상에 존재하는 리튬의 대부분이 염호에 존재하기 때문에 증가하는 리튬 수요에 대응하기 위해서는 염호를 대상으로 리튬을 추출하는 기술에 주목할 필요가 있습니다. 현재 상업적으로 염전 방식을 사용하여 염호에서 리튬이 추출되고 있으나, 그 방식의 한계는 명확합니다. 염전 방식은 생산 효율 측면에서 시간적, 공간적 효율이 떨어지고, 독성 및 폐기물의 발생으로 수질오염을 유발하며, CO2를 배출하는 등 경제적, 환경적 문제가 있다고 알려져 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 그 대안으로 염수에서 리튬을 직접 추출하는 Direct Lithium Extraction(DLE)과 같은 새로운 방식이 제기되고 있습니다.
나. 진출 목적
당사는 최근 원자재 값 급등과 금리 상승 등 급격히 악화된 건설경기로 인한 기존사업의 부진을 만회하고 회사의 신성장 동력 확보를 위해 전기차 부품 및 이차전지 소재 사업 진출을 계획하였습니다. 이에 따라 우선적으로는 최근 수요가 폭발적으로 증가하고 있는 전기차 배터리의 핵심소재인 리튬사업을 추진 중에 있으며, 2024년까지 리튬의 상업적 생산 및 판매를 위한 토대를 구축할 예정입니다.
2. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
리튬 수요의 89%는 전기차 배터리의 핵심 소재인 양극재로 이는 배터리 원가의 40% 비중을 차지한다고 알려져 있습니다. 현재 전기차 판매 성장률이 둔화하는 추세로 리튬 수요는 단기적인 감소를 보이고 있으나, 장기적인 관점에서 전기차 판매가 확대됨에 따라 리튬의 수요도 또한 증가할 것임을 유추할 수 있습니다. SNE 리서치에 따르면 리튬의 수요는 2022년 52만 9000t에서 2025년 104만3000t, 2030년 273만 9000t 으로 10년 안에 5배 이상 증가할 것으로 예상되며, 2040년에는 2020년 대비 42배 증가할 전망입니다.
- 글로벌 전기차 예상점유율 & 국가별 리튬매장량
이처럼 급증하는 리튬 수요에 비해, 공급은 이에 미치지 못할 우려가 있고, 원자재 개발 프로젝트 특성상 실질적인 성과를 내기까지 10년 이상 걸리는 장기 프로젝트가 대부분이기 때문에, 향후 10~15년은 공급부족이 심해질 것으로 전망됩니다. 특히 글로벌 리튬 공급은 소수 과점 구조로 호주, 칠레, 중국이 전체 생산의 90%를 차지하고 세계 각국에서 채굴된 리튬은 중국으로 운반된 후 고순도 리튬 화합물로 제련되는데 중국이 전체 제련 리튬 화합물 생산의 65%, 수산화 리튬 제련 점유율은 75%에 달해 원자재 기업의 판매 교섭력이 매우 강한 상황입니다. 이러한 시장의 특성으로 인해 리튬의 수요 공급 격차는 날이 갈수록 확대될 전망입니다.
- 리튬 생산 글로벌 6대 기업
이러한 리튬의 수요 공급 격차는 리튬의 가격에도 영향을 줍니다. 2022년 말 리튬 가격은 21년 기준으로 10배 이상 상승하면서 역대 최고가를 기록했는데, 이는 당시 중국이 전력난을 겪으면서 리튬 정제 공장이 문을 닫게 되었으며 리튬 공급 부족 우려가 발생하였기 때문입니다. 하지만 2023년에는 리튬 가격이 다소 크게 하락하였는데, 이는 중국 내 전기차 구매 수요 감소, 전기차용 배터리 누적 재고 증가, 리튬 가공 및 생산 업계의 과당 경쟁이 주요 원인이었습니다. 그러나 장기적으로 보았을 때 리튬 가격에 변동이 보일 수는 있으나, 전기차 수요의 증가가 확실시되고 있는 시점에서 증가 추세를 계속 이어 나갈 것이라 예측할 수 있습니다.
- 리튬 수요-공급 전망 및 리튬 가격 추이
3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
가. 신규사업 관련된 예상 자금소요액
[신규사업 예상 투자금액]
| 프로젝트 | 사업내용 | 투자금액 | 투자시기 |
|---|---|---|---|
| 미국 현지법인 설립 | 해외 리튬사업 총괄 | $2백만 | 2023년 2월 완료 |
| 리튬추출 기술 확보 | 이스라엘 XtraLit 지분투자 | $15백만 | 2023년 4월 완료 |
| 염호(염수) 확보 | 미국 캘리포니아 Imperial County 토지 리튬추출개발권 관련 Lease 계약 | 미확정 | 2023년 12월 완료 |
| 미국 유타주 리튬 염수자원 개발권 등 | 미확정 | 2024년 상반기 | |
| 리튬폐수시장 진출 | 리튬이차전지 소재 제조업체의 리튬폐수 이용한 리튬추출 | 미확정 | 2024년 상반기 |
| Pilot Plant 건설 | XtraLit과의 JV 설립 및 기술적용 | 미확정 | 2024년 |
당사는 2024년 상반기까지 리튬이 매장되어 있는 염호(염수) 및 리튬폐수 등을 확보하고 관계회사인 이스라엘 XtraLit Ltd와의 합작투자를 통해 리튬 추출 상업화 검증을 위한 Pilot Plant 건설을 진행할 예정입니다. 따라서 리튬의 상업화 생산설비 등에 대한 총 투자 규모는 Pilot Plant를 통한 상업화 검증이 완료되는 2024년 이후 산정될 예정입니다.
나. 투자자금 조달원천
당사는 2023년 12월말 기준 가용자금으로 약 660억원 이상을 보유하고 있어 Pilot Plant 건설 후 상업화 검증까지는 투자자금 여력이 충분할 것으로 예상되나, 향후 Scale-up 생산설비 투자를 위해서는 추가자금 유치가 필요할 것으로 예상됩니다. 2024년 이 후 진행될 상업화 생산설비의 투자 관련해서는 아직 투자규모 등이 확정되지 않아 현 시점에서 그 방법이나 시기는 아직 미정입니다.
다. 예상투자 회수기간
당사의 투자 계획 상, 2024년까지 Pilot Plant 건설을 통한 리튬 추출 상업화 검증 후, 신규 투자자금 유치를 통한 상업생산 설비투자를 진행할 예정이어서 2024년까지는 리튬사업 관련 매출이 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 따라서 현 시점에서 2024년 이후 추정 매출이나 손익 산정은 불가능한 상황임에 따라 예상투자 회수기간도 가늠하기가 힘든 상황입니다.
4. 사업추진 현황
가.# 조직 및 인력구성 현황
신규사업 관련 조직도
인력구성현황
| 구 분 | 직 무 | 인원 | 구성 운영 현황
| 구분 | 직무 | 인원 | 구성 운영 현
황 |
| :--- | :--- | :--- | :---#end
조직 및 인력구성 현황
신규사업 관련 조직도
- 리튬사업 조직도-240305.jpg
인력구성현황
| 구분 | 직무 | 인원 | 구성 운영 현황 |
| :--- | :--- | :--- | :---# I. 회사의 개요
3. 사업의 내용
가. 사업부문의 구분
현재 개발한 수열시스템은 기존의 지열설비의 단점을 보완하여 저비용, 고효율, 초대형 신재생에너지 열분야 확대가 가능하여 공공 및 민간분야에 모두 적용 가능합니다.
[재개발 아파트 및 대형빌딩 : 수열 + 지열 복합에너지 시스템]
* 서울시 환평 조례에 따라 연면적 10만 ㎡ 이상의 경우 신재생에너지 의무적용
* 구분: 건축물 10만 ㎡, 재개발 9~30만 ㎡, 공공기관 1,000 ㎡, 경기도 10,000 ㎡, 500 세대 이상
* 비고:
* 한강주변 주요 대형빌딩과 재개발 단지에 적용시 최적의 비용효율 도출
[인터넷 데이터센터(IDC) 수열냉방시스템]
* 전국 대형(500 ㎡↑) 데이터센터 2020년 기준 156개 준공되었고 2024년까지 구축예정인 신규 건설규모 민간 데이터센터는 24개이며, 조사 및 기획단계는 19개 진행 (KDCC, 2019)
* 냉각을 위한 냉열원을 하천수 이용시 국가 총 전력량의 약 3% 절감 가능
* 강원도 - 춘천시 - LH 공사는 이미 3000억원 규모의 IDC 클러스터 도입 및 하천수 냉각시스템 추진
2015년 파리기후협정 체결 이후 전세계의 탄소 배출량 감소 노력과 에너지 절감정책의 적극 적용 등을 바탕으로 신재생에너지 확대가 절실한 상황에서 수열에너지 분야의 신규진출은 당사에 획기적 사업확대의 기회가 될 것입니다.
[그림-4.파리기후협정에 따른 각국 온실가스 감축목표.jpg]
* 파리기후협정에 따른 각국 온실가스 감축목표
2) 신규사업 (리튬사업)
당사 신규사업인 리튬사업 관련 자세한 사항은 'I. 회사의 개요의 '5.정관에 관한 사항-다.정관상 사업목적 추가 현황'에 작성된 내용을 참고하시기 바랍니다.
마. 주요 공사매출등의 현황 (단위: 백만원)
| 품 목 | 생산(판매) 개시일 | 2023년 세부 설명 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 지열냉난방시스템 | 수직형 | 2006.01.01 | 16,630 | 81.93 |
| 수직으로 지중열교환기를 설치하고 밀폐된 열교환기내의 순환유체에 의해 지중의 열을 흡열/방열하는 방식. 대부분 건축물에 적용 | ||||
| 우물 관정형 | 2006.01.01 | - | - | |
| 지하수를 직접 이용하여 히트펌프의 열원으로 사용하는 방식 | ||||
| 연료전지 | 2015.10.01 | 3,630 | 17.89 | |
| 연료전지는 수소와 산소의 화학 반응으로 전기에너지로 변환시키는 기술이며, 발전효율이 30~40%, 열효율이 40%이상으로 총 70~80%의 효율을 갖는 신에너지임 | ||||
| 기타 | - | 37 | 0.18 | |
| 매출합계 | - | 20,297 | 100.00 |
바. 주요 공사 등의 가격변동추이
당사는 설계 및 시공업체로써 발주처가 진행하는 경쟁입찰을 통해 공급가격이 결정되므로 통상적인 제품단가가 형성되어 있지 않아 세부 계약조건, 원자재가격 및 시장여건등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 따라서 당사는 경쟁입찰시 가격경쟁력 확보를 위해 항상 생산성 극대화 및 원가절감 노력을 기울이고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 수급상황
1) 지열 냉난방 시스템
당사는 지열시스템 및 연료전지등의 설치, 시공업을 주업종으로 영위하고 있는 업체로서 시공을 위한 히트펌프, PE파이프, 벤토나이트 등의 주요 원재료를 시공 상황에 맞추어 수급하고 있습니다.
[주요 원재료 수급 현황]
| 구분 | 업체명 |
|---|---|
| 히트펌프 | 삼성전자, 귀뚜라미 범양, 부스타, 유천써모텍, 신성엔지니어링 등 |
| PE파이프 | 제이유에너지, 아일수지공업, 한국피이엠 등 |
| 벤토나이트 | 한국벤토나이트, 동경산업사, 씨에스하이테크플러스 등 |
히트펌프를 제외한 원재료들은 공급하는 업체가 다수 존재하는 시중에서 일반적으로 구매할 수 있는 원재료이나, 기존부터 거래해오던 신뢰도 높은 업체로부터 원재료를 수급하고 있습니다. 또한, 원재료 수급문제에 대비해 3~5군데 복수의 원재료 업체로부터 제품을 공급받고 있습니다. 히트펌프의 경우에도 다수의 공급하는 업체가 경쟁하고 있기 때문에, 시공 상황에 맞추어 신뢰할 수 있는 업체를 통하여 안정적으로 수급하고 있어 조달에 차질이 발생할 가능성은 없습니다.
2) 연료전지
당사는 연료전지를 구매하여 시스템을 설치하는 업체이기 때문에 원재료 업체에서의 수급 상황에 따라 판매에 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 이를 관리하기 위하여 원재료 업체인 연료전지 제조사들과 분기마다 발주계획 미팅을 통해 원재료 수급문제를 관리하고 있습니다.
나. 매입 현황 (단위: 백만원)
| 매입 유형 | 품 목 | 구분 | 2023년(제7기) | 2022년(제6기) | 2021년(제5기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 지중열교환기 설치 | 국내 | 2,260 | 2,527 | 3,026 |
| HDPE 배관 | 국내 | 1,658 | 1,488 | 452 | |
| 히트펌프 | 국내 | 1,609 | 782 | 1,180 | |
| 기계실 배관자재 | 국내 | 2,405 | 1,526 | 2,005 | |
| 연료전지 | 국내 | 2,288 | 4,585 | 3,185 | |
| 기타 | 국내 | 3,305 | 1,650 | 3,566 | |
| 원재료 합계 | 국내 | 13,525 | 12,558 | 13,414 | |
| 외주비 (주1) | 천공&그라우팅 | 국내 | 1,426 | 1,670 | 2,385 |
| 트렌치 배관공사 | 국내 | 920 | 664 | 498 | |
| 기계실 배관공사 | 국내 | 351 | 395 | 1,086 | |
| 자동제어공사 | 국내 | 241 | 169 | 1,036 | |
| 기타 | 국내 | 694 | 718 | 1,621 | |
| 외주비 합계 | 국내 | 3,632 | 3,616 | 6,626 | |
| 총 합계 | 국내 | 17,157 | 16,174 | 20,040 |
(주1) 외주비는 외주공사비와 외주용역비가 모두 포함된 금액입니다.
다. 공사별 원재료의 비중
| 사업년도 | 주요 제품명 | 원재료명 | 원재료 비중(%) |
|---|---|---|---|
| 2023년 당기(제7기) | 지열 냉난방 시스템 | 지중열교환기설치 | 28.49 |
| HDPE배관 | 20.91 | ||
| 히트펌프 | 20.28 | ||
| 기계실 배관자재 | 30.32 | ||
| 기타 | - | ||
| 연료전지 | 연료전지 | 100 | |
| 기타 | 기타 | 100 | |
| 2022년(제6기) | 지열 냉난방 시스템 | 지중열교환기설치 | 39.97 |
| HDPE배관 | 23.53 | ||
| 히트펌프 | 12.36 | ||
| 기계실 배관자재 | 24.14 | ||
| 기타 | - | ||
| 연료전지 | 연료전지 | 100.00 | |
| 기타 | 기타 | 100.00 | |
| 2021년(제5기) | 지열 냉난방 시스템 | 지중열교환기설치 | 29.58 |
| HDPE배관 | 4.42 | ||
| 히트펌프 | 11.54 | ||
| 기계실 배관자재 | 19.60 | ||
| 기타 | 34.86 | ||
| 연료전지 | 연료전지 | 100.00 | |
| 기타 | 기타 | 100.00 |
라. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원)
| 품목 | 국내외 | 2023년(제7기) | 2022년(제6기) | 2021년(제5기) |
|---|---|---|---|---|
| 지중열교환기 설치 (주1) | 국내 | 369,741,667 | 272,482,900 | 164,297,089 |
| HDPE배관 | 국내 | 1,700 | 1,700 | 1,300 |
| 히트펌프 | 국내 | 31,365,000 | 25,500,000 | 25,000,000 |
| 기계실 배관자재 (주1) | 국내 | 107,133,000 | 87,100,000 | 65,000,000 |
(주1) 해당 원재료는 단순 단가 산정이 어려워 프로젝트 당 평균금액으로 산정하였습니다.
마. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원)
| 품 목 | 주요매입처 | 2023년(제7기) | 2022년(제6기) | 2021년(제5기) | 결제조건 | 특수관계여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지중 열교환기 설치 | 국내 | ㈜대림에너지기술연구소 | 221 | - | - | 15일 현금 |
| ㈜에코앤에너지 | 882 | 472 | - | 15일 현금 | ||
| 미래테크 | 216 | - | - | 45일 현금 | ||
| 현대지반기술 | 154 | - | - | 45일 현금 | ||
| 기타 | 785 | 2,056 | 3,026 | - | 해당사항 없음 | |
| HDPE배관 | 국내 | ㈜제이유에너지 | 530 | 1,103 | 236 | 45일 현금 |
| 기타 | 1,129 | 385 | 216 | - | 해당사항 없음 | |
| 히트펌프 | 국내 | ㈜도우이앤이 | 554 | 482 | - | 45일 현금 |
| 대성히트에너시스 | 154 | - | - | 45일 현금 | ||
| 삼성전자(주) | 111 | 19 | 146 | 45일 현금 | ||
| 기타 | 790 | 281 | 1,034 | - | 해당사항 없음 | |
| 기계실 배관자재 | 국내 | 제이씨테크㈜ | 227 | 561 | 1,130 | 15일 현금 |
| 경창엔지니어링 | 207 | - | - | 45일 현금 | ||
| 기타 | 1,972 | 965 | 875 | - | 해당사항 없음 | |
| 연료전지 | 국내 | ㈜두산퓨얼셀 | - | 4,543 | 1,260 | 60일 현금 |
| 기타 | 2,288 | 42 | 1,925 | 45일 현금 | 해당사항 없음 | |
| 기타 | 국내 | ㈜동경산업사 | 223 | 191 | 449 | 45일 현금 |
| 기타 | 3,082 | 1,459 | 3,117 | - | 해당사항 없음 |
바. 생산 및 생산설비에 관한 사항
당사는 지열시스템 및 연료전지등의 설치, 시공업을 주업종으로 영위하고 있으며 생산설비에 의하여 제품을 제조 생산하는 것이 아니고 건설장비 및 기술인력 투입에 의하여 시스템 설계·시공·설치 및 사후관리를 하는 엔지니어링 기술서비스 제공업입니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어려운 사업의 특성상, 생산능력·생산능력의 산출근거, 생산실적·가동률, 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 기재 사항이 없습니다.
사. 생산 및 생산설비에 관한 물적 재산의 현황
- 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 품목별 매출실적 (단위: 백만원)
| 매출 유형 | 품 목 | 2023년(제7기) | 2022년(제6기) | 2021년(제5기) |
|---|---|---|---|---|
| 지열 냉난방 시스템 | 수직형 | 16,630 | 11,115 | 15,662 |
| 우물관정형 | - | - | - | |
| 연료전지 | 3,630 | 4,607 | 3,922 | |
| 기타 | 37 | 1,841 | 5,551 | |
| 합 계 | 20,297 | 17,563 | 25,135 |
※ 수량 정보가 건별 매출금액을 왜곡할 우려가 있어 기재하지 않았습니다.
나. 판매경로 및 판매전략 등
1) 판매경로 (단위 : 백만원)
| 매출 유형 | 품 목 | 구분 | 판매경로 | 2023년(제7기) | 2022년(제6기) | 2021년(제5기) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지열 냉난방 시스템 | 수직형 | 내수 | 직판 | 16,630 | 11,115 | 15,662 |
| 우물관정형 | 내수 | 직판 | - | - | - | |
| 연료전지 | 내수 | 직판 | 3,630 | 4,607 | 3,922 | |
| 기타 | 내수 | 직판 | 37 | 1,841 | 5,551 | |
| 합 계 | 내수 | 직판 | 20,297 | 17,563 | 25,135 |
※ 당사의 판매경로는 100% 직접 판매 체제입니다.
2) 판매전략
(가) 엔지니어링 능력 확대
당사는 엔지니어링 활동을 기반으로 설계사와 시스템 설계단계에서부터 기술적 지원을 하고 최적의 시스템과 시공방안을 설계서에 반영함으로써 건설사 입찰 시 경쟁 타사 대비 가격 경쟁력이 우수합니다. 또한, 수주 후 시공단계에서 작성되는 시공 승인도서에는 다양한 시공 경험에 의한 원가인하 요인이 있어 본사기술팀에서는 그동안 축적된 노하우를 바탕으로 설계변경을 통해 현장별 이익 창출을 최대화하고 있습니다. 당사는 박사, 기술사등의 인력구성과 시스템 설계 엔지니어링 능력이 경쟁사에 비해 월등히 우수하며 국내 최초의 고효율 그라우트개발, 복합형 하이브리드의 보급화, 지열을 이용한 도로융설시스템등 타 사와 차별화된 시공기술을 확보하고 있습니다.
(나) 우수 기술인력 양성
2019년 10월 산업부 개정 고시를 통해 수열원도 신재생에너지에 포함되어 수열원 시장이 열릴 것으로 기대하고 있습니다. 국내 최초로 잠실 제2롯데월드에 광역수를 이용한 수열 히트펌프시스템 설계 경험을 토대로 시스템의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 당사에서는 직원들의 능력을 향상시키고 전문 인력을 육성하기 위하여 정기적인 기술 세미나 및 외부 전문교육을 진행하고 있으며 창사이래 이어온 전통으로 자리하고 있습니다. 또한, 장기적으로는 국내.외 연관업계와 전략적 제휴 및 해외전문가를 통한 선진기술 습득으로 기술적인 경쟁력 강화 및 다양한 시스템 개발로 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하기 위한 노력을 진행하고 있으며 신재생에너지 보급을 강화하고 있는 국가 정책에 맞추어 다양하고 지속적인 보급활동을 진행하고 있습니다.
(다) 국내 주요 건설사에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화
국내 주요 수요처인 건설사별 입찰 동향 및 수주 물량에 대한 정보는 설계시와 건설사 입찰단계, 건설사 실행예산 작성단계 등을 통해 설치용량 및 발주시기등의 정보수집을 하고 있으며, 최근 서울시 환경영향평가 대상건물의 경우 건설사의 설계의도를 적극적으로 파악하여 시스템 개발을 통해 설계에 반영하고 있습니다. 또한, 서울시 재개발, 재건축시장 공동주택 세대 내 지열냉난방시스템을 건설사, 제품제조사와 함께 개발하여, 시공적용하고 있으며 이를 위해 설계 전담자 배치 및 제조사 기술개발부서와 업무교류등 적극적인 업무 협의를 진행하고 있습니다.
다. 수주상황
당사의 2023년 12월 31일 기준 수주잔고는 216억원입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 납품 설치(공사) 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 어렵고, 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하여 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 사항이 발생할 수 있어 당분기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
1) 금융위험관리
연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
2) 신용위험관리
연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(가) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 | |
| 현금및현금성자산 | 25,678,310 | 25,678,310 | 45,185,308 | 45,185,308 |
| 매출채권 | 4,359,162 | 4,359,162 | 2,472,886 | 2,472,886 |
| 단기기타채권 | 240,244 | 240,244 | 69,365 | 69,365 |
| 단기금융자산 | 41,000,000 | 41,000,000 | 5,005,724 | 5,005,724 |
| 장기기타채권 | 1,319,774 | 1,319,774 | 507,987 | 507,987 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 297,993 | 297,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,082,469 | 2,082,469 | 1,992,509 | 1,992,509 |
| 파생상품자산 | 485 | 485 | 2,302,705 | 2,302,705 |
| 장기금융자산 | 13,233 | 13,233 | 7,521 | 7,521 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 합계 | 74,693,677 | 74,693,677 | 59,092,598 | 59,092,598 |
(나) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성
연결회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.
3) 유동성위험관리
연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,206,588 | 2,206,588 | - | - | - |
| 기타채무 | 980,106 | 915,106 | - | 65,000 | - |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | - | 4,772,754 | - | - |
| 리스부채 | 499,480 | 82,173 | 232,662 | 184,645 | - |
| 전환사채 | 29,294,906 | - | 29,294,906 | - | - |
| 합계 | 37,753,834 | 3,203,867 | 34,300,322 | 249,645 | - |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,863,843 | 2,863,843 | - | - | - |
| 기타채무 | 163,618 | 163,618 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,991,819 | - | 2,991,819 | - | - |
| 리스부채 | 85,317 | 9,292 | 31,822 | 44,203 | - |
| 전환사채 | 15,893,663 | - | 15,893,663 | - | - |
| 합계 | 21,998,260 | 3,036,753 | 18,917,304 | 44,203 | - |
4) 시장위험
연결회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 당기는 외화환산과 관련하여 외화환산손익은 발생하지 않았습니다. (전기 환산이익 3,616천원) (단위: 천원)
| 계정과목 | 통화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 현금성자산 | EUR | - | - | 5 | 6 |
| 현금성자산 | JPY | - | - | 26,000.00 | 248 |
| 현금성자산 | USD | - | - | 38,196.02 | 48,406 |
| 외화자산합계 | - | 64,201 | 48,660 |
연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말에는 외화자산부채가 존재하지 않음에 따라, 통화별 환율변동시 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| EUR | - | - | 1 | (1) |
| JPY | - | - | 25 | (25) |
| USD | - | - | 4,841 | (4,841) |
| 합계 | - | - | 4,867 | (4,867) |
(주1) 연결회사 내 개별회사의 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품을 기준으로 작성하였습니다.
5) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 40,137,012 | 23,776,899 |
| 자본(B) | 58,425,856 | 42,362,352 |
| 부채비율(A/B) | 68.70% | 56.13% |
| 현금성금융자산(C) | 25,678,310 | 45,185,308 |
| 차입금(D) | 29,294,906 | 15,893,663 |
| 순차입금(D-C) | 3,616,596 | (29,291,645) |
나. 파생상품 등 거래 현황 (단위: 천원)
| 계약의 명칭 | 거래상대방 | 계약일 | 만기일 | 계약체결 목적 | 계약내용 | 계약금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Warrant | XtraLit Ltd. | 2023.04.02 | 2024.04.02 | XtraLit Ltd 추가 지분취득 (주1) | 902,620 (주2) | - |
(주1) 당사는 2023년 4월 6일 XtraLit Ltd.의 주식 270,000주를 주당 USD 20으로 취득할 수 있는 권리인 Warrant(파생상품)를 취득하였습니다.
(주2) 계약금액은 본 Warrant 취득 시점의 공정가치 금액을 기재하였습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 현황
- 해당사항 없습니다.
나. 연구개발 활동
당사가 영위하는 사업은 신재생에너지사업으로 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하는 지열냉난방시스템과 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용하여 전기를 생산하는 연료전지사업의 설계 및 시공을 주 업종으로 하고 있습니다. 신재생에너지사업은 원자력에너지에 대한 안전문제와 불안감 고조 및 유가의 불안정성, 기후변화협약의 규제 등으로 그 중요성이 커지고 있습니다. 당사는 다양한 공조시스템을 통해 건물의 냉난방 에너지비용을 절감하고 화석연료 사용 의존도를 낮추어 국가 온실가스 감축 목표 달성에 기여하고 있습니다. 또한 전세계적 관심사인 탄소중립사회로의 전환에 발맞춰 고객의 NEEDS를 만족시키며 에너지절약과 쾌적한 공조환경 조성에 노력하고 있습니다.# 연구개발 조직
(가) 연구개발 조직 개요
(1) 조직형태
부설 연구소
(2) 명칭
지오릿에너지(주) 부설 기술연구소
(3) 연구소 최초 인정일
2006년 5월 4일
(4) 연구소 인정번호
제 20061797호(한국산업기술진흥협회 인정)
(5) 조직도
(6) 인원구성 및 운영현황
| 구분 | 인원구성 | 운영현황 |
|---|---|---|
| 연구기획/총괄 | 학사: 1명 | - 연구소 개발 기획 및 내용 총괄 - 연구(개발/과제) 기획/관리/지원 - 특수프로젝트 발굴/관리/지원 |
| 기술개발팀 | 박사: 2명, 학사: 2명 | - 특수프로젝트 발굴 및 설계 - 스마트시티 열거래시스템 개발 - 리튬관련 사업개발 |
| 기술지원팀 | 학사: 2명 | - 국내외 신재생에너지 시장 분석 - 지열히트펌프 개발 및 제조 - 조달청 우수제품 인증 업무 |
(나) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과목 | 2023년(제7기) | 2022년 (제6기) | 2021년(제5기) |
|---|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 755,430 | 4,582,242 | 5,860,357 |
| (정부보조금) | (661,633) | (4,617,672) | (5,760,259) |
| (경상연구개발비/매출액비율) | 3.70% | 26.09% | 23.31% |
(주1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.
(다) 연구개발실적
최근 당사에서 수행된 외부 연구기관과의 연구개발 내용은 다음과 같습니다.
| 번호 | 연구과제명 | 공동 연구기관 # 원수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화 방식의 수처리시스템
역삼투압(RO, Reverse Osmosis)막 방식 수처리 공정에 열교환기와 히트펌프를 활용한 개선 공정 및 기존 공정을 병행 가능한 바이패스 배관을 통해 특정 온도 이하의 환경에서는 개선 공정을 활용하여 경제적인 RO막 수처리 공정을 활용하며, 수온이 높은 환경에서는 기존 공정 배관을 활용하여 항시 최적의 공정을 유지하여 제품의 수명 향상 및 소비 전력량 절감 등의 경제적 장점을 가진다.
정화수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화 방식의 수처리시스템 역삼투압(RO, Reverse Osmosis)막 방식 수처리 공정에 열교환기와 히트펌프를 활용한 개선 공정에 처리수 바이패스 배관을 추가하여 처리수를 공급하는 데 시스템 내부에서 순환하는 압력의 증가를 선택적으로 운용하여 처리수의 공급 온도를 유동적으로 조절할 수 있어, 수처리 설비 수명의 향상과 처리수의 공급 온도를 다양하게 선택하여 발생 가능한 부가적인 승온 설비가 필요 없는 설비 단순화 및 경제적 장점을 가진다.
재생에너지 융복합 사이클 제어 시스템
히트펌프를 다양한 열원에 대응 가능한 융복합 사이클을 구성하여 히트펌프 시스템 제어를 통해 최적의 냉방 또는 난방에 적합한 열원을 실시간으로 활용하여 히트펌프의 효율 향상에 큰 장점을 가진다.
개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기
지중 열교환기를 복수의 밸브를 통해 내부 케이싱을 중심으로 유동되는 작동 유체의 유동 경로를 선택적으로 개폐하여 흐름을 용이하게 제어할 수 있다. 흐름을 용이하게 제어하여 열교환 효율을 높일 수 있고 지중 열교환기 수명을 향상시킨다.
개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 및 이의 운용방법
개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기의 밸브 제어에 관한 특허로 운영 시스템 모드별 밸브 제어를 통해 지중 열교환기의 효과적인 제어를 통해 지열 시스템의 효율 및 수명을 향상시킨다.
기화식 냉난방장치 및 그 설치방법
증발식 냉각 패드를 적용하여 외부로부터 유입되는 공기를 상기 냉각 패드를 통과시켜 저온으로 냉각시켜 실내로 배출하고, 지열을 에너지원으로 이용함으로써 연소에 따른 공해 물질로 인하여 환경을 오염시킬 염려가 없을 뿐만 아니라, 설치 및 유지 비용이 상대적으로 적게 소요되는 효과가 있다.
지열 배관 파이프 연결용 이물질 침투 방지 소켓과 이를 이용한 시공방법
지열 배관 파이프 연결용 이물질 침투 방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 지중 열교환기를 시공함에 있어서 지열 배관 파이프를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 이 지열 배관 파이프의 파손 유무를 수압 테스트로 확인할 수 있도록 하는 작업을 저렴한 비용으로 간편하게 수행할 수 있도록 하는 지열 배관 파이프 연결용 이물질 침투 방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것이다.
배관 내경 컷팅 장치와 그 방법
배관 내경 컷팅 장치와 그 방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 다양한 목적으로 설치되는 배관을 내경에서 절단함에 있어서, 지열 배관를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 지열 배관를 설치한 상태에서 터파기를 수행하는 깊이에서 한번의 내경 컷팅으로 지열 배관의 컷팅 작업을 마무리할 수 있는 배관 내경 컷팅 장치와 그 방법에 관한 것이다.
배관 내경 컷팅 장치와 그 방법
배관 내경 컷팅 장치와 그 방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 다양한 목적으로 설치되는 배관을 내경에서 절단함에 있어서, 지열 배관를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 지열 배관를 설치한 상태에서 터파기를 수행하는 깊이의 원하는 위치에서 드릴의 동력을 강선으로 전달한 후 한번의 내경 컷팅으로 지열 배관의 컷팅 작업을 마무리할 수 있도록 하며, 절단 작업을 종료한 후 상승하는 과정에서 물에 의한 방해를 제거할 수 있는 물 배출 홈을 형성하는 배관 내경 컷팅 장치와 그 방법에 관한 것이다.
지열 배관 파이프 연결용 이물질 침투 방지 소켓과 이를 이용한 시공방법
지열 배관 파이프 연결용 이물질 이중 침투 방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 지중 열교환기를 시공함에 있어서 지열 배관 파이프를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 이중으로 설치한 상, 하부 차단 부재를 통하여 방지하고 이 지열 배관 파이프의 파손 유무를 수압 테스트로 확인할 수 있도록 하는 작업을 저렴한 비용으로 간편하게 수행할 수 있도록 하는 지열 배관 파이프 연결용 이물질 이중 침투 방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것이다.
나. 시장 여건 및 영업의 개황 등
1) 산업의 특성 및 성장성
신재생 에너지 산업은 온실가스 감축 및 국제 환경 규제 대응에 맞춰 국민 생활에 근간이 되는 주택 및 빌딩 건설에서부터 공공부문을 중심으로 시장이 확대됨에 따라 생산과 고용 및 부가가치의 창출 측면에서 유발 효과가 지대하기 때문에 향후 국가 경제의 전략 산업이기도 합니다. 특히 세계 에너지 시장의 변화가 현실화되고 있는 상황에서 청정한 연료로의 에너지 전환이 가속화되고 있는 추세입니다. 당사가 영위하는 신재생 에너지 사업은 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕 에너지를 공급하는 지열 냉난방 시스템과 도시가스에서 추출된 수소 에너지를 이용하여 전기를 생산하는 연료전지의 설계 및 시공을 주 업종으로 하고 있습니다. 정부의 공공기관 신재생 에너지 설치 의무화 비율 증가에 맞춰 당사는 국민 생활의 근간이 되는 주택 건설 사업 및 공공부문을 중심으로 지열 및 연료전지의 시장을 확대시켜 나가고 있습니다.
- 지열 냉난방 시스템
전 세계 지열 시장은 2018년 172억 달러에서 연평균 10%씩 성장하여 2024년 304억 달러를 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 국제 지열 협회(IGSHPA)의 2016년 조사 결과에 따르면 미국의 지열 냉난방 보급은 GDP 대비 한국의 4배에 이릅니다. 북유럽의 경우 지열 분야 선진 시장으로 분류되는데 성숙기에 달한 현 시장 규모가 미국에 필적하는 상황입니다. 그에 비해 한국의 지열 냉난방 시스템은 미국, 유럽과 같은 선진국 대비 이제 도입기 혹은 태동기라고 판단하고 있습니다. 국내 지열 냉난방 시스템의 시장 규모는 '신재생 에너지 산업 통계' (2018, 2020)에 따르면 2018년 778억 원, 2020년 기준 1,524억 원 규모로 추정되며, 2024년까지 연평균 5.0%씩 성장할 전망하고 있습니다.
[세계 지열 에너지 시장 규모 및 전망] (단위 : 백만 달러, %)
| 구분 | '18 | '19 | '20 | '21 | '22 | '23 | '24 | CAGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세계 시장 | 17,170 | 18,886 | 20,775 | 22,853 | 25,138 | 27,652 | 30,417 | 10.0 |
※출처 : BCC Research, Global market for geothermal power generation(2015)
- 연료전지
건물용 연료전지 시장은 에너지 관리 공단(現 한국 에너지 공단)의 「그린 홈 100만 호 보급 사업」으로 우리나라 에너지 시장에 2009년 등장하였으며 최근 공공기관 신재생 에너지 의무화 정책 및 지방 자치 단체의 민간 건축물 신재생 에너지 의무화 정책의 수혜로 빠르게 확대, 보급되고 있습니다. 현재 국내 연료전지의 경우 설치 수요처와 설비 용량에 따라 3가지 형태로 분류되는데, 통상 주택에 설치되는 가정용(1~2kW), 국가·지자체 등의 공공기관 건물에 설치되는 건물용(5~900kW), 그리고 발전사 또는 발전 사업을 통한 발전용(1~100MW 이상) 연료전지로 분류됩니다. 특히 건물용 연료전지로 사용되는 고분자 전해질막 연료전지는 분산 발전, 비상 전원, 선박, 그리고 신재생 에너지 하이브리드 전원 등에 응용이 가능한데다, 전력 생산 효율이 높아 차세대 분산 전원으로서 전력 공급 시스템으로의 역할도 주목받고 있습니다. 여기에 신재생 에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 등을 토대로 정부의 신재생 에너지 공급 의무화도 강력히 추진되면서 향후 성장 가능성이 매우 클 것으로 기대됩니다.
현재 한국 에너지 관리 공단의 집계에 따르면 정부의 건물용 연료전지 보조금을 지원받아 설치된 보급 실적은 2016년 36개소에 설비 용량이 0.36MW에 그쳤던 것이 2019년 182개소에 설비 용량 2.18MW, 2020년 115개소 설비 용량 1.67MW로 2년 사이에 급증했습니다.
[한국 에너지 관리 공단 건물용 연료전지 보급 현황]
| 구분 | 용량(MW) | 개소수 |
|---|---|---|
| ~2015년(누계) | 1.20 | 85 |
| 2016년 | 0.36 | 36 |
| 2017년 | 0.27 | 24 |
| 2018년 | 0.51 | 49 |
| 2019년 | 2.18 | 182 |
| 2020년 | 1.67 | 115 |
특히 연료전지의 설치 의무 대상까지 집계하는 보급 실적을 보면 건물용 연료전지의 보급 확대는 확연히 증가되고 있는 추세입니다. 한국 도시가스 협회가 집계한 자료에 따르면 최근 4년간 건물용 연료전지의 보급 실적을 보면 2016년 78개소 설비 용량 2MW, 2017년 133개소 3MW, 2018년 217개소 설비 용량 3.9MW, 2019년 393개소 설비 용량 6MW 그리고 2020년 664개소, 설비 용량 10.9MW로 급증한 것으로 조사됐습니다.
그림-6. 건물용 연료전지 보급현황.
※자료 - 한국 도시가스 협회
정부의 적극적인 신재생 에너지 보급 지원 정책과 함께 공공 건물 등 의무 공급 대상뿐만 아니라 호텔, 아파트, 업무용 빌딩, 사우나 등 다양한 일반 건물까지 빠르게 늘어날 전망이며, 여기에다 지자체마다 신재생 에너지의 보급 확대를 위한 다양한 제도와 기준을 마련하여 일정 규모 이상의 건축물에 적용하거나 권장하도록 하는 정책도 역할을 톡톡히 하고 있습니다.
2) 경기 변동의 특성
- 지열 냉난방 시스템
경기 불황이 건설업의 불황과 연관이 증가될수록 민간 건설 분야 신재생 에너지 적용 비율을 감소시킬 수는 있으나 공공 기관 건설 분야의 신재생 에너지 의무화 비중을 감소시키는 영향은 없습니다. 특히 정부는 2030년까지 의무화 비율을 지속적으로 늘려나가는 기준을 마련하여 이를 달성하는 것을 정부 과제로 삼고 있습니다. 또한 각 지방 자치 단체도 대도시를 중심으로 공공 분야와 민간 분야 신재생 에너지 의무화 비율을 해마다 증가시키고 있습니다. 건축 환경 영향 평가에 관한 조례 등을 제정하고 있는 추세를 따르면 경기 변동의 영향을 벗어나 지속적으로 사업 규모가 성장하는 산업 분야입니다.
- 연료전지 산업
초기 성장기로 과거 경기 변동에 따른 매출 규모의 증가 추이 통계가 없습니다. 그러나 정부에서는 신·재생 에너지를 새로운 성장 동력 산업으로 육성하기 위한 지원 정책이나 파리 협약에 따른 온실가스 감축 정책 등 신·재생 에너지 및 연료전지의 보급 확대를 위한 다양한 정책을 지속적으로 발표, 수행하고 있기 때문에 향후 경기 변동과 관계없이 꾸준한 성장세가 지속될 전망입니다.
3) 계절성
- 지열 냉난방 시스템
일반적으로 지열 냉난방 시스템은 설계와 시공에 수년이 걸리는 중장기 건설 사업의 한 분야이며 계절적 요인에 따라 수주, 매출의 변화 추이가 심하지 않습니다. 다만, 계절성이 극명하지는 않기는 하나, 해마다 연초에는 새로운 사업의 예산 배정 검토 등이 진행되므로 일시적인 수요 감소가 발생할 여지는 있습니다. 그러나 당사는 원가 투입법에 의한 진행률 산정으로 매출을 인식하기 때문에 매출 계절성 변동 영향은 중요하지 않습니다.
- 연료전지
연료전지의 경우 다른 신·재생 에너지원과 달리 계절이나 외부 환경에 의한 영향을 받지 않습니다. 다만, 건설 공사는 일반적으로 봄~가을 외관 공사를 마무리하고 겨울에는 내부 공사를 진행합니다. 연료전지는 건물의 내부에 설치되고 있기 때문에 주로 겨울에 매출이 발생하고 있습니다. 또한, 공공 기관에 납품되는 연료전지의 경우 관공서의 예산 이월 또는 불용이 발생하지 않도록 잔여 예산 집행이 4분기에 진행됩니다. 하지만 수주 물량이 많아질수록 매출 계절성은 점차 감소할 것으로 예상하고 있습니다.
4) 시장의 특성
에너지 안보 강화, 대기 오염 개선, 기후 변화 대응, 경제 활성화, 에너지 빈곤 해소 등 다양한 목적을 달성하기 위한 정책적 지원 덕분에 세계적으로 재생 에너지는 꾸준히 증가해오고 있습니다. 파리 기후 협정의 체결과 최근 정책 변화로 재생 에너지에 대한 전망은 매우 낙관적입니다. 2017년 11월에 발간된 IEA '세계 에너지 전망 2017'에 따르면 모든 시나리오에서 재생 에너지의 비중이 증가하는 것으로 나타났습니다. 기준 전망에 해당하는 신규 정책 시나리오에서는 1차 에너지 소비 중 재생 에너지의 비중이 2016년 9%에서 2040년 17%로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이에 2017년 한국에서도 세계적 재생 에너지 확산 기조에 부응하기 위하여 2030년까지 재생 에너지 발전량 비중을 20%까지 확대한다는 '재생 에너지 3020 이행 계획'을 수립하였습니다. 재생 에너지 3020 이행 계획은 '삶의 질을 높이는 참여형 에너지 체제로 전환'이라는 비전 아래 청정 에너지 중심으로 재생 에너지를 보급하고, 국민 참여 확대 및 계획적인 대규모 프로젝트 추진 등의 이행 방안을 통해 적기에 목표를 달성한다는 계획을 담고 있습니다.
- 지열 냉난방 시스템
정부는 신재생 에너지의 보급 확대를 위해 다양한 정책적 뒷받침을 하고 있으며 법적 제도인 공공 기관 신재생 에너지 의무 사용 제도와 보급 지원 정책 및 보급 보조 사업 그리고 서울시 환경 영향 평가, 녹색 건축물 설계 기준 등의 제도적 근거를 마련하여 신재생 에너지 보급을 확대 강화하고 있습니다. 신재생 에너지 이용, 보급, 촉진법 12조 규정에 근거 산업통상자원부 장관은 신재생 에너지의 이용·보급을 촉진하고 신재생 에너지 산업의 활성화를 위해 공공 기관이 발주하는 연면적 1,000㎡ 이상의 신축·증축 또는 개축하는 건축물에 대하여 일정 비율 이상을 신재생 에너지를 이용하여 공급되는 에너지를 사용할 수 있도록 신·재생 에너지 설비를 의무적으로 설치하게 하였으며, 건축물 에너지 사용량 대비 신. 재생 에너지 사용률을 2011년 10%에서 2022년 현재 32% 이상, 2030년에는 40% 이상 의무 사용토록 하고 있습니다.
[신재생 에너지 공급 의무 비율]
| 해당 연도 | 20~21 | 22~23 | 24~25 | 26~27 | 28~29 | 30년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공급 의무 비율(%) | 30 | 32 | 34 | 36 | 38 | 40 |
공공 기관 설치 의무화 대상 기관은 신재생 에너지 이용, 보급, 촉진법 12조 2항의 기준에 따라 국가 기관 및 지방 자치 단체, 공공 기관, 정부 출연 기관(정부 출연금 50억 이상) 및 정부 출자 업체(국유 재산법 제2조 6호 기준)와 특별법에 따라 설립된 법인 등 대부분의 공공 기관이 해당되며 주요 정책 또한 계속 강화되는 추세입니다. 각 지방 행정 구역 단위의 신재생 에너지 사용에 대한 기준이 제정되면서 서울시에서 시작된 지자체별 신·재생 에너지 적용 기준은 주요 광역 시도에서도 확정되어 수도권 일부와 공공 기관에 집중되었던 신·재생 에너지의 수요가 전국적으로 확대되고 있으며 사용량 또한 증가 추세에 있습니다. 또한, 제로 에너지 건축물 단계적 의무화를 위하여 2020년부터 연면적 1,000㎡ 이상의 공공 건축물 대상으로 제로 에너지 건축물 인증 등급 5등급 이상, 2024년부터는 민간 건축물 대상으로 범위가 확대될 예정입니다. 최종적으로 2050년 전(全) 건물 1등급 수준을 목표로 하고 있어 신재생 에너지 설비 수요는 계속해서 증가될 추세입니다.
그림-7. 제로 에너지 건축 의무화 세부 로드맵.
- 연료전지
국내 신·재생 에너지 보급 확대 정책은 크게 의무 사업 정책과 지원 사업 정책으로 구분됩니다. 의무 사업 정책은 다양한 에너지 공급 및 소비 환경에서 일정량 이상의 신·재생 에너지 설치를 의무화하는 정책이며, 지원 사업 정책은 정부 또는 지방 자치 단체에서 일정 조건을 만족할 경우 신·재생 에너지의 설치비 또는 운영비 일부를 직접 지원하는 정책입니다. 국내 연료전지 시장의 정부 지원 시장은 크게 건물 지원, 주택 지원, 그리고 융복합 지원 등의 시장이 형성되어 있습니다. 건물 지원 사업은 주로 건물용 연료전지 시장으로서 신재생 에너지 설비에 대하여 설치비의 일정 부분을 정부에서 무상 보조, 지원함으로써 새로이 개발된 신재생 에너지 기술의 상용화를 유도하고 상용화된 기술에 대하여는 보급 활성화를 통하여 신·재생 에너지 시장 창출과 확대를 유도하는 사업입니다. 주택 지원 사업(그린 홈 사업)은 1kW급 이하의 가정용 연료전지 시장으로서 설치비의 일부를 정부가 보조 지원하는 사업입니다. 주택 지원 사업의 최종 목표는 화석 연료 사용을 최대한 억제하고, 온실가스 및 공기 오염 물질의 배출을 최소화하는 저에너지 친환경 주택인 그린 홈의 실현입니다. 융복합 지원 사업은 신재생 에너지원 융합과 구역 복합 등을 만족하는 성과 통합형 지원 사업으로서 태양광, 풍력 등 상호 보완이 가능한 에너지원 설비를 특정 지역의 주택, 공공, 상업(산업) 건물 등에 설치하여 전기와 열을 공급하는 사업입니다.
반면 민간 건축물은 공공 기관 설치 의무화처럼 정부 기관에서 제시한 신재생 에너지 설치 의무 비율을 따르지 않고 현재 지자체(서울, 경기 및 부산)에서 자체적으로 설정한 비율을 따르고 있습니다. 서울시는 민간 건축물의 신·재생 에너지 의무 설치 비율은 2022년 주거용 건물 9%, 비주거용 건물 12%이며, 2023년에는 주거용 건물 10%, 비주거용 건물 14%까지 점차적으로 증가합니다. 부산시의 경우 2022년 주거용 건물 7%, 비주거용 건물 9%이며, 2024년부터 주거용 건물 9%, 비주거용 건물 11%까지 증가합니다. 경기도의 경우에는 건축물의 연면적이 100,000㎡ 이상이거나 30층 이상인 건축물, 그리고 연면적 합계가 10,000㎡ 이상인 건물 중 세대수가 500세대 이상인 공동주택의 경우 신재생 에너지 설치 비율이 1% 이상으로 규정되어 있습니다. 현재 민간 건축물 설치 의무화를 시행하는 지자체는 서울 및 부산 등 대도시 중심입니다.
연료전지는 다른 신재생 에너지원보다 에너지 생산과 이용 등 운영 효율성이 높은데다, 특성상 협소한 공간에서도 일정 규모 이상의 설비 용량을 갖출 수 있어 보급 확대에 영향을 미치고 있습니다.
[지자체별 민간 건축물 신재생 에너지 의무 설치 비율] (단위: %)
| 구분 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| 서울시 민간 건축물 | ||||
| 주거 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 비주거 | 11 | 12 | 12 | 14 |
| 부산시 민간 건축물 | ||||
| 주거 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 비주거 | 7 | 8 | 9 | 10 |
5) 시장 규모 및 전망
(가) 시장 규모 추이 및 전망
- 지열 냉난방 시스템
한국의 지열 분야 점유 비율은 현재 매우 미미하고 향후 경제 규모 확대와 정부 및 지자체 정책 드라이브를 통해 확장적 진행이 예상됩니다. 국내에서는 신재생 에너지 분야에서 선진 기술을 정착하고 기술 상용화 개발 촉진을 위해서는 지속적인 R&D 투자 확대가 필요하다는 판단 아래, 정부는 1988년부터 에너지 및 자원 사업 특별 회계를 실시하고, 2006년부터는 전력 산업 기반 기금을 통해 신. 재생 에너지 기술 개발 사업 규모를 증대해 왔습니다. 2014년부터는 재정 부처의 재원 단일화 요구에 의해 전력 산업 기반 기금으로 통합하여 지원하고 있습니다. 신재생 에너지원 중 건물의 냉난방 설비에 직접 이용 가능한 지열 냉난방 시스템은 공공 기관 신재생 에너지 의무 사용 정책에 따라 행정 중심 복합 도시 이전 사업, 공공 기관 지방 이전 사업 등의 국가 정책과 연구 개발 투자가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 지열 냉난방 시스템 시장은 정부의 강력한 공공 의무화 제도 시행과 다양한 보급 보조금 제도의 시행에 힘입어 매년 100MW 이상의 신규 설비가 보급되고 있으며 따라서 연간 1,000억 원 이상의 공공 의무화 시장이 형성되어 있습니다.
[국내 공공 의무화 분야 지열 에너지 산업 규모] (단위: 억원)
| 구분 | 기업체 수 | 고용 인원 | 매출액 | 수출액 |
|---|---|---|---|---|
| 지열 | 64개 | 354명 | 1,058 | - |
출처: 2020년 신재생 에너지 산업 통계(한국 에너지 공단 신재생 에너지 센터 2021.12)
주1) 매출액은 신재생 에너지 품목의 출하액 합계로, 부가가치를 의미하지는 않음
공공 건물의 가장 대표적인 지열원 열펌프 설치 사례로는 세종시 정부 청사를 들 수 있습니다. 규모 20MW 이상으로 단일 규모로 세계 최대 수준이며 건물 전체 연면적 607,555 ㎡ 냉난방 부하의 38% 이상을 담당하고 있습니다. 지열 냉난방 시스템 중 약 70%를 차지하는 수직 밀폐형 설치를 위한 시추공은 200m 깊이로 1,190개가 굴착되어 총 길이가 238 km에 달합니다. 국내 에너지원별 소비량의 변화에서 재생 에너지를 통해 냉, 온수의 열 에너지를 생산하는 지열 냉, 난방 시스템의 수요는 꾸준히 증가 추세로 판단할 수 있습니다.
- 연료전지
주택·건물용 연료전지의 최대 강국인 일본은 2009년 5월 파나소닉, 도시바, 일본 석유사의 통합 브랜드 'ENE-FARM(에너팜)'을 출시하여 지속적인 연구 개발, 대규모 실증 등 산업 투자를 유발할 수 있는 시장 환경 조성을 통하여 2017년까지 세계 최대인 25만대 이상의 주택용 연료전지를 보조금 없이 1대당 100만엔 이하에 보급했습니다.# III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 천원)
| 구분 | 제7(당)기 2023년 12월말 | 제6(전)기 2022년 12월말 | 제5(전전)기 2021년 12월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 74,440,498 | 58,797,455 | 30,802,126 |
| ㆍ당좌자산 | 74,440,013 | 56,494,750 | 30,802,126 |
| ㆍ파생상품자산 | 485 | 2,302,705 | - |
| [비유동자산] | 24,122,370 | 7,341,796 | 5,453,062 |
| ㆍ투자자산 | 1,031,595 | 245,789 | 245,789 |
| ㆍ유형자산 | 4,253,727 | 1,332,063 | 1,098,100 |
| ㆍ무형자산 | 2,467,723 | 1,902,056 | 4,927 |
| ㆍ기타비유동자산 | 16,369,325 | 3,861,888 | 4,104,246 |
| 자산총계 | 98,562,868 | 66,139,251 | 36,255,188 |
| [유동부채] | 39,808,870 | 23,651,614 | 6,791,348 |
| [비유동부채] | 328,142 | 125,285 | 138,789 |
| 부채총계 | 40,137,012 | 23,776,899 | 6,930,137 |
| [자본금] | 13,062,369 | 3,677,684 | 3,120,891 |
| [자본잉여금] | 54,353,844 | 30,175,917 | 18,240,391 |
| [기타자본] | (5,992,603) | 3,594,810 | - |
| [기타포괄손익누계액] | (2,435,243) | 473,019 | 275,045 |
| [이익잉여금] | (562,511) | 4,440,922 | 7,688,724 |
| 자본총계 | 58,425,856 | 42,362,352 | 29,325,051 |
| (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 20,415,366 | 17,563,145 | 25,134,890 |
| 영업이익(손실) | (6,546,306) | (3,132,579) | (1,120,242) |
| 당기순이익(손실) | (5,003,433) | (3,247,802) | (930,326) |
| 지배회사지분순이익(손실) | (5,003,433) | (3,247,802) | (930,326) |
| 기본주당순이익(손실)(단위: 원) | (41)원 | (35)원 | (10)원 |
| 희석주당순이익(손실)(단위: 원) | (59)원 | (35)원 | (10)원 |
| 연결회사수 | 1 | - | - |
나. 요약 별도재무정보
(단위 : 천원)
| 과목 | 제7(당)기 2023년 12월말 | 제6(전)기 2022년 12월말 | 제5(전전)기 2021년 12월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 73,865,717 | 58,797,455 | 30,802,126 |
| ㆍ당좌자산 | 73,865,232 | 56,494,750 | 30,802,126 |
| ㆍ파생상품자산 | 485 | 2,302,705 | - |
| [비유동자산] | 25,563,443 | 7,359,636 | 5,727,115 |
| ㆍ투자자산 | 1,031,595 | 245,789 | 245,789 |
| ㆍ유형자산 | 3,998,682 | 1,332,063 | 1,098,100 |
| ㆍ무형자산 | 2,467,723 | 1,902,056 | 4,927 |
| ㆍ기타비유동자산 | 18,065,443 | 3,879,728 | 4,378,299 |
| 자산총계 | 99,429,160 | 66,157,091 | 36,529,241 |
| [유동부채] | 39,655,789 | 23,651,614 | 6,791,348 |
| [비유동부채] | 293,175 | 125,285 | 138,789 |
| 부채총계 | 39,948,964 | 23,776,899 | 6,930,137 |
| [자본금] | 13,062,369 | 3,677,684 | 3,120,891 |
| [자본잉여금] | 54,353,845 | 30,175,917 | 18,240,391 |
| [기타자본] | (5,992,603) | 3,594,810 | - |
| [기타포괄손익누계액] | (777,901) | 473,019 | 275,045 |
| [이익잉여금] | (1,165,514) | 4,458,762 | 7,962,777 |
| 자본총계 | 59,480,196 | 42,380,192 | 29,599,104 |
| 종속 및 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) | |
| 매출액 | 20,415,366 | 17,563,145 | 25,134,890 |
| 영업이익(손실) | (5,522,963) | (3,132,579) | (1,120,242) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,078,137) | (4,241,062) | (935,288) |
| 법인세비용 | 546,139 | (737,047) | (183,392) |
| 당기순이익(손실) | (5,624,276) | (3,504,015) | (751,896) |
| 기본주당순이익(손실)(단위: 원) | (46)원 | (37)원 | (8)원 |
| 희석주당순이익(손실)(단위: 원) | (63)원 | (37)원 | (8)원 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 제 7 기 2023.12.31 현재 | 제 6 기 2022.12.31 현재 | 제 5 기 2021.12.31 현재 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 74,440,497,588 | 58,797,454,823 | 30,802,125,657 |
| 현금및현금성자산 | 25,678,310,475 | 45,185,308,282 | 18,549,747,376 |
| 단기금융자산 | 41,000,000,000 | 5,005,724,067 | 0 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 297,993,349 | 300,498,675 |
| 파생상품자산 | 484,814 | 2,302,704,675 | 0 |
| 매출채권 | 4,359,162,127 | 2,472,885,930 | 5,158,812,679 |
| 계약자산 | 2,396,626,349 | 3,251,093,270 | 5,393,368,920 |
| 단기기타채권 | 240,243,736 | 69,365,023 | 1,071,417,952 |
| 기타유동자산 | 453,633,957 | 173,068,357 | 328,280,055 |
| 당기법인세자산 | 312,036,130 | 39,311,870 | 0 |
| 비유동자산 | 24,122,370,448 | 7,341,796,184 | 5,453,062,628 |
| 장기금융자산 | 13,232,753 | 7,520,995 | 3,827,405 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,082,469,000 | 1,992,509,000 | 1,930,560,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 1,250,600,000 | 1,000,000,000 |
| 장기기타채권 | 1,319,773,880 | 507,986,899 | 93,094,899 |
| 관계기업투자자산 | 12,406,179,439 | 21,160,023 | 726,947,095 |
| 유형자산 | 4,253,727,288 | 1,332,063,172 | 1,098,100,384 |
| 무형자산 | 2,467,722,642 | 1,902,056,283 | 4,926,767 |
| 사용권자산 | 547,670,572 | 82,110,812 | 78,655,751 |
| 투자부동산 | 1,031,594,874 | 245,789,000 | 245,789,000 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 | 271,161,327 |
| 자산총계 | 98,562,868,036 | 66,139,251,007 | 36,255,188,285 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 39,808,869,768 | 23,651,614,018 | 6,791,348,108 |
| 매입채무 | 2,206,587,741 | 2,863,843,395 | 4,779,048,229 |
| 단기기타채무 | 915,105,869 | 163,617,925 | 347,125,988 |
| 파생상품부채 | 4,772,754,356 | 2,991,819,058 | 0 |
| 기타 유동부채 | 152,125,299 | 161,329,162 | 122,020,748 |
| 계약부채 | 1,804,236,072 | 1,133,457,665 | 1,478,683,992 |
| 유동 리스부채 | 326,883,545 | 41,114,494 | 32,492,410 |
| 공사손실충당부채 | 336,270,454 | 402,769,453 | 8,079,072 |
| 전환사채 | 29,294,906,432 | 15,893,662,866 | 0 |
| 당기법인세부채 | 0 | 0 | 23,897,669 |
| 비유동부채 | 328,142,417 | 125,284,887 | 138,789,514 |
| 장기기타채무 | 65,000,000 | 0 | 0 |
| 하자보수충당부채 | 90,546,195 | 81,081,670 | 90,234,989 |
| 비유동 리스부채 | 172,596,222 | 44,203,217 | 48,554,525 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 40,137,012,185 | 23,776,898,905 | 6,930,137,622 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 58,425,855,851 | 42,362,352,102 | 29,325,050,663 |
| 자본금 | 13,062,368,700 | 3,677,683,500 | 3,120,890,800 |
| 자본잉여금 | 54,353,844,785 | 30,175,917,538 | 18,240,391,123 |
| 기타자본 | (5,992,603,275) | 3,594,810,245 | 0 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,435,243,013) | 473,019,192 | 275,045,192 |
| 이익잉여금(결손금) | (562,511,346) | 4,440,921,627 | 7,688,723,548 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 58,425,855,851 | 42,362,352,102 | 29,325,050,663 |
| 자본과부채총계 | 98,562,868,036 | 66,139,251,007 | 36,255,188,285 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 매출액 | 20,415,365,649 | 17,563,145,101 | 25,134,889,536 |
| 매출원가 | 19,863,893,751 | 19,026,210,078 | 22,561,299,251 |
| 매출총이익(손실) | 551,471,898 | (1,463,064,977) | 2,573,590,285 |
| 판매비와관리비 | 7,097,777,444 | 1,669,514,529 | 3,693,831,875 |
| 영업이익(손실) | (6,546,305,546) | (3,132,579,506) | (1,120,241,590) |
| 관계기업투자손익 | (1,524,083,939) | (143,182,015) | (178,429,689) |
| 기타수익 | 71,838,806 | 66,192,359 | 48,859,619 |
| 기타비용 | 3,429,031,346 | 6,281,049 | 3,901,731 |
| 금융수익 | 11,436,507,736 | 412,440,576 | 151,034,534 |
| 금융비용 | 4,466,219,805 | 1,181,439,429 | 11,039,238 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,457,294,094) | (3,984,849,064) | (1,113,718,095) |
| 법인세비용(수익) | 546,138,879 | (737,047,143) | (183,392,247) |
| 당기순이익(손실) | (5,003,432,973) | (3,247,801,921) | (930,325,848) |
| 지배기업소유주지분 | (5,003,432,973) | (3,247,801,921) | (930,325,848) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | (2,908,262,205) | 197,974,000 | 0 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,250,920,630) | 197,974,000 | 0 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | (1,654,769,250) | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | (2,572,325) | 0 | 0 |
| 총포괄이익(손실) | (7,911,695,178) | (3,049,827,921) | (930,325,848) |
| 지배지분귀속포괄이익 | (7,911,695,178) | (3,049,827,921) | (930,325,848) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (41) | (35) | (10) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (59) | (35) | (10) |
2-3. 연결 자본변동표
| 2021.01.01 (기초자본) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권의 매입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매입선택권의 행사 | 8,260,900 | 77,971,405 | (42,210,000) | 0 | 0 | 44,022,305 | 0 |
| 주식보상비용의 인식 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (930,325,848) | (930,325,848) | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 3,120,890,800 | 18,240,391,123 | 0 | 275,045,192 | 7,688,723,548 | 29,325,050,663 | 0 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,120,890,800 | 18,240,391,123 | 0 | 275,045,192 | 7,688,723,548 | 29,325,050,663 | 0 |
| 유상증자 | 556,792,700 | 11,935,526,415 | 0 | 0 | 0 | 12,492,319,115 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권의 매입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 3,594,810,245 | 0 | 0 | 3,594,810,245 | 0 |
| 주식매입선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용의 인식 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,247,801,921) | (3,247,801,921) | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 197,974,000 | 0 | 197,974,000 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 3,677,683,500 | 30,175,917,538 |
제7(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제6(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
지오릿에너지 주식회사와 그 종속기업
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지오릿에너지 주식회사(이하 "연결회사 또는 지배기업") 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
지배기업은 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성 남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭과 본사를 변경하였습니다.
연결회사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당기말 현재 13,062백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주,%)
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜엔투텍 | 16,676,691 | 12.77 |
| ㈜리튬코리아 | 7,041,411 | 5.39 |
| ㈜라이언인터내셔널 | 4,341,534 | 3.32 |
| 스왈로투자조합 | 3,703,701 | 2.84 |
| ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | 2,672,604 | 2.05 |
| Xtralit Ltd. | 2,570,244 | 1.97 |
| 기타특수관계자 | 759,249 | 0.58 |
| 기타주주 | 92,858,253 | 71.09 |
| 합계 | 130,623,687 | 100.00 |
(1) 종속기업 현황
당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율(%) | 취득금액 | 연차결산월 | 업종 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Global Lithium Energy Corporation (주1) | 미국 | 100.00 | - | 2,601,000천원 | 12월 | 해외리튬사업 |
(주1) 당기 중 지배기업은 2024년 02월 27일 USD 2,000,000 신규 출자를 통해 미국현지법인인 Global Lithium Energy Corporation을 설립하였습니다.
(2) 종속기업의 요약재무정보
당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Global Lithium Energy Corporation | 1,753,461 | 188,046 | 1,565,415 | - | (1,033,013) | (1,035,585) |
(3) 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Global Lithium Energy Corporation | 출자설립 |
2. 연결재무제표 작성기준
(1) 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 개별재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 - 중요한 회계정책 정보
"연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001 호 재무제표 표시)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 연결재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다."
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 이 개정사항에 따라 주석 16에 공시된 정보를 업데이트 하였습니다.
(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정
이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.
3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
* 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 리스)
* 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')
3. 중요한 회계정책
(1) 외화환산
연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융상품은 거래연결회사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
2-4. 연결 현금흐름표
| 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 영업활동현금흐름 | (4,682,012,976) | 1,151,886,944 | 4,234,276,164 |
| 영업에서 창출된 현금 | (5,446,881,693) | 945,453,041 | 4,209,141,614 |
| 당기순이익(손실) | (5,003,432,973) | (3,247,801,921) | (930,325,848) |
| 수익비용의 조정 | 310,370,502 | (624,691,351) | 1,263,787,853 |
| 자산부채의 변동 | (753,819,222) | 4,817,946,313 | 3,875,679,609 |
| 이자수취 | 1,992,730,339 | 255,378,297 | 64,325,100 |
| 이자지급 | (970,137,362) | (37,046,725) | (5,766,883) |
| 법인세의 납부 | (272,724,260) | (23,897,669) | (33,423,667) |
| 배당금수취 | 15,000,000 | 12,000,000 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | (60,998,643,428) | (7,013,580,097) | 328,289,585 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 75,515,052,000 | 2,613,088,330 | 700,153,032 |
| 관계기업투자자산의 처분 | 0 | 613,088,330 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 8,000,000 | 0 | 800,000 |
| 단기금융자산의 감소 | 75,200,724,067 | 2,000,000,000 | 37,178,056 |
| 기타보증금의 감소 | 7,505,899 | 0 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 0 | 151,043,657 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 298,822,034 | 0 | 511,131,319 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (136,513,695,428) | (9,626,668,427) | (371,863,447) |
| 관계기업투자자산의 취득 | 18,775,880,002 | 0 | 39,000,000 |
| 장기금융자산의 취득 | 9,144,360 | 9,144,360 | 9,135,265 |
| 단기금융자산의 취득 | 111,195,000,000 | 7,005,724,067 | 0 |
| 합병대가의 지급 | 420,113,702 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 대여 | 200,000,000 | 0 | 0 |
| 파생상품자산의 취득 | 902,619,998 | 0 | 0 |
| 기타보증금의 증가 | 734,209,212 | 0 | 0 |
| 사용권자산의 추가 | 65,718,582 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | 3,959,885,332 | 311,800,000 | 23,728,182 |
| 무형자산의 취득 | 152,920,240 | 1,900,000,000 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | 0 | 300,000,000 |
| 임차보증금의 증가 | 98,204,000 | 400,000,000 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 46,151,453,373 | 32,493,638,436 | (5,231,318) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 52,366,748,806 | 37,117,668,285 | 5,671,446,142 |
| 전환사채의 발행 | 25,000,000,000 | 20,000,000,000 | 0 |
| 정부보조금의 수령 | 636,256,686 | 4,617,672,170 | 5,626,424,237 |
| 유상증자 | 26,665,492,120 | 12,499,996,115 | 45,021,905 |
| 임대보증금의 증가 | 65,000,000 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,215,295,433) | (4,624,029,849) | (5,676,677,460) |
| 정부보조금의 사용 | 661,632,809 | 4,582,242,216 | 5,633,641,737 |
| 유상증자 비용 | 7,491,280 | 7,677,000 | 999,600 |
| 무상증자 비용 | 60,173,000 | 0 | 0 |
| 리스부채 상환 | 252,662,465 | 34,110,633 | 32,036,123 |
| 전환사채의 전환비용 | 4,638,240 | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 5,228,697,639 | 0 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 | 10,000,000 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 22,205,224 | 3,615,623 | 3,934,195 |
| 현금및현금성자산의 증감 | (19,506,997,807) | 26,635,560,906 | 4,561,268,626 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 45,185,308,282 | 18,549,747,376 | 13,988,478,750 |
| 기말현금및현금성자산 | 25,678,310,475 | 45,185,308,282 | 18,549,747,376 |
자본
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (기초자본) | 3,677,683,500 | 30,175,917,538 | 3,594,810,245 |
| 유상증자 | 498,567,100 | 26,159,433,740 | 0 |
| 무상증자 | 8,352,501,200 | (8,412,674,200) | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 1,102,292,832 |
| 전환사채의 전환 | 533,616,900 | 6,431,167,707 | (1,574,631,945) |
| 전환권의 매입 | 0 | 0 | (10,173,977,116) |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 563,983 |
| 주식매입선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용의 인식 | 0 | 0 | 1,058,338,726 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 |
| 2023.12.31 (기말자본) | 13,062,368,700 | 54,353,844,785 | (5,992,603,275) |
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계# 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(4) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험 등에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다.
(5) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7-10년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
4) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리 합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 비금융자산의 손상
영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(10) 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(11) 정부보조금
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 기업회계기준서 제1020호의 문단27을 적용하여 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 충당부채 및 우발부채
연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래
연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정 시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시에 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
(14) 확정급여채무
연결회사는 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(15) 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(16) 복합금융상품
연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다.# (17) 수익 인식
연결회사는 고객에게 지열에너지를 이용한 냉난방 설비공사업 등을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.
1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
연결회사의 지열설비사업부문은 공사계약을 체결하고, 2~5년의 장기간에 걸쳐 공사를 진행하고 있으며, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
연결회사는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.
3) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
4) 계약체결증분원가
계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를 발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세비용과 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.
당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.
(19) 주당손익
기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.
(20) 영업부문
영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다.
(21) 사업결합
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 연결회사가 이전한 대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산과 부담하는 부채의 공정가치 합계로 산정됩니다. 이전하는 대가에는 자산이나 부채의 공정가치가 포함됩니다. 취득과 관련된 비용은 발생시에 비용으로 처리됩니다. 취득한 자산과 인수한 부채는 취득일의 공정가치로 측정됩니다.
(22) 중요한 회계추정 및 판단
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.
1) 법인세
연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 관계기업투자자산의 손상차손
관계기업투자자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 25,678,310 | - | 25,678,310 |
| 단기금융자산 | - | 41,000,000 | - | 41,000,000 |
| 매출채권 | - | 4,359,162 | - | 4,359,162 |
| 파생상품자산 | 485 | - | - | 485 |
| 단기기타채권 | - | 240,244 | - | 240,244 |
| 유동금융자산 소계 | 485 | 71,277,716 | - | 71,278,201 |
| [비유동] | ||||
| 장기금융자산 | 13,233 | - | - | 13,233 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,082,469 | - | - | 2,082,469 |
| 장기기타채권 | - | 1,319,774 | - | 1,319,774 |
| 비유동금융자산 소계 | 2,095,702 | 1,319,774 | - | 3,415,476 |
| 합계 | 2,096,187 | 72,597,490 | - | 74,693,677 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| [유동] | |||
| 매입채무 | - | 2,206,588 | 2,206,588 |
| 전환사채 | - | 29,294,906 | 29,294,906 |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | - | 4,772,754 |
| 단기기타채무 | - | 915,106 | 915,106 |
| 유동리스부채 | - | 326,884 | 326,884 |
| 유동금융부채 소계 | 4,772,754 | 32,743,484 | 37,516,238 |
| [비유동] | |||
| 장기기타채무 | - | 65,000 | 65,000 |
| 비유동리스부채 | - | 172,596 | 172,596 |
| 비유동금융부채 소계 | - | 237,596 | 237,596 |
| 합계 | 4,772,754 | 32,981,080 | 37,753,834 |
(전기말) (단위: 천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 45,185,308 | - | 45,185,308 |
| 단기금융자산 | - | 5,005,724 | - | 5,005,724 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 297,993 | - | - | 297,993 |
| 매출채권 | - | 2,472,886 | - | 2,472,886 |
| 파생상품자산 | 2,302,705 | - | - | 2,302,705 |
| 단기기타채권 | - | 69,365 | - | 69,365 |
| 유동금융자산 소계 | 2,600,698 | 52,733,283 | - | 55,333,981 |
| [비유동] | ||||
| 장기금융자산 | 7,521 | - | - | 7,521 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,992,509 | - | - | 1,992,509 |
| 장기기타채권 | - | 507,987 | - | 507,987 |
| 비유동금융자산 소계 | 2,000,030 | 507,987 | 1,250,600 | 3,758,617 |
| 합계 | 4,600,728 | 53,241,270 | 1,250,600 | 59,092,598 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
|---|---|---|---|
| [유동] | |||
| 매입채무 | - | 2,863,843 | 2,863,843 |
| 전환사채 | - | 15,893,663 | 15,893,663 |
| 파생상품부채 | 2,991,819 | - | 2,991,819 |
| 단기기타채무 | - | 163,618 | 163,618 |
| 유동리스부채 | - | 41,114 | 41,114 |
| 유동금융부채 소계 | 2,991,819 | 18,962,238 | 21,954,058 |
| [비유동] | |||
| 비유동리스부채 | - | 44,203 | 44,203 |
| 합계 | 2,991,819 | 19,006,441 | 21,998,261 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,156,557 | - | - | - | 2,156,557 |
| 이자비용 | - | - | - | (3,404,705) | (3,404,705) |
| 배당금수익 | - | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 외환차손익 | 251,737 | - | - | - | 251,737 |
| 대손상각비 | (1,600) | - | - | - | (1,600) |
| 기타의대손상각비 | (200,000) | - | - | - | (200,000) |
| 금융자산손상차손 | - | (3,433) | - | - | (3,433) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 89,960 | - | - | 89,960 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 829 | - | - | 829 |
| 파생상품평가이익 | - | 8,070,088 | 729,112 | - | 8,799,200 |
| 파생상품평가손실 | - | (902,135) | - | - | (902,135) |
| 사채상환손실 | - | - | - | (32,722) | (32,722) |
| 합계 | 2,206,694 | 7,270,309 | 729,112 | (3,437,427) | 6,768,688 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 315,510 | - | - | - | 315,510 |
| 이자비용 | - | - | - | (53,713) | (53,713) |
| 배당금수익 | - | 12,000 | - | - | 12,000 |
| 외화환산손익 | 3,616 | - | - | - | 3,616 |
| 대손충당금환입 | 1,287,008 | - | - | - | 1,287,008 |
| 금융자산손상차손 | - | (5,451) | - | - | (5,451) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 61,949 | - | - | 61,949 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (2,505) | - | - | (2,505) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 19,319 | - | 19,319 |
| 파생상품평가손실 | - | (1,119,723) | - | - | (1,119,723) |
| 합계 | 1,606,134 | (1,053,730) | 19,319 | (53,713) | 518,010 |
5. 금융상품의 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 (주1,4) | 25,678,310 | 25,678,310 | 45,185,308 | 45,185,308 |
| 단기금융자산 (주1,2) | 41,000,000 | 41,000,000 | 5,005,724 | 5,005,724 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,082,469 | 2,082,469 | 2,290,502 | 2,290,502 |
| 매출채권 (주1,2) | 4,359,162 | 4,359,162 | 2,472,886 | 2,472,886 |
| 파생상품자산 | 485 | 485 | 2,302,705 | 2,302,705 |
| 단기기타채권 (주1) | 240,244 | 240,244 | 69,365 | 69,365 |
| 장기금융자산 | 13,233 | 13,233 | 7,521 | 7,521 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 장기기타채권 (주1) | 1,319,774 | 1,319,774 | 507,987 | 507,987 |
| 금융자산 합계 | 74,693,677 | 74,693,677 | 59,092,598 | 59,092,598 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 (주1) | 2,206,588 | 2,206,588 | 2,863,843 | 2,863,843 |
| 전환사채 (주3) | 29,294,906 | 29,294,906 | 15,893,663 | 15,893,663 |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | 4,772,754 | 2,991,819 | 2,991,819 |
| 단기기타채무 (주1) | 915,106 | 915,106 | 163,618 | 163,618 |
| 유동리스부채 (주1) | 326,884 | 326,884 | 41,114 | 41,114 |
| 비유동리스부채 (주1) | 172,596 | 172,596 | 44,203 | 44,203 |
| 장기기타채무 (주1) | 65,000 | 65,000 | - | - |
| 금융부채 합계 | 37,753,834 | 37,753,834 | 21,998,260 | 21,998,260 |
(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.
(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.
(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.
(주4) 당기 수령한 보조금(현금차감) 665,000천원을 차감한 금액입니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설조합(주1) | 1,200좌 | 1,130,278 | 1,270,764 | 1,270,764 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 1,000좌 | 685,160 | 811,705 | 811,705 |
| 합계 | 1,815,438 | 2,082,469 | 2,082,469 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설조합(주1) | 1,200좌 | 1,130,278 | 1,215,336 | 1,215,336 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 1,000좌 | 685,160 | 777,173 | 777,173 |
| 교보증권 집합투자증권 | - | 300,000 | 297,993 | 297,993 |
| 합계 | 2,115,438 | 2,290,502 | 2,290,502 |
(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)
2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,290,502 | 2,231,059 |
| 처분 | (297,993) | - |
| 평가 | 89,960 | 59,443 |
| 기말 | 2,082,469 | 2,290,502 |
3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| (시장성없는 지분증권) | ||||
| (주)노바셀테크놀로지 | 200,000주 | 1,000,000 | - | - |
| 삼신설계(주) | 600주 | 39,000 | - | - |
| (주)티이 | 2,586주 | 12,930 | - | - |
| 합계 | 1,051,930 | - | - |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| (시장성없는 지분증권) | ||||
| (주)노바셀테크놀로지 | 200,000주 | 1,000,000 | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 삼신설계(주) | 600주 | 39,000 | - | - |
| (주)티이 | 2,586주 | 12,930 | - | - |
| 합계 | 1,051,930 | 1,250,600 | 1,250,600 |
4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,250,600 | 1,000,000 |
| 평가(주1) | (1,250,600) | 250,600 |
| 기말 | - | 1,250,600 |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.# 5. 금융상품의 공정가치
구분 투입변수의 유의성 수준
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 공시되는 자산: | ||||
| 장기금융자산 | - | 13,233 | - | 13,233 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,082,469 | 2,082,469 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | 485 | 485 |
| 공정가치로 공시되는 부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,772,754 | 4,772,754 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융자산 | - | 7,521 | - | 7,521 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,290,502 | 2,290,502 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,302,705 | 2,302,705 |
| 공정가치로 공시되는 부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,991,819 | 2,991,819 |
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산접근법 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 개발 및 상업화 성공 여부 | 개발 및 상업화 성공 후 가치 상승 |
| 파생상품자산 | 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치 상승 |
| 파생상품부채 | 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치 상승 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 요구불예금 등 | 26,343,310 | 45,185,308 |
| 현금및현금성자산(차감) | 보조금(현금차감)(주1) | (665,000) | - |
| 소계 | 25,678,310 | 45,185,308 | |
| 단기금융자산 | 정기예금,단기대여금 | 41,200,000 | 5,005,724 |
| 단기금융자산(대손충당금) | 단기대여금(대손충당금)(주2) | (200,000) | - |
| 소계 | 41,000,000 | 5,005,724 | |
| 합계 | 66,678,310 | 50,191,032 |
(주1) 당기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산 취득 목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 전액 대손 처리하였습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득가액 | 대손충당금 | |
| 매출채권 | 4,425,034 | (65,872) |
| 단기기타채권 | ||
| 미수금 | 16,285 | - |
| 미수수익 | 223,958 | - |
| 소계 | 240,243 | - |
| 장기기타채권 | ||
| 보증금 | 1,319,774 | - |
| 합계 | 5,985,051 | (65,872) |
(2) 신용위험 및 대손충당금
연결회사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무 상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니 다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 4,134,993 | 205,293 | 18,876 | - | 4,359,162 |
| 손상채권 | - | - | 1,600 | 64,272 | 65,872 |
| 합계 | 4,134,993 | 205,293 | 20,476 | 64,272 | 4,425,034 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 2,468,436 | 4,450 | - | - | 2,472,886 |
| 손상채권 | - | 30,400 | - | 33,872 | 64,272 |
| 합계 | 2,468,436 | 34,850 | - | 33,872 | 2,537,158 |
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 64,272 | 1,600 | 65,872 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,351,280 | (1,287,008) | 64,272 |
8. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 53,676 | - |
| 선급비용 | 399,958 | 68,533 |
| 부가세대급금 | - | 104,535 |
| 합계 | 453,634 | 173,068 |
9. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,164,182 | - | 1,164,182 |
| 건물 | 2,208,553 | (104,150) | 2,104,403 |
| 차량운반구 | 664,276 | (127,551) | 536,725 |
| 기계장치 | 35,865 | (16,835) | 19,030 |
| 시설장치 | 293,772 | (110,055) | 183,717 |
| 비품 | 230,706 | (117,034) | 113,672 |
| 건설중인자산 | 132,000 | - | 132,000 |
| 합계 | 4,729,354 | (475,625) | 4,253,729 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 337,200 | - | 337,200 |
| 건물 | 1,024,892 | (417,448) | 607,444 |
| 차량운반구 | 31,315 | (31,314) | 1 |
| 기계장치 | 18,500 | (11,167) | 7,333 |
| 시설장치 | 79,340 | (74,298) | 5,042 |
| 비품 | 242,732 | (170,129) | 72,603 |
| 건설중인자산 | 302,440 | - | 302,440 |
| 합계 | 2,036,419 | (704,356) | 1,332,063 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 337,200 | 607,444 | 1 | 7,333 | 5,042 | 72,603 | 302,440 | 1,332,063 |
| 취득액 | 51,082 | 94,131 | 637,144 | 17,644 | 214,432 | 91,493 | 2,853,960 | 3,959,886 |
| 건설중인자산에서본계정대체 | 1,063,900 | 1,960,500 | - | - | - | - | (3,024,400) | - |
| 처분액 | - | - | - | - | - | (10,669) | - | (10,669) |
| 감가상각비 | - | (45,882) | (96,755) | (5,702) | (35,757) | (38,727) | - | (222,823) |
| 투자부동산으로 대체 | (288,000) | (511,790) | - | - | - | - | - | (799,790) |
| 기타 | - | - | (3,665) | (245) | - | (1,028) | - | (4,938) |
| 기말금액 | 1,164,182 | 2,104,403 | 536,725 | 19,030 | 183,717 | 113,672 | 132,000 | 4,253,729 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 337,200 | 633,066 | 1 | 11,033 | 13,682 | 103,118 | - | 1,098,100 |
| 취득액 | - | - | - | - | - | 9,360 | 302,440 | 311,800 |
| 감가상각비 | - | (25,622) | - | (3,700) | (8,640) | (39,875) | - | (77,837) |
| 기말금액 | 337,200 | 607,444 | 1 | 7,333 | 5,042 | 72,603 | 302,440 | 1,332,063 |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,808 | 2,112 |
| 판매비와관리비 | 220,015 | 75,725 |
| 합계 | 222,823 | 77,837 |
10. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | |
| 부동산 | 533,022 | (185,447) |
| 차량운반구 | 295,288 | (95,192) |
| 합계 | 828,310 | (280,639) |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 539,417 | (187,074) | (4,768) | 347,575 |
| 차량운반구 | 82,111 | 164,878 | (46,893) | - | 200,096 |
| 합계 | 82,111 | 704,295 | (233,967) | (4,768) | 547,671 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 78,656 | 58,896 | (20,558) | (34,883) | 82,111 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 85,317 | 638,576 | 31,891 | (252,662) | (3,642) | 499,480 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 81,047 | 58,896 | (20,515) | (34,111) | 85,317 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 344,429 | 207,449 | - | 551,878 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 41,146 | 52,674 | - | 93,820 |
(5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 233,967 | 34,883 |
| 리스부채 이자비용 | 31,890 | 4,281 |
| 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) | 39,450 | 7,581 |
| 합계 | 305,307 | 46,745 |
11. 관계기업투자자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 업종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠지원솔라(주) | 100,000 | 39,000주 | 39.00% | 39,000 | 20,247 | 태양광설치 판매외 | 한국 |
| Xtralit LTD.(주1) | 3,555 | 750,000주 | 29.58% | 18,775,880 | 12,385,933 | 리튬추출기술 | 이스라엘 |
| 합계 | 18,814,880 | 12,406,180 |
(주1) 2023년 4월 6일 USD 14.3백만(750,000주, 주당 USD 19.08) 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 업종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠지원솔라(주) | 100,000 | 39,000주 | 39.00% | 39,000 | 21,160 | 태양광설치 판매외 | 한국 |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 해외환산 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠지원솔라(주) | 21,160 | - | - | (913) | - | - | - | 20,247 |
| Xtralit LTD. | - | 18,775,880 | - | (1,523,171) | (213,454) | (3,080,081) | (1,573,242) | 12,385,932 |
| 합계 | 21,160 | 18,775,880 | - | (1,524,084) | (213,454) | (3,080,081) | (1,573,242) | 12,406,179 |
(전기) (단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜평택당진항개발 | 703,184 | - | (562,605) | (140,579) | - |
| 엠지원솔라(주) | 23,763 | - | - | (2,603) | 21,160 |
| 합계 | 726,947 | - | (562,605) | (143,182) | 21,160 |
(3) 당기 및 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠지원솔라(주) | 118,852 | 69,740 | 49,112 | - | (2,342) | (2,342) |
| Xtralit LTD. | 23,131,810 | 2,967,002 | 20,164,808 | - | (3,881,699) | (4,596,118) |
(전기) (단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠지원솔라(주) | 123,704 | 72,251 | 51,454 | - | (6,675) | (6,675) |
(4) 당기 중 신규로 포함된 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Xtralit LTD | 유상증자 참여 |
12. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 533,789 | - | 533,789 | 838,309 |
| 건물 | 870,971 | (373,165) | 497,806 | 1,360,100 |
| 합계 | 1,404,760 | (373,165) | 1,031,595 | 2,198,409 |
(주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였으며, 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치를 측정하였습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 245,789 | - | 245,789 |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며 전기 중 변동내역은 없습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 245,789 | - | 245,789 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | 288,000 | 511,790 | 799,790 |
| 감가상각비 | - | (13,984) | (13,984) |
| 기말 | 533,789 | 497,806 | 1,031,595 |
(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 임대수익 (주1) | 45,500 |
| 감가상각비 (주2) | 13,984 |
(주1) 기타수익으로 인식하였습니다.
(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다.
13. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 합병 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,056 | - | - | 1,141 | (1,340) | 1,857 |
| 회원권 | 1,900,000 | 152,920 | - | - | - | 2,052,920 |
| 기타(수주잔고) | - | - | - | 450,486 | (37,541) | 412,945 |
| 합계 | 1,902,056 | 152,920 | - | 451,627 | (38,881) | 2,467,722 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,927 | - | - | (2,871) | 2,056 |
| 회원권 | - | 1,900,000 | - | - | 1,900,000 |
| 합계 | 4,927 | 1,900,000 | - | (2,871) | 1,902,056 |
(2) 당기 및 전기 중 산업재산권과 회원권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
14. 정부보조금
당기와 전기 중 연결회사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 35,430 | - |
| 정부보조금 수령액 | 636,257 | 4,617,672 |
| 경상연구개발비 지출액 | (661,633) | (4,582,242) |
| 기말(기타유동부채) | 10,054 | 35,430 |
15. 기타채무
당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 643,795 | 74,613 |
| 미지급비용 | 271,310 | 89,005 |
| 소계 | 915,105 | 163,618 |
| 장기기타채무 | ||
| 임대보증금 | 65,000 | - |
| 합계 | 980,105 | 163,618 |
16. 전환사채
(1) 전환사채
당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 | ||
| 전환사채 | - | 10,000,000 |
| 전환권조정 | - | (2,053,169) |
| 제3회 사모전환사채 | ||
| 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (1,436,378) | (2,053,169) |
| 제4회 사모전환사채 | ||
| 전환사채 | 10,000,000 | - |
| 전환권조정 | (1,719,660) | - |
| 제5회 사모전환사채 | ||
| 전환사채 | 15,000,000 | - |
| 전환권조정 | (2,549,055) | - |
| 합계 | 29,294,907 | 15,893,662 |
2) 당기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 제3회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 # 발행자의 매도청구권(콜옵션) 없음
파생상품
1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | - | 2,302,705 |
| Warrant (Xtralit LTD)(주1) | 485 | - |
| 합계 | 485 | 2,302,705 |
(주1) 연결회사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 지분 270,000주를 주당 USD20에 취득 할수 있는 Warrant를 취득하였습니다.
2) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | 2,302,705 | - | 8,070,088 | (10,372,793) | - |
| Warrant(Xtralit LTD) | - | 902,620 | (902,135) | - | 485 |
| 합계 | 2,302,705 | 902,620 | 7,167,953 | (10,372,793) | 485 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | - | 3,422,427 | (1,119,722) | - | 2,302,705 |
3) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 평가이익 | 당기 평가손실 | 전기 평가이익 | 전기 평가손실 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | 8,070,088 | - | - | 1,119,723 |
| Warrant (Xtralit LTD) | - | 902,135 | - | - |
| 합계 | 8,070,088 | 902,135 | - | 1,119,723 |
4) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 1,495,910 |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,214,010 | 1,495,910 |
| 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,433,941 | - |
| 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 | 2,124,803 | - |
| 합계 | 4,772,754 | 2,991,819 |
5) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 상환 및 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,495,910 | - | (36,435) | (1,459,475) | - |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,495,910 | - | (281,900) | - | 1,214,010 |
| 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 1,597,398 | (163,457) | - | 1,433,941 |
| 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 2,372,124 | (247,321) | - | 2,124,803 |
| 합계 | 2,991,819 | 3,969,522 | (729,113) | (1,459,475) | 4,772,754 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 상환 및 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 1,505,569 | (9,659) | - | 1,495,910 |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 1,505,569 | (9,659) | - | 1,495,910 |
| 합계 | - | 3,011,138 | (19,318) | - | 2,991,820 |
6) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 평가이익 | 당기 평가손실 | 전기 평가이익 | 전기 평가손실 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 | 36,435 | - | 9,659 | - |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | 281,901 | - | 9,659 | - |
| 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 | 163,456 | - | - | - |
| 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 | 247,321 | - | - | - |
| 합계 | 729,113 | - | 19,319 | - |
7) 2회 사모전환사채 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행자의 매도청구권(콜옵션)(주1,2) | |
| 행사대상 전환사채 | 제2회 사모전환사채 |
| 행사대상 금액 | 5,000,000천원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) |
| 행사자 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 |
| 발행일 | 2022년 12월 21일 |
| 행사기간 | 2023년 11월 21일부터 2024년 04월 22일까지(각 매매일로 부터 10영업일 이전에 청구) |
| 매매금액 | 사채권면액에 발행일로부터 매매일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액 |
| (주1) | 연결회사는 2023년 11월 21일 2회차 전환사채에 포함된 매도청구권(콜옵션)을 행사하였으며 행사 후 소각처리 하였습니다. |
| (주2) | 당기 및 전기 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. |
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | 2,302,705 | - | 8,070,088 | (10,372,793) | - |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | - | 3,422,427 | (1,119,722) | - | 2,302,705 |
당기 및 전기 중 평가손익은 손익으로 인식 하였으며 상환으로 인한 효과는 기타자본으로 인식 하였습니다.
17. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 55,508 | 47,517 |
| 연차충당부채 | 86,563 | 78,382 |
| 정부보조금 | 10,054 | 35,430 |
| 합계 | 152,125 | 161,329 |
18. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 공사손실충당부채 (당기) | 하자보수충당부채 (당기) | 공사손실충당부채 (전기) | 하자보수충당부채 (전기) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 402,769 | 81,082 | 8,079 | 90,235 |
| 전입액 | - | 60,295 | 394,690 | 27,342 |
| 환입액 | (66,499) | - | - | - |
| 상계액 | - | (66,366) | - | (36,495) |
| 기타(합병) | - | 15,536 | - | - |
| 기말 | 336,270 | 90,547 | 402,769 | 81,082 |
19. 퇴직급여제도
연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당 기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 50,084 | 38,561 |
| 판매비와관리비 | 139,509 | 135,577 |
| 합계 | 189,593 | 174,138 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식(보통주) | 130,623,687주 | 36,776,835주 |
| 보통주자본금 | 13,062,369천원 | 3,677,684천원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 52,846,994 | 28,669,067 |
| 자기주식처분이익 | 1,506,851 | 1,506,851 |
| 합계 | 54,353,845 | 30,175,918 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)
| 일 자 | 내 역 | 주식분류 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기초 | 보통주 | 31,208,908 | 3,120,891 | 16,733,540 |
| 2022-12-21 | 유상증자 | 보통주 | 5,567,927 | 556,793 | 11,935,526 |
| 2022-12-31 | 전기말 | 보통주 | 36,776,835 | 3,677,684 | 28,669,067 |
| 2023-01-01 | 당기초 | 보통주 | 36,776,835 | 3,677,684 | 28,669,067 |
| 2023-02-23 | 유상증자 | 보통주 | 2,894,356 | 289,436 | 9,703,073 |
| 2023-05-04 | 유상증자 | 보통주 | 2,091,315 | 209,132 | 16,456,361 |
| 2023-11-14 | 무상증자 | 보통주 | 83,525,012 | 8,352,501 | (8,412,674) |
| 2023-12-22 | 전환사채의 전환 | 보통주 | 5,336,169 | 533,617 | 6,431,168 |
| 2023-12-31 | 당기말 | 보통주 | 130,623,687 | 13,062,369 | 52,846,994 |
(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다.
21. 기타자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,548,403 | 3,594,810 |
| 주식매입선택권 | 1,058,339 | - |
| 전환권청산손익 | (8,599,345) | - |
| 합계 | (5,992,603) | 3,594,810 |
(2) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,594,810 | - |
| 전환사채 발행 | 1,393,543 | 4,550,393 |
| 전환사채 전환 및 재매입(소각) | (3,986,410) | - |
| 법인세 효과 | 546,460 | (955,582) |
| 기말 | 1,548,403 | 3,594,810 |
(3) 주식매입선택권
1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일자 | 2023년 3월 27일 |
| 부여주식수 | 3,480,000주 |
| 소멸주식수 | 750,000주 |
| 행사주식수 | - |
| 잔존수량 | 2,730,000주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 행사기간 | 2025.03.27~2028.03.27 |
| 가득조건 | 부여 후 2년 이상 재직 |
| 행사가격 | 2,270원 |
2) 당기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 결정변수 |
|---|---|
| 부여일자 | 2023년 3월 27일 |
| 주식선택권의 공정가치 | 1,014원 |
| 권리부여일 전일의 주가 | 2,440원 |
| 무위험이자율 | 3.20% |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 49.22% |
3) 당기 중 주식매입선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수량 |
|---|---|
| 기초 | -주 |
| 부여 | 3,480,000주 |
| 소멸 | 750,000주 |
| 기말 | 2,730,000주 |
| 행사가능수량 | 2,730,000주 |
4) 당기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 주식보상비용(원가) | 191,897 |
| 주식보상비용(판매관리비) | 866,442 |
| 기말 | 1,058,339 |
5) 당기 중 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정 되었습니다.
22. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 315,551 | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,093,453) | 157,468 |
| 지분법자본변동 | (1,654,769) | - |
| 해외사업환산손익 | (2,572) | - |
| 합계 | (2,435,243) | 473,019 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 315,551 | - | - | - | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 157,468 | (1,250,600) | (321) | - | (1,093,453) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (1,654,769) | (1,654,769) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (2,572) | (2,572) |
| 합계 | 473,019 | (1,250,600) | (321) | (1,657,341) | (2,435,243) |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 315,551 | - | - | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (40,506) | 250,600 | (52,626) | 157,468 |
| 합계 | 275,045 | 250,600 | (52,626) | 473,019 |
23. 이익잉여금(결손금)
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 62,670 | 62,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (625,181) | 4,378,252 |
| 합계 | (562,511) | 4,440,922 |
(주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사수입 | 20,297,563 | 17,439,838 |
| 용역수입 | 117,803 | 123,307 |
| 합계 | 20,415,366 | 17,563,145 |
1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 30,674,351 | 11,256,131 | 20,297,563 | 21,632,919 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 29,793,500 | 18,320,689 | 17,439,838 | 30,674,351 |
2) 당기 및 전기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 누적발생수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 64,753,496 | 58,587,223 | 6,166,273 | 64,161,106 | 2,396,626 | 1,804,236 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 누적발생수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 56,103,399 | 50,139,307 | 5,964,092 | 53,985,764 | 3,251,093 | 1,133,458 |
3) 총계약원가 추정치 변동원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약 금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 총계약수익의변동 | 총계약원가의변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 계약자산의변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | (4,375,458) | (3,058,044) | (909,577) | (407,837) | (909,577) |
4) 당기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 계약일 | 준공(예정)일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청량리 4구역 | 2018-07-06 | 2023-12-31 | 100.00% | - | - | 13,520 | - | - |
| 거여동2차APT 중 지열설비공사 | 2019-03-11 | 2022-03-31 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 고척 I PARK 지열공사 | 2019-01-23 | 2022-05-31 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 송도5차 M2 | 2019-08-26 | 2023-01-02 | 98.47% | (20,614) | - | - | - | - |
| 세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사 | 2019-12-06 | 2023-10-31 | 93.77% | (75,248) | - | - | - | - |
| 뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사 | 2019-12-17 | 2023-07-31 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 | 2020-12-30 | 2025-04-30 | 79.19% | 201,506 | - | - | - | - |
| 충남권 공공어린이재활병원 건립사업 신축공사 | 2021-02-05 | 2022-12-07 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열 | 2021-03-02 | 2024-10-31 | 81.42% | 32,434 | - | 410,960 | - | - |
| LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스 | 2021-04-27 | 2024-12-31 | 89.91% | 363,069 | - | - | - | - |
| 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 | 2021-05-05 | 2024-03-31 | 53.53% | (713,706) | - | 1,216,861 | - | - |
| 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 | 2021-05-13 | 2023-07-31 | 100.00% | - | - | 66,028 | - | - |
| 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 | 2021-09-02 | 2024-10-27 | 61.52% | 102,953 | - | - | - | - |
| 경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원 | 2021-09-27 | 2024-05-21 | 87.15% | 97,269 | - | 57,200 | - | - |
| 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 | 2022-01-19 | 2024-10-31 | 42.34% | (31,625) | - | 15,950 | - | - |
| 청량리역192 연료전지 | 2022-01-27 | 2023-06-02 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 마곡CP4 지열공사 | 2022-04-01 | 2025-03-31 | 70.87% | (16,558) | - | 225,819 | - | - |
| 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) | 2022-04-12 | 2025-03-31 | 59.08% | (160,536) | - | - | - | - |
| 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 | 2022-06-20 | 2026-01-20 | 53.84% | 321,778 | - | - | - | - |
| 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 | 2022-07-25 | 2025-03-31 | 37.50% | (70,886) | - | 360,854 | - | - |
| 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 | 2022-08-05 | 2024-01-31 | 99.03% | (24,298) | - | 73,062 | - | - |
| 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 | 2022-12-16 | 2024-12-31 | 70.98% | 22,174 | - | - | - | - |
| 당진석문연료전지 | 2023-01-27 | 2023-05-15 | 100.00% | - | - | 245,652 | - | - |
| 군산대생활관 | 2023-02-03 | 2024-02-29 | 70.05% | 25,843 | - | 218,930 | - | - |
| 정부 서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사 | 2023-05-02 | 2024-12-10 | 44.19% | (51,683) | - | - | - | - |
| 구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사 | 2023-09-25 | 2025-12-03 | 0.15% | 2,495 | - | - | - | - |
| 가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사 | 2023-09-27 | 2024-05-31 | 0.35% | (162,583) | - | 182,600 | - | - |
| 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 | 2023-12-05 | 2027-03-30 | 0.29% | 13,230 | - | - | - | - |
| 고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트 | 2023-04-18 | 2024-12-01 | 39.46% | 193,489 | - | - | - | - |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 준공(예정)일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청량리 4구역 | 2018-07-06 | 2023-07-31 | 93.31% | 193,050 | - | 106,770 | - | - |
| 거여동2차APT 중 지열설비공사 | 2019-03-11 | 2022-03-31 | 98.95% | (76,567) | - | - | - | - |
| 송도5차 M2 | 2019-08-26 | 2023-01-31 | 86.28% | (179,328) | - | 267,600 | - | - |
| 뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사 | 2019-12-17 | 2023-07-31 | 50.75% | 212,914 | - | - | - | - |
| 전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사 | 2020-06-20 | 2020-11-30 | 100.00% | - | - | - | - | - |
| 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 | 2020-12-30 | 2025-04-30 | 72.20% | 214,973 | - | - | - | - |
| 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 | 2021-05-05 | 2023-07-31 | 30.22% | 34,391 | - | - | - | - |
| 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 | 2021-05-13 | 2023-07-31 | 93.79% | 335,417 | - | - | - | - |
| 청량리역192 연료전지 | 2022-01-27 | 2023-04-30 | 97.11% | 490,642 | - | 568,590 | - | - |
| 마곡CP4 지열공사 | 2022-04-01 | 2025-03-31 | 50.92% | (18,317) | - | - | - | - |
| 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) | 2022-04-12 | 2025-03-31 | 14.12% | 132,716 | - | 153,175 | - | - |
| 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 | 2022-06-20 | 2026-01-20 | 8.38% | 137,194 | - | 59,274 | - | - |
| 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 | 2022-07-25 | 2025-03-31 | 21.58% | 2,108 | - | - | - | - |
| 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 | 2022-08-05 | 2023-05-31 | 1.01% | 28,123 | - | - | - | - |
| 인천 아시아드경기장 태양광 발전설비 구입 설치시공 | 2022-12-21 | 2023-09-06 | 0.00% | - | - | - | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사매출원가 | 19,863,894 | 19,026,210 |
25. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.## 26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 45,500 | - |
| 투자자산처분이익 | - | 50,483 |
| 잡이익 | 26,339 | 15,709 |
| 합계 | 71,839 | 66,192 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 2,669 | 43 |
| 기타의대손상각비 | 200,000 | - |
| 잡손실 | 9,355 | 6,238 |
| 관계기업처분손실 | 131,927 | - |
| 관계기업손상차손 | 3,080,081 | - |
| 기부금 | 5,000 | - |
| 합계 | 3,429,032 | 6,281 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,156,557 | 315,510 |
| 외환차익 | 374,962 | - |
| 외화환산이익 | - | 3,663 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 89,960 | 61,949 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 829 | - |
| 배당금수익 | 15,000 | 12,000 |
| 파생상품평가이익 | 8,799,200 | 19,319 |
| 합계 | 11,436,508 | 412,441 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,404,705 | 53,713 |
| 외환차손 | 123,225 | - |
| 외화환산손실 | - | 47 |
| 금융자산손상차손 | 3,433 | 5,451 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,505 |
| 사채상환손실 | 32,722 | - |
| 파생상품평가손실 | 902,135 | 1,119,723 |
| 합계 | 4,466,220 | 1,181,439 |
28. 법인 세비용(수익)
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 271,161 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 546,139 | (1,008,208) |
| 법인세비용(수익) | 546,139 | (737,047) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (321) | (52,626) |
| 전환권대가 | 546,460 | (955,582) |
| 합계 | 546,139 | (1,008,208) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (4,457,294) | (3,984,849) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (953,574) | (854,833) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,797,599) | - |
| 비공제비용 | 687,199 | 12,522 |
| 기타 | 2,610,113 | 105,264 |
| 법인세비용(수익) | 546,139 | (737,047) |
| 유효세율 | - | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초 | 증가 | |
| 연차수당부채 | 78,382 | 83,861 |
| 사용권자산 | (82,111) | (367,682) |
| 유동리스부채 | 41,114 | 284,470 |
| 비유동리스부채 | 44,203 | 211,357 |
| 유형자산 | (175,814) | - |
| 업무용승용차 | - | 49,482 |
| 금융자산손상차손 | 16,695 | 3,433 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (198,670) | 1,250,600 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (175,065) | (89,960) |
| 토지재평가(손실) | (77,098) | - |
| 퇴직급여(미지급비용) | 2,057 | 192,347 |
| 공사손실충당금 | 402,769 | - |
| 하자보수충당금 | 81,082 | 71,321 |
| 합병매수차손 | - | 450,486 |
| 무형자산 | - | (450,486) |
| 정부보조금 | 35,430 | 665,000 |
| 대손충당금 | 6,390 | 195,656 |
| 미수수익 | (60,131) | (223,958) |
| 파생상품부채 | 2,991,819 | 3,969,522 |
| 파생상품자산 | (2,302,705) | (8,972,708) |
| 현재가치할인차금 | (4,106,337) | (5,363,065) |
| 관계기업투자주식 | - | 7,292,567 |
| 이월세액공제 | 212,808 | 43,667 |
| 이월결손금효과 | 4,064,140 | 2,625,120 |
| 소계 | 798,958 | 1,921,030 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) | (1,617,931) | |
| 합계 | - |
(주1) 연결회사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초 | 증가 | |
| 연차충당부채 | 81,490 | 78,382 |
| 사용권자산 | (78,656) | (58,897) |
| 유동리스부채 | 32,492 | 51,504 |
| 비유동리스부채 | 48,555 | 37,483 |
| 유형자산 | (184,657) | - |
| 금융자산손상차손 | 11,243 | 5,451 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 51,930 | (250,600) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (115,621) | (61,949) |
| 토지재평가(손실) | (77,098) | - |
| 퇴직급여(미지급비용) | 132,313 | 175,051 |
| 공사손실충당금 | 8,079 | 402,769 |
| 하자보수충당금 | 90,235 | 81,082 |
| 정부보조금 | - | 35,430 |
| 지분법평가손실(주2) | 274,053 | 2,603 |
| 대손충당금 | 1,232,246 | 6,390 |
| 미수수익 | - | (60,131) |
| 파생상품부채 | - | 3,011,138 |
| 파생상품자산 | - | (3,422,427) |
| 현재가치할인차금 | - | (4,139,103) |
| 이월세액공제 | - | 212,808 |
| 이월결손금효과 | - | 4,064,140 |
| 소계 | 1,506,604 | 171,124 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) | (335,899) | |
| 합계 | - |
(주1) 연결회사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금액 | 이연법인세자산 | |
| 차감할일시적차이 | 876,812 | (36,599) |
| 미사용세무상결손금 | 6,689,260 | 1,398,055 |
| 미사용세액공제 | 256,475 | 256,475 |
| 합계 | 7,822,547 | 1,617,931 |
(6) 당기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 만료 시기 | 금액 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 2037년 | 4,094,496 |
| 2038년 | 2,594,764 | |
| 소계 | 6,689,260 | |
| 세액공제 | 2031년 | 100,056 |
| 2032년 | 85,725 | |
| 2033년 | 70,694 | |
| 소계 | 256,475 |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료매입액 | 13,525,200 | 12,558,013 |
| 종업원급여 | 3,395,509 | 2,156,384 |
| 퇴직급여 | 189,593 | 174,138 |
| 복리후생비 | 328,824 | 174,280 |
| 여비교통비 | 614,538 | 35,836 |
| 대손상각비(환입) | 1,600 | (1,287,008) |
| 접대비 | 357,955 | 137,939 |
| 통신비 | 20,497 | 7,653 |
| 세금과공과 | 155,092 | 86,348 |
| 감가상각비 | 470,776 | 112,720 |
| 지급임차료 | 44,700 | 12,021 |
| 주식보상비용 | 1,058,339 | - |
| 보험료 | 124,219 | 172,266 |
| 차량유지비 | 88,319 | 73,135 |
| 운반비 | 113,487 | 21,869 |
| 도서인쇄비 | 7,196 | 2,803 |
| 소모품비 | 218,971 | 24,426 |
| 지급수수료 | 1,685,767 | 804,932 |
| 장비사용료 | 497,695 | 744,759 |
| 외주가공비 | 3,658,778 | 3,620,880 |
| 광고선전비 | 60,682 | 8,600 |
| 건물관리비 | 96,400 | 25,190 |
| 무형자산상각비 | 38,881 | 2,870 |
| 사무용품비 | 51,372 | 2,806 |
| 하자보수비(환입) | 60,295 | (1,143) |
| 기타 | 96,986 | 1,024,008 |
| 합계 | 26,961,671 | 20,695,725 |
30. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (5,003,433)천원 | (3,247,802)천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 122,058,652주 | 94,130,126주 |
| 기본주당순이익(손실) | (41)원 | (35)원 |
1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 122,058,652 | 94,130,126 |
| 차감: 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 122,058,652 | 94,130,126 |
2) 가중평균유통보통주식수 산정내역
(당기)
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 누적가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 기초 | 110,330,505 | 365 | 40,270,634,325 |
| 2023-02-23 | 유상증자 | 8,683,068 | 312 | 2,709,117,216 |
| 2023-05-04 | 유상증자 | 6,273,945 | 242 | 1,518,294,690 |
| 2023-12-22 | 전환사채의 전환 | 5,336,169 | 10 | 53,361,690 |
| 합 계 | 44,551,407,921 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 122,058,652 |
(주1) 당기의 가중평균유통보통주식수는 당기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다.
(전기)
| 일 자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 누적가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 기초 | 93,626,724 | 365 | 34,173,754,260 |
| 2022-12-21 | 유상증자 | 16,703,781 | 11 | 183,741,591 |
| 합 계 | 34,357,495,851 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 94,130,126 |
(주1) 전기의 가중평균유통보통주식수는 당기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다.
(2) 당기 및 전기의 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주 당기순이익(손실) | (9,264,498)천원 | (3,247,802)천원 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 155,794,142주 | 94,130,126주 |
| 희석주당순이익(손실) | (59)원 | (35)원 |
1) 당기 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.
연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (5,003,432,973) |
| 조정항목 | |
| 전환사채의 이자비용(주1,2) | 2,699,101,660 |
| 전환사채의 파생상품평가이익(주1,2) | (6,960,167,100) |
| 조정항목 합계 | (4,261,065,440) |
| 희석보통주 당기순이익(손실) | (9,264,498,413) |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 122,058,652 |
| 전환사채의 주식수 효과 (주1) | 32,994,507 |
| 주식매입선택권의 주식수 효과 | 740,984 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 155,794,142 |
| 희석주당이익(손실) | (59) |
(주1) 전환사채 2회, 3회, 4회, 5회의 2023년 12월말 기준 전환가액 기준 주식수와 금액 기준입니다.
(주2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 26,343,310 | 45,185,308 |
| 보조금(현금 차감계정)(주1) | (665,000) | - |
| 합계 | 25,678,310 | 45,185,308 |
(주1) 당기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산 취득 목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,404,705 | 53,713 |
| 법인세비용 | 546,139 | (737,047) |
| 외화환산손실 | - | 47 |
| 감가상각비 | 470,776 | 112,720 |
| 무형자산상각비 | 38,881 | 2,870 |
| 주식보상비용 | 1,058,339 | - |
| 파생상품평가손실 | 902,135 | 1,119,723 |
| 관계기업처분손실 | 131,927 | - |
| 대손상각비(환입) | 1,600 | (1,287,008) |
| 기타의대손상각비(환입) | 200,000 | - |
| 공사손실충당금전입 | - | 394,690 |
| 금융자산손상차손 | 3,433 | 5,451 |
| 지분법평가손익 | 1,524,084 | 143,182 |
| 관계기업손상차손 | 3,080,081 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,669 | 43 |
| 하자보수충당부채전입 | 60,295 | 27,342 |
| 사채상환손실 | 32,722 | - |
| 투자자산처분이익 | - | (50,483) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,505 |
| 이자수익 | (2,156,557) | (315,510) |
| 파생상품평가이익 | (8,799,200) | (19,319) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (829) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (89,960) | (61,949) |
| 공사손실충당금 환입 | (66,499) | - |
| 배당금수익 | (15,000) | (12,000) |
| 외화환산이익 | - | (3,663) |
| 잡이익 | (19,368) | - |
| 합계 | 310,373 | (624,693) |
(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (1,887,876) | 3,972,935 |
| 계약자산의 감소(증가) | 999,220 | 2,142,276 |
| 단기기타채권의 감소(증가) | (7,052) | 1,062,184 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 8,260 | 115,900 |
| 장기기타채권의 감소(증가) | - | (14,892) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (294,419) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (637,888) | (1,915,205) |
| 계약부채의 증가(감소) | 510,048 | (345,226) |
| 단기기타채무의 증가(감소) | 606,081 | (167,409) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (66,366) | (36,495) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 16,172 | 3,878 |
| 합계 | (753,820) | 4,817,946 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 취득 | 638,576 | 58,896 |
| 건설중인자산의 건물,토지 대체 | 3,024,400 | - |
| 건물,토지의 투자부동산 대체 | 799,790 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,250,600) | 250,600 |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 85,317 | (252,662) | 666,825 | 499,480 |
| 정부보조금 | 35,430 | (25,376) | - | 10,054 |
| 전환사채 | 15,893,663 | 25,000,000 | (11,598,757) | 29,294,906 |
| 장기기타채무 | - | 65,000 | - | 65,000 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 81,047 | (34,111) | 38,381 | 85,317 |
| 정부보조금 | - | 35,430 | - | 35,430 |
| 전환사채 | - | 20,000,000 | (4,106,338) | 15,893,662 |
32. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 특수관계 지분율 | 특수관계자명 | 특수관계 지분율 |
| (주)엔투텍 | 최대주주 | 12.77% | (주)엔투텍 |
| (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 최대주주의 최대주주 | 2.05% | (주)엠제이홀딩컴퍼니 |
| (주)리튬코리아 | 주요주주(경영참여) | 5.39% | (주)리튬코리아 |
| ㈜라이언인터내셔널 | 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 | 3.32% | - |
| Xtralit LTD (주1) | 관계기업 | 29.58% | - |
| 엠지원솔라(주) | 관계기업 | 39.00% | 엠지원솔라(주) |
| N2TECH USA CORP.(주2,3) | 최대주주의 종속기업 | 100.00% | - |
| 서안동현반도체설비유한공사(주3) | 최대주주의 종속기업 | 100.00% | 서안동현반도체설비유한공사 (주3) |
| (주)비트로(주3) | 최대주주의 종속기업 | 80.00% | (주)비트로 (주3) |
| 빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주3) | 최대주주의 관계기업 | 38.43% | 빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호 (주3) |
| (주)강엔터테인먼트(주4) | 최대주주의 관계기업의 관계기업 | 20.00% | (주)강엔터테인먼트 (주4) |
| 포비인베스트(주) (주5) | 임원의 특수관계자 | 100.00% | - |
| 트라이언파트너스(주) (주5) | 임원의 특수관계자 | 50.00% | - |
| 뉴메타웍스(주) (주5) | 임원의 특수관계자 | 42.91% | - |
| (주)세인트리치 (주6) | 주요주주의 최대주주의 특수관계자 | 100.00% | - |
| (주)민베스트먼트 (주7) | 최대주주의 임원의 특수관계자 | 51.00% | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | - | - |
| 특수관계자의 주주 및 임원 | 기타특수관계자 | - | - |
| (주)에이스팩토리 (주8) | 최대주주의 관계기업 | 16.34% | - |
| (주)맨오브크리에이션 | 최대주주의 관계기업의 관계기업 | 44.00% | - |
(주1) 지배기업의 2023년 4월 6일 지분취득으로 관계기업에 포함 되었습니다.(주2) 당기 중 (주)엔투텍의 출자설립으로 최대주주의 종속기업에 포함 되었습니다.
(주3) 해당 지분율은 최대주주가 보유한 지분율입니다.
(주4) 해당 지분율은 최대주주의 관계기업이 보유한 지분율입니다.
(주5) 해당 지분율은 연결회사 임원과 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.
(주6) 해당 지분율은 주요주주(리튬코리아)의 최대주주와 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.
(주7) 해당 지분율은 최대주주의 임원과 그 특수관계자가 보유한 지분율입니다.
(주8) 당기 중 보유지분 전량매각으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계종류 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| (주)엔투텍 | (주1) 최대주주 | 유상증자 수령 | 4,999,990 |
| 차량운반구 취득 | 66,000 | ||
| 전환사채 이자지급 | 300,000 | ||
| ㈜라이언인터내셔널 | (주2) 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 4,999,990 |
| 회원권 양수 | 108,890 | ||
| Xtralit LTD | (주3) 관계기업 | 지분투자 | 18,775,880 |
| Warrant 취득 | 902,620 | ||
| 유상증자 수령 | 6,665,499 | ||
| 포비인베스트(주) | (주4) 임원의 특수관계자 | 전환사채 발행 | 599,996 |
| 전환사채 이자지급 | 9,000 | ||
| (주)세인트리치 | (주5) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 899,999 |
| (주)민베스트먼트 | (주5) 최대주주의 임원의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 399,994 |
| 트라이언파트너스(주) | (주6) 임원의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 249,998 |
| 전환사채 발행 | 249,998 | ||
| 전환사채 이자지급 | 3,750 | ||
| 임원 | (주6) 기타특수관계자 | 유상증자 수령 | 299,992 |
| 전환사채 발행 | 599,996 | ||
| 전환사채 이자지급 | 9,000 | ||
| 단기 자금대여 | 200,000 | ||
| 특수관계자의 주주 및 임원 | (주6) 기타특수관계자 | 유상증자 수령 | 199,989 |
| 전환사채 발행 | 4,249,995 | ||
| 전환사채 이자지급 | 63,750 |
(주1) (주)엔투텍은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.
(주2) ㈜라이언인터내셔널은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.
(주3) 지배기업은 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 주식 750,000주와 Warrant를 취득하였으며, Xtralit LTD는 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자를 통해 주식 856,748주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다. Warrant는 Xtralit LTD의 주식 270,000주를 주당 USD 20에 추가로 매입할 수 있는 권리이며, Warrant의 행사기간은 계약일(2023년 4월 2일)로부터 1년입니다. 해당 Warrant 금액은 취득시점의 공정가치 금액입니다.
(주4) 포비인베스트㈜는 2023년 4월 18일 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였으며, 해당 금액은 납입총액입니다.
(주5) (주)세인트리치와 ㈜민베스트먼트는 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였으며, 해당 금액은 유상증자 납입총액입니다.
(주6) 트라이언파트너스㈜와 특수관계자의 주주 및 임원들은 2023년 4월 18일 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였고, 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 및 유상증자 납입총액입니다.
(전기) (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| (주)지엔씨에너지 | (주1) | 매출 | 213,123 |
| 지분법주식 매각 | 613,088 | ||
| (주)한빛에너지 | (주1) | 매입 | 1,025,290 |
| (주)엔투텍 | (주2, 3) 최대주주 | 전환사채 발행 | 10,000,000 |
| 유상증자 수령 | 7,999,999 | ||
| (주)엠제이홀딩컴퍼니 | (주3) 최대주주의 최대주주 | 유상증자 수령 | 1,999,999 |
| (주)리튬코리아 | (주3) 주요주주(경영참여목적) | 유상증자 수령 | 2,499,998 |
(주1) 전기 중 (주)지엔씨에너지 및 그 특수관계인은 (주)지엔씨에너지의 연결회사 지분 전량 매각으로 특수관계인에서 제외되었습니다.
(주2) 전환사채 인수 총액이며, 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.
(주3) 제3자배정 유상증자 수령 납입총액 입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔투텍(주1) | 최대주주 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 미지급이자 | 8,242 | - | ||
| 포비인베스트(주) | (주1) 임원의 특수관계자 | 전환사채 | 599,996 | - |
| 미지급이자 | 3,620 | - | ||
| 트라이언파트너스(주) | (주1) 임원의 특수관계자 | 전환사채 | 249,998 | - |
| 미지급이자 | 1,508 | - | ||
| 임직원 | (주1) 기타특수관계자 | 전환사채 | 599,996 | - |
| 미지급이자 | 3,620 | - | ||
| 단기대여금(주3) | 200,000 | - | ||
| 특수관계자의 주주 및 임원 | (주1) 기타특수관계자 | 전환사채 | 4,249,995 | - |
| 미지급이자 | 25,639 | - | ||
| (주)지엔씨에너지 | (주2) | 계약자산(부채) | - | 6,970 |
| 합계 | 15,942,614 | 10,006,970 |
(주1) 전환사채는 인수총액이며, 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.
(주2) 전기 중 (주)지엔씨에너지의 연결회사 지분 전량 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주3) 당기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔투텍(주1) | 최대주주 | 유상증자 수령 | 4,999,990 | 7,999,999 |
| 전환사채 발행 | - | 10,000,000 | ||
| 전환사채 이자지급 | 300,000 | - | ||
| (주)엠제이홀딩컴퍼니(주1) | 최대주주의 최대주주 | 유상증자 수령 | - | 1,999,998 |
| (주)리튬코리아(주1) | 주요주주 | 유상증자 수령 | - | 2,499,998 |
| ㈜라이언인터내서널(주1) | 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 4,999,990 | - |
| Xtralit LTD(주1) | 관계기업 | 지분투자 | 18,775,880 | - |
| Warrant 취득 | 902,620 | - | ||
| 유상증자 수령 | 6,665,499 | - | ||
| 포비인베스트(주)(주1) | 임원의 특수관계자 | 전환사채 발행 | 599,996 | - |
| 전환사채 이자지급 | 9,000 | - | ||
| (주)세인트리치(주1) | 주요주주의 최대주주의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 899,999 | - |
| (주)민베스트먼트(주1) | 최대주주의 임원의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 399,994 | - |
| 트라이언파트너스(주)(주1) | 임원의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 249,998 | - |
| 전환사채 발행 | 249,998 | - | ||
| 전환사채 이자지급 | 3,750 | - | ||
| 임직원(주1) | 기타특수관계자 | 유상증자 수령 | 299,992 | - |
| 전환사채 발행 | 599,996 | - | ||
| 전환사채 이자지급 | 9,000 | - | ||
| 단기 자금대여 | 200,000 | - | ||
| 특수관계자의 주주 및 임원(주1) | 기타특수관계자 | 유상증자 수령 | 199,989 | - |
| 전환사채 발행 | 4,249,995 | - | ||
| 전환사채 이자지급 | 63,750 | - |
(주1) 유상증자는 납입총액이며, 전환사채는 인수총액입니다. 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 529,469 | 262,914 |
| 퇴직급여 | 49,646 | 34,878 |
| 주식보상비용 | 639,655 | - |
| 합계 | 1,218,770 | 297,792 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 1,200좌 | 1,270,764 | 1,270,764 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 | 811,705 | 811,705 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 합계 | 2,082,469 | 2,082,469 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 1,200좌 | 1,215,336 | 1,215,336 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 | 777,173 | 777,173 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금(315455) | 4,632,564 | 29,700 | 지멘스(주) | 채권가압류 |
| 합계 | 6,625,073 | 2,022,209 |
(2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액(주1) | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 임직원 부동산 | 200,000 | 240,000 | 지오릿에너지㈜ | 대여금 담보 |
(주1) 당기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 219,519 | 거래처 | 공사 관련 계약 및하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 9,135,446 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 993,427 | 거래처 | |
| 합계 | 10,348,392 |
(주1) 당기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,185,016 | 거래처 | 공사 관련 계약 및하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 10,904,227 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 3,899,214 | 거래처 | |
| 기업은행 | 200,000 | 삼성전자(주) | 원화지급보증 |
| 합계 | 16,188,457 |
(주1) 전기말 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 39,728,779천원 및 엔지니어링공제조합 20,983,671천원입니다.
(4) 당기말 현재 엔지니어링공제조합에 근로자재해보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 500,000천원입니다. 이외에도 연결회사는 기계설비공제조합에 영업배상책임보험, 기타 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 500,000 | 500,000 |
(6) 당기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 법원 | 사건번호 | 신청인 | 피신청인 | 내용 | 소송금액(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 창원지방법원(주1) | 2023가단115136 | 용역비 청구의 소 | 488,270 | ||
| 하나로이앤지㈜ | 지오릿에너지(주) | 해양쓰레기 처리시스템 개발 관련 소각설비 패키지 제조 용역비 청구소송 |
(주1) 상기 사건은 연결회사가 참여한 소각장치 패키지 개발 관련 이를 제조하는 하나로이앤지㈜에서 용역비 청구(488,270천원)의 소를 제기하였으며 조정사건으로 진행예정입니다.
34. 영업부문
(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 부문별 수익창출의 내용 | 주요 거래처 |
|---|---|
| 지열사업부문(공사) | 지열 및 기계설비공사 |
| 지열사업부문(용역) | 지열설계용역 |
| 리튬사업부문 | 리튬 제조 및 판매 |
(2) 당기 및 전기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 지열사업부문(공사) | 지열사업부문(용역) | 리튬사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,297,563 | 117,803 | - | 20,415,366 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 509,656 | - | - | 509,656 |
| 매출원가 | 19,863,894 | - | - | 19,863,894 |
| 영업이익 | (5,458,297) | 83,607 | (1,171,616) | (6,546,306) |
| 당기순이익 | (3,802,946) | (28,871) | (1,171,616) | (5,003,433) |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 지열사업부문(공사) | 지열사업부문(용역) | 리튬사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,439,838 | 123,307 | - | 17,563,145 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 115,591 | - | - | 115,591 |
| 매출원가 | 19,026,210 | - | - | 19,026,210 |
| 영업이익 | (3,244,165) | 111,585 | - | (3,132,580) |
| 당기순이익 | (3,225,000) | (22,802) | - | (3,247,802) |
(3) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기간에 걸쳐 이행 | 20,297,563 | 17,439,838 |
| 한 시점에 이행 | 117,803 | 123,307 |
| 합 계 | 20,415,366 | 17,563,145 |
(4) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 지역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 20,415,366 | 17,563,145 |
(5) 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요고객(A) | 3,314,254 | - |
| 주요고객(B) | 2,294,400 | - |
| 주요고객(C) | 2,128,804 | - |
| 주요고객(D) | - | 4,673,108 |
| 주요고객(E) | - | 3,291,137 |
| 합계 | 7,737,458 | 7,964,245 |
35. 위험관리
(1) 금융위험관리
연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
(2) 신용위험관리
연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 신용위험 최대노출금액 | 전기말 장부금액 | 전기말 신용위험 최대노출금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,678,310 | 25,678,310 | 45,185,308 | 45,185,308 |
| 매출채권 | 4,359,162 | 4,359,162 | 2,472,886 | 2,472,886 |
| 단기기타채권 | 240,244 | 240,244 | 69,365 | 69,365 |
| 단기금융자산 | 41,000,000 | 41,000,000 | 5,005,724 | 5,005,724 |
| 장기기타채권 | 1,319,774 | 1,319,774 | 507,987 | 507,987 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 297,993 | 297,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,082,469 | 2,082,469 | 1,992,509 | 1,992,509 |
| 파생상품자산 | 485 | 485 | 2,302,705 | 2,302,705 |
| 장기금융자산 | 13,233 | 13,233 | 7,521 | 7,521 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 합계 | 74,693,677 | 74,693,677 | 59,092,598 | 59,092,598 |
2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성
연결회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험관리
연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,206,588 | 2,206,588 | - | - | - |
| 기타채무 | 980,106 | 915,106 | - | 65,000 | - |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | - | 4,772,754 | - | - |
| 리스부채 | 499,480 | 82,173 | 232,662 | 184,645 | - |
| 전환사채 | 29,294,906 | - | 29,294,906 | - | - |
| 합계 | 37,753,834 | 3,203,867 | 34,300,322 | 249,645 | - |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,863,843 | 2,863,843 | - | - | - |
| 기타채무 | 163,618 | 163,618 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,991,819 | - | 2,991,819 | - | - |
| 리스부채 | 85,317 | 9,292 | 31,822 | 44,203 | - |
| 전환사채 | 15,893,663 | - | 15,893,663 | - | - |
| 합계 | 21,998,260 | 3,036,753 | 18,917,304 | 44,203 | - |
(4) 시장위험
연결회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
1) 외환위험관리
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 당기는 외화환산과 관련하여 외화환산손익은 발생하지 않았습니다. (전기 환산이익 3,616천원) (단위: 천원)
| 계정과목 | 통화단위 | 당기말 외화 | 당기말 원화환산액 | 전기말 외화 | 전기말 원화환산액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | EUR | - | - | 5 | 6 |
| 현금성자산 | JPY | - | - | 26,000.00 | 248 |
| 현금성자산 | USD | - | - | 38,196.02 | 48,406 |
| 외화자산합계 | - | - | 64,201 | - | 48,660 |
연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말에는 외화자산부채가 존재하지 않음에 따라, 통화별 환율변동시 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 10% 상승 | 당기말 10% 하락 | 전기말 10% 상승 | 전기말 10% 하락 |
|---|---|---|---|---|
| EUR | - | - | 1 | (1) |
| JPY | - | - | 25 | (25) |
| USD | - | - | 4,841 | (4,841) |
| 합계 | - | - | 4,867 | (4,867) |
(주1) 연결회사 내 개별회사의 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품을 기준으로 작성하였습니다.
(5) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 40,137,012 | 23,776,899 |
| 자본(B) | 58,425,856 | 42,362,352 |
| 부채비율(A/B) | 68.70% | 56.13% |
| 현금성금융자산(C) | 25,678,310 | 45,185,308 |
| 차입금(D) | 29,294,906 | 15,893,663 |
| 순차입금(D-C) | 3,616,596 | (29,291,645) |
36. 사업결합
(1) 합병의 개요
연결회사는 지열시공능력 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 위해 2023년 11월 8일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부를 물적분할 하여 흡수합병(소규모분할합병) 하였습니다.
(2) 합병대가
본건 연결회사와 (주)세종이엔텍 분할신설부문 간 분할합병은 연결회사가 합병신주를 발행하지 않고 (주)세종이엔텍 분할부문의 합병가액 산정에 따른 합병교부금을 지급하는 방식입니다.
(3) 본 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가의 공정가치 | |
| 현금 | 650,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채 | |
| 현금및현금성자산 | 229,886 |
| 매출채권및기타채권 | 144,753 |
| 무형자산(특허권) | 1,141 |
| 무형자산(수주잔고)(주1) | 450,486 |
| 기타유동부채 | (160,730) |
| 하자보수충당부채 | (15,536) |
| 식별가능 순자산의 장부 가치 | 650,000 |
(주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
(4) 당기 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금지급액 | (650,000) |
| 피합병법인의 현금및현금성자산 | 229,886 |
| 합병회계의 순현금흐름 | (420,114) |
4. 재무제표
4-1.# 재무상태표
재무상태표
| 제 7 기 2023.12.31 현재 | 제 6 기 2022.12.31 현재 | 제 5 기 2021.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 73,865,717,314 | 58,797,454,823 | 30,802,125,657 |
| 현금및현금성자산 | 25,392,355,801 | 45,185,308,282 | 18,549,747,376 |
| 단기금융자산 | 41,000,000,000 | 5,005,724,067 | 0 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 297,993,349 | 300,498,675 |
| 파생상품자산 | 484,814 | 2,302,704,675 | 0 |
| 매출채권 | 4,359,162,127 | 2,472,885,930 | 5,158,812,679 |
| 계약자산 | 2,396,626,349 | 3,251,093,270 | 5,393,368,920 |
| 단기기타채권 | 240,243,736 | 69,365,023 | 1,071,417,952 |
| 기타유동자산 | 164,808,357 | 173,068,357 | 328,280,055 |
| 당기법인세자산 | 312,036,130 | 39,311,870 | 0 |
| 비유동자산 | 25,563,442,640 | 7,359,636,161 | 5,727,115,533 |
| 장기금융자산 | 13,232,753 | 7,520,995 | 3,827,405 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,082,469,000 | 1,992,509,000 | 1,930,560,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 1,250,600,000 | 1,000,000,000 |
| 장기기타채권 | 642,311,000 | 507,986,899 | 93,094,899 |
| 종속기업 및 관계기업 투자자산 | 15,025,932,801 | 39,000,000 | 1,001,000,000 |
| 유형자산 | 3,998,681,931 | 1,332,063,172 | 1,098,100,384 |
| 무형자산 | 2,467,722,642 | 1,902,056,283 | 4,926,767 |
| 사용권자산 | 301,497,639 | 82,110,812 | 78,655,751 |
| 투자부동산 | 1,031,594,874 | 245,789,000 | 245,789,000 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 | 271,161,327 |
| 자산총계 | 99,429,159,954 | 66,157,090,984 | 36,529,241,190 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 39,655,788,951 | 23,651,614,018 | 6,791,348,108 |
| 매입채무 | 2,206,587,741 | 2,863,843,395 | 4,779,048,229 |
| 단기기타채무 | 915,105,869 | 163,617,925 | 347,125,988 |
| 파생상품부채 | 4,772,754,356 | 2,991,819,058 | 0 |
| 기타 유동부채 | 152,125,299 | 161,329,162 | 122,020,748 |
| 계약부채 | 1,804,236,072 | 1,133,457,665 | 1,478,683,992 |
| 유동 리스부채 | 173,802,728 | 41,114,494 | 32,492,410 |
| 공사손실충당부채 | 336,270,454 | 402,769,453 | 8,079,072 |
| 전환사채 | 29,294,906,432 | 15,893,662,866 | 0 |
| 당기법인세부채 | 0 | 0 | 23,897,669 |
| 비유동부채 | 293,176,378 | 125,284,887 | 138,789,514 |
| 장기기타채무 | 65,000,000 | 0 | 0 |
| 하자보수충당부채 | 90,546,195 | 81,081,670 | 90,234,989 |
| 비유동 리스부채 | 137,630,183 | 44,203,217 | 48,554,525 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 39,948,965,329 | 23,776,898,905 | 6,930,137,622 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,062,368,700 | 3,677,683,500 | 3,120,890,800 |
| 자본잉여금 | 54,353,844,785 | 30,175,917,538 | 18,240,391,123 |
| 기타자본 | (5,992,603,275) | 3,594,810,245 | 0 |
| 기타포괄손익누계액 | (777,901,438) | 473,019,192 | 275,045,192 |
| 이익잉여금(결손금) | (1,165,514,147) | 4,458,761,604 | 7,962,776,453 |
| 자본총계 | 59,480,194,625 | 42,380,192,079 | 29,599,103,568 |
| 자본과부채총계 | 99,429,159,954 | 66,157,090,984 | 36,529,241,190 |
제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
| 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,415,365,649 | 17,563,145,101 | 25,134,889,536 |
| 매출원가 | 19,863,893,751 | 19,026,210,078 | 22,561,299,251 |
| 매출총이익(손실) | 551,471,898 | (1,463,064,977) | 2,573,590,285 |
| 판매비와관리비 | 6,074,434,610 | 1,669,514,529 | 3,693,831,875 |
| 영업이익(손실) | (5,522,962,712) | (3,132,579,506) | (1,120,241,590) |
| 기타수익 | 71,838,806 | 15,709,086 | 48,859,619 |
| 기타비용 | 6,606,971,150 | 355,192,719 | 3,901,731 |
| 금융수익 | 11,432,592,617 | 412,440,576 | 151,034,534 |
| 금융비용 | 4,452,634,433 | 1,181,439,429 | 11,039,238 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,078,136,872) | (4,241,061,992) | (935,288,406) |
| 법인세비용(수익) | 546,138,879 | (737,047,143) | (183,392,247) |
| 당기순이익(손실) | (5,624,275,751) | (3,504,014,849) | (751,896,159) |
| 기타포괄손익 | (1,250,920,630) | 197,974,000 | 0 |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,250,920,630) | 197,974,000 | 0 |
| 총포괄이익(손실) | (6,875,196,381) | (3,306,040,849) | (751,896,159) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | (단위 : 원) (46) | (단위 : 원) (37) | (단위 : 원) (8) |
| 희석주당이익(손실) | (단위 : 원) (63) | (단위 : 원) (37) | (단위 : 원) (8) |
제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기
4-3. 자본변동표
자본변동표
| 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (기초자본) | 3,112,629,900 | 18,162,419,718 | 42,210,000 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매입선택권의 행사 | 8,260,900 | 77,971,405 | (42,210,000) |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권의 매입 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용의 인식 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | (751,896,159) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 3,120,890,800 | 18,240,391,123 | 0 |
| 자본금 | 275,045,192 | ||
| 자본잉여금 | 8,714,672,612 | ||
| 기타자본 | 30,306,977,422 | ||
| 기타포괄손익누계액 | |||
| 이익잉여금 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 3,120,890,800 | 18,240,391,123 | 0 | 275,045,192 | 7,962,776,453 | 29,599,103,568 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (기초자본) | 3,120,890,800 | 18,240,391,123 | 0 | 275,045,192 | 7,962,776,453 | 29,599,103,568 |
| 유상증자 | 556,792,700 | 11,935,526,415 | 0 | 0 | 0 | 12,492,319,115 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매입선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권의 매입 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 3,594,810,245 | 0 | 0 | 3,594,810,245 |
| 주식보상비용의 인식 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,504,014,849) | (3,504,014,849) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | 197,974,000 | 0 | 197,974,000 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 3,677,683,500 | 30,175,917,538 | 3,594,810,245 | 473,019,192 | 4,458,761,604 | 42,380,192,079 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 3,677,683,500 | 30,175,917,538 | 3,594,810,245 | 473,019,192 | 4,458,761,604 | 42,380,192,079 |
| 유상증자 | 498,567,100 | 26,159,433,740 | 0 | 0 | 0 | 26,658,000,840 |
| 무상증자 | 8,352,501,200 | (8,412,674,200) | 0 | 0 | 0 | (60,173,000) |
| 주식매입선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 1,102,292,832 | 0 | 0 | 1,102,292,832 |
| 전환사채의 전환 | 533,616,900 | 6,431,167,707 | (1,574,631,945) | 0 | 0 | 5,390,152,662 |
| 전환권의 매입 | 0 | 0 | (10,173,977,116) | 0 | 0 | (10,173,977,116) |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 563,983 | 0 | 0 | 563,983 |
| 주식보상비용의 인식 | 0 | 0 | 1,058,338,726 | 0 | 0 | 1,058,338,726 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (5,624,275,751) | (5,624,275,751) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 0 | (1,250,920,630) | 0 | (1,250,920,630) |
| 2023.12.31 (기말자본) | 13,062,368,700 | 54,353,844,785 | (5,992,603,275) | (777,901,438) | (1,165,514,147) | 59,480,194,625 |
자본 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
| 제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,490,896,319) | 1,151,886,944 | 4,234,276,164 |
| 영업에서 창출된 현금 | (4,251,849,917) | 945,453,041 | 4,209,141,614 |
| 당기순이익(손실) | (5,624,275,751) | (3,504,014,849) | (751,896,159) |
| 수익비용의 조정 | 1,831,825,810 | (368,478,423) | 1,085,358,164 |
| 자산부채의 변동 | (459,399,976) | 4,817,946,313 | 3,875,679,609 |
| 이자수취 | 1,988,815,220 | 255,378,297 | 64,325,100 |
| 이자지급 | (970,137,362) | (37,046,725) | (5,766,883) |
| 법인세의 납부 | (272,724,260) | (23,897,669) | (33,423,667) |
| 배당금의 수취 | 15,000,000 | 12,000,000 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | (62,546,300,400) | (7,013,580,097) | 328,289,585 |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 75,515,052,000 | 2,613,088,330 | 700,153,032 |
| 단기금융자산의 감소 | 75,200,724,067 | 2,000,000,000 | 37,178,056 |
| 유형자산의 처분 | 8,000,000 | 0 | 800,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 298,822,034 | 0 | 511,131,319 |
| 기타보증금의 감소 | 7,505,899 | 0 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 0 | 151,043,657 |
| 관계기업투자자산의 처분 | 0 | 613,088,330 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (138,061,352,400) | (9,626,668,427) | (371,863,447) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | 0 | 300,000,000 |
| 관계기업투자자산의 취득 | 18,775,880,002 | 0 | 39,000,000 |
| 장기금융자산의 취득 | 9,144,360 | 9,144,360 | 9,135,265 |
| 단기금융자산의 취득 | 111,195,000,000 | 7,005,724,067 | 0 |
| 합병대가의 지급 | 420,113,702 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 대여 | 200,000,000 | 0 | 0 |
| 파생상품자산의 취득 | 902,619,998 | 0 | 0 |
| 기타보증금의 증가 | 43,626,000 | 0 | 0 |
| 종속기업투자자산의 취득 | 2,601,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | 3,662,844,098 | 311,800,000 | 23,728,182 |
| 무형자산의 취득 | 152,920,240 | 1,900,000,000 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | 98,204,000 | 400,000,000 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 46,244,244,238 | 32,493,638,436 | (5,231,318) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 52,366,748,806 | 37,117,668,285 | 5,671,446,142 |
| 전환사채의 발행 | 25,000,000,000 | 20,000,000,000 | 0 |
| 정부보조금의 수령 | 636,256,686 | 4,617,672,170 | 5,626,424,237 |
| 유상증자 | 26,665,492,120 | 12,499,996,115 | 45,021,905 |
| 임대보증금의 증가 | 65,000,000 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,122,504,568) | (4,624,029,849) | (5,676,677,460) |
| 정부보조금의 사용 | 661,632,809 | 4,582,242,216 | 5,633,641,737 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 | 10,000,000 |
| 유상증자 비용 | 7,491,280 | 7,677,000 | 999,600 |
| 무상증자 비용 | 60,173,000 | 0 | 0 |
| 리스부채 상환 | 159,871,600 | 34,110,633 | 32,036,123 |
| 전환사채의 전환비용 | 4,638,240 | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 5,228,697,639 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 3,615,623 | 3,934,195 |
| 현금및현금성자산의 증감 | (19,792,952,481) | 26,635,560,906 | 4,561,268,626 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 45,185,308,282 | 18,549,747,376 | 13,988,478,750 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 25,392,355,801 | 45,185,308,282 | 18,549,747,376 |
제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기
5. 재무제표 주석
제7(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제6(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표)
지오릿에너지 주식회사
1. 일반사항
지오릿에너지 주식회사(구. 지엔원에너지 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 당사 명칭과 본사를 변경 하였습니다.
당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당기말 현재 13,062백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜엔투텍 | 16,676,691 | 12.77 |
| ㈜리튬코리아 | 7,041,411 | 5.39 |
| ㈜라이언인터내셔널 | 4,341,534 | 3.32 |
| 스왈로투자조합 | 3,703,701 | 2.84 |
| ㈜엠제이홀딩컴퍼니 | 2,672,604 | 2.05 |
| Xtralit Ltd. | 2,570,244 | 1.97 |
| 기타특수관계자 | 759,249 | 0.58 |
| 기타주주 | 92,858,253 | 71.09 |
| 합계 | 130,623,687 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 - 중요한 회계정책 정보
"당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001 호 재무제표 표시)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다."
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 이 개정사항에 따라 주석 16에 공시된 정보를 업데이트 하였습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정
이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 리스)
- 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')
- 중요한 회계정책
(1) 외화환산
당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(4) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험 등에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다.
(5) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7-10년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
3) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.# (9) 비금융자산의 손상
영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(10) 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 기업회계기준서 제1020호의 문단27을 적용하여 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 충당부채 및 우발부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래
당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
(14) 확정급여채무
당사는 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(15) 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(16) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(17) 수익 인식
당사는 고객에게 지열에너지를 이용한 냉난방 설비공사업 등을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.
1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
당사의 지열설비사업부문은 공사계약을 체결하고, 2~5년의 장기간에 걸쳐 공사를 진행하고 있으며, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.
3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
4) 계약체결증분원가
계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를 발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세비용과 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다. 당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.
(19) 주당손익
기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.
(20) 영업부문
영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다.
(21) 사업결합
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 당사가 이전한 대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산과 부담하는 부채의 공정가치 합계로 산정됩니다. 이전하는 대가에는 자산이나 부채의 공정가치가 포함됩니다. 취득과 관련된 비용은 발생시에 비용으로 처리됩니다. 취득한 자산과 인수한 부채는 취득일의 공정가치로 측정됩니다.
(22) 중요한 회계추정 및 판단
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.
1) 법인세
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 관계기업투자자산의 손상차손
관계기업투자자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다
(당기말) (단위: 천원)
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 25,392,356 | - | 25,392,356 |
| 단기금융자산 | - | 41,000,000 | - | 41,000,000 |
| 매출채권 | - | 4,359,162 | - | 4,359,162 |
| 파생상품자산 | 485 | - | - | 485 |
| 단기기타채권 | - | 240,244 | - | 240,244 |
| 유동금융자산 소계 | 485 | 70,991,762 | - | 70,992,247 |
| [비유동] | ||||
| 장기금융자산 | 13,233 | - | - | 13,233 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,082,469 | - | - | 2,082,469 |
| 장기기타채권 | - | 642,311 | - | 642,311 |
| 비유동금융자산 소계 | 2,095,702 | 642,311 | - | 2,738,013 |
| 합계 | 2,096,187 | 71,634,073 | - | 73,730,260 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | |
| [유동] | ||||
| 매입채무 | - | 2,206,588 | 2,206,588 | |
| 전환사채 | - | 29,294,906 | 29,294,906 | |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | - | 4,772,754 | |
| 단기기타채무 | - | 915,106 | 915,106 | |
| 유동리스부채 | - | 173,803 | 173,803 | |
| 유동금융부채 소계 | 4,772,754 | 32,590,403 | 37,363,157 | |
| [비유동] | ||||
| 장기기타채무 | - | 65,000 | 65,000 | |
| 비유동리스부채 | - | 137,630 | 137,630 | |
| 비유동금융부채 소계 | - | 202,630 | 202,630 | |
| 합계 | 4,772,754 | 32,793,033 | 37,565,787 |
(전기말) (단위: 천원)
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 45,185,308 | - | 45,185,308 |
| 단기금융자산 | - | 5,005,724 | - | 5,005,724 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 297,993 | - | - | 297,993 |
| 매출채권 | - | 2,472,886 | - | 2,472,886 |
| 파생상품자산 | 2,302,705 | - | - | 2,302,705 |
| 단기기타채권 | - | 69,365 | - | 69,365 |
| 유동금융자산 소계 | 2,600,698 | 52,733,283 | - | 55,333,981 |
| [비유동] | ||||
| 장기금융자산 | 7,521 | - | - | 7,521 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,992,509 | - | - | 1,992,509 |
| 장기기타채권 | - | 507,987 | - | 507,987 |
| 비유동금융자산 소계 | 2,000,030 | 507,987 | 1,250,600 | 3,758,617 |
| 합계 | 4,600,728 | 53,241,270 | 1,250,600 | 59,092,598 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | |
| [유동] | ||||
| 매입채무 | - | 2,863,843 | 2,863,843 | |
| 전환사채 | - | 15,893,663 | 15,893,663 | |
| 파생상품부채 | 2,991,819 | - | 2,991,819 | |
| 단기기타채무 | - | 163,618 | 163,618 | |
| 유동리스부채 | - | 41,114 | 41,114 | |
| 유동금융부채 소계 | 2,991,819 | 18,962,238 | 21,954,057 | |
| [비유동] | ||||
| 비유동리스부채 | - | 44,203 | 44,203 | |
| 합계 | 2,991,819 | 19,006,441 | 21,998,260 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,152,642 | - | - | - | 2,152,642 |
| 이자비용 | - | - | - | (3,391,119) | (3,391,119) |
| 배당금수익 | - | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 외환차손익 | 251,737 | - | - | - | 251,737 |
| 대손상각비 | (1,600) | - | - | - | (1,600) |
| 기타의대손상각비 | (200,000) | - | - | - | (200,000) |
| 금융자산손상차손 | - | (3,433) | - | - | (3,433) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 89,960 | - | - | 89,960 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | 829 | - | - | 829 |
| 파생상품평가이익 | - | 8,070,088 | 729,112 | - | 8,799,200 |
| 파생상품평가손실 | - | (902,135) | - | - | (902,135) |
| 사채상환손실 | - | - | - | (32,722) | (32,722) |
| 합계 | 2,202,779 | 7,270,309 | 729,112 | (3,423,841) | 6,778,359 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 315,510 | - | - | - | 315,510 |
| 이자비용 | - | - | - | (53,713) | (53,713) |
| 배당금수익 | - | 12,000 | - | - | 12,000 |
| 외화환산손익 | 3,616 | - | - | - | 3,616 |
| 대손충당금환입 | |||||
| # 5. 금융상품의 공정가치 |
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 (주1,4) | 25,392,356 | 25,392,356 | 45,185,308 | 45,185,308 |
| 단기금융자산(주1,2) | 41,000,000 | 41,000,000 | 5,005,724 | 5,005,724 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,082,469 | 2,082,469 | 2,290,502 | 2,290,502 |
| 매출채권 (주1,2) | 4,359,162 | 4,359,162 | 2,472,886 | 2,472,886 |
| 파생상품자산 | 485 | 485 | 2,302,705 | 2,302,705 |
| 단기기타채권 (주1) | 240,244 | 240,244 | 69,365 | 69,365 |
| 장기금융자산 | 13,233 | 13,233 | 7,521 | 7,521 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 장기기타채권 (주1) | 642,311 | 642,311 | 507,987 | 507,987 |
| 금융자산 합계 | 73,730,260 | 73,730,260 | 59,092,598 | 59,092,598 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 (주1) | 2,206,588 | 2,206,588 | 2,863,843 | 2,863,843 |
| 전환사채 (주3) | 29,294,906 | 29,294,906 | 15,893,663 | 15,893,663 |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | 4,772,754 | 2,991,819 | 2,991,819 |
| 단기기타채무 (주1) | 915,106 | 915,106 | 163,618 | 163,618 |
| 유동리스부채 (주1) | 173,803 | 173,803 | 41,114 | 41,114 |
| 비유동리스부채 (주1) | 137,630 | 137,630 | 44,203 | 44,203 |
| 장기기타채무 (주1) | 65,000 | 65,000 | - | - |
| 금융부채 합계 | 37,565,787 | 37,565,787 | 21,998,260 | 21,998,260 |
(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.
(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.
(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.
(주4) 당기 수령한 보조금(현금차감) 665,000천원을 차감한 금액입니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| :----------------------------- | :------- | :--------- | :--------- | :--------- |
| 기계설비건설조합(주1) | 1,200좌 | 1,130,278 | 1,270,764 | 1,270,764 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 1,000좌 | 685,160 | 811,705 | 811,705 |
| 합계 | | 1,815,438 | 2,082,469 | 2,082,469 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| :----------------------------- | :------- | :--------- | :--------- | :--------- |
| 기계설비건설조합(주1) | 1,200좌 | 1,130,278 | 1,215,336 | 1,215,336 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 1,000좌 | 685,160 | 777,173 | 777,173 |
| 교보증권 집합투자증권 | - | 300,000 | 297,993 | 297,993 |
| 합계 | | 2,115,438 | 2,290,502 | 2,290,502 |
(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)
2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,290,502 | 2,231,059 |
| 처 분 | (297,993) | - |
| 평 가 | 89,960 | 59,443 |
| 기 말 | 2,082,469 | 2,290,502 |
3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| :------------------------- | :------- | :--------- | :------- | :------- |
| (시장성없는 지분증권) | | | | |
| (주)노바셀테크놀로지 | 200,000주 | 1,000,000 | - | - |
| 삼신설계(주) | 600주 | 39,000 | - | - |
| (주)티이 | 2,586주 | 12,930 | - | - |
| 합계 | | 1,051,930 | - | - |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| :------------------------- | :------- | :--------- | :--------- | :--------- |
| (시장성없는 지분증권) | | | | |
| (주)노바셀테크놀로지 | 200,000주 | 1,000,000 | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 삼신설계(주) | 600주 | 39,000 | - | - |
| (주)티이 | 2,586주 | 12,930 | - | - |
| 합계 | | 1,051,930 | 1,250,600 | 1,250,600 |
4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,250,600 | 1,000,000 |
| 평 가(주1) | (1,250,600) | 250,600 |
| 기 말 | - | 1,250,600 |
(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| :--------------------------------- | :---- | :----- | :-------- | :-------- |
| 공정가치로 공시되는 자산: | | | | |
| 장기금융자산 | - | 13,233 | - | 13,233 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,082,469 | 2,082,469 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | 485 | 485 |
| 공정가치로 공시되는 부채: | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 4,772,754 | 4,772,754 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| :--------------------------------- | :---- | :----- | :-------- | :-------- |
| 공정가치로 공시되는 자산: | | | | |
| 장기금융자산 | - | 7,521 | - | 7,521 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,290,502 | 2,290,502 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,302,705 | 2,302,705 |
| 공정가치로 공시되는 부채: | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 2,991,819 | 2,991,819 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산접근법 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 개발 및 상업화성공 여부 | 개발 및 상업화 성공 후 가치 상승 |
| 파생상품자산 | 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치 상승 |
| 파생상품부채 | 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치 상승 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | |||
| 요구불예금 등 | 26,057,356 | 45,185,308 | |
| 현금및현금성자산(차감) | 보조금(현금차감)(주1) | (665,000) | - |
| 소계 | 25,392,356 | 45,185,308 | |
| 단기금융자산 | |||
| 정기예금,단기대여금 | 41,200,000 | 5,005,724 | |
| 단기금융자산(대손충당금) | 단기대여금(대손충당금)(주2) | (200,000) | - |
| 소계 | 41,000,000 | 5,005,724 | |
| 합계 | 66,392,356 | 50,191,032 |
(주1) 당기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산취득목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 전액 대손 처리하였습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 취득가액 | 당기말 대손충당금 | 당기말 장부금액 | 전기말 취득가액 | 전기말 대손충당금 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,425,034 | (65,872) | 4,359,162 | 2,537,158 | (64,272) | 2,472,886 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 16,285 | - | 16,285 | 9,234 | - | 9,234 |
| 미수수익 | 223,958 | - | 223,958 | 60,131 | - | 60,131 |
| 소계 | 240,243 | - | 240,243 | 69,365 | - | 69,365 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 보증금 | 642,311 | - | 642,311 | 507,987 | - | 507,987 |
| 합계 | 5,307,588 | (65,872) | 5,241,716 | 3,114,510 | (64,272) | 3,050,238 |
(2) 신용위험 및 대손충당금
당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| :---------- | :--------- | :------ | :------- | :--------- | :------ |
| 손상되지 않은 채권 | 4,134,993 | 205,293 | 18,876 | - | 4,359,162 |
| 손상채권 | - | - | 1,600 | 64,272 | 65,872 |
| 합계 | 4,134,993 | 205,293 | 20,476 | 64,272 | 4,425,034 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| :---------- | :--------- | :------ | :------- | :--------- | :------ |
| 손상되지 않은 채권 | 2,468,436 | 4,450 | - | - | 2,472,886 |
| 손상채권 | - | 30,400 | - | 33,872 | 64,272 |
| 합계 | 2,468,436 | 34,850 | - | 33,872 | 2,537,158 |
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
| :-------- | :----- | :--------- | :----- |
| 매출채권 | 64,272 | 1,600 | 65,872 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
| :-------- | :-------- | :---------- | :----- |
| 매출채권 | 1,351,280 | (1,287,008) | 64,272 |
8. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 53,676 | - |
| 선급비용 | 111,133 | 68,533 |
| 부가세대급금 | - | 104,535 |
| 합계 | 164,809 | 173,068 |
9. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| :--------------- | :--------- | :------------- | :-------- |
| 토지 | 1,164,182 | - | 1,164,182 |
| 건물 | 2,208,553 | (104,150) | 2,104,403 |
| 차량운반구 | 448,205 | (100,796) | 347,409 |
| 기계장치 | 21,450 | (15,073) | 6,377 |
| 시설장치 | 293,772 | (110,055) | 183,717 |
| 비품 | 169,792 | (109,197) | 60,595 |
| 건설중인자산 | 132,000 | - | 132,000 |
| 합계 | 4,437,954 | (439,271) | 3,998,683 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| :--------------- | :--------- | :------------- | :------- |
| 토지 | 337,200 | - | 337,200 |
| 건물 | 1,024,892 | (417,448) | 607,444 |
| 차량운반구 | 31,315 | (31,314) | 1 |
| 기계장치 | 18,500 | (11,167) | 7,333 |
| 시설장치 | 79,340 | (74,298) | 5,042 |
| 비품 | 242,732 | (170,129) | 72,603 |
| 건설중인자산 | 302,440 | - | 302,440 |
| 합계 | 2,036,419 | (704,356) | 1,332,063 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| :-------------------- | :-------- | :-------- | :--------- | :------- | :------- | :----- | :----------- | :-------- |
| 기초금액 | 337,200 | 607,444 | 1 | 7,333 | 5,042 | 72,603 | 302,440 | 1,332,063 |
| 취득액 | 51,082 | 94,131 | 416,890 | 2,950 | 214,432 | 29,400 | 2,853,960 | 3,662,845 |
| 건설중인 자산에서 본계정대체 | 1,063,900 | 1,960,500 | - | - | - | - | (3,024,400) | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | (10,669) | - | (10,669) |
| 감가상각비 | - | (45,882) | (69,482) | (3,906) | (35,757) | (30,739) | - | (185,766) |
| 투자부동산으로 대체 | (288,000) | (511,790) | - | - | - | - | - | (799,790) |
| 기말금액 | 1,164,182 | 2,104,403 | 347,409 | 6,377 | 183,717 | 60,595 | 132,000 | 3,998,683 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| :-------------------- | :------ | :------ | :--------- | :------- | :------- | :----- | :----------- | :------ |
| 기초금액 | 337,200 | 633,066 | 1 | 11,033 | 13,682 | 103,118 | - | 1,098,100 |
| 취득액 | - | - | - | - | - | 9,360 | 302,440 | 311,800 |
| 감가상각비 | - | (25,622) | - | (3,700) | (8,640) | (39,875) | - | (77,837) |
| 기말금액 | 337,200 | 607,444 | 1 | 7,333 | 5,042 | 72,603 | 302,440 | 1,332,063 |
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,809 | 2,112 |
| 판매비와관리비 | 182,957 | 75,725 |
| 합계 | 185,766 | 77,837 |
10. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 취득원가 | 당기말 감가상각누계액 | 당기말 장부가액 | 전기말 취득원가 | 전기말 감가상각누계액 | 전기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 202,804 | (101,402) | 101,402 | - | - | - |
| 차량운반구 | 295,287 | (95,192) | 200,095 | 137,065 | (54,954) | 82,111 |
| 합계 | 498,091 | (196,594) | 301,497 | 137,065 | (54,954) | 82,111 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
| :--------- | :----- | :------ | :--------- | :------ |
| 부동산 | - | 202,804 | (101,402) | 101,402 |
| 차량운반구 | 82,111 | 164,878 | (46,893) | 200,096 |
| 합계 | 82,111 | 367,682 | (148,295) | 301,498 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| :--------- | :----- | :----- | :------ | :--------- | :----- |
| 차량운반구 | 78,656 | 58,896 | (20,558) | (34,883) | 82,111 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소 | 지급 | 기말 |
| :-------- | :----- | :------ | :------- | :------ | :-------- | :------ |
| 리스부채 | 85,317 | 367,683 | 18,305 | - | (159,872) | 311,433 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소 | 지급 | 기말 |
| :-------- | :----- | :----- | :------- | :------ | :------ | :----- |
| 리스부채 | 81,047 | 58,896 | 4,281 | (24,796) | (34,111) | 85,317 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| :------- | :------- | :------ | :------- | :---- |
| 리스부채 | 179,809 | 172,227 | - | 352,036 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
| :------- | :------- | :------ | :------- | :--- |
| 리스부채 | 41,146 | 52,674 | - | 93,820 |
(5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 148,295 | 34,883 |
| 리스부채 이자비용 | 18,305 | 4,281 |
| 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) | 39,450 | 7,581 |
| 합계 | 206,050 | 46,745 |
11. 종속기업 및 관계기업 투자자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 업종 | 소재지 |
| :------------------------------- | :--------- | :--------- | :-------- | :--------- | :--------- | :------------- | :----- |
| <종속기업> | | | | | | | |
| Global Lithium EnergyCorporation (주1) | 2,601,000 | 5,000주 | 100.00% | 2,601,000 | 2,601,000 | 해외리튬사업 | 미국 |
| <관계기업> | | | | | | | |
| 엠지원솔라(주) | 100,000 | 39,000주 | 39.00% | 39,000 | 39,000 | 태양광설치 판매외 | 한국 |
| Xtralit LTD.(주2) | 3,555 | 750,000주 | 29.58% | 18,775,880 | 12,385,933 | 리튬추출기술 | 이스라엘 |
| 소계 | | | | 18,814,880 | 12,424,933 | | |
| 합계 | | | | 21,415,880 | 15,025,933 | | |
(주1) 2023년 2월 27일 USD 2백만(5,000주, 주당 USD 400) 지분투자를 통해 신규로 설립한 미국 현지법인입니다.
(주2) 2023년 4월 6일 USD 14.3백만(750,000주, 주당 USD 19.08) 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다.
(전기말) (단위: 천원)
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 업종 | 주된사업장 |
| :----------------- | :----- | :--------- | :-------- | :------- | :------- | :-------------- | :--------- |
| <관계기업> | | | | | | | |
| 엠지원솔라(주) | 100,000 | 39,000주 | 39.00% | 39,000 | 39,000 | 태양광설치 판매외 | 한국 |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| :--------------------------------- | :------- | :-------- | :----- | :---------- | :-------- |
| <종속기업> | | | | | |
| Global Lithium EnergyCorporation | - | 2,601,000 | - | - | 2,601,000 |
| <관계기업> | | | | | |
| 엠지원솔라(주) | 39,000 | - | - | - | 39,000 |
| Xtralit LTD. | - | 18,775,880 | - | (6,389,947) | 12,385,933 |
| 소계 | 39,000 | 18,775,880 | - | (6,389,947) | 12,424,933 |
| 합계 | 39,000 | 21,376,880 | - | (6,389,947) | 15,025,933 |
(전기) (단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| :------------- | :------ | :--- | :-------- | :------- | :--- |
| <관계기업> | | | | | |
| ㈜평택당진항개발 | 962,000 | - | (962,000) | - | - |
| 엠지원솔라(주) | 39,000 | - | - | - | 39,000 |
| 합계 | 1,001,000 | - | (962,000) | - | 39,000 |
(3) 당기 및 전기 중 종속 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| :------------------------------- | :--------- | :------- | :------- | :--- | :---------- | :------------ |
| <종속기업> | | | | | | |
| Global Lithium Energy Corporation | 1,753,461 | 188,046 | 1,565,415 | - | (1,033,013) | (1,035,585) |
| <관계기업> | | | | | | |
| 엠지원솔라(주) | 118,852 | 69,740 | 49,112 | - | (2,342) | (2,342) |
| Xtralit LTD. | 23,131,810 | 2,967,002 | 20,164,808 | - | (3,881,699) | (4,596,118) |
(전기) (단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기손익 | 총포괄손익 |
| :------------- | :------ | :----- | :----- | :--- | :------- | :--------- |
| <관계기업> | | | | | | |
| 엠지원솔라(주) | 123,704 | 72,251 | 51,454 | - | (6,675) | (6,675) |
(4) 당기 중 신규로 포함된 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Global Lithium Energy Corporation | 출자설립 |
| 관계기업 | Xtralit LTD. | 유상증자 참여 |
12. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
| :------- | :------- | :------------- | :------- | :------------ |
| 토지 | 533,789 | - | 533,789 | 838,309 |
| 건물 | 870,971 | (373,165) | 497,806 | 1,360,100 |
| 합계 | 1,404,760 | (373,165) | 1,031,595 | 2,198,409 |
(주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였으며, 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치를 측정하였습니다.
```## 13. 유형자산 및 투자부동산
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 245,789 | - | 245,789 |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며 전기 중 변동내역은 없습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 245,789 | - | 245,789 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | 288,000 | 511,790 | 799,790 |
| 감가상각비 | - | (13,984) | (13,984) |
| 기말 | 533,789 | 497,806 | 1,031,595 |
(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 임대수익 (주1) | 45,500 |
| 감가상각비 (주2) | 13,984 |
(주1) 기타수익으로 인식하였습니다.
(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다.
14. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 합병 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,056 | - | - | (1,340) | 1,857 | |
| 회원권 | 1,900,000 | 152,920 | - | - | 2,052,920 | |
| 기타(수주잔고) | - | - | - | 450,486 | (37,541) | 412,945 |
| 합계 | 1,902,056 | 152,920 | - | 451,627 | (38,881) | 2,467,722 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,927 | - | - | (2,871) | 2,056 |
| 회원권 | - | 1,900,000 | - | - | 1,900,000 |
| 합계 | 4,927 | 1,900,000 | - | (2,871) | 1,902,056 |
(2) 당기 및 전기 중 산업재산권과 회원권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
15. 정부보조금
당기와 전기 중 당사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 35,430 | - |
| 정부보조금 수령액 | 636,257 | 4,617,672 |
| 경상연구개발비 지출액 | (661,633) | (4,582,242) |
| 기말(기타유동부채) | 10,054 | 35,430 |
16. 기타채무
당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 643,795 | 74,613 |
| 미지급비용 | 271,310 | 89,005 |
| 소계 | 915,105 | 163,618 |
| 장기기타채무 | ||
| 임대보증금 | 65,000 | - |
| 합계 | 980,105 | 163,618 |
17. 전환사채
(1) 전환사채
1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 | ||
| 전환사채 | - | 10,000,000 |
| 전환권조정 | - | (2,053,169) |
| 제3회 사모전환사채 | ||
| 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (1,436,378) | (2,053,169) |
| 제4회 사모전환사채 | ||
| 전환사채 | 10,000,000 | - |
| 전환권조정 | (1,719,660) | - |
| 제5회 사모전환사채 | ||
| 전환사채 | 15,000,000 | - |
| 전환권조정 | (2,549,055) | - |
| 합계 | 29,294,907 | 15,893,662 |
2) 당기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 제3회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 지오릿에너지주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행총액 | 10,000,000천원 |
| 발행일 | 2022년 12월 21일 |
| 만기일 | 2025년 12월 21일 |
| 표면이자율 | 3.0% |
| 만기보장수익률 | 3.0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 937원 |
| 전환청구기간 | 2023년 12월 21일부터 2025년 11월 21일까지 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2023년 12월 21일 및 그 이후 매 3개월마다 |
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 |
- 제4회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 지오릿에너지주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행총액 | 10,000,000천원 |
| 발행일 | 2023년 04월 18일 |
| 만기일 | 2026년 04월 18일 |
| 표면이자율 | 3.0% |
| 만기보장수익률 | 3.0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 1,429원 |
| 전환청구기간 | 2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다 |
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 |
- 제5회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 지오릿에너지주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 발행총액 | 15,000,000천원 |
| 발행일 | 2023년 04월 18일 |
| 만기일 | 2026년 04월 18일 |
| 표면이자율 | 3.1% |
| 만기보장수익률 | 3.1% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 1,429원 |
| 전환청구기간 | 2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다 |
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 |
(2) 파생상품
1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | - | 2,302,705 |
| Warrant (Xtralit LTD)(주1) | 485 | - |
| 합계 | 485 | 2,302,705 |
(주1) 당사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 지분 270,000주를 주당 USD20에 취득 할 수 있는 Warrant를 취득하였습니다.
2) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | 2,302,705 | - | 8,070,088 | (10,372,793) | - |
| Warrant(Xtralit LTD) | - | 902,620 | (902,135) | - | 485 |
| 합계 | 2,302,705 | 902,620 | 7,167,953 | (10,372,793) | 485 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | - | 3,422,427 | (1,119,722) | - | 2,302,705 |
3) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | 8,070,088 | - | - | 1,119,723 |
| Warrant (Xtralit LTD) | - | 902,135 | - | - |
| 합계 | 8,070,088 | 902,135 | - | 1,119,723 |
4) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 1,495,910 |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,214,010 | 1,495,910 |
| 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,433,941 | - |
| 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 | 2,124,803 | - |
| 합계 | 4,772,754 | 2,991,819 |
5) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 상환 및 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,495,910 | - | (36,435) | (1,459,475) | - |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,495,910 | - | (281,900) | - | 1,214,010 |
| 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 1,597,398 | (163,457) | - | 1,433,941 |
| 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 2,372,124 | (247,321) | - | 2,124,803 |
| 합계 | 2,991,819 | 3,969,522 | (729,113) | (1,459,475) | 4,772,754 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 상환 및 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 1,505,569 | (9,659) | - | 1,495,910 |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 1,505,569 | (9,659) | - | 1,495,910 |
| 합계 | - | 3,011,138 | (19,318) | - | 2,991,820 |
6) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 제2회 사모전환사채 조기상환청구권 | 36,435 | - | 9,659 | - |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | 281,901 | - | 9,659 | - |
| 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 | 163,456 | - | - | - |
| 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 | 247,321 | - | - | - |
| 합계 | 729,113 | - | 19,319 | - |
7) 2회 사모전환사채 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행자의 매도청구권(콜옵션)(주1,2) | 행사대상 전환사채 제2회 사모전환사채 |
| 행사대상 금액 | 5,000,000천원 (전체 전환사채 발행금액의 50%) |
| 행사자 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 |
| 발행일 | 2022년 12월 21일 |
| 행사기간 | 2023년 11월 21일부터 2024년 04월 22일까지(각 매매일로 부터 10영업일 이전에 청구) |
| 매매금액 | 사채권면액에 발행일로부터 매매일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액 |
(주1) 당사는 2023년 11월 21일 2회차 전환사채에 포함된 매도청구권(콜옵션)을 행사하였으며 행사 후 소각처리 하였습니다.
(주2) 당기 및 전기 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | 2,302,705 | - | 8,070,088 | (10,372,793) | - |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모전환사채 콜옵션 | - | 3,422,427 | (1,119,722) | - | 2,302,705 |
당기 및 전기 중 평가손익은 손익으로 인식하였으며 상환으로 인한 효과는 기타자본으로 인식하였습니다.
18. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 55,508 | 47,517 |
| 연차충당부채 | 86,563 | 78,382 |
| 정부보조금 | 10,054 | 35,430 |
| 합계 | 152,125 | 161,329 |
19. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | |
| 기초 | 402,769 | 81,082 | 8,079 | 90,235 |
| 전입액 | - | 60,295 | 394,690 | 27,342 |
| 환입액 | (66,499) | - | - | - |
| 상계액 | - | (66,366) | - | (36,495) |
| 기타(합병) | - | 15,536 | - | - |
| 기말 | 336,270 | 90,547 | 402,769 | 81,082 |
20. 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 50,084 | 38,561 |
| 판매비와 관리비 | 139,509 | 135,577 |
| 합계 | 189,593 | 174,138 |
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식수(보통주) | 130,623,687주 | 36,776,835주 |
| 보통주자본금 | 13,062,369천원 | 3,677,684천원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 52,846,994 | 28,669,067 |
| 자기주식처분이익 | 1,506,851 | 1,506,851 |
| 합계 | 54,353,845 | 30,175,918 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)
| 일자 | 내역 | 주식분류 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기초 | 보통주 | 31,208,908 | 3,120,891 | 16,733,540 |
| 2022-12-21 | 유상증자 | 보통주 | 5,567,927 | 556,793 | 11,935,526 |
| 2022-12-31 | 전기말 | 보통주 | 36,776,835 | 3,677,684 | 28,669,067 |
| 2023-01-01 | 당기초 | 보통주 | 36,776,835 | 3,677,684 | 28,669,067 |
| 2023-02-23 | 유상증자 | 보통주 | 2,894,356 | 289,436 | 9,703,073 |
| 2023-05-04 | 유상증자 | 보통주 | 2,091,315 | 209,132 | 16,456,361 |
| 2023-11-14 | 무상증자 | 보통주 | 83,525,012 | 8,352,501 | (8,412,674) |
| 2023-12-22 | 전환사채의 전환 | 보통주 | 5,336,169 | 533,617 | 6,431,168 |
| 2023-12-31 | 당기말 | 보통주 | 130,623,687 | 13,062,369 | 52,846,994 |
(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다.
22. 기타자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,548,403 | 3,594,810 |
| 주식매입선택권 | 1,058,339 | - |
| 전환권청산손익 | (8,599,345) | - |
| 합계 | (5,992,603) | 3,594,810 |
(2) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,594,810 | - |
| 전환사채 발행 | 1,393,543 | 4,550,393 |
| 전환사채 전환 및 재매입(소각) | (3,986,410) | - |
| 법인세 효과 | 546,460 | (955,582) |
| 기말 | 1,548,403 | 3,594,810 |
(3) 주식매입선택권
1) 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일자 | 2023년 3월 27일 |
| 부여주식수 | 3,480,000주 |
| 소멸주식수 | 750,000주 |
| 행사주식수 | - |
| 잔존수량 | 2,730,000주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 행사기간 | 2025.03.27~2028.03.27 |
| 가득조건 | 부여 후 2년 이상 재직 |
| 행사가격 | 2,270원 |
2) 당기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 결정변수 |
|---|---|
| 부여일자 | 2023년 3월 27일 |
| 주식선택권의 공정가치 | 1,014원 |
| 권리부여일 전일의 주가 | 2,440원 |
| 무위험이자율 | 3.20% |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 49.22% |
3) 당기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수량 |
|---|---|
| 기초 | -주 |
| 부여 | 3,480,000주 |
| 소멸 | 750,000주 |
| 기말 | 2,730,000주 |
| 행사가능수량 | 2,730,000주 |
4) 당기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 주식보상비용(원가) | 191,897 |
| 주식보상비용(판매관리비) | 866,442 |
| 기말 | 1,058,339 |
5) 당기 중 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정되었습니다.
23. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 315,551 | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,093,452) | 157,468 |
| 합계 | (777,901) | 473,019 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 315,551 | - | - | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 157,468 | (1,250,600) | (321) | (1,093,453) |
| 합계 | 473,019 | (1,250,600) | (321) | (777,902) |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 315,551 | - | - | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (40,506) | 250,600 | (52,626) | 157,468 |
| 합계 | 275,045 | 250,600 | (52,626) | 473,019 |
24. 이익잉여금(결손금)
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 62,670 | 62,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (1,228,184) | 4,396,092 |
| 합계 | (1,165,514) | 4,458,762 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금)계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 과목 | 제7(당)기 (처분예정일: 2024년 3월 29일) | 제6(전)기 (처분일: 2023년 3월 27일) |
|---|---|---|
| Ⅰ.미처리이익잉여금(결손금) | (1,228,184,147) | 4,396,091,604 |
| 전기이월미처리이익잉여금(결손금) | 4,396,091,604 | 7,900,106,453 |
| 당기순이익(손실) | (5,624,275,751) | (3,504,014,849) |
| 합계 | (1,228,184,147) | 4,396,091,604 |
| Ⅱ.이익잉여금(결손금)처리액 | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처리이익잉여금(결손금) | (1,228,184,147) | 4,396,091,604 |
25. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사수입 | 20,297,563 | 17,439,838 |
| 용역수입 | 117,803 | 123,307 |
| 합계 | 20,415,366 | 17,563,145 |
1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 30,674,351 | 11,256,131 | 20,297,563 | 21,632,919 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 29,793,500 | 18,320,689 | 17,439,838 | 30,674,351 |
2) 당기 및 전기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 누적발생수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 64,753,496 | 58,587,223 | 6,166,273 | 64,161,106 | 2,396,626 | 1,804,236 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 누적발생수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 56,103,399 | 50,139,307 | 5,964,092 | 53,985,764 | 3,251,093 | 1,133,458 |
3) 총계약원가 추정치 변동
전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 총계약수익의 변동 | 총계약원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산의 변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | (4,375,458) | (3,058,044) | (909,577) | (407,837) | (909,577) |
4) 당기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 계약일 | 준공(예정)일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청량리 4구역 | 2018-07-06 | 2023-12-31 | 100.00% | - | - | 13,520 | - | - | - |
| 거여동2차APT 중 지열설비공사 | 2019-03-11 | 2022-03-31 | 100.00% | - | - | - | - | - | - |
| 고척 I PARK 지열공사 | 2019-01-23 | 2022-05-31 | 100.00% | - | - | - | - | - | - |
| 송도5차 M2 | 2019-08-26 | 2023-01-02 | 98.47% | (20,614) | - | - | - | - | - |
| 세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사 | 2019-12-06 | 2023-10-31 | 93.77% | (75,248) | - | - | - | - | - |
| 뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사 | 2019-12-17 | 2023-07-31 | 100.00% | - | - | - | - | - | - |
| 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 | 2020-12-30 | 2025-04-30 | 79.19% | 201,506 | - | - | - | - | - |
| 충남권 공공어린이재활병원 건립사업 신축공사 | 2021-02-05 | 2022-12-07 | 100.00% | - | - | - | - | - | - |
| 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열 | 2021-03-02 | 2024-10-31 | 81.42% | 32,434 | - | 410,960 | - | - | - |
| LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스 | 2021-04-27 | 2024-12-31 | 89.91% | 363,069 | - | - | - | - | - |
| 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 | 2021-05-05 | 2024-03-31 | 53.53% | (713,706) | - | 1,216,861 | - | - | - |
| 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 | 2021-05-13 | 2023-07-31 | 100.00% | - | - | 66,028 | - | - | - |
| 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 | 2021-09-02 | 2024-10-27 | 61.52% | 102,953 | - | - | - | - | - |
| 경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원 | 2021-09-27 | 2024-05-21 | 87.15% | 97,269 | - | 57,200 | - | - | - |
| 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 | 2022-01-19 | 2024-10-31 | 42.34% | (31,625) | - | 15,950 | - | - | - |
| 청량리역192 연료전지 | 2022-01-27 | 2023-06-02 | 100.00% | - | - | - | - | - | - |
| 마곡CP4 지열공사 | 2022-04-01 | 2025-03-31 | 70.87% | (16,558) | - | 225,819 | - | - | - |
| 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) | 2022-04-12 | 2025-03-31 | 59.08% | (160,536) | - | - | - | - | - |
| 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 | 2022-06-20 | 2026-01-20 | 53.84% | 321,778 | - | - | - | - | - |
| 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 | 2022-07-25 | 2025-03-31 | 37.50% | (70,886) | - | 360,854 | - | - | - |
| 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 | 2022-08-05 | 2024-01-31 | 99.03% | (24,298) | - | 73,062 | - | - | - |
| 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 | 2022-12-16 | 2024-12-31 | 70.98% | 22,174 | - | - | - | - | - |
| 당진석문연료전지 | 2023-01-27 | 2023-05-15 | 100.00% | - | - | 245,652 | - | - | - |
| 군산대생활관 | 2023-02-03 | 2024-02-29 | 70.05% | 25,843 | - | 218,930 | - | - | - |
| 정부 서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사 | 2023-05-02 | 2024-12-10 | 44.19% | (51,683) | - | - | - | - | - |
| 구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사 | 2023-09-25 | 2025-12-03 | 0.15% | 2,495 | - | - | - | - | - |
| 가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사 | 2023-09-27 | 2024-05-31 | 0.35% | (162,583) | - | 182,600 | - | - | - |
| 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 | 2023-12-05 | 2027-03-30 | 0.29% | 13,230 | - | - | - | - | - |
| 고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트 | 2023-04-18 | 2024-12-01 | 39.46% | 193,489 | - | - | - | - | - |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 준공(예정)일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청량리 4구역 | 2018-07-06 | 2023-07-31 | 93.31% | 193,050 | - | 106,770 | - | - | - |
| 거여동2차APT 중 지열설비공사 | 2019-03-11 | 2022-03-31 | 98.95% | (76,567) | - | - | - | - | - |
| 송도5차 M2 | 2019-08-26 | 2023-01-31 | 86.28% | (179,328) | - | 267,600 | - | - | - |
| 뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사 | 2019-12-17 | 2023-07-31 | 50.75% | 212,914 | - | - | - | - | - |
| 전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사 | 2020-06-20 | 2020-11-30 | 100.0% | - | - | - | - | - | - |
| 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 | 2020-12-30 | 2025-04-30 | 72.20% | 214,973 | - | - | - | - | - |
| 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 | 2021-05-05 | 2023-07-31 | 30.22% | 34,391 | - | - | - | - | - |
| 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 | 2021-05-13 | 2023-07-31 | 93.79% | 335,417 | - | - | - | - | - |
| 청량리역192 연료전지 | 2022-01-27 | 2023-04-30 | 97.11% | 490,642 | - | 568,590 | - | - | - |
| 마곡CP4 지열공사 | 2022-04-01 | 2025-03-31 | 50.92% | (18,317) | - | - | - | - | - |
| 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) | 2022-04-12 | 2025-03-31 | 14.12% | 132,716 | - | 153,175 | - | - | - |
| 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 | 2022-06-20 | 2026-01-20 | 8.38% | 137,194 | - | 59,274 | - | - | - |
| 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 | 2022-07-25 | 2025-03-31 | 21.58% | 2,108 | - | - | - | - | - |
| 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 | 2022-08-05 | 2023-05-31 | 1.01% | 28,123 | - | - | - | - | - |
| 인천 아시아드경기장 태양광 발전설비 구입 설치시공 | 2022-12-21 | 2023-09-06 | 0.00% | - | - | - | - | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사매출원가 | 19,863,894 | 19,026,210 |
- 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,623,081 | 876,144 |
| 퇴직급여 | 139,509 | 135,577 |
| 주식보상비용 | 866,442 | - |
| 복리후생비 | 234,185 | 126,880 |
| 여비교통비 | 418,248 | 19,089 |
| 대손상각비(환입) | 1,600 | (1,287,008) |
| 접대비 | 310,719 | 129,545 |
| 통신비 | 12,219 | 7,629 |
| 운반비 | 7,102 | 902 |
| 세금과공과 | 89,532 | 66,972 |
| 감가상각비 | 332,805 | 102,429 |
| 지급임차료 | 33,363 | 7,581 |
| 보험료 | 49,400 | 139,411 |
| 차량유지비 | 52,036 | 40,086 |
| 도서인쇄비 | 7,181 | 2,739 |
| 사무용품비 | 13,540 | 2,781 |
| 소모품비 | 22,556 | 1,417 |
| 외주가공비 | 26,325 | 5,059 |
| 지급수수료 | 1,490,693 | 665,943 |
| 하자보수비(환입) | 60,295 | (1,143) |
| 광고선전비 | 60,682 | 8,600 |
| 건물관리비 | 96,400 | 25,190 |
| 무형자산상각비 | 1,340 | 2,870 |
| 기타 | 125,182 | 590,822 |
| 합계 | 6,074,435 | 1,669,515 |
- 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 45,500 | - |
| 잡이익 | 26,339 | 15,709 |
| 합계 | 71,839 | 15,709 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자자산처분손실 | - | 348,912 |
| 유형자산처분손실 | 2,669 | 43 |
| 기타의대손상각비 | 200,000 | - |
| 관계기업손상차손 | 6,389,947 | - |
| 잡손실 | 9,355 | 6,238 |
| 기부금 | 5,000 | - |
| 합계 | 6,606,971 | 355,193 |
- 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,152,642 | 315,510 |
| 외환차익 | 374,962 | - |
| 외화환산이익 | - | 3,663 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 89,960 | 61,949 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 829 | - |
| 배당금수익 | 15,000 | 12,000 |
| 파생상품평가이익 | 8,799,200 | 19,319 |
| 합계 | 11,432,592 | 412,441 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,391,119 | 53,713 |
| 외환차손 | 123,225 | - |
| 외화환산손실 | - | 47 |
| 금융자산손상차손 | 3,433 | 5,451 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 2,505 |
| 사채상환손실 | 32,722 | - |
| 파생상품평가손실 | 902,135 | 1,119,723 |
| 합계 | 4,452,634 | 1,181,439 |
- 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 271,161 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 546,139 | (1,008,208) |
| 법인세비용(수익) | 546,139 | (737,047) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | (321) | (52,626) |
| 전환권대가 | 546,460 | (955,582) |
| 합계 | 546,139 | (1,008,208) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (5,078,137) | (4,241,062) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,083,331) | (908,382) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,797,599) | - |
| 비공제비용 | 687,199 | 12,522 |
| 기타 | 2,739,870 | 158,813 |
| 법인세비용(수익) | 546,139 | (737,047) |
| 유효세율 | - | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 누적일시적차이 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세자산(부채) 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연차수당부채 | 78,382 | 83,861 | 75,679 | 86,563 | 18,092 | |
| 사용권자산 | (82,111) | (367,682) | (148,295) | (301,498) | (63,013) | |
| 유동리스부채 | 41,114 | 284,470 | 151,782 | 173,803 | 36,325 | |
| 비유동리스부채 | 44,203 | 211,357 | 117,930 | 137,630 | 28,765 | |
| 유형자산 | (175,814) | - | (8,842) | (166,972) | (34,897) | |
| 업무용승용차 | - | 49,482 | - | 49,482 | 10,342 | |
| 금융자산손상차손 | 16,695 | 3,433 | - | 20,127 | 4,207 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (198,670) | 1,250,600 | - | 1,051,930 | - | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (175,065) | (89,960) | 2,007 | (267,031) | (55,810) | |
| 토지재평가(손실) | (77,098) | - | - | (77,098) | (16,114) | |
| 퇴직급여(미지급비용) | 2,057 | 192,347 | 179,768 | 14,636 | 3,059 | |
| 공사손실충당금 | 402,769 | - | 66,499 | 336,270 | 70,281 | |
| 하자보수충당금 | 81,082 | 71,321 | 77,393 | 75,010 | 15,677 | |
| 합병매수차손 | - | 450,486 | 7,508 | 442,978 | 92,582 | |
| 무형자산 | - | (450,486) | (37,541) | (412,946) | (86,306) | |
| 정부보조금 | 35,430 | 665,000 | 25,376 | 675,054 | 141,086 | |
| 대손충당금 | 6,390 | 195,656 | 6,390 | 195,656 | 40,892 | |
| 미수수익 | (60,131) | (223,958) | - | (60,131) | (223,958) | (46,807) |
| 파생상품부채 | 2,991,819 | 3,969,522 | 2,188,587 | 4,772,754 | 997,506 | |
| 파생상품자산 | (2,302,705) | (8,972,708) | - | (11,274,928) | (485) | (101) |
| 현재가치할인차금 | (4,106,337) | (5,363,065) | (3,764,309) | (5,705,094) | (1,192,365) | |
| 관계기업투자주식 | - | 7,292,567 | - | 7,292,567 | - | |
| 이월세액공제 | 212,808 | 43,667 | - | 256,475 | 256,475 | |
| 이월결손금효과 | 4,064,140 | 2,625,120 | - | 6,689,260 | 1,398,055 | |
| 소계 | 798,958 | 1,921,030 | (12,395,127) | 15,115,113 | 1,617,931 | |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) | - | (1,617,931) | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - |
(주1) 당사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 누적일시적차이 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세자산(부채) 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연차충당부채 | 81,490 | 78,382 | 81,490 | 78,382 | 16,460 | |
| 사용권자산 | (78,656) | (58,897) | (55,442) | (82,111) | (17,243) | |
| 유동리스부채 | 32,492 | 51,504 | 42,882 | 41,114 | 8,634 | |
| 비유동리스부채 | 48,555 | 37,483 | 41,835 | 44,203 | 9,283 | |
| 유형자산 | (184,657) | - | (8,843) | (175,814) | (36,921) | |
| 금융자산손상차손 | 11,243 | 5,451 | - | 16,694 | 3,506 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 51,930 | (250,600) | - | (198,670) | (41,721) | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (115,621) | (61,949) | (2,505) | (175,065) | (36,764) | |
| 토지재평가(손실) | (77,098) | - | - | (77,098) | (16,191) | |
| 퇴직급여(미지급비용) | 132,313 | 175,051 | 305,307 | 2,057 | 432 | |
| 공사손실충당금 | 8,079 | 402,769 | 8,079 | 402,769 | 84,582 | |
| 하자보수충당금 | 90,235 | 81,082 | 90,235 | 81,082 | 17,027 | |
| 정부보조금 | - | 35,430 | - | 35,430 | 7,440 | |
| 지분법평가손실(주2) | 274,053 | 2,603 | 258,816 | 17,840 | - | |
| 대손충당금 | 1,232,246 | 6,390 | 1,232,246 | 6,390 | 1,342 | |
| 미수수익 | - | (60,131) | - | (60,131) | (12,628) | |
| 파생상품부채 | - | 3,011,138 | 19,319 | 2,991,819 | 628,282 | |
| 파생상품자산 | - | (3,422,427) | (1,119,723) | (2,302,704) | (483,568) | |
| 현재가치할인차금 | - | (4,139,103) | (32,766) | (4,106,337) | (862,331) | |
| 이월세액공제 | - | 212,808 | - | 212,808 | 212,808 | |
| 이월결손금효과 | - | 4,064,140 | - | 4,064,140 | 853,470 | |
| 합계 | 1,506,604 | 171,124 | 860,930 | 816,798 | 335,899 | |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) | - | (335,899) | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - |
(주1) 당사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 금액 | 이연법인세자산 | 전기말 | 금액 | 이연법인세자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감할일시적차이 | 876,812 | (36,599) | (3,460,150) | (730,379) | ||
| 미사용세무상결손금 | 6,689,260 | 1,398,055 | 4,064,140 | 853,470 | ||
| 미사용세액공제 | 256,475 | 256,475 | 212,808 | 212,808 | ||
| 합계 | 7,822,547 | 1,617,931 | 816,798 | 335,899 |
(6) 당기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 만료 시기 | 금액 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 2037년 | 4,094,496 |
| 2038년 | 2,594,764 | |
| 소계 | 6,689,260 | |
| 세액공제 | 2031년 | 100,056 |
| 2032년 | 85,725 | |
| 2033년 | 70,694 | |
| 소계 | 256,475 |
- 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료매입액 | 13,525,200 | 12,558,013 |
| 종업원급여 | 2,952,942 | 2,156,384 |
| 퇴직급여 | 189,593 | 174,138 |
| 복리후생비 | 276,249 | 174,280 |
| 여비교통비 | 450,016 | 35,836 |
| 대손상각비(환입) | 1,600 | (1,287,008) |
| 접대비 | 319,991 | 137,939 |
| 통신비 | 12,643 | 7,653 |
| 세금과공과 | 95,052 | 86,348 |
| 감가상각비 | 348,045 | 112,720 |
| 지급임차료 | 44,700 | 12,021 |
| 주식보상비용 | 1,058,339 | - |
| 보험료 | 99,495 | 172,266 |
| 차량유지비 | 74,556 | 73,135 |
| 운반비 | 113,487 | 21,869 |
| 도서인쇄비 | 7,196 | 2,803 |
| 소모품비 | 218,971 | 24,426 |
| 지급수수료 | 1,626,959 | 804,932 |
| 장비사용료 | 497,695 | 744,759 |
| 외주가공비 | 3,658,778 | 3,620,880 |
| 광고선전비 | 60,682 | 8,600 |
| 건물관리비 | 96,400 | 25,190 |
| 무형자산상각비 | 38,881 | 2,870 |
| 사무용품비 | 13,575 | 2,806 |
| 하자보수비(환입) | 60,295 | (1,143) |
| 기타 | 96,988 | 1,024,008 |
| 합계 | 25,938,328 | 20,695,725 |
- 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (5,624,276)천원 | (3,504,014)천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 122,058,652주 | 94,130,126주 |
| 기본주당순이익(손실) | (46)원 | (37)원 |
1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 122,058,652 | 94,130,126 |
| 차감: 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 122,058,652 | 94,130,126 |
2) 가중평균유통보통주식수 산정내역
(당기)
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주) | 누적가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 기초 | 110,330,505 | 365 | 40,270,634,325 |
| 2023-02-23 | 유상증자 | 8,683,068 | 312 | 2,709,117,216 |
| 2023-05-04 | 유상증자 | 6,273,945 | 242 | 1,518,294,690 |
| 2023-12-22 | 전환사채의 전환 | 5,336,169 | 10 | 53,361,690 |
| 합 계 | 44,551,407,921 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 122,058,652 |
(주1) 당기의 가중평균유통보통주식수는 당기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다.
(전기)
| 일 자 | 변동내용 | 유통주식수)주) | 누적가중치(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 기초 | 93,626,724 | 365 | 34,173,754,260 |
| 2022-12-21 | 유상증자 | 16,703,781 | 11 | 183,741,591 |
| 합 계 | 34,357,495,851 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 94,130,126 |
(주1) 전기의 가중평균유통보통주식수는 당기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다.
(2) 당기 및 전기의 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주 당기순이익(손실) | (9,885,341)천원 | (3,504,014)천원 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 155,794,142주 | 94,130,126주 |
| 희석주당순이익(손실) | (63)원 | (37)원 |
1) 당기 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.
당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매입선택권이 있습니다.# 31. 현금흐름표
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 26,057,356 | 45,185,308 |
| 보조금(현금 차감계정)(주1) | (665,000) | - |
| 합계 | 25,392,356 | 45,185,308 |
(주1) 당기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산취득 목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,391,119 | 53,713 |
| 법인세비용 | 546,139 | (737,047) |
| 외화환산손실 | - | 47 |
| 감가상각비 | 348,045 | 112,720 |
| 무형자산상각비 | 38,881 | 2,870 |
| 주식보상비용 | 1,058,339 | - |
| 파생상품평가손실 | 902,135 | 1,119,723 |
| 대손상각비(환입) | 1,600 | (1,287,008) |
| 기타의대손상각비 | 200,000 | - |
| 공사손실충당금 전입 | - | 394,690 |
| 금융자산손상차손 | 3,433 | 5,451 |
| 투자자산처분손실 | - | 348,912 |
| 관계기업손상차손 | 6,389,947 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,669 | 43 |
| 충당부채전입 | 60,295 | 27,342 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 2,505 |
| 사채상환손실 | 32,722 | - |
| 이자수익 | (2,152,642) | (315,510) |
| 파생상품평가이익 | (8,799,200) | (19,319) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (829) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (89,960) | (61,949) |
| 공사손실충당금 환입 | (66,499) | - |
| 배당금수익 | (15,000) | (12,000) |
| 외화환산이익 | - | (3,663) |
| 잡이익 | (19,368) | - |
| 합계 | 1,831,826 | (368,480) |
(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (1,887,876) | 3,972,935 |
| 계약자산의 감소(증가) | 999,220 | 2,142,276 |
| 기타채권의 감소(증가) | (7,052) | 1,062,184 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 8,260 | 115,900 |
| 장기기타채권의 감소(증가) | - | (14,892) |
| 매입채무의 증가(감소) | (637,887) | (1,915,205) |
| 계약부채의 증가(감소) | 510,048 | (345,226) |
| 기타채무의 증가(감소) | 606,081 | (167,409) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (66,366) | (36,495) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 16,172 | 3,878 |
| 합계 | (459,400) | 4,817,946 |
(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 취득 | 367,682 | 58,896 |
| 건설중인자산의 건물,토지 대체 | 3,024,400 | - |
| 건물,토지 투자부동산 대체 | 799,790 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,250,600) | 250,600 |
(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 85,317 | (159,872) | 385,989 | 311,434 |
| 정부보조금 | 35,430 | (25,376) | - | 10,054 |
| 전환사채 | 15,893,663 | 19,766,664 | (6,365,421) | 29,294,906 |
| 장기기타채무 | - | 65,000 | - | 65,000 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 81,047 | (34,111) | 38,381 | 85,317 |
| 정부보조금 | - | 35,430 | - | 35,430 |
| 전환사채 | - | 20,000,000 | (4,106,338) | 15,893,662 |
32. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 특수관계 | 당기말 지분율 | 특수관계자명 | 특수관계 | 전기말 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)엔투텍 | 최대주주 | 12.77% | (주)엔투텍 | 최대주주 | 11.18% |
| (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 최대주주의 최대주주 | 2.05% | (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 최대주주의 최대주주 | 2.42% |
| (주)리튬코리아 | 주요주주(경영참여) | 5.39% | (주)리튬코리아 | 주요주주(경영참여) | 6.38% |
| (주)라이언인터내셔널 | 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 | 3.32% | |||
| Global Lithium Energy Corporation | 종속기업 | 100.00% | |||
| Xtralit LTD | 관계기업 | 29.58% | |||
| 엠지원솔라(주) | 관계기업 | 39.00% | 엠지원솔라(주) | 관계기업 | 39.00% |
| N2TECH USA CORP.(주3,4) | 최대주주의 종속기업 | 100.00% | |||
| 서안동현반도체설비유한공사(주4) | 최대주주의 종속기업 | 100.00% | 서안동현반도체설비유한공사 (주4) | 최대주주의 종속기업 | 100.00% |
| (주)비트로(주4) | 최대주주의 종속기업 | 80.00% | (주)비트로 (주4) | 최대주주의 종속기업 | 80.00% |
| 빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주4) | 최대주주의 관계기업 | 38.43% | 빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호 (주4) | 최대주주의 관계기업 | 38.43% |
| (주)강엔터테인먼트(주5) | 최대주주의 관계기업의 관계기업 | 20.00% | (주)강엔터테인먼트 (주5) | 최대주주의 관계기업의 관계기업 | 20.00% |
| 포비인베스트(주) | 임원의 특수관계자 | 100.00% | |||
| 트라이언파트너스(주) | 임원의 특수관계자 | 50.00% | |||
| 뉴메타웍스(주) | 임원의 특수관계자 | 42.91% | |||
| (주)세인트리치 | 주요주주의 최대주주의 특수관계자 | 100.00% | |||
| (주)민베스트먼트 | 최대주주의 임원의 특수관계자 | 51.00% | |||
| 임직원 | 기타특수관계자 | - | |||
| 특수관계자의 주주 및 임원 | 기타특수관계자 | - | |||
| (주)에이스팩토리 | 최대주주의 관계기업 | 16.34% | |||
| (주)맨오브크리에이션 | 최대주주의 관계기업의 관계기업 | 44.00% |
(주1) 당사의 2023년 2월 27일 출자설립으로 종속기업에 포함 되었습니다.
(주2) 당사의 2023년 4월 6일 지분취득으로 관계기업에 포함 되었습니다.
(주3) 당기 중 (주)엔투텍의 출자설립으로 최대주주의 종속기업에 포함 되었습니다.
(주4) 해당 지분율은 최대주주가 보유한 지분율입니다.
(주5) 해당 지분율은 최대주주의 관계기업이 보유한 지분율입니다.
(주6) 해당 지분율은 당사 임원과 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.
(주7) 해당 지분율은 주요주주(리튬코리아)의 최대주주와 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.
(주8) 해당 지분율은 최대주주의 임원과 그 특수관계자가 보유한 지분율입니다.
(주9) 당기 중 보유지분 전량매각으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계종류 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| (주)엔투텍 | (주1) 최대주주 | 유상증자 수령 | 4,999,990 |
| 차량운반구 취득 | 66,000 | ||
| 전환사채 이자지급 | 300,000 | ||
| (주)라이언인터내셔널 | (주2) 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 4,999,990 |
| 회원권 양수 | 108,890 | ||
| Global Lithium Energy Corporation | (주3) 종속기업 | 지분투자 | 2,601,000 |
| 지급보증 제공 | 577,651 | ||
| Xtralit LTD | (주4) 관계기업 | 지분투자 | 18,775,880 |
| Warrant 취득 | 902,620 | ||
| 유상증자 수령 | 6,665,499 | ||
| 포비인베스트(주) | (주5) 임원의 특수관계자 | 전환사채 발행 | 599,996 |
| 전환사채 이자지급 | 9,000 | ||
| (주)세인트리치 | (주6) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 899,999 |
| (주)민베스트먼트 | (주6) 최대주주의 임원의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 399,994 |
| 트라이언파트너스(주) | (주7) 임원의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 249,998 |
| 전환사채 발행 | 249,998 | ||
| 전환사채 이자지급 | 3,750 | ||
| 임원 | (주7) 기타특수관계자 | 유상증자 수령 | 299,992 |
| 전환사채 발행 | 599,996 | ||
| 전환사채 이자지급 | 9,000 | ||
| 단기 자금대여 | 200,000 | ||
| 특수관계자의 주주 및 임원 | (주7) 기타특수관계자 | 유상증자 수령 | 199,989 |
| 전환사채 발행 | 4,249,995 | ||
| 전환사채 이자지급 | 63,750 |
(주1) (주)엔투텍은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.
(주2) (주) 라이언인터내셔널은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.
(주3) 당사는 2023년 2월 27일 Global Lithium Energy Corporation을 출자설립 하였습니다.
(주4) 당사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 주식 750,000주와 Warrant를 취득하였으며, Xtralit LTD는 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자를 통해 당사 주식 856,748주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.Warrant는 Xtralit LTD의 주식 270,000주를 주당 USD 20에 추가로 매입할 수 있는 권리이며, Warrant의 행사기간은 계약일(2023년 4월 2일)로부터 1년입니다. 해당 Warrant 금액은 취득시점의 공정가치 금액입니다.
(주5) 포비인베스트㈜는 2023년 4월 18일 당사 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였으며, 해당 금액은 납입총액입니다.
(주6) (주)세인트리치와 ㈜민베스트먼트는 2023년 5월4일 당사 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였으며, 해당 금액은 유상증자 납입총액입니다.
(주7) 트라이언파트너스㈜와 특수관계자의 주주 및 임원들은 2023년 4월 18일 당사 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였고, 2023년 5월 4일 당사 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 및 유상증자 납입총액입니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| (주)지엔씨에너지(주1) | - | 매출 | 213,123 |
| 지분법주식 매각 | 613,088 | ||
| (주)한빛에너지(주1) | - | 매입 | 1,025,290 |
| (주)엔투텍(주2,3) | 최대주주 | 전환사채 발행 | 10,000,000 |
| 유상증자 수령 | 7,999,999 | ||
| (주)엠제이홀딩컴퍼니(주3) | 최대주주의 최대주주 | 유상증자 수령 | 1,999,999 |
| (주)리튬코리아(주3) | 주요주주 | 유상증자 수령 | 2,499,998 |
(주1) 전기 중 (주)지엔씨에너지 및 그 특수관계인은 당사 지분 전량 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주2) 전환사채 인수 총액이며, 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하 시기 바랍니다.
(주3) 제3자배정 유상증자 수령 납입총액 입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔투텍(주1) | 최대주주 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 미지급이자 | 8,242 | - | ||
| 포비인베스트(주) | (주1) 임원의 특수관계자 | 전환사채 | 599,996 | - |
| 미지급이자 | 3,620 | - | ||
| 트라이언파트너스(주) | (주1) 임원의 특수관계자 | 전환사채 | 249,998 | - |
| 미지급이자 | 1,508 | - | ||
| 임직원 | (주1) 기타특수관계자 | 전환사채 | 599,996 | - |
| 미지급이자 | 3,620 | - | ||
| 단기대여금(주3) | 200,000 | - | ||
| 특수관계자의 주주 및 임원 | (주1) 기타특수관계자 | 전환사채 | 4,249,995 | - |
| 미지급이자 | 25,639 | - | ||
| (주)지엔씨에너지 | (주2) | 계약자산(부채) | - | 6,970 |
| 합계 | 15,942,614 | 10,006,970 |
(주1) 전환사채는 인수총액이며, 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.
(주2) 전기 중 (주)지엔씨에너지의 당사 지분 전량 매각으로 특수관계인에서 제외되었습니다.
(주3) 당기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔투텍(주1) | 최대주주 | 유상증자 수령 | 4,999,990 | 7,999,999 |
| 전환사채 발행 | - | 10,000,000 | ||
| 전환사채 이자지급 | 300,000 | - | ||
| (주)엠제이홀딩컴퍼니(주1) | 최대주주의 최대주주 | 유상증자 수령 | - | 1,999,998 |
| (주)리튬코리아(주1) | 주요주주(경영참여목적) | 유상증자 수령 | - | 2,499,998 |
| (주)라이언인터내서널(주1) | 주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 4,999,990 | - |
| Global Lithium Energy Corporation | 종속기업 | 지분투자 | 2,601,000 | - |
| Xtralit LTD(주1) | 관계기업 | 지분투자 | 18,775,880 | - |
| Warrant 취득 | 902,620 | - | ||
| 유상증자 수령 | 6,665,499 | - | ||
| 포비인베스트(주) | (주1) 임원의 특수관계자 | 전환사채 발행 | 599,996 | - |
| 전환사채 이자지급 | 9,000 | - | ||
| (주)세인트리치 | (주1) 주요주주의 최대주주의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 899,999 | - |
| (주)민베스트먼트 | (주1) 최대주주의 임원의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 399,994 | - |
| 트라이언파트너스(주) | (주1) 임원의 특수관계자 | 유상증자 수령 | 249,998 | - |
| 전환사채 발행 | 249,998 | - | ||
| 전환사채 이자지급 | 3,750 | - | ||
| 임직원 | (주1) 기타특수관계자 | 유상증자 수령 | 299,992 | - |
| 전환사채 발행 | 599,996 | - | ||
| 전환사채 이자지급 | 9,000 | - | ||
| 단기 자금대여 | 200,000 | - | ||
| 특수관계자의 주주 및 임원 | (주1) 기타특수관계자 | 유상증자 수령 | 199,989 | - |
| 전환사채 발행 | 4,249,995 | - | ||
| 전환사채 이자지급 | 63,750 | - |
(주1) 유상증자는 납입총액이며, 전환사채는 인수총액입니다. 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.
(5) 당기 중 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계 | 지급보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| Global Lithium Energy Corporation | 종속기업 | 임차료 지급보증 | 577,651 |
(주1) Global Lithium Energy Corporation의 리튬추출 개발권 관련 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증이며, 자세한 사항은 주석33을 참조하시기 바랍니다.
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 340,199 | 262,914 |
| 퇴직급여 | 49,646 | 34,878 |
| 주식보상비용 | 639,655 | - |
| 합계 | 1,029,500 | 297,792 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 | 1,270,764 | 1,270,764 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 | 811,705 | 811,705 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 합계 | 2,082,469 | 2,082,469 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 | 1,215,336 | 1,215,336 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 | 777,173 | 777,173 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 4,632,564 | 29,700 | 지멘스(주) | 채권가압류 |
| 합계 | 6,625,073 | 2,022,209 |
(2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액(주1) | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 임직원 부동산 | 200,000 | 240,000 | 지오릿에너지㈜ | 대여금 담보 |
(주1) 당기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증수혜자 | 보증처 | 보증내용 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| Global Lithium Energy Corporation | Russell Bros. Ranches, Inc. | 부동산 임대차 계약 임차료 지급보증 | 577,651 | 2023.12.27 ~ 2026.12.31 |
(주1) Global Lithium Energy Corporation은 2023년 12월 8일 리튬 추출 개발권 확보를 위하여 Russell Bros. Ranches, Inc.가 소유한 미국 California주 Imperial County 소재 부동산에 대한 임대차 계약을 체결하였으며, 당사는 2023년 12월 27일 본 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증을 제공하였습니다. 지급보증 금액은 지급보증 제공 시점의 임차료 잔액인 USD 448,000에 2023년 12월말 기준환율(1,289.4)을 적용한 금액입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 219,519 | 거래처 | 공사 관련 계약 및 하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 9,135,446 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 993,427 | 거래처 | |
| 합계 | 10,348,392 |
(주1) 당기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다.
(전기말)
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,185,016 | 거래처 | 공사 관련 계약 및 하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 10,904,227 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 3,899,214 | 거래처 | |
| 기업은행 | 200,000 | 삼성전자(주) | 원화지급보증 |
| 합계 | 16,188,457 |
(주1) 전기말 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 39,728,779천원 및 엔지니어링공제조합 20,983,671천원입니다.
(5) 당사는 당기말 현재 엔지니어링공제조합에 근로자재해보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 500,000천원입니다. 이외에도 당사는 기계설비공제조합에 영업배상책임보험, 기타 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 500,000 | 500,000 |
(7) 당기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 법원 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 창원지방법원(주1) | 2023가단115136용역비 청구의 소 | 하나로이앤지㈜ | 지오릿에너지(주) | 해양쓰레기 처리시스템 개발 관련 소각설비 패키지 제조 용역비 청구소송 | 488,270 |
(주1) 상기 사건은 당사가 참여한 소각장치 패키지 개발 관련 이를 제조하는 하나로이앤지㈜에서 용역비 청구(488,270천원)의 소를 제기하였으며 조정사건으로 진행예정입니다.
34. 영업부문
(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.# 부문별 수익창출의 내용
주요 거래처
- 지열사업부문(공사): 지열 및 기계설비공사
- 주요 고객: 공공기관 및 건설사
- 지열사업부문(용역): 지열설계용역
- 주요 고객: 설계사무소
- 리튬사업부문: 리튬 제조 및 판매
(2) 당기 및 전기 중 주요 경영성과 및 재무현황
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 지열사업부문(공사) | 지열사업부문(용역) | 리튬사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,297,563 | 117,803 | - | 20,415,366 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 386,926 | - | - | 386,926 |
| 매출원가 | 19,863,894 | - | - | 19,863,894 |
| 영업이익(손실) | (5,458,297) | 83,607 | (148,273) | (5,522,963) |
| 당기순이익 | (5,443,549) | (32,454) | (148,273) | (5,624,276) |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 지열사업부문(공사) | 지열사업부문(용역) | 리튬사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 17,439,838 | 123,307 | - | 17,563,145 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 115,591 | - | - | 115,591 |
| 매출원가 | 19,026,210 | - | - | 19,026,210 |
| 영업이익 | (3,244,165) | 111,585 | - | (3,132,580) |
| 당기순이익 | (3,479,414) | (24,601) | - | (3,504,015) |
(3) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기간에 걸쳐 이행 | 20,297,563 | 17,439,838 |
| 한 시점에 이행 | 117,803 | 123,307 |
| 합계 | 20,415,366 | 17,563,145 |
(4) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황
(단위: 천원)
| 지역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 20,415,366 | 17,563,145 |
(5) 주요 고객에 대한 정보
당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요고객(A) | 3,314,254 | - |
| 주요고객(B) | 2,294,400 | - |
| 주요고객(C) | 2,128,804 | - |
| 주요고객(D) | - | 4,673,108 |
| 주요고객(E) | - | 3,291,137 |
| 합계 | 7,737,458 | 7,964,245 |
35. 위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
(2) 신용위험관리
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 (장부금액) | 당기말 (신용위험 최대노출금액) | 전기말 (장부금액) | 전기말 (신용위험 최대노출금액) |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,392,356 | 25,392,356 | 45,185,308 | 45,185,308 |
| 매출채권 | 4,359,162 | 4,359,162 | 2,472,886 | 2,472,886 |
| 단기기타채권 | 240,244 | 240,244 | 69,365 | 69,365 |
| 단기금융자산 | 41,000,000 | 41,000,000 | 5,005,724 | 5,005,724 |
| 장기기타채권 | 642,311 | 642,311 | 507,987 | 507,987 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | - | 297,993 | 297,993 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,082,469 | 2,082,469 | 1,992,509 | 1,992,509 |
| 파생상품자산 | 485 | 485 | 2,302,705 | 2,302,705 |
| 장기금융자산 | 13,233 | 13,233 | 7,521 | 7,521 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,250,600 | 1,250,600 |
| 합계 | 73,730,260 | 73,730,260 | 59,092,598 | 59,092,598 |
2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성
당사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험관리
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,206,588 | 2,206,588 | - | - | - |
| 기타채무 | 980,106 | 915,106 | - | 65,000 | - |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | - | 4,772,754 | - | - |
| 리스부채 | 311,433 | 46,078 | 115,676 | 149,679 | - |
| 전환사채 | 29,294,906 | - | 29,294,906 | - | - |
| 합계 | 37,565,787 | 3,167,772 | 34,183,336 | 214,679 | - |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,863,843 | 2,863,843 | - | - | - |
| 기타채무 | 163,618 | 163,618 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,991,819 | - | 2,991,819 | - | - |
| 리스부채 | 85,317 | 9,292 | 31,822 | 44,203 | - |
| 전환사채 | 15,893,663 | - | 15,893,663 | - | - |
| 합계 | 21,998,260 | 3,036,753 | 18,917,304 | 44,203 | - |
(4) 시장위험
당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
1) 외환위험관리
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 당기말에는 외화환산과 관련하여 외화환산손익은 발생하지 않았습니다. (전기 환산이익 3,616천원)
(단위: 천원)
| 계정과목 | 통화단위 | 당기말 (외화) | 당기말 (원화환산액) | 전기말 (외화) | 전기말 (원화환산액) |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | EUR | - | - | 5 | 6 |
| 현금성자산 | JPY | - | - | 26,000.00 | 248 |
| 현금성자산 | USD | - | - | 38,196.02 | 48,406 |
| 외화자산합계 | - | - | - | - | 48,660 |
당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말에는 외화자산부채가 존재하지 않음에 따라, 통화별 환율변동시 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 (10% 상승) | 당기말 (10% 하락) | 전기말 (10% 상승) | 전기말 (10% 하락) |
|---|---|---|---|---|
| EUR | - | - | 1 | (1) |
| JPY | - | - | 25 | (25) |
| USD | - | - | 4,841 | (4,841) |
| 합계 | - | - | 4,867 | (4,867) |
(5) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 39,948,965 | 23,776,899 |
| 자본총계 | 59,480,195 | 42,380,192 |
| 부채비율 | 67.16% | 56.10% |
| 현금성금융자산(C) | 25,392,356 | 45,185,308 |
| 차입금(D) | 29,294,906 | 15,893,663 |
| 순차입금(D-C) | 3,902,550 | (29,291,645) |
36. 별도재무제표로의 전환효과
(1) 재무상태에 미치는 영향
별도재무제표로의 전환으로 인해 전기말 및 전기초 현재 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 전기말 (2022년 12월 31일) (단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 66,139,251 | 23,776,899 | 42,362,352 |
| 조정액 : 관계기업 투자(주1) | 17,840 | - | 17,840 |
| 조정액에 대한 이연법인세 효과 | - | - | - |
| 조정액 합계 | 17,840 | - | 17,840 |
| 별도재무제표 | 66,157,091 | 23,776,899 | 42,380,192 |
(주1) 관계기업 투자자산의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.
2) 전기초 (2022년 1월 1일) (단위: 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 개별재무제표 | 36,255,188 | 6,930,137 | 29,325,051 |
| 조정액 : 관계기업 투자(주1) | 274,053 | - | 274,053 |
| 조정액에 대한 이연법인세 효과 | - | - | - |
| 조정액 합계 | 274,053 | - | 274,053 |
| 별도재무제표 | 36,529,241 | 6,930,137 | 29,599,104 |
(주1) 관계기업 투자자산의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.
(2) 재무성과에 미치는 영향
별도재무제표로의 전환으로 인해 전기 중 당사의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 전기(2022년 4분기) (단위: 천원)
| 구분 | 전기순이익 | 전기총포괄손익 |
|---|---|---|
| 개별재무제표 | (3,247,802) | (3,049,828) |
| 조정액 : 지분법손익(주1) | 143,182 | 143,182 |
| 기타손익(주1) | (399,395) | (399,395) |
| 조정액에 대한 이연법인세 효과 | - | - |
| 조정액 합계 | (256,213) | (256,213) |
| 별도재무제표 | (3,504,015) | (3,306,041) |
(주1) 관계기업 투자자산의 평가방법을 지분법에서 원가법으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.
37. 사업결합
(1) 합병의 개요
당사는 지열시공능력 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 위해 2023년 11월 8일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부를 물적분할 하여 흡수합병(소규모분할합병) 하였습니다.
(2) 합병대가
본건 당사와 (주)세종이엔텍 분할신설부문 간 분할합병은 당사가 합병신주를 발행하지 않고 (주)세종이엔텍 분할부문의 합병가액 산정에 따른 합병교부금을 지급하는 방식입니다.
(3) 본 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가의 공정가치 | |
| 현금 | 650,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채 | |
| 현금및현금성자산 | 229,886 |
| 매출채권및기타채권 | 144,753 |
| 무형자산(특허권) | 1,141 |
| 무형자산(수주잔고)(주1) | 450,486 |
| 기타유동부채 | (160,730) |
| 하자보수충당부채 | (15,536) |
| 식별가능 순자산의 장부가치 | 650,000 |
(주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
(4) 당기 사업결합으로 인한 현금흐름
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금지급액 | (650,000) |
| 피합병법인의 현금및현금성자산 | 229,886 |
| 합병회계의 순현금흐름 | (420,114) |
38. 보고기간 후 사건
(1) 추가출자
당사는 2024년 1월 16일 이사회 결의에 따라, 종속기업인 Global Lithium Energy Corporation에 다음과 같이 자본금 추가 출자하였습니다.
| 출자일자 | 출자주식수 | 주당금액 | 출자금액 | 출자목적 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 01월 25일 | 보통주 7,500주 | US $400 | 4,017,300천원(US$ 3백만) | 운영자금 및 리튬사업 투자자금 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있으며, 향후 당사의 성장전략과 배당을 통한 주주 환원 정책을 균형있게 발전시켜 나갈 계획입니다. 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니하며, 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통하여 알리도록 하겠습니다.
제55조 [이익배당]
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.
② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제52조의 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.
③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
④ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제56조 [분기배당]
① 본 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
- 직전결산기의 자본금의 액
- 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
- 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
- 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
- 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익
- 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 제8조의2 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
⑥ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 분기배당을 하여서는 아니 된다. 그럼에도 불구하고 분기배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다.
나. 주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 (제7기) | 전기 (제6기) | 전전기 (제5기) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | -5,003 | -3,247 | -930 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -5,624 | -3,504 | -752 | |
| (연결)주당순이익(원) | -41 | -35 | -10 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - |
다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | |||
| 최근 5년간 |
당사는 최근 3년간 배당 이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.07 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 82,609 | 100 | 545 | |
| 2022.12.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,567,927 | 100 | 2,245 | |
| 2023.02.24 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,894,356 | 100 | 3,455 | |
| 2023.05.05 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 856,748 | 100 | 7,780 | |
| 2023.05.05 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,234,567 | 100 | 8,100 | |
| 2023.11.14 | 무상증자 | 보통주 | 83,525,012 | 100 | - | |
| 2023.12.22 | 전환권행사 | 보통주 | 5,336,169 | 100 | 937 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주)
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명 | 3 | 2022.12.21 | 2025.12.21 | 10,000 | 보통주 | 2023.12.21~2025.11.21 | 100 | 937 | 10,000 | 10,672,358 | - | |
| 무보증사모 | 4 | 2023.04.18 | 2026.04.18 | 10,000 | 보통주 | 2024.04.18~2026.03.18 | 100 | 1,429 | 10,000 | 6,997,900 | - | |
| 무보증사모 | 5 | 2023.04.18 | 2026.04.18 | 15,000 | 보통주 | 2024.04.18~2026.03.18 | 100 | 1,429 | 15,000 | 10,496,850 | - | |
| 합계 | 35,000 | 28,167,108 |
다. 미상환신주인수권부사채
- 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등
- 해당사항 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지오릿에너지(주) | 회사채 | 사모 | 2022.12.21 | 10,000 | 3.0% | - | 2025.12.21 | 전환 및 상환 | - |
| 지오릿에너지(주) | 회사채 | 사모 | 2022.12.21 | 10,000 | 3.0% | - | 2025.12.21 | 미상환 | - |
| 지오릿에너지(주) | 회사채 | 사모 | 2023.04.18 | 10,000 | 3.0% | - | 2026.04.18 | 미상환 | - |
| 지오릿에너지(주) | 회사채 | 사모 | 2023.04.18 | 15,000 | 3.1% | - | 2026.04.18 | 미상환 | - |
| 합계 | 45,000 |
기업어음증권 미상환 잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | - | ||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | - |
단기사채 미상환 잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | - | |||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 | - |
회사채 미상환 잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 35,000 | 35,000 | ||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | 35,000 | 35,000 | ||||||
| 합계 | 35,000 | 35,000 |
※ 당사 제 3회, 4회, 5회차 전환사채의 만기일 기준으로 작성되었습니다.
신종자본증권 미상환잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | - | |||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 | - |
조건부자본증권 미상환잔액
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구분 | 잔여만기 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | - | |||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 유상증자9회 | 2022.12.21 | 운영자금 | 12,500 |
|---|---|---|---|
| 타법인증권취득 | 12,500 |
1) 신규사업을 위한 미국현지법인(GlobalLithium Energy Corporation) 신규출자 (2,600백만원)에 사용
2) 신규사업을 위한 XtraLit Ltd.```markdown
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(가) 주식회사 세종이엔텍의 신재생에너지사업부와의 소규모분할합병
당사는 2023년 10월 4일 이사회 결의에 의거 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로 주식회사 세종이엔텍의 신재생에너지사업부를 물적분할하여 당사에 흡수합병하는 소규모분할합병을 하였습니다. 본 분할합병은 2023년 11월 8일 합병승인 이사회(주주총회 갈음)를 거쳐 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 완료되었습니다. 본 소규모분할합병은 합병신주를 발행하지 않고 분할합병대가의 전부를 합병교부금 (6.5억원)으로 지급하는 무증자방식의 합병임에 따라, 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사의 주주구성이나 지분율 등 전반적인 경영에 미치는 영향은 없습니다.
[분할합병의 개요]
| 구분 | 분할승계회사 | 분할회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | 지오릿에너지 주식회사 | 주식회사 세종이엔텍 |
| 대표이사 | 유재훈ㆍ김대진 | 김형석ㆍ양창근 |
| 본점소재지 | 경기도 성남시 수정구 창업로 43 B-402호 (시흥동, 판교글로벌비즈센터) | 세종특별자치시 갈매로 351, 비동 4133호 (어진동, 에비뉴힐) |
| 법인구분 | 코스닥 상장법인 | 주권비상장법인 |
※ 상기 분할회사의 분할합병대상부문은 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부이며, 본건 분할합병으로 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사는 존속하고 분할회사인 주식회사 세종이엔텍 분할합병대상부문인 신재생에너지사업부는 해산하여 소멸되었습니다.
[분할합병비율]
| 구분 | 분할승계회사 | 분할회사의 분할합병대상부문 |
|---|---|---|
| 회사명 | 지오릿에너지 주식회사 | 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부 |
| 합병비율 | 1 | 1.2017419[0.1105829(분할비율)×10.8673394(합병비율)] |
[분할합병 주요일정]
| 구분 | 날짜 | 비고 |
|---|---|---|
| 소규모분할합병 이사회 결의 | 2023년 10월 04일 | |
| 분할합병계약 체결 | 2023년 10월 17일 | |
| 주주명부 확정기준일 | 2023년 10월 20일 | |
| 소규모분할합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 2023년 10월 20일 | 종료일 2023년 11월 06일 |
| 소규모분할합병승인 이사회 결의 (주주총회 갈음) | 2023년 11월 08일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 2023년 11월 09일 | 종료일 2023년 12월 11일 |
| 분할합병기일 (종료보고 이사회 결의) | 2023년 12월 13일 | |
| 이사회 보고 및 공고 | ||
| 분할합병등기일 | 2023년 12월 14일 |
[관련공시서류]
| 공시명 | 제출일자 |
|---|---|
| 주요사항보고서(회사합병결정) | 2023년 10월 04일 |
| 기타경영사항 (소규모분할합병 승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 결과 보고) | 2023년 11월 08일 |
| 합병등 종료보고서 | 2023년 12월 13일 |
[합병을 통해 인수한 자산과 부채의 내역]
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가의 공정가치 | |
| 현금 | 650,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채 | |
| 현금및현금성자산 | 229,886 |
| 매출채권및기타채권 | 144,753 |
| 무형자산(특허권) | 1,141 |
| 무형자산(수주잔고) (주1) | 450,486 |
| 기타유동부채 | (160,730) |
| 하자보수충당부채 | (15,536) |
| 식별가능 순자산의 장부가치 | 650,000 |
(주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석 33.우발상황 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.
4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
1) 대손충당금 설정내용
(단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|
| 제 7기 | 매출채권 | 4,425,034 | 65,872 |
| 단기대여금(주1) | 200,000 | 200,000 | |
| 제 6기 | 매출채권 | 2,537,158 | 64,272 |
| 제 5기 | 매출채권 | 6,510,093 | 1,351,280 |
(주1) 당기 중 임직원에 대한 단기대여금으로 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 64,272 | 1,351,280 | 33,872 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 201,600 | (1,287,008) | 1,317,408 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 265,872 | 64,272 | 1,351,280 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 4,134,993 | 205,293 | 18,876 | - | 4,359,162 |
| 손상채권 | - | - | 1,600 | 64,272 | 65,872 |
| 합계 | 4,134,993 | 205,293 | 20,476 | 64,272 | 4,425,034 |
다. 재고자산 현황 등
- 해당 사항 없습니다.
라. 수주계약 현황
당사의 2023년 12월 31일 기준 현재 수주잔고는 216억원 입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 납품 설치(공사) 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 어렵고, 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하여 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 사항이 발생할 수 있어 당분기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다.
당기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석 24. 매출액 및 매출원가'를 참조하시기 바랍니다.
마. 공정가치 평가내역
1) 금융자산
(1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(2) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(4) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
```# IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
지오릿에너지 주식회사
이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 7기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
회사의 경영에 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용은 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업 실적
가. 요약재무상태표 (연결기준)
(단위: 천원)
| 구 분 | 제7(당)기 | 제6(전)기 | 차 이 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 74,440,498 | 58,797,455 | 15,643,043 | 26.60% |
| [비유동자산] | 24,122,370 | 7,341,796 | 16,780,574 | 228.56% |
| 자산총계 | 98,562,868 | 66,139,251 | 32,423,617 | 49.02% |
| [유동부채] | 39,808,870 | 23,651,614 | 16,157,256 | 68.31% |
| [비유동부채] | 328,142 | 125,285 | 202,857 | 161.92% |
| 부채총계 | 40,137,012 | 23,776,899 | 16,360,113 | 68.81% |
| 지배기업 소유지분 | 58,425,856 | 42,362,352 | 16,063,504 | 37.92% |
| [자본금] | 13,062,369 | 3,677,684 | 9,384,685 | 255.18% |
| [자본잉여금] | 54,353,844 | 30,175,917 | 24,177,927 | 80.12% |
| [기타자본] | (5,992,603) | 3,594,810 | (9,587,413) | -266.70% |
| [기타포괄손익누계액] | (2,435,243) | 473,019 | (2,908,262) | -614.83% |
| [이익잉여금] | (562,511) | 4,440,922 | (5,003,433) | -112.67% |
| 자본총계 | 58,425,856 | 42,362,352 | 16,063,504 | 37.92% |
※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.
-
자산
2023년말 기준 자산은 전년 대비 324.2억원 증가한 985.6억원으로 전기대비 49.02% 증가했습니다. 자산 증가의 주요 요인으로는 신규사업 투자자금 조달 목적의 제3자배정 유상증자 및 전환사채 발행 등에 따른 현금 및 현금성자산의 증가와 투자자산 증가가 있습니다. 세부 자산변동 관련해서, 유동자산은 전년 대비 26.60% 증가하였고, 비유동자산은 228.56% 증가 하였으며, 이는 신규사업인 리튬사업 관련하여 관계기업 등에 대한 지분투자 증가에 따른 투자자산 증가가 주요 원인입니다. -
부채
부채는 전기 대비 68.81% 증가한 401.4억원으로, 유동부채는 161.6억원 증가하였고 비유동부채는 2억원 증가하였습니다. 이는 당기 중 신규사업 투자 관련 자금조달을 위한 제4회차 및 제5회차 전환사채 발행(총 250억원)에 따른 유동부채 증가가 주요 원인이며, 전기(2022년) 발행한 제2회차 전환사채(100억원)는 당기 중 상환(50억원) 및 전환(50억원) 완료되었습니다. -
자본
자본은 584.3억원으로 전년대비 160.6억원 증가하였으며, 주요 요인으로는 제3자 배정 유상증자 및 전환사채의 전환 등이 있습니다. 재무비율은 자기자본 비율 59.28%, 부채비율 68.70% 입니다.
나. 영업실적 (연결기준)
(단위: 천원)
| 구 분 | 제7(당)기 | 제6(전)기 | 차 이 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,415,366 | 17,563,145 | 2,852,221 | 16.24% |
| 매출원가 | 19,863,894 | 19,026,210 | 837,684 | 4.40% |
| 매출총이익 | 551,472 | (1,463,065) | 2,014,537 | 흑자전환 |
| 판매비와관리비 | 7,097,777 | 1,669,515 | 5,428,263 | 325.14% |
| 영업이익(손실) | (6,546,306) | (3,132,580) | (3,413,726) | -108.97% |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (4,457,294) | (3,984,849) | (472,445) | -11.86% |
| 법인세비용 | 546,139 | (737,047) | 1,283,186 | - |
| 당기순이익(손실) | (5,003,433) | (3,247,802) | (1,755,631) | -54.06% |
※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.
당기 매출액은 전기에 지연되었던 공사재개 등으로 전년 대비 16.24% 증가하였고 원자재값 안정세로 매출총이익도 흑자전환 되었으나, 여전히 지속되는 건설경기 부진으로 뚜렷한 회복세는 보이지 못하고 있습니다. 영업이익 또한 신규사업 투자관련 판매비와 관리비 증가로 전년대비 당기에도 손실이 34.1억 증가한 65.5억원을 기록하였습니다. 영업손실 증가와 함께 당기 중 신규사업 관련 관계회사 투자자산에 대한 손상 등으로 당기순손실도 전년대비 17.5억원이 증가한 50억을 기록하였습니다. 하지만, 2024년부터는 건설경기 회복과 원자재값 안정 및 정부의 지열 보급확대 정책 등에 힘입어 당사의 전반적인 경영환경이 개선될 것으로 예상되며, 이에 따라 매출액과 손익도 점진적인 회복세를 보일 것으로 예상됩니다.
다. 신규사업
당사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 전기차 배터리의 핵심소재인 리튬사업에 진출하였습니다. 리튬 사업을 시행하기 위해 2023년 당기에 미국 현지법인을 설립하여 해외리튬사업의 교두보를 마련하였고, Xtralit 지분투자를 통해 리튬 직접추출 기술을 확보 하였습니다. 2024년에는 우선적으로, 리튬이 함유되어 있는 염호(염수)를 확보하고 Pilot Plant를 통한 상업화 검증을 진행할 예정입니다. 리튬 추출에 대한 상업화 검증을 완료한 후, 리튬의 대량 생산을 위한 투자 진행과 유통망 구축을 목표로 리튬사업을 구체화해 나갈 계획입니다.
4. 자산손상
당기 중 당사의 자산손상 내역과 그 원인은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 대상자산 | 취득금액 | 기초장부가 | 손상 | 기말장부가 | 손상원인 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자자산 | XtraLit Ltd. 지분 | 18,775,880 | - | (6,389,947) | 12,385,933 | (주1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (주)노바셀테크놀로지 지분 | 1,000,000 | 1,250,600 | (1,250,600) | - | (주2) |
(주1) 당기 중 당사 리튬사업을 위해 지분취득한 XtraLit Ltd. 지분에 대해 당기 중 리튬가격 하락에 따른 경제적 영업환경의 유의적 변동으로 사용가치 평가에 의거 자산손상을 인식하였습니다. 손상금액은 별도 재무제표기준으로 작성되었습니다.
(주2) 당사가 2020년 3월 취득한 (주)노바셀테크놀로지 지분에 대해 해당법인의 재무제표 상 순자산가치가 없음을 확인함에 따라 회수가능액을 초과하는 장부금액 전액을 손상 처리하였습니다.
5. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성에 관한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 25,678,310 | 45,185,308 | - |
| 정기예금 | 41,000,000 | 5,000,000 | - |
| 합계 | 66,678,310 | 50,185,308 | - |
나. 자금조달에 관한 사항
-
현금흐름 요약
(단위: 천원)
과 목 제 7 (당)기 제 6 (전)기 I. 영업활동현금흐름 (4,682,012) 1,151,886 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (60,998,643) (7,013,580) III. 재무활동현금흐름 46,151,453 32,493,638 IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 22,205 3,615 V. 현금및현금성자산의 증감 (I+II+III+IV) (19,506,997) 26,635,560 VI. 기초의 현금및현금성자산 45,185,308 18,549,747 VII. 기말의 현금및현금성자산 25,678,310 45,185,308 -
자금조달
당기 중 아래와 같이 유상증자 및 전환사채를 발행하였습니다.(단위: 천원)
구분 납입일 만기일 금액 사용용도 제3자배정 유상증자 2023.02.23 - 9,999,999 신규사업 투자자금 제3자배정 유상증자 2023.05.04 - 6,665,499 운영자금 및 신규사업 투자자금 제3자배정 유상증자 2023.05.04 - 9,999,992 신규사업 투자자금 제4회 사모전환사채 2023.04.18 2026.04.18 10,000,000 신규사업 투자자금 제5회 사모전환사채 2023.04.18 2026.04.18 15,000,000 신규사업 투자자금 합계 - - 51,665,490 -
6. 부외거래
가. 당기말 현재 담보로 제공된 자산
(단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 | 1,200좌 | 1,270,764 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 | 1,000좌 | 811,705 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 합계 | 2,082,469 | 2,082,469 |
나. 당기말 현재 담보로 제공받은 자산
(단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 임직원 부동산 | 200,000 | 240,000 | 지오릿에너지㈜ | 대여금 담보 (주1) |
(주1) 상기 단기대여금은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
다. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역
(단위: 천원)
| 보증수혜자 | 보증처 | 보증내용 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| Global Lithium Energy Corporation | Russell Bros. Ranches, Inc. | 부동산 임대차 계약 임차료 지급보증 | 577,651 | 2023.12.27 ~ 2026.12.31 |
(주1) 당사 미국 현지법인인 Global Lithium Energy Corporation은 2023년 12월 8일 리튬 추출 개발권 확보를 위하여 Russell Bros. Ranches, Inc.가 소유한 미국 California주 Imperial County 소재 부동산에 대한 임대차 계약을 체결하였으며, 당사는 2023년 12월 27일 본 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증을 제공하였습니다. 지급보증 금액은 지급보증 제공 시점의 임차료 잔액인 USD 448,000에 2023년 12월말 기준환율(1,289.4)을 적용한 금액입니다.
라. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 219,519 | 거래처 | 공사 관련 계약 및 하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 9,135,446 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 993,427 | 거래처 | |
| 합계 | 10,348,392 |
(주1) 당기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다.
마. 당기말 현재 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 500,000 | 500,000 |
바. 당기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건 내역
| 법원 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 창원지방법원 | 2023가단115136 | 하나로이앤지㈜ | 지오릿에너지(주) | 해양쓰레기 처리시스템개발 관련 소각설비 패키지 제조 용역비 청구소송 | 488,270 |
※ 상기 사건은 당사가 참여한 소각장치 패키지 개발 관련 이를 제조하는 하나로이앤지㈜에서 용역비 청구의 소를 제기하였으며 조정사건으로 진행예정입니다.
7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관 한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
다. 법규상의 규제사항
당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제7기(당기) | 신한회계법인 | 적정 | (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 (2) 관계기업투자주식 손상 |
| 제6기(전기) | 신한회계법인 | 적정 | (1) 최대주주변경 (2) 특수관계자 (3) 전환사채의 발행 (1) 수주산업 총계약원가 추정의 불확실성 및 미청구공사금액의 회수가능성 (2) 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 |
| 제5기(전전기) | 신한회계법인 | 적정 | (1) 수주산업 총계약원가 추정의 불확실성 및 미청구공사금액의 회수가능성 |
나. 감사용역 체결현황
(단위: 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제7기(당기) | 신한회계법인 | 재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사 | 50,000 | 779 | 180,000 | 2,338 | ||
| 제6기(전기) | 신한회계법인 | 재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사 | 50,000 | 779 | 140,000 | 1,963 | ||
| 제5기(전전기) | 신한회계법인 | 재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사 | 50,000 | 779 | 50,000 | 969 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제6기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제5기(전전기) | - | - | - | - | - |
라.## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
당사의 이사회는 2023년 12월 31일 현재 8명(사내이사 6명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 있습니다. 이 중 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항-1.임원 및 직원 등의 현황」을 참조하시기 바랍니다.
- 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 구분 | 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|---|
| 선임 | |||
| 82 | --- |
나. 이사회 운영 규정의 주요 내용
| 구분 | 조항 | 내용 |
|---|---|---|
| 이사회의 구성 | 제4조(구성) | ① 이사회는 주주총회서 선임된 이사 전원 (사외이사 기타비상무이사 포함)으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. |
| 제5조(의장) | ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고시에는 정관 제37조에 규정을 준용한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. | |
| 제12조(감사의 출석) | ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 다만, 의결권은 갖지 아니한다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. | |
| 이사회의 운영 | 제6조(운영) | ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매 분기 1회 이상 개최함을 원칙으로 하고, 개최 일시는 의장이 별도 통보한다. ③ 전 항의 개최주기는 회사의 사정에 의하여 변경될 수 있다. ④ 필요 시 의장은 임시 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 회의 장소는 본사 회의실로 하며, 장소변경 시 간사는 사전에 이를 참석 대상자에게 통보한다. |
| 제7조(소집권자) | ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 불가피하게 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. | |
| 이사회의 소집 | 제8조(소집) | ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 이사회 소집통지서를 발송하여야 한다. 다만, 긴급을 요하거나 부득이한 사유가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제 1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. |
| 이사회의 결의방법 | 제10조(결의방법) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의 2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 이사회의 의사록 | 제16조(의사록) | 이사회의 의사에 관하여는 의사록에 회의 개최 일시, 장소, 참석자, 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. |
다. 중요 의결사항
| NO | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | 출석률 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유재훈 | 김대진 | 백상준 | ||||
| 1 | 2023-01-03 | 제3자배정 유상증자 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023-01-03 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023-01-03 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023-02-10 | 제6기(2022년)재무제표 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023-02-10 | 미국 현지법인 투자 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023-02-23 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 정정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023-02-23 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 정정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023-02-23 | 임시주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023-03-09 | 제6기 정기주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2023-03-09 | 2022년 내부회계운영평가 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2023-03-29 | 유형자산 취득 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2023-04-03 | XtraLit Ltd. 지분투자 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2023-04-03 | 제3자배정 유상증자 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2023-04-03 | 임시주주총회 소집 (안건확정) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2023-04-04 | 제3자배정 유상증자 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2023-04-18 | 본점 이전의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 17 | 2023-05-04 | 제3자배정 유상증자(유상신주발행)정정의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 18 | 2023-08-21 | 직원 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 19 | 2023-10-04 | 분할합병 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 20 | 2023-10-20 | 임시주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 21 | 2023-10-20 | 주식매수선택권부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 22 | 2023-10-30 | 준비금의 자본전입의 건(무상증자) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2023-11-03 | 제2회차 무기명시 무보증 사모 전환사채에 대한 매도청구권 행사의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 24 | 2023-11-08 | 분할합병계약서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2023-12-06 | 준비금의 자본전입(무상증자) 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 26 | 2023-12-08 | Global Lithium Energy Corporation 계약보증의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 27 | 2023-12-13 | 분할합병 경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 28 | 2023-12-13 | 주식매수선택권 부여취소와 행사가격 및 부여주식수 조정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 29 | 2023-12-13 | 지점설치의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 30 | 2023-12-22 | 제2회차 전환사채 소각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 31 | 2023-12-27 | Global Lithium Energy Corporation 계약보증 제공의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
라. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역
- 해당사항 없습니다.
마. 이사의 독립성
당사의 이사회는 대표이사 2인을 포함한 사내이사 6인, 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
바. 사외이사의 전문성
1) 지원조직 현황
당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 관리본부에서 사외이사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.
2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 2022년 12월 21일 임시주주총회에서 선임되었습니다. 공시대상 기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 당사는 사외이사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 관련내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사)설치여부, 구성방법
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 배상진 | 고려대학교 서어서문학과 학사 (現)㈜엔투텍 감사 ('20~현재) (現)지축법무사사무소 대표법무사 ('06~현재) (前) ㈜휴비츠 감사 ('17~'20) |
부 | 비상근 |
다. 감사의 독립성
당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가 없으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
정관 제48조 (감사의 직무)
제48조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제2항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
라. 감사의 주요 활동내용
| NO | 개최일자 | 의 안 내 용 | 참석여부 | 가결여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023-01-03 | 제3자배정 유상증자 | 참석 | 가결 |
| 2 | 2023-01-03 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 | 참석 | 가결 |
| 3 | 2023-01-03 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 | 참석 | 가결 |
| 4 | 2023-02-10 | 제6기(2022년)재무제표 승인 | 참석 | 가결 |
| 5 | 2023-02-10 | 미국 현지법인 투자 | 참석 | 가결 |
| 6 | 2023-02-23 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 정정 | 참석 | 가결 |
| 7 | 2023-02-23 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채발행 정정 | 참석 | 가결 |
| 8 | 2023-02-23 | 임시주주총회 소집 | 참석 | 가결 |
| 9 | 2023-03-09 | 제6기 정기주주총회 소집 | 참석 | 가결 |
| 10 | 2023-03-09 | 2022년 내부회계운영평가 보고 | 참석 | 가결 |
| 11 | 2023-03-29 | 유형자산 취득 | 참석 | 가결 |
| 12 | 2023-04-03 | XtraLit Ltd. 지분투자 | 참석 | 가결 |
| 13 | 2023-04-03 | 제3자배정 유상증자 | 참석 | 가결 |
| 14 | 2023-04-03 | 임시주주총회 소집 (안건확정) | 참석 | 가결 |
| 15 | 2023-04-04 | 제3자배정 유상증자 | 참석 | 가결 |
| 16 | 2023-04-18 | 본점 이전의 건 | 참석 | 가결 |
| 17 | 2023-05-04 | 제3자배정 유상증자(유상신주발행)정정의건 | 참석 | 가결 |
| 18 | 2023-08-21 | 직원 자금 대여의 건 | 참석 | 가결 |
| 19 | 2023-10-04 | 분할합병 계약 체결의 건 | 참석 | 가결 |
| 20 | 2023-10-20 | 임시주주총회 소집 | 참석 | 가결 |
| 21 | 2023-10-20 | 주식매수선택권부여 취소의 건 | 참석 | 가결 |
| 22 | 2023-10-30 | 준비금의 자본전입의 건(무상증자) | 참석 | 가결 |
| 23 | 2023-11-03 | 제2회차 무기명시 무보증 사모 전환사채에 대한 매도청구권 행사의 건 | 참석 | 가결 |
| 24 | 2023-11-08 | 분할합병계약서 승인의 건 | 참석 | 가결 |
| 25 | 2023-12-06 | 준비금의 자본전입(무상증자) 정정의 건 | 참석 | 가결 |
| 26 | 2023-12-08 | Global Lithium Energy Corporation 계약보증의건 | 참석 | 가결 |
| 27 | 2023-12-13 | 분할합병 경과 보고 및 공고의 건 | 참석 | 가결 |
| 28 | 2023-12-13 | 주식매수선택권 부여취소와 행사가격 및 부여주식수 조정의 건 | 참석 | 가결 |
| 29 | 2023-12-13 | 지점설치의 건 | 참석 | 가결 |
| 30 | 2023-12-22 | 제2회차 전환사채 소각의 건 | 불참 | 가결 |
| 31 | 2023-12-27 | Global Lithium Energy Corporation 계약보증 제공의건 | 참석 | 가결 |
마. 감사 교육 미실시 내역
당사는 공시대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 미실시 |
바. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 관리본부 | 6 | 본부장1명, 부장1명, 차장1명, 과장1명, 대리1명, 사원 1명 (평균 2년 근속) | 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영정보 제공에 관한 업무지원 |
아. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
(기준일 : 2023년 12월 31일)
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | --- | --- |
| 서면투표제 | --- | --- |
| 전자투표제 | --- | --- |
- 제6기(2022년도) 제6차 정기주주총회
- 제7기(2023년도) 제7차 임시주주총회
- 제8기(2023년도) 제8차 임시주주총회
나. 소주주주권의 행사여부
- 당 사 는 보고서 제출일 현재 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 의결권 현황
(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 130,623,687 | |
| 의결권없는 주식수(B) | 2,570,244 (주1) | ||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | 128,053,443 | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(주1) 보고서 작성 기준일 현재 당사는 관계회사인 XtraLit Ltd.의 지분 29.58%를 소유하고 있으며, XtraLit Ltd.는 당사 주식 2,570,244주(1.97%)를 소유하고 있는 바, 상법 제 369조제3항 및 당사 정관 제27조 상호주에 대한 의결권 제한에 의거 XtraLit Ltd.가 소유하고 있는 당사 주식은 의결권이 없습니다.
바. 주식사무
신주인수권의 내용
제 12 조 (신주인수권)
① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 중소기업창업지원법 및 벤처기업육성에 관한 특별법에 의하여 조성된 창업지원 기금의 관리기관이 출자하기 위하여 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타투자자에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
7. '근로복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
9. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우# 주주에 관한 사항
사. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구분 | 안건 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2023.12.05 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 모든 의안 원안 가결 |
| 2023.04.18 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 사내이사 Simon Litsyn 선임의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 정정의 건 |
모든 의안 원안 가결 |
| 2023.03.27 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제6기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 |
모든 의안 원안 가결 |
| 2022.12.21 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 유재훈 선임의건 제2-2호 의안 : 사내이사 이욱재 선임의건 제2-3호 의안 : 사내이사 변재경 선임의건 제2-4호 의안 : 사내이사 김대진 선임의건 제2-5호 의안 : 사내이사 백상준 선임의건 제2-6호 의안 : 사내이사 Warren M.Dillard 선임의건 제2-7호 의안 : 사외이사 이종환 선임의건 제2-8호 의안 : 사외이사 정찬우 선임의건 제3호 의안 : 감사 배상진 선임의 건 |
모든 의안 원안 가결 |
| 2022.03.24 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제5기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
모든 의안 원안 가결 |
| 2021.11.16 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이효영 선임의건 제2-2호 의안 : 사내이사 정철 선임의 건 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 양중식 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 이경현 선임의 건 |
모든 의안 원안 부결 |
| 2021.03.25 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제4기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 최근화 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 최병철 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 박종근 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
모든 의안 원안 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | |||
| 주식수 지분율 | 주식수 지분율 | |||
| (주)엔투텍 | 최대주주 | 보통주 | 4,111,719 11.18% | 16,676,691 12.77% (주1) |
| (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 최대주주의 최대주주 | 보통주 | 890,868 2.42% | 2,672,604 2.05% (주2) |
| 유재훈 | 최대주주의 임원 | 보통주 | 0 0% | 37,035 0.03% (주3) |
| (주)민베스트 | 최대주주의 임원의 특수관계인 | 보통주 | 0 0% | 148,146 0.11% (주3) |
| 계 | 보통주 | 5,002,587 13.60% | 19,534,476 14.95% |
(주1) 당사 최대주주인 (주)엔투텍은 2023년 2월 23일 당사 제3자배정 유상증자에 참여하여 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 추가로 취득하였고, 당사의 무상증자로 인해 소유주식수가 증가하였습니다. 또한 당사의 유상증자(제3자 배정)와 사채권자의 전환권 행사에 따른 총 발행주식수 증가로 지분율도 변동되었습니다.
(주2) 당사의 무상증자에 따른 소유주식수가 증가하였으며, 유상증자(제3자 배정)와 사채권자의 전환권 행사에 따른 총 발행주식수 증가로 지분율도 변동되었습니다.
(주3) 2023년 5월 4일 당사 제3자배정 유상증자에 참여하여 신규로 주식을 취득하였으며, 상기 소유주식수는 당사 무상증자를 반영한 주식수입니다.
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주의 개요
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 회사명 | (주)엔투텍 |
| 설립일 | 1992년 04월 10일 (코스닥시장 상장 2018년 11월) |
| 주 소 | 경기도 안성시 원곡면 원당로 157 |
| 업 종 | 반도체장비 부품 제조업 |
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) 성명 | 지분(%) | 업무집행자(업무집행조합원) 성명 | 지분(%) | 최대주주(최대출자자) 성명 | 지분(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엔투텍 | 이욱재 | 0.33 | |||||
| (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 김정민 | 9.65 |
3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엔투텍 | 117,659 | 4,373 | 113,286 | 12,930 | -3,321 | 13,774 |
※ 상기 재무현황은 2023년 12월말 현재 별도 재무제표 기준입니다.
4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) 성명 | 지분(%) | 업무집행자(업무집행조합원) 성명 | 지분(%) | 최대주주(최대출자자) 성명 | 지분(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 2 | 변재경 | --- | 김미경 | 50 | ||
| 변지율 | 50 |
2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 18,283 | 12,394 | 5,889 | 12 | -300 | -1,002 |
※ 상기 재무현황은 2022년 12월말 기준입니다.
2. 최대주주 변동내역
2023년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 02월 19일 | (주)지엔씨에너지 | 10,965,313 | 35.14% | 합병 | |
| 2022년 12월 21일 | (주)엔투텍 | 5,002,587 | 13.60% | 주식양수도 및 제3자배정 유상증자(주1) | |
| 2023년 02월 23일 | (주)엔투텍 | 6,449,765 | 16.26% | 제3자배정 유상증자 참여(주2) | |
| 2023년 05월 04일 | (주)엔투텍 | 6,511,492 | 15.59% | 당사 제3자배정 유상증자로 지분율 변동(주3) | |
| 2023년 11월 14일 | (주)엔투텍 | 19,534,476 | 15.59% | 당사 무상증자에 따른 소유주식수 변동(주4) | |
| 2023년 12월 22일 | (주)엔투텍 | 19,534,476 | 14.95% | 사채권자의 전환권 행사에 따른 지분율 변동(주5) |
(주1) (주)엔투텍은 (주)지엔씨에너지가 소유한 구주인수 및 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 되었습니다. 소유주식수는 (주)엔투텍과 그 특수관계인((주)엠제이홀딩컴퍼니)의 주식수를 합산하여 기재하였습니다.
(주2) (주)엔투텍은 2023년 2월 23일 당사 제3자배정 유상증자에 참여하여 1,447,178주를 추가로 취득하였으며, 소유주식수는 (주)엔투텍과 그 특수관계인((주)엠제이홀딩컴퍼니)의 주식수를 합산하여 기재하였습니다.
(주3) (주)엔투텍의 특수관계인인 유재훈과 (주)민베스트는 2023년 5월 4일 당사 제3자배정 유상증자에 참여하여 각각 12,345주와 49,382주를 취득하였으며, 소유주식수는 (주)엔투텍과 그 특수관계인((주)엠제이홀딩컴퍼니, 유재훈, (주)민베스트)의 주식수를 모두 합산하여 기재하였습니다.
(주4) 당사 무상증자결정에 따라 소유주식수가 변동되었습니다.
(주5) 사채권자의 제2회차 전환사채 전환권행사에 따른 당사 총 발행주식수 증가로 지분율이 변동되었습니다.
3. 주식 소유현황
2023년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)엔투텍 | 16,676,691 | 12.77% | ※ 상기 (주)엔투텍과 (주)리튬코리아의 주식수는 특수관계인의 소유주식수를 제외한 주식수입니다. |
| (주)리튬코리아 | 7,041,411 | 5.39% | ||
| 우리사주조합 | - | 51 | --- |
소액주주현황
2023년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 소액주주수 | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전체주주수 | 42,634 | 42,641 | 130,623,687 | 70.44% | |
| 소액주주 | 92,016,649 | --- | --- | --- |
※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준으로 작성하였습니다.
4. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
| 구분 | 2023년 12월 | 2023년 11월 | 2023년 10월 | 2023년 9월 | 2023년 8월 | 2023년 7월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가(주1) | 최고 | 2,900 | 3,270 | 3,419 | 11,800 | 10,480 | 11,530 |
| 최저 | 2,055 | 2,438 | 2,635 | 9,030 | 8,130 | 8,200 | |
| 평균 | 2,401 | 2,763 | 3,155 | 10,241 | 8,828 | 10,389 | |
| 거래량 | 최고 | 25,286,451 | 2,008,639 | 4,095,639 | 2,022,217 | 12,292,305 | 3,889,444 |
| 최저 | 200,078 | 174,632 | 168,162 | 238,195 | 334,691 | 580,326 | |
| 월간 | 72,743,526 | 15,361,317 | 15,883,343 | 14,072,392 | 26,810,999 | 27,896,249 |
(주1) 상기 주가는 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일 (단위 : 주)
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유재훈 | 남 | 1977.10 | 사장 | 등기임원 | 상근 | 대표이사, 경영총괄 | (現)㈜엔투텍 부사장('20~현재) (現)㈜메타웍스 대표이사('23~현재) (前) ㈜NH투자증권 리서치센터('18~'20) (前)㈜KB투자증권 리서치센터 |
37,035 | - | 2022.12.21~현재 | 2025.12.20 | ||
| 이욱재 | 남 | 1970.05 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영지원 | University Of California Los Angeles(UCLA) 수학, 경제학 학사 (現) ㈜엔투텍 대표이사('20~현재) (前) ㈜매니지먼트앤플랜 대표이사('18~'21) (前) ㈜코디 전무('18) |
-- | 임원 | 2022.12.21~현재 | 2025.12.20 | ||
| 변재경 | 남 | 1981.09 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 투자총괄 | Purdue University 경영학, 수학 학사 (現)㈜엠제이홀딩컴퍼니 대표이사 ('19~현재) (現)㈜엔투텍 이사 ('19~현재) (前)YMC 엔터테인먼트 이사 ('16~'18) |
2,672,604 | 최대주주의 특수관계인 | 2022.12.21~현재 | 2025.12.20 | ||
| 김대진 | 남 | 1971.01 | 사장 | 등기임원 | 상근 | 대표이사, 리튬사업총괄 | 인천대학교 영어영문학 학사 (現) ㈜리튬코리아 대표이사('22~현재) (前)신화지앤아이 대표이사 ('16~'22) (前)㈜코스모화학 영업부문장 ('02~'16) |
74,073 | - | 2022.12.21~현재 | 2025.12.20 | ||
| 백상준 | 남 | 1970.12 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 해외리튬사업총괄 | (現)트랜드인베스트먼트㈜ 대표이사('16~현재) (現)트라이언파트너스㈜ 대표이사('18~현재) |
92,592 | - | 2022.12.21~현재 | 2025.12.20 | ||
| Simon Litsyn | 남 | 1957.10 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 해외리튬사업지원 | (現)XtraLit Ltd. CEO ('21~현재) (現) Tel Aviv University - Professor Emeritus (前)Sparkion - Co-Founder and Consultant (前)SanDisk Corporation - Chief Scientist, Engineering Fellow (前)StoreDot - Co-founder, CSO, Director |
--- | - | 2023.04.18~현재 | 2026.04.17 | ||
| 이종환 | 남 | 1970.04 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영지원 | (現)세정회계법인 공인회계사('17~현재) | --- | - | 2022.12.21~현재 | 2025.12.20 | ||
| 정찬우 | 남 | 1961.03 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 리튬사업지원 | (前) ㈜코스모화학 상무이사('87~'16) | --- | - | 2022.12.21~현재 | 2025.12.20 | ||
| 배상진 | 남 | 1977.04 | 감사 | 등기임원 | 비상근 | 감사 | 고려대학교 서어서문학과 학사 (現)㈜엔투텍 감사 ('20~현재) (現)지축법무사사무소 대표법무사 ('06~현재) (前)㈜휴비츠 감사 ('17~'20) |
-- | 임원 | 2022.12.21~현재 | 2025.12.20 | ||
| 윤정훈 | 남 | 1971.09 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | CFO | (前)㈜STX 재무관리실장('20~'21) (前)STX 마린서비스㈜ 재무실장('19~'20) (前)㈜STX, STX조선해양 재무회계팀장('13~'17) |
--- | - | 2023.01.01~현재 | - | ||
| 김형석 | 남 | 1957.10 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업임원 | 한밭대학교 건축설비공학 석사 (前)㈜세종이엔텍 대표이사('13~'23) |
--- | - | 2023.12.13~현재 | - | ||
| 민경천 | 남 | 1957.10 | 고문 | 미등기임원 | 상근 | 연구소장 | --- | - | 2003.09.01~현재 | - | |||
| 방영호 | 남 | 1971.04 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업총괄 | --- | - | 2017.08.01~현재 | - | |||
| 장윤석 | 남 | 1967.10 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 공사총괄 | --- | - | 2014.09.11~현재 | - |
※ 2022년 12월 21일 선임된 사내이사 Warren M. Dillard는 2023년 4월 18일 일신상의 사유로 사임하였습니다.
나. 타회사 임원 겸임ㆍ겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일)
| 성명 | 직위 | 겸직 회사명 | 겸직 직위 | 담당업무 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유재훈 | 대표이사(상근) | (주)엔투텍 | 이사(비상근) | 투자자문 | - |
| (주)메타웍스 | 대표이사(비상근) | 경영총괄 | - | ||
| 이욱재 | 이사(비상근) | (주)엔투텍 | 대표이사(상근) | 경영총괄 | - |
| 변재경 | 이사(비상근) | (주)엠제이홀딩컴퍼니 | 대표이사(상근) | 경영총괄 | - |
| (주)엔투텍 | 이사(비상근) | 경영지원 | - | ||
| 김대진 | 대표이사(상근) | (주)리튬코리아 | 대표이사(비상근) | 경영총괄 | - |
| Global Lithium Energy Corporation | 이사(비상근) | 경영지원 | - | ||
| 백상준 | 이사(비상근) | 트라이언파트너스(주) | 대표이사(비상근) | 경영총괄 | - |
| 트랜드인베스트먼트(주) | 대표이사(비상근) | 경영총괄 | - | ||
| Global Lithium Energy Corporation | 대표이사(상근) | 경영총괄 | - | ||
| XtraLit Ltd. | 이사(비상근) | 경영지원 | - | ||
| 배상진 | 감사(비상근) | 지축법무사사무소 | 법무사(비상근) | 대표법무사 | - |
| (주)엔투텍 | 감사(상근) | 감사 | - | ||
| Simon Litsyn | 이사(비상근) | XtraLit Ltd. | CEO(상근) | 경영총괄 | - |
다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 구영한 | 남 | 1966년 05월 | 서울대 자원공학과 졸업 (前)(주)미디어레 이사 (前)지오플러스(주) 대표 (現)한빛소프트 대표 (現)(주)엔투텍 사외이사 |
2024년 03월 29일 | - |
라. 직원 등 현황
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 남 | 37 | 2.8년 | 1,755 | 47 | |
| 여 | 9 | --- | 352 | 39 | ||
| 합 계 | 46 | 3.6년 | 2,107 | 43 |
※ 직원수는 2023년 12월 31일 기준 등기임원 9인을 제외한 재직자 수이며, 1인 평균 급여액은 2023년 12월말까지의 급여총액을 2023년 12월말 기준 직원수로 나눈 금액입니다.
마. 미등기임원 보수 현황
2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 53 | 206 | 4 |
※ 1인 평균 급여액은 2023년 12월말까지의 미등기임원 급여총액을 2023년 12월말 기준 미등기임원수로 나눈 금액입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 8(2) | 2,000 | 연간승인금액 |
| 감사 | 1 | 100 | 연간승인금액 |
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 10 | 434 | 43 |
※ 상기 인원수 및 보수액은 2023년 4월 18일 사임한 사내이사 1인을 포함한 금액입니다.
2) 유형별 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 7 | 375 | 54 | |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | 55 | 24 | |
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 | 1 | 4 | 4 |
※ 상기 등기이사의 인원수 및 보수액은 2023년 4월 18일 사임한 사내이사 1인을 포함한 금액입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| - | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| - | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
1) 주식매수선택권의 부여현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 369 | |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | 570 | 8 | |
| 계 | 26 | 3,695 |
※ 2023년 12월 31일 현재 당사의 등기임원 및 미등기임원 기준입니다.
※ 주식매수선택권의 공정가치는 근로제공 조건 2년 동안의 총 주식보상비용을 일할 기준으로 배분하여 비용 인식한 금액이며, 공정가치 산정 관련 자세한 사항은 ' III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 21. 기타자본'을 참조하시기 바랍니다.
2) 주식매수선택권의 행사현황
2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 성 명 | 구분 | 행사일자 | 행사방법 | 주식의 종류 | 소유주식수 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | 행사 수량 | 행사가격 | 잔여 주식수 | 행사기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김대진 | 등기임원 | 2023.03.27 | 신주교부 | 보통주 | 1,200,000 | ---- | ---- | 1,200,000 | 2,270 | X | 2025.03.27~2028.03.27 | |
| 백상준 | 등기임원 | 2023.03.27 | 신주교부 | 보통주 | 450,000 | ---- | ---- | 450,000 | 2,270 | X | 2025.03.27~2028.03.27 | |
| Warren M. |
| 부여받은자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ※ 공시서류 작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가: 2,185 원 | ||||||||||||||||
| ※ 상기 부여받은 주식매수선택권 중 Warren M.Dillard와 직원 7명은 당기(2023년) 중 퇴직으로 인해 부여수량이 취소(이사회 결의) 되었습니다. | ||||||||||||||||
| ※ 상기 행사가격 및 행사수량은 당기 중의 당사 무상증자를 반영한 행사가격과 행사수량입니다. | ||||||||||||||||
| ※ 주식매수선택권 부여 후 당사 2023년 10월 30일 무상증자 결정(구주 1주당 신주 2주 배정)으로 아래와 같이 행사가격 및 행사수량이 조정되었습니다. |
| 구분 | 조정 전 | 조정 후 |
|---|---|---|
| 최초부여수량 | 1,160,000주 | 3,480,000주 |
| 취소수량 | 250,000주 | 750,000주 |
| 기말미행사수량 | 910,000주 | 2,730,000주 |
| 행사가격 | 6,810원 | 2,270원 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 지오릿에너지(주) | - | 33 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
가. 소속 회사의 명칭
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 비상장 | 3 | Global Lithium Energy Corporation | 해외법인(미국) |
| XtraLit Ltd. | 해외법인(이스라엘) | ||
| 엠지원솔라 | 134111-0567749 |
나. 계열회사간 지배,종속 및 출자현황
계통도
계열사간 계통도.jpg - 계열사간 계통도 -
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일)
| 겸직자 | 계열회사 | 겸직현황 |
|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 |
| 김대진 | 대표이사 | Global Lithium Energy Corporation |
| 백상준 | 이사 | Global Lithium Energy Corporation |
| XtraLit LTD. | ||
| Simon Litsyn | 이사 | XtraLit LTD. |
2. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| -11-2,601-2,601-11-18,775-6,39012,385-333,242--1,1612,081-553,24221,376-7,55117,067 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | |||||
| 경영참여 | ||||||||||||
| 일반투자 | ||||||||||||
| 단순투자 | ||||||||||||
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
2. 대주주등과의 자산양수도 등 (단위: 천원)
| 거래대상 | 당사와의 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래주식수 | 거래금액 (주) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엔투텍 | 최대주주 | 제3자배정유상증자 | 2023년2월23일 | 당사주식 | 1,447,178주 | 4,999,999 |
| 김정민 | 최대주주의 임원 | 전환사채 | 2023년4월18일 | 제4회차 전환사채권 | - | 999,999 |
| 김미경 | 최대주주의 특수관계자 | 전환사채 | 2023년4월18일 | 제4회차 전환사채권 | - | 2,499,999 |
| 유재훈 | 최대주주의 임원 | 전환사채 | 2023년4월18일 | 제4회차 전환사채권 | - | 199,997 |
| 제3자배정유상증자 | 2023년5월04일 | 당사주식 | 12,345주 | 99,995 | ||
| (주)민베스트먼트 | 최대주주의 임원의 특수관계자 | 제3자배정유상증자 | 2023년5월04일 | 당사주식 | 49.382주 | 399,994 |
※ 상기 주식수는 당사 무상증자 반영 전 주식수이며, 거래 금액은 최대주주 및 그 특수관계자들의 당사 전환사채 인수 및 유상증자 납입총액입니다.
3. 대주주등과의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래 (단위: 천원)
| 이해관계자 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 직원 | 단기대여금 | 2023년8월21일 | 자금대여 | 200,000 | 주택자금 |
| 김대진(임원) | 전환사채 | 2023년5월4일 | 제4회차 전환사채 | 199,997 | (주1) |
| 제3자배정유상증자 | 2023년5월4일 | 당사주식 | 399,999 | (주1) |
(주1) 상기 주식수는 당사 무상증자 반영 전 주식수이며, 거래 금액은 이해관계자의 당사 전환사채 인수 및 유상증자 납입총액입니다.
나. 그 밖의 이해관계자와의 거래
1) 제3자배정 유상증자 (거래일 : 2023년 05월 04일) (단위: 천원)
| 이해관계자명 | 관계 | 거래주식수 | 거래금액 |
|---|---|---|---|
| (주)라이언인터내셔널 | 주요주주((주)리튬코리아)의 특수관계자 | 1,447,178주 | 4,999,999 |
| XtraLit LTD | 관계회사 | 856,748주 | 6,665,499 |
| 트라이언파트너스(주) | 임원의 특수관계자 | 30,864주 | 249,998 |
| (주)세인트리치 | 주요주주((주)리튬코리아)의 특수관계자 | 111,111주 | 899,999 |
| 오재호 | 주요주주((주)리튬코리아)의 특수관계자 | 12,345주 | 99,995 |
| 이희억 | 주요주주((주)리튬코리아)의 특수관계자 | 12,345주 | 99,995 |
※ 상기 거래주식수는 당사 무상증자 반영 전 주식수이며, 거래금액은 당사 제3자배정 유상증자에 대해 이해관계자들이 참여하여 납입한 금액입니다.
2) 전환사채 (거래일 : 2023년 04월 18일) (단위: 천원)
| 이해관계자명 | 관계 | 거래금액 |
|---|---|---|
| 트라이언파트너스(주) | 임원의 특수관계자 | 249,998 |
| 포비인베스트(주) | 임원의 특수관계자 | 599,996 |
| 김민정 | 주요주주((주)리튬코리아)의 특수관계자 | 749,997 |
※ 당사가 발행한 제4회차 전환사채에 대한 이해관계자들의 인수금액입니다.
3) 지분투자 등 (단위: 천원)
| 이해관계자명 | 관계 | 거래일자 | 주식수 및 취득단가 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| Global Lithium Energy Corporation | 종속기업 | 2023년 2월 27일 | 5,000주 (주당 U$400) | 2,601,000 |
| XtraLit Ltd | 관계기업 | 2023년 4월 6일 | 750,000주 (주당 U$19.08) | 18,775,880 |
| Warrant 취득 | 902,620 |
※ 당사가 당기 중 종속기업 및 관계기업에 지분투자한 내역이며, Warrant는 XtraLit Ltd.의 주식 27만주를 주당 U$20에 추가로 취득할 수 있는 권리입니다. Warrant 거래금액은 취득시점의 공정가치 금액입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 | 변경사항 (최초) |
|---|---|---|---|---|
| 2023.12.05 | 단일판매.공급계약체결 | - 계약명 : 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 - 계약상대방 :(주)한화 - 계약금액 : 4,600,000천원 - 계약기간 : 2023.12.05~2027.03.30 |
2023.12.05 공급계약 체결 | - |
※ 상기 사항은 최초 신고 이후 공시서류 제출일까지 진행 중인 사항에 대한 내용을 반영하여 기재하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (https://kind.krx.co.kr)의 공시내용을 참고하시기 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등
당기말 현재 진행 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 법원 | 사건번호 | 신청인 | 피신청인 | 내용 | 소송금액(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 창원지방법원 | (주1) 2023가단115136 | 용역비 청구의 소 | 하나로이앤지㈜ | 지오릿에너지(주) 해양쓰레기 처리시스템 개발 관련 소각설비 패키지 제조 용역비 청구소송 | 488,270 |
(주1) 상기 사건은 연결회사가 참여한 소각장치 패키지 개발 관련 이를 제조하는 하나로이앤지㈜에서 용역비 청구(488,270천원)의 소를 제기하였으며 조정사건으로 진행예정입니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
| 제출처 | 매 수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 및 채무인수약정 현황
당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보증수혜자 | 보증처 | 보증내용 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| Global Lithium Energy Corporation | Russell Bros. Ranches, Inc. | 부동산 임대차 계약 임차료 지급보증 | 577,651 | 2023.12.27 ~ 2026.12.31 (주1) |
(주1) 당사의 종속회사인 Global Lithium Energy Corporation은 2023년 12월 8일 리튬 추출 개발권 확보를 위하여 Russell Bros. Ranches, Inc.가 소유한 미국 California주 Imperial County 소재 부동산에 대한 임대차 계약을 체결하였으며, 당사는 2023년 12월 27일 본 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증을 제공하였습니다. 지급보증 금액은 지급보증 제공 시점의 임차료 잔액인 USD 448,000에 2023년 12월말 기준환율(1,289.4)을 적용한 금액입니다.
라. 그 밖의 우발채무 등
1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 | 1,200좌 | 1,270,764 | 1,270,764 | 기계설비건설조합 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 | 1,000좌 | 811,705 | 811,705 | 엔지니어링공제조합 |
| 합계 | 2,082,469 | 2,082,469 |
2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 임직원 부동산 | 200,000 | 240,000 | 지오릿에너지㈜ | 대여금 담보 |
(주1) 상기 단기대여금은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 219,519 | 거래처 | 공사 관련 계약 및 하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 9,135,446 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 993,427 | 거래처 | |
| 합계 | 10,348,392 |
(주1) 당기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다.
4) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 500,000 | 500,000 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
- 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
1) 종속기업에 대한 추가출자
당사는 2024년 1월 16일 이사회 결의에 따라, 종속기업인 Global Lithium Energy Corporation에 다음과 같이 자본금 추가 출자하였습니다.
| 출자일자 | 출자주식수 | 주당금액 | 출자금액 | 출자목적 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 01월 25일 | 보통주 7,500주 | US $400 | 4,017,300천원(US$ 3백만) | 운영자금 및 리튬사업 투자자금 |
나. 중소기업기준 검토표
2023-중소기업기준검토표(1).jpg
중소기업기준검토표(1)
2023-중소기업기준검토표(2).jpg
중소기업기준검토표(2)
다. 외국지주회사의 자회사 현 황
- 해당사항 없습니다.
라. 합병 등의 사후정보
1) 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부문과 소규모분할합병
당사는 2023년 10월 4일 이사회 결의에 의거 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로주식회사 세종이엔텍의 신재생에너지사업부를 물적분할하여 당사에 흡수합병하는 소규모분할합병을 하였습니다. 본 분할합병은 2023년 11월 8일 합병승인 이사회(주주총회 갈음)를 거쳐 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 완료되었습니다. 본 소규모분할합병은 합병신주를 발행하지 않고 분할합병대가의 전부를 합병교부금 (6.5억원)으로 지급하는 무증자방식의 합병임에 따라, 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사의 주주구성이나 지분율 등 전반적인 경영에 미치는 영향은 없습니다.
(1) 분할합병의 개요
| 구 분 | 분할승계회사 | 분할회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | 지오릿에너지 주식회사 | 주식회사 세종이엔텍 |
| 대표이사 | 유재훈ㆍ김대진 | 김형석ㆍ양창근 |
| 본점소재지 | 경기도 성남시 수정구 창업로 43 B-402호 (시흥동, 판교글로벌비즈센터) | 세종특별자치시 갈매로 351, 비동 4133호 (어진동,에비뉴힐) |
| 법인구분 | 코스닥 상장법인 | 주권비상장법인 |
※ 상기 분할회사의 분할합병대상부문은 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부이며, 본건 분할합병으로 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사는 존속하고 분할회사인 주식회사 세종이엔텍 분할합병대상부문인 신재생에너지사업부는 해산하여 소멸되었습니다 .
(2) 분할합병비율
| 구 분 | 분할승계회사 | 분할회사의 분할합병대상부문 |
|---|---|---|
| 회사명 | 지오릿에너지 주식회사 | 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부 |
| 합병비율 | 1 | 1.2017419[0.1105829(분할비율)×10.8673394(합병비율)] |
(3) 분할합병 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 소규모분할합병 이사회 결의 | 2023년 10월 04일 |
| 분할합병계약 체결 | 2023년 10월 17일 |
| 소규모분할합병승인 이사회 결의 | 2023년 11월 08일 |
| 분할합병기일(종료보고 이사회 결의) | 2023년 12월 13일 |
(4) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 금 액 | 이전대가의 공정가치 |
|---|---|---|
| 현금 | 650,000 | |
| 취득한 자산과 인수한 부채 | ||
| 현금및현금성자산 | 229,886 | |
| 매출채권및기타채권 | 144,753 | |
| 무형자산(특허권) | 1,141 | |
| 무형자산(수주잔고) | (주1) 450,486 | |
| 기타유동부채 | (160,730) | |
| 하자보수충당부채 | (15,536) | |
| 식별가능 순자산의 장부가치 | 650,000 |
(주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
(5) 본 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 전자공시시스템 (https://kind.krx.co.kr)에 2023년 10월 4일 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 12월 13일 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.
마. 보호예수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 보통주 | 16,703,781 | 2023.01.04 | 2024.01.04 | 1년 | 제3자배정 유상증자(사모) |
|---|---|---|---|---|---|
| 10,330,505 | 보통주 | 8,683,068 | 2023.03.09 | 2024.03.09 | 1년 |
| 119,013,573 | 보통주 | 2,570,244 | 2023.05.25 | 2024.05.25 | 1년 |
| 121,583,817 | 보통주 | 3,703,701 | 2023.05.25 | 2024.05.25 | 1년 |
| 125,287,518 |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 16,703,781 | 2023.01.04 | 2024.01.04 | 1년 | 제3자배정 유상증자(사모) | 110,330,505 |
| 보통주 | 8,683,068 | 2023.03.09 | 2024.03.09 | 1년 | 제3자배정 유상증자(사모) | 119,013,573 |
| 보통주 | 2,570,244 | 2023.05.25 | 2024.05.25 | 1년 | 제3자배정 유상증자(사모) | 121,583,817 |
| 보통주 | 3,703,701 | 2023.05.25 | 2024.05.25 | 1년 | 제3자배정 유상증자(사모) | 125,287,518 |
※ 당기 중의 당사 무상증자를 반영한 예수주식수 및 총발행주식수를 기재하였습니다.
※ 2023년 12월 22일 사채권자의 제2회차 전환사채의 전환권 행사로 2023년말 당사 총발행주식수는 130,623,687주로 변동되었습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Global Lithium Energy Corporation | 2023년 2월 27일 | 220 Progress Suite 240, Irvine, CA 92618, USA | 2차전지소재 제조 및 판매 | 1,753 | 지분율 100% |
※ 당사가 2023년 2월 27일 신규출자로 설립한 미국 현지법인입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| ----- | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 | Global Lithium Energy Corporation | 해외법인(미국) | ||||
| XtraLit Ltd. | 해외법인(이스라엘) | |||||
| 엠지원솔라 | 134111-0567749 |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 | Global Lithium Energy Corporation | 해외법인(미국) | ||||
| XtraLit Ltd. | 해외법인(이스라엘) | |||||
| 엠지원솔라 | 134111-0567749 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)노바셀테크놀러지 | (주1) 비상장 | 2020.04.09 | 단순투자 | 1,000 | 200,000 | 1.94 | 1,250 | --- | 1,250 | 200,000 | 1.94 | -6,264 | -1,704 | |||||||
| 기계설비건설공제조합 | (주2) 비상장 | - | 조합가입(단순투자) | 1,130 | 1,200 | - | 1,215 | -- | 55 | 1,200 | - | 1,270 | -- | |||||||
| 엔지니어링공제조합 | (주2) 비상장 | 2020.11.19 | 조합가입(단순투자) | 685 | 1,000 | - | 777 | -- | 34 | 1,000 | - | 811 | -- | |||||||
| Global Lithium Energy Corporation | (주3) 비상장 | 2023.02.27 | 경영참여 | 2,601 | --- | 5,000 | 2,601 | - | 5,000 | 100.00 | 2,601 | 1,753 | - | 1,033 | ||||||
| XtraLit Ltd. | (주4) 비상장 | 2023.04.06 | 일반투자 | 18,775 | --- | 750,000 | 18,775 | - | 6,390 | - | 29.58 | 12,385 | 23,131 | - | 3,881 | -- | 3,242 | - | 21,376 | - |
(주1) 최근사업연도 재무현황은 2023년말 기준입니다.
(주2) 동 출자금은 독립된 당사자와 거래가 제한되어 있으며, 공사이행보증(계약, 하자, 이행보증 등) 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 2023년 2월 27일 신규출자로 설립한 미국 현지법인이며, 최근사업연도 재무현황은 2023년말 기준입니다.
(주4) 2023년 4월 6일 지분취득하였으며, 최근사업연도 재무현황은 2023년말 기준입니다.
(주5) 기초 및 당기말 현재 장부가액이 1억원 이하인 경우는 제외하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.