AI assistant
APS Inc. — Annual Report 2022
Mar 22, 2023
16744_rns_2023-03-22_9d6ab7d1-5150-465e-bc14-b3371cfa9dec.html
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
```markdown
사업보고서
5.0 APS홀딩스(주) C A 110111-1315286
사 업 보 고 서 (제27기)
2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 03월 22일
주권상장법인 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회 사 명 : APS홀딩스 주식회사
대 표 이 사 : 정 기 로
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12
(전 화) 031-776-1800
(홈페이지) http://www.apsholdings.co.kr
작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 배 준 환
(전 화) 031-776-1800
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인서명_1_.jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 에이피에스홀딩스(주), 혹은 APS홀딩스(주)로 표기합니다. 영문으로는 APS Holdings Corporation으로 표기합니다(영문 약칭: APSH).
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 1994년 9월 15일 반도체장비, LCD장비, 콘트롤기기 및 소프트웨어 제조업을 영위할 목적으로 설립된 회사로서 2001년 12월 4일 코스닥시장에 상장한 공개회사입니다. 2017년 3월에 장비사업 부문(AP시스템)을 인적분할하고 사명을 APS홀딩스로 변경하였습니다.
다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소: 경기도 화성시 동탄산단9길 23-12
전 화: 031-776-1800
홈페이지: http://www.apsholdings.co.kr
라. 주요사업의 내용
당사는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을 영위하고 있습니다. 주요종속회사가 영위하는 사업은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
※ 당사는 2021년 1월 1일 기준으로 「독점규제 및 공정거래에 관한법률」 제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았습니다.
마. 계열회사 현황
| 회사명 | 업태(사업내용) | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| AP시스템(주) | 디스플레이, 반도체 장비 제조외 | 상장 | - |
| (주)디이엔티 | 디스플레이, 이차전지 장비 제조외 | 상장 | - |
| (주)넥스틴 | 반도체 장비 제조 외 | 상장 | - |
| 코닉오토메이션(주) | 소프트웨어 개발 및 판매외 | 상장 | - |
| (주)제니스월드 | 디스플레이 장비부품 제조 및 정밀세정외 | 비상장 | - |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 디스플레이 부품 가공 정밀 | 비상장 | - |
| 에이피에스리서치(주) | 연구 개발업외 | 비상장 | - |
| 아스텔㈜ | X-ray 장비제조외 | 비상장 | - |
| 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) | 전자, 전기, 기계제품의 판매외 | 비상장 | - |
| 소주디이티설비유한공사 | 디스플레이 장비 조립 및 그 부품의 판매 | 비상장 | - |
| VINA DE&T CO.,LTD | 디스플레이 장비 조립 및 그 부품의 판매 | 비상장 | - |
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | 전자, 전기, 기계제품의 판매외 | 비상장 | - |
| DE&T US INC. | 이차전지 장비 조립 및 설치, 유지보수 | 비상장 | - |
| Nextin Solution LTD | 연구개발 | 비상장 | - |
| Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd | 영업 및 기타 | 비상장 | - |
주1) 계열회사 코닉오토메이션(주)은 엔에이치기업인수목적21호와 합병(합병기일 : 2022년 7월 13일) 을 통해 코스닥 상장(신주 상장일: 2022년 7월 29일)
주2) 계열회사에 관한 기타 자세한 사항은 동 보고서의' Ⅸ.계열회사 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
바. 연결대상 종속회사 개황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
[연결대상회사의 변동내용]
구 분 자회사 사 유
신규연결 연결제외
사. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음
아. 중소기업 등 해당 여부
| 해당 | 미해당 | 미해당 | |
|---|---|---|---|
| 중소기업 해당 여부 | |||
| 벤처기업 해당 여부 | |||
| 중견기업 해당 여부 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2001년 12월 04일 | -- |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 2016년 09월 | APS AMD(주) 설립 |
| 2016년 09월 | 상환전환우선주 발행 (600억원) |
| 2016년 10월 | 회사 인적분할 결정 |
| 2016년 10월 | (종속회사) AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD 설립 |
| 2017년 03월 | 상호 변경(AP시스템 → APS홀딩스) |
| 2017년 04월 | 코스닥 증권시장 변경상장 |
| 2017년 12월 | APS HK GLOBAL LIMITED 설립 |
| 2018년 01월 | 유상증자 (675억원) |
| 2018년 12월 | 2억불 수출의 탑 수상(AP시스템(주)) |
| 2019년 09월 | APS HK GLOBAL LIMITED 청산 |
| 2020년 02월 | 계열사 상호 변경(APS정밀(주) → 코닉프리시젼(주)) |
| 2020년 04월 | 천안 지점 설치 |
| 2020년 11월 | FMM사업부문 물적분할 / 에이피에스머티리얼즈(주) 설립 |
| 2021년 1월 | APS AMD(주) 흡수합병 |
| 2021년 3월 | 에이피에스리서치(주) 설립 |
| 2021년 8월 | (계열회사) DE&T US INC 설립 |
| 2021년 9월 | 코닉프리시젼(주) 청산 |
| 2021년 10월 | 아스텔(주) 계열사 편입 |
| 2022년 07월 | (계열회사) 코닉오토메이션 코스닥 시장 상장 |
나. 본점소재지의 변동
- 해당사항 없음
다. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전 상호 | 변경후 상호 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2017.03.02 | AP시스템 주식회사 | APS홀딩스주식회사 | 기업분할에 따른 사명변경 Advanced Process Systems Corporation APS Holdings Corporation |
주) 제 27기 정기주주총회(2023년 03월 30일 개최 예정)에서 상호 변경 내용을 포함한 정관변경 안건 상정 예정(변경전) APS홀딩스 주식회사 (변경후) 주식회사 APS
라. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 03월 27일 | 정기주총 | 사내이사 김치우 | |||
| 사외이사 김정식 | |||||
| 대표이사 정기로 | |||||
| 사외이사 김부식 | |||||
| 사외이사 박영배 | |||||
| 2022년 03월 31일 | 정기주총 | 기타비상무이사 현상진 | -- |
주) 2023년 03월 30일 제27기 정기주주총회에서 이사 선임에 대한 안건 상정 예정- 신규 선임 : 사내이사 김영주- 재선임 : 사내이사 정기로, 사외이사 김정식- 임기만료 : 사내이사 김치우
마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2021년 1월 | APS AMD(주) 흡수합병 |
| 2021년 9월 | 코닉프리시젼(주) 청산 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당 사항 없음.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당 사항 없음.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 백만원, 주)
| 종류 구분 | 제27기말(2022년말) | 제26기(2021년말) | 제25기(2020년말) |
|---|---|---|---|
| 보통주 발행주식총수 | 20,394,221 | 20,394,221 | 20,394,221 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,197 | 10,197 | 10,197 |
| 우선주 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - |
| 자본금 | 699 | 699 | 699 |
| 기타 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - |
| 합계 자본금 | 10,896 | 10,896 | 10,896 |
주) 상기 우선주는 2016년 9월 30일 최초 발행하였으며, 이후 인적분할(분할기일: 2017년 3월 1일)을 실시함에 따라, 아래와 같이 분할 존속회사와 분할 신설회사로 상기 종류주식(상환전환우선주)이 분할됨.
(단위 : 주)
| 구분 | 종류 | 분할 전 | 분할 존속회사(에이피에스홀딩스) | 분할 신설회사(에이피에스시스템) |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | ||||
| 우선주(상환전환우선주) | 3,000,000 | 1,397,612 | 1,602,388 | |
| 분할비율 | - | 0.4658706% | 0.5341294% |
2018년 03월 23일, 2019년 10월 1일 총 2번의 이사회 결의를 통해 당사는 조기상환권 및 상환권을 행사하여 1,397,612주를 상환하여 배당가능이익을 재원으로 소각 처리하여 우선주 자본금은 변동사항이 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 54,000,000 |
| 우선주 | 6,000,000 | |
| 합계 | 60,000,000 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 37,158,185 |
| 우선주 | 5,360,857 | |
| 합계 | 42,519,042 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 16,763,964 |
| 1. 감자 | ||
| 2. 이익소각 | ||
| 3. 상환주식의 상환 | 5,360,857 | |
| 4. 기타 | 22,124,821 | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | - |
| 우선주 | - | |
| 합계 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 2,190,296 |
| 우선주 | - | |
| 합계 | 2,190,296 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 18,203,925 |
| 우선주 | - | |
| 합계 | 18,203,925 |
주1) 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행(2021년 11월 17일)에 따라 한국 예탁결제원에 예탁한 자기주식 1,000,001주 및 교환가격 조정(2022년 2월 21일)에 따른 추가 예탁분 자기주식 99,953주(총 1,099,954주)는 상기 Ⅴ. 자기주식수에 포함(보고서 제출일 현재 교환청구권 미행사 중)
주2) 2022년 3월 17일 자기주식 신탁계약 체결을 통해 2022년 9월 30일 기준 자기주식 189,927주를 취득
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||
| 직접취득 | |||||
| 장내 직접 취득 | 보통주 | 214,673 | 214,673 | ||
| 우선주 | - | - | |||
| 장외직접 취득 | 보통주 | - | - | ||
| 우선주 | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | ||
| 우선주 | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 214,673 | 214,673 | ||
| 우선주 | - | - | |||
| 신탁계약에 의한취득 | |||||
| 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | 189,927 | 189,927 | - |
| 우선주 | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 1,652,432 | 1,652,432 | - | |
| 우선주 | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 1,652,432 | 189,927 | 1,842,359 | - |
| 우선주 | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 133,264 | 133,264 | - | |
| 우선주 | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 2,000,369 | 379,854 | 189,927 | 2,190,296 |
| 우선주 | - | - |
주1) 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행(2021년 11월 17일)에 따른 자기주식 1,000,001주 및 교환가격 조정(2022년 2월 21일)에 따른 추가분 자기주식 99,953주(총 1,099,954주)를 한국예탁결제원에 예탁중(보고서 제출일 현재 교환청구권 미행사 중)
주2) 2022년 3월 17일 자기주식 신탁계약 체결을 통해 2022년 9월 30일 기준으로 자기주식 189,927주 취득
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | ||||
| 직접 취득 |
주) 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행(2021년 11월 17일)에 따라 한국 예탁결제원에 예탁한 자기주식 1,000,001주 및 교환가격 조정(2022년 2월 21일)에 따른 추가예탁분 99,953주(총 1,099,954주)는 보고서 제출일 현재 교환청구권 미행사중으로 상기 처분현황표에 기재하지 않음
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 억원, %, 회) (기준일 : )
| 구 분 | 신탁 체결 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 | 변경 | 결과보고일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
| 2022년 03월 17일 | 2022년 09월 17일 | 25 | 2496.62 | -- | -- | -- | 2022년 09월 20일 |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 31일 | 제25기 정기주주총회 | 사업목적 추가 및 상법 개정에 따른 조문 정비 | 사업 다각화 |
| 2019년 03월 29일 | 제23기 정기주주총회 | 전자증권제도 도입 등에 따른 정관변경 | 전자증권제도 시행 |
| 2017년 01월 26일 | 임시주주총회 | 상호 및 증권발행에 관한 사항 변경 | 인적분할에 따른 상호 변경 |
| 2016년 03월 25일 | 제20기 정기주주총회 | 사업목적 추가 및 상법 개정에 따른 조문 정비 | 사업 다각화 |
주) 2023년 03월 30일 제27기 정기주주총회에서 상호변경 및 사업목적 추가에 관한 정관 변경 안건 상정 예정
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
[지주부문]
당사는 2021년 1월 1일 기준으로 「독점규제 및 공정거래에 관한법률」 제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았으나, APS 그룹의 실질적인 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 책임경영체제 구축 등을 들 수 있습니다.
(가) 영업개황
당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 자회사로는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주), 아스텔(주) 총 8개사가 있으며 소주디이티설비유한공사, VINA DE&T CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), DE&T US INC, Nextin Solution LTD, Kunshan nakexin electronic technology co.,ltd 총 7개사를 손자회사로 두고 있습니다.
(나) 사업부문의 구분
당사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 사업본부 | 주요 재화 및 용역 | 연결실체 |
|---|---|---|---|
| 지주 부문 | 지주사업부 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등 | 에이피에스홀딩스(주) |
| FMM사업부 | 절삭가공 및 소재가공 | 에이피에스머티리얼즈(주) | |
| R&D사업부 | 연구개발 및 기술서비스 | 에이피에스리서치(주) | |
| 소프트웨어 부문 | 소프트웨어사업부 | 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 | 코닉오토메이션(주) |
사업 부문의 당기 손익 내역
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 사업본부 | 당기 매출액 | 영업손익 | 이자비용 | 감가상각비 및 무형자산상각비(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지주 부문 | 지주사업부 | 12,128,360 | (2,448,915) | 3,718,924 | 2,101,922 |
| FMM사업부 | 199,990 | (8,068,541) | 844,513 | 4,098,856 | |
| R&D사업부 | 3,639,303 | (7,586,904) | 5,689 | 499,916 | |
| 소프트웨어 부문 | 소프트웨어사업부 | 30,092,723 | 3,354,830 | 225,929 | 627,357 |
| 소 계 | 소 계 | 46,060,376 | (14,749,530) | 4,795,055 | 7,328,051 |
| 연결조정 | 연결조정 | (5,238,442) | (520,098) | (61,647) | (1,621,183) |
| 합 계 | 합 계 | 40,821,934 | (15,269,628) | 4,733,749 | 5,706,867 |
(*) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.
[소프트웨어 부문]_코닉오토메이션
소프트웨어 부문의 경우 당사는 제어SW / 스마트팩토리 / IT 인프라 사업을 영위하고 있으며, 각 부문별 세부 사업 내용은 아래와 같습니다.
가. 제어SW 사업
제조 설비 통합 제어 및 공장 자동화 솔루션인 'EasyCluster' Platform을 기반으로 반도체/디스플레이/LED 설비 및 Stand-alone, In-line 설비를 제어할 수 있는 SW 솔루션을 제공합니다.
나. 스마트팩토리 사업
물류/검사/제조 설비에 대한 설계과 함께 설비 자동화 시스템을 개발 및 공급하며, 스마트팩토리 구현을 위해 HW와 SW 기술을 통합한 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다.
다. IT인프라 사업
고객의 요구사항에 부합하는 최적의 시스템 환경을 구축하기 위하여 시스템 기획부터 개발, 설치, 운용, 유지보수 등 IT 인프라 전반에 걸친 컨설팅 및 시스템 구축 서비스, 유지보수 제공합니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사 및 연결실체의 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 사업본부 | 주요 재화 및 용역 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 지주 부문 | 지주사업부 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 개발/임대업 | 12,128,360 | 29.7% |
| FMM사업부 | 절삭가공 및 소재가공 | 199,990 | 0.5% | |
| R&D사업부 | 연구개발 및 기술서비스 | 3,639,303 | 8.9* | |
| 소프트웨어 부문 | 소프트웨어사업부 | 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 | 30,092,723 | 73.6% |
| 소 계 | 소 계 | 46,060,376 | 112.8% | |
| 연결조정 | (5,238,442) | -12.8% | ||
| 합 계 | 40,821,934 | 100.0% |
[소프트웨어 부문]_코닉오토메이션
가. 주요 제품 등의 개요
| 사업부문 | 내 용 # 이에 로봇 제어 및 자동화 서비스를 제공하여 고객사에게 보다 효율적이고 계획적인 제조 및 검사, 물류 환경을 조성해 줍니다.
[K-LAS]
K-LAS(Laboratory Automation System)는 2차 전지의 주재료인 양극재 및 음극재 등 소재 생산 공정간 또는 출하 품질 검사를 자동으로 구현한 시스템입니다. 본 시스템은 시료의 정량 분배부터 자동 품질 검사 및 사용한 용기의 세척까지 가능하며, 외란 및 작업자 숙련도에 따른 검사 결과 편차를 최소화하여 정확한 검사를 가능하게 해줍니다.
[K-MAS]
K-MAS(Material-handling Automation System)는 Logostics 4.0 에 맞춰서 Material Handling 자동화를 통하여 작업 효율을 극대화 할 수 있는 물류 자동화 시스템입니다. AGV, ETV, 그리고 다관절 로봇 등을 활용하여 물류센터의 최적화를 지원합니다.
IT인프라
[IT 인프라 구축 및 유지보수 서비스]
IT 인프라 사업은 고객의 사업 목적에 따라 안정적인 네트워크 서비스 구축에 필요한 장비를 공급하는 사업입니다. 회사는 국내외 IT장비 제조업체와 총판계약을 통해 ADC(Radware 제품군)과 IT 네트워크 스위치(Alcatel, Allied, Huawei), IT 보안제품(Efficient iP) 등의 장비를 공급하고 있습니다. 또한 IT인프라의 설치 및 유지관리 서비스를 제공하고 있습니다.
나. 주요 제품의 매출 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 주요품목 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 제어SW | EasyCluster, EDA 등 | 8,030 | 26.7% |
| 스마트팩토리 | 자동화설비 등 | 12,829 | 42.6% |
| IT인프라 | 네트워크장비, 보안장비 등 | 9,234 | 30.7% |
| 합계 | 30,093 | 100.0% |
다. 주요제품 등의 가격변동 현황
당사가 공급하는 주요 제품 등의 가격은 고객사별로 요구하는 품목과 사양의 수준이 달라, 각 매출 건별로 단위당 가격의 편차가 크기 때문에 제품의 단가를 단순히 산정하기 어려운 측면이 존재합니다. 또한 사양에 따른 구체적인 가격의 변동 추이는 당사가 영위하는 사업의 특성상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있어, 단가를 기재하지 아니하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사(지주부문)는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사이고 FMM사업부와 R&D사업부의 경우 신규 기술 개발과 고객사와 사업 협의가 진행되고 있어 원재료 및 생산설비에 관한 내용은 해당사항 없습니다. 아래 표는 당사의 연결 기준 유형자산 현황이며 사업관련 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 소프트웨어 부문을 기준으로 작성하였습니다.
가. 유형자산 현황 (연결 기준)
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,767,623 | 21,826,870 | 17,985,891 | 1,636,356 | 735,252 | 47,951,992 |
| 취득 | 18,667 | - | (312,100) | 826,784 | 5,912,401 | 6,445,752 |
| 사업결합으로 인한 취득(*) | - | - | 710,722 | 189,648 | 362,999 | 1,263,369 |
| 처분 | (178,367) | 638,654 | (301,000) | (99,303) | - | 59,984 |
| 감가상각비 | - | (509,564) | (2,559,444) | (790,547) | - | (3,859,555) |
| 대체 | (277,345) | (6,292,086) | 2,002,218 | 1,081,662 | (3,083,880) | (6,569,431) |
| 기말 장부금액 | 5,330,578 | 15,663,874 | 17,526,287 | 2,844,600 | 3,926,772 | 45,292,111 |
| 취득원가 | 5,330,578 | 18,057,552 | 24,784,634 | 6,208,356 | 3,848,772 | 58,229,892 |
| 감가상각누계액 | - | (2,393,678) | (6,582,253) | (3,347,360) | - | (12,323,291) |
| 정부보조금 | - | - | (676,094) | (16,396) | - | (692,490) |
| 기말 장부금액 | 5,330,578 | 15,663,874 | 17,526,287 | 2,844,600 | 3,848,772 | 45,214,111 |
[소프트웨어 부문]_코닉오토메이션
가. 주요 매입현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 주요매입처 | 매입액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제어SW | 용역 | SW개발 등 | 에이오시스템,(주)에이지시스템 등 | 240 | 1.6% |
| 소계 | 240 | 1.6% | |||
| 스마트팩토리 | 용역 | 자동화설비 | 신신이앤씨(주),유원테크 등 | 7,583 | 49.5% |
| 소계 | 7,583 | 49.5% | |||
| IT인프라 | 상품 | 네트워크장비,보안장비 등 | Radware, Efficient IP 등 | 6,108 | 39.9% |
| 용역 | IT인프라구축,유지보수 등 | Radware, (주)넷테크 등 | 1,379 | 9.0% | |
| 소계 | 7,487 | 48.9% | |||
| 합계 | 15,310 | 100.0% |
나. 원재료 가격변동 추이
당사는 SW 라이선스와 IT인프라 장비에 대한 상품매출과 SW개발, 자동화솔루션, IT인프라 설치 및 유지보수와 관련한 용역매출을 인식하고 있으며 별도의 제조활동을 영위하지 않아 원재료 가격변동 추이는 해당사항 없습니다.
다. 생산능력 및 생산실적
당사는 제조활동을 영위하지 않아 생산 및 설비에 관한 사항은 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
[지주부문]
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 사업본부 | 주요 재화 및 용역 | 매출액 |
|---|---|---|---|
| 지주 부문 | 지주사업부 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 개발/임대업 | 12,128,360 |
| FMM사업부 | 절삭가공 및 소재가공 | 199,990 | |
| R&D사업부 | 연구개발 및 기술서비스 | 3,639,303 | |
| 합 계 | 15,967,653 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
지주부문의 주요 매출에는 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 보유하고 있는 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익등이 있습니다. 또한, 보유하고 있는 부동산을 임대하여 얻는 임대료 수익을 매출로 인식하고 있습니다. FMM 사업부는 파인메탈마스크 판매, R&D사업부의 주요 매출은 레이저 가공기 판매를 통한 수익이 있습니다.
다. 수주상황
해당사항 없음
[소프트웨어 부문]_코닉오토메이션
가. 매출실적
(1) 매출현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제어SW | 상품 | EasyCluster,EDA 등 | |||
| 내수 | 4,135 | 5,577 | 3,680 | ||
| 수출 | 1,393 | 1,795 | 168 | ||
| 용역 | SW개발 등 | ||||
| 내수 | 919 | 1,629 | 1,998 | ||
| 수출 | 1,583 | 5 | 239 | ||
| 소계 | 8,030 | 9,006 | 6,085 | ||
| 스마트팩토리 | 용역 | 자동화설비 등 | |||
| 내수 | 12,565 | 6,602 | 5,619 | ||
| 수출 | 264 | 2,385 | - | ||
| 소계 | 12,829 | 8,987 | 5,619 | ||
| IT인프라 | 상품 | 네트워크장비,보안장비 등 | |||
| 내수 | 6,915 | 7,417 | 5,922 | ||
| 용역 | IT인프라구축,유지보수 등 | ||||
| 내수 | 2,314 | 1,882 | 1,805 | ||
| 수출 | 5 | - | - | ||
| 소계 | 9,234 | 9,299 | 7,727 | ||
| 합계 | |||||
| 내수 | 26,848 | 23,107 | 19,024 | ||
| 수출 | 3,245 | 4,185 | 407 | ||
| 합계 | 30,093 | 27,292 | 19,431 |
(2) 주요 제품별 매출현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 8,030 | 9,006 | 6,085 |
| 자동화설비 | 12,829 | 8,987 | 5,619 |
| 네트워크장비 | 6,915 | 7,417 | 5,922 |
| IT인프라 구축 | 2,319 | 1,882 | 1,805 |
| 합계 | 30,093 | 27,292 | 19,431 |
(3) 유형별 매출현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제2기 | 제1기(舊제19기) | 舊제18기 |
|---|---|---|---|
| 상품매출 | 12,443 | 14,789 | 9,770 |
| 용역매출 | 17,650 | 12,503 | 9,661 |
| 합계 | 30,093 | 27,292 | 19,431 |
나. 판매에 관한 사항
(1) 판매조직
당사의 판매조직은 각 사업별 전문성을 기반으로 아래와 같이 영업 부서가 조직되어 있습니다.
[당사의 영업조직]
emb000056280a85.jpg
[영업조직]
(2) 판매경로별 매출액 비중
(단위 : 백만원)
| 구분 | 판매경로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 내수 | 직판 | 26,393 | 87.7% |
| 기타 | 455 | 1.5% | |
| 수출 | 직판 | 3,245 | 10.8% |
| 합계 | 30,093 | 100.0% |
다. 주요 매출처 및 판매비중
(단위 : 백만원)
| 주요거래처 | 제2기 매출액 | 비중 |
|---|---|---|
| A사 | 5,792 | 19.2% |
| B사 | 4,525 | 15.0% |
| C사 | 2,809 | 9.3% |
| D사 | 1,550 | 5.2% |
| E사 | 1,510 | 5.0% |
라. 수주 상황
(단위 : 백만원)
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| 스마트팩토리 | - | - | - | 10,577 | - |
| 합 계 | 10,577 |
※ 당사는 스마트팩토리 사업부 이외에 제어SW 및 IT인프라 사업부의 경우 상품 및 용역을 제공하는데까지 소요되는 리드타임이 길지가 않아, 고객사에서 요구하는 시점에 PO(구매주문서)를 발행하여 진행하고 있습니다. 따라서 해당 두 사업부에 대한 수주현황은 별도로 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 외환위험
연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD, JPY)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | 원화환산액 | USD | JPY | 원화환산액 | |
| 당기말 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 670,597 | - | 859,809 | |||
| 매출채권및계약자산 | 578,975 | - | 733,735 | |||
| 합 계 | 1,249,572 | - | 1,593,544 | |||
| 매입채무 | 154,773 | 23,854 | 200,471 | |||
| 차입금 | 532,340 | - | 674,634 | |||
| 합 계 | 687,113 | 23,854 | 875,105 | |||
| 전기말 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 681,518 | 433 | 807,943 | |||
| 매출채권및계약자산 | 102,779 | 3,168,000 | 154,483 | |||
| 합 계 | 784,297 | 3,168,433 | 962,426 | |||
| 매입채무 | 46,862 | - | 55,555 | |||
| 차입금 | 1,090,389 | - | 1,292,656 | |||
| 합 계 | 1,137,251 | - | 1,348,211 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 71,280 | (71,280) | (41,843) | 41,843 |
| 일본엔/원 | (433) | 433 | 3,264 | (3,264) |
(2) 이자율위험
연결실체는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 15,000,000 | 4,152,218 |
| 유동성장기차입금 | 1,428,640 | 5,600,000 |
| 장기차입금 | 21,971,360 | 20,800,000 |
| 합 계 | 38,400,000 | 30,552,218 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 384,000 | (384,000) | 305,522 | (305,522) |
(3) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
(4) 유동성위험
현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,037,591 | - | - |
| 차입금 (*1) | 47,701,793 | 23,251,702 | 16,363,600 |
| 미지급금 | 2,104,445 | - | - |
| 미지급비용 | 1,217,587 | - | - |
| 임대보증금 | 1,059,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 4,629,036 | - | - |
| 당기손익공정가치금융부채 | 19,532,444 | - | - |
| 리스부채 | 788,701 | 533,096 | - |
| 교환사채 | 18,975,606 | - | - |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,336,554 | - | - |
| 차입금 (*1) | 20,193,196 | 49,077,002 | 17,993,334 |
| 미지급금 | 1,725,277 | 789,437 | - |
| 미지급비용 | 610,429 | - | - |
| 임대보증금 | 1,613,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 2,897,343 | - | - |
| 당기손익공정가치금융부채 | 20,000,309 | - | - |
| 리스부채 | 502,638 | 353,482 | - |
| 교환사채 | - | 18,642,027 | - |
(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.
(5) 자본위험관리
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 155,030,449 | 149,823,303 |
| 자본총계(B) | 212,607,150 | 187,269,274 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) | 60,807,857 | 61,227,464 |
| 차입금 (D) | 81,474,634 | 81,592,656 |
| 부채비율 (A/B) (%) | 72.9% | 80.0% |
| 순차입금비율 (D-C)/B (%) | 9.7% | 10.9% |
나. 파생상품
(1)
당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 계약내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||
| 제니스월드 보통주에 대한 Put Option | 투자자가 주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 부여함(주석 21 참조) | - | 1,371,540 | - | 1,410,891 |
| 넥스틴 주가수익스왑(PRS) | 투자자가 지배기업으로부터 매수한 주식 처분시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 지배기업에 귀속함(주석 21 참조) | - | 3,257,496 | - | 1,486,453 |
| 에이피에스머티리얼즈 전환우선주(CPS)에 대한 매도청구권 | 계약상 조건을 만족한 시점부터 옵션 만기까지 사전에 정해진 가격(행사가격)으로 전환우선주를 매도청구할 수 있는 권리(주석 21 참조) | 215,135 | - | 218,321 | - |
| 교환사채에 대한 내재파생상품(교환권대가) | 보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에 따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간 내에 행사할 수 있는 권리(주석 22 참조) | - | 3,030,907 | - | 3,621,947 |
(2) 파생상품에 대한 손익
당기와 전기 중 연결실체가 인식한 파생상품에 대한 손익은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 거래손익 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 옵션 | 627,204 | - | 당기손익 |
| 스왑 | (1,771,043) | - | |
| 합 계 | (1,143,839) | - | 공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 연결손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다. |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요 계약
해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동
(1) 연구개발 내역
| 구분 | 국책과제명 | 협약기간 |
|---|---|---|
| 국책과제 | APS리서치 차세대 지능형 반도체 기술 개발 | 2020.04.01~2023.12.31 |
| AR용 고휘도와 고해상도를 갖는 자발광 OLED용 마이크로 디스플레이 기술개발(총괄) | 2021.04.01~2024.12.31 | |
| AR용 고휘도와 고해상도를 갖는 자발광 OLED용 마이크로 디스플레이 기술개발 | 2021.04.01~2024.12.31 | |
| 고해상도 AMOLED용 저저항 미세금속배선을 위한 구리박막 건식식각 공정장비 기술개발 | 2021.04.01~2024.12.31 | |
| APS홀딩스 | 커넥티드카 전장용 유전체소재 및 칩 인덕터 제조기술 개발 | 2021.10.01~2025.12.31 |
| Micro-LED 디스플레이 시스템을 기반으로 한 핵심 기술 연구 | 2021.12.01~2024.11.30 |
주) 연구개발 내용을 공개할 경우 당사 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있는 연구개발 내역은 제외하였습니다.
(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 27기 | 제 26기 | 제 25기 |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계* | 14,669,524 | 5,124,611 | 3,960,021 |
| (정부보조금) | (7,322,513) | (3,400,031) | (820,298) |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 35.94% | 13.00% | 15.62% |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
당기말 현재 특허권, 상표권 등록 현황은 아래와 같습니다.
(단위 : 건)
| 구분 | 국내 | 해외 | 계 |
|---|---|---|---|
| 특허등록건수 | 15 | 13 | 28 |
| 상표등록건수 | 8 | - | 8 |
① 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역 (단위 : 천원)
| 영업부문 | 총자산 (당기말) | 총부채 (당기말) | 비유동자산 증가(*) (당기말) | 관계기업투자지분 (당기말) | 총자산 (전기말) | 총부채 (전기말) | 비유동자산 증가(*) (전기말) | 관계기업투자지분 (전기말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지주사업부 | 275,636,306 | 93,633,224 | 4,800,387 | 130,664,684 | 271,482,862 | 84,672,371 | 56,092,819 | 134,215,865 |
| 소프트웨어사업부 | 31,402,770 | 9,043,859 | 35,992 | - | 18,006,119 | 12,709,981 | 278,297 | - |
| FMM사업부 | 37,087,701 | 49,108,758 | (2,348,929) | - | 45,691,844 | 49,949,502 | (2,624,749) | - |
| R&D사업부 | 10,942,667 | 4,353,268 | 2,828,019 | - | 3,940,076 | 1,332,362 | 414,638 | - |
| 소계 | 355,069,444 | 156,139,109 | 5,315,469 | 130,664,684 | 339,120,901 | 148,664,216 | 54,161,005 | 134,215,865 |
| 연결조정 | 12,568,154 | (1,108,661) | 2,275,504 | 44,079,714 | (2,028,324) | 1,159,087 | (68,129,124) | 16,485,677 |
| 합계 | 367,637,598 | 155,030,449 | 7,590,973 | 174,744,398 | 337,092,577 | 149,823,303 | (13,968,119) | 150,701,542 |
(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산 증가에 포함되어 있지 않습니다.
② 당기와 전기 중 부문 당기손익 내역 (단위 : 천원)
| 영업부문 | 매출액 (당기) | 영업손익 (당기) | 이자비용 (당기) | 감가상각비 및 무형자산상각비(*) (당기) | 매출액 (전기) | 영업손익 (전기) | 이자비용 (전기) | 감가상각비 및 무형자산상각비(*) (전기) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지주사업부 | 12,128,360 | (2,448,915) | 3,718,924 | 2,101,922 | 11,810,634 | 1,831,874 | 1,331,947 | 2,052,975 |
| 소프트웨어사업부 | 30,092,723 | 3,354,830 | 225,929 | 627,357 | 27,291,569 | 4,106,268 | 200,045 | 541,031 |
| 정밀제조사업부 | - | - | - | - | - | (99,079) | 6,244 | 70,107 |
| FMM사업부 | 199,990 | (8,068,541) | 844,513 | 4,098,856 | 193,800 | (7,363,516) | 763,083 | 3,746,621 |
| R&D사업부 | 3,639,303 | (7,586,904) | 5,689 | 499,916 | 2,858,897 | (2,186,261) | 2,698 | 120,536 |
| 부동산개발사업부 | - | - | - | - | 142,312 | 45,749 | 22,713 | 43,703 |
| 소 계 | 46,060,376 | (14,749,530) | 4,795,055 | 7,328,051 | 42,297,212 | (3,664,965) | 2,326,730 | 6,574,973 |
| 연결조정 | (5,238,442) | (520,098) | (61,647) | (1,621,183) | (2,881,691) | (298,607) | (169,029) | (1,429,680) |
| 합 계 | 40,821,934 | (15,269,628) | 4,733,749 | 5,706,867 | 39,415,521 | (3,963,572) | 2,157,700 | 5,145,294 |
(*) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.
다. 회사현황
[지주부문]
지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로서 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다.
[소프트웨어 부문]
코닉오토메이션 (1) 주요 솔루션 소개
(가) EasyCluster (반도체 설비 제어 SW)
EasyCluster는 반도체 / FPD / LED / Solar / MEMS / Stand-alone / In-Line 등의 Process 장치를 제어하기 위한 제어 솔루션이며 EasyCTC, EayGEM, EasyTMC, EasyPMC 로 구성되어 있습니다.
* EasyCTC: 전체 설비의 통합 제어와 스케줄링 솔루션
* EasyGEM: Fab 자동화를 담당하는 Host와의 통신 솔루션
* EasyTMC: Transfer Module 제어 솔루션
* EasyPMC: Process Module 제어 솔루션
해당 솔루션은 지난 25년간 전 세계 6,000 Copy 이상 설치되어 안정성 및 효율성을 인정받았으며, 당사는 지속적으로 기존 솔루션들을 Upgrade 하고 선제적으로 고객 Needs에 대응하고 있습니다.
(나) K-LAS (실험실 자동화 시스템 : 소재 분석 및 검사 자동화)
K-LAS(Lab Automation System)는 실험실 자동화 시스템으로 분말 및 액체류 소재 분석 및 검사에 특화된 자동화 솔루션입니다.
현재는 2차전지 핵심 소재인 양극재 품질 검사에 최적화된 솔루션으로 에코프로비엠, 에코프로이엠 등 국내 양극재 소재 회사들에 납품되고 있습니다.
소재 분석을 위한 전처리부터 로봇과 물류 시스템을 활용한 분석 공정을 Full 자동화하여 시장에서 혁신적인 솔루션으로 품질 고도화를 위한 필수 제품으로 평가 받고 있습니다.
향후 양극재뿐 아니라 음극재, 전구체, 전해액 등 배터리의 他핵심 소재로의 시장 확대를 추진하고 있습니다.
(다) K-MAS (물류 이송 자동화 시스템)
K-MAS(Material-handling Automation System)는 물류 이송 자동화 시스템으로 Logistics4.0에 맞춰 Material-handling 자동화를 통해 작업 효율을 극대화 할 수 있게 해주는 솔루션입니다.
AGV, ETV 및 다관절 로봇 등을 활용하여 고객의 최신 요구에 대응하며 기존의 고전적인 컨베이어와 리프트 등도 사업 범주에 포함 됩니다.
CJ대한통운에 AGV 기반의 풀필먼트 자동화 시스템을 구축하였으며, 현재 쿠팡 주요 물류센터에 구축 중에 있습니다.
AGV기반의 풀필먼트 자동화 시스템은 당일 배송 및 물동량 증가 트랜드에 따라 24시간 Full로 운영될 수 있으며, 기존의 컨베이어 물류 방식에 비해 물품 수요에 따라 최적의 Path로 빠르게 조정 및 편성할 수 있어 효율성을 극대화할 수 있습니다.
이러한 운용 효율성을 장점으로 하여 향후 물류 산업의 표준으로 자리매김할 것으로 기대하고 있습니다. 그에 따른 매출 확대를 전망하고 있습니다.
(라) IT인프라 서비스
당사는 2013년 ADC 분야에서 Global 인지도 및 제품의 안정성, 성능이 탁월한 Radware와 총판계약을 체결하였으며 해당 제품의 공급, 설치 및 유지관리 서비스를 지원하고 또한 네트워크 보안 이슈가 많이 부각 되는 시장환경에 맞추어 2017년부터 Efficient iP 파트너 계약을 통해 고객의 요구에 맞게 네트워크 스위치 및 보안제품에 대한 Total 서비스를 제공하는 사업으로 성장했습니다.
IT 인프라사업 부문을 신설한 2013년도부터 올해까지 해당 제품군의 판매 실적은 지속적인 성장세를 보이고 있으며 기존 국내 Radware 파트너사의 시장을 흡수하여 국내 판매 40% 가량을 당사에서 공급하고 있습니다. 그리고 기 공급한 고객사별로 유지보수 계약을 통해 안정적인 수익원을 확보하고 추가적인 솔루션 공급을 통해 매출 신장을 추진하고 있습니다.
(2) 비교우위
(가) Hightech 제조 장비용 제어 솔루션 25년, 검증된 "정밀성 및 안정성"
당사의 EasyCluster 솔루션은 1994년 개발을 시작하여 25년 이상 Hightech 산업인 반도체 및 디스플레이 생산 공정에 적용되어 정밀도 및 안정성을 검증 받았습니다.
고정밀 장비 및 공정 사양에 따른 표준화된 솔루션으로 국내 주요 장비 제작사와 협업하여 삼정전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, SK실트론, 글로벌파운드리 등 글로벌 주요 제조 라인에서 사용하고 있습니다.
특히, 당사의 EasyCluster 솔루션은 오랜 경험을 바탕으로 다양한 형태의 장비에 대한 스케줄러를 보유하고 있어 보다 빠르고 간편하게 제어SW 개발이 가능합니다.
또한, 양산에 성공한 장비에 대해서는 동일한 SW가 탑재되며 라이센싱을 통해 안정적인 운영과 향후 유지보수를 제공합니다.
(나) SW와 HW가 통합된 '스마트'한 솔루션 제공
당사는 정밀 제조 장비 운용 경험과 HW 설계 및 제작 역량을 결합한 시너지로 고효율의 시스템 구성이 가능합니다.
HW 측면의 고정밀 시스템(nm급) 설계 기술, 물류 시물레이션 통한 물류 시스템 설계 기술과 SW 측면의 장비 제어 및 자동화 기술, 이기종 시스템 통합을 위한 SW 미들웨어 기술을 바탕으로 HW와 SW가 통합된 솔루션을 서비스할 수 있는 장점을 보유하고 있습니다.
특히, 이기종 시스템 통합을 위한 미들웨어 기술을 보유하고 있어 일반 제조 공장에 기적용 되어 있는 MES, ERP 등 생산관리 시스템과 일부 국한적으로 적용되어 있는 자동화 솔루션 등의 기능을 당사에서 제공하는 스마트팩토리 솔루션과 연결하여 효율성을 높일 수 있습니다.
이런 미들웨어 기술을 기반으로 신규 공장뿐 아니라, 기존의 시설(공장, 물류센터, 검사실 등)을 고도화할 수 있어 투자 비용 절감 및 효용 증대의 효과를 기대할 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약재무정보 (연결) (단위 : 원)
| 구분 | 제27기 (2022년 12월말) | 제26기 (2021년 12월말) | 제25기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 97,455,971,979 | 100,483,770,397 | 37,547,778,577 |
| 현금및현금성자산 | 30,870,711,065 | 47,700,464,353 | 20,230,957,580 |
| 금융기관예치금 | 29,937,145,615 | 13,527,000,000 | 6,632,000,000 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 3,467,391,781 | 13,952,939,726 | - |
| 매출채권 | 7,132,995,813 | 9,569,958,039 | 4,547,105,069 |
| 기타수취채권 | 5,050,200,170 | 1,293,013,821 | 891,874,604 |
| 기타유동자산 | 3,963,951,284 | 918,419,581 | 4,136,537,775 |
| 파생금융자산 | 215,134,585 | - | - |
| 당기법인세자산 | 75,833,780 | 3,787,100 | 162,694,260 |
| 재고자산 | 4,633,753,032 | 1,409,332,923 | 946,609,289 |
| 매각예정비유동자산 | 12,108,854,854 | 12,108,854,854 | - |
| 비유동자산 | 270,181,626,418 | 236,608,806,949 | 233,799,884,892 |
| 금융기관예치금 | 147,851,049 | - | - |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 3,355,919,000 | 2,626,930,500 | 20,853,671,564 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,613,150,000 | - | - |
| 기타수취채권 | 234,246,663 | 533,971,349 | 209,990,626 |
| 기타비유동자산 | 21,459,056 | 6,979,927 | 5,849,014 |
| 유형자산 | 45,214,111,572 | 47,951,991,685 | 45,554,451,211 |
| 사용권자산 | 1,317,103,962 | 867,368,170 | 425,492,521 |
| 무형자산 | 2,881,256,203 | 1,130,128,552 | 1,240,131,606 |
| 파생금융자산 | - | 218,321,320 | - |
| 투자부동산 | 39,995,573,041 | 31,882,062,215 | 36,471,870,387 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 174,744,397,599 | 150,701,542,432 | 116,410,451,202 |
| 이연법인세자산 | 656,558,273 | 689,510,799 | 519,121,907 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | 12,108,854,854 |
| 자산총계 | 367,637,598,397 | 337,092,577,346 | 271,347,663,469 |
| 유동부채 | 102,125,322,783 | 68,972,709,797 | 30,222,692,519 |
| 비유동부채 | 52,905,125,899 | 80,850,593,185 | 77,532,199,754 |
| 부채총계 | 155,030,448,682 | 149,823,302,982 | 107,754,892,273 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 197,770,873,890 | 185,551,474,474 | 163,754,517,627 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | 698,806,000 | 698,806,000 |
| 보통주주식발행초과금 | 100,779,317,790 | 100,779,317,790 | 100,779,317,790 |
| 우선주주식발행초과금 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 |
| 기타자본구성요소 | (635,940,945,941) | (641,485,427,987) | (641,555,733,016) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,187,528,067) | (14,284,454,440) | (14,143,216,572) |
| 이익잉여금(결손금) | 712,649,656,177 | 706,071,665,180 | 684,203,775,494 |
| 비지배지분 | 14,836,275,825 | 1,717,799,890 | (161,746,431) |
| 자본총계 | 212,607,149,715 | 187,269,274,364 | 163,592,771,196 |
| 자본과부채총계 | 367,637,598,397 | 337,092,577,346 | 271,347,663,469 |
| (2022.01.01 ~2022.12.31) | (2021.01.01 ~2021.12.31) | (2020.01.01 ~2020.12.31) | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 40,821,934,034 | 39,415,521,257 | 25,345,952,537 |
| 영업이익 | (15,269,627,833) | (3,963,571,695) | (10,877,059,034) |
| 당기순이익 | 6,392,559,695 | 23,585,855,545 | (42,302,965,786) |
| 지배기업의 소유주지분 | 9,222,514,464 | 21,682,626,181 | (42,070,285,056) |
| 비지배지분 | (2,829,954,769) | 1,903,229,364 | (232,680,730) |
| 지배기업 소유주지분에 대한기본주당순이익 | 505 | 1,179 | (2,287) |
| 지배기업 소유주지분에 대한희석주당순이익 | 505 | 1,179 | (2,287) |
| 연결대상회사의 수 | 3 | 3 | 4 |
주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 연결회사는 관계기업투자, 비지배지분 및 이연법인세 등에 대한 오류 회계처리를 반영하여 제25기 재무제표를 재작성 하였습니다.
(1) 연결대상회사 변동내역
| 사업연도 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기 대비 연결에 추가된 회사 | 전기 대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 2018년 (제23기) | 코닉오토메이션(주) APS AMD(주)에이피에스정밀(주) | - | AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD 첨신상무상해유한공사 |
| 2019년 (제24기) | 코닉오토메이션(주) APS AMD(주)에이피에스정밀(주) | - | - |
| 2020년 (제25기) | 코닉오토메이션(주) APS AMD(주)코닉프리시젼(주)에이피에스머티리얼즈(주) | 에이피에스머티리얼즈(주) | - |
| 2021년 (제26기) | 코닉오토메이션(주)에이피에스머티리얼즈(주)에이피에스리서치(주) | 에이피에스리서치(주) | 코닉프리시젼(주) APS AMD(주) |
| 2022년 (제 27기) | 코닉오토메이션(주)에이피에스머티리얼즈(주)에이피에스리서치(주) | - | - |
주1) 제23기 중에 AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD 와 첨신상무상해유한공사의 보유 지분 전량을 AP시스템(주)로 매각하여 연결 대상회사에서 제외하였습니다.
주2) 제25기 중에 APS정밀(주)의 사명을 코닉프리시젼(주)으로 변경하였습니다.
주3) 제26기 중에 코닉프리시젼(주) 청산 및 APS AMD(주) 흡수합병으로 연결 대상회사에서 제외하였습니다.
나. 요약재무정보(별도) (단위 : 원)
| 구 분 | 제27기 (2022년 12월말) | 제26기 (2021년 12월말) | 제25기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 51,483,320,298 | 60,721,860,931 | 15,995,084,893 |
| 현금및현금성자산 | 14,769,168,817 | 18,863,672,941 | 8,027,096,732 |
| 금융기관예치금 | 15,000,000,000 | 13,527,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 1,200,977,833 | 1,065,942,577 | 1,021,611,168 |
| 계약자산 | 468,901,000 | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 13,952,939,726 | - |
| 기타수취채권 | 4,744,575,495 | 1,121,396,244 | 392,503,866 |
| 기타자산 | 1,287,839,654 | 82,054,589 | 392,522,577 |
| 당기법인세자산 | - | - | 161,350,550 |
| 파생상품자산 | 215,134,585 | - | - |
| 재고자산 | 1,687,868,060 | - | - |
| 매각예정자산 | 12,108,854,854 | 12,108,854,854 | - |
| 비유동자산 | 224,152,985,791 | 210,761,001,084 | 173,225,124,380 |
| 금융기관예치금 | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,308,060,000 | 2,576,810,000 | - |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | 1,100,000,000 | - | 20,253,671,564 |
| 파생금융자산 | - | 218,321,320 | - |
| 기타수취채권 | 154,381,000 | 124,530,140 | - |
| 기타자산 | - | 47,237,260 | - |
| 유형자산 | 3,515,414,517 | 2,379,078,733 | 2,163,095,671 |
| 투자부동산 | 57,686,210,866 | 56,051,748,959 | - |
| 사용권자산 | 400,791,303 | 72,194,029 | 97,123,346 |
| 무형자산 | 2,473,669,883 | 725,440,773 | 922,661,729 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 156,514,458,222 | 148,565,639,870 | 149,788,572,070 |
| 자산총계 | 275,636,306,089 | 271,482,862,015 | 189,220,209,273 |
| 유동부채 | 70,613,706,561 | 39,248,529,244 | 12,118,180,694 |
| 비유동부채 | 23,019,517,852 | 45,423,842,134 | 11,571,293,762 |
| 부채총계 | 93,633,224,413 | 84,672,371,378 | 23,689,474,456 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 |
| 보통주 주식발행초과금 | 698,806,000 | 698,806,000 | 100,779,317,790 |
| 우선주자본금 | 100,779,317,790 | 100,779,317,790 | 698,806,000 |
| 우선주 주식발행초과금 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 |
| 이익잉여금 | 706,093,933,267 | 708,297,201,214 | 686,087,820,556 |
| 기타자본구성요소 | (644,428,747,093) | (642,013,362,993) | (641,500,362,055) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,911,796,219) | (14,723,039,305) | (14,306,415,405) |
| 자본총계 | 182,003,081,676 | 186,810,490,637 | 165,530,734,817 |
| 부채와 자본총계 | 275,636,306,089 | 271,482,862,015 | 189,220,209,273 |
| 종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 12,128,360,078 | 11,810,634,365 | 4,535,391,221 |
| 영업이익 | (2,448,915,317) | 1,831,874,144 | (10,332,255,472) |
| 당기순이익 | (400,971,636) | 21,931,213,062 | (43,598,767,588) |
| 기본주당순이익 | (22) | 1,192 | (2,370) |
| 희석주당순이익 | (22) | 1,192 | (2,370) |
주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 외부감사인의 감사(제25~27기)를 받은 재무제표 입니다.# 연결재무제표
연결 재무상태표
제 27 기 2022.12.31 현재
제 26 기 2021.12.31 현재
제 25 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 97,455,971,979 | 100,483,770,397 | 37,547,778,577 |
| 현금및현금성자산 | 30,870,711,065 | 47,700,464,353 | 20,230,957,580 |
| 금융기관예치금 | 29,937,145,615 | 13,527,000,000 | 6,632,000,000 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 3,467,391,781 | 13,952,939,726 | |
| 매출채권 | 7,132,995,813 | 9,569,958,039 | 4,547,105,069 |
| 기타수취채권 | 5,050,200,170 | 1,293,013,821 | 891,874,604 |
| 기타유동자산 | 3,963,951,284 | 918,419,581 | 4,136,537,775 |
| 파생금융자산 | 215,134,585 | ||
| 당기법인세자산 | 75,833,780 | 3,787,100 | 162,694,260 |
| 재고자산 | 4,633,753,032 | 1,409,332,923 | 946,609,289 |
| 매각예정비유동자산 | 12,108,854,854 | 12,108,854,854 | |
| 비유동자산 | 270,181,626,418 | 236,608,806,949 | 233,799,884,892 |
| 금융기관예치금 | 147,851,049 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 3,355,919,000 | 2,626,930,500 | 20,853,671,564 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,613,150,000 | ||
| 기타수취채권 | 234,246,663 | 533,971,349 | 209,990,626 |
| 기타비유동자산 | 21,459,056 | 6,979,927 | 5,849,014 |
| 유형자산 | 45,214,111,572 | 47,951,991,685 | 45,554,451,211 |
| 사용권자산 | 1,317,103,962 | 867,368,170 | 425,492,521 |
| 무형자산 | 2,881,256,203 | 1,130,128,552 | 1,240,131,606 |
| 파생금융자산 | 218,321,320 | ||
| 투자부동산 | 39,995,573,041 | 31,882,062,215 | 36,471,870,387 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 174,744,397,599 | 150,701,542,432 | 116,410,451,202 |
| 이연법인세자산 | 656,558,273 | 689,510,799 | 519,121,907 |
| 매각예정비유동자산 | 12,108,854,854 | ||
| 자산총계 | 367,637,598,397 | 337,092,577,346 | 271,347,663,469 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 102,125,322,783 | 68,972,709,797 | 30,222,692,519 |
| 단기매입채무 | 3,037,591,407 | 3,336,553,670 | 1,515,063,702 |
| 기타지급채무 | 4,381,334,114 | 3,948,706,684 | 6,090,224,267 |
| 단기차입금 | 45,274,874,482 | 18,392,656,160 | 17,789,545,154 |
| 당기손익인식금융부채 | 19,532,443,838 | 20,000,309,359 | |
| 유동파생상품부채 | 4,629,036,281 | 2,897,343,486 | 1,804,682,408 |
| 유동충당부채 | 100,713,155 | 14,600,000 | 22,500,000 |
| 유동리스부채 | 788,700,743 | 502,638,073 | 289,982,781 |
| 교환사채 | 18,975,606,251 | 16,990,509,203 | |
| 기타유동부채 | 4,631,252,026 | 2,115,236,088 | 2,628,962,548 |
| 당기법인세부채 | 773,770,486 | 774,157,074 | 81,731,659 |
| 비유동부채 | 52,905,125,899 | 80,850,593,185 | 77,532,199,754 |
| 기타지급채무 | 1,679,829,723 | 789,436,543 | 237,828,180 |
| 장기차입금 | 36,199,760,000 | 63,200,000,000 | 67,212,500,000 |
| 비유동파생상품부채 | |||
| 비유동충당부채 | 9,400,000 | ||
| 비유동리스부채 | 533,095,907 | 353,482,490 | 132,120,584 |
| 전환사채 | 824,091,132 | ||
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 436,318,251 | ||
| 기타비유동부채 | 255,574,124 | 272,618,520 | 246,288,804 |
| 퇴직급여부채 | 2,261,333,915 | 1,856,052,606 | |
| 이연법인세부채 | 12,976,456,762 | 13,964,321,717 | 7,847,409,580 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | |||
| 부채총계 | 155,030,448,682 | 149,823,302,982 | 107,754,892,273 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 197,770,873,890 | 185,551,474,474 | 163,754,517,627 |
| 자본금 | 135,249,691,721 | 135,249,691,721 | 135,249,691,721 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | 698,806,000 | 698,806,000 |
| 보통주주식발행초과금 | 100,779,317,790 | 100,779,317,790 | 100,779,317,790 |
| 우선주주식발행초과금 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 | 23,574,457,431 |
| 이익잉여금(결손금) | 712,649,656,177 | 706,071,665,180 | 684,203,775,494 |
| 기타포괄손익누계액 | (14,187,528,067) | (14,284,454,440) | (14,143,216,572) |
| 기타자본구성요소 | (635,940,945,941) | (641,485,427,987) | (641,555,733,016) |
| 비지배지분 | 14,836,275,825 | 1,717,799,890 | (161,746,431) |
| 자본총계 | 212,607,149,715 | 187,269,274,364 | 163,592,771,196 |
| 자본과부채총계 | 367,637,598,397 | 337,092,577,346 | 271,347,663,469 |
연결 포괄손익계산서
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 40,821,934,034 | 39,415,521,257 | 25,345,952,537 |
| 매출원가 | 23,803,836,446 | 19,084,186,579 | 11,967,482,255 |
| 매출총이익 | 17,018,097,588 | 20,331,334,678 | 13,378,470,282 |
| 판매비와관리비 | 32,290,383,396 | 24,106,701,237 | 24,389,941,344 |
| 대손충당금환입(비용) | 2,657,975 | (188,205,136) | 134,412,028 |
| 영업이익(손실) | (15,269,627,833) | (3,963,571,695) | (10,877,059,034) |
| 기타이익 | 8,704,952,851 | 18,897,982,176 | 6,963,182,928 |
| 기타손실 | 9,780,969,173 | 183,634,181 | 34,602,223,775 |
| 금융수익 | 2,844,213,592 | 4,201,645,512 | 3,675,707,319 |
| 이자수익 | 1,306,553,324 | 210,850,558 | 221,638,433 |
| 기타금융수익 | 1,537,660,268 | 3,990,794,954 | 3,454,068,886 |
| 금융원가 | 6,939,019,237 | 3,659,646,296 | 7,396,506,531 |
| 관계기업에 대한 지분법손익 | 26,593,677,929 | 14,518,109,785 | 4,746,447,087 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,153,228,129 | 29,810,885,301 | (37,490,452,006) |
| 법인세비용 | (239,331,566) | 6,225,029,756 | 4,812,513,780 |
| 당기순이익(손실) | 6,392,559,695 | 23,585,855,545 | (42,302,965,786) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 9,222,514,464 | 21,682,626,181 | (42,070,285,056) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,829,954,769) | 1,903,229,364 | (232,680,730) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 505 | 1,179 | (2,287) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 505 | 1,179 | (2,287) |
| 기타포괄손익 | 877,917,806 | 20,342,594 | (1,320,749,047) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) | 660,792,809 | (255,043,438) | (1,343,333,173) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) | 393,500,014 | (1,806,239) | (568,110,244) |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 | 446,976,401 | 163,386,701 | 512,428,868 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (179,683,606) | (416,623,900) | (1,287,651,797) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) | 217,124,997 | 275,386,032 | 22,584,126 |
| 관계기업의 기타포괄손익변동 | 217,124,997 | 275,386,032 | 22,584,126 |
| 총포괄손익 | 7,270,477,501 | 23,606,198,139 | (43,623,714,833) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 9,927,218,464 | 21,726,651,818 | (42,955,085,442) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (2,656,740,963) | 1,879,546,321 | (668,629,391) |
연결 자본변동표
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 135,249,691,721 | (641,580,602,412) | (13,212,022,367) | 734,296,922,705 | 214,753,989,647 | 31,752,356 | 214,785,742,003 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 5,089,052 | (7,006,069,144) | (7,000,980,092) | (7,000,980,092) | |||
| 당기순이익(손실) | (42,070,285,056) | (42,070,285,056) | (232,680,730) | (42,302,965,786) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | |||||||
| 관계기업의 이익잉여금 변동 | |||||||
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 | |||||||
| 기타포괄손익 | (936,283,257) | (1,016,793,011) | (1,953,076,268) | (435,948,661) | (2,389,024,929) | ||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 인/물적분할 | |||||||
| 자기주식 소각 | |||||||
| 주식선택권 | |||||||
| 종속기업의 합병 | |||||||
| 자기주식의 취득 | |||||||
| 배당금지급 | |||||||
| 기타자본조정의 변동 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 24,869,396 | 24,869,396 | 475,130,604 | 500,000,000 | |||
| 자본 증가(감소) 합계 | 24,869,396 | (931,194,205) | (50,093,147,211) | (50,093,147,211) | (193,498,787) | (51,192,970,807) | |
| 2020.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (641,555,733,016) | (14,143,216,572) | 684,203,775,494 | 163,754,517,627 | (161,746,431) | 163,592,771,196 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 135,249,691,721 | (641,555,733,016) | (14,143,216,572) | 684,203,775,494 | 163,754,517,627 | (161,746,431) | 163,592,771,196 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | 21,682,626,181 | 21,682,626,181 | 1,903,229,364 | 23,585,855,545 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,876,804 | 21,876,804 | (23,683,043) | (1,806,239) | |||
| 관계기업의 이익잉여금 변동 | 163,386,701 | 163,386,701 | 163,386,701 | ||||
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 | 275,386,032 | 275,386,032 | 275,386,032 | ||||
| 기타포괄손익 | (416,623,900) | (416,623,900) | (416,623,900) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 인/물적분할 | |||||||
| 자기주식 소각 | |||||||
| 주식선택권 | 90,560,405 | 90,560,405 | 90,560,405 | ||||
| 종속기업의 합병 | |||||||
| 자기주식의 취득 | |||||||
| 배당금지급 | |||||||
| 기타자본조정의 변동 | (20,255,376) | (20,255,376) | (20,255,376) | ||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 70,305,029 | (141,237,868) | 21,867,889,686 | 21,796,956,847 | 1,879,546,321 | 23,676,503,168 | |
| 2021.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (641,485,427,987) | (14,284,454,440) | 706,071,665,180 | 185,551,474,474 | 1,717,799,890 | 187,269,274,364 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 135,249,691,721 | (641,485,427,987) | (14,284,454,440) | 706,071,665,180 | 185,551,474,474 | 1,717,799,890 | 187,269,274,364 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | 9,222,514,464 | 9,222,514,464 | (2,829,954,769) | 6,392,559,695 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 225,341,425 | 225,341,425 | 168,158,589 | 393,500,014 | |||
| 관계기업의 이익잉여금 변동 | 446,976,401 | 446,976,401 | 446,976,401 | ||||
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 | 217,124,997 | 217,124,997 | 217,124,997 | ||||
| 기타포괄손익 | (184,738,823) | (184,738,823) | 5,055,217 | (179,683,606) | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 인/물적분할 | |||||||
| 자기주식 소각 | |||||||
| 주식선택권 | |||||||
| 종속기업의 합병 | 7,965,404,440 | 64,540,199 | (1,477,456,093) | 6,552,488,546 | 15,775,216,898 | 22,327,705,444 | |
| 자기주식의 취득 | (2,420,922,394) | (2,420,922,394) | (2,420,922,394) | ||||
| 배당금지급 | 1,839,385,200 | 1,839,385,200 | 1,839,385,200 | ||||
| 기타자본조정의 변동 | |||||||
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 자본 증가(감소) 합계 | 5,544,482,046 | 96,926,373 | 10,256,761,397 | 15,898,169,816 | 13,118,475,935 | 29,016,645,751 | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (635,940,945,941) | (14,187,528,067) | 712,649,656,177 | 197,770,873,890 | 14,836,275,825 | 212,607,149,715 |
연결 현금흐름표
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (12,863,134,000) | (1,568,988,010) | (8,405,977,345) |
| 영업에서 창출된 현금 | (13,501,008,923) | (1,322,662,885) | (7,931,138,387) |
| 이자수취(영업) | 1,440,496,614 | 228,213,373 | 727,315,475 |
| 이자지급(영업) | (1,503,357,473) | (1,286,942,149) | (1,788,120,843) |
| 배당금수취(영업) | 1,872,403,560 | 756,800,120 | 535,531,870 |
| 법인세납부(영업) | (1,171,667,778) | 55,603,531 | 50,434,540 |
| 투자활동현금흐름 | (1,646,357,241) | (5,861,697,054) | 2,735,317,675 |
| 금융기관예치금의 처분 | 36,973,276,615 | 1,105,000,000 | 13,964,122,862 |
| 정부보조금의 수취 | 606,729,768 | 279,972,149 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 79,594,221,779 | 42,441,181,692 | |
| 유형자산의 처분 | 212,237,130 | 897,551,008 | 36,634,063 |
| 투자부동산의 처분 | 4,871,473,751 | ||
| 무형자산의 처분 | 21,339,991 | 15,757,358 | |
| 기타수취채권의 처분 | 453,646,060 | 3,456,102,879 | 3,015,381,282 |
| 기타지급채무의 증가 | 3,973,474 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 8,491,600,000 | 20,640,000,000 | |
| 금융기관예치금의 증가 | (40,883,422,230) | (8,000,000,000) | (14,189,122,862) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (70,059,972,464) | (13,992,498,583) | (16,611,971,507) |
| 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산의 취득 | (1,595,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (6,833,707,999) | (2,522,643,062) | (15,678,821,246) |
| 투자부동산의 취득 | (6,829,360,000) | (854,020,000) | (6,674,398,690) |
| 무형자산의 취득 | (1,810,232,116) | (265,463,247) | (267,687,919) |
| 기타수취채권의 취득 | (4,863,161,000) | (4,284,500,000) | (3,300,000,000) |
| 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (2,336,955,556) | ||
| 재무활동현금흐름 | (4,382,696,038) | 34,844,057,183 | 19,998,338,913 |
| 단기차입금의 증가 | 5,055,697,979 | 4,468,798,800 | 11,638,564,081 |
| 장기차입금의 증가 | 4,500,000,000 | 8,900,000,000 | 37,400,000,000 |
| 교환사채의 발행 | 18,642,026,746 | ||
| 상환의무가 있는 보조금의 유입 | 765,073,754 | ||
| 전환우선주의 발행 | 20,000,309,359 | ||
| 유상증자 | 500,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (7,147,307,857) | (5,356,905,263) | (26,498,590,321) |
| ## 3. 연결재무제표 주석 |
제 27 (당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
제 26 (전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
에이피에스홀딩스주식회사와 그 종속기업
1. 일반 사항
1.1 지배기업 및 종속기업 개요
에이피에스홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할과 장비용 소프트웨어의 개발 및 공급, 부동산 투자 및 관리, 장비 등의 가공정밀 및 공급을 주 사업으로 하고 있습니다.
지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 장비사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 에이피에스홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.
지배기업은 수차례 증자와 분할 등을 거쳐 보고기간말 현재 보통주 자본금은 10,197,111천원이며, 최대주주는 및 대표이사는 정기로(지분율: 30.18%) 입니다.
1.2 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 보통주 유효 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 지배기업 소유 | ||||
| 코닉오토메이션(주) | 대한민국 | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 44.28 |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 대한민국 | 12월 | 절삭 가공 및 소재 가공 | 100 |
| 에이피에스리서치(주) | 대한민국 | 12월 | 연구개발 및 기술서비스 | 100 |
1.3 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표 (단위: 천원)
| 종속기업 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |
| 코닉오토메이션(주) | 31,402,770 | 9,043,859 |
| 에이피에스리서치(주) | 10,942,667 | 4,353,268 |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 37,087,701 | 49,108,758 |
(2) 포괄손익계산서 (단위: 천원)
| 종속기업 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 당기순손익 | |
| 코닉오토메이션(주) | 30,092,723 | (5,570,285) |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 199,990 | (7,811,712) |
| 에이피에스리서치(주) | 3,639,303 | (7,517,466) |
| 에이피에스에이엠디(주)(*1) | - | - |
| 코닉프리시젼(주)(*2) | - | - |
(1) 전기 중 에이피에스에이엠디(주)는 지배기업에 흡수합병되었습니다.
(2) 코닉프리시젼(주)는 에이피에스에이엠디(주)의 합병으로 인하여 지배기업이 100% 지분을 소유하게 되었으며, 전기 중 청산하였습니다.
상기 종속기업의 요약 재무정보는 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결실체의 연결재무제표는 2023년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
* 법인세: 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
* 금융상품의 공정가치: 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
* 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치: 매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
* 관계기업의 손상검사: 관계기업투자에 대하여 중요한 시장상황에 기초한 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
* 영업권의 손상검사: 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
* 순확정급여부채: 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
* 리스기간연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지(reasonably certain) 여부에 대한 판단을 하고 있으며, 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
* 복구충당부채: 연결실체는 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 복구충당부채로 설정하고 있으며, 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
2) 공정가치 측정
연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
* 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
* 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
* 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
3.1 2022년부터 적용되는 회계정책
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품; : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업; : 공정가치 측정
3.2 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기와 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자기업을 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2) 사업결합
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
3) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.
4) 종속기업의 처분
연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
5) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 한편, 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
6) 내부거래제거
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 한편, 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
(2) 중단영업
연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 연결손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(3) 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.
(4) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(6) 금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.
최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영.
```# (7) Significant Accounting Policies
Business Model and Financial Asset Management
The Company’s business model for managing financial assets focuses on the acquisition of contractual interest revenue, maintaining specific interest rate levels, matching the duration of liabilities used to fund financial assets with the duration of those financial assets, and the outflow or realization of expected cash flows through the sale of assets. This includes:
- The manner in which the performance of financial assets held within the business model is evaluated and reported to key management personnel.
- The risks that affect the performance of the business model (and the financial assets held within the business model) and the way in which those risks are managed.
- The manner in which management is compensated (e.g., whether compensation is based on the fair value of assets managed or on the contractual cash flows received).
- The frequency, amount, timing, and reasons for past sales of financial assets, and expectations for future sales activities.
For these purposes, the transfer of financial assets to third parties in a transaction that does not meet the derecognition criteria is not considered a sale. Financial assets in a portfolio that meet the definition of short-term trading or whose portfolio performance is evaluated on a fair value basis are measured at fair value through profit or loss.
Financial Assets: Assessment of Whether Contractual Cash Flows Are Solely Payments for Principal and Interest
Principal is defined as the fair value of the financial asset at initial recognition. Interest comprises compensation for the time value of money, compensation for credit risk on the outstanding balance of the principal for a specific period, and other basic lending risks and costs (e.g., liquidity risk and operating costs), as well as a profit margin.
In assessing whether contractual cash flows are solely payments of principal and interest, the consolidated entity considers the contractual terms of the instrument. If a financial asset contains a contractual term that changes the timing or amount of contractual cash flows, it is necessary to determine whether the contractual cash flows that could arise over the term of the financial instrument consist solely of principal and interest payments.
In making this assessment, the consolidated entity considers:
- Contingent events that change the amount or timing of cash flows.
- Provisions that adjust the contractual coupon rate, including those with variable interest rate characteristics.
- Prepayment and extension features.
- Contractual terms that limit the consolidated entity’s claim to cash flows from a specific asset (e.g., a non-recourse feature).
If the prepayment amount substantially represents the outstanding principal and interest on the remaining principal, and includes a reasonable compensation for the early termination of the contract, the prepayment feature is consistent with the condition of paying principal and interest on a specific date.
Furthermore, for financial assets acquired at a significant discount or premium to their contractual principal amount, if the prepayment amount substantially represents the contractual principal amount and accrued contractual interest (but not yet paid) (which may include reasonable compensation for early termination of the contract), and if the fair value of the feature at the initial recognition of the financial asset is insignificant, these conditions are considered met.
Financial Assets: Subsequent Measurement and Recognition of Gains and Losses
Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss
These assets are subsequently measured at fair value. Net gains or losses, including interest and dividend income, are recognized in profit or loss.
Financial Assets at Amortized Cost
These assets are subsequently measured at amortized cost using the effective interest method. Amortized cost is reduced by impairment and losses. Interest income, foreign currency translation gains or losses, and impairment are recognized in profit or loss. Gains and losses on derecognition are also recognized in profit or loss.
Debt Instruments at Fair Value Through Other Comprehensive Income
These assets are subsequently measured at fair value. Interest income, foreign currency translation gains or losses, and impairment calculated using the effective interest method are recognized in profit or loss. Other net gains or losses are recognized in other comprehensive income. Gains and losses accumulated in other comprehensive income upon derecognition are reclassified to profit or loss.
Equity Instruments at Fair Value Through Other Comprehensive Income
These assets are subsequently measured at fair value. Dividends are recognized in profit or loss unless they clearly represent a recovery of investment cost. Other net gains or losses are recognized in other comprehensive income and are never reclassified to profit or loss.
3) Derecognition
The consolidated entity derecognizes a financial asset when:
- The contractual rights to the cash flows of the financial asset expire.
- It transfers the contractual right to receive the cash flows of the financial asset and, substantially, all the risks and rewards of ownership of the financial asset are transferred.
- It does not retain or transfer substantially all the risks and rewards of ownership of the financial asset, nor does it retain control of the financial asset.
If the consolidated entity enters into a transaction to transfer an asset recognized in the consolidated statement of financial position, but retains substantially all the risks and rewards of ownership of the transferred asset, it does not derecognize the transferred asset.
4) Offsetting
The consolidated entity offsets financial assets and financial liabilities and presents them on a net basis in the consolidated statement of financial position only when it currently has a legally enforceable right to set off the recognized assets and liabilities, and intends either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
(7) Derivatives
Derivatives are initially recognized at fair value at the date of the derivative contract and are subsequently remeasured at fair value. Changes in the fair value of derivatives that do not qualify for hedge accounting are recognized in the consolidated statement of comprehensive income as financial income (expense) depending on the nature of the transaction. Embedded derivatives are accounted for separately and separated from the host contract if the host contract is not a financial asset and meets specific criteria.
(8) Inventories
Inventories are stated at the lower of cost and net realizable value. The cost of inventories is determined by the weighted-average method, except for goods in transit to which the specific identification method is applied.
(9) Property, Plant, and Equipment
Property, plant, and equipment are presented at historical cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Historical cost includes expenditures directly attributable to the acquisition of the asset. Assets other than land are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful lives, net of residual values, as follows:
| Classification | Estimated Useful Life |
|---|---|
| Buildings | 20 - 40 years |
| Machinery and equipment | 3 - 8 years |
| Motor vehicles | 3 - 5 years |
| Furniture and fixtures | 3 - 5 years |
| Other property, plant, and equipment | 5 - 8 years |
The depreciation method, residual value, and estimated useful life of property, plant, and equipment are reviewed at the end of each financial year and accounted for as a change in estimate if necessary.
(10) Borrowing Costs
Borrowing costs incurred in the acquisition or construction of a qualifying asset are capitalized during the period the asset is prepared for its intended use. Investment income earned from the temporary investment of specific borrowings to acquire a qualifying asset is deducted from the borrowing costs eligible for capitalization during the current accounting period. Other borrowing costs are recognized as an expense in the period incurred.
(11) Government Grants
Government grants are recognized only when the consolidated entity has reasonable assurance that it will comply with the conditions attaching to the grant and that the grant will be received. The consolidated entity recognizes government grants as a reduction of the related expenses over the period in which the related expenses are recognized.
(12) Investment Property
Real estate held for the purpose of earning rental income, capital appreciation, or both is classified as investment property. Investment property is measured at cost, including transaction costs, at initial recognition. After initial recognition, it is presented at its carrying amount less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Subsequent costs are included in the carrying amount of the asset or recognized as a separate asset, as appropriate, only if it is probable that future economic benefits associated with the asset will flow to the consolidated entity and the cost can be measured reliably. The carrying amount of the part replaced by subsequent expenditure is derecognized. Costs incurred in connection with routine repairs and maintenance are recognized as profit or loss when incurred.
Investment property, other than land, is depreciated on a straight-line basis over its estimated useful life of 40 years. The depreciation method, residual value, and useful life of investment property are reviewed at the end of each financial year, and if a change is considered appropriate, it is accounted for as a change in accounting estimates.
(13) Intangible Assets
1) Goodwill
Goodwill arising from the acquisition of subsidiaries and businesses is included in intangible assets. Goodwill is tested for impairment annually and is presented at cost less accumulated impairment losses. Impairment losses on goodwill are not reversed. The carrying amount of goodwill of a disposed entity is included in the calculation of the gain or loss on disposal of the business. Goodwill is allocated to a cash-generating unit or a group of cash-generating units for impairment testing purposes. This allocation is made to identified cash-generating units or groups of cash-generating units that are expected to benefit from the business combination that gave rise to the goodwill, and is determined by operating segment. Impairment testing of goodwill is performed annually or more frequently if there are indications of potential impairment. Impairment testing of goodwill is carried out by comparing the carrying amount of the cash-generating unit or group of cash-generating units to which goodwill has been allocated with its recoverable amount (the higher of value in use or net fair value). Impairment losses are recognized immediately as an expense and are not subsequently reversed.
2) Research and Development Costs
The consolidated entity capitalizes development costs for new products, new technologies, etc., that are individually identifiable and have a high probability of generating future economic benefits, recognizing them as intangible assets (development costs). These costs are amortized on a straight-line basis over their estimated useful lives (5 years) from the point at which the related products become available for sale or use, and are subject to impairment testing.
3) Membership Rights
Membership rights are not amortized as their useful lives are considered indefinite because the period over which net cash inflows are expected to be generated cannot be predicted. They are tested for impairment annually and are presented at cost less accumulated impairment losses.
4) Industrial Property Rights
Industrial property rights acquired individually are presented at historical cost. Industrial property rights have a finite useful life and are presented at cost less accumulated amortization. Industrial property rights are amortized on a straight-line basis over their estimated useful lives (10 years) to allocate the cost.
5) Other Intangible Assets
Other intangible assets include software that meets the definition of intangible assets and are amortized on a straight-line basis over their estimated useful lives (3 - 5 years) from the date they become available for use.
(14) Impairment of Non-Financial Assets
For all non-financial assets, except for contract assets arising from revenue recognized in accordance with contracts with customers, assets arising from the costs of entering into or performing a contract, inventories, deferred tax assets, investment properties measured at fair value, and non-current assets classified as held for sale, the consolidated entity reviews at each reporting date whether there is any indication of impairment. If such an indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated. However, goodwill acquired in a business combination, intangible assets with indefinite useful lives, and intangible assets that are not yet available for use are tested for impairment annually by comparing their recoverable amount with their carrying amount, regardless of whether there are any indications of impairment. The recoverable amount is estimated for each individual asset, or if the recoverable amount of an individual asset cannot be estimated, for the cash-generating unit to which the asset belongs. The recoverable amount is determined as the higher of value in use and net fair value. Value in use is estimated by discounting future cash flows expected to be generated by the asset or cash-generating unit at the current market rate, reflecting the time value of money and the current market assessment of the specific risks of the asset that are not reflected in the future cash flow estimates.
If the recoverable amount of an asset or cash-generating unit is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset is reduced and recognized immediately in profit or loss. Goodwill acquired in a business combination is allocated to each cash-generating unit expected to benefit from the synergy effects of the business combination. Impairment losses for cash-generating units first reduce the carrying amount of goodwill allocated to the cash-generating unit, and then reduce the carrying amounts of other assets within the cash-generating unit on a pro rata basis. Impairment losses recognized for goodwill cannot be subsequently reversed. At each reporting date, for assets other than goodwill, the consolidated entity reviews whether there is any indication that the impairment losses recognized in prior periods no longer exist or have decreased, and reverses them only if there has been a change in the estimates used to determine the recoverable amount since the prior impairment loss recognition. The increase in the carrying amount resulting from a reversal of an impairment loss cannot exceed the amortized or depreciated carrying amount of the asset before the impairment loss was recognized.
(15) Assets Held for Sale
Non-current assets or disposal groups of assets are classified as held for sale if their carrying amount is expected to be recovered principally through a sale transaction rather than through continuing use. These conditions are considered met only when the asset (or disposal group) is available for immediate sale in its present condition and it is highly probable that the sale will occur. Immediately before the initial classification of the asset (or disposal group) as held for sale, the asset (or assets and liabilities) is measured at the lower of its carrying amount and net fair value. If the net fair value of an asset for which impairment has been recognized at the time of initial classification decreases, an impairment loss is recognized immediately in profit or loss. If the net fair value increases, an impairment loss previously recognized is reversed to the extent of the impairment loss. Non-current assets classified as held for sale, or those that are part of a disposal group classified as held for sale, are not depreciated.
(16) Financial Liabilities
① Classification and Measurement
All financial liabilities of the consolidated entity are classified to be measured subsequently at amortized cost, except for:
- Financial liabilities, including derivatives accounted for at fair value through profit or loss. These liabilities are subsequently measured at fair value.
- If the contractual terms of a financial liability are modified such that the cash flows are substantially different, the existing liability is derecognized, and a new financial liability is measured at fair value based on the new contract.
- Financial guarantee contracts. These are measured at fair value on initial recognition, and subsequently, the issuer of such contracts measures them at the higher of:
- The loss allowance calculated in accordance with expected credit losses.
- The amount recognized on initial recognition less any cumulative income recognized in accordance with IFRS 15.
- Commitments to lend at an interest rate lower than the market interest rate. After initial recognition, the issuer of such commitments subsequently measures them at the higher of:
- The loss allowance calculated in accordance with expected credit losses.
- The amount recognized on initial recognition less any cumulative income recognized in accordance with IFRS 15.
- Contingent consideration recognized by an acquirer in a business combination to which IFRS 3 applies. Such contingent consideration is subsequently measured at fair value through profit or loss.
② Derecognition
A financial liability is derecognized from the consolidated statement of financial position when the contractual obligation is discharged, cancelled, or expires, or when the terms of an existing financial liability are substantially modified.
(17) Provisions
Provisions are measured at the present value of the expenditure expected to be required to settle the obligation. The unwinding of the discount on provisions is recognized as interest expense.
(18) Income Tax and Deferred Tax
Income tax expense comprises current tax and deferred tax. It is recognized in profit or loss, except for taxes arising from transactions or events that are recognized, in their entirety, in other comprehensive income or equity, or from business combinations. Interest and penalties related to taxes are assessed to determine if they are related to income tax, and if so, IFRS 1012 'Income Taxes' is applied. If not related to income tax, IFRS 1037 'Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets' is applied.
1) Current Tax
Current tax is calculated based on the taxable profit for the period. Taxable profit differs from profit before tax in the consolidated statement of comprehensive income because it excludes items of income and expense that are recognizable in other periods, as well as non-taxable items and non-deductible items. The consolidated entity calculates its current tax and any unpaid current tax using enacted or substantively enacted tax rates.
Current tax assets and current tax liabilities are offset only if:
- The consolidated entity has a legally enforceable right to set off the recognized amounts.
- It intends to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
2) Deferred Tax
When measuring deferred tax assets and deferred tax liabilities, the tax effects are reflected based on the manner in which the consolidated entity expects to recover or settle the carrying amounts of its assets and liabilities at the reporting date. For deductible temporary differences related to investments in subsidiaries, associates, and joint ventures, a deferred tax liability is recognized unless it is probable that the temporary difference will not reverse in the foreseeable future and the consolidated entity controls the timing of the reversal of the temporary difference. A deferred tax asset arising from deductible temporary differences is recognized only if it is probable that the temporary differences will reverse in the foreseeable future and there will be sufficient taxable profit in the periods in which the temporary differences can be utilized. Future taxable profit is determined by the reversal of related taxable temporary differences. If taxable temporary differences are not sufficient to fully recognize a deferred tax asset, the reversal of current temporary differences and the business plans of the consolidated entity's subsidiaries are considered for future taxable profit.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date, and if it is no longer probable that sufficient taxable profit will be generated to utilize the benefits of the deferred tax asset, the carrying amount of the deferred tax asset is reduced.
Deferred tax assets and liabilities are measured using the tax rates that are expected to apply to the period in which the asset is realized or the liability is settled, based on tax laws enacted or substantively enacted at the reporting date. When measuring deferred tax assets and liabilities, the tax effects are reflected based on the manner in which the consolidated entity expects to recover or settle the carrying amounts of its assets and liabilities at the reporting date.
Deferred tax assets and liabilities are offset only if they relate to income taxes levied by the same taxation authority, the consolidated entity has a legal right to offset the recognized amounts, and it intends to settle on a net basis. If additional tax expenses arise from dividend payments, they are recognized at the time the related liability for dividend payment is recognized.
(19) Employee Benefits
1) Short-Term Employee Benefits
The consolidated entity recognizes short-term employee benefits, which are expected to be settled within 12 months after the reporting period in which the employees render the related service, as an expense in profit or loss at the time the service is rendered, in exchange for those services. Short-term employee benefits are measured at the undiscounted amount.
2) Long-Term Employee Benefits
The consolidated entity discounts to present value other long-term employee benefits that are not expected to be settled within 12 months after the reporting period in which the employees render the related service. These are recognized as consideration for the employee services rendered in the current and prior periods. Changes arising from remeasurement are recognized in profit or loss in the period in which they occur.
3) Net Defined Benefit Liability
The consolidated entity operates a defined benefit plan, which is any pension plan other than a defined contribution plan. Generally, under a defined benefit plan, the amount of pension benefit that an employee will receive on retirement is determined by factors such as age, length of service, and salary. The liability recognized in the consolidated statement of financial position in respect of a defined benefit plan is the present value of the defined benefit obligation at the reporting date less the fair value of plan assets. The defined benefit obligation is calculated annually by an independent actuary using the projected unit credit method. The present value of the defined benefit obligation is calculated by discounting future cash outflows using the interest rates of high-quality corporate bonds that have maturity dates similar to the period of the obligation. Remeasurements of the net defined benefit liability are recognized in other comprehensive income. Past service costs or gains or losses on settlement arising from a plan amendment, curtailment, or settlement are recognized in profit or loss.
4) Share-Based Compensation
Share-based compensation awards in the form of share options granted to employees are measured at the fair value of the equity instrument at the grant date and are recognized as employee benefit expense over the vesting period. The number of equity instruments expected to vest is re-measured at each reporting date, considering non-market vesting conditions, and any changes from the original estimate are recognized in profit or loss and equity. Upon exercise of share options, new shares are issued, and net proceeds, excluding directly attributable transaction costs, are recognized as share capital (nominal value) and share premium. For cash-settled share-based compensation plans where the difference between the fair value of the share option and the exercise price is compensated, the total amount to be recognized as an expense during the vesting period is determined based on the fair value of the share options granted, considering the service conditions.# (20) 수익인식
1) 지주사업
가. 수행의무의 식별
연결실체의 지주사업부는 종속기업 및 관계기업으로부터의 브랜드 사용권과 경영자문용역 등에 대한 대가를 주요매출로 하고 있으며 매출과정에서 별도의 수행의무 분리가 발생하지 않습니다.
나. 거래가격의 배분
지주사업부의 수익은 하나의 계약에서 복수의 수행의무 식별이 발생하지 않는 유형이며, 지주사업주의 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
2) 소프트웨어 개발
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
가. 수행의무의 식별
연결실체의 소프트웨어 사업부는 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발및 Network Equipment & Solution 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 개발공급 ② 라이선스 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 고객에게 유지보수 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 용역기간 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
라. 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
마. 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
바. 라이선싱
연결실체의 제어SW사업부문은 고객과의 계약에 따라 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.
3) 부동산 개발
가. 수행의무의 식별
연결실체의 부동산개발사업부는 부동산임대업과 부동산매매업을 영위하고 있습니다. 부동산 임대계약은 기업회계기준서 제1115호의 적용을 받지 않는 리스계약이므로 부동산 매매계약과 관련하여 수행의무를 식별하였습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
부동산 개발에 따른 수익은 계약 체결 후 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
다. 유의적인 금융요소
연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 부동산을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 부동산을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
4) FMM 장비 사업
가. 수행의무의 식별
연결실체는 고객에게 Fine Metal Mask 제작 장비 등을 제작하여 인도하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등
기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과,설치용역 등과 관련하여 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 연결실체는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
라. 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
5) 투명LED 및 FMM 사업
가. 수행의무의 식별
연결실체는 고객에게 투명 발광다이오드(LED) 디스플레이 패널 및 Fine Mask Stick 및 Sheet 등을 제작하여 인도하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약에 따라 제품 제작 및 인도 외 별도의 수행의무가 식별되지 않을 것으로 추정합니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
다. 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(21) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
* 이자수익
* 이자비용
* 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용
* 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
* 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
* 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(22) 리스
1) 리스이용자
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
* 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
* 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
* 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
* 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
* 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
* 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.
2) 리스제공자
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(23) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 외환위험
연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD, JPY)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | JPY | 원화환산액 | USD | JPY | 원화환산액 |
| 자산 | | | | | | |
| 현금및현금성자산 | 670,597 | - | 859,809 | 681,518 | 433 | 807,943 |
| 매출채권 및 계약자산 | 578,975 | - | 733,735 | 102,779 | 3,168,000 | 154,483 |
| 합 계 | 1,249,572 | - | 1,593,544 | 784,297 | 3,168,433 | 962,426 |
| 부채 | | | | | | |
| 매입채무 | 154,773 | 23,854 | 200,471 | 46,862 | - | 55,555 |
| 미지급금 | - | 23,854 | 4,328 | - | - | - |
| 차입금 | 532,340 | - | 674,634 | 1,090,389 | - | 1,292,656 |
| 합 계 | 687,113 | 23,854 | 875,105 | 1,137,251 | - | 1,348,211 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 71,280 | (71,280) |
| 일본엔/원 | (433) | 433 |
(2) 이자율위험
연결실체는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 15,000,000 | 4,152,218 |
| 유동성장기차입금 | 1,428,640 | 5,600,000 |
| 장기차입금 | 21,971,360 | 20,800,000 |
| 합 계 | 38,400,000 | 30,552,218 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 384,000 | (384,000) |
(3) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
(4) 유동성위험
현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,037,591 | - | - |
| 차입금 (*1) | 47,701,793 | 23,251,702 | 16,363,600 |
| 미지급금 | 2,104,445 | - | - |
| 미지급비용 | 1,217,587 | - | - |
| 임대보증금 | 1,059,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 4,629,036 | - | - |
| 당기손익공정가치금융부채 | 19,532,444 | - | - |
| 리스부채 | 788,701 | 533,096 | - |
| 교환사채 | 18,975,606 | - | - |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,336,554 | - | - |
| 차입금 (*1) | 20,193,196 | 49,077,002 | 17,993,334 |
| 미지급금 | 1,725,277 | 789,437 | - |
| 미지급비용 | 610,429 | - | - |
| 임대보증금 | 1,613,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 2,897,343 | - | - |
| 당기손익공정가치금융부채 | 20,000,309 | - | - |
| 리스부채 | 502,638 | 353,482 | - |
| 교환사채 | - | 18,642,027 | - |
(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.
(5) 자본위험관리
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 155,030,449 | 149,823,303 |
| 자본총계(B) | 212,607,150 | 187,269,274 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) | 60,807,857 | 61,227,464 |
| 차입금 (D) | 81,474,634 | 81,592,656 |
| 부채비율 (A/B) (%) | 72.9% | 80.0% |
| 순차입금비율 (D-C)/B (%) | 9.7% | 10.9% |
- 영업부문 정보
경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 각 사업본부별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.
| 사업본부 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 지주사업부 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등 |
| 투명LED사업부 | 필름형 투명LED 디스플레이 제작 등 |
| 소프트웨어사업부 | 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 |
| FMM사업부 | 절삭가공 및 소재가공 |
| R&D사업부 | 연구개발 및 기술서비스 |
(1) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 영업부문 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | |
| 지주사업부 | 271,272,383 | 92,690,893 |
| 투명LED사업부 | 4,363,923 | 942,331 |
| 소프트웨어사업부 | 31,402,770 | 9,043,859 |
| FMM사업부 | 37,087,701 | 49,108,758 |
| R&D사업부 | 10,942,667 | 4,353,268 |
| 소계 | 355,069,444 | 156,139,109 |
| 연결조정 | 12,568,154 | (1,108,660) |
| 합계 | 367,637,598 | 155,030,449 |
(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산 증가에 포함되어 있지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 영업부문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | |
| 지주사업부 | 11,662,305 | (763,953) |
| 투명LED사업부 | 466,055 | (1,684,962) |
| 소프트웨어사업부 | 30,092,723 | 3,354,830 |
| 정밀제조사업부 | - | - |
| FMM사업부 | 199,990 | (8,068,541) |
| R&D사업부 | 3,639,303 | (7,586,904) |
| 부동산개발사업부 | - | - |
| 소계 | 46,060,376 | (14,749,530) |
| 연결조정 | (5,238,442) | (520,098) |
| 합계 | 40,821,934 | (15,269,628) |
(*) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.
(3) 연결실체 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | |
| 고객A | 6,506,089 | 16.11% |
| 고객B | 5,792,495 | 14.35% |
| 고객C | 4,525,077 | 11.21% |
- 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||
| 파생금융자산 | 215,135 | 215,135 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,823,311 | 6,823,311 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,613,150 | 1,613,150 |
| 합 계 | 8,651,596 | 8,651,596 |
| 금융부채 | ||
| 파생금융부채 | 4,629,036 | 4,629,036 |
| 교환사채 | 18,975,606 | 20,318,801 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 19,968,762 | 19,968,762 |
| 합 계 | 43,573,404 | 44,916,599 |
금융상품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,613,150 | 1,613,150 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 4,515,251 | 2,308,060 | 6,823,311 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | (19,968,762) | (19,968,762) |
| 파생금융자산 | - | - | 215,135 | 215,135 |
| 파생금융부채 | - | - | (4,629,036) | (4,629,036) |
| 교환권대가 | - | - | (3,030,907) | (3,030,907) |
| 합 계 | - | 4,515,251 | (23,492,360) | (18,977,109) |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 13,952,940 | 2,626,930 | 16,579,870 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | (20,000,309) | (20,000,309) |
| 파생금융자산 | - | - | 218,321 | 218,321 |
| 파생금융부채 | - | - | (2,897,343) | (2,897,343) |
| 교환권대가 | - | - | (3,621,947) | (3,621,947) |
| 합 계 | - | 13,952,940 | (23,674,348) | (9,721,408) |
연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (23,674,348) | 19,048,990 |
| 취득 | 1,206,356 | (25,489,422) |
| 대체 (*) | (50,120) | (19,666,236) |
| 처분 | - | - |
| 이자상각 | - | - |
| 이자수취 | - | - |
| 평가손익 | (974,248) | 2,432,321 |
| 기말금액 | (23,492,360) | (23,674,348) |
(*) 전기 중 관계기업인 에이피시스템(주)의 우선주를 보통주로 전환하였습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,515,251 | 2 | 시장가치법 | - | - |
| 2,308,060 | 3 | 순자산공정가치법 | 순자산가치 | - | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 513,150 | 3 | 현금흐름할인모형 | 기대성장율, 할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) -기대 성장율 상승(하락) -할인율 하락(상승) |
| 1,100,000 | 3 | 현금흐름할인모형 | 영구성장율, 할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 영구성장율 상승(하락) - 할인율 하락(상승) | |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 436,318 | 3 | 현금흐름할인모형 | 추정현금흐름, 할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 추정현금흐름 상승(하락) - 할인율 하락(상승) |
| 19,532,444 | 3 | 할인현금흐름 | 신용위험 조정 할인율 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 위험조정할인율 하락(상승) | |
| 파생금융자산 | 215,135 | 3 | 이항옵션모형 | 기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) |
| 파생금융부채 | 3,257,496 | 3 | 이항옵션모형 | 기초자산주식가격,할인율, 주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 하락(상승) |
| 1,371,540 | 3 | 이항옵션모형 | 기초자산주식가격,할인율, 주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) | |
| 교환권대가 | 3,030,907 | 3 | 이항옵션모형 | 기초자산주식가격,할인율, 주가변동성 | 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) |
- 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
① 금융자산 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,870,711 | - | - | 30,870,711 |
| 금융기관예치금 | 30,084,997 | - | - | 30,084,997 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 6,823,311 | - | 6,823,311 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | - | - | 1,613,150 | 1,613,150 |
| 매출채권 | 7,132,996 | - | - | 7,132,996 |
| 기타수취채권 | 5,284,447 | - | - | 5,284,447 |
| 파생금융자산 | - | 215,135 | - | 215,135 |
| 합 계 | 73,373,151 | 7,038,446 | 1,613,150 | 82,024,747 |
② 금융부채 (단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,037,591 | - | - | 3,037,591 |
| 차입금 | 81,474,634 | - | - | 81,474,634 |
| 전환사채 | 824,091 | - | - | 824,091 |
| 기타지급채무 | 6,061,164 | - | - | 6,061,164 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | 19,968,762 | - | 19,968,762 |
| 파생금융부채 | - | 4,629,036 | - | 4,629,036 |
| 리스부채 | - | - | 1,321,797 | 1,321,797 |
| 교환사채 | 15,944,699 | - | - | 15,944,699 |
| 교환권대가 | - | 3,030,907 | - | 3,030,907 |
| 합 계 | 107,342,180 | 27,628,705 | 1,321,797 | 136,292,682 |
2) 전기말
① 금융자산 (단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,700,464 | - | 47,700,464 |
| 금융기관예치금 | 13,527,000 | - | 13,527,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 16,579,870 | 16,579,870 |
| 매출채권 | 9,569,958 | - | 9,569,958 |
| 기타수취채권 | 1,826,985 | - | 1,826,985 |
| 파생금융자산 | - | 218,321 | 218,321 |
| 합 계 | 72,624,407 | 16,798,191 | 89,422,598 |
② 금융부채 (단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,336,554 | - | - | 3,336,554 |
| 차입금 | 81,592,656 | - | - | 81,592,656 |
| 기타지급채무 | 4,738,143 | - | - | 4,738,143 |
| 당기손익공정가치 | - | 20,000,309 | - | 20,000,309 |
| 파생금융부채 | - | 2,897,343 | - | 2,897,343 |
| 리스부채 | - | - | 856,121 | 856,121 |
| 교환사채 | 13,368,562 | 3,621,947 | - | 16,990,509 |
| 합 계 | 103,035,915 | 26,519,599 | 856,121 | 130,411,635 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비환입 | (24,658) | (9,000) | - | - | (33,658) |
| 기타대손상각비 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 및 외환차익 | 108,867 | - | - | - | 108,867 |
| 외화환산손실 및 외환차손 | (520,347) | - | - | - | (520,347) |
| 이자수익 | 1,306,553 | - | - | - | 1,306,553 |
| 이자비용 | (4,700,693) | - | - | (32,716) | (4,733,409) |
| 파생상품관련이익 | - | 666,491 | - | - | 666,491 |
| 파생상품관련손실 | - | (1,810,331) | - | - | (1,810,331) |
| 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 | - | 99,878 | - | - | 99,878 |
| 당기손익공정가치측정금융부채관련손익 | - | 438,341 | - | - | 438,341 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산관련손익 | - | - | 18,150 | - | 18,150 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비환입 | (188,205) | - | - | - | (188,205) |
| 기타대손상각비 | 108,300 | - | - | - | 108,300 |
| 외화환산이익 및 외환차익 | 137,407 | - | - | - | 137,407 |
| 외화환산손실 및 외환차손 | (108,707) | - | - | - | (108,707) |
| 이자수익 210,851 - - - 210,851 | |||||
| 이자비용 (2,119,204) - - (38,496) (2,157,700) | |||||
| 파생상품관련이익 - 2,529,400 - - 2,529,400 | |||||
| 파생상품관련손실 - (1,486,453) - - (1,486,453) | |||||
| 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 - 1,399,936 - - 1,399,936 |
8. 사용제한 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과목 | 제한사유 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금(유동) (*) | 차입금 담보 | 한국산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
9. 매출채권 및 기타수취채권
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동성 : | ||||||
| 매출채권 | 7,596,747 | (463,751) | 7,132,996 | 10,036,367 | (466,409) | 9,569,958 |
| 기타수취채권 | 5,104,121 | (53,921) | 5,050,200 | 1,346,935 | (53,921) | 1,293,014 |
| 소 계 | 12,700,868 | (517,672) | 12,183,196 | 11,383,302 | (520,330) | 10,862,972 |
| 비유동성 : | ||||||
| 매출채권 | 627,987 | (627,987) | - | 627,987 | (627,987) | - |
| 기타수취채권 | 1,065,181 | (830,934) | 234,247 | 1,386,905 | (852,934) | 533,971 |
| 소 계 | 1,693,168 | (1,458,921) | 234,247 | 2,014,892 | (1,480,921) | 533,971 |
| 합 계 | 14,394,036 | (1,976,593) | 12,417,443 | 13,398,194 | (2,001,251) | 11,396,943 |
(2)
당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동성 : | ||||||
| 단기대여금 | 2,933,000 | (50,000) | 2,883,000 | 848,000 | (50,000) | 798,000 |
| 미수금 | 267,144 | (3,921) | 263,223 | 287,406 | (3,921) | 283,485 |
| 미수수익 | 195,595 | - | 195,595 | 32,673 | - | 32,673 |
| 보증금 | 1,723,600 | (15,218) | 1,708,382 | 178,856 | - | 178,856 |
| 소 계 | 5,119,339 | (69,139) | 5,050,200 | 1,346,935 | (53,921) | 1,293,014 |
| 비유동성 : | ||||||
| 장기대여금 | 757,200 | (757,200) | - | 778,449 | (767,200) | 11,249 |
| 미수금 | 159,320 | (73,734) | 85,586 | 235,280 | (85,734) | 149,546 |
| 보증금 | 148,661 | - | 148,661 | 373,176 | - | 373,176 |
| 소 계 | 1,065,181 | (830,934) | 234,247 | 1,386,905 | (852,934) | 533,971 |
| 합 계 | 6,184,520 | (900,073) | 5,284,447 | 2,733,840 | (906,855) | 1,826,985 |
(3)
당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 제각 | 연결범위의 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,094,396 | (2,658) | - | - | 1,091,738 |
| 기타수취채권 | 906,855 | (22,000) | - | - | 884,855 |
| 합 계 | 2,001,251 | (24,658) | - | - | 1,976,593 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 제각 | 연결범위의 변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 906,565 | 188,205 | - | (374) | 1,094,396 |
| 기타수취채권 | 965,155 | (108,300) | - | 50,000 | 906,855 |
| 합 계 | 1,871,720 | 79,905 | - | 49,626 | 2,001,251 |
(4)
당기말과 전기말 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | - | 6,765,882 | - |
| 3개월 이상 6개월 이내 | - | 279,125 | - |
| 6개월 이상 9개월 이내 | - | 49,500 | - |
| 9개월 이상 1년 이내 | - | - | - |
| 1년 초과 | - | 71,317 | - |
| 소 계 | - | 7,165,824 | - |
| 개별법 대상 매출채권 | 100.00% | 1,058,910 | (1,058,910) |
| 합 계 | - | 8,224,734 | (1,058,910) |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 3개월 이내 | - | 9,113,414 | - |
| 3개월 이상 6개월 이내 | - | 365,505 | - |
| 6개월 이상 9개월 이내 | - | 62,421 | - |
| 9개월 이상 1년 이내 | - | 28,618 | - |
| 1년 초과 | - | - | - |
| 소 계 | - | 9,569,958 | - |
| 개별법 대상 매출채권 | 100.00% | 1,094,396 | (1,094,396) |
| 합 계 | - | 10,664,354 | (1,094,396) |
(5)
매출채권 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 있는 거래상대방 | ||
| A(-) 이상 | 2,039,500 | 1,088,566 |
| A(-) 미만 B(-) 이상 | 5,038,722 | 9,163,487 |
| 소 계 | 7,078,222 | 10,252,053 |
| 신용등급이 없는 거래상대방 | ||
| GROUP 1 | 1,146,512 | 412,301 |
| 소 계 | 1,146,512 | 412,301 |
| 합 계 | 8,224,734 | 10,664,354 |
10. 당기손익공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품(유동) | 4,464,612 | 13,952,940 |
| 지분상품(비유동) | ||
| 아르게스 A1 사모투자합자회사 | 1,708,060 | 1,976,810 |
| 사일런트인버트(주) | 600,000 | 600,000 |
| 기계설비건설공제조합 | 50,639 | 50,121 |
| 합 계 | 6,823,311 | 16,579,871 |
11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주) 블루타일랩 보통주 | 600,000 | - |
| (주) 소프트온넷 보통주 | 500,000 | - |
| (주) 에프피에이 보통주 | 513,150 | - |
| 합 계 | 1,613,150 | - |
12. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 선급금 | 2,817,800 | 682,176 |
| 선급비용 | 133,321 | 98,388 |
| 부가세대급금 | 1,012,830 | 137,855 |
| 소 계 | 3,963,951 | 918,419 |
| 비유동성 : | ||
| 선급비용 | 21,459 | 6,980 |
| 소 계 | 21,459 | 6,980 |
| 합 계 | 3,985,410 | 925,399 |
13. 파생상품
(1)
당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 계약내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||
| 제니스월드 | 보통주에 대한 Put Option 투자자가 주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 부여함(주석 21 참조) | - | 1,371,540 | - | 1,410,891 |
| 넥스틴 | 주가수익스왑(PRS) 투자자가 지배기업으로부터 매수한 주식 처분시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 지배기업에 귀속함(주석 21 참조) | - | 3,257,496 | - | 1,486,453 |
| 에이피에스머티리얼즈 | 전환우선주(CPS)에 대한 매도청구권 계약상 조건을 만족한 시점부터 옵션 만기까지 사전에 정해진 가격(행사가격)으로 전환우선주를 매도청구할 수 있는 권리(주석 21 참조) | 215,135 | - | 218,321 | - |
| 교환사채에 대한 내재파생상품(교환권대가) 보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에 따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간 내에 행사할 수 있는 권리(주석 22 참조) | - | 3,030,907 | - | 3,621,947 |
(2)
당기와 전기 중 연결실체가 인식한 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 거래손익 |
|---|---|---|
| 옵션 | 627,204 | - |
| 스왑 | (1,771,043) | - |
| 합 계 | (1,143,839) | - |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 거래손익 |
|---|---|---|
| 옵션 | 2,529,400 | - |
| 스왑 | (1,486,453) | - |
| 합 계 | 1,042,947 | - |
공정가치평가를 통한 파생상품평가손익은 연결손익계산서상 금융손익으로 반영되었습니다.
14. 재고자산
(1)
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,361,788 | 856,786 |
| 제품 | 995,075 | - |
| 재공품 | 1,802,123 | 520,809 |
| 원재료 | 573,509 | 62,000 |
| 저장품 | 298,049 | - |
| 평가충당금 | (396,791) | (30,262) |
| 합 계 | 4,633,753 | 1,409,333 |
(2)
당기 중 인식한 재고자산평가손실은 396,791천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 23,581천원입니다.
(3)
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,025,744천원(전기 : 8,665,693천원)입니다.
15. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산
(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,330,578 | 18,057,552 | 24,784,634 | 6,208,356 | 3,848,772 | 58,229,892 |
| 감가상각누계액 | - | (2,393,678) | (6,582,253) | (3,347,359) | - | (12,323,290) |
| 국고보조금 | - | - | (676,094) | (16,396) | - | (692,490) |
| 기말 장부금액 | 5,330,578 | 15,663,874 | 17,526,287 | 2,844,601 | 3,848,772 | 45,214,112 |
2) 전기말 (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,767,623 | 24,764,077 | 22,229,382 | 4,447,496 | 735,252 | 57,943,830 |
| 감가상각누계액 | - | (2,937,207) | (3,981,072) | (2,803,537) | - | (9,721,816) |
| 국고보조금 | - | - | (262,419) | (7,603) | - | (270,022) |
| 기말 장부금액 | 5,767,623 | 21,826,870 | 17,985,891 | 1,636,356 | 735,252 | 47,951,992 |
(2)
당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,767,623 | 21,826,870 | 17,985,891 | 1,636,356 | 735,252 | 47,951,992 |
| 취득 | 18,667 | - | (312,100) | 826,784 | 5,912,401 | 6,445,752 |
| 사업결합으로 인한 취득(*) | - | - | 710,722 | 189,648 | 362,999 | 1,263,369 |
| 처분 | (178,367) | 638,654 | (301,000) | (99,303) | (78,000) | 59,984 |
| 감가상각비 | - | (509,564) | (2,559,444) | (790,547) | - | (3,859,555) |
| 대체 | (277,345) | (6,292,086) | 2,002,218 | 1,081,662 | (3,083,880) | (6,569,431) |
| 기말 장부금액 | 5,330,578 | 15,663,874 | 17,526,287 | 2,844,601 | 3,848,772 | 45,292,111 |
| 취득원가 | 5,330,578 | 18,057,552 | 24,784,634 | 6,208,356 | 3,848,772 | 58,229,892 |
| 감가상각누계액 | - | (2,393,678) | (6,582,253) | (3,347,360) | - | (12,323,291) |
| 정부보조금 | - | - | (676,094) | (16,396) | - | (692,490) |
| 기말 장부금액 | 5,330,578 | 15,663,874 | 17,526,287 | 2,844,600 | 3,848,772 | 45,214,111 |
(*)당기 중 사업양수도로 인해 취득한 금액입니다(주석 41 참조).
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,751,408 | 17,390,290 | 9,879,977 | 1,975,074 | 10,557,704 | 45,554,453 |
| 취득 | - | - | 211,871 | 761,444 | 1,180,034 | 2,153,349 |
| 처분 | - | - | (312,833) | (233,839) | (249,411) | (796,083) |
| 감가상각비 | - | (511,084) | (2,288,689) | (838,667) | - | (3,638,440) |
| 대체 | 16,215 | 4,947,664 | 10,495,565 | (1,246,270) | (10,753,075) | 3,460,100 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 1,218,613 | - | 1,218,613 |
| 기말 장부금액 | 5,767,623 | 21,826,870 | 17,985,891 | 1,636,356 | 735,252 | 47,951,992 |
| 취득원가 | 5,767,623 | 24,764,077 | 22,229,382 | 4,447,496 | 735,252 | 57,943,830 |
| 감가상각누계액 | - | (2,937,207) | (3,981,072) | (2,803,537) | - | (9,721,816) |
| 정부보조금 | - | - | (262,419) | (7,603) | - | (270,022) |
| 기말 장부금액 | 5,767,623 | 21,826,870 | 17,985,891 | 1,636,356 | 735,252 | 47,951,992 |
(3)
당기말 현재 유형자산과 투자부동산이 연결실체 및 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).
(4)
당기말 현재 연결실체는 유형자산, 투자부동산 및 매각예정자산에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 75,512,000천원)에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 연결실체의 차입금과 관련하여 질권(한국산업은행: 55,880,000천원, 국민은행: 1,300,000천원)이 설정되어 있습니다.
(5)
유형자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 488,822 | 353,978 |
| 판매비와관리비 | 3,370,733 | 3,284,462 |
| 합 계 | 3,859,555 | 3,638,440 |
(6)
당기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 차입금 및 무역금융과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD)
| 구 분 | 통화 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 통화 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | KRW | 56,000,000 | 특수관계자 차입금(*) | KRW | 46,500,000 | 한국산업은행 |
| 특수관계자 수입신용장(*) | KRW | 277,074 | 한국산업은행 | |||
| 유형자산, 투자부동산 | KRW | 49,900,000 | 차입금 | KRW | 25,800,000 | 한국산업은행 |
| 매각예정자산 | KRW | 10,680,000 | 차입금 | KRW | 8,900,000 | 국민은행 |
| 토지 | KRW | 2,400,000 | 차입금 | KRW | 1,487,023 | 하나은행 |
| 기계장치, 건설중인자산 | KRW | 31,920,000 | 차입금 | KRW | 26,600,000 | 한국산업은행 |
(*) 관계기업인 에이피시스템(주)의 차입금 및 수입신용장에 담보로 제공되어 있습니다.
(7)
당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 투자부동산 토지 | 투자부동산 건물 | 건설중인투자부동산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 8,716,341 | 22,025,097 | 1,140,624 | 31,882,062 |
| 취득(*) | - | - | 7,062,405 | 7,062,405 |
| 처분 | (1,070,204) | (3,470,503) | (283,811) | (4,824,518) |
| 감가상각비 | - | (693,807) | - | (693,807) |
| 대체 | 277,345 | 6,292,086 | - | 6,569,431 |
| 기말 장부금액 | 7,923,482 | 24,152,873 | 7,919,218 | 39,995,573 |
(*) 당기 취득분 중 233,045천원은 적격자산 취득을 위한 차입금에 따른 이자비용으로 자본화되어 건설중인투자부동산에 계상되었습니다.
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 투자부동산 토지 | 투자부동산 건물 | 건설중인투자부동산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 8,732,556 | 27,739,314 | - | 36,471,870 |
| 취득(*) | - | - | 862,302 | 862,302 |
| 감가상각비 | - | (1,205,307) | - | (1,205,307) |
| 대체 | (16,215) | (4,508,910) | 278,323 | (4,246,803) |
| 기말 장부금액 | 8,716,341 | 22,025,097 | 1,140,624 | 31,882,062 |
(*) 전기 취득액 8,443천원은 적격자산 취득을 위한 차입금에 따른 이자비용으로 자본화되어 건설중인투자부동산에 계상되었습니다.
(8)
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,689,097 | 2,960,155 |
| 관련 비용 | 2,038,544 | 1,946,806 |
(*) 당기 중 매각예정자산에서 발생한 임대수익 619,800천원 및 관련 비용 126,208천원(전기: 임대수익 601,473천원 및 관련 비용 34,884천원)을 포함하고 있습니다.
(9)
당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 건설중인무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 120,765 | 96,622 | 842,928 | 69,814 | 1,130,129 |
| 취득 | - | - | 426,474 | 340,978 | 767,452 |
| 사업결합으로 인한 취득(*) | 1,403,828 | 16,978 | - | 28,898 | 1,449,704 |
| 처분 | - | - | (21,340) | - | (21,340) |
| 손상차손 | - | - | (65,345) | - | (65,345) |
| 무형자산상각비(*1) | - | (13,539) | (365,805) | - | (379,344) |
| 대체 | - | 19,803 | 300,345 | (320,148) | - |
| 기말 장부금액 | 1,524,593 | 119,864 | 1,117,257 | 119,542 | 2,881,256 |
(*) 당기 중 사업양수도로 인하여 취득한 금액입니다(주석 41참조).
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 | 건설중인무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 120,765 | 55,787 | 936,242 | 127,338 | 1,240,132 |
| 취득 | - | 369 | 256,926 | 4,853 | 262,148 |
| 처분 | - | - | (6,168) | (14,874) | (21,042) |
| 무형자산상각비 (*1) | - | (7,037) | (349,684) | - | (356,721) |
| 대체 | - | 47,503 | 5,612 | (47,503) | 5,612 |
| 기말 장부금액 | 120,765 | 96,622 | 842,928 | 69,814 | 1,130,129 |
(*1) 무형자산 상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 36,597 | 35,059 |
| 판매비와관리비 | 342,747 | 321,662 |
| 합 계 | 379,344 | 356,721 |
(10)
당기말 현재 산업재산권 중 당기말 현재 산업재산권 중 7,382천원(전기말: 8,424천원)이 우리은행의 단기차입금에 대한 담보(담보설정금액: 4,800,000천원)로 제공되어 있습니다.
(11)
영업권은 연결실체의 영업부문별로 다음과 같이 배분되어 있으며, 연결실체는 매년 영업부문 단위로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부 | 120,765 | 120,765 |
| 투명LED 사업부 | 1,403,828 | - |
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부 | 13.60% | 1.00% |
| 투명LED 사업부 | 16.90% | 1.00% |
(12)
당기와 전기 중 미래 경제적 효익이 유입될 것으로 기대하고 있으나, 연결실체가 통제하지 못하기 때문에 당기와 전기 중 자산으로 인식하지 아니한 경상개발비는 각각 7,347,011천원 및 1,724,581천원입니다.
16.
```# 17. 리스
(1) 사용권자산
당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 513,418 | 353,952 | 867,370 |
| 증가 | 1,994,733 | 519,385 | 2,514,118 |
| 감소 | (1,808,908) | (26,397) | (1,835,305) |
| 감가상각비(*) | (392,561) | (381,601) | (774,162) |
| 대체 | 416,774 | 128,309 | 545,083 |
| 기말 장부금액 | 723,456 | 593,648 | 1,317,104 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 250,774 | 174,719 | 425,493 |
| 증가 | 699,746 | 470,509 | 1,170,255 |
| 감소 | (8,400) | (113,453) | (121,853) |
| 감가상각비(*) | (535,867) | (205,001) | (740,868) |
| 대체 | 107,165 | 27,178 | 134,343 |
| 기말 장부금액 | 513,418 | 353,952 | 867,370 |
(*) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 322,538 | 364,692 |
| 판매비와 관리비 | 451,624 | 376,177 |
| 합 계 | 774,162 | 740,869 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 824,752 | 547,561 |
| 1년 초과 5년 이내 | 554,466 | 369,711 |
| 합 계 | 1,379,218 | 917,272 |
| 미실현 이자비용 | 57,421 | 61,152 |
| 최소리스료 순액 | ||
| 1년 이내 | 788,701 | 502,638 |
| 1년 초과 5년 이내 | 533,096 | 353,482 |
| 합 계 | 1,321,797 | 856,120 |
(3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,376 | 38,496 |
| 단기리스료 | 55,010 | 109,307 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 47,443 | 26,262 |
(4) 당기와 전기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 904,200천원과 540,296천원입니다.
(5) 리스제공 운용리스계약
연결실체는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획과 당기와 전기 중 인식한 운용리스 수익은 다음과 같습니다.
1) 리스료 수취계획
① 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 리스료 수취계획 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1~5년 | 5년 초과 | ||
| 건물 | 2,295,713 | - | - | 2,295,713 |
| 토지 | 480 | - | - | 480 |
| 합 계 | 2,296,193 | - | - | 2,296,193 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 리스료 수취계획 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1~5년 | 5년 초과 | ||
| 건물 | 2,045,953 | - | - | 2,045,953 |
| 토지 | 900 | - | - | 900 |
| 합 계 | 2,046,853 | - | - | 2,046,853 |
2) 운용리스 수익 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건물 | 3,687,417 | 2,958,059 |
| 토지 | 1,680 | 2,096 |
| 합 계 | 3,689,097 | 2,960,155 |
17. 관계기업투자
(1)
당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 설립국가 | 보통주지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | |||
| (주)디이엔티 | 대한민국 | 15.11 | 9,201,339 | 2,948,901 |
| (주)넥스틴 | 대한민국 | 19.36 | 3,113,804 | 19,201,251 |
| (주)제니스월드 | 대한민국 | 45.00 | 8,570,000 | 9,126,718 |
| 에이피시스템(주) | 대한민국 | 25.42 | 149,257,855 | 68,688,531 |
| 아스텔(주) | 대한민국 | 31.40 | 2,600,000 | 926,749 |
| 합 계 | 172,742,998 | 100,892,150 |
(2)
당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 배당 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 등 처분 | 지분변동차액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)디이엔티(*) | 6,616,329 | - | (930,977) | 127,932 | (1,373,987) | 555,842 | 4,995,139 |
| (주)넥스틴 | 14,612,999 | (955,015) | 8,371,111 | (154,039) | - | (128,651) | 21,746,405 |
| (주)제니스월드 | 9,558,992 | - | 1,537,020 | 456,218 | - | (487,567) | 11,064,663 |
| 에이피시스템(주) | 117,913,222 | (916,889) | 17,990,630 | 170,508 | - | - | 135,157,471 |
| 아스텔(주) | 2,000,000 | - | (219,280) | - | - | - | 1,780,720 |
| 합 계 | 150,701,542 | (1,871,904) | 26,748,504 | 600,619 | (1,373,987) | (60,376) | 174,744,398 |
(*) 당기 중 (주)디이엔티 우선주가 보통주로 전환됨에 따라 연결실체의 지분율이 변동되었으며, 지분율 감소로 인한 장부가액의 변동을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.
(*) 당기 중 특수관계자인 에이피시스템(주)와의 주식매매계약을 통해 연결실체가 보유하고 있는 (주)디이엔티의 주식 일부를 처분하였습니다(주석34참조).
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 배당 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 지분변동(*1) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)디이엔티 | 5,548,388 | 336,956 | - | (32,965) | 10,892 | 140,351 | 612,707 | 6,616,329 |
| (주)넥스틴 | 13,322,688 | - | - | 4,359,744 | 3,636 | (99,936) | (2,744,947) | 14,612,999 |
| (주)제니스월드 | 9,426,071 | - | - | (110,293) | - | 243,214 | - | 9,558,992 |
| 에이피시스템(주) | 88,113,305 | 19,666,236 | (362,301) | 10,301,624 | 256,309 | (61,951) | - | 117,913,222 |
| 아스텔(주) | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 116,410,452 | 22,003,192 | (362,301) | 14,518,110 | 270,837 | 221,678 | 384,521 | (2,744,947) |
(*1) 전기 중 (주)넥스틴 신주인수권의 행사로 인하여 연결실체의 지분율이 변동되었으며, 지분율 감소로 인한 장부가액의 변동을 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.
(3)
관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 재무상태표 (단위: 천원)
| 관계기업 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |
| (주)디이엔티 | 85,427,165 | 65,599,289 |
| (주)넥스틴 | 121,191,636 | 21,553,973 |
| (주)제니스월드 | 40,537,615 | 20,253,358 |
| 에이피시스템(주) | 548,112,891 | 277,913,741 |
| 아스텔(주) | 7,363,373 | 4,412,033 |
2) 손익계산서 (단위: 천원)
| 관계기업 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 당기순손익 | |
| (주)디이엔티 | 50,156,595 | (5,573,785) |
| (주)넥스틴 | 114,942,874 | 43,409,751 |
| (주)제니스월드 | 31,740,442 | 3,117,815 |
| 에이피시스템(주) | 486,607,636 | 82,237,671 |
| 아스텔(주) | 3,988,927 | (698,322) |
관계기업의 재무제표는 연결실체의 회계정책과 일치를 위하여 필요한 조정을 거친 후의 재무정보입니다.
(4)
당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 관계기업 | 보통주 순자산(a) | 보통주유효지분율(b)(*) | 순자산 지분금액(a×b) | 영업권 등 | 미인식자본변동 등 | 미실현손익 유무 | 형자산투자차액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)디이엔티 | 19,512,583 | 15.11% | 2,948,901 | 2,019,940 | - | - | 26,298 | 4,995,139 |
| (주)넥스틴 | 99,167,304 | 19.36% | 19,201,251 | 2,533,409 | - | - | 11,745 | 21,746,405 |
| (주)제니스월드 | 20,282,619 | 45.00% | 9,126,718 | 2,039,382 | (14,552) | - | (86,885) | 11,064,663 |
| 에이피시스템(주) | 270,199,150 | 25.42% | 68,688,531 | 57,133,432 | - | (2,237,537) | 11,573,044 | 135,157,471 |
| 아스텔(주) | 2,951,340 | 31.40% | 926,749 | 703,585 | - | - | 150,387 | 1,780,720 |
(*) 관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 유통보통주식수 기준 지분율입니다.
2) 전기 (단위: 천원)
| 관계기업 | 순자산(a) | 보통주유효지분율(b)(*) | 순자산 지분금액(a×b) | 영업권 등 | 미인식자본변동 등 | 미실현손익 유무 | 무형자산투자차액 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)디이엔티 | 13,859,657 | 24.21% | 3,355,352 | 3,234,206 | (17,950) | - | - | (26,146) | 6,616,330 |
| (주)넥스틴 | 65,627,576 | 19.73% | 12,946,263 | 1,771,088 | (120,462) | - | - | - | 14,613,000 |
| (주)제니스월드 | 16,149,752 | 46.98% | 7,586,825 | 2,129,129 | (88,506) | - | - | - | 9,558,992 |
| 에이피시스템(주) | 191,542,497 | 25.36% | 48,570,059 | 56,829,821 | - | (358,995) | 12,872,336 | - | 117,913,221 |
| 아스텔(주) | 3,649,662 | 31.40% | 1,146,028 | 703,585 | - | - | - | 150,387 | 2,000,000 |
(*) 관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 유통보통주식수 기준 지분율입니다.
(5)
당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 관계기업 | 주식수(주) 당기말 | 주식수(주) 전기말 | 시장가치 당기말 | 장부가액 당기말 | 시장가치 전기말 | 장부가액 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이피시스템(주) | 3,820,369 | 3,820,369 | 70,103,771 | 135,157,471 | 96,273,299 | 117,913,221 |
| (주)디이엔티 | 2,391,552 | 3,314,552 | 22,934,984 | 4,995,139 | 15,329,803 | 6,616,330 |
| (주)넥스틴 | 1,910,030 | 1,910,030 | 95,214,996 | 21,746,405 | 114,983,806 | 14,613,000 |
18. 매각예정자산
(1)
당기와 전기 중 매각예정유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,370,511 | 6,719,152 | 19,192 | 12,108,855 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 5,370,511 | 6,719,152 | 19,192 | 12,108,855 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,370,511 | 6,719,152 | 19,192 | 12,108,855 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 5,370,511 | 6,719,152 | 19,192 | 12,108,855 |
(3)
당기말 현재 매각예정자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 39참조).
19. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 미지급금 | 2,104,445 | 1,725,277 |
| 미지급비용 | 1,217,587 | 610,429 |
| 임대보증금 | 1,059,000 | 1,613,000 |
| 미지급배당금 | 302 | - |
| 소 계 | 4,381,334 | 3,948,706 |
| 비유동성 : | ||
| 미지급금 | 1,679,830 | 789,437 |
| 소 계 | 1,679,830 | 789,437 |
| 합 계 | 6,061,164 | 4,738,143 |
20. 차입금
(1)
당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 단기차입금 | 15,674,634 | 12,792,656 |
| 유동성장기차입금 | 29,600,240 | 5,600,000 |
| 소 계 | 45,274,874 | 18,392,656 |
| 비유동성 : | ||
| 장기차입금 | 36,199,760 | 63,200,000 |
| 합 계 | 81,474,634 | 81,592,656 |
(2)
당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금 (단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 무역금융 | 중소기업은행 | 3.34 | 187,611 |
| 하나은행 | 3.46 | 487,023 | |
| 운영자금 | 국민은행 | 기준금리 + 2.72 | 5,000,000 |
| 한국산업은행 | 기준금리 + 0.91 | 5,000,000 | |
| 우리은행 | 기준금리 + 1.65 | 4,000,000 | |
| 하나은행 | 3MCD+1.3% | 1,000,000 | |
| 기업은행 | - | 152,218 | |
| 합 계 | 15,674,634 |
당기말 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관예치금, 유형자산 및 무형자산(산업재산권)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 39참조).
2) 장기차입금 (단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2029.10.25 | 2.65~2.84 | 16,600,000 |
| 한국산업은행 | 2029.10.25 | 2.63 | 10,000,000 | |
| 한국산업은행 | 2023.06.30 | - | - | |
| 한국산업은행 | 2023.05.22 | 1.82 | 5,000,000 | |
| 한국산업은행 | 2023.05.22 | 1.82 | 5,480,000 | |
| 한국산업은행 | 2023.05.22 | 1.73 | 320,000 | |
| 한국산업은행 | 2023.04.17 | 1.85 | 15,000,000 | |
| 한국산업은행 | 2025.05.30 | 2.92 | 4,500,000 | |
| 국민은행 | 2024.11.26 | 기준금리+1.70 | 8,900,000 | |
| 운영자금 | 국민은행 | 2022.09.15 | 기준금리+1.10 | - |
| 기업은행 | 2024.06.15 | 3MCD+3.086% | - | |
| 소 계 | 65,800,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (29,600,240) | |||
| 합 계 | 36,199,760 |
당기말 현재 연결실체의 장기차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 39참조).
21. 파생금융자산 및 부채
연결실체는 파생상품 요건을 충족한 아래의 사항에 대해 파생상품평가를 통한 파생상품자산, 부채 및 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
(1)
지배기업이 (주)제니스월드의 보통주 투자자와 체결한 주식매수청구권의 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | (주)제니스월드 # 23. 당기손익공정가치측정금융부채
당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환우선주(*1) | 19,532,444 | 20,000,309 |
| 사업양수도 조건부대가(*2) | 436,318 | - |
(*1) 전환우선주 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 조건 |
|---|---|
| 발행주식수 | 923,077주 |
| 종 류 | 의결권부 누적적 참가적 배당우선 전환주 |
| 발 행 규 모 | 20,000,309천원 (주당 21,667원) |
| 발 행 일 | 2021년 12월 30일 |
| 주금납입일 | 2021년 12월 29일 |
| 우선배당률 | 2.00% |
| 전환 | 전환비율 우선주 : 보통주 = 1:1 |
| 주요 Refixing 조건 | IPO시 공모가격에 의한 조정- 우선주 발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 3년이 경과한 날까지의 기간 이내에 IPO시: 주당 공모가격이 우선주 주당 인수가액의 124%를 하회하는 경우, 주당 공모가격의 76%로 전환가액을 조정- 우선주 발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 4년이 경과한 날까지의 기간 이내에 IPO시: 주당 공모가격이 우선주 주당 인수가액의 132%를 하회하는 경우, 주당 공모가격의 68%로 전환가액을 조정 영업실적에 따른 전환가액 조정- 발행회사의 2023년 회계연도의 결산영업이익이 80억원을 하회하는 경우, 회사의 2023 회계연도 재무제표가 주주총회에서 승인되는 날에 직전 전환가액의 85%로 전환가액을 조정 |
| 전환가액 조정의 제한 | 조정되는 전환가액은 회사의 보통주 액면금액을 한도로 함 |
| 전환가능기간 | 신주 납입일로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일로부터 1개월 전까지 |
| 존속기간 | 납입일로부터 10년 |
(*2) 당기 중 사업양수도로 인해 발생한 금액입니다(주석 41 참조) 당기 중 공정가치평가로 인한 평가이익 467,866천원과 평가손실 29,524천원을 계상하였습니다.
24. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 선수금 | 1,725,062 | 289,346 |
| 예수금 | 131,479 | 80,679 |
| 부가세예수금 | 543,606 | 593,295 |
| 선수수익 | - | 25,600 |
| 계약부채 | 2,231,105 | 1,126,316 |
| 소 계 | 4,631,252 | 2,115,236 |
| 비유동성 : | ||
| 장기종업원부채 | 255,574 | 272,619 |
| 합 계 | 4,886,826 | 2,387,855 |
25. 당기법인세 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | 1,083,023 | (840,103) |
| 전기 법인세의 조정사항 | 7,183 | (4,552,821) |
| 소 계 | 1,090,206 | (5,392,924) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | (912,718) | 10,346,120 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (416,820) | (463,219) |
| 결제방식의 변경 | - | - |
| 미인식 법인세비용 | - | 1,634,478 |
| 분할로인한 이연법인세의 변동 | - | 100,575 |
| 소 계 | (1,329,538) | 11,617,954 |
| 법인세비용 | (239,332) | 6,225,030 |
(2) 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순손익 | 6,153,228 | 29,810,885 |
| 법정세율로 계산된 법인세 | 1,353,710 | 6,608,942 |
| 법인세효과: | ||
| 비과세수익 / 비공제비용 | 1,723,253 | (4,254,625) |
| 세액공제 및 공제감면세액 | (210,323) | (42,686) |
| 전기 법인세 조정사항 | 7,183 | (19,436) |
| 세율변동효과 | (3,636,274) | (22,000) |
| 미인식 일시적 차이 등 | 3,212,662 | 1,269,873 |
| 과세이연 추정의 변경 | - | 3,154,832 |
| 종속기업등에 대한 일시적 차이 변동 | (2,324,319) | (32,113) |
| 기타 | (365,224) | (437,757) |
| 법인세비용 | (239,332) | 6,225,030 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순확정급여부채 재측정요소 | 533,579 | (140,079) | 393,500 | 44,789 | (46,595) | (1,806) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 18,150 | (197,834) | (179,684) | - | (416,624) | (416,624) |
(4) 당기와 전기 중 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | |||
| 유형자산 | 3,134 | 2,370 | - |
| 투자주식 | (14,160,143) | 171,381 | (106,490) |
| 미지급비용 | 63,403 | 15,083 | - |
| 퇴직급여부채 | 391,282 | (142,024) | (127,643) |
| 대손충당금 | 383,352 | 2,745 | - |
| 재고자산평가손실충당금 | 15,792 | (4,228) | - |
| 파생상품 | 362,888 | 770,920 | - |
| 기 타 | (334,518) | (132,478) | 330,603 |
| 합 계 | (13,274,810) | (132,478) | 1,146,850 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | |||
| 유형자산 | (16,633) | 19,767 | - |
| 투자주식 | (8,155,856) | (5,587,663) | (416,624) |
| 미지급비용 | 66,044 | (2,641) | - |
| 퇴직급여부채 | 430,898 | 6,978 | (46,595) |
| 대손충당금 | 409,621 | (26,269) | - |
| 재고자산평가손실충당금 | 10,604 | 5,188 | - |
| 파생상품 | 533,867 | (170,979) | - |
| 기 타 | (606,833) | 272,315 | - |
| 합 계 | (7,328,288) | (5,483,304) | (463,219) |
(5) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적 차이내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업및관계기업투자주식 | 21,979,846 | 13,720,207 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 일시적차이 등 | 5,341,278 | 422,574 |
| 결손금 | 504,340 | 9,489,698 |
| 이월세액공제 | 4,711,885 | - |
| 합 계 | 32,537,349 | 23,632,479 |
(6) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2036년 | 5,341,278 | 9,489,698 |
26. 순확정급여부채
(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 확정급여제도 | |||
| 당기근무원가 | 1,554,340 | 1,259,664 | |
| 순이자원가 | 63,339 | 34,152 | |
| 소 계 | 1,617,679 | 1,293,816 | |
| 기타(*) | - | 14,334 | (*) 전기 중 당기근무원가 및 순이자원가 외에 퇴직임직원에 대한 별도 정산 금액으로 구성되어 있습니다. |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 1,617,679 | 1,308,150 |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,551,082 | 7,380,774 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (7,698,933) | (5,119,440) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (147,851) | 2,261,334 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,143천원(전기말: 2,143천원)이 포함된 금액입니다
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 7,380,774 | 6,519,881 |
| 당기근무원가 | 1,554,340 | 1,256,524 |
| 이자비용 | 213,269 | 135,227 |
| 퇴직급여지급액 | (1,024,339) | (913,106) |
| 계열회사로부터 전출입 | 37,042 | 497,702 |
| 기타변동 | - | (17,905) |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적 가정에 의한 변동 | (77,976) | 67,056 |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (1,064,856) | (276,997) |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 532,828 | 112,392 |
| 기말장부금액 | 7,551,082 | 7,380,774 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 5,117,297 | 4,661,685 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 149,930 | 100,939 |
| 사용자의 기여금 | 2,780,000 | 490,000 |
| 급여지급액 | (221,679) | (675,985) |
| 계열회사로부터 전출입 | (52,333) | 616,548 |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익 | (76,424) | (75,890) |
| 기말금액 | 7,696,791 | 5,117,297 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금액 | 금액 | |
| 원리금 보장형상품(정기예금 등) | 7,696,791 | 5,117,297 |
| 국민연금 전환금 | 2,143 | 2,143 |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.32% ~ 6.30% | 2.92% ~ 3.64% |
| 임금상승률 | 2.99% ~ 5.10% | 3.17% ~ 5.10% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 |
|---|---|
| 가정의 변동 | |
| 가정의 증가 | |
| 할인율 | (-)4.88 |
| 임금상승률 | (+)5.68 |
상의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 4.51~10.87년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~3년미만 | 3년~5년 미만 | 5년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,528,307 | 2,713,626 | 642,746 | 1,650,549 | 5,350,414 | 11,885,642 |
27. 충당부채
(1) 복구충당부채
연결실체는 보고기간 말 현재 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 당기와 전기 중 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 24,000 | 22,500 |
| 전입 | 11,880 | 9,400 |
| 지급 | - | (7,900) |
| 기말 장부금액 | 35,880 | 24,000 |
| 유동항목 | 35,880 | 14,600 |
| 비유동항목 | - | 9,400 |
(2) 품질보증충당부채
연결실체는 보고기간 말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 당기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 장부금액 | - |
| 전입 | 64,833 |
| 지급 | - |
| 기말 장부금액 | 64,833 |
28. 납입자본
(1) 당기말 현재 지배기업의 총 수권주식수는 60,000,000주이고, 보통주 및 우선주로구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다.
(2) 지배기업이 2016년 발행한 상환전환우선주(1,397,612주)는 2018년과 2019년 중지배기업의 조기상환청구 가능시점이 도래함에 따라 전량 상환 및 이익소각하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 기초 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 |
| 기말 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 기초 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 |
| 기말 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 |
29. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 44,520,199 | 44,520,199 |
| 자기주식(*) | (18,022,242) | (15,601,320) |
| 신주인수권대가 | - | 151,208 |
| 전환권대가 | - | - |
| 기타자본조정 | 6,090,801 | (2,116,371) |
| 주식매수선택권 | - | 90,560 |
| 감자차손 | (668,529,704) | (668,529,704) |
| 합 계 | (635,940,946) | (641,485,428) |
(*) 당기 중 지배기업은 자사주 신탁계약을 통해 자기주식 189,927주를 추가 취득하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법 자본변동 | 902,121 | 684,996 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (15,089,649) | (14,969,450) |
| 합 계 | (14,187,528) | (14,284,454) |
30. 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 (*) | 185,181 | 1,242 |
| 미처분이익잉여금 | 712,464,475 | 706,070,423 |
| 합 계 | 712,649,656 | 706,071,665 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
31. 주식기준보상
(1) 당기와 전기 중 주식기준보상 제도를 통해 발생한 주식보상비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 기타원가 | 191,716 | - | |
| 매출원가 | ||||
| 경상연구개발비 | 60,985 | - | ||
| 판매비와관리비 | ||||
| 주식보상비용 | 248,498 | 90,560 | ||
| 합 계 | 501,199 | 90,560 |
(2) 연결실체가 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일자 | 가득조건 | 부여수량 | 행사가격(*) | 행사기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2021.11.04 | 부여일 이후 3년이상 재직 | 747,290주 | 650원 | 2024.11.05 ~ 2026.11.04 |
| 주식매수선택권 | 2021.11.04 | 부여일 이후 4년이상 재직 | 747,290주 | 650원 | 2025.11.05 ~ 2026.11.04 |
(*) 2021년 11월 4일 부여일 기준 행사가격 3,000원에서 당기 중 연결실체 내 종속기업인 코닉오토메이션과 엔에이치기업인수목적21호 주식회사 간의 합병이 완료됨에 따라, 합병비율로 재산정된 행사가격입니다.
(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초수량 | 319,200 | 324,000 |
| 합병비율에 따른 변동 효과 | 1,097,239 | - |
| 소멸수량 | (97,147) | (4,800) |
| 기말수량 | 1,319,292 | 319,200 |
| 행사가능주식수 | - | - |
32. 수익
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 수익 내역은 다음과 같습니다.# (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서생기는 수익 | ||
| 기간에 걸쳐 이행 | ||
| 경영자문수익 | 2,097,800 | 2,477,200 |
| 브랜드사용료수익 | 2,407,112 | 2,601,272 |
| 기타용역의 제공 | 19,010,304 | 12,584,968 |
| 한 시점에 이행 | ||
| 상품의 판매 | 12,117,162 | 15,689,256 |
| 제품의 판매 | 1,500,459 | 2,718,097 |
| 이외 수익 | ||
| 배당수익 | - | 384,573 |
| 임대수익 | 3,689,097 | 2,960,155 |
| 합 계 | 40,821,934 | 39,415,521 |
(2) 연결실체의 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 지주사업 | 투명LED | 소프트웨어개발 | 연구개발,기술서비스 | 절삭,소재 가공 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요 지리적 시장 | |||||||
| 국내 | 11,251,095 | 466,055 | 26,848,127 | 3,639,303 | 199,990 | (5,238,442) | 37,166,128 |
| 해외 | 411,210 | - | 3,244,596 | - | - | - | 3,655,806 |
| 합 계 | 11,662,305 | 466,055 | 30,092,723 | 3,639,303 | 199,990 | (5,238,442) | 40,821,934 |
| 주요 제품과 서비스 계약 | |||||||
| 경영자문 | 2,097,800 | - | - | - | - | - | 2,097,800 |
| 브랜드사용료 | 2,407,112 | - | - | - | - | - | 2,407,112 |
| 상품 | 325,853 | - | 12,443,016 | - | - | (325,853) | 12,443,016 |
| 제품 | 2,500 | 466,055 | - | 3,216,303 | 199,990 | (1,722,386) | 2,162,462 |
| 서비스 및 기타용역 | 952,476 | - | 17,649,707 | 423,000 | - | (1,002,736) | 18,022,447 |
| 배당 | 1,871,904 | - | - | - | - | (1,871,904) | - |
| 임대 | 4,004,660 | - | - | - | - | (315,563) | 3,689,097 |
| 합 계 | 11,662,305 | 466,055 | 30,092,723 | 3,639,303 | 199,990 | (5,238,442) | 40,821,934 |
| 수익인식 시기 | |||||||
| 한 시점에 이행 | 9,407,202 | 466,055 | 20,429,323 | 3,216,303 | - | (2,048,239) | 31,470,644 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 383,199 | - | 9,663,400 | 423,000 | 199,990 | (1,318,299) | 9,351,290 |
| 이외 수익 | 1,871,904 | - | - | - | - | (1,871,904) | - |
| 합 계 | 11,662,305 | 466,055 | 30,092,723 | 3,639,303 | 199,990 | (5,238,442) | 40,821,934 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 지주사업 | 소프트웨어개발 | 부동산개발 | 정밀제조 | 연구개발,기술서비스 | 절삭,소재 가공 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요 지리적 시장 | ||||||||
| 국내 | 10,910,643 | 23,107,484 | 142,312 | - | 2,858,897 | 193,800 | (2,881,691) | 34,331,445 |
| 해외 | 899,991 | 4,184,085 | - | - | - | - | - | 5,084,076 |
| 합 계 | 11,810,634 | 27,291,569 | 142,312 | - | 2,858,897 | 193,800 | (2,881,691) | 39,415,521 |
| 주요 제품과 서비스 계약 | ||||||||
| 경영자문 | 2,477,200 | - | - | - | - | - | - | 2,477,200 |
| 브랜드사용료 | 2,601,272 | - | - | - | - | - | - | 2,601,272 |
| 상품 | 899,992 | 14,789,264 | - | - | - | - | - | 15,689,256 |
| 제품 | - | - | - | - | 2,633,897 | 193,800 | (109,600) | 2,718,097 |
| 서비스 및 기타용역 | 905,751 | 12,502,305 | 17,699 | - | 225,000 | - | (1,065,786) | 12,584,969 |
| 배당 | 746,874 | - | - | - | - | - | (362,301) | 384,573 |
| 임대 | 4,179,545 | - | 124,613 | - | - | - | (1,344,004) | 2,960,154 |
| 합 계 | 11,810,634 | 27,291,569 | 142,312 | - | 2,858,897 | 193,800 | (2,881,691) | 39,415,521 |
| 수익인식 시기 | ||||||||
| 한 시점에 이행 | 899,992 | 26,113,950 | - | - | 2,633,897 | 193,800 | (109,600) | 29,732,039 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 10,163,768 | 1,177,619 | 142,312 | - | 225,000 | - | (2,409,790) | 9,298,909 |
| 이외 수익 | 746,874 | - | - | - | - | - | (362,301) | 384,573 |
| 합 계 | 11,810,634 | 27,291,569 | 142,312 | - | 2,858,897 | 193,800 | (2,881,691) | 39,415,521 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 2,231,105 | 1,126,315 |
33. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,172,800 | 11,025,186 |
| 퇴직급여 | 968,693 | 1,153,047 |
| 복리후생비 | 1,993,043 | 1,602,696 |
| 경상개발비(*) | 7,347,011 | 1,724,581 |
| 여비교통비 | 560,856 | 374,025 |
| 세금과공과 | 174,456 | 405,961 |
| 접대비 | 286,686 | 227,364 |
| 유형자산감가상각비 | 3,370,733 | 3,284,462 |
| 사용권자산감가상각비 | 451,624 | 376,177 |
| 무형자산상각비 | 342,747 | 321,662 |
| 지급수수료 | 2,817,395 | 2,317,195 |
| 광고선전비 | 304,339 | 55,820 |
| 대손상각비 | (2,658) | 188,205 |
| 기타 | 1,500,000 | 1,238,525 |
| 합 계 | 32,287,725 | 24,294,906 |
(*) 당기 발생한 경상개발비 총액은 14,669,524천원(전기 5,124,611천원)이며, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은7,322,513천원 (전기 3,400,031천원)입니다.
34. 기타수익, 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 및 외화환산이익 | 76,971 | 75,947 |
| 유형자산처분이익 | 206,220 | 298,269 |
| 투자부동산처분이익 | 1,186,559 | - |
| 사용권자산처분이익 | 31,722 | 1,586 |
| 관계기업투자처분이익 | 7,057,236 | 18,279,574 |
| 임대료수익 | 37,032 | 55,229 |
| 기타 | 78,213 | 47,377 |
| 기타의 대손상각비환입 | 31,000 | 140,000 |
| 합 계 | 8,704,953 | 18,897,982 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 및 외화환산손실 | 426,120 | 93,213 |
| 유형자산처분손실 | 112,664 | 32,692 |
| 유형자산폐기손실 | 90,972 | 14,869 |
| 투자부동산처분손실 | 646,967 | - |
| 무형자산손상차손 | 65,345 | 5,284 |
| 기타(*) | 8,438,901 | 5,876 |
| 기타의 대손상각비 | - | 31,700 |
| 합 계 | 9,780,969 | 183,634 |
(*) 당기 중 연결실체 코닉오토메이션의 합병비용 8,380,007천원이 포함되어 있습니다(주석 41참조).
35. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (3,224,420) | (462,724) |
| 원재료비 및 상품매입액 | 11,271,440 | 8,287,350 |
| 종업원급여 | 24,050,337 | 21,526,063 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 5,706,868 | 5,941,336 |
| 경상개발비 | 167,535 | 87,358 |
| 임차료 | 4,255,766 | 3,705,896 |
| 지급수수료 | 705,317 | 21,978 |
| 외주가공비 | 379,344 | 1,735,284 |
| 기타비용 | 12,779,375 | 2,327,305 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 계 | 56,091,562 | 43,169,846 |
36. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,306,553 | 210,851 |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 31,896 | 61,459 |
| 파생상품관련이익 | 666,491 | 2,529,400 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 371,408 | 1,399,936 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 467,866 | - |
| 합 계 | 2,844,214 | 4,201,646 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,733,409 | 2,157,700 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 94,226 | 15,493 |
| 파생상품관련손실 | 1,810,331 | 1,486,453 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 271,530 | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 29,524 | - |
| 합 계 | 6,939,020 | 3,659,646 |
37. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주 귀속 보통주 | ||
| 당기순손익 | 9,222,514,464 | 21,682,626,181 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 18,258,877 | 18,393,852 |
| 기본주당손익 | 505 | 1,179 |
(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 유통주식수 | 18,393,852 | 18,393,852 |
| 조정: 자기주식 취득 | (134,975) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,258,877 | 18,393,852 |
(2) 희석주당손익
당기말과 전기말 현재 회사는 희석 잠재적 보통주로 교환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
38. 연결현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,392,560 | 23,585,856 |
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등 | 24,391,467 | 16,822,172 |
| 이자비용 | 4,733,409 | 2,157,700 |
| 법인세비용 | (239,332) | 6,225,030 |
| 외화환산손실 | 143,438 | 13,775 |
| 외환차손 | 7,739 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 31,700 |
| 대손상각비 | (2,658) | 188,205 |
| 감가상각비 | 3,859,554 | 3,148,381 |
| 사용권자산감가상각비 | 774,162 | 425,431 |
| 투자부동산상각비 | 693,807 | 1,242,096 |
| 무형자산상각비 | 379,344 | 329,386 |
| 퇴직급여 | 1,617,679 | 1,316,216 |
| 재고평가손실 | 396,791 | - |
| 유형자산처분손실 | 112,664 | 32,692 |
| 유형자산폐기손실 | 90,972 | 14,869 |
| 투자부동산처분손실 | 646,967 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 5,284 |
| 무형자산손상차손 | 65,345 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,810,331 | 1,486,453 |
| 주식보상비용 | 501,199 | 90,560 |
| 기타 | 8,800,056 | - |
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등 | (37,944,026) | (37,782,073) |
| 이자수익 | (1,306,552) | (220,774) |
| 외화환산이익 | (33,794) | (57,750) |
| 기타대손충당금환입 | (22,000) | (90,000) |
| 배당금수익 | (500) | (384,573) |
| 유형자산처분이익 | (206,220) | (298,269) |
| 사용권자산처분이익 | (31,722) | (1,586) |
| 관계기업투자처분이익 | (7,057,236) | (18,279,574) |
| 관계기업에 대한 지분법이익 | (26,593,678) | (14,518,110) |
| 투자부동산처분이익 | (1,186,559) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (371,408) | (1,399,936) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | (467,866) | - |
| 파생상품평가이익 | (666,491) | (2,529,400) |
| 기타 | - | (2,100) |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | (6,341,009) | (3,948,617) |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,879,817 | (4,842,462) |
| 기타수취채권(유동)의 감소(증가) | 181,043 | 317,185 |
| 기타수취채권(비유동)의 감소(증가) | 3,564 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,685,273) | (475,460) |
| 기타자산(유동)의 감소(증가) | (3,049,646) | 3,222,264 |
| 매입채무의 증가(감소) | 115,183 | 1,215,886 |
| 기타지급채무(유동)의 증가(감소) | 779,686 | (1,729,358) |
| 기타지급채무(비유동)의 증가(감소) | (1,573,000) | (395,273) |
| 기타부채(유동)의 증가(감소) | 2,524,102 | (463,234) |
| 기타부채(비유동)의 증가(감소) | (23,200) | (21,841) |
| 확정급여부채의 감소 | (1,385,602) | (259,669) |
| 확정급여부채의 전출입 | 562,009 | (516,656) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (2,669,692) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (13,501,009) | (1,322,663) |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
1) 차입금 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 81,592,656 | 85,002,045 |
| 현금흐름 순증감액 | (91,610) | (3,421,440) |
| 비현금흐름 | 797,680 | 12,051 |
| 기말 | 82,298,726 | 81,592,656 |
2) 리스부채 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 856,121 | 422,103 |
| 현금흐름 | ||
| 리스부채의 지급 | (801,747) | (366,231) |
| 취득 및 해지 | 1,265,047 | 761,752 |
| 비현금흐름 | ||
| 이자상각 | 2,376 | 38,496 |
| 기말 | 1,321,797 | 856,120 |
3) 교환사채 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,990,509 | - |
| 현금흐름 | ||
| 교환사채의 발행 | - | 18,642,027 |
| 사채발행비용 | - | (10,607) |
| 비현금흐름 | ||
| 교환권조정의 발생 | - | (5,539,234) |
| 교환권대가의 취득 | - | 5,539,234 |
| 교환권대가의 평가 | (591,040) | (1,917,287) |
| 이자비용 | 2,576,137 | 276,376 |
| 기말 | 18,975,606 | 16,990,509 |
4) 전환우선주 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 20,000,309 | - |
| 현금흐름 | ||
| 교환사채의 발행 | - | 20,000,309 |
| 비현금흐름 | ||
| 교환권대가의 평가 | (467,865) | - |
| 기말 | 19,532,444 | 20,000,309 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 | - | 19,666,236 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,083,880 | - |
| 건설중인무형자산의 본계정 대체 | 320,148 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 16,887 | (251,194) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 15,410 | (7,500) |
| 차입금 유동성 대체 | 27,700,260 | 5,725,000 |
| 차입원가 자본화 | - | 8,282 |
| 금융기관예치금의 유동성 대체 | - | 1,000,000 |
| 차입금의 유동성 대체 | - | 5,875,000 |
| 사업결합으로 인한 당기손익공정가치측정금융부채의 증가 | 406,794 | - |
39. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 주요 약정사항 및 실행금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD)
| 약정 | 은행 | 약정 내용 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | KRW | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 한국산업은행 | 운전자금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설자금 | KRW | 70,300,000 | 56,900,000 | ||
| 중소기업은행 | 포괄한도 | KRW | - | - | |
| 수입신용장 | USD | 1,100,000 | 148,040 | ||
| 일반 차입약정 | KRW | - | - | ||
| 국민은행 | 운전자금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설자금 | KRW | 8,900,000 | 8,900,000 | ||
| 하나은행 | 운전자금 | KRW | 2,000,000 | 1,000,000 | |
| 수입신용장 | USD | 800,000 | 384,300 |
(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다 (주석 15참조). (단위 : 천원)
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산및 유형자산 | 토지,건물 | 49,900,000 | 25,800,000 | 한국산업은행 | 차입금 담보 |
| 매각예정자산 | 토지,건물,구축물 | 10,680,000 | 8,900,000 | 국민은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 | 2,400,000 | 1,487,023 | 하나은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 기계장치 | 31,920,000 | 26,600,000 | 한국산업은행 | 차입금 담보 |
| 건설중인자산 |
상기 외에 당기말 현재 연결실체는 금융기관예치금(유동) 3,000,000천원 및 산업재산권 7,382천원을 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보제공하고 있습니다(주석 7과 15참조).
(3) 당기말 현재 특수관계자인 에이피시스템(주)의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD)
| 담보제공자산 | 통화 | 여신한도 | 내용 | 통화 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물) | KRW | 46,500,000 | 차입금 | KRW | 46,500,000 | 한국산업은행 |
| USD | 15,000,000 | 수입신용장 | USD | 277,074 | 한국산업은행 |
상기 담보제공 유형자산은 지배기업과 에이피시스템(주)와 공유하고 있으며(지배기업의 지분 3.94%), 동 유형자산 전체에 대한 근저당권 설정액은 56,000,000원과 USD 23,000,000입니다.
(4) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 4,105,101천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 전기 중 지배기업은 신규사업 양산에 대비하여 입주가능한 부지를 확보하고자 산업단지 분양계약을 체결하였으며, 당기말 현재 중도금 3차까지 지급완료하여 건설중인투자부동산으로 7,919,218천원을 계상하고 있습니다.
- 투자목적 : 신규사업 투자 및 양산대비(FMM)
- 계약 대상 부지 : 충청남도 천안시 성거읍 망향로 865-33 일원
- 시행사 : 성거산단사업단(주)
- 사업명 : 천안 성거일반산업단지 조성사업
- 계약체결일 : 2021년 11월 22일
- 토지면적 : 14,853㎡
- 투자계획 : 분양대금 : 8,536,700천원
① 계약금 : 853,670천원(지급완료)
② 중도금 1차 : 2,561,010천원(지급완료)
③ 중도금 2차 : 2,561,010천원(지급완료)
④ 중도금 3차 : 1,707,340천원(지급완료)
⑤ 잔금 : 853,670천원
(6) 지배기업은 2022년 5월 19일에 한국산업은행과 시설자금대출 4,500,000천원(약정액: 6,500,000천원)과 관련하여 지배기업과 성거산단사업단(주) 간에 체결된 천안 성거일반산업단지 내 토지분양계약서(계약일: 2021년 11월 22일)에 의해 발생하는 토지분양대금반환청구권 및 본 계약으로 취득하게 되는 분양토지에 대한 소유권이전등기청구권을 양도하는 계약을 체결하였습니다.
40. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 내역
당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 에이피시스템(주) |
| (주)디이엔티 | (주)디이엔티 | |
| (주)넥스틴 | (주)넥스틴 | |
| (주)제니스월드 | (주)제니스월드 | |
| 아스텔(주) | 아스텔(주) | |
| APS VIETNAM | APS VIETNAM | |
| APS CHINA CORP | APS CHINA CORP | |
| 소주디이티설비유한공사 | 소주디이티설비유한공사 | |
| VINA DE&T CO., LTD | VINA DE&T CO., LTD | |
| Nextin Solution LTD | Nextin Solution LTD | |
| Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd | Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd | |
| DE&T US INC. | DE&T US INC. |
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 재화, 용역의판매 및 배당수익 | 투자주식의 매각 | 유형자산의 매각 | 기타수익 | 재화,용역의 매입 | 유형자산의 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 7,896,199 | 8,491,600 | 4,750,000 | 852,524 | - | 25,946 | 664,691 | - | - |
| (주)디이엔티 | 154,120 | - | 1,302 | 2,803 | - | - | 19,193 | - | - | |
| (주)넥스틴 | 1,005,015 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)제니스월드 | 96,900 | - | - | - | 66,900 | 59,680 | 681,625 | - | - | |
| APS CHINA CORP | - | - | - | - | - | - | 102,412 | - | - | |
| 합 계 | 9,152,234 | 8,491,600 | 4,751,302 | 855,327 | 66,900 | 85,626 | 1,467,921 | - | - |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 재화, 용역의 판매 및 배당수익 | 유형자산의 매각 | 기타수익 | 재화, 용역의 매입 | 유형자산의 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 8,303,704 | - | - | - | 358,391 | 332,041 | - | - |
| (주)디이엔티 | 178,141 | - | - | - | - | 3,985 | - | - | |
| (주)넥스틴 | 11,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)제니스월드 | 299,400 | - | - | - | 33,400 | 448,517 | - | - | |
| 아스텔(주) | - | - | - | - | - | 10,800 | - | - | |
| 합 계 | 8,792,245 | - | - | - | 391,791 | 795,343 | - | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 임대보증금 | 미지급금 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 778,820 | 211,375 | 200,123 | 1,822,000 | 33,810 | - | - |
| (주)디이엔티 | 49,950 | 63,915 | - | - | - | - | - | |
| (주)넥스틴 | 19,550 | 801 | - | - | - | - | - | |
| (주)제니스월드 | 12,435 | 1,040,669 | - | - | - | - | 82,353 | |
| 아스텔(주) | - | 11,660 | - | - | - | - | - | |
| APS CHINA CORP | - | - | - | - | - | - | 4,328 | |
| 합 계 | 860,755 | 1,328,420 | 200,123 | 1,822,000 | 33,810 | - | 86,681 |
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권 | 미수금 등 | 임대보증금 | 미지급금 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 35,348 | 77,949 | - | 1,350,000 | 7,255 | - |
| (주)디이엔티 | 38,998 | 5,902 | - | - | 787 | - | |
| (주)넥스틴 | 11,000 | 2,373 | - | - | - | - | |
| (주)제니스월드 | 19,098 | 7,775 | - | - | 42,211 | - | |
| 아스텔(주) | - | - | - | - | 11,880 | - | |
| 합 계 | 104,444 | 93,999 | - | 1,350,000 | 62,133 | - |
상기 거래 외에 연결실체는 (주)제니스월드와 에이피시스템(주), (주)디이엔티로부터 건물을 임차하고 있으며, 당기말 현재 리스부채 464,652천원과 사용권자산 465,041천원을 계상하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자의 금융기관차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39참조).
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 보증제공자 | 내용 | 금융기관명 | 지급보증액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대표이사 차입금 연대보증 | 한국산업은행 | 45,600,000 | 26,600,000 |
| 국민은행 | 5,500,000 | 5,000,000 |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 | 기초 대여 | 회수 | 기말 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 16,250 | 20,000 | (36,250) | - |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 | 기초 대여 | 회수 | 기말 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | - | 20,000 | (3,750) | 16,250 |
(7) 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전의 회사채무에 관하여 에이피시스템(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 426,885 | 486,104 |
| 퇴직급여 | 86,164 | 164,297 |
| 합 계 | 513,049 | 650,401 |
주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
41. 사업결합
(1) 지배기업은 투명LED 디스플레이 시장진출을 위한 사업포트폴리오 구축을 목적으로 주식회사 창성시트의 투명LED 사업부문을 양수하였으며, 관련 내용은 다음과 같습니다.
1) 영업양수도의 개요
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수대상 | 주식회사 창성시트의 투명LED 디스플레이 사업부문 |
| 이사회 결의일 | 2022년 06월 30일 |
| 영업양수도 기준일 | 2022년 07월 01일 |
| 양수가액 | 3,048,370,000원 |
| 대금지급형태 | 현금 및 조건부대가 |
2) 영업양수도로 인하여 취득한 순자산 공정가치 (단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 가. 식별가능한 자산의 공정가치 | 2,051,336 |
| 재고자산 | 1,105,090 |
| 유형자산 | 900,370 |
| 무형자산 | 45,876 |
| 나. 식별가능한 순자산 공정가치 | 2,051,336 |
3) 사업결합일 현재 인식한 영업권 금액 (단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 이전대가 | 3,455,164 |
| 현금 | 3,048,370 |
| 조건부대가 | 406,794 |
| 나. 식별가능한 순자산 공정가치 | 2,051,336 |
| 다. 영업권(가-나) | 1,403,828 |
(2) 연결실체 내 종속기업인 코닉오토메이션(주)는 2022년 4월 27일자 이사회 결의에 따라 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 합병계약을 체결하였습니다. 코닉오토메이션(주)는 2021년 12월 15일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 2022년 4월 15일자로 동 심사청구에 대해 심사승인을 받고 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코닉오토메이션(주)는 법률적으로 엔에이치기업인수목적21호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 엔에이치기업인수목적21호 주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 코닉오토메이션(주)가 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.
1) 합병회사 및 피합병회사의 개요
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 상호 | 엔에이치기업인수목적21호 주식회사 | 코닉오토메이션 주식회사 |
| 대표이사 | 이현범 | 김혁, 나화성 |
| 본점소재지 | 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동) | 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 8층 |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | 비상장법인 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
2) 합병 일정 및 주요 내용
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2022년 04월 27일 |
| 주주총회일 | 2022년 06월 07일 |
| 합병기일 | 2022년 07월 13일 |
| 합병등기일 | 2022년 07월 14일 |
| 합병신주 상장일 | 2022년 07월 29일 |
| 합병비율 | 합병회사 1주 : 피합병회사 4.613주 |
| 합병대가 | 19,134,900 천원 |
3) 합병 회계처리
동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 한편, 이러한 회계처리에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 연결실체는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
4) 당기 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 순자산장부가액 | 13,608,936 |
| 공정가치조정액 | (2,303,454) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 11,305,482 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 471,222 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 18,663,678 |
| 합병대가(B) | 19,134,900 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) | 556,127 |
| 자기주식 인수분(D) | (5,538) |
| 합병비용(B-A+C+D) | 8,380,007 |
5) 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 2,139,312 |
| 단기금융상품 | 12,500,000 |
| 기타수취채권 | 88,527 |
| 당기법인세자산 | 3,408 |
| 이연법인세부채 | (132,478) |
| 전환사채 및 전환권대가 | (3,381,069) |
| 인수한 순자산의 공정가치(합병일 2022년 7월 13일 기준) | 11,217,700 |
| 해당 기간 순자산변동분 | 87,782 |
| 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 이사회결의일 2022년 4월 27일 기준) | 11,305,482 |
(3) 지배기업은 2020년 12월 11일자 이사회 결의에 의거하여 소규모 합병이 결의되어 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)를 합병하였습니다.
1) 합병관련 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병방법 | 무증자방식(1:0) 합병 |
| 합병회사 | 에이피에스홀딩스 주식회사(합병존속회사) |
| 피합병회사 | 에이피에스에이엠디(주) |
| 합병기일 | 2021년 1월 12일 |
2) 합병기일 현재 지배기업(합병존속회사)으로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유동자산 | 2,942,220 |
| 비유동자산 | 69,681,703 |
| 자산 총계 | 72,623,923 |
| 유동부채 | 7,500,711 |
| 비유동부채 | 35,636,213 |
| 부채 총계 | 43,136,924 |
| 순자산금액 | 29,486,999 |
| 종속기업투자 감소액 | 30,000,000 |
| 투자차액(기타자본) | (513,001) |
42. 보고기간 후 사건
보고기간말 이후인 2023년 1월 30일에 2021년 중 발행한 사모전환사채(액면 1,290백만원)가 전액 전환청구되었습니다. 전환행사가액은 1,000원이며 전환권 행사로 인하여 보통주 1,290,000주가 발행되었습니다. 해당 보통주는 2023년 2월 20일에 상장되었습니다.
4. 재무제표
재무상태표
| 제 27 기 2022.12.31 현재 | 제 26 기 2021.12.31 현재 | 제 25 기 2020.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 51,483,320,298 | 60,721,860,931 | 15,995,084,893 |
| 현금및현금성자산 | 14,769,168,817 | 18,863,672,941 | 8,027,096,732 |
| 금융기관예치금 | 15,000,000,000 | 13,527,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 | 1,200,977,833 | 1,065,942,577 | 1,021,611,168 |
| 유동계약자산 | 468,901,000 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 13,952,939,726 | ||
| 기타수취채권 | 4,744,575,495 | 1,121,396,244 | 392,503,866 |
| 기타유동자산 | 1,287,839,654 | 82,054,589 | 392,522,577 |
| 유동파생상품자산 | 215,134,585 | ||
| 당기법인세자산 | 161,350,550 | ||
| 재고자산 | 1,687,868,060 | ||
| 매각예정자산 | 12,108,854,854 | 12,108,854,854 | |
| 비유동자산 | 224,152,985,791 | 210,761,001,084 | 173,225,124,380 |
| 금융기관예치금 | |||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 2,308,060,000 | 2,576,810,000 | 20,253,671,564 |
| 기타비유동금융자산 | |||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,100,000,000 | ||
| 파생금융자산 | 218,321,320 | ||
| 기타수취채권 | 154,381,000 | 124,530,140 | |
| 기타비유동자산 | 47,237,260 | ||
| 유형자산 | 3,515,414,517 | 2,379,078,733 | 2,163,095,671 |
| 투자부동산 | 57,686,210,866 | 56,051,748,959 | |
| 사용권자산 | 400,791,303 | 72,194,029 | 97,123,346 |
| 무형자산 | 2,473,669,883 | 725,440,773 | 922,661,729 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 156,514,458,222 | 148,565,639,870 | 149,788,572,070 |
| 자산총계 | 275,636,306,089 | 271,482,862,015 | 189,220,209,273 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 70,613,706,561 | 39,248,529,244 | 12,118,180,694 |
| 매입채무 | 727,610,843 | 302,720,000 | |
| 기타지급채무 | 4,087,930,017 | 3,135,948,897 | 1,262,062,237 |
| 단기차입금 | 39,800,000,000 | 14,600,000,000 | 9,000,000,000 |
| 유동파생상품부채 | 4,629,036,281 | 2,897,343,486 | 1,804,682,408 |
| 유동리스부채 | 222,154,335 | 57,671,095 | 46,267,547 |
| 교환사채 | 18,975,606,251 | 16,990,509,203 | |
| 기타유동부채 | 1,469,061,234 | 913,516,529 | 5,168,502 |
| 당기법인세부채 | 642,307,600 | 350,820,034 | |
| 유동충당부채 | 60,000,000 | ||
| 비유동부채 | 23,019,517,852 | 45,423,842,134 | 11,571,293,762 |
| 기타지급채무 | 332,259,957 | 215,801,311 | 186,020,567 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | 436,318,251 | ||
| 장기차입금 | 13,400,000,000 | 35,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 파생금융부채 | |||
| 비유동리스부채 | 184,237,361 | 15,237,388 | 51,385,364 |
| 기타부채 | 61,549,311 | 70,690,332 | 65,562,325 |
| 퇴직급여부채 | 165,624,730 | 142,159,835 | 4,491,210 |
| 이연법인세부채 | 8,439,528,242 | 9,979,953,268 | 6,263,834,296 |
| 부채총계 | 93,633,224,413 | 84,672,371,378 | 23,689,474,456 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 10,895,916,500 | 10,895,916,500 | 10,895,916,500 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 | 10,197,110,500 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | 698,806,000 | 698,806,000 |
| 자본잉여금 | 124,353,775,221 | 124,353,775,221 | 124,353,775,221 |
| 주식발행초과금 | 124,353,775,221 | 124,353,775,221 | 124,353,775,221 |
| 기타자본구성요소 | (644,428,747,093) | (642,013,362,993) | (641,500,362,055) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,911,796,219) | (14,723,039,305) | (14,306,415,405) |
| 이익잉여금(결손금) | 706,093,933,267 | 708,297,201,214 | 686,087,820,556 |
| 자본총계 | 182,003,081,676 | 186,810,490,637 | 165,530,734,817 |
| 자본과부채총계 | 275,636,306,089 | 271,482,862,015 | 189,220,209,273 |
포괄손익계산서
| 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
| 수익(매출액) | 12,128,360,078 | 11,810,634,365 | 4,535,391,221 |
| 매출원가 | 4,319,229,383 | 2,727,936,003 | 68,041,032 |
| 매출총이익 | 7,809,130,695 | 9,082,698,362 | 4,467,350,189 |
| 판매비와관리비 | 10,258,046,012 | 7,250,824,218 | 14,799,605,661 |
| 영업이익(손실) | (2,448,915,317) | 1,831,874,144 | (10,332,255,472) |
| 기타이익 | 6,356,330,002 | 22,509,548,428 | 276,038,492 |
| 기타손실 | 951,586,709 | 7,165,383 | 27,751,267,923 |
| 금융수익 | 1,616,383,233 | 4,247,448,329 | 3,722,651,789 |
| 이자수익 | 537,038,017 | 181,785,284 | 213,374,852 |
| 기타금융수익 | 1,079,345,216 | 4,065,663,045 | 3,509,276,937 |
| 금융원가 | 5,933,472,023 | 2,964,118,717 | 6,401,805,562 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,361,260,814) | 25,617,586,801 | (40,486,638,676) |
| 법인세비용 | (960,289,178) | (3,686,373,739) | (3,112,128,912) |
| 당기순이익(손실) | (400,971,636) | 21,931,213,062 | (43,598,767,588) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (22) | 1,192 | (2,370) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (22) | 1,192 | (2,370) |
| 기타포괄손익 | (151,668,025) | (138,456,304) | (840,084,685) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) | (151,668,025) | (138,456,304) | (840,084,685) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) | 37,088,889 | 278,167,596 | (374,393,924) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (188,756,914) | (416,623,900) | (465,690,761) |
| 총포괄손익 | (552,639,661) | 21,792,756,758 | (44,438,852,273) |
이익잉여금 처분계산서
제 27 기 2022년 1월 1일 부터 제 26 기 2021년 1월 1일 부터
2022년 12월 31일 까지 | 2021년 12월 31일 까지 | 처분예정일 2023년 3월 30일 | 처분확정일 2022년 3월 31일
에이피에스홀딩스주식회사 | | | (단위: 원)
과 목 | 제 27기 | 제 26 기
처분전 이익잉여금 | | 705,908,752,747 | | 708,295,959,214
전기이월이익잉여금 | 706,272,635,494 | | 686,086,578,556
보험수리적손익 | 37,088,889 | | 278,167,596
당기순이익(손실) | (400,971,636) | | 21,931,213,062
합 계 | 705,908,752,747 | | 708,295,959,214
이익잉여금 처분액 | 2,023,323,720 | |
주당배당금(액면배당률) : 당기 -원 | | 전기 100원(20%) | 1,839,385,200
이익준비금 | 183,938,520 | |
차기이월 미처분 이익잉여금 | 705,908,752,747 | | 706,272,635,494
자본변동표
| 제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자본 | 자본금 | 기타자본구성요소 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 135,249,691,721 | (641,500,362,055) | (13,840,724,644) |
| 당기순이익(손실) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (374,393,924) | ||
| 기타포괄손익 | |||
| # 5. 재무제표 주석 |
제 27 기 (당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
제 26 기 (전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
에이피에스홀딩스주식회사
1. 일반사항
에이피에스홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1994년 9월 15일 AMOLED장비, 반도체장비, LCD장비, 콘트롤기기 및 소프트웨어 제조업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 장비사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 에이피에스홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당사는 수차례 증자와 분할 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 10,197,111천원이며, 당사의 최대주주 및 대표이사는 정기로(지분율: 30.18%)입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2023년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 30일정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
* 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
* 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
* 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치
매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
* 종속기업 및 관계기업의 손상검사
종속기업 및 관계기업투자에 대하여 중요한 시장상황에 기초한 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
* 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
* 리스기간연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지(reasonably certain) 여부에 대한 판단을 하고 있으며, 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
* 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
2) 공정가치 측정
당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
* 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
* 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
* 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
3.1 2022년부터 적용되는 회계정책
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정
3.2 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.
(3) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(5) 금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
* 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유한다.
* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
* 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
Statement of Cash Flows
| 제 27 기 (2022) | 제 26 기 (2021) | 제 25 기 (2020) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 영업활동현금흐름 | (3,371,127,107) | 1,645,938,792 | (6,921,445,814) |
| 영업에서 창출된 현금 | (4,226,859,363) | 1,763,274,849 | (7,400,689,761) |
| 이자수취(영업) | 828,477,167 | 173,277,327 | 686,029,756 |
| 이자지급(영업) | (1,357,384,203) | (1,099,314,845) | (719,849,579) |
| 배당금수취(영업) | 1,871,903,560 | 746,874,120 | 535,531,870 |
| 법인세납부(영업) | (487,264,268) | 61,827,341 | (22,468,100) |
| 투자활동현금흐름 | 7,525,898 | (7,688,917,336) | (1,633,510,685) |
| 금융기관예치금의 처분 | 17,956,626,615 | 1,000,000,000 | 13,437,122,862 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 75,594,221,779 | 42,441,181,692 | |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 | 42,760,000 | ||
| 기타수취채권(유동)의 감소 | 115,209,900 | 3,021,955,559 | 7,777,798,337 |
| 기타수취채권(비유동)의 감소 | 60,000,160 | 8,666,640 | |
| 유형자산의 처분 | 188,574,000 | 171,991,008 | 64,566,764 |
| 투자부동산의 처분 | 4,871,473,751 | ||
| 무형자산의 처분 | 21,339,991 | 15,757,358 | |
| 관계기업투자주식의 처분 | 8,491,600,000 | 20,640,000,000 | |
| 합병으로 인한 현금증가 | 2,138,954,254 | ||
| 정부보조금의 수취 | 880,000 | ||
| 금융기관예치금의 증가 | (19,429,626,615) | (8,000,000,000) | (13,557,122,862) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (61,651,843,695) | (13,942,378,083) | (16,011,971,507) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | (1,100,000,000) | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (11,500,000,000) | (7,336,955,556) | (500,000,000) |
| 기타수취채권의 증가(유동) | (3,055,000,000) | (3,740,000,000) | (8,300,000,000) |
| 기타수취채권(비유동)의 증가 | (233,061,000) | (166,000,000) | |
| 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 | (192,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,800,650,763) | (433,146,749) | (14,221,157,072) |
| 무형자산의 취득 | (1,692,858,225) | (64,501,767) | (292,162,619) |
| 투자부동산의 취득 | (6,829,360,000) | (854,020,000) | |
| 물적분할로 인한 현금감소 | (12,471,766,280) | ||
| 재무활동현금흐름 | (654,024,657) | 16,879,554,753 | 14,955,298,000 |
| 단기차입금의 증가 | 1,381,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 4,500,000,000 | 8,900,000,000 | 11,600,000,000 |
| 교환사채의 증가 | 18,642,026,746 | ||
| 상환의무가 있는 보조금의 유입 | 189,818,646 | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,381,000,000) | (3,562,500,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (600,000,000) | ||
| 장기차입금의 상환 | (300,000,000) | (7,037,500,000) | |
| 배당금지급 | (1,839,028,800) | ||
| 금융리스부채의 지급 | (189,430,403) | (51,864,563) | (644,702,000) |
| 교환사채발행비용 | (10,607,430) | ||
| 자기주식의 취득 | (2,415,384,100) | ||
| 상환의무가 있는 보조금의 이관 | |||
| 상환우선주 상환 | |||
| 차입금의 상환 | |||
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,017,625,866) | 10,836,576,209 | 6,400,341,501 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (76,878,258) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (4,094,504,124) | 10,836,576,209 | 6,400,341,501 |
| 기초현금및현금성자산 | 18,863,672,941 | 8,027,096,732 | 1,626,755,231 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,769,168,817 | 18,863,672,941 | 8,027,096,732 |
자본변동표
| (465,690,761) | (465,690,761) | (43,973,161,512) | (44,438,852,273) | |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||
| 자기주식소각 | ||||
| 자기주식취득 | ||||
| 합병으로인한변동 | ||||
| 배당금지급 | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (465,690,761) | (43,973,161,512) | ||
| 2020.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (641,500,362,055) | (14,306,415,405) | 686,087,820,556 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 135,249,691,721 | (641,500,362,055) | (14,306,415,405) | 686,087,820,556 |
| 당기순이익(손실) | 21,931,213,062 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 278,167,596 | |||
| 기타포괄손익 | (416,623,900) | (416,623,900) | ||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||
| 자기주식소각 | ||||
| 자기주식취득 | ||||
| 합병으로인한변동 | (513,000,938) | |||
| 배당금지급 | ||||
| 자본 증가(감소) 합계 | (513,000,938) | (416,623,900) | 22,209,380,658 | |
| 2021.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (642,013,362,993) | (14,723,039,305) | 708,297,201,214 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 135,249,691,721 | (642,013,362,993) | (14,723,039,305) | 708,297,201,214 |
| 당기순이익(손실) | (400,971,636) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 37,088,889 | |||
| 기타포괄손익 | (188,756,914) | (188,756,914) | ||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||
| 자기주식소각 | ||||
| 자기주식취득 | (2,415,384,100) | |||
| 합병으로인한변동 | ||||
| 배당금지급 | (1,839,385,200) | |||
| 자본 증가(감소) 합계 | (2,415,384,100) | (188,756,914) | (2,203,267,947) | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 135,249,691,721 | (644,428,747,093) | (14,911,796,219) | 706,093,933,267 |
The following is a summary of the significant accounting policies and practices applied by the Company in preparing the consolidated financial statements.
1. Basis of Presentation
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Korean International Financial Reporting Standards (K-IFRS) and have been audited in accordance with Generally Accepted Auditing Standards in Korea. The consolidated financial statements are presented in Korean Won. The preparation of financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets, liabilities, revenue, and expenses. Actual results may differ from these estimates.
2. Basis of Consolidation
1) Business Model Assessment
We assess the objective of the business model for portfolios in which financial assets are held because it best reflects the way the business is managed and information is provided to management. Such information considers:
- The accounting policies and objectives for the portfolio and the actual operation of these policies. This includes management’s strategy focused on acquiring contractual interest income, maintaining a certain interest rate level, matching the duration of the debt financing the financial assets with the duration of those financial assets, and the outflow or realization of expected cash flows through the sale of assets.
- How the performance of financial assets held in the business model is assessed and how that assessment is reported to key management.
- The risks that affect the performance of the business model (and the financial assets held in the business model) and how those risks are managed.
- How management is compensated (e.g., whether compensation is based on the fair value of the assets managed or the contractual cash flows received).
- The frequency, amount, timing, and reasons for sales of financial assets in prior periods, and expectations for future sales activities.
For this purpose, transactions that transfer financial assets to third parties in transactions that do not meet the derecognition requirements are not considered sales.
Financial assets that meet the definition of short-term trading or whose portfolio performance is assessed at fair value are measured at fair value through profit or loss.
2) Assessment of Whether Contractual Cash Flows from Financial Assets are Solely Payments of Principal and Interest
Principal is defined as the fair value of the financial asset at the time of initial recognition. Interest is compensation for the time value of money, compensation for credit risk associated with the outstanding principal balance for a specific period, and other basic lending risks and costs (e.g., liquidity risk and operating costs), as well as profit.
When assessing whether contractual cash flows consist of only payments of principal and interest, we consider the contractual terms of the instrument. If a financial asset includes contractual terms that change the timing or amount of contractual cash flows, we must determine whether the contractual cash flows that may arise over the life of the financial instrument consist of only payments of principal and interest. In making this assessment, we consider:
- Contingent events that change the amount or timing of cash flows.
- Provisions that adjust the contractual interest rate, including variable interest rate characteristics.
- Prepayment features and extension features.
- Contractual terms that limit our claim to the cash flows arising from a specific asset (e.g., non-recourse features).
If the prepayment amount substantially represents unreturned principal and interest on the remaining principal, and includes reasonable compensation for early termination of the contract, the prepayment feature is consistent with the condition of paying principal and interest on a specific date. In addition, for financial assets acquired at a significant discount or premium to the contractual principal amount, if the prepayment amount substantially represents the contractual principal amount and accrued contractual interest (but not yet paid) (in which case reasonable compensation for early termination of the contract may be included), and if the fair value of the prepayment feature at initial recognition of the financial asset is insignificant, these conditions are considered met.
3) Financial Assets: Subsequent Measurement and Profit or Loss
Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss
These assets are subsequently measured at fair value. Net gains or losses, including interest and dividend income, are recognized in profit or loss.
Financial Assets at Amortized Cost
These assets are subsequently measured at amortized cost using the effective interest method. Amortized cost is reduced by impairment and losses. Interest income, foreign currency translation gains or losses, and impairment are recognized in profit or loss. Gains or losses arising from derecognition are also recognized in profit or loss.
Debt Instruments at Fair Value Through Other Comprehensive Income
These assets are subsequently measured at fair value. Interest income, foreign currency translation gains or losses, and impairment calculated using the effective interest method are recognized in profit or loss. Other net gains or losses are recognized in other comprehensive income. Gains or losses accumulated in other comprehensive income upon derecognition are reclassified to profit or loss.
Equity Instruments at Fair Value Through Other Comprehensive Income
These assets are subsequently measured at fair value. Dividends are recognized in profit or loss unless it is clear that they represent a recovery of the investment cost. Other net gains or losses are recognized in other comprehensive income and are never reclassified to profit or loss.
4) Derecognition
We derecognize a financial asset when:
* We have extinguished the contractual rights to receive cash flows from the financial asset,
* We have transferred our contractual rights to receive cash flows from the financial asset and have substantially transferred all the risks and rewards of ownership of the financial asset, or
* We have neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of ownership, and we have not retained control of the financial asset.
If we engage in a transaction to transfer an asset recognized on our statement of financial position but retain most of the risks and rewards of ownership of the transferred asset, we do not derecognize the transferred asset.
5) Offsetting
We offset financial assets and financial liabilities and present them on a net basis on the statement of financial position only when we currently have a legally enforceable right to offset the recognized assets and liabilities, and intend to settle on a net basis or realize the asset and settle the liability simultaneously.
6) Derivatives
Derivatives are initially recognized at fair value at the time of the derivative contract's inception and are subsequently remeasured at fair value. The fair value changes of derivatives that do not meet the requirements for hedge accounting are recognized in the income statement as financial income (expense) according to the nature of the transaction. Embedded derivatives are accounted for separately and separated from the host contract if the host contract is not a financial asset and meets specific requirements.
7) Inventories
Inventories are stated at the lower of cost and net realizable value. The cost of inventories is determined using the weighted-average method, except for goods in transit, for which the individual method is applied.
8) Property, Plant, and Equipment
Property, plant, and equipment are presented at historical cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Historical cost includes expenditures directly attributable to the acquisition of the asset. Except for land, assets are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful lives, excluding residual value, as follows:
| Item | Estimated Useful Life |
|---|---|
| Buildings | 40 years |
| Machinery | 5 years |
| Vehicles | 3 - 5 years |
| Fixtures and Fittings | 3 - 5 years |
| Other Tangible Assets | 5 - 6 years |
The depreciation method, residual value, and useful economic life of property, plant, and equipment are reviewed at the end of each fiscal year and accounted for as changes in estimates if necessary.
9) Investment Property
Property held for the purpose of earning rental income, capital appreciation, or both is classified as investment property. Investment property is measured at cost, including transaction costs, at initial recognition. After initial recognition, it is presented at its carrying amount, which is cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Subsequent expenditures are included in the carrying amount of the asset or recognized as a separate asset, as appropriate, only if it is probable that future economic benefits will flow to the entity and the cost can be reliably measured. The carrying amount of any part of an investment property that is replaced by a subsequent expenditure is derecognized. Meanwhile, costs incurred in routine repairs and maintenance are recognized in profit or loss as incurred. Investment property, excluding land, is depreciated on a straight-line basis over its estimated useful economic life of 40 years. The depreciation method, residual value, and useful life of investment property are reviewed at the end of each fiscal year, and if it is considered appropriate to change them, they are accounted for as a change in accounting estimates.
10) Borrowing Costs
Borrowing costs incurred to acquire or construct a qualifying asset are capitalized during the period in which the asset is prepared for its intended use. Investment income earned from the temporary investment of specific purpose borrowings to acquire a qualifying asset is deducted from the borrowing costs eligible for capitalization during the current accounting period. Other borrowing costs are recognized as expenses in the period in which they are incurred.
11) Government Grants
Government grants are recognized only when the Company has reasonable assurance that it will comply with the conditions attached to the government grant and that the grant will be received. The Company recognizes government grants by deducting them from the related expenses over the period in which the related expenses are recognized.
12) Intangible Assets
1) Development Costs
Development costs for new products, new technologies, etc., that are individually identifiable and for which there is a high probability of future economic benefits flowing in are capitalized as intangible assets (development costs), amortized using the straight-line method over their estimated useful lives (5 years) from the point when the related products or services become available for sale or use, and impairment tests are performed.
2) Membership Rights
Membership rights are considered to have an indefinite useful life because the period for generating net cash inflows is not predictable, and therefore, they are not amortized. Impairment tests are performed annually, and they are presented at cost less accumulated impairment losses.
3) Industrial Property Rights
Industrial property rights acquired individually are presented at historical cost. Industrial property rights have a finite useful life and are presented at cost less accumulated amortization. Amortization of industrial property rights is carried out using the straight-line method over their estimated useful lives (10 years) to allocate the cost.
4) Other Intangible Assets
Other intangible assets include software and other items that meet the definition of intangible assets and are amortized using the straight-line method over their estimated useful lives (3 - 5 years) from the point they become available for use.
5) Goodwill
Goodwill arising from business combinations is recognized as an asset at the date of control is obtained (acquisition date). Goodwill is measured as the excess of the sum of the consideration transferred, the amount of any non-controlling interest in the acquiree, and the fair value of any previously held equity interest in the acquiree over the net of the identifiable acquired assets and the assumed liabilities at the acquisition date. If, after review, the fair value of the Company's interest in the identifiable net assets of the acquiree exceeds the sum of the consideration transferred, the amount of any non-controlling interest in the acquiree, and the fair value of any previously held equity interest in the acquiree, that excess amount is immediately recognized as a bargain purchase gain in profit or loss. The Company does not amortize goodwill and performs an impairment test on goodwill at least annually. For impairment testing, goodwill is allocated to the Company's cash-generating units (CGUs) to which synergy effects from the business combination are expected. Impairment tests are performed annually for the CGUs to which goodwill is allocated, and whenever there are indications of impairment. If the recoverable amount of a CGU is less than its carrying amount, the impairment loss first reduces the carrying amount of goodwill allocated to the CGU, and any remaining impairment loss is allocated to the other assets that make up the CGU on a pro rata basis. Impairment losses recognized for goodwill cannot be subsequently reversed.
13) Impairment of Non-Financial Assets
For all non-financial assets, except for contract assets recognized based on revenue from contracts with customers, assets arising from costs incurred to enter into or fulfill a contract, and inventories, we review at each reporting date for indications of impairment. If such indications exist, we estimate the recoverable amount of the asset. However, for goodwill acquired in a business combination, intangible assets with indefinite useful lives, and intangible assets that are not yet available for use, an impairment test is performed by comparing the recoverable amount with the carrying amount annually, irrespective of whether there are any indications of impairment. The recoverable amount is estimated for each individual asset, or for the CGU to which the asset belongs if the recoverable amount of the individual asset cannot be estimated. The recoverable amount is determined as the higher of fair value less costs to sell and value in use. Value in use is estimated by discounting the expected future cash flows to be generated from the asset or CGU at the present value, reflecting current market assessments of the time value of money and the specific risks of the asset not adjusted for future cash flow estimates. If the recoverable amount of an asset or CGU is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset is reduced and is immediately recognized in profit or loss.
14) Assets Held for Sale
If the carrying amount of a non-current asset or a disposal group is expected to be recovered principally through a sale transaction rather than through continuing use, it is classified as an asset held for sale. Such conditions are considered met only when the asset (or disposal group) is available for immediate sale in its present condition and it is highly probable that the sale will occur. Immediately before the initial classification of the asset (or disposal group) as held for sale, it is measured at the lower of its carrying amount and its net fair value. If the net fair value of an asset for which an impairment was initially recognized decreases, an impairment loss is immediately recognized in profit or loss. If the net fair value increases, the previously recognized impairment loss is recognized in profit or loss, limited to the amount of the previously recognized impairment loss. Non-current assets classified as held for sale, or as part of a disposal group classified as held for sale, are not depreciated.
15) Financial Liabilities
1) Classification and Measurement
All of our financial liabilities are classified to be subsequently measured at amortized cost, except for:
* Financial liabilities at fair value through profit or loss, including derivative liabilities. These liabilities are subsequently measured at fair value.
* If the contractual terms of a financial liability are modified and the cash flows are substantially different, the existing liability is derecognized, and a new financial liability is measured at fair value based on the new contract.
* Financial guarantee contracts. At initial recognition, they are measured at fair value. Subsequently, the issuer of such contracts measures them at the higher of:
* The provision for losses calculated based on expected credit losses.
* The amount remaining after deducting the cumulative income recognized in accordance with K-IFRS 1115 from the amount at initial recognition.
* Commitments to lend at an interest rate lower than the market interest rate. After initial recognition, the issuer of such commitments subsequently measures them at the higher of:
* The provision for losses calculated based on expected credit losses.
* The amount remaining after deducting the cumulative income recognized in accordance with K-IFRS 1115 from the amount at initial recognition.
* Contingent consideration recognized by an acquirer in a business combination to which K-IFRS 1103 applies. Such contingent consideration is subsequently measured at fair value through profit or loss.
2) Derecognition
A financial liability is derecognized from the statement of financial position when the contractual obligation is discharged, cancelled, or expires, or when the terms of an existing financial liability are substantially modified.
16) Provisions
Provisions are measured at the present value of the expected expenditures to settle the obligation. The increase in provisions over time is recognized as interest expense.
17) Income Tax and Deferred Tax
Income tax comprises current tax and deferred tax. Except for taxes arising from transactions or events that are recognized directly in other comprehensive income or equity, or from business combinations, income tax is recognized in profit or loss. Interest and penalties related to tax are judged as to whether they fall under income tax. If they are judged to fall under income tax, K-IFRS 1012 'Income Taxes' is applied. If they do not fall under income tax, K-IFRS 1037 'Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets' is applied.
1) Current Tax
Current tax is calculated based on the taxable income of the current period. Taxable income differs from profit or loss in the statement of comprehensive income because it excludes income and expenses that are added or deducted in other tax periods, as well as non-taxable items and non-deductible items. The Company's current tax and related income tax payable are calculated using enacted or substantively enacted tax rates. Current tax assets and current tax liabilities are offset only if:
* The entity has a legally enforceable right to offset the recognized amounts.
* The entity intends to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
2) Deferred Tax
When measuring deferred tax assets and deferred tax liabilities, the tax effects of the manner in which the Company expects to recover or settle the carrying amount of its related assets and liabilities at the reporting date are reflected. Deferred tax liabilities are recognized for taxable temporary differences related to investments in subsidiaries, associates, and joint ventures, unless it is probable that the temporary difference will not reverse in the foreseeable future. Deferred tax assets arising from deductible temporary differences are recognized only if it is probable that the temporary difference will reverse in the foreseeable future and there is sufficient taxable profit available in the periods in which the deductible temporary differences can be utilized. Future taxable profit is determined by the reversal of related taxable temporary differences. Deferred tax assets and liabilities are measured using the tax rates expected to apply in the periods in which the asset is realized or the liability is settled, based on tax laws enacted or substantively enacted at the reporting date. When measuring deferred tax assets and liabilities, the tax effects of the manner in which the Company expects to recover or settle the carrying amount of its related assets and liabilities at the reporting date are reflected. Deferred tax assets and liabilities are offset only if the same tax authority imposes tax, the entity has a legally enforceable right to offset the recognized amounts, and there is an intention to settle the current tax liabilities and assets on a net basis. If additional tax expenses arise from the payment of dividends, they are recognized at the time the liability related to the dividend payment is recognized.
18) Employee Benefits
1) Short-Term Employee Benefits
Short-term employee benefits that are expected to be settled within 12 months after the end of the reporting period in which the employee provides the related services are recognized as expenses in profit or loss at the time the employee provides the services. Short-term employee benefits are measured at the undiscounted amount.
2) Long-Term Employee Benefits
Other long-term employee benefits that are not expected to be paid within 12 months after the end of the reporting period in which the employee provides the related services are discounted to their present value as the future benefit amount earned as consideration for services provided in the current and prior periods. Remeasurement adjustments are recognized in profit or loss in the period they occur.
3) Net Defined Benefit Liability
The Company operates a defined benefit pension plan, which includes all pension plans except for defined contribution plans. Generally, in a defined benefit pension plan, the amount of the retirement pension benefit to be paid upon an employee's retirement is determined by factors such as age, years of service, or salary level. The liability recognized on the statement of financial position related to the defined benefit pension plan is the present value of the defined benefit obligation at the reporting date minus the fair value of plan assets. The defined benefit obligation is calculated annually by an independent actuary using the projected unit credit method, and the present value of the defined benefit obligation is calculated by discounting the expected future cash outflows at the interest rate of high-quality corporate bonds with similar maturity and timing. Remeasurement items related to the net defined benefit liability are recognized in other comprehensive income. When a plan amendment, curtailment, or settlement occurs, past service costs or gains or losses on settlement are recognized in profit or loss.
4) Share-Based Compensation
Equity-settled share-based compensation granted to employees is measured at the fair value of the equity instrument at the grant date and is recognized as employee compensation expense over the vesting period. The number of equity instruments expected to vest is remeasured at each reporting date, considering non-market vesting conditions, and any changes from the initial estimate are recognized in profit or loss and equity. Upon exercise of stock options, new shares are issued, and the net inflow, excluding directly related transaction costs, is recognized as share capital (par value) and share premium. For cash-settled share-based compensation plans that compensate for the difference between the market price and the exercise price of stock options as consideration for services received from employees, the total amount to be recognized as an expense during the vesting period is determined based on the fair value of the stock options granted, considering the service vesting conditions. Furthermore, the fair value of the liability is remeasured at each reporting date and at the settlement date until the liability is settled, and changes in fair value are recognized in profit or loss.
19) Revenue Recognition
1) Holding Company Business
a. Identification of Performance Obligations
As a holding company, our primary revenue comes from compensation for brand usage rights and management consulting services from subsidiaries and associates. Separate performance obligations do not arise in the revenue process.
b. Allocation of Transaction Price
Our revenue is of a type where multiple performance obligations do not arise from a single contract.
c. Dividend Income
Dividend income is recognized at the point in time when the Company's right to receive the dividend is established.
2) FMM Equipment Business
a. Identification of Performance Obligations
We are engaged in the business of manufacturing and delivering Fine Metal Mask (FMM) manufacturing equipment and other equipment to customers. In accordance with our contracts with customers, we identify distinct performance obligations: ① Equipment manufacturing and delivery, and ② Installation services for the delivered equipment.# 3. 재무제표 작성기준 (계속)
3.1. 중요한 회계추정 및 판단 (계속)
3.1.1. 유형자산 (계속)
각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등
기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 설치용역 등과 관련하여 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 당사는 설치용역 등 과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
라. 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
3.1.2. 투명LED 및 FMM 사업
가. 수행의무의 식별
당사는 고객에게 투명 발광다이오드(LED) 디스플레이 패널 및 Fine Mask Stick 및 Sheet 등을 제작하여 인도하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에 따라 제품 제작 및 인도 외 별도의 수행의무가 식별되지 않을 것으로 추정합니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
다. 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
3.1.3. 부동산 개발
가. 수행의무의 식별
당사는 부동산임대업과 부동산매매업을 영위하고 있습니다. 부동산 임대계약은 기업회계기준서 제1115호의 적용을 받지 않는 리스계약이므로 부동산 매매계약과 관련하여 수행의무를 식별하였습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
나. 한 시점에 이행하는 수행의무
부동산 개발에 따른 수익은 계약 체결 후 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
다. 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 부동산을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 부동산을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
(20) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
* 이자수익
* 이자비용
* 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용
* 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
* 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
* 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(21) 리스
1) 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
* 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
* 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
* 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
* 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
* 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
* 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.
2) 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(23) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 외환위험
당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 위안화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 부채는 없습니다.
(단위: 천원, USD, CNY)
| 구 분 | USD | CNY | 원화환산액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 670,597 | - | 849,848 |
| 계약자산 | 370,000 | - | 468,901 |
| 합 계 | 1,040,597 | - | 1,318,749 |
| 부채 | |||
| 미지급금 | - | 23,345 | 4,236 |
| 합 계 | - | 23,345 | 4,236 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 중 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 미국달러/원 | 131,875 | (131,875) |
| 중국위안/원 | (424) | 424 |
(2) 이자율위험
당사는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 14,000,000 | 9,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 5,600,000 |
| 장기차입금 | 13,400,000 | 9,200,000 |
| 합 계 | 27,400,000 | 23,800,000 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 100bp 상승시 | 당기 100bp 하락시 | 전기 100bp 상승시 | 전기 100bp 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 274,000 | (274,000) | 238,000 | (238,000) |
(3) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 한편 당사는 특수관계자 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약 | - | 4,084,860 |
금융보증계약을 제외한 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
(4) 유동성위험
현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 727,611 | - |
| 미지급금 | 853,103 | 332,260 |
| 미지급비용 | 150,525 | - |
| 차입금 (*1) | 41,295,732 | 14,248,424 |
| 임대보증금 | 3,084,000 | - |
| 교환사채 | 18,642,027 | - |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 ~ 3년 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 302,720 | - |
| 미지급금 | 357,867 | 141,561 |
| 미지급비용 | 91,009 | - |
| 차입금 (*1) | 15,657,781 | 35,726,430 |
| 임대보증금 | 2,632,000 | - |
| 금융보증계약 (*2) | 2,164,860 | 1,920,000 |
| 교환사채 | 18,642,027 | - |
(1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.
(2) 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.
(5) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 93,633,224 | 84,672,371 |
| 자본총계(B) | 182,003,082 | 186,810,491 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) | 29,769,169 | 32,390,673 |
| 차입금(D) | 53,200,000 | 49,600,000 |
| 부채비율(A/B) | 51.4% | 45.3% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 12.9% | 9.2% |
5. 영업부문 정보
경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 각 영업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 지주사업부 | 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등 |
| 투명LED사업부 | 필름형 투명LED 디스플레이 제작 |
(1) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 영업부문 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | |
| 지주사업부 | 271,272,383 | 92,690,893 |
| 투명LED사업부 | 4,363,923 | 942,331 |
| 합 계 | 275,636,306 | 93,633,224 |
(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산 증가에 포함되어 있지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 영업부문 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | |
| 지주사업부 | 11,662,305 | (763,953) |
| 투명LED사업부 | 466,055 | (1,684,962) |
| 합 계 | 12,128,360 | (2,448,915) |
(*) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비 및 무형자산상각비로 구성되어 있습니다.
6. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | 215,135 | 215,135 | 218,321 | 218,321 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,308,060 | 2,308,060 | 16,529,750 | 16,529,750 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,100,000 | 1,100,000 | - | - |
| 합 계 | 3,623,195 | 3,623,195 | 16,748,071 | 16,748,071 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 4,629,036 | 4,629,036 | 2,897,343 | 2,897,343 |
| 당기손익공정가치금융부채 | 436,318 | 436,318 | - | - |
| 교환사채 | 18,975,606 | 20,318,801 | 16,990,509 | 18,687,886 |
| 합 계 | 24,040,960 | 25,384,155 | 19,887,852 | 21,585,229 |
금융상품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | - | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,308,060 | 2,308,060 |
| 파생금융자산 | - | - | 215,135 | 215,135 |
| 당기손익공정가치금융부채 | - | - | (436,318) | (436,318) |
| 파생금융부채 | - | - | (4,629,036) | (4,629,036) |
| 교환권대가 | - | - | (3,030,907) | (3,030,907) |
| 합 계 | - | - | (4,473,066) | (4,473,066) |
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 13,952,940 | 2,576,810 | 16,529,750 |
| 파생금융자산 | - | - | 218,321 | 218,321 |
| 파생금융부채 | - | - | (2,897,343) | (2,897,343) |
| 교환권대가 | - | - | (3,621,947) | (3,621,947) |
| 합 계 | - | 13,952,940 | (3,724,159) | 10,228,781 |
당기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (3,724,159) | 18,448,990 |
| 취득 (*1) | 693,206 | (4,939,234) |
| 대체 | - | (19,666,236) |
| 평가손익 | (1,442,113) | 2,432,321 |
| 기말금액 | (4,473,066) | (3,724,159) |
(*1) 당기 중 취득한 블루타일랩(주) 및 소프트온넷(주)의 지분과 투명LED사업부의 양수도로 인해 발생한 조건부대가가 포함되었습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수 (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,308,060 | 3 | 순자산공정가치법 | 순자산가치 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,100,000 | 3 | 현금흐름할인모형 | 영구성장율, 할인율 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 영구성장율 상승(하락) - 할인율 하락(상승) |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 436,318 | 3 | 현금흐름할인모형 | 추정현금흐름, 할인율 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 추정현금흐름 상승(하락) - 할인율 하락(상승) |
| 파생금융자산 | 215,135 | 3 | 이항모형 | 기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) |
| 파생금융부채 | 4,629,036 | 3 | 이항모형 | 기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) |
| 교환권대가 | 3,030,907 | 3 | 이항모형 | 기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) |
7. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
① 금융자산 (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,769,169 | - | - | 14,769,169 |
| 금융기관예치금 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 2,308,060 | - | 2,308,060 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | - | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 매출채권 | 1,200,978 | - | - | 1,200,978 |
| 계약자산 | 468,901 | - | - | 468,901 |
| 기타수취채권 | 4,898,956 | - | - | 4,898,956 |
| 파생금융자산 | - | 215,135 | - | 215,135 |
| 합 계 | 36,338,004 | 2,523,195 | 1,100,000 | 39,961,199 |
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 727,611 | - | - | 727,611 |
| 차입금 | 53,200,000 | - | - | 53,200,000 |
| 기타지급채무 | 4,420,190 | - | - | 4,420,190 |
| 파생금융부채 | - | 4,629,036 | - | 4,629,036 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 436,318 | - | 436,318 |
| 리스부채 | - | - | 406,391 | 406,391 |
| 교환사채 | 15,944,699 | 3,030,907 | - | 18,975,606 |
| 합 계 | 74,292,500 | 8,096,261 | 406,391 | 82,795,152 |
2) 전기말
① 금융자산 (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,863,673 | - | 18,863,673 |
| 금융기관예치금 | 13,527,000 | - | 13,527,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 16,529,750 | 16,529,750 |
| 매출채권 | 1,065,943 | - | 1,065,943 |
| 기타수취채권 | 1,245,926 | - | 1,245,926 |
| 합 계 | 34,702,542 | 16,748,071 | 51,450,613 |
② 금융부채 (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 302,720 | - | - | 302,720 |
| 차입금 | 49,600,000 | - | - | 49,600,000 |
| 기타지급채무 | 3,351,750 | - | - | 3,351,750 |
| 파생금융부채 | - | 2,897,343 | - | 2,897,343 |
| 리스부채 | - | - | 72,908 | 72,908 |
| 교환사채 | 13,368,562 | 3,621,947 | - | 16,990,509 |
| 합 계 | 66,623,032 | 6,519,290 | 72,908 | 73,215,230 |
(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화환산손익 | (143,438) | - | - | - | (143,438) |
| 외환차손익 | (9,779) | - | - | - | (9,779) |
| 이자수익 | 537,038 | - | - | - | 537,038 |
| 이자비용 | (3,713,168) | - | - | (5,756) | (3,718,924) |
| 파생상품관련손익 | - | (1,143,839) | - | - | (1,143,839) |
| 금융보증부채관련손익 | 81,942 | - | - | - | 81,942 |
| 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 | - | 42,876 | - | - | 42,876 |
| 당기손익공정가치측정금융부채관련손익 | - | (29,524) | - | - | (29,524) |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | 171,288 | - | - | - | 171,288 |
| 외환차손익 | 55,991 | - | - | - | 55,991 |
| 이자수익 | 181,785 | - | - | - | 181,785 |
| 이자비용 | (1,329,820) | - | - | (2,127) | (1,331,947) |
| 파생상품관련손익 | - | 1,042,947 | - | - | 1,042,947 |
| 금융보증부채관련손익 | (11,239) | - | - | - | (11,239) |
| 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 | - | 1,399,936 | - | - | 1,399,936 |
8. 사용제한금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 내용 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금(유동) | 차입금 담보 | 한국산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
9. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | |
| 유동성 : | ||||
| 매출채권 | 1,372,266 | (171,288) | 1,200,978 | 1,237,231 |
| 계약자산 | 468,901 | - | 468,901 | - |
| 기타수취채권 | 4,794,575 | (50,000) | 4,744,575 | 1,171,396 |
| 소 계 | 6,635,742 | (221,288) | 6,414,454 | 2,408,627 |
| 비유동성 : | ||||
| 기타수취채권 | 154,381 | - | 154,381 | 124,530 |
| 소 계 | 154,381 | - | 154,381 | 124,530 |
| 합 계 | 6,790,123 | (221,288) | 6,568,835 | 2,533,157 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 대여금(*) | 2,773,000 | - | 798,000 | 11,250 |
| 미수금 | 728,791 | 21,320 | 219,360 | 85,280 |
| 미수수익 | 59,784 | - | 29,088 | - |
| 보증금 | 1,183,000 | 133,061 | 74,948 | 28,000 |
| 합 계 | 4,744,575 | 154,381 | 1,121,396 | 124,530 |
(*) 당기 대여금 잔액 2,823,000천원 중 대손충당금 50,000천원을 차감하였습니다.
(3) 당기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.
(4) 매출채권의 신용건전성
외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 있는 거래상대방 | ||
| A(-) 이상 | 772,520 | 741,800 |
| A(-) 미만 B(-) 이상 | 126,800 | 83,130 |
| 소 계 | 899,320 | 824,930 |
| 신용등급이 없는 거래상대방 | ||
| GROUP 1 | 472,946 | 412,301 |
| 소 계 | 472,946 | 412,301 |
| 합 계 | 1,372,266 | 1,237,231 |
10. 계약자산과 계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(유동) | 468,901 | - |
| 계약자산 계 | 468,901 | - |
| 선수금(유동) | 959,502 | 309,668 |
| 기타계약부채 | 500,000 | 500,000 |
| 계약부채 계 | 1,459,502 | 809,668 |
회사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.
(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동
당기에 계약자산과 관련하여 손상차손을 인식한 금액은 없으며, 계약부채는 재화 및 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리 받은 계약이 증가함에 따라 증가하였습니다.
11. 당기손익공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품(유동) | - | 13,952,940 |
| 지분상품(비유동) | ||
| 아르게스 A1 사모투자합자회사 | 1,708,060 | 1,976,810 |
| 사일런트인버트(주) | 600,000 | 600,000 |
| 합 계 | 2,308,060 | 16,529,750 |
12. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)블루타일랩 보통주 | 600,000 | - |
| (주)소프트온넷 보통주 | 500,000 | - |
| 합 계 | 1,100,000 | - |
13. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 선급금 | 811,202 | - | 46,761 | - |
| 선급비용 | 74,696 | - | 35,294 | 47,237 |
| 부가세대급금 | 401,942 | - | - | - |
| 소 계 | 1,287,840 | - | 82,055 | 47,237 |
| 합 계 | 1,287,840 | - | 129,292 | - |
14. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 계약내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||
| 제니스월드 보통주에 대한 Put Option | 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함(주석 22 참조) | - | 1,371,540 | - | 1,410,891 |
| 넥스틴 주가수익스왑(PRS) | 투자자가 당사로부터 매수한 주식 처분시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 당사에 귀속함(주석 22 참조) | - | 3,257,496 | - | 1,486,453 |
| 에이피에스머티리얼즈전환우선주에 대한 매도청구권 | 계약상 조건을 만족한 시점부터 옵션 만기까지 사전에 정해진 가격(행사가격)으로 전환우선주를 매도청구할 수 있는 권리(주석 22 참조) | 215,135 | - | 218,321 | - |
| 교환사채에 대한 내재파생상품(교환권대가) | 보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에 따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간 내에 행사할 수 있는 권리(주석 23 참조) | - | 3,030,907 | - | 3,621,947 |
(2) 당기와 전기 중 당사가 인식한 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 거래손익 |
|---|---|---|
| 옵션 | 627,204 | - |
| 스왑 | (1,771,043) | - |
| 합 계 | (1,143,839) | - |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 거래손익 |
|---|---|---|
| 옵션 | 2,529,400 | - |
| 스왑 | (1,486,453) | - |
| 합 계 | 1,042,947 | - |
당기와 전기 공정가치평가를 통한 파생상품평가손익은 손익계산서상 금융손익으로 반영되었습니다.
15. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 995,074 | - |
| 재공품 | 570,306 | - |
| 원재료 | 507,709 | - |
| 평가충당금 | (385,221) | - |
| 계 | 1,687,868 | - |
(2) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 385,221천원입니다.
(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,204,522천원(전기: 130,000천원)입니다.
16. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 299,676 | 1,243,396 | - | 836,007 | - | 2,379,079 |
| 취득 | - | - | 1,312 | 285,070 | 610,000 | 896,382 |
| 사업결합으로 인한 취득(*) | - | - | 710,722 | 189,648 | - | 900,370 |
| 처분 | (32,431) | (73,554) | - | (75,516) | - | (181,501) |
| 감가상각비 | - | (33,674) | (71,160) | (374,081) | - | (478,915) |
| 대체 | - | - | - | 610,000 | (610,000) | - |
| 기말 장부금액 | 267,245 | 1,136,168 | 640,874 | 1,471,128 | - | 3,515,415 |
| 취득원가 | 267,245 | 1,339,952 | 712,034 | 3,357,499 | - | 5,676,730 |
| 감가상각누계액 | - | (203,784) | (71,160) | (1,886,371) | - | (2,161,315) |
| 기말 장부금액 | 267,245 | 1,136,168 | 640,874 | 1,471,128 | - | 3,515,415 |
(*) 당기 중 사업양수도로 인해 취득한 금액입니다(주석 42참조).
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 267,245 | 1,203,165 | 4,401 | 688,285 | - | 2,163,096 |
| 취득(*) | - | - | 11,695 | 785,445 | - | 797,140 |
| 처분 | - | - | (15,528) | (123,844) | - | (139,372) |
| 감가상각비 | - | (35,541) | (568) | (513,879) | - | (549,988) |
| 대체 | 32,431 | 75,772 | - | - | - | 108,203 |
| 기말 장부금액 | 299,676 | 1,243,396 | - | 836,007 | - | 2,379,079 |
| 취득원가 | 299,676 | 1,423,575 | - | 2,578,582 | - | 4,301,833 |
| 감가상각누계액 | - | (180,179) | - | (1,742,575) | - | (1,922,754) |
| 기말 장부금액 | 299,676 | 1,243,396 | - | 836,007 | - | 2,379,079 |
(*) 전기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득한 기타유형자산 345,690천원이 포함되어 있습니다.
(2) 유형자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 247,028 | 268,447 |
| 판매비와 관리비 | 231,887 | 281,540 |
| 합 계 | 478,915 | 549,987 |
(3) 당기말 현재 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 특수관계자 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).# (4) 투자부동산자산의 변동내역
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인투자부동산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 12,302,554 | 42,608,571 | 1,140,624 | 56,051,749 |
| 취득 | - | - | 7,062,405 | 7,062,405 |
| 처분 | (1,216,141) | (2,758,294) | (283,811) | (4,258,246) |
| 감가상각비 | - | (1,169,697) | - | (1,169,697) |
| 기말 장부금액 | 11,086,413 | 38,680,580 | 7,919,218 | 57,686,211 |
| 취득원가 | 11,086,413 | 45,327,288 | 7,919,218 | 64,332,919 |
| 감가상각누계액 | - | (6,646,708) | - | (6,646,708) |
| 기말 장부금액 | 11,086,413 | 38,680,580 | 7,919,218 | 57,686,211 |
당기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 233,045천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 일반차입금 6.2%, 특정차입금 3.62%입니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건설중인투자부동산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | - | - | - |
| 취득(*) | 12,334,984 | 43,889,650 | 1,132,342 | 57,356,976 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (1,205,307) | - | (1,205,307) |
| 대체 | (32,430) | (75,772) | 8,282 | (99,920) |
| 기말 장부금액 | 12,302,554 | 42,608,571 | 1,140,624 | 56,051,749 |
| 취득원가 | 12,302,554 | 48,463,164 | 1,140,624 | 61,906,342 |
| 감가상각누계액 | - | (5,854,593) | - | (5,854,593) |
| 기말 장부금액 | 12,302,554 | 42,608,571 | 1,140,624 | 56,051,749 |
(*) 전기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득한 토지 12,334,984천원, 건물 43,889,650천원, 건설중인투자부동산 278,323천원이 포함되어 있습니다.
전기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 8,282천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.15%입니다.
(5) 투자부동산 감가상각금액은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사의 투자부동산(토지 및 건물)이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).
(7) 당기말 현재 당사는 투자부동산 및 매각예정자산에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 51,471,000천원)에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 질권(한국산업은행 35,840,000천원, 국민은행 1,300,000천원)이 설정되어 있습니다.
(8) 당기말 현재 투자부동산 토지와 건물의 공정가치는 53,821,067천원으로 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)제일감정평가법인에서 측정된 가치에 따라 결정되었습니다.
(9) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 4,004,660 | 4,179,545 |
| 관련 비용 | 2,514,433 | 2,412,178 |
(*) 매각예정자산에서 발생한 임대수익 619,800천원 및 관련 비용 126,208천원(전기: 임대수익 601,473천원 및 관련 비용 34,884천원)을 포함하고 있습니다.
(10) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 건설중인무형자산 | 영업권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 96,622 | 559,005 | 69,813 | - | 725,440 |
| 취득 | - | 323,333 | 326,615 | - | 649,948 |
| 사업결합으로 인한 취득(*) | 16,978 | - | 28,899 | 1,403,828 | 1,449,705 |
| 처분 | - | (21,340) | - | - | (21,340) |
| 대체 | 19,803 | 300,345 | (320,148) | - | - |
| 무형자산상각비 | (13,539) | (251,199) | - | - | (264,738) |
| 손상차손 | - | (65,345) | - | - | (65,345) |
| 기말 장부금액 | 119,864 | 844,799 | 105,179 | 1,403,828 | 2,473,670 |
(*) 당기 중 사업양수도로 인하여 취득한 금액입니다(주석 42참조).
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 기타무형자산 | 건설중인무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 55,787 | 739,537 | 127,338 | 922,662 |
| 취득(*) | 369 | 59,558 | 4,853 | 64,780 |
| 처분 | - | (883) | (14,875) | (15,758) |
| 대체 | 47,503 | - | (47,503) | - |
| 무형자산상각비 | (7,037) | (239,207) | - | (246,244) |
| 기말 장부금액 | 96,622 | 559,005 | 69,813 | 725,440 |
(*) 전기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 취득한 기타무형자산 278천원이 포함되어 있습니다.
(11) 무형자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 13,382 | - |
| 판매비와 관리비 | 251,356 | 246,244 |
| 합 계 | 264,738 | 246,244 |
(12) 당기말 현재 당사의 산업재산권 중 7,382천원(전기말: 8,424천원)이 우리은행의 단기차입금에 대한 담보(담보설정금액: 4,800,000천원)으로 제공되어 있습니다.
(13) 영업권은 당사의 영업부문별로 다음과 같이 배분되어 있으며, 매년 영업부문 단위로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투명LED 사업부 | 1,403,828 | - |
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| 투명LED 사업부 | 16.90% | 1.00% |
17. 리스
(1) 사용권자산
당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 32,073 | 40,121 | 72,194 |
| 증가 | 253,841 | 264,790 | 518,631 |
| 감소 | (1,461) | - | (1,461) |
| 감가상각비 | (121,949) | (66,623) | (188,572) |
| 기말 장부금액 | 162,504 | 238,288 | 400,792 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 13,583 | 83,541 | 97,124 |
| 증가(*) | 39,057 | 113,886 | 152,943 |
| 감소(*) | (7,768) | (118,667) | (126,435) |
| 감가상각비 | (12,799) | (38,639) | (51,438) |
| 기말 장부금액 | 32,073 | 40,121 | 72,194 |
(*) 전기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병으로 인한 증가액 및 감소액이 포함되어 있습니다.
(2) 사용권자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 60,439 | - |
| 판매비와관리비 | 128,133 | 51,438 |
| 합 계 | 188,572 | 51,438 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최소리스료 총액 | ||
| - 1년 이내 | 231,957 | 58,637 |
| - 1년 초과 5년 이내 | 196,100 | 15,483 |
| - 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 428,057 | 74,120 |
| 미실현 이자비용 | 21,666 | 1,212 |
| 최소리스료 순액 | ||
| - 1년 이내 | 222,154 | 57,671 |
| - 1년 초과 5년 이내 | 184,237 | 15,237 |
| - 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 406,391 | 72,908 |
(4) 당기와 전기 중 리스로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 5,756 | 2,128 |
| 단기리스료 | - | 2,109 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 20,009 | 10,245 |
(5) 당기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 209,439천원(전기: 64,219천원)입니다.
(6) 당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기와 전기 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획과 운용리스 수익은 다음과 같습니다.
1) 리스료 수취계획
① 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,698,433 | - | 2,698,433 |
| 토 지 | 480 | - | 480 |
| 합 계 | 2,698,913 | - | 2,698,913 |
② 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1~5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,313,963 | - | 2,313,963 |
| 토 지 | 900 | - | 900 |
| 합 계 | 2,314,863 | - | 2,314,863 |
2) 운용리스 수익 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건 물 | 4,002,980 | 4,177,449 |
| 토 지 | 1,680 | 2,096 |
| 합 계 | 4,004,660 | 4,179,545 |
18. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 회사명 | 보통주 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 종속기업 | |||
| 코닉오토메이션(주) | 44.28 | 3,999,966 | 3,999,966 |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 100.00 | 5,349,808 | 5,349,808 |
| 에이피에스리서치(주)(*1) | 100.00 | 16,500,000 | 16,500,000 |
| 소 계 | 25,849,774 | 25,849,774 | |
| 관계기업 | |||
| (주)디이엔티(*2) | 15.11 | 9,201,339 | 9,201,338 |
| (주)넥스틴 | 19.36 | 3,113,804 | 3,113,804 |
| (주)제니스월드 | 45.00 | 8,570,000 | 8,570,000 |
| 에이피시스템(주) | 25.42 | 149,257,855 | 107,779,542 |
| 아스텔(주) | 31.40 | 2,600,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 172,742,998 | 130,664,684 | |
| 합 계 | 198,592,772 | 156,514,458 |
(*1) 전기 중 신규 설립출자법인으로서 당기 중 유상증자(취득주식수: 2,300,000주,취득금액: 11,500,000천원)를 통하여 추가 취득하였으며, 지분율 변동은 없습니다.
(*2) 당기 중 특수관계자인 에이피시스템(주)와의 주식매매계약을 통해 당사가 보유하고 있는 (주)디이엔티의 주식 일부를 처분하였습니다(주석 41참조).
(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 148,565,640 | 149,788,572 |
| 대체 | - | 19,666,236 |
| 취득(*1) | 11,500,000 | 7,336,956 |
| 처분(*2) | (3,551,182) | (30,652,095) |
| 손상차손 | - | - |
| 손상환입 | - | 2,425,971 |
| 기말 장부금액 | 156,514,458 | 148,565,640 |
(*1) 당기 중 에이피에스리서치(주) 유상증자 참여에 의한 지분 취득 금액입니다.
(*2) 당기 중 (주)디이엔티의 주식 일부를 처분한 금액입니다.
19. 매각예정자산
(1) 당기와 전기 중 매각예정자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,370,511 | 6,719,153 | 19,191 | - | 12,108,855 |
| 증가 | - | - | - | - | - |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 5,370,511 | 6,719,153 | 19,191 | - | 12,108,855 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | - | - | - | - |
| 증가(*) | 5,370,511 | 6,719,153 | 19,191 | 192,000 | 12,300,855 |
| 감소 | - | - | - | (192,000) | (192,000) |
| 기말 장부금액 | 5,370,511 | 6,719,153 | 19,191 | - | 12,108,855 |
(*) 전기 중 토지, 건물 및 구축물은 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득하였으며, 기계장치는 종속기업인 코닉프리시젼(주)와의 취득 후 매각거래입니다.
(2) 당기말 현재 당사의 매각예정자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).
20. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 미지급금 | 853,103 | 357,867 |
| 미지급비용 | 150,525 | 91,009 |
| 미지급배당금 | 302 | - |
| 금융보증계약부채 | - | 55,073 |
| 임대보증금 | 3,084,000 | 2,632,000 |
| 소 계 | 4,087,930 | 3,135,949 |
| 비유동성 : | ||
| 미지급금 | 332,260 | 141,561 |
| 금융보증계약부채 | - | 74,240 |
| 소 계 | 332,260 | 215,801 |
| 합 계 | 4,420,190 | 3,351,750 |
21. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : | ||
| 단기차입금 | 14,000,000 | 9,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 25,800,000 | 5,600,000 |
| 소 계 | 39,800,000 | 14,600,000 |
| 비유동성 : | ||
| 장기차입금 | 13,400,000 | 35,000,000 |
| 합 계 | 53,200,000 | 49,600,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금 (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 운전자금 | 한국산업은행 | 기준금리 + 0.91 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 기준금리 + 1.65 | 4,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 기준금리 + 2.72 | 5,000,000 |
| 합 계 | 14,000,000 |
당기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관예치금 및 무형자산(산업재산권)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 16참조).
2) 장기차입금 (단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2023.04.17 | 1.85 | 15,000,000 |
| - | - | 900,000 | 2023.05.22 | |
| - | - | 5,480,000 | 2023.05.22 | |
| - | - | 320,000 | 2023.05.22 | |
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2025.05.30 | 기준금리 + 0.96 | 4,500,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 2024.11.26 | 기준금리 + 1.57 | 8,900,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | - | - | - |
| 장기차입금 | 39,200,000 | |||
| 차감 : 유동성 장기차입금 | (25,800,000) | |||
| 합 계 | 13,400,000 |
당기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 투자부동산과 매각예정자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).
22. 파생금융자산 및 부채
당사는 파생상품 요건을 충족한 아래의 사항에 대해 파생상품평가를 통한 파생금융자산, 부채 및 파생상품평가손익을 반영하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 (주)제니스월드의 보통주 투자자와 체결한 주식매수청구권의 내역은 다음과같습니다.
| 대상회사 | (주)제니스월드 |
|---|---|
| 주식매수청구기간 | 2019년 6월 14일부터 2026년 6월 14일까지 2021년 6월 7일부터 2023년 6월 7일까지 |
| 청구권자 | 중소기업은행 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합 |
| 발행가액 | 주당 2,200원 주당 2,200원 |
| 주식매수 청구대상 주식수 | 681,818주 659,090주 |
| 주식매수청구권에 관한 사항 | 청구권자의 주식매수청구시 당사는 원금에 이자기산일로부터 연복리 5.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 매수하여야 함 청구권자의 주식매수청구권 행사시 IPO 의무기간 2년이 연장되지 아니한 경우에 당사는 원금에 이자 기산일로부터 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 매수하여야 함 |
상기 주식매수청구권과 관련하여 당기말 현재 파생금융부채 1,371,540천원(전기말: 1,410,891천원), 당기 중 파생상품평가이익 75,451천원과 파생상품평가손실 36,101천원을 계상하였습니다.
(2) 당사가 보장매수자와 체결한 주가수익스왑(PRS) 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 | (주)넥스틴 |
|---|---|
| 보장매도자 | APS홀딩스(주) |
| 보장매수자 | 대신-제이앤 신기술투자조합 1호 |
| 계약일 | 2021년 11월 18일 |
| 만기일 | 2024년 11월 19일 |
| 정산기준시점 | 2022년 2월 19일부터 매 3개월마다 |
| 기초자산 및 수량 | (주)넥스틴 발행 보통주 400,000주 |
| 계약내용 | 매수자의 기초자산 매각시 매각금액과 정산금액과의 차액을 수수함 |
상기 주가수익스왑과 관련하여 당기말 현재 파생금융부채 3,257,496천원(전기말:1,486,453천원), 당기 중 파생상품평가손실 1,771,043천원을 계상하였습니다.
(3) 당사가 에이피에스머티리얼즈(주)의 의결권부 누적적 참가적 배당우선 전환주 투자자와 관련된 매도청구권의 내역은 다음과같습니다.
| 대상회사 | 에이피에스머티리얼즈(주) |
|---|---|
| 보장매도자 | APS홀딩스(주) |
| 보장매수자 | 제이앤 제1호 사모투자합자회사 |
| 계약일 | 2021년 12월 23일 |
| 만기일 | 2023년 12월 29일 |
| 행사기간 | 2022.12.29 ~ 2023.12.29 |
| 행사가액 | 투자자의 투자원금의 매도청구 이행일까지 연복리 10%로 계산한 금액 |
| 계약내용 | 최대주주(당사) 또는 최대주주가 지정하는 제3자는납입일로부터 1년이 경과한 날부터 1년간 투자자에대하여 본건 발행 당시 수량의 25% 한도 내에서 매도할 것을 청구할 수 있음 |
상기 매도청구권과 관련하여 당기말 현재 파생금융자산 215,135천원(전기말: 218,321천원), 당기 중 파생상품평가손실 3,186천원을 계상하였습니다.
23. 교환사채
(1) 교환사채의 내역
당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 액면금액 | 18,642,027 | 18,642,027 |
| 교환권조정 | (2,697,327) | (5,273,464) | |
| 교환권대가 | 3,030,907 | 3,621,947 | |
| 합 계 | 18,975,607 | 16,990,510 |
(*) 교환사채에 대한 내재파생상품인 교환권을 주계약과 분리하여 교환권대가로 인식하여 공정가치로 평가하였으며, 당기 중 파생상품평가이익 591,040천원을 계상하였습니다.
(2) 교환사채의 발행조건 등
교환사채의 발행조건 및 교환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | APS홀딩스(주) 3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채 |
| 교환대상 주식수 | 1,099,954주 |
| 사채의 액면금액 | 18,642,026,746원 |
| 발행일 | 2021년 11월 19일 |
| 만기일 | 2023년 11월 19일 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 0.0% |
| 교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | APS홀딩스(주) 기명식 보통주식(자기주식) |
| 교환가격(*) | 1주당 16,948원 |
| 교환가액의 조정 | 1. 사채권자가 교환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를발행하거나(전환가액 또는 신주인수권 행사가액이 그 조정시점의 시가 미만으로 조정되는 경우를 포함함) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식매수선택권 행사(단, 주식매수선택권 행사로 인한 경우는 본 교환사채발행계약 체결일 이후 부여된 것에 한함)를 함으로써 주식을 발행한 경우 교환가액을 조정 2. 사채발행일 이후 교환청구기간 만료일 이전까지 사채발행일로부터 매3개월마다 교환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 산술평균가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 교환가액을 조정 |
| 교환청구기간 | 2021년 11월 24일부터 2023년 10월 19일 |
(*) 최초 발행시 교환가격은 1주당 18,642원이며, 2022년 2월 19일 기준 1주당 16,948원으로 조정되었습니다.
(3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.```markdown
24. 당기손익공정가치측정금융부채
당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사업양수도 조건부대가(*) | 436,318 | - |
(*) 당기 중 사업양수도로 인해 발생한 금액입니다(주석 42참조).
25. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 : 선수금 | 959,502 | 309,668 |
| 계약부채 | 500,000 | 500,000 |
| 예수금 | 9,559 | 3,852 |
| 부가세예수금 | - | 74,396 |
| 선수수익 | - | 25,600 |
| 소 계 | 1,469,061 | 913,516 |
| 비유동성 : 장기종업원부채 | 61,549 | 70,690 |
| 합 계 | 1,530,610 | 984,206 |
26. 당기법인세 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | 779,152 | 384,198 |
| 전기법인세의 조정사항 | (400) | (19,436) |
| 합병에 따른 효과 | - | 100,575 |
| 소 계 | 778,752 | 465,337 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동효과 | (1,540,425) | 3,257,407 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (198,616) | (495,081) |
| 합병에 따른 효과 | - | 458,712 |
| 소 계 | (1,739,041) | 3,221,038 |
| 법인세비용 | (960,289) | 3,686,375 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | (1,361,261) | 25,617,587 |
| 법정세율로 계산된 법인세 | (299,477) | 5,635,869 |
| 법인세효과: 비과세수익 / 비공제비용 | (5,620) | 171,492 |
| 이연법인세 적용세율차이 | (22,000) | (22,000) |
| 세액공제 | (32,294) | - |
| 미인식 일시적차이 | - | (4,739,302) |
| 과세이연 추정의 변경 | - | 3,154,833 |
| 세율변동으로 인한 이연법인세 변동 | (401,882) | - |
| 전기이전법인세의 조정사항 | (400) | (19,436) |
| 기타 | (198,616) | (495,081) |
| 법인세비용 | (960,289) | 3,686,375 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 46,948 | (9,859) | 37,089 | 356,625 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | (188,757) | (188,757) | - |
(4) 당기와 전기 중 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 유형자산 | 30,529 | 1,892 | - |
| 투자주식 | (10,351,547) | 831,132 | (188,757) |
| 미지급비용 | 14,273 | 9,185 | - |
| 퇴직급여부채 | 1,460 | (73,266) | (9,859) |
| 파생상품 | 226,051 | 770,920 | - |
| 기타 | 99,281 | 199,178 | - |
| 이연법인세자산(부채) | (9,979,953) | 1,739,041 | (198,616) |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
| 유형자산 | 5,209 | (901) | - |
| 투자주식 | (6,759,052) | (3,593,915) | (416,624) |
| 미지급비용 | 20,049 | (7,543) | - |
| 퇴직급여부채 | (14,493) | 90,853 | (78,458) |
| 파생상품 | 397,030 | (170,979) | - |
| 기타 | 87,423 | 2,735 | - |
| 이연법인세자산(부채) | (6,263,834) | (3,679,750) | (495,082) |
(5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업투자 | 600,000 | 600,000 |
27. 순확정급여부채
(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도 | ||
| 당기근무원가 | 357,440 | 435,011 |
| 순이자원가 | 4,218 | (14,234) |
| 소 계 | 361,658 | 420,777 |
| 기타 (*) | - | 14,334 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 361,658 | 435,111 |
(*) 당기근무원가 및 순이자원가 외에 퇴직 임직원에 대해 지급한 금액입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,190,092 | 1,616,487 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (2,024,468) | (1,474,327) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 165,624 | 142,160 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,143천원(전기말: 2,143천원)이 포함된 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,616,487 | 3,175,489 |
| 당기근무원가 | 357,440 | 435,011 |
| 이자비용 | 44,499 | 49,236 |
| 퇴직급여지급액 | (264,561) | (196,549) |
| 계열회사로부터 전출입 | 506,092 | (1,436,876) |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (264,587) | (71,665) |
| 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 194,722 | (338,159) |
| 기말 장부금액 | 2,190,092 | 1,616,487 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,472,185 | 3,168,855 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 40,280 | 63,470 |
| 사용자의 기여금 | 600,000 | 140,000 |
| 급여지급액 | (80,698) | (538,535) |
| 계열회사로부터 전출입 | 13,475 | (1,308,406) |
| 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 | (22,917) | (53,199) |
| 기말 장부금액 | 2,022,325 | 1,472,185 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.33 | 2.92 |
| 임금상승률 | 5.10 | 5.10 |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %)
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 |
|---|---|
| 가정의 변동 | |
| 가정의 증가 | |
| 할인율 | 1.00 |
| 임금상승률 | 1.00 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 4.51년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~3년미만 | 3년~5년미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 912,491 | 576,253 | 135,630 | 345,462 | 1,385,437 | 3,355,273 |
28. 충당부채
당사는 보고기간 말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | - |
| 전입 | 60,000 | - |
| 지급 | - | - |
| 기말 장부금액 | 60,000 | - |
29. 납입자본
(1) 당기말 현재 당사의 총 수권주식수는 60,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며, 주당 액면가액은 500원입니다.
(2) 당사가 2016년 발행한 상환전환우선주 1,397,612주는 2018년 및 2019년 당사의 조기상환청구 가능시점이 도래함에 따라 전량 상환 및 이익소각하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.
(3) 당기와 전기 중 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 (주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 기초 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 |
| 기말 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 주식수 (주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 기초 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 |
| 기말 | 20,394,221 | - | 10,197,111 | 698,806 |
30. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 44,520,199 | 44,520,200 |
| 자기주식(*) | (18,016,704) | (15,601,320) |
| 기타자본조정 | (2,402,538) | (2,402,538) |
| 감자차손 | (668,529,704) | (668,529,704) |
| 합 계 | (644,428,747) | (642,013,362) |
(*) 당기 중 자사주 신탁계약을 통해 자기주식 189,927주를 추가 취득하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (14,911,796) | (14,723,039) |
31. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 (*) | 185,181 | 1,242 |
| 미처분이익잉여금 | 705,908,753 | 708,295,959 |
| 합 계 | 706,093,934 | 708,297,201 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 과 목 | 제 27 기 | 제 26 기 |
|---|---|---|
| 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 처분예정일 | 2023년 3월 30일 | 처분확정일 |
| 에이피에스홀딩스주식회사 | ||
| (단위: 원) | ||
| 처분전 이익잉여금 | 705,908,752,747 | 708,295,959,214 |
| 전기이월이익잉여금 | 706,272,635,494 | 686,086,578,556 |
| 보험수리적손익 | 37,088,889 | 278,167,596 |
| 당기순이익(손실) | (400,971,636) | 21,931,213,062 |
| 합 계 | 705,908,752,747 | 708,295,959,214 |
| 이익잉여금 처분액 | - | 2,023,323,720 |
| 주당배당금(액면배당률) : | ||
| 당기 | -원 | 전기 |
| 이익준비금 | - | 183,938,520 |
| 차기이월 | ||
| 미처분 이익잉여금 | 705,908,752,747 | 706,272,635,494 |
32. 수익
(1) 당기와 전기 중 당사의 주요 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 기간에 걸쳐 이행 | 한 시점에 이행 | 이외 수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 경영자문매출 | 2,097,800 | 제품매출 | 468,555 | |
| 브랜드사용료매출 | 2,407,112 | |||
| 서비스매출 | 952,476 | |||
| 임대매출 | 4,004,660 | |||
| 용역매출 | 325,854 | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 2,097,800 | 2,477,200 | |||
| 2,407,112 | 2,601,272 | |||
| 952,476 | 905,751 | |||
| 4,004,660 | 4,179,545 | |||
| 325,854 | - |
(2) 당사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 고객A | 7,481,569 | 62% | 7,291,160 | 62% |
| 고객B | 1,416,100 | 12% | 1,434,309 | 12% |
33. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,338,204 | 3,349,425 |
| 퇴직급여 | 310,266 | 412,358 |
| 복리후생비 | 531,282 | 496,352 |
| 경상개발비(*) | 1,419,832 | 246,307 |
| 여비교통비 | 87,661 | 42,033 |
| 세금과공과 | 100,985 | 332,183 |
| 접대비 | 151,421 | 116,497 |
| 유형자산감가상각비 | 231,887 | 281,540 |
| 사용권자산감가상각비 | 128,133 | 51,438 |
| 무형자산상각비 | 251,356 | 246,243 |
| 광고선전비 | 276,126 | 36,672 |
| 지급수수료 | 2,046,374 | 1,207,662 |
| 대손상각비 | - | 171,288 |
| 기타 | 384,519 | 260,826 |
| 합 계 | 10,258,046 | 7,250,824 |
(*) 당기 중 발생한 경상개발비 총액은 2,446,320천원(전기: 947,585천원)이며, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감된 금액은 1,026,487천원(전기: 701,278천원)입니다.
34. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자손상차손환입 | - | 2,425,971 |
| 관계기업투자처분이익 | 4,940,418 | 19,987,905 |
| 유형자산처분이익 | 44,417 | 39,744 |
| 사용권자산처분이익 | 12 | 1,508 |
| 투자부동산처분이익 | 1,348,363 | - |
| 외환차익 | - | 54,143 |
| 기타 | 23,120 | 278 |
| 합 계 | 6,356,330 | 22,509,549 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 24,372 | 7,125 |
| 유형자산폐기손실 | 12,972 | - |
| 외화환산손실 | 66,560 | - |
| 무형자산감액손실 | 65,345 | - |
| 투자부동산처분손실 | 735,136 | - |
| 기부금 | 27,000 | - |
| 기타 | 20,201 | 40 |
| 합 계 | 951,586 | 7,165 |
35. 비용의 성격적 분류
당기와 전기 중 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,180,159) | - |
| 원재료비 및 상품매입액 | 617,892 | 130,000 |
| 종업원급여 | 5,801,642 | 4,454,866 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,913,349 | 2,001,537 |
| 사용권자산 상각비 | 188,572 | 51,438 |
| 외주가공비 | 705,317 | - |
| 경상개발비 | 1,419,832 | 246,307 |
| 지급수수료 | 2,661,881 | 1,709,035 |
| 임차료 | 16,137 | 9,995 |
| 기타비용 | 2,432,811 | 1,375,582 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 14,577,274 | 9,978,760 |
36. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 537,038 | 181,785 |
| 외환차익 | 5,424 | 4,070 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 311,626 | 1,399,936 |
| 파생상품평가이익 | 666,491 | 2,529,400 |
| 금융보증수익 | 23,773 | 44,519 |
| 금융보증부채평가이익 | 72,031 | 87,738 |
| 합 계 | 1,616,383 | 4,247,448 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,718,924 | 1,331,947 |
| 외환차손 | 15,203 | 2,222 |
| 외화환산손실 | 76,878 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,810,331 | 1,486,453 |
| 금융보증비용 | 13,862 | 143,497 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 268,750 | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 29,524 | - |
| 합 계 | 5,933,472 | 2,964,119 |
37. 주당손익
(1) 기본주당손익
당기와 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (400,972) | 21,931,213 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 18,258,877주 | 18,393,852주 |
| 기본주당손익(원) | (22) | 1,192 |
(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 유통주식수 | 18,393,852 | 18,393,852 |
| 조정: 자기주식 취득 | (134,975) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,258,877 | 18,393,852 |
(2) 희석주당순손익
당기말과 전기말 현재 회사는 희석 잠재적 보통주로 교환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
38. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (400,972) | 21,931,213 |
| 현금의 유출없는 비용의 가산 등 | 8,768,825 | 9,300,781 |
| 퇴직급여 | 361,658 | 435,111 |
| 감가상각비 | 478,914 | 549,987 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,169,697 | 1,205,307 |
| 사용권자산감가상각비 | 188,572 | 51,438 |
| 무형자산상각비 | 264,738 | 246,243 |
| 유형자산처분손실 | 24,372 | 7,125 |
| 유형자산폐기손실 | 12,972 | - |
| 무형자산손상차손 | 65,345 | - |
| 투자부동산처분손실 | 735,136 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 268,750 | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 29,524 | - |
| 파생상품평가손실 | 1,810,331 | 1,486,453 |
| 이자비용 | 3,718,924 | 1,331,947 |
| 금융보증비용 | 13,862 | 143,497 |
| 외화환산손실 | 143,438 | - |
| 품질보증비용 | 60,000 | - |
| 재고자산평가손실 | 385,221 | - |
| 법인세비용 | (960,289) | 3,686,374 |
| 대손상각비 | - | 171,288 |
| 기타 | (2,340) | (13,989) |
| 현금의 유출없는 수익의 차감 등 | (9,816,073) | (27,445,380) |
| 이자수익 | 537,038 | 181,785 |
| 배당금수익 | 1,871,904 | 746,874 |
| 유형자산처분이익 | 44,417 | 39,744 |
| 사용권자산처분이익 | 12 | 1,508 |
| 투자부동산처분이익 | 1,348,363 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 311,626 | 1,399,936 |
| 관계기업투자처분이익 | 4,940,418 | 19,987,905 |
| 금융보증부채평가이익 | 72,031 | 87,738 |
| 파생상품평가이익 | 666,491 | 2,529,400 |
| 종속기업투자손상차손환입 | - | 2,425,971 |
| 금융보증수익 | 23,773 | 44,519 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | (2,778,639) | (2,023,340) |
| 매출채권의 감소(증가) | (670,495) | (201,837) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (499,520) | 181,508 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,073,089) | - |
| 기타자산(유동)의 감소(증가) | (1,215,829) | 312,398 |
| 매입채무의 증가(감소) | 424,891 | 302,720 |
| 기타지급채무(유동)의 증가(감소) | 997,959 | (2,888,239) |
| 기타부채(유동)의 증가(감소) | 555,490 | 256,564 |
| 기타부채(비유동)의 증가(감소) | (6,800) | (10,000) |
| 확정급여부채의 증가(감소) | (183,863) | |
| ```# 39. 배당금 : | ||
| 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원 및 1,839,385천원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다. |
40. 우발상황 및 약정사항 :
(1) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 약정 내용 | 당기말 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 운전자금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 6,500,000 | 4,500,000 |
| 국민은행 | 시설자금 | 8,900,000 | 8,900,000 |
(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다(주석 16과 19참조).
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 토지,건물 | 49,900,000 | 25,800,000 | 산업은행 | 차입금 담보 |
| 매각예정자산 | 토지,건물,구축물 | 10,680,000 | 8,900,000 | 국민은행 | 차입금 담보 |
상기 외 당기 말 현재 당사는 금융기관예치금(유동) 3,000,000천원 및 산업재산권 7,382천원을 당사의 차입금 등을 위하여 담보제공하고 있습니다(주석8, 16과 21참조).
(3) 당기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다(주석 16참조).
(단위: 천원,USD)
| 담보제공자산 | 통화 | 여신한도 내용(*) | 통화 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물) | KRW | 46,500,000 | KRW | 46,500,000 | 한국산업은행 |
| USD | USD | 277,074 | 한국산업은행 |
상기 담보제공 유형자산은 관계기업인 에이피시스템(주)와 공유(당사의 지분: 3.94%)하고 있으며, 동 유형자산 전체에 대한 근저당권 설정액은 56,000,000천원과 USD 23,000,000입니다.
(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 504,591천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 전기 중 당사는 신규사업 양산에 대비하여 입주가능한 부지를 확보하고자 산업단지 분양계약을 체결하였으며, 당기말 현재 중도금 3차까지 지급완료하여 건설중인투자부동산으로 7,919,218천원을 계상하고 있습니다.
- 투자목적 : 신규사업 투자 및 양산대비(FMM)
- 계약 대상 부지 : 충청남도 천안시 성거읍 망향로 865-33 일원
- 시행사 : 성거산단사업단(주)
- 사업명 : 천안 성거일반산업단지 조성사업
- 계약체결일 : 2021년 11월 22일
- 토지면적 : 14,853㎡
- 투자계획 : 분양대금 : 8,536,700천원
① 계약금 : 853,670천원(지급완료)
② 중도금 1차 : 2,561,010천원(지급완료)
③ 중도금 2차 : 2,561,010천원(지급완료)
④ 중도금 3차 : 1,707,340천원(지급완료)
⑤ 잔금 : 853,670천원
(6) 당사는 2022년 5월 19일에 한국산업은행과 시설자금대출 4,500,000천원(약정액:6,500,000천원)과 관련하여 당사와 성거산단사업단㈜ 간에 체결된 천안 성거일반산업단지 내 토지분양계약서(계약체결일: 2021년 11월 22일)에 의해 발생하는 토지분양대금반환청구권 및 본 계약으로 취득하게 되는 분양토지에 대한 소유권이전등기청구권을 양도하는 계약을 체결하였습니다.
41. 특수관계자 거래 :
(1) 특수관계자 내역
당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 코닉오토메이션(주) |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 에이피에스머티리얼즈(주) | |
| 에이피에스리서치(주) | 에이피에스리서치(주) | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 에이피시스템(주) |
| (주)디이엔티 | (주)디이엔티 | |
| (주)넥스틴 | (주)넥스틴 | |
| (주)제니스월드 | (주)제니스월드 | |
| 아스텔(주) | 아스텔(주) | |
| APS VIETNAM | APS VIETNAM | |
| APS CHINA CORP | APS CHINA CORP | |
| 소주디이티설비유한공사 | 소주디이티설비유한공사 | |
| VINA DE&T CO., LTD | VINA DE&T CO., LTD | |
| Nextin Solution LTD | Nextin Solution LTD | |
| Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd | Kunshan nakexin electronic technology co., ltd | |
| DE&T US INC | DE&T US INC |
(*) 전기 중 에이피에스에이엠디(주)는 당사에 흡수합병되었으며, 코닉프리시젼(주)는 청산되어 전기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자 간의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 재화,용역의 판매및 배당수익 | 투자주식의매각 | 유형자산 등의매각 | 기타수익 | 매입 유형자산 등의 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 88,600 | - | 21,340 | 12,013 | - | 9,224 |
| 에이피에스리서치(주) | 249,810 | - | 3,116 | 46,768 | 1,974,200 | 39 | |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 1,416,100 | - | - | 571,937 | 55,750 | - | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 7,481,569 | 8,491,600 | 4,750,000 | 815,492 | - | 2,348 |
| (주)디이엔티 | 153,000 | - | 1,302 | 2,803 | - | - | |
| (주)제니스월드 | 96,900 | - | - | - | - | - | |
| (주)넥스틴 | 1,005,015 | - | - | - | - | - | |
| APS CHINA CORP | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 10,490,994 | 8,491,600 | 4,775,758 | 1,449,013 | 2,029,950 | 11,611 |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 재화,용역의 판매및 배당수익 | 유형자산 등의 매각 | 기타수익 | 매입 유형자산 등의 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 147,045 | 27,765 | - | 8,960 | 3,300 |
| 에이피에스에이엠디(주) | - | - | - | - | 177 | |
| 코닉프리시젼(주) | - | - | - | 192,000 | 120,128 | |
| 에이피에스리서치(주) | 142,950 | 111,056 | 2,505 | 2,752,000 | - | |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 1,434,309 | 613,179 | - | 101,200 | - | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 7,291,160 | 542,834 | - | 1,239 | - |
| (주)디이엔티 | 161,513 | 15,741 | - | - | - | |
| (주)제니스월드 | 299,400 | - | - | - | - | |
| (주)넥스틴 | 11,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 9,487,377 | 111,056 | 1,202,024 | 2,853,200 | 202,199 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권 매출채권 | 미수금 등 | 채무 매입채무 | 미지급금 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 22,415 | 670 | - | 330 |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 42,850 | 61,092 | - | 899,000 | |
| 에이피에스리서치(주) | 67,400 | 1,229,941 | 54,390 | 257,275 | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 750,770 | 85,275 | 200,123 | 1,825,190 |
| (주)디이엔티 | 49,950 | 63,915 | - | - | |
| (주)제니스월드 | 12,435 | 1,040,669 | - | 31,570 | |
| (주)넥스틴 | 19,550 | 801 | - | - | |
| 아스텔(주) | - | 11,660 | - | - | |
| APS CHINA CORP | - | - | - | 4,236 | |
| 합 계 | 965,370 | 2,494,023 | 254,513 | 3,017,601 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권 매출채권 | 미수금 등 | 채무 매입채무 | 미지급금 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 코닉오토메이션(주) | 14,035 | 9,977 | - | 330 |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 30,000 | 59,008 | - | 1,000,000 | |
| 에이피에스리서치(주) | 119,000 | 7,221 | 302,720 | 163,300 | |
| 관계기업 | 에이피시스템(주) | 741,800 | 62,949 | - | 1,353,251 |
| (주)디이엔티 | 38,998 | 5,902 | - | - | |
| (주)제니스월드 | 19,098 | 7,775 | - | - | |
| (주)넥스틴 | 11,000 | 2,373 | - | - | |
| 합 계 | 973,931 | 155,205 | 302,720 | 2,516,881 |
상기 거래 외에 당사는 (주)제니스월드, (주)디이엔티, 에이피에스리서치(주), 에이피시스템(주)로부터로부터 건물을 임차하고 있으며, 당기말 현재 리스부채 124,025천원에 대하여 사용권자산 123,295천원을 인식하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 금융기관차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 40참조).
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증제공자 | 보증내용 | 금융기관명 | 연대보증액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 운전자금대출 | 국민은행 | 5,500,000 | 5,000,000 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 16,250 | 20,000 | (36,250) | - | - |
2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 대여거래 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이피에스머티리얼즈(주) | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - |
| 종속기업 | 코닉프리시젼(주) | - | 140,000 | (19,872) | (120,128) | - |
| 기타 | 임직원 | - | 20,000 | (3,750) | - | 16,250 |
(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 에이피시스템(주) 및 에이피에스머티리얼즈(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할책임이 있습니다.
(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 256,050 | 352,765 |
| 퇴직급여 | 44,860 | 100,286 |
| 합 계 | 300,910 | 453,051 |
주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
42. 사업결합 :
(1) 당기
당사는 투명LED 디스플레이 시장진출을 위한 사업포트폴리오 구축을 목적으로 주식회사 창성시트의 투명LED 사업부문을 양수하였으며, 관련 내용은 다음과 같습니다.
1) 영업양수도의 개요
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수대상 | 주식회사 창성시트의 투명LED 디스플레이 사업부문 |
| 이사회 결의일 | 2022년 06월 30일 |
| 영업양수도 기준일 | 2022년 07월 01일 |
| 양수가액 | 3,048,370,000원 |
| 대금지급형태 | 현금 및 조건부대가 |
2) 영업양수도로 인하여 취득한 순자산 공정가치
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 가. 식별가능한 자산의 공정가치 | 2,051,336 |
| 재고자산 | 1,105,090 |
| 유형자산 | 900,370 |
| 무형자산 | 45,876 |
| 나. 식별가능한 순자산 공정가치 | 2,051,336 |
3) 사업결합일 현재 인식한 영업권 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 이전대가 | 3,455,164 |
| 현금 | 3,048,370 |
| 조건부대가 | 406,794 |
| 나. 식별가능한 순자산 공정가치 | 2,051,336 |
| 다. 영업권(가-나) | 1,403,828 |
(2) 전기
당사는 2020년 12월 11일자 이사회 결의에 의거하여 소규모 합병이 결의되어 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)를 합병하였습니다.
1) 합병 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 합병방법 | 무증자방식(1:0) |
| 합병회사 | 에이피에스홀딩스 주식회사(합병존속회사)에이피에스에이엠디(주)(피합병회사) |
| 합병기일 | 2021년 1월 12일 |
2) 합병기일 현재 당사(합병존속회사)로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유동자산 | 2,942,220 |
| 비유동자산 | 69,681,703 |
| 자산 총계 | 72,623,923 |
| 유동부채 | 7,500,711 |
| 비유동부채 | 35,636,213 |
| 부채 총계 | 43,136,924 |
| 순자산금액 | 29,486,999 |
| 종속기업투자 감소액 | 30,000,000 |
| 투자차액(기타자본) | (513,001) |
6. 배당에 관한 사항
가. 이익 배당(정관 제59조)
1) 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
※ 제17조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.
4) 이익배당은 주주총회 결의로 한다. 다만 제56조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
나. 배당금지급청구권의 소멸시효(정관 제60조)
1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
다. 배당정책
당사의 배당정책은 배당가능이익 범위 내에서 현금 흐름, 투자 계획, 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| (연결)당기순이익(백만원) | (별도)당기순이익(백만원) | (연결)주당순이익(원) | ||
| # 재무제표 재작성으로 인한 영향 |
1) 연결재무상태표
① 2020년말 현재 (단위: 원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유 동 자 산 | 37,547,778,577 | - | 37,547,778,577 |
| 현금및현금성자산 | 20,230,957,580 | - | 20,230,957,580 |
| 금융기관예치금 | 6,632,000,000 | - | 6,632,000,000 |
| 매출채권 | 4,547,105,069 | - | 4,547,105,069 |
| 기타수취채권 | 891,874,604 | - | 891,874,604 |
| 기타자산 | 4,136,537,775 | - | 4,136,537,775 |
| 당기법인세자산 | 162,694,260 | - | 162,694,260 |
| 재고자산 | 946,609,289 | - | 946,609,289 |
| 비 유 동 자 산 | 237,668,741,917 | (3,868,857,025) | 233,799,884,892 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 20,853,671,564 | - | 20,853,671,564 |
| 기타수취채권 | 209,990,626 | - | 209,990,626 |
| 기타자산 | 5,849,014 | - | 5,849,014 |
| 유형자산 | 25,764,898,607 | 19,681,287,962 | 45,446,186,569 |
| 사용권자산 | 425,492,521 | - | 425,492,521 |
| 무형자산 | 1,240,131,606 | - | 1,240,131,606 |
| 투자부동산 | 56,261,422,991 | (19,681,287,962) | 36,580,135,029 |
| 관계기업투자 | 120,279,308,227 | (3,868,857,025) | 116,410,451,202 |
| 이연법인세자산 | 519,121,907 | - | 519,121,907 |
| 매각예정비유동자산 | 12,108,854,854 | - | 12,108,854,854 |
| 자 산 총 계 | 275,216,520,494 | (3,868,857,025) | 271,347,663,469 |
| 부 채 | |||
| 유 동 부 채 | 30,222,692,519 | - | 30,222,692,519 |
| 매입채무 | 1,515,063,702 | - | 1,515,063,702 |
| 기타지급채무 | 6,090,224,267 | - | 6,090,224,267 |
| 파생금융부채 | 1,804,682,408 | - | 1,804,682,408 |
| 차입금 | 17,789,545,154 | - | 17,789,545,154 |
| 당기법인세부채 | 81,731,659 | - | 81,731,659 |
| 충당부채 | 22,500,000 | - | 22,500,000 |
| 리스부채 | 289,982,781 | - | 289,982,781 |
| 기타부채 | 2,628,962,548 | - | 2,628,962,548 |
| 비 유 동 부 채 | 78,446,599,401 | (914,399,647) | 77,532,199,754 |
| 차입금 | 67,212,500,000 | - | 67,212,500,000 |
| 기타지급채무 | 237,828,180 | - | 237,828,180 |
| 순확정급여부채 | 1,856,052,606 | - | 1,856,052,606 |
| 리스부채 | 132,120,584 | - | 132,120,584 |
| 기타부채 | 246,288,804 | - | 246,288,804 |
| 이연법인세부채 | 8,761,809,227 | (914,399,647) | 7,847,409,580 |
| 부 채 총 계 | 108,669,291,920 | (914,399,647) | 107,754,892,273 |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 165,911,981,544 | (2,157,463,917) | 163,754,517,627 |
| 납입자본: | 135,249,691,721 | - | 135,249,691,721 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | - | 10,197,110,500 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | - | 698,806,000 |
| 보통주 주식발행초과금 | 100,779,317,790 | - | 100,779,317,790 |
| 우선주 주식발행초과금 | 23,574,457,431 | - | 23,574,457,431 |
| 기타자본 | (641,555,733,016) | - | (641,555,733,016) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,186,432,241) | 43,215,669 | (14,143,216,572) |
| 이익잉여금 | 686,404,455,080 | (2,200,679,586) | 684,203,775,494 |
| 비지배지분 | 635,247,030 | (796,993,461) | (161,746,431) |
| 자 본 총 계 | 166,547,228,574 | (2,954,457,378) | 163,592,771,196 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 275,216,520,494 | (3,868,857,025) | 271,347,663,469 |
② 2020년초 현재 (단위: 원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유 동 자 산 | 56,460,963,192 | - | 56,460,963,192 |
| 현금및현금성자산 | 5,910,961,542 | - | 5,910,961,542 |
| 금융기관예치금 | 3,407,000,000 | - | 3,407,000,000 |
| 매출채권 | 4,622,319,080 | - | 4,622,319,080 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 26,181,952,387 | - | 26,181,952,387 |
| 기타수취채권 | 1,841,413,039 | - | 1,841,413,039 |
| 기타자산 | 1,140,913,964 | - | 1,140,913,964 |
| 파생금융자산 | 445,335,876 | - | 445,335,876 |
| 당기법인세자산 | 216,283,250 | - | 216,283,250 |
| 재고자산 | 585,929,200 | - | 585,929,200 |
| 매각예정비유동자산 | 12,108,854,854 | - | 12,108,854,854 |
| 비 유 동 자 산 | 241,247,280,352 | (7,108,820,081) | 234,138,460,271 |
| 금융기관예치금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 26,056,290,300 | - | 26,056,290,300 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,650,835,637 | - | 1,650,835,637 |
| 기타수취채권 | 664,757,534 | - | 664,757,534 |
| 기타자산 | 114,314,384 | - | 114,314,384 |
| 유형자산 | 12,197,944,165 | - | 12,197,944,165 |
| 사용권자산 | 385,867,954 | - | 385,867,954 |
| 무형자산 | 1,292,371,377 | - | 1,292,371,377 |
| 투자부동산 | 50,737,950,470 | - | 50,737,950,470 |
| 관계기업투자 | 144,783,693,514 | (7,108,820,081) | 137,674,873,433 |
| 이연법인세자산 | 363,255,017 | - | 363,255,017 |
| 자 산 총 계 | 297,708,243,544 | (7,108,820,081) | 290,599,423,463 |
| 부 채 | |||
| 유 동 부 채 | 43,557,314,081 | - | 43,557,314,081 |
| 매입채무 | 1,538,983,756 | - | 1,538,983,756 |
| 기타지급채무 | 6,310,735,712 | - | 6,310,735,712 |
| 파생금융부채 | 1,327,268,423 | - | 1,327,268,423 |
| 차입금 | 32,279,775,234 | - | 32,279,775,234 |
| 충당부채 | 22,500,000 | - | 22,500,000 |
| 리스부채 | 307,958,631 | - | 307,958,631 |
| 기타부채 | 1,770,092,325 | - | 1,770,092,325 |
| 비 유 동 부 채 | 39,365,187,460 | (107,839,990) | 39,257,347,470 |
| 차입금 | 32,888,889,565 | - | 32,888,889,565 |
| 기타지급채무 | 266,131,005 | - | 266,131,005 |
| 파생금융부채 | 619,630,282 | - | 619,630,282 |
| 순확정급여부채 | 1,703,393,418 | - | 1,703,393,418 |
| 리스부채 | 60,400,291 | - | 60,400,291 |
| 기타부채 | 174,934,547 | - | 174,934,547 |
| 이연법인세부채 | 3,651,808,352 | (107,839,990) | 3,543,968,362 |
| 부 채 총 계 | 82,922,501,541 | (107,839,990) | 82,814,661,551 |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 214,753,989,647 | (7,000,980,091) | 207,753,009,556 |
| 납입자본: | 135,249,691,721 | - | 135,249,691,721 |
| 보통주자본금 | 10,197,110,500 | - | 10,197,110,500 |
| 우선주자본금 | 698,806,000 | - | 698,806,000 |
| 보통주 주식발행초과금 | 100,779,317,790 | - | 100,779,317,790 |
| 우선주 주식발행초과금 | 23,574,457,431 | - | 23,574,457,431 |
| 기타자본 | (641,580,602,412) | - | (641,580,602,412) |
| 기타포괄손익누계액 | (13,212,022,367) | 5,089,052 | (13,206,933,315) |
| 이익잉여금 | 734,296,922,705 | (7,006,069,143) | 727,290,853,562 |
| 비지배지분 | 31,752,356 | - | 31,752,356 |
| 자 본 총 계 | 214,785,742,003 | (7,000,980,091) | 207,784,761,912 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 297,708,243,544 | (7,108,820,081) | 290,599,423,463 |
2) 연결손익계산서
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (단위: 원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,345,952,537 | - | 25,345,952,537 |
| 매출원가 | 12,276,042,066 | (308,559,811) | 11,967,482,255 |
| 매출총이익 | 13,069,910,471 | 308,559,811 | 13,378,470,282 |
| 판매비와 관리비 | 24,081,381,533 | 308,559,811 | 24,389,941,344 |
| 대손상각비(환입) | (134,412,028) | - | (134,412,028) |
| 영업이익 | (10,877,059,034) | - | (10,877,059,034) |
| 기타수익 | 7,456,071,277 | (503,657,250) | 6,952,414,027 |
| 기타의 대손상각비 환입 | 10,768,901 | - | 10,768,901 |
| 기타비용 | 38,318,376,855 | (3,743,620,306) | 34,574,756,549 |
| 기타의 대손상각비 | 27,467,226 | - | 27,467,226 |
| 금융수익-유효이자율 | 221,638,433 | - | 221,638,433 |
| 금융수익-기타 | 3,454,068,886 | - | 3,454,068,886 |
| 금융비용 | 7,396,506,531 | - | 7,396,506,531 |
| 관계기업손익 | 4,746,447,087 | - | 4,746,447,087 |
| 법인세비용차감전순이익 | (40,730,415,062) | 3,239,963,056 | (37,490,452,006) |
| 법인세비용 | 5,578,192,924 | (765,679,144) | 4,812,513,780 |
| 계속영업순이익 | (46,308,607,986) | 4,005,642,200 | (42,302,965,786) |
| 중단영업순이익 | - | - | - |
| 당기순이익 | (46,308,607,986) | 4,005,642,200 | (42,302,965,786) |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (46,872,920,717) | 4,802,635,661 | (42,070,285,056) |
| 비지배지분 | 564,312,731 | (796,993,461) | (232,680,730) |
| 주당손익 | |||
| 계속영업기본주당순손익 | (2,548) | 261 | (2,287) |
| 중단영업기본주당순손익 | - | - | - |
| 계속영업희석주당순손익 | (2,548) | 261 | (2,287) |
| 중단영업희석주당순손익 | - | - | - |
3) 연결포괄손익계산서
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (단위: 원)
| 과목 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (46,308,607,986) | 4,005,642,200 | (42,302,965,786) |
| 기타포괄손익: | (2,429,905,443) | 1,109,156,396 | (1,320,749,047) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (568,110,244) | - | (568,110,244) |
| 관계기업 등의 잉여금변동 | (558,600,911) | 1,071,029,779 | 512,428,868 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (1,287,651,797) | - | (1,287,651,797) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 | |||
| 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 | (15,542,491) | 38,126,617 | 22,584,126 |
| 해외사업자환산외환차이 | - | - | - |
| 총포괄손익 | (48,738,513,429) | 5,114,798,596 | (43,623,714,833) |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (48,866,877,499) | 5,911,792,057 | (42,955,085,442) |
| 비지배지분 | 128,364,070 | (796,993,461) | (668,629,391) |
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
1) 물적분할 내역
회사는 2020년 10월 29일의 임시주주총회 결의에 의거하여 2020년 11월 1일을 분할기일로 물적분할을 실시하였습니다. 회사의 물적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 에이피에스홀딩스 주식회사 | 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문 |
| 분할신설회사 | 에이피에스머티리얼즈 주식회사 | FMM 사업부문 |
① 분할의 목적
- ㄱ. 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 FMM 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)을 분리함으로써, 신설회사는 분할대상 사업부문에 적합한 경영 시스템을 확립하고 해당 사업부문의 전문성을 강화하여 경영효율성을 제고한다.
- ㄴ. 분할되는 회사는 분할 대상 사업부문의 가치를 증대하고 기존 사업 포트폴리오 상의 유연성을 확보하고 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업 가치의 향상 및 주주가치의 극대화를 추구한다.
- ㄷ. 존속회사 및 신설회사는 본건 분할을 통하여 독립적, 자율적 경영 및 합리적인 의사 결정에 바탕을 둔 신속경영의 기반을 마련하며 아울러 각 사업영역 별 책임경영 체제를 정착시킨다.
② 분할의 일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 | 2020년 9월 18일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2020년 9월 18일 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2020년 10월 5일 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 2020년 10월 6일 ~ 2020년 10월 13일 |
| 주주총회 소집공고일 및 통지일 | 2020년 10월 14일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2020년 10월 29일 |
| 분할기일 | 2020년 11월 1일 |
| 분할보고총회일 창립총회일 | 2020년 11월 1일 |
| 분할등기일(예정일) | 2020년 11월 3일 |
2) 합병 내역
① 에이피에스에이엠디(주)와의 합병
회사는 2020년 11월 11일의 이사회 결의를 통해 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모 합병을 실시하였습니다. 합병과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 합병회사(존속회사) | 에이피에스홀딩스 주식회사 |
| 피합병회사(소멸회사) | 에이피에스에이엠디 주식회사 |
- ㄱ. 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성 증대
- ㄴ. 합병형태 : 상법 제527조 3에 의한 소규모 합병
- ㄷ. 합병비율 : 에이피에스홀딩스(주) : 에이피에스에이엠디(주)= 1.0000000 : 0.0000000
- ㄹ. 합병의 일정
| 구 분 | APS홀딩스㈜(합병법인) | APS AMD㈜(피합병법인) |
|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2020년 11월 11일 | 2020년 11월 11일 |
| 합병 계약일 | 2020년 11월 12일 | 2020년 11월 12일 |
| 권리주주 확정기준일 | 2020년 11월 26일 | 2020년 11월 26일 |
| 소규모합병 공고일 | 2020년 11월 26일 | |
| 합병반대의사표시 접수기간 시작일 | 2020년 11월 26일 | |
| 종료일 | 2020년 12월 10일 | |
| 합병승인을 위한 주주총회일 또는 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일 | 2020년 12월 11일 | 2020년 12월 11일 |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2020년 12월 11일 | 2020년 12월 11일 |
| 채권자 이의제출기간 시작일 | 2020년 12월 11일 | 2020년 12월 11일 |
| 종료일 | 2021년 01월 11일 | 2021년 01월 11일 |
| 합병기일 | 2021년 01월 12일 | 2021년 01월 12일 |
| 합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일 | 2021년 01월 12일 | 2021년 01월 12일 |
| 합병종료보고 공고일 | 2021년 01월 12일 | |
| 합병(해산) 등기예정일 | 2021년 01월 14일 | 2021년 01월 14일 |
② 연결실체 내 종속기업인 코닉오토메이션(주)와 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와의 합병
- 연결실체 내 종속기업인 코닉오토메이션(주)는 2022년 4월 27일자 이사회 결의에 따라 엔에이치기업인수목적21호 주식회사와 합병계약을 체결하였습니다. 코닉오토메이션(주)는 2021년 12월 15일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 2022년 4월 15일자로 동 심사청구에 대해 심사승인을 받고 2022년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코닉오토메이션(주)는 법률적으로 엔에이치기업인수목적21호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 엔에이치기업인수목적21호 주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 코닉오토메이션(주)가 엔에이치기업인수목적21호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였으며, 코닉오토메이션(주)의 당기 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 코닉오토메이션 주식회사의 재무성과를 나타내는 것입니다.
[합병회사 및 피합병회사의 개요]
| 구분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 상호 | 엔에이치기업인수목적21호 주식회사 | 코닉오토메이션 주식회사 |
| 대표이사 | 이현범 | 김혁, 나화성 |
| 본점소재지 | 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동) | 경기도 화성시 동탄산단 9길 23-12 8층 |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | 비상장법인 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
[합병 일정 및 주요 내용]
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2022년 04월 27일 |
| 주주총회일 | 2022년 06월 07일 |
| 합병기일 | 2022년 07월 13일 |
| 합병등기일 | 2022년 07월 14일 |
| 합병신주 상장일 | 2022년 07월 29일 |
| 합병비율 | 합병회사 1주 : 피합병회사 4.613주 |
| 합병대가 | 19,134,900 천원 |
[합병 회계처리]
동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적21호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 한편, 이러한 회계처리에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.# 연결실체는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
[당기 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역]
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 순자산장부가액 | 13,608,936 |
| 공정가치조정액 | (2,303,454) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 11,305,482 |
| 발행주식(보통주 자본금) | 471,222 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금) | 18,663,678 |
| 합병대가(B) | 19,134,900 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) | 556,127 |
| 자기주식 인수분(D) | (5,538) |
| 합병비용(B-A+C+D) | 8,380,007 |
[인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치]
(단위: 원)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 2,139,312 |
| 단기금융상품 | 12,500,000 |
| 기타수취채권 | 88,527 |
| 당기법인세자산 | 3,408 |
| 이연법인세부채 | (132,478) |
| 전환사채 및 전환권대가 | (3,381,069) |
| 인수한 순자산의 공정가치(합병일 2022년 7월 13일 기준) | 11,217,700 |
| 해당 기간 순자산변동분 | 87,782 |
| 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 이사회결의일 2022년 4월 27일 기준) | 11,305,482 |
3) 자산양수도
| 거래상대방 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 양수도 자산 | 거래목적 | 거래금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AP시스템(주) 계열회사 | 자산 양수도 | 2020년 01월 31일(계약체결일) | AP시스템(주) FMM 레이저장비 일체 | 당사의 FMM 사업역량 집중 | 1,900,000,000원 | - |
4) 영업양수도
당사는 투명LED 디스플레이 시장진출을 위한 사업포트폴리오 구축을 목적으로 주식회사 창성시트의 투명LED 사업부문을 영업양수하였으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수대상 | 주식회사 창성시트의 투명LED 디스플레이 사업부문 |
| 이사회 결의일 | 2022년 06월 30일 |
| 영업양수도 기준일 | 2022년 07월 01일 |
| 양수가액 | 3,048,370,000원 |
| 대금지급형태 | 현금 및 조건부대가 |
[영업양수도로 인해 회사가 취득한 자산의 공정가치]
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 가. 식별가능한 자산의 공정가치 | 2,051,337 |
| 재고자산 | 1,105,090 |
| 유형자산 | 900,370 |
| 무형자산 | 45,877 |
| 나. 식별가능한 순자산 공정가치 | 2,051,337 |
[사업결합일 현재 인식한 영업권 금액]
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 가. 이전대가 | 3,455,164 |
| 현금 | 3,048,370 |
| 조건부대가 | 406,794 |
| 나. 식별가능한 순자산 공정가치 | 2,051,337 |
| 다. 영업권(가-나) | 1,403,827 |
(3) 회계정책의 변경
당기에 적용된 회계정책은 연결재무제표 주석 3. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 참고하여 주시기 바랍니다.
(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
해당사항 없음
(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
해당사항 없음
나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 |
|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동 | |||
| 매출채권 | 7,596,747 | (463,751) | 7,132,996 |
| 기타수취채권 | 5,104,121 | (53,921) | 5,050,200 |
| 소계 | 12,700,868 | (517,672) | 12,183,196 |
| 비유동 | |||
| 매출채권 | 627,987 | (627,987) | - |
| 기타수취채권 | 1,065,181 | (830,934) | 234,247 |
| 소계 | 1,693,168 | (1,458,921) | 234,247 |
| 계 | 14,394,036 | (1,976,593) | 12,417,443 |
(2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제 27기 | 제 26 기 | 제 25 기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 대손상각비(환입) | 연결범위의 변동 | |
| 매출채권 | 1,094,396 | (2,658) | - |
| 기타수취채권 | 906,855 | (22,000) | - |
| 계 | 2,001,251 | (24,658) | - |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 분기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 대손충당금 인식기준을 기존의 ‘발생손실’ 모형에서 ‘기대신용손실’ 모형으로 대체하였습니다. 12개월 이내에 발생 가능한 매출채권 및 기타채권의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실과 전체 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실의 두 가지 기준으로 측정하며, 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제 27기 | 제 26 기 | 제 25 기 |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 6,765,882 | 9,113,414 | 4,358,519 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 279,125 | 365,505 | 194,436 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 49,500 | 91,039 | - |
| 12개월 초과 | 71,317 | - | - |
| 소계 | 7,165,824 | 456,544 | 194,436 |
| 손상채권 | 1,058,310 | 1,094,396 | 900,715 |
| 계 | 8,224,734 | 10,664,354 | 5,453,670 |
다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (연결기준)
(단위: 천원)
| 계정과목 | 제 27기 | 제 26 기 | 제 25 기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 1,361,788 | 856,786 | 953,290 | - |
| 제품 | 995,075 | - | - | - |
| 재공품 | 1,802,123 | 520,809 | - | - |
| 원재료 | 573,509 | 62,000 | - | - |
| 저장품 | 298,049 | - | - | - |
| 평가충당금 | (396,791) | (30,262) | (6,681) | - |
| 소 계 | 4,633,753 | 1,409,333 | 946,609 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.26% | 0.42% | 0.34% | - |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.19회 | 8.30회 | 4.01회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있으며 재고실사일(2023년 1월 2일의 재고조사표와 실물을 확인하여 재고실사일 현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다.
라. 수주계약 현황
해당사항 없음
마. 공정가치평가내역
(1) 공정가치평가 절차
연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
* 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
* 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
* 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(2) 공정가치 평가 내역
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 파생금융자산 | 215,135 | 215,135 | 218,321 | 218,321 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,823,311 | 6,823,311 | 16,579,870 | 16,579,870 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,613,150 | 1,613,150 | - | - |
| 합 계 | 8,651,596 | 8,651,596 | 16,798,191 | 16,798,191 |
| 금융부채 | ||||
| 파생금융부채 | 4,629,036 | 4,629,036 | 2,897,343 | 2,897,343 |
| 교환사채 | 18,975,606 | 17,059,199 | 16,990,509 | 18,687,886 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 19,968,762 | 19,968,762 | 20,000,309 | 20,000,309 |
| 합 계 | 43,573,404 | 41,656,997 | 39,888,161 | 41,585,538 |
금융상품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
* 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
* 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
* 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,613,150 | 1,613,150 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 4,515,251 | 2,308,060 | 6,823,311 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | (19,968,762) | (19,968,762) |
| 파생금융자산 | - | - | 215,135 | 215,135 |
| 파생금융부채 | - | - | (4,629,036) | (4,629,036) |
| 교환권대가 | - | - | (3,030,907) | (3,030,907) |
| 합 계 | - | 4,515,251 | (23,492,361) | (18,977,110) |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 13,952,940 | 2,626,931 | 16,579,871 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | (20,000,309) | (20,000,309) |
| 파생금융자산 | - | - | 218,321 | 218,321 |
| 파생금융부채 | - | - | (2,897,343) | (2,897,343) |
| 교환권대가 | - | - | (3,621,947) | (3,621,947) |
| 합 계 | - | 13,952,940 | (23,674,348) | (9,721,408) |
연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (23,674,348) | 19,048,990 |
| 취득 | 1,206,356 | (25,489,422) |
| 대체 (*) | (50,121) | (19,666,236) |
| 처분 | - | - |
| 이자상각 | - | - |
| 이자수취 | - | - |
| 평가손익 | (974,248) | 2,432,321 |
| 기말금액 | (23,492,361) | (23,674,348) |
(*) 전기 중 관계기업인 에이피시스템(주)의 우선주를 보통주로 전환하였습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4,515,251 | 2 | 시장가치법 | - | - |
| 3 | 순자산공정가치법 | 순자산가치 | 513,150 | ||
| 3 | 순자산공정가치법 | 순자산가치 | - | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,100,000 | 3 | 현금흐름할인모형 | 영구성장율, 할인율 추정 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 영구성장율 상승(하락) - 할인율 하락(상승) |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 436,318 | 3 | 현금흐름할인모형 | 추정현금흐름, 할인율 추정 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 추정현금흐름 상승(하락) - 할인율 하락(상승) |
| 19,532,444 | 3 | 할인현금흐름 | 신용위험 조정 할인율 추정 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 위험조정할인율 하락(상승) | |
| 파생금융자산 | 215,135 | 3 | 이항옵션모형 | 기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성 추정 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) |
| 파생금융부채 | 3,257,496 | 3 | 이항옵션모형 | 기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성 추정 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 하락(상승) |
| 1,371,540 | 3 | 이항옵션모형 | 기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성 추정 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) | |
| 교환권대가 | 3,030,907 | 3 | 이항옵션모형 | 기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성 추정 | 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
가. 예측정보에 대한 주의사항
회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.
* 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향
* 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정
* 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화
* 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화
이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
나. 개요
당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 지주회사 부문(에이피에스홀딩스)과 장비사업부문(에이피시스템)으로 인적분할을 실시하여 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하는 지주회사 입니다.
지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.
당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았습니다.
현재는 독립적인 사업을 영위하기 위하여 사업부문 편제 및 자체 연구소를 운영하여 사업 아이템의 준비 및 연구개발을 진행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임직원 수는 83명이며 자회사 관리 및 신규 투자를 담당 부문, 연구소 인력으로 구성되어 있습니다.
당사의 계열회사로서는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), 에이피에스에이엠디(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주), 아스텔을 자회사, 소주디이티설비유한공사, VINA DE&T CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), Nextin Solution LTD, Kunshan nakexin electronic technology co., ltd, DE&T US INC. 을 손자회사로 두고 있습니다.
다.# 재무상태 및 영업실적(연결기준)
(단위: 원)
| 과목 | 2022년도(제27기) | 2021년도(제26기) |
|---|---|---|
| 유동자산 | 97,455,971,979 | 100,483,770,397 |
| 비유동자산 | 270,181,626,418 | 236,608,806,949 |
| 유동부채 | 102,125,322,783 | 68,972,709,797 |
| 비유동부채 | 52,905,125,899 | 80,850,593,185 |
| 자본금 | 10,895,916,500 | 10,895,916,500 |
| 자본총계 | 212,607,149,715 | 187,269,274,364 |
| 자산총계 | 367,637,598,397 | 337,092,577,346 |
| 매출액 | 40,821,934,034 | 39,415,521,257 |
| 매출원가 | 23,803,836,446 | 19,084,186,579 |
| 매출총이익 | 17,018,097,588 | 20,331,334,678 |
| 판매비와 관리비 | 32,290,383,396 | 24,106,701,237 |
| 대손충당금환입(비용) | (2,657,975) | 188,205,136 |
| 영업이익 | (15,269,627,833) | (3,963,571,695) |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,153,228,129 | 29,810,885,301 |
| 법인세비용 | (239,331,566) | 6,225,029,756 |
| 당기순이익 | 6,392,559,695 | 23,585,855,545 |
| 지배기업의 소유주지분 | 9,222,514,464 | 21,682,626,181 |
| 비지배지분 | (2,829,954,769) | 1,903,229,364 |
주) 당기순이익은 중단영업당기순이익이 포함된 금액입니다.
(1) 주요 재무비율
| 구분 | 산식 | 제27기 | 제26기 | 차이 |
|---|---|---|---|---|
| 유동비율 | (유동자산÷유동부채)×100 | 95.43% | 145.69% | -50.26% |
| 부채비율 | (부채총계÷자기자본)×100 | 72.92% | 80.00% | -7.08% |
| 매출액영업이익률 | (영업이익÷매출액)×100 | -37.41% | -10.06% | -27.65% |
| 매출액순이익률 | (당기순이익÷매출액)×100 | 15.66% | 59.84% | -44.18% |
| 총자산순이익률 | (당기순이익÷총자산)×100 | 1.74% | 7.00% | -5.26% |
| 자기자본순이익률 | (당기순이익÷자기자본)×100 | 3.01% | 12.59% | -9.58% |
| 구분 | 산식 | 제27기(%) |
|---|---|---|
| 매출액증가율 | (당기매출액÷전기매출액)×100-1 | 3.57% |
| 영업이익증가율 | (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 | -285.25% |
| 당기순이익증가율 | (당기순이익÷전기순이익)×100-1 | -72.90% |
| 총자산증가율 | (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 | 9.06% |
| 자산회전율 | 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} | 11.59% |
(2) 매출 및 매출원가 분석
당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 실시하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문을 신설회사인 사업회사로 이전하였으며, 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하고 있습니다. 연결재무제표 기준 지주회사의 매출은 연결자회사매출, 브랜드로열티 등으로 구성되어 있으며 2022년 연결자회사매출 339억원, 브랜드로열티 121억원, 연결조정( -52억원)을 반영하여 총 408억원의 연결매출액을 시현하였습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 40,822 | 39,416 | 1,406 | 3.57% |
| 매출원가 | -23,804 | -19,084 | -4,720 | 24.73% |
| 매출총이익 | 17,018 | 20,331 | -3,313 | -16.30% |
| 매출원가율 | 58.31% | 48.42% | - 9.89% |
(3) 사업부별 매출 비중
(단위: 천원)
| 사업부문 | 제 27 기 |
|---|---|
| 지주사업부 | 12,128,360 |
| 소프트웨어사업부 | 30,092,723 |
| FMM사업부 | 199,990 |
| R&D사업부 | 3,639,303 |
| 부동산개발사업부 | - |
| 소계 | 46,060,376 |
| 연결조정 | (5,238,442) |
| 합계 | 40,821,934 |
(4) 신규 사업 및 중단 사업
당사는 매출 다각화 및 향후 미래 성장 동력 발굴을 위해 중소형 / 마이크로 OLED 디스플레이용 FMM(파인메탈마스크)를 비롯한 관련 사업, 초박막 강화유리 사업, 투명LED 사업 등을 신규 사업으로 추진하고 있습니다.
(5) 조직개편
해당사항 없습니다.
(6) 환율 변동 영향
연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD, 천JPY)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | JPY | |
| 자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 671 | - |
| 매출채권 | 579 | - |
| 합 계 | 1,250 | - |
| 부채 | ||
| 매입채무 | 155 | 24 |
| 차입금 | 532 | - |
| 합 계 | 687 | 24 |
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 71,280 | (71,280) |
| 일본엔/원 | (433) | 433 |
(7) 자산손상 또는 감액 손실
영업권은 연결실체의 영업부문별로 다음과 같이 배분되어 있으며, 연결실체는 매년 영업부문 단위로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부 | 120,765 | 120,765 |
| 투명LED 사업부 | 1,403,828 | - |
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 사업부 | 13.60% | 1.00% |
| 투명LED 사업부 | 16.90% | 1.00% |
라. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)
(1) 유동성에 관한 사항
당기말 현재 회사(연결기준)의 유동성 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제27기 | 제 26 기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 30,871 | 47,700 | -16,830 |
| 금융기관예치금 | 29,937 | 13,527 | 16,410 |
당사는 월, 분기, 연 단위 자금 수지 계획을 수립하여 적시에 자금 확보가 필요한 경우 금융권 차입, 조달, 채권 발행, 보유 자산 현금화 등을 포함하여 유동성 관리 계획을 수립하여 운영 하고 있습니다.
(2) 자금의 조달
기말 현재 연결회사의 단기차입금은 157억원으로 전기 128억원대비 29억원 증가하였으며 장기차입금은 658억원으로 전기 688억원 대비 30억원 감소하였습니다.
1) 단기차입금
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | 중소기업은행 | 3.34 | 187,611 | 534,695 | |
| 하나은행 | 3.46 | 487,023 | 605,743 | ||
| 운영자금 | 국민은행 | 기준금리 + 2.72 | 5,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 기준금리 + 0.91 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 우리은행 | 기준금리 + 1.65 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 하나은행 | 3MCD+1.3% | 1,000,000 | 2,500,000 | ||
| 기업은행 | - | - | 152,218 | ||
| 합 계 | 15,674,634 | 12,792,656 |
주) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관예치금, 유형자산 및 무형자산(산업재산권)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).
2) 장기차입금
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2029.10.25 | 2.65~2.84 | 16,600,000 | 16,600,000 | |
| 한국산업은행 | 2029.10.25 | 2.63 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 2023.06.30 | - | - | 900,000 | ||
| 한국산업은행 | 2023.05.22 | 1.82 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 2023.05.22 | 1.82 | 5,480,000 | 5,480,000 | ||
| 한국산업은행 | 2023.05.22 | 1.73 | 320,000 | 320,000 | ||
| 한국산업은행 | 2023.04.17 | 1.85 | 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 한국산업은행 | 2025.05.30 | 2.92 | 4,500,000 | - | ||
| 국민은행 | 2024.11.26 | 기준금리+1.70 | 8,900,000 | 8,900,000 | ||
| 운영자금 | 국민은행 | 2022.09.15 | 기준금리+1.10 | - | 5,000,000 | |
| 기업은행 | 2024.06.15 | 3MCD+3.086% | - | 1,600,000 | ||
| 소 계 | 65,800,000 | 68,800,000 | ||||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (29,600,240) | (5,600,000) | ||||
| 합 계 | 36,199,760 | 63,200,000 |
주) 당기말 현재 연결실체의 장기차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).
(3) 자금지출
당사는 2021년 11월 19일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 해당 교환사채 만기일은 2023년 11월 09일로서 해당일에 상환 청구시 권면 총액 18,642백만원의 자금 지출이 발생할 가능성이 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 제27기 | 제 26기 |
|---|---|---|
| 기초 현금 및 현금성자산 | 47,700,464,353 | 20,230,957,580 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (12,863,134,000) | (1,568,988,010) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,646,357,241) | (5,861,697,054) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (4,382,696,038) | 34,844,057,183 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (76,878,267) | 56,134,654 |
| 합병으로 인한 현금의 증가 | 2,139,312,258 | |
| 기말 현금 및 현금성 자산 | 30,870,711,065 | 47,700,464,353 |
마. 부외거래
- 해당사항 없음.
바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당기에 적용된 회계정책은 연결재무제표 주석 3. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 참고하여 주시기 바랍니다.
(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항
해당사항 없습니다.
(3) 법규상의 규제에 관한 사항
해당사항 없습니다.
(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 계약내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | ||
| 제니스월드 보통주에 대한 Put Option | 투자자가 주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 부여함(주석 21 참조) | - | 1,371,540 |
| 넥스틴 주가수익스왑(PRS) | 투자자가 지배기업으로부터 매수한 주식 처분시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 지배기업에 귀속함(주석 21 참조) | - | 3,257,496 |
| 에이피에스머티리얼즈 전환우선주(CPS)에 대한 매도청구권 | 계약상 조건을 만족한 시점부터 옵션 만기까지 사전에 정해진 가격(행사가격)으로 전환우선주를 매도청구할 수 있는 권리(주석 21 참조) | 215,135 | - |
| 교환사채에 대한 내재파생상품(교환권대가) | 보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에 따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간 내에 행사할 수 있는 권리(주석 22 참조) | - | 3,030,907 |
2) 파생상품에 대한 손익
당기 중 연결실체가 인식한 파생상품에 대한 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 파생상품 종류 | 평가손익 | 거래손익 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 옵션 | 627,204 | - | 당기손익 |
| 스왑 | (1,771,043) | - | |
| 합 계 | (1,143,839) | - |
공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 연결손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
- 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제27기(당기) | 선일회계법인 | 적정-(연결 재무제표)매출 발생사실(별도 재무제표)매출 발생사실 | |
| 제26기(전기) | 선일회계법인 | 적정전기오류수정에 따른전기재무제표 재작성(연결 재무제표)-(별도재무제표)종속기업투자 손상환입 | |
| 제25기(전전기) | 한울회계법인 | 적정- (연결재무제표) - 관계기업투자자산에 대한 손상평가 (별도재무제표) - 종속기업및관계기업투자자산에 대한 손상평가 |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기(당기) | 선일회계법인 | 외부감사계약(반기,내부회계,중간,재고실사,연말) | 240,000천원 1,800시간 | 240,000천원 2,525시간 |
| 제26기(전기) | 선일회계법인 | 외부감사계약(반기,내부회계,중간,재고실사,연말) | 220.000천원 1,600시간 | 165,000천원 2,204시간 |
| 제25기(전전기) | 한울회계법인 | 외부감사계약(분기, 반기,내부회계,중간,재고실사,연말) | 230,000천원 1,536시간 | 230,000천원 1,762시간 |
다. 회계감사IN과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제27기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제26기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제25기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 12월 09일 | 회사측: 감사, 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사 등 2인 | 서면회의 | 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 |
| 2 | 2023년 03월 21일 | 회사측: 감사, 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사 등 2인 | 서면회의 | 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 |
마. 종속회사 감사의견
모든 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견을 받음
바. 회계감사인의 변경
| 변경전 | 변경후 | 변경사유 | 외부감사인 선임보고일 |
|---|---|---|---|
| 한울회계법인 | 선일회계법인 | 증선위 직권지정 | 2021년 03월 31일 |
| 삼정회계법인 | 한울회계법인 | 주기적 외부감사인 지정 | 2020년 03월 27일 |
- 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 유효성 감사
감사는 제27기에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.
나. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 1. Internal Controls over Financial Reporting:
* Internal Control over Financial Reporting: The Company maintains a system of internal controls over financial reporting that is designed to provide reasonable assurance regarding the reliability of financial reporting and the preparation of financial statements in accordance with generally accepted accounting principles. This system includes policies and procedures designed to:
* Maintain records that accurately and fairly reflect the transactions of the Company.
* Provide reasonable assurance that receipts and expenditures of the Company are made only in accordance with management's authorization.
* Provide reasonable assurance that assets are safeguarded against loss, theft, or unauthorized use.
* Ensure that transactions are properly recorded and accounted for to permit the preparation of financial statements in conformity with generally accepted accounting principles.
* Disclosure Committee: The Disclosure Committee, comprised of senior management, assists the Board of Directors in its oversight of the Company's disclosure processes. This committee meets regularly to review disclosure matters, including the Company's periodic reports filed with the Securities and Exchange Commission.
* Internal Audit Function: The Company has an internal audit function that reports to the Audit Committee of the Board of Directors. The internal audit function is responsible for evaluating the effectiveness of the Company's internal control system, including controls over financial reporting, and for performing audits of various operational and financial activities.
* Management's Assessment: Management has assessed the effectiveness of the Company's internal control over financial reporting as of December 31, 2022, and based on that assessment, it has concluded that the Company's internal control over financial reporting was effective.
- Disclosure Controls and Procedures:
- Disclosure Controls and Procedures: The Company has established disclosure controls and procedures designed to ensure that information required to be disclosed in the reports filed or submitted by the Company under the Securities Exchange Act of 1934, as amended, is recorded, processed, summarized and disclosed within the time periods specified in the Securities and Exchange Commission's rules and forms.
-
Management's Evaluation: As of December 31, 2022, the Company's management, with the participation of the Chief Executive Officer and Chief Financial Officer, evaluated the effectiveness of the Company's disclosure controls and procedures. Based on this evaluation, the Chief Executive Officer and Chief Financial Officer have concluded that the Company's disclosure controls and procedures were effective as of that date.
-
Changes in Internal Control over Financial Reporting:
- There have been no changes in the Company's internal control over financial reporting during the fourth quarter of the fiscal year ended December 31, 2022, that have materially affected, or are reasonably likely to materially affect, the Company's internal control over financial reporting.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
- 이사회에 관한 사항
가. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요
- 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(정기로, 김치우)와 사외이사 1인(김정식), 기타비상무이사 1인(현상진) 총 4인으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이사회에서 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 정기로 사내이사를 이사회 의장으로 선임하였으며 대표이사를 겸직하고 있습니다.
- 2023.03.30 개최 예정인 제27기 정기주주총회에서 사내이사 정기로(중임), 사내이사 김영주(신규), 사외이사 김정식(중임)에 대한 이사 선임 안건 상정 예정입니다. (김치우 사내이사 제 27기 정기주주총회로 임기 만료)
(2) 이사회의 권한 내용
- 관계 법령 또는 정관으로 주주총회의 결의사항으로 되어 있는 사항을 제외하고는 이사의 업무 집행에 관한 사항에 관하여 의사결정을 합니다.
(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 당사 정관 26조에 따라 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 하며 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 합니다.
- 일정 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안하는 주주는 발행주식총수의 100분의 3 이상에 해당하는 주식을 보유하여야 하며 이사에게 주주총회일의 6주전에 서면 또는 전자문서를 통하여 통지하여야 합니다.
(4) 사외이사 후보 추천 위원회 설치 및 구성 현황
- 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천 위원회가 설치되어 있지 아니합니다.
(5) 사외이사 현황
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김정식 | 순천향대학교 법과학대학원장 | 없음 | 2020.03.27 선임 |
주) 2023.03.30 제27기 정기주주총회에서 김정식 사외이사 선임(중임) 안건 상정
나. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
가) 이사회의 구성과 소집
- ① 이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결정한다.
- ② 이사회는 대표이사, 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일을 정하여 적어도 24시간 전에 이를 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
- ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
- ④ 제2항 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
나) 이사회의 결의방법
- ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.
- ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
- ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다.# VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 정기로 | 최대주주 | 보통주 | 6,066,967 | 29.75 |
| 유석준 | 특수관계인 | 보통주 | 12,750 | 0.06 |
| 김혁 | 계열회사 임원 | 보통주 | 1,567 | 0.01 |
| 김치우 | 발행회사 임원 | 보통주 | 17,600 | 0.09 |
| 계 | 보통주 | 6,103,406 | 29.93 |
주) 2022.12.31 박병현 임원퇴임 사유로 최대주주와의 특수관계 해소
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력 | 기간 | 경력사항 | 겸임현황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정기로 | APS홀딩스(주)대표이사 | APS홀딩스(주) 대표이사 | 1994.10 ~ 현재 | 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항→ 임원겸직현황 참조' |
다. 최대주주 변동내역
- 해당사항 없음.
라. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | - | - | - |
| 정기로(특수관계인 3인) | 6,187,717 | 30.34 | ||
| 토러스투자자문(특수관계인 포함) | 1,160,624 | 5.69 | ||
| 최규옥 | 1,664,804 | 8.16 | - | |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
마. 소액주주현황
소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주 | 소유주식 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | ||
| 소액주주 | 8,902 | 8,908 | 99.93 |
바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2022년 7월 | 2022년 8월 | 2022년 9월 | 2022년 10월 | 2022년 11월 | 2022년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 9,680 | 13,400 | 13,600 | 12,500 | 14,650 |
| 최저 | 7,860 | 10,300 | 9,110 | 8,910 | 11,500 | |
| 월간거래량 | 1,367,328 | 1,964,229 | 1,745,152 | 1,908,620 | 1,886,510 |
(2) 해외증권시장
- 해당사항 없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정기로 | 남 | 1963년 05월 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | 서울대학교 제어계측공학과 한국전자통신연구소 AP시스템(주) 대표이사 | 6,155,800 | 본인 | 28년 | 2023년 03월 26일 | - | |
| 김치우 | 남 | 1960년 11월 | 부회장 | 등기임원 | 상근 | CTO | UTA 응집물질물리학 석박사 삼성디스플레이 전무 성균관대학교대학원 겸임교수서울대학교 겸임교수 | 17,600 | - | 6년 | 2023년 03월 26일 | - | - |
| 이석근 | 남 | 1963년 06월 | 감사 | 등기임원 | 상근 | 내부감사 | 경기대학교 경영학 석박사 금호아시아나그룹인재개발원 담당임원 아시아나항공 자문역 | --- | - | 2년 | 2024년 03월 30일 | - | - |
| 김정식 | 남 | 1955년 10월 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 사외이사 | 서울대학교 행정학 석사경찰위원회 상임위원회순천향대학교 법과학대학원장 | --- | - | 3년 | 2023년 03월 26일 | - | - |
| 현상진 | 남 | 1976년 02월 | 이사 | 등기임원 | 비상근 | 기타비상무이사 | 서울대학교 경제학 학사에스지프라이빗에쿼티제이앤프라이빗에쿼티 대표이사 | --- | - | 1년 | 2024년 03월 31일 | - | - |
| 남수호 | 남 | 1968년 10월 | 사장 | 미등기 | 상근 | 경영지원본부 | 충북대 나노반도체공학 석사APS 정밀제니스월드 | 4,000 | - | 2년 | - | - | - |
| 구본준 | 남 | 1972년 08월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 전략기획본부 | 연세대학교 법학과AP시스템(주) | --- | - | 8년 | - | - | - |
| 정성운 | 남 | 1972년 06월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영진단실 | 동아대학교 대학원 이학석사AP시스템(주)한국기계연구원 | --- | - | 4년 | - | - | - |
| 윤성운 | 남 | 1974년 08월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 상품기획실 | 성균관대 고분자공학 박사삼성전자(주)성균관대 연구교수 | --- | - | 5년 | - | - | - |
| 정노선 | 남 | 1972년 07월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 투명LED사업부문 | 한남대 전자공학과 석사코닉오토메이션 | -- | 친인척 | 1년 | - | - | - |
| 박성철 | 남 | 1977년 02월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 전략기획실 | 서강대학교 사회학과 학사(주)케이씨이앤씨(주)심팩홀딩스 (주)효성중공업 | --- | - | 1년 | - | - | - |
| 배준환 | 남 | 1975년 01월 | 이사 | 미등기 | 상근 | IR홍보실 | Michigan State Univ. 회계학 석사 쌍용C&E 대림산업 | --- | - | 1년 | - | - | - |
| 정성경 | 여 | 1973년 01월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 신사업전략실 | 포항공과대학교 화학과 석사 한솔케미칼 삼성디스플레이 | --- | - | 1년 | - | - | - |
나. 임원변동현황
작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 임원현황은 아래와 같습니다.
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 변동일 | 계열사겸직 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 남수호 | 남 | 1968년 10월 | 사장 | 미등기 | 상근 | 경영지원본부 | 2023년 1월 6일 |
다.# 임원겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 선임일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정기로 | (주)넥스틴 | 기타비상무이사 | (주)디이엔티 | 이사 | 2020.03.26 | |
| 에이피에스리서치(주) | 이사 | 2021.03.01 | ||||
| 김정식 | (주)휴엠엔씨 | 사외이사 | 2022.03.31 | |||
| 현상진 | 제이앤코홀딩스 | 대표이사 | 제이앤프라이빗에쿼티(주) | 대표이사 | 2020.03.01 | |
| (주)현대힘스 | 기타비상무이사 | 2020.03.20 | ||||
| (주)웨이비스 | 기타비상무이사 | 2020.10.14 | ||||
| 재영솔루텍(주) | 기타비상무이사 | 2021.03.26 | ||||
| 현대오일터미널(주) | 기타비상무이사 | 2021.08.11 | ||||
| (주)스튜디오앤뉴 | 사외이사 | 2022.03.24 | ||||
| 갤럭시미디어㈜ | 대표이사 | 2022.04.29 | ||||
| ㈜밤하늘미디어 | 기타비상무이사 | 2022.04.29 | ||||
| ㈜미디어랩아이리스 | 기타비상무이사 | 2022.04.29 | ||||
| ㈜트러플플러스 | 기타비상무이사 | 2022.04.29 | ||||
| ㈜가민스튜디오 | 기타비상무이사 | 2022.12.22 |
라. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 남 | 1963년 05월 | 미해당 | 현 APS홀딩스 대표이사, 서울대학교 제어계측공학과, 한국전자통신연구소 | AP시스템(주) 대표이사 | 2023년 03월 30일 | 최대주주 본인 |
| 선임 | 김영주 | 남 | 1958년 10월 | 미해당 | 현 AP시스템(주) 대표이사 | 2023년 03월 30일 | 해당사항 없음 |
| 선임 | 김정식 | 남 | 1955년 10월 | 해당 | 현 APS홀딩스 사외이사, 현 순천향대학교 법과학대학원장 | 2023년 03월 30일 | 해당사항 없음 |
※ 김치우 사내이사는 제 27기 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최 예정)로 임기 만료
마. 직원 등 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균 근속연수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체 | 남 | 60 | 3.2 | 7,412,796 | 68,685 | - |
| 여 | 13 | 3.3 | 600,786 | 43,853 | - | |
| 계 | 73 | 4.1 | 24,278,747 | 64,777 | - |
| 구분 | 인원수 | 연간 급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 166,243 | 81,607,161 | - | 주1) |
주1) 인원수는 보고서 제출일 현재 기준입니다.
주2) 급여 총액 및 1인평균 급여액은 당기 퇴직자 급여액이 포함된 수치 입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 43 | 000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 529 | 158 | - |
주) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.
(2). 유형별 (단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 320 | 710 | 3- | |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 148 | 48 | 5----- | |
| 감사위원회 위원 | 13 | 63 | 6- | |
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - |
나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | |
| 상여 | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | ||
| 기타 근로소득 | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 황문석 | 전무 | 681 | - |
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 황문석 | 근로소득 | 급여 | 48 |
| 상여 | 632 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | 45 | 임원 퇴직금 운영규정에 따라 평균임금근속기간임원퇴직금지급율로 최종 퇴직급여를 산정 | |
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| APS | 41 | 1 | 15 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
주1) 상기 계열회사의 수는 당사를 제외한 수치임.
주2) 2022년 7월 29일 기준 계열사 코닉오토메이션 상장
나. 계열회사간 지분현황
| 출자회사 | AP시스템(주) | (주) 디이엔티 | 코닉오토메이션(주) | (주)넥스틴 | (주)제니스월드 | APS머티리얼즈(주) | APS리서치(주) | 아스텔(주) | AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) | 소주디이티설비유한공사 | VINA DE&T CO.,LTD | DE&T US INC. | Nextin Solution LTD | Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피출자회사 | |||||||||||||||
| APS홀딩스(주) | 25.0 | 14.9 | 44.3 | 19.2 | 42.9 | 100.0 | 100.0 | 31.4 | - | - | - | - | - | - | - |
| AP시스템(주) | - | 9.5 | - | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 | - | - | - | - | - |
| (주)디이엔티 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 | 100.0 | - | - |
| 코닉오토메이션(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)넥스틴 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0 | 100.0 | - |
| (주)제니스월드 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| APS머티리얼즈(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| APS리서치(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 아스텔(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소주디이티설비유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VINA DE&T CO.,LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| DE&T US INC. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nextin Solution LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
다. 계열회사간 겸직현황
| 회사명 | 겸직임원 | 겸직회사 | 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| APS홀딩스(주) | 정기로 | (주)넥스틴 | 기타비상무이사 | (주)디이엔티 | 이사 | |
| 에이피에스리서치(주) | 대표이사 | |||||
| AP시스템(주) | 정희광 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 기타비상무이사 | 첨신상무상해유한공사 | 감사 | 주1) |
| 김현중 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 기타비상무이사 | ||||
| 구본준 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 기타비상무이사, | ||||
| 정성운 | 에이피에스머티리얼즈(주) | 감사 | 취임 (2023.03.17) |
주1) 겸직회사 등기임원 기준으로 작성
주2) 구본준 이사 에이피에스머티리얼즈(주) 기타비상무이사, 정성운 이사 에이피에스머티리얼즈(주) 감사 취임 (2023.03.17)
라. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 4 | 48,565,640 | 1,377,000 | -156,514,458 | 772,576,810 | 403,000 | -268,750 | 3,408,060 | 4 | 1 | 15 |
| 비상장 | 11 | 151,142,450 | 1,780,000 | -268,750 | 159,922,518 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 15 | 1,142,450 | 1,780,000 | -268,750 | 159,922,518 | - | - | - | - | - | - |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 등
(1) 보증제공
- 해당사항 없음
(2) 담보제공 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 보증처 | 내용 | 금융기관명 | 관련금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 에이피시스템(주) | 차입금 외 | 한국산업은행 | 46,500,000 |
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역 (단위 : 천원)
| 보증제공자 | 내용 | 금융기관명 | 연대보증액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 한국산업은행 | 45,600,000 | 26,600,000 |
| 국민은행 | 5,500,000 | - |
나. 대주주와의 자산거래 (단위 : 천원)
| 회사명 | 관계 | 거래일자 | 거래종류 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| AP시스템(주) | 계열회사 | 2022.09.29 | 주식 양도 | 디이엔티 보통주 923,000주 | 8,491,600 |
다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원)
| 회사명 | 관계 | 거래기간 | 거래종류 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코닉오토메이션(주) | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 경영자문, 재화/용역의 판매 등 | 88,600 |
| 에이피에스리서치(주) | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 경영자문, 재화/용역의 판매 등 | 249,810 |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 경영자문, 재화/용역의 판매 등 | 1,416,100 |
| AP시스템(주) | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 브랜드로열티 및 경영자문, 배당금 등 | 7,481,569 |
| (주)디이엔티 | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 경영자문, 재화/용역의 판매 등 | 153,000 |
| (주)제니스월드 | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 경영자문, 재화/용역의 판매 등 | 96,900 |
| (주)넥스틴 | 계열회사 | 2022.01 ~ 2022.12 | 매출 | 경영자문, 재화/용역의 판매 등 | 1,005,015 |
라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 천원)
| 구분 | 대여거래 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 16,250 | 20,000 | (36,250) | - | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
자
| 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|
| 2022.08.17 단일판매 공급계약 | 1. 금액 : 2,931,975,000원 2. 판매 공급계약 내용 : 디스플레이 관련 부품 및 소재 3. 계약상대방 : HIGHBROAD TECHNOLOGY(ASIA)LIMITED 4. 계약기간 : 2022.08.15 ~ 2023.04.18 |
진행중 |
주) 계약종료일을 기존 2023년 2월 28일에서 2023년 4월 18일로 변경 (2023.02.20 공시된 [기재정정] 단일판매 ·공급계약체결 참조)
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등
- 보고서 제출일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
| 제출처 | 매 수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
- 해당사항 없음.
라. 그 밖의 우발채무 등
(1) 약정상황 (단위 : 천원, USD)
| 약정 | 은행 | 약정 내용 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | |||
| 우리은행 | 운전자금 | KRW | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 한국산업은행 | 운전자금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설자금 | KRW | 70,300,000 | 56,900,000 | 73,600,000 | |
| 중소기업은행 | 포괄한도 | KRW | - | - | 152,218 |
| 수입신용장 | USD | 1,100,000 | 148,040 | 579,429 | |
| 일반 차입약정 | KRW | - | - | 1,600,000 | |
| 국민은행 | 운전자금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설자금 | KRW | 8,900,000 | 8,900,000 | - | |
| 하나은행 | 운전자금 | KRW | 2,000,000 | 1,000,000 | 2,500,000 |
| 수입신용장 | USD | 800,000 | 384,300 | 510,960 |
(2) 담보제공 및 사용제한 자산 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 관련 금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산및 유형자산 | 토지,건물 | 49,900,000 | 25,800,000 | 한국산업은행 | 차입금 담보 |
| 매각예정자산 | 토지,건물,구축물 | 10,680,000 | 8,900,000 | 국민은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 토지 | 2,400,000 | 1,000,000 | 하나은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 기계장치, | 31,920,000 | 26,600,000 | 한국산업은행 | 차입금 담보 |
| 건설중인자산 |
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당 사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 합병등의 사후정보
(1) 물적분할 내역
회사는 2020년 10월 29일의 임시주주총회 결의에 의거하여 2020년 11월 1일을 분할기일로 물적분할을 실시하였습니다. 회사의 물적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할존속회사 | 에이피에스홀딩스 주식회사 | 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문 |
| 분할신설회사 | 에이피에스머티리얼즈 주식회사 | FMM 사업부문 |
① 분할의 목적
ㄱ. 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 FMM 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)을 분리함으로써, 신설회사는 분할대상 사업부문에 적합한 경영 시스템을 확립하고 해당 사업부문의 전문성을 강화하여 경영효율성을 제고한다.
ㄴ. 분할되는 회사는 분할 대상 사업부문의 가치를 증대하고 기존 사업 포트폴리오 상의 유연성을 확보하고 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업 가치의 향상 및 주주가치의 극대화를 추구한다.
ㄷ. 존속회사 및 신설회사는 본건 분할을 통하여 독립적, 자율적 경영 및 합리적인 의사 결정에 바탕을 둔 신속경영의 기반을 마련하며 아울러 각 사업영역 별 책임경영 체제를 정착시킨다.
② 분할의 일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 | 2020년 9월 18일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2020년 9월 18일 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일 | 2020년 10월 5일 |
| 주주명부 폐쇄기간 | 2020년 10월 6일 ~ 2020년 10월 13일 |
| 주주총회 소집공고일 및 통지일 | 2020년 10월 14일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2020년 10월 29일 |
| 분할기일 | 2020년 11월 1일 |
| 분할보고총회일 | 창립총회일 |
| 분할등기일(예정일) | 2020년 11월 3일 |
(2) 합병 내역
회사는 2020년 11월 11일의 이사회 결의를 통해 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모 합병을 실시하였습니다. 합병과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 합병회사(존속회사) | 에이피에스홀딩스 주식회사 |
| 피합병회사(소멸회사) | 에이피에스에이엠디 주식회사 |
① 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성 증대
② 합병형태 : 상법 제527조 3에 의한 소규모 합병
③ 합병비율 : 에이피에스홀딩스(주) : 에이피에스에이엠디(주)= 1.0000000 : 0.0000000
④ 합병의 일정
| 구분 | APS홀딩스㈜(합병법인) | APS AMD㈜(피합병법인) |
|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2020년 11월 11일 | 2020년 11월 11일 |
| 합병 계약일 | 2020년 11월 12일 | 2020년 11월 12일 |
| 권리주주 확정기준일 | 2020년 11월 26일 | 2020년 11월 26일 |
| 소규모합병 공고일 | 2020년 11월 26일 | |
| 합병반대의사표시 접수기간 시작일 | 2020년 11월 26일 | |
| 종료일 | 2020년 12월 10일 | |
| 합병승인을 위한 주주총회일 또는 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일 | 2020년 12월 11일 | 2020년 12월 11일 |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2020년 12월 11일 | 2020년 12월 11일 |
| 채권자 이의제출기간 시작일 | 2020년 12월 11일 | 2020년 12월 11일 |
| 종료일 | 2021년 01월 11일 | 2021년 01월 11일 |
| 합병기일 | 2021년 01월 12일 | 2021년 01월 12일 |
| 합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일 | 2021년 01월 12일 | 2021년 01월 12일 |
| 합병종료보고 공고일 | 2021년 01월 12일 | |
| 합병(해산) 등기예정일 | 2021년 01월 14일 | 2021년 01월 14일 |
(3) 자산양수도 거래상대방 관계
| 거래상대방 | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 양수도 자산 | 거래목적 | 거래금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AP시스템(주) | 계열회사 | 자산 양수도 | 2020년 01월 31일(계약체결일) | AP시스템(주) FMM 레이저장비 일체 | 당사의 FMM 사업역량 집중 | 1,900,000,000원 | - |
[합병등 전후의 재무사항 비교표]
- 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | ||
| - | 매출액 | - | - | - |
| - | 영업이익 | - | - | - |
| - | 당기순이익 | - | - | - |
주) 단순 물적분할(분할기일 2020년 11월 1일) 및 소규모 합병(합병기일 2021년 1월 12일)로 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 아니하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않음.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 | 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코닉오토메이션(주) | 2003년 10월 23일 | 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12 | 소프트웨어 개발 및 판매외 | 31,403 | 실질지배력 보유 | 개별 자산총액이지배회사 개별 자산총액의 10% 이상 | - |
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 2020년 11월 01일 | 충남 천안시 서북구 입장면 위례성로 1942 | 디스플레이 부품 가공 정밀 | 37,088 | 지분율 100% | 개별 자산총액이지배회사 개별 자산총액의 10% 이상 | - |
| 에이피에스리서치(주) | 2021년 03월 01일 | 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12 | 전기, 전자공학 연구개발업 | 10,943 | 지분율 100% | - | - |
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 4 | AP시스템(주) | 134811-0400341 | |||
| (주)디이엔티 | 161511-0044697 | ||||
| (주)넥스틴 | 134411-0044981 | ||||
| 코닉오토메이션(주) | 160111-0164064 | 11 | |||
| (주)제니스월드 | 161511-0058200 | ||||
| 에이피에스머티리얼즈(주) | 161511-0282552 | ||||
| 에이피에스리서치(주) | 134811-0606999 | ||||
| 아스텔㈜ | 160111-0061864 | ||||
| 해외 | 첨신상무상해유한공사(APS China Corp) | ||||
| 해외 | 소주디이티설비유한공사 | ||||
| 해외 | VINA DE&T CO.,LTD | ||||
| 해외 | AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD | ||||
| 해외 | DE&T US INC. | ||||
| 해외 | Nextin Solution LTD | ||||
| 해외 | Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd |
주) 2022년 7월, 계열회사 코닉오토메이션(주) 상장# 타법인출자 현황(상세)
2022년 12월 31일 (단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | ||||
| 코닉오토메이션㈜ | 상장 | 2008년 08월 29일 | 경영참여 | 3,499,966 | 96,505 | 54.37 | 3,999,967 | --- |
| AP전자산업 | 비상장 | 2010년 07월 21일 | 단순투자 | 400,000 | 800,000 | 17.39 | ---- | - |
| (주)제니스월드 | 비상장 | 2010년 12월 27일 | 경영참여 | 6,395,000 | 4,270,000 | 42.91 | 8,570,000 | --- |
| 아스텔 | 비상장 | 2012년 10월 19일 | 경영참여 | 600,000 | 1,200,000 | 31.40 | 2,000,000 | --- |
| 솔라루체 | 비상장 | 2013년 08월 23일 | 단순투자 | 1,470,000 | 140,000 | 3.89 | ---- | - |
| 디이엔티 | 상장 | 2014년 07월 01일 | 경영참여 | 8,000,000 | 3,314,552 | 24.20 | 12,752,520 | -923,000 |
| 넥스틴 | 상장 | 2015년 10월 26일 | 경영참여 | 2,235,040 | 370,010 | 19.73 | 3,113,804 | --- |
| AP시스템㈜ | 상장 | 2017년 03월 01일 | 경영참여 | 66,150,915 | 3,820,369 | 25.00 | 107,779,541 | --- |
| 메디사피엔스 | 비상장 | 2018년 04월 26일 | 단순투자 | 500,850 | 5,300 | 13.22 | ---- | - |
| 에이피에스머티리얼즈 | 비상장 | 2020년 11월 01일 | 경영참여 | 5,349,808 | 6,000,000 | 100.00 | 5,349,808 | --- |
| 사일런트인버트 | 비상장 | 2021년 01월 12일 | 단순투자 | 600,000 | 26,000 | 13.00 | 600,000 | --- |
| 아르게스 에이원 창업벤처전문사모투자 합자회사 | 비상장 | 2020년 11월 30일 | 단순투자 | 2,000,000 | 55,444 | 17.39 | 1,976,810 | --- |
| 에이피에스리서치 | 비상장 | 2021년 03월 02일 | 경영참여 | 3,000,000 | 6,400,000 | 100.00 | 5,000,000 | 2,300,000 |
| 블루타일랩 | 비상장 | 2022년 01월 07일 | 단순투자 | 600,000 | --- | 3,000 | 600,000 | - |
| 소프트온넷 | 비상장 | 2022년 11월 25일 | 단순투자 | 500,000 | --- | 400,000 | 500,000 | - |
| 합 계 | -- | 151,142,450 | 1,780,000 | 9,048,818 | -268,750 |
전문가의 확인
- 전문가의 확인 - 해당사항 없음.
- 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.