AI Terminal
APS Energia S.A.
Interim / Quarterly Report • May 22, 2025
5504_rns_2025-05-22_bd2b04b1-1c97-4a20-bb8b-468d83d07bc6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2025 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2025 | 01.01-31.03.2024 (dane przekształcone) |
01.01-31.03.2025 | 01.01-31.03.2024 (dane przekształcone) |
||
| Przychody ze sprzedaży | 17 063 | 19 874 | 4 077 | 4 599 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
-1 310 | -4 379 | -313 | -1 013 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 739 | -4 781 | -416 | -1 106 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-1 952 | -4 810 | -466 | -1 113 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
- | -1 940 | - | -449 | |
| Zysk (strata) netto | -1 952 | -6 750 | -466 | -1 562 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
-1 952 | -6 750 | -466 | -1 562 | |
| Suma dochodów całkowitych | -2 050 | -6 547 | -490 | -1 515 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
-2 050 | -6 547 | -490 | -1 515 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 135 | -255 | 271 | -59 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-925 | -325 | -221 | -75 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 424 | 2 052 | -340 | 475 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -1 214 | 1 472 | -290 | 341 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,07 | -0,24 | -0,02 | -0,06 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,07 | -0,24 | -0,02 | -0,06 |
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 40 398 | 39 236 | 9 656 | 9 182 |
| Aktywa obrotowe | 44 321 | 42 680 | 10 593 | 9 988 |
| Aktywa razem | 84 719 | 81 916 | 20 249 | 19 171 |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 483 | 8 246 | 2 028 | 1 930 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 61 418 | 56 802 | 14 680 | 13 293 |
| Kapitały własne przypadające | ||||
| akcjonariuszom jednostki | 14 818 | 16 868 | 3 542 | 3 948 |
| dominującej | ||||
| Kapitały własne | 14 818 | 16 868 | 3 542 | 3 948 |
Dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2025 | 01.01-31.03.2024 | 01.01-31.03.2025 | 01.01-31.03.2024 | |
| Przychody ze sprzedaży | 13 099 | 10 190 | 3 130 | 2 358 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
-1 585 | -4 127 | -379 | -955 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 865 | -4 111 | -446 | -951 |
| Zysk (strata) netto | -2 085 | -4 127 | -498 | -955 |
| Suma dochodów całkowitych | -2 085 | -4 127 | -498 | -955 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 238 | -2 781 | 535 | -644 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-1 814 | -79 | -433 | -18 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-1 172 | 2 276 | -280 | 527 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -748 | -584 | -179 | -135 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,07 | -0,15 | -0,02 | -0,03 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,07 | -0,15 | -0,02 | -0,03 |
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
| Aktywa trwałe | 36 665 | 35 715 | 8 763 | 8 358 |
| Aktywa obrotowe | 38 437 | 36 952 | 9 187 | 8 648 |
| Aktywa razem | 75 102 | 72 667 | 17 950 | 17 006 |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 967 | 6 532 | 1 665 | 1 529 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 48 588 | 44 504 | 11 613 | 10 415 |
| Kapitały własne | 19 547 | 21 631 | 4 672 | 5 062 |
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP |
31 marca 2025 | 31 grudnia 2024 | 31 marca 2024 |
|---|---|---|---|
| Średni kurs w okresie | 4,1848 | 4,3042 | 4,3211 |
| Kurs na koniec okresu | 4,1839 | 4,2730 | 4,3009 |
Spis treści
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE6 | |||
|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 | |||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 | |||
| 1. | Informacje ogólne 10 | ||
| 2. | Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego 11 | ||
| 3. | Oświadczenie o zgodności oraz zasady sporządzania i prezentacji 11 | ||
| 4. | Zasady rachunkowości 12 | ||
| 5. | Nowe standardy i interpretacje 12 | ||
| 6. | Zastosowane kursy walut 12 | ||
| 7. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty | ||
| błędów 13 | |||
| 8. | Opis istotnych dokonań i zdarzeń dotyczących Grupy w okresie, którego dotyczy raport 16 | ||
| 9. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 16 | ||
| 10. | Zmiany wartości szacunkowych 17 | ||
| 11. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty 18 | ||
| 12. | Informacje dotyczące dywidendy 18 | ||
| 13. | Segmenty operacyjne i geograficzne 18 | ||
| 14. | Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 | ||
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 21 | ||
| Nota 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 21 | ||
| Nota 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 21 | ||
| Nota 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 22 | ||
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 22 | ||
| Nota 6. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 24 | ||
| Nota 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE 25 | ||
| Nota 8. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 25 | ||
| Nota 9. | ZAPASY 25 | ||
| Nota 10. | NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 26 | ||
| Nota 11. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 27 | ||
| Nota 12. | AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 27 | ||
| Nota 13. | AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 27 | ||
| Nota 14. | KAPITAŁ ZAKŁADOWY 28 | ||
| Nota 15. | POZOSTAŁE KAPITAŁY 29 | ||
| Nota 16. | KREDYTY I POŻYCZKI 29 | ||
| Nota 17. | REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 30 | ||
| Nota 18. | POZOSTAŁE REZERWY 31 | ||
| Nota 19. | POZOSTAŁE AKTYWA I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31 | ||
| Nota 20. | AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 32 | ||
| 15. | Postępowania sądowe i arbitrażowe oraz istotne rozliczenia 32 | ||
| 16. | Informacja o instrumentach finansowych 33 | ||
| 17. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz | ||
| zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych 34 | |||
| 18. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość | ||
| godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy 34 | |||
| 19. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 35 | ||
| 20. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na | ||
| walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu 36 | |||
| 21. | Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego zmiany 36 | ||
| 22. | Poręczenia i gwarancje 36 | ||
| 23. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz dla oceny | ||
| możliwości realizacji zobowiązań 36 | |||
| 24. | Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 36 | ||
| 25. | Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego 38 | ||
| 26. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym | ||
| sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej 38 |
| KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ39 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 39 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 40 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 41 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 42 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO43 |
|||
|---|---|---|---|
| 1. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty | ||
| błędów 43 | |||
| 2. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku | ||
| obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny | |||
| wpływ na bieżący okres śródroczny 43 | |||
| 3. | Noty do sprawozdania finansowego 44 | ||
| Nota 1. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 44 | ||
| Nota 2. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 44 | ||
| Nota 3. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 44 | ||
| Nota 4. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 45 | ||
| Nota 5. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 46 | ||
| Nota 6. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE 47 | ||
| Nota 7. | NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 47 | ||
| Nota 8. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 47 | ||
| Nota 9. | AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 47 | ||
| 4. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 49 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| NOTA | 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane - dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 17 063 | 19 874 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług | 2 | 13 178 | 18 357 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 885 | 1 517 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 373 | 172 |
| Koszty sprzedaży | 1 606 | 1 938 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 704 | 3 605 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 258 | 525 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 310 | -4 379 | |
| Przychody finansowe | 4 | 156 | 40 |
| Koszty finansowe | 4 | 585 | 441 |
| Strata z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
12 | - | -1 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 739 | -4 781 | |
| Podatek dochodowy | 5 | 213 | 29 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 952 | -4 810 | |
| Zysk netto z działalności zaniechanej | 13 | - | -1 940 |
| Zysk (strata) netto | -1 952 | -6 750 | |
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone |
|||
| z zyskiem/stratą z tytułu: | -98 | 203 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -98 | 203 | |
| Suma dochodów całkowitych | -2 050 | -6 547 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | -2 050 | -6 547 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | -0,07 | -0,24 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | -0,07 | -0,17 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | - | -0,07 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | NOTA | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 40 398 | 39 236 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 | 29 237 | 28 849 |
| Wartości niematerialne | 6 946 | 6 228 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 173 | 145 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 4 042 | 4 014 |
| Aktywa obrotowe | 44 321 | 42 680 | |
| Zapasy | 9 | 24 939 | 21 809 |
| Należności handlowe | 10 | 15 109 | 14 760 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 41 | 42 | |
| Pozostałe należności | 10 | 505 | 455 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 267 | 267 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 123 | 2 796 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 337 | 2 551 | |
| AKTYWA RAZEM | 84 719 | 81 916 | |
| PASYWA Kapitały własne |
14 818 | 16 868 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 14 818 | 16 868 | |
| Kapitał zakładowy | 14 | 5 637 | 5 637 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 15 | 6 398 | 6 398 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 994 | 1 092 | |
| Zyski/straty zatrzymane | -8 039 | -6 087 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 483 | 8 246 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 393 | 2 152 |
| Zobowiązania finansowe | 950 | 1 007 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 4 018 | 4 064 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 17 | 303 | 303 |
| Pozostałe rezerwy | 18 | 819 | 720 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 61 418 | 56 802 | |
| Kredyty i pożyczki | 15 | 8 972 | 9 625 |
| Zobowiązania finansowe | 12 831 | 12 605 | |
| Zobowiązania handlowe | 15 121 | 15 720 | |
| Pozostałe zobowiązania | 19 | 19 138 | 11 683 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 644 | 1 288 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 17 | 848 | 972 |
| Pozostałe rezerwy | 18 | 3 864 | 4 909 |
| PASYWA RAZEM | 84 719 | 81 916 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2025 (niebadane) | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2025 | 5 637 | 9 828 | 6 398 | 1 092 | -6 087 | 16 868 | |
| Suma dochodów całkowitych (w tym ujęte różnice kursowe z przeliczenia) | - | - | - | -98 | -1 952 | -2 050 | |
| Stan na 31 marca 2025 |
5 637 | 9 828 | 6 398 | 994 | -8 039 | 14 818 | |
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2024 (niebadane) | |||||||
| Stan na 1 stycznia 2024 | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -5 788 | 30 123 | 46 198 | |
| Suma dochodów całkowitych (w tym ujęte różnice kursowe z przeliczenia) | - | - | - | 203 | -6 750 | -6 547 | |
| Stan na 31 marca 2024 | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -5 585 | 23 373 | 39 651 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane - (dane przekształcone) |
||
|---|---|---|---|
| NOTA | |||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 739 | -6 727 | |
| Korekty | 2 874 | 2 137 | |
| Amortyzacja | 689 | 664 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -28 | 173 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 250 | 414 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | -2 | |
| Zmiana stanu rezerw | -1 072 | 151 | |
| Zmiana stanu zapasów | -3 130 | -579 | |
| Zmiana stanu należności | -399 | 1 832 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 6 167 | 2 036 | |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 646 | -2 552 | |
| Inne korekty | -249 | - | |
| Przypływy operacyjne z działalności zaniechanej | 13 | - | 4 555 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 1 135 | -35 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony | - | -220 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 135 | -255 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | - | 5 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | 5 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - | |
| Wydatki | -925 | -330 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -925 | -524 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | -89 | |
| Przypływy inwestycyjne z działalności zaniechanej | 13 | - | 283 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -925 | -325 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 234 | 5 650 | |
| Kredyty i pożyczki | 234 | 5 650 | |
| Otrzymane dotacje | |||
| Wydatki | - | - | |
| -1 658 | -3 371 | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | -914 | -2 512 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -438 | -455 | |
| Odsetki | -306 | -404 | |
| Przypływy finansowe z działalności zaniechanej | 13 | - | -227 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 424 | 2 052 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | -1 214 | 1 472 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -1 214 | 1 472 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 18 | 2 551 | 1 871 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 18 | 1 337 | 3 343 |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca"), która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
- − produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
- − działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
- − produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.
Jednostka Dominująca rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców.
Grupa Kapitałowa APS Energia składa się z Jednostki Dominującej APS Energia S.A. oraz spółek zależnych o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym konsolidowanych metodą pełną, oraz jednej spółki stowarzyszonej wycenionej metodą praw własności.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
| Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | Kraj/Miasto siedziby | Przedmiot działalności | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| APS Energia S.A. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. | Jednostka Dominująca | ||
| APS Energia Caucasus LLC | Azerbejdżan/ Baku | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| TOO APS Energia Kazachstan |
Kazachstan/Ałmaty | dystrybucja oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% |
| ENAP S.A. | Polska/Wilczkowice Górne |
wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli |
100% | 100% | 100% |
| APS Energia Czech s.r.o | Czechy/Praga | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| OOO APS Energia Ukraina | Ukraina/Kijów | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| APS Energia Turk Ltd. Sti. | Turcja/Ankara | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% |
| RED MUKSUN Sp. z o.o. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
Sprzedaż hurtowa pozostałej żywności |
100% | 100% | 100% |
| TATRA ENGINEERING s.r.o. | Czechy/Praga | Dystrybucja urządzeń | 40% | 40% | 40% |
| OOO UK APS Energia Invest |
Rosja/Moskwa | usługi doradztwa prawno finansowego |
- | zlikwidowana | 100% |
| OOO APS Energia T&T RUS LLC |
Rosja/Moskwa | Sprzedaż urządzeń dla sektora trakcji i transportu |
- | zlikwidowana | 100% |
| Brak kontroli | |||||
| OOO APS Energia RUS | Rosja/ Jekaterynburg | Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% brak kontroli |
100% utrata kontroli na 31.12.2024 |
100% działalność zaniechana |
Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia nad którymi Jednostka Dominująca posiada kontrolę.
Spółka TATRA ENGINEERING s.r.o jest spółką stowarzyszoną wykazaną w sprawozdaniu za pomocą metody praw własności.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Zarząd rozpoznał utratę kontroli nad Spółką zależną OOO APS Energia RUS. W związku z utratą kontroli w rozumieniu MSSF 10, Spółka APS Energia RUS została wyłączona z konsolidacji na dzień 31 grudnia 2024 r. Koszty, przychody, oraz przepływy pieniężne Spółki OOO APS Energia RUS zostały zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w okresie zakończonym 31 marca 2024 roku jako działalność zaniechana. Na dzień 31 marca 2025 roku, w związku z utratą kontroli na dzień 31 grudnia 2024 roku, pozycje dotyczące APS Energia RUS w ogóle nie występują.
Zarząd APS Energia SA
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 marca 2025 roku przedstawiał się następująco:
| Piotr Szewczyk | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Paweł Szumowski | - | Wiceprezes Zarządu |
W okresie zakończonym 31 marca 2025 roku i do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie ulegał zmianie.
Rada Nadzorcza APS Energia SA
Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 31 marca 2025 roku przedstawiał się następująco:
| - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
| - | Członek Rady Nadzorczej |
W okresie zakończonym 31 marca 2025 roku i do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie.
2. Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego
W okresie zakończonym 31 marca 2025 roku nie wystąpiły zmiany w organizacji Grupy. Istotne zmiany miały miejsce w 2024 roku i zostały opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok.
3. Oświadczenie o zgodności oraz zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy, a jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 31 marca 2025 roku i 31 grudnia 2024 roku, wyniki ich działalności za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku i 31 marca 2024 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku i 31 marca 2024 roku.
Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia i Spółki APS Energia S.A. za rok 2024.
Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 marca 2025 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku oraz 31 marca 2024 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2024 roku podlegały badaniu, sprawozdanie z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2024 zostało wydane w dniu 24 kwietnia 2025 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Ocena zdolności Grupy do kontynuacji działalności wymaga każdorazowo dokonania na dzień bilansowy przez Zarząd Jednostki Dominującej znaczącego osądu dotyczącego nieodłącznie niepewnych przyszłych zdarzeń i okoliczności mogących mieć wpływ na działalność Grupy.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka utraciła kontrolę nad jednostką zależną w Rosji, co miało jednorazowy wpływ na wyniki finansowe, lecz nie wiązało się z odpływem środków pieniężnych. Zarząd podejmuje działania zmierzające do ograniczenia skutków tego zdarzenia, w tym dywersyfikację rynków oraz dostosowanie strategii operacyjnej.
Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca wykazuje w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania finansowe, których istotna część została zaprezentowana w pozycji krótkoterminowej, co częściowo wynika z formalnych aspektów umownych dotyczących parametrów finansowania. Jednocześnie prowadzone są rozmowy dotyczące przedłużenia i pozyskania nowych źródeł finansowania.
Zarząd ocenia, że nie istnieją istotne zagrożenia dla zdolności Grupy do kontynuacji działalności.
4. Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2024. Grupa nie zastosowała innych standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Grupa nie przewiduje istotnego wpływu tych standardów na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeśli byłyby zastosowane na dzień bilansowy.
5. Nowe standardy i interpretacje
Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale nie obowiązują, ponieważ nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską ("UE") lub zostały zatwierdzone przez UE, ale nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę zaprezentowane zostały w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2024.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
6. Zastosowane kursy walut
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Zasady przeliczania danych finansowych dla celów konsolidacji
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
Kwartalny raport finansowy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku (w tys. PLN)
| Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień (1) (2) | 31 marca 2025 | 31 grudnia 2024 |
|---|---|---|
| AZN | 2,2708 | 2,4127 |
| KZT | 0,7715 | 0,0078 |
| UAH | 0,0932 | 0,0976 |
| CZK | 0,1677 | 0,1699 |
| RUB | 0,0458 | 0,0375 |
| TRY | 0,1018 | 0,1161 |
| (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 marca 2025 roku. |
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2024 roku.
| Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy (1) (2) | 01.01 -31.03.2025 | 01.01 -31.03.2024 |
|---|---|---|
| AZN | 2,3212 | 2,3507 |
| KZT | 0,0078 | 0,0089 |
| UAH | 0,0957 | 0,1046 |
| CZK | 0,1671 | 0,1719 |
| RUB | 0,0443 | 0,0437 |
| TRY | 0,1081 | 0,1278 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku.
7. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Przekształcenie danych porównawczych
W stosunku do danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 marca 2024 roku, w wyniku utraty kontroli nad spółką APS Energia RUS w 2024 roku i zaklasyfikowaniu jej działalności jako działalność zaniechaną, zmianie prezentacyjnej uległy następujące pozycje przychodów i kosztów. Poniższa reklasyfikacja wpływa na zysk lub stratę z działalności kontynuowanej oraz działalności zaniechanej. Nie ma wpływu na zysk/stratę netto pierwszego kwartału 2024 roku.
| 01.01 - 31.03.2024 (dane opublikowane) |
Zmiana prezentacyjna danych porównawczych wynikająca z reklasyfikacji danych spółki zależnej APS Energia RUS do działalności zaniechanej |
01.01 - 31.03.2024 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 22 059 | -2 185 | 19 874 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług |
20 454 | -2 097 | 18 357 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 1 605 | -88 | 1 517 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 261 | -89 | 172 |
| Koszty sprzedaży | 2 719 | -781 | 1 938 |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 899 | -1 294 | 3 605 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 565 | -40 | 525 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -6 317 | 1 938 | -4 379 |
| Przychody finansowe | 43 | -3 | 40 |
| Koszty finansowe | 452 | -11 | 441 |
| Strata z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
-1 | - | -1 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -6 727 | 1 946 | -4 781 |
| Podatek dochodowy | 23 | 6 | 29 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -6 750 | 1 940 | -4 810 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | -1 940 | -1 940 |
| Zysk (strata) netto | -6 750 | - | -6 750 |
W stosunku do danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 31 marca 2024 rok, w wyniku utraty kontroli nad spółką APS Energia RUS w 2024 roku i zaklasyfikowaniu jej działalności jako działalność zaniechaną, zmianie prezentacyjnej uległy następujące pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych:
| 01.01 - 31.03.2024 (dane opublikowane) |
Zmiana prezentacyjna danych porównawczych wynikająca z reklasyfikacji danych spółki zależnej APS Energia RUS do działalności zaniechanej |
01.01 - 31.03.2024 (dane przekształcone) |
|
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -6 727 | - | -6 727 |
| Korekty | 6 692 | -4 555 | 2 137 |
| Amortyzacja | 733 | -69 | 664 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 173 | - | 173 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 414 | - | 414 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -27 | 25 | -2 |
| Zmiana stanu rezerw | 133 | 18 | 151 |
| Zmiana stanu zapasów | -1 045 | 466 | -579 |
| Zmiana stanu należności | 4 771 | -2 939 | 1 832 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 4 092 | -2 056 | 2 036 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -2 552 | - | -2 552 |
| Przypływy operacyjne z działalności zaniechanej | - | 4 555 | 4 555 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -35 | - | -35 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -220 | - | -220 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-255 | - | -255 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 30 | -25 | 5 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
30 | -25 | 5 |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | ||
| Wydatki | -616 | 286 | -330 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-527 | 3 | -524 |
| Inne wydatki inwestycyjne | -89 | - | -89 |
| Przypływy inwestycyjne z działalności zaniechanej | - | 283 | 283 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-586 | 261 | -325 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 5 650 | - | 5 650 |
| Kredyty i pożyczki | 5 650 | - | 5 650 |
| Wydatki | -3 598 | 227 | -3 371 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -2 686 | 174 | -2 512 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -498 | 43 | -455 |
| Odsetki | -414 | 10 | -404 |
| Przypływy finansowe z działalności zaniechanej | - | -227 | -227 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
2 052 | - | 2 052 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 1 211 | 261 | 1 472 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 1 211 | 261 | 1 472 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 3 138 | -1 267 | 1 871 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 4 349 | -1 006 | 3 343 |
8. Opis istotnych dokonań i zdarzeń dotyczących Grupy w okresie, którego dotyczy raport
Podpisanie umowy na dostawę urządzeń zasilania statków powietrznych
Zarząd APS Energia S.A. w dniu 4 lutego 2025 r. podpisał umowę na dostawę, wraz z posadowieniem i montażem, przetwornic napięć specjalnych, przeznaczonych dla zasilania statków powietrznych podczas obsługi naziemnej. Wartość dostaw w ramach podpisanej umowy to około 7,5 mln złotych netto. Umowa zakładała, że dostawy i montaż przetwornic napięć specjalnych zostaną zrealizowane w ramach czterech zadań do połowy 2025 roku. Na skutek zmian harmonogramu dostaw wynikających z przyczyn techniczno–technologicznych, organizacyjnych i zmian wprowadzonych przez inwestora ostatnie dostawy zostaną zrealizowane w trzecim kwartale 2025. Emitent udzieli gwarancji jakości na przedmiot dostawy na okres 36 miesięcy od daty uruchomienia urządzeń w odniesieniu do trzech zadań i na okres 60 miesięcy w odniesieniu do jednego zadania. Umowa zawiera postanowienia dotyczące kar umownych, w tym w wysokości 0,5% ceny brutto za każdy dzień opóźnienia w terminie realizacji Umowy oraz 2% ceny brutto za poszczególne partie, za każdy dzień opóźnienia w terminie realizacji dostawy poszczególnej partii. W przypadku odstąpienia od Umowy z przyczyn leżących po stronie Emitenta, Emitent zapłaci karę umowną w wysokości 15% wartości brutto przedmiotu Umowy. Umowa przewiduje prawo dochodzenia odszkodowania uzupełniającego, przewyższającego wysokość zastrzeżonych kar umownych.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia akcjonariuszy w dniu 22 kwietnia 2025 roku w przedmiocie podwyższenia kapitału
W dniu 22 kwietnia 2025 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A., którego przedmiotem było podjęcie uchwał w zakresie upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego oraz zmiany Statutu Spółki w zakresie warunków zmiany przedmiotu działalności Spółki.
Zarząd Spółki upoważniony został do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w terminie od dnia 22 kwietnia 2025 r. do dnia 21 kwietnia 2028 r. o kwotę nie wyższą niż 4.227.824,00 zł (cztery miliony dwieście dwadzieścia siedem tysięcy osiemset dwadzieścia cztery złote 00/100) - kapitał docelowy, tj. z kwoty 5.637.098,80 zł (pięć milionów sześćset trzydzieści siedem tysięcy dziewięćdziesiąt osiem złotych 80/100) do kwoty nie wyższej niż 9.864.922,80zł (dziewięć milionów osiemset sześćdziesiąt cztery tysiące dziewięćset dwadzieścia dwa złote 80/100), w drodze emisji nie mniej niż 1 (jednej) i nie więcej niż 21.139.120 (dwadzieścia jeden milionów sto trzydzieści dziewięć tysięcy sto dwadzieścia) nowych akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,20 zł (dwadzieścia groszy) każda ("Akcje Serii F").
Zarząd może wykonać przyznane mu upoważnienie poprzez dokonanie więcej niż jednego podwyższenia kapitału zakładowego.
Akcje wydawane w ramach kapitału docelowego mogą być wydawane wyłącznie w zamian za wkłady pieniężne, wniesione przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
Cena emisyjna akcji wydawanych w ramach kapitału docelowego będzie ustalona przez Zarząd.
Za zgodą Rady Nadzorczej wyrażoną w formie uchwały Zarząd Spółki uprawniony został do wyłączenia, w interesie Spółki, w całości lub w części, prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom do objęcia akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego.
Szczegółowa treść podjętych przez NWZ została opublikowana w reporcie bieżącym nr 6/2025 w dniu 22 kwietnia 2025 r. Do dnia publikacji niniejszego raportu okresowego nie doszło do rejestracji w KRS zmian Statutu wynikających z uchwał podjętych na ww. Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu APS Energia S.A. i nie miało miejsca podwyższenie kapitału w ramach kapitału docelowego.
9. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Sezonowość i cykliczność działalności Spółki i Grupy Kapitałowej występuje i ma wpływ na wyniki poszczególnych kwartałów. Sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwszy kwartał cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Sezonowość sprzedaży jest zmniejszana poprzez podpisane zamówienia w branży trakcyjnej, które cechują się cyklicznymi dostawami według uzgodnionych harmonogramów dostaw.
Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Ma on również charakter projektowy, co istotnie utrudnia porównywalność wyników w okresach sprawozdawczych z uwagi na różnorodną ich liczbę, specyfikę i wartość jednostkową.
10. Zmiany wartości szacunkowych
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 17 i 18.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie nr 5.
Przychody z umów z klientami
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia,
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów - w miarę jego powstawania lub ulepszania - sprawuje klient,
- w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Przychody w miarę upływu czasu rozpoznawane są w Grupie głównie z tytułu umów o usługę budowlaną. Grupa do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia stosuje metodę opartą na nakładach. Przychody z wykonania kontraktów budowlanych, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego – po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach obrotowych – ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania, mierzonego udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
11. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty
W pierwszym kwartale 2025 i 2024 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
12. Informacje dotyczące dywidendy
W pierwszym kwartale 2025 i 2024 roku Spółka nie wypłacała dywidendy, a organy Spółki nie podejmowały żadnych decyzji dotyczących wypłaty lub rekomendowania wypłaty dywidendy.
13. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
| SYSTEMY ZASILANIA | Systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania |
|---|---|
| USŁUGI DLA ENERGETYKI PRZEMYSŁOWEJ |
Opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolno-pomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej, |
| POZOSTAŁE | Prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów. |
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 r. (niebadane)
| Rodzaj asortymentu | Systemy zasilania |
Usługi dla energetyki przemysłowej |
Pozostałe segmenty |
Pozostałe nieprzypisane |
Razem z działalności kontynuowanej |
Działalność zaniechana |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z poszczególnych segmentów (od klientów zewnętrznych) | 11 181 | 4 684 | 1 198 | 373 | 17 436 | - | 17 436 |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
9 287 | 3 270 | 621 | 5 310 | 18 488 | - | 18 488 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | 258 | 258 | - | 258 |
| Zysk/(strata) segmentu | 1 894 | 1 414 | 577 | -5 195 | -1 310 | - | -1 310 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. (niebadane – dane przekształcone)
| Rodzaj asortymentu | Systemy zasilania |
Usługi dla energetyki przemysłowej |
Pozostałe segmenty |
Pozostałe nieprzypisane |
Razem z działalności kontynuowanej |
Działalność zaniechana |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z poszczególnych segmentów (od klientów zewnętrznych) | 8 905 | 9 847 | 1 122 | 172 | 20 046 | 2 274 | 22 320 |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
8 638 | 8 619 | 1 100 | 5 543 | 23 900 | 4 172 | 28 072 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | 525 | 525 | 40 | 565 |
| Zysk/(strata) segmentu | 267 | 1 228 | 22 | -5 896 | -4 379 | -1 938 | -6 317 |
Informacje geograficzne – segmenty geograficzne (niebadane)
| Sprzedaż klientom zewnętrznym (dz. kontynuowana) |
Polska | Łącznie pozostałe kraje | Europa UE | Europa poza UE | Azja | Afryka |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.03.2025 | 10 100 | 6 963 | 5 784 | 12 | 471 | 696 |
| 01.01-31.03.2024 (przekształcone) | 7 314 | 12 560 | 7 828 | 1 444 | 1 528 | 1 760 |
14. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| 01.01 -31.03.2025 (niebadane) |
01.01 -31.03.2024 (niebadane - |
|
|---|---|---|
| PRZYCHODY | dane przekształcone) | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 11 181 | 9 440 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 4 700 | 9 746 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 182 | 688 |
| Przychody ze sprzedaży razem | 17 063 | 19 874 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 373 | 172 |
| Przychody finansowe | 156 | 40 |
| Przychody razem | 17 592 | 20 086 |
Nota 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| 01.01 -31.03.2025 (niebadane) |
01.01 -31.03.2024 (niebadane - |
|
|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | dane przekształcone) | |
| Amortyzacja | 689 | 663 |
| Zużycie materiałów i energii | 9 693 | 9 027 |
| Usługi obce | 3 258 | 8 886 |
| Podatki i opłaty | 220 | 219 |
| Wynagrodzenia | 6 747 | 7 475 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 613 | 1 682 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 851 | 937 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 23 071 | 28 889 |
| Zmiana stanu produktów | -4 284 | -5 290 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -926 | -512 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 606 | -1 938 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -3 704 | -3 605 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 12 551 | 17 544 |
Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 -31.03.2025 (niebadane) |
01.01 -31.03.2024 (niebadane - dane przekształcone) |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 5 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 9 | 11 |
| Dotacje rządowe | 35 | 35 |
| Pozostałe | 329 | 121 |
| RAZEM | 373 | 172 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 -31.03.2025 (niebadane) |
01.01 -31.03.2024 (niebadane - dane przekształcone) |
| Aktualizacja wartości aktywów | 258 | 451 |
| Pozostałe | - | 74 |
| RAZEM | 258 | 525 |
Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 -31.03.2025 (niebadane) |
01.01 -31.03.2024 (niebadane - dane przekształcone) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 148 | 2 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 38 |
| Pozostałe | 8 | - |
| RAZEM | 156 | 40 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 -31.03.2025 (niebadane) |
01.01 -31.03.2024 (niebadane - dane przekształcone) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 417 | 403 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 73 | - |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 6 | - |
| Pozostałe | 89 | 38 |
| RAZEM | 585 | 441 |
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 -31.03.2025 (niebadane) |
01.01 -31.03.2024 (niebadane - dane przekształcone) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | 126 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | 126 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | 213 | -97 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 213 | -97 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | - | - |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat | 213 | 29 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 4 014 | 3 416 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 178 | 2 010 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 20 |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | - | 195 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 13 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 40 |
| Pozostałe rezerwy | - | 821 |
| Pozostałe aktywa | - | 27 |
| Kontrakty długoterminowe | 57 | 275 |
| Ujemne różnice kursowe | - | 19 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 29 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 57 | 241 |
| Odpisy aktualizujące należności | 64 | 330 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 187 | 1 408 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 31 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 33 |
| Pozostałe rezerwy | 133 | 137 |
| Pozostałe aktywa | - | 4 |
| Kontrakty długoterminowe | - | 952 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | - | 81 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 19 |
| Ujemne różnice kursowe | - | 8 |
| Odpisy aktualizujące udziały | - | 47 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 35 |
| Odpisy aktualizujące należności | 54 | 61 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 37 | -4 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu | 4 042 | 4 014 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu | 2 152 | 3 156 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 260 | 548 |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
39 | 159 |
| Pozostałe aktywa | 199 | 173 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 13 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | 22 | 203 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 18 | 1 549 |
| Różnica okresu amortyzacji | 15 | 60 |
| Leasing | 2 | 35 |
| Pozostałe aktywa | 1 | 251 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 7 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 1 196 |
| różnice kursowe z przeliczenia | -1 | -3 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu | 2 393 | 2 152 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości powstała rezerwa na podatek odroczony. Na dzień 31 marca 2025 roku i na 31 marca 2024 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła odpowiednio 1 266 tys zł i 1 595 tys. zł, oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku – 1 277 tys. zł.
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | ||
|---|---|---|
| AKTYWA/REZERWA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 4 042 | 4 014 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 393 | 2 152 |
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 1 649 | 1 862 |
Nota 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01-31.03.2025 (niebadane) |
01.01-31.03.2024 (niebadane - dane przekształcone) |
|
|---|---|---|
| Liczba akcji | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -1 952 | -4 810 |
| podstawowy zysk na akcję | -0,07 | -0,17 |
| rozwodniony zysk na akcję | -0,07 | -0,17 |
| Zysk netto z działalności zaniechanej | - | -1 940 |
| podstawowy zysk na akcję | - | -0,07 |
| rozwodniony zysk na akcję | - | -0,07 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | -1 952 | -6 750 |
| podstawowy zysk na akcję | -0,07 | -0,24 |
| rozwodniony zysk na akcję | -0,07 | -0,24 |
Liczba wyemitowanych akcji
| 01.01 -31.03.2025 (niebadane) |
01.01 -31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na |
||
| jedną akcję w szt. | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.01-31.03.2025 (niebadane) |
01.01-31.03.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy z działalności kontynuowanej i zaniechanej | -0,07 | -0,24 |
Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe | Wartości | Zapasy | Należności | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | ||||
| Stan na 01.01.2025 (badane) | - | - | 5 029 | 14 453 | 19 482 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | 418 | 418 |
| - utworzenie | - | - | - | 418 | 418 |
| - inne | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | 7 | 7 |
| - rozwiązanie | - | - | - | 7 | 7 |
| różnice kursowe | - | - | - | 627 | 627 |
| Stan na 31.03.2025 (niebadane) | - | - | 5 029 | 15 491 | 20 520 |
| Stan na 01.01.2024 (badane) | - | - | 4 425 | 2 012 | 6 437 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 278 | 451 | 729 |
| - utworzenie | - | - | 278 | 451 | 729 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 10 | 11 | 21 |
| - rozwiązanie | - | - | 10 | 11 | 21 |
| różnice kursowe | - | - | - | 3 | 3 |
| Stan na 31.03.2024 (niebadane) | - | - | 4 693 | 2 455 | 7 148 |
Z uwagi na fakt, iż znacząca część odpisów aktualizujących obejmuje należności w walutach obcych, istotna wartość aktualizacji odpisów wynika z ich wyceny na dzień sprawozdawczy.
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W bieżącym okresie sprawozdawczym jednostki Grupy nie zawarły istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe własne | 6 236 | 6 097 |
| Prawo do użytkowania aktywów trwałych | 23 001 | 22 752 |
| Razem | 29 237 | 28 849 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu na dzień 31 marca 2025 roku oraz na 31 grudnia 2024 roku wynosiło odpowiednio 13 781 tys. złotych oraz 13 612 tys. złotych.
Nota 9. ZAPASY
| ZAPASY | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 10 965 | 11 635 |
| Półprodukty i produkty w toku | 3 977 | 1 600 |
| Produkty gotowe | 9 929 | 8 558 |
| Towary | 68 | 16 |
| Zapasy razem, w tym: | 24 939 | 21 809 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 8 000 | 8 000 |
Wzrost stanu produktów gotowych wynika głównie z oczekiwania na gotowość klientów do odbiorów wyprodukowanych urządzeń.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 (badane) | 4 062 | 589 | 360 | 18 | 5 029 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | - | - |
| utworzenie odpisów aktualizujących ujęte jako koszty okresu |
- | - | - | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | - | - |
| odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
- | - | - | - | - |
| Stan na 31.03.2025 (niebadane) | 4 062 | 589 | 360 | 18 | 5 029 |
| Stan na 01.01.2024 (badane) | 3 574 | 453 | 380 | 18 | 4 425 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 278 | - | 278 |
| utworzenie odpisów aktualizujących ujęte jako koszty okresu |
- | - | 278 | - | 278 |
| Zmniejszenia w tym: | 1 | - | 9 | - | 10 |
| odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
1 | - | 9 | - | 10 |
| Stan na 01.03.2024 (niebadane) | 3 573 | 453 | 649 | 18 | 4 693 |
Po przeprowadzeniu analizy, na dzień 31 marca 2025 roku nie stwierdzono przesłanek do aktualizacji wartości odpisów aktualizujących zapasy, prezentowanych w rocznym sprawozdaniu finansowym.
Nota 10.NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 23 184 | 23 173 |
| Odpisy aktualizujące | 8 075 | 8 413 |
| Należności handlowe netto | 15 109 | 14 760 |
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
| Pozostałe należności brutto, w tym: | 7 173 | 6 495 |
| z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 79 | 130 |
| z tytułu dywidend | 3 460 | 2 833 |
| inne | 3 634 | 3 532 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 6 668 | 6 040 |
| Pozostałe należności netto | 505 | 455 |
Prezentowana należność brutto z tytułu dywidendy jest od spółki APS Energia RUS, nad którą Spółka utraciła kontrolę na dzień 31 grudnia 2024 roku, w związku z tym nie jest ona objęta konsolidacją. Wzrost wartości należności brutto z tytułu dywidendy wynika z wyceny wartości należności po bieżącym kursie. Na należność z tytułu dywidendy utworzony jest odpis (na dzień 31 grudnia 2024 roku i na dzień 31 marca 2025 roku) na 100% wartości należności.
W pozycji "Inne" zaprezentowana jest należność od spółki AET z tytułu bezzasadnej wypłaty gwarancji zabezpieczenia należytego wykonania kontraktu przez spółkę zależną - ENAP S.A.
Od momentu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok, w którym szczegółowo opisane zostały okoliczności wypłaty gwarancji oraz kroki podejmowane przez spółkę ENAP mające na celu odzyskanie środków z transakcji, nie wystąpiły w tym zakresie istotne zdarzenia. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2025 roku, należność objęta jest odpisem aktualizującym 100% jej wartości.
Nota 11.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.03.2025 (niebadane) |
||
|---|---|---|
| Ubezpieczenia majątkowe | 31 | 36 |
| Koszty przyszłych okresów | 287 | 395 |
| Aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 1 124 | 2 028 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 681 | 337 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 123 | 2 796 |
Nota 12.AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
| 01.01-31.03.2025 (niebadane) |
01.02*-31.03.2024 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|
| Pozycje wynikowe spółki stowarzyszonej: | |||
| - przychody | - | - | |
| - koszty | 39 | 15 | |
| Wynik przed opodatkowaniem | -39 | -15 | |
| Udział znaczącego inwestora w wynikach spółki | 40% | 40% | |
| Udział w zysku/(stracie) znaczącego inwestora do daty bilansowej | -16 | -6 |
W dniu 1 lutego 2024 roku spółka dominująca nabyła za kwotę równowartości 1.174,89 złotych 40% udziałów w spółce TATRA ENGINEERING s.r.o. Spółka dominująca nie posiada kontroli, w związku z tym udział w spółce stowarzyszonej został zaprezentowany zgodnie z metodą praw własności.
Spółka stowarzyszona do dnia 31 grudnia 2024 roku wykazała stratę w wysokości 71 tys. zł, a za okres zakończony 31 marca 2025 roku stratę 39 tys. zł. Udział spółki APS Energia S.A. w stracie zredukował wartość posiadanych udziałów do zera.
Pozostała część straty zatrzymanej (łącznie 40,5 tys. zł) zostanie rozliczona w późniejszych okresach sprawozdawczych.
Nota 13.AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Kwoty zaprezentowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jako działalność zaniechana odnoszą się do spółki zależnej APS Energia RUS, która od 2023 roku była klasyfikowana jako dostępna do sprzedaży, a na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka dominująca utraciła nad nią kontrolę.
| 01.01-31.03.2025 (nie dotyczy) |
01.01-31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | - | 2 184 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | - | 2 097 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | - | 87 |
| Pozostałe przychody operacyjne | - | 88 |
| Koszty sprzedaży | - | 781 |
| Koszty ogólnego zarządu | - | 1 294 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | 37 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | - | -1 937 |
| Przychody finansowe | - | 2 |
| Koszty finansowe | - | 11 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | - | -1 946 |
| Podatek dochodowy | - | -6 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | -1 940 |
| 01.01-31.03.2025 (nie dotyczy) |
01.01-31.03.2024 (niebadane) |
|
| Przepływy z działalności operacyjnej | - | 4 555 |
| Przepływy z działalności inwestycyjnej | - | 283 |
| Przepływy z działalności finansowej | - | -227 |
| Zmiana środków pieniężnych netto lub ich ekwiwalentów dotyczących działalności zaniechanej |
- | 4 611 |
Nota 14.KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
| Wartość | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj | serii / emisji | ||||||
| Rodzaj | ograniczenia | Wartość | wg wartości | Sposób | |||
| Seria/emisja rodzaj | uprzywilejowania | praw do | Liczba akcji | jednostkowa | nominalnej | pokrycia | Data |
| akcji | akcji | akcji | w szt. | w PLN | w PLN | kapitału | rejestracji |
| A / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 19 608 000 | 0,20 | 3 921 600 | gotówka | 18.01.2010 |
| i aport | |||||||
| B / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 4 902 000 | 0,20 | 980 400 | gotówka | 18.01.2010 |
| D / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 400 000 | 0,20 | 280 000 | gotówka | 25.05.2013 |
| C1/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 207 280 | 0,20 | 41 456 | gotówka | 27.02.2014 |
| E / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 730 000 | 0,20 | 346 000 | gotówka | 24.09.2015 |
| C2/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 156 107 | 0,20 | 31 221,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| C3/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 182 107 | 0,20 | 36 421,4 | gotówka | 04.02.2016 |
| Suma | 28 185 494 | 5 637 098,8 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku oraz do dnia publikacji nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia akcjonariuszy w dniu 22 kwietnia 2025 roku w przedmiocie podwyższenia kapitału
W dniu 22 kwietnia 2025 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A., którego przedmiotem było podjęcie uchwał w zakresie upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego oraz zmiany Statutu Spółki w zakresie warunków zmiany przedmiotu działalności Spółki.
Zarząd Spółki upoważniony został do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w terminie od dnia 22 kwietnia 2025 r. do dnia 21 kwietnia 2028 r. o kwotę nie wyższą niż 4.227.824,00 zł (cztery miliony dwieście dwadzieścia siedem tysięcy osiemset dwadzieścia cztery złote 00/100) - kapitał docelowy, tj. z kwoty 5.637.098,80 zł (pięć milionów sześćset trzydzieści siedem tysięcy dziewięćdziesiąt osiem złotych 80/100) do kwoty nie wyższej niż 9.864.922,80zł (dziewięć milionów osiemset sześćdziesiąt cztery tysiące dziewięćset dwadzieścia dwa złote 80/100), w drodze emisji nie mniej niż 1 (jednej) i nie więcej niż 21.139.120 (dwadzieścia jeden milionów sto trzydzieści dziewięć tysięcy sto dwadzieścia) nowych akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,20 zł (dwadzieścia groszy) każda ("Akcje Serii F").
Zarząd może wykonać przyznane mu upoważnienie poprzez dokonanie więcej niż jednego podwyższenia kapitału zakładowego.
Akcje wydawane w ramach kapitału docelowego mogą być wydawane wyłącznie w zamian za wkłady pieniężne, wniesione przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego Spółki.
Cena emisyjna akcji wydawanych w ramach kapitału docelowego będzie ustalona przez Zarząd.
Za zgodą Rady Nadzorczej wyrażoną w formie uchwały Zarząd Spółki uprawniony został do wyłączenia, w interesie Spółki, w całości lub w części, prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom do objęcia akcji emitowanych w ramach kapitału docelowego.
Szczegółowa treść podjętych przez NWZ została opublikowana w reporcie bieżącym nr 6/2025 w dniu 22 kwietnia 2025 r. Do dnia publikacji niniejszego raportu okresowego nie doszło do rejestracji w KRS zmian Statutu wynikających z uchwał podjętych na ww. Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu APS Energia S.A. i nie miało miejsca podwyższenie kapitału w ramach kapitału docelowego.
Nota 15.POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Pozostały kapitał rezerwowy | 6 398 | 6 398 |
| RAZEM | 6 398 | 6 398 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 296 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia.
Nota 16.KREDYTY I POŻYCZKI
| 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 7 380 | 8 064 |
| Kredyty bankowe | 2 | 2 |
| Pożyczki | 1 590 | 1 559 |
| Razem | 8 972 | 9 625 |
| długoterminowe | - | - |
| krótkoterminowe | 8 972 | 9 625 |
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
| 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 8 972 | 9 625 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe, w tym: | - | - |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | - | - |
| - płatne powyżej 3 lat do 5 lat | - | - |
| - płatne powyżej 5 lat | - | - |
| Razem | 8 972 | 9 625 |
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W trakcie przygotowania danych finansowych za 2024 rok, Zarząd powziął wiedzę o odbieganiu od wymogów dwóch wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym zawartej z ING Lease Polska Sp. z o.o. Główną przyczyną niedotrzymania wskaźnika jest obniżony poziom zysku operacyjnego przy wyższym poziomie kosztów bieżących oraz finansowych (podwyższonych w związku z rozpoznaną utratą kontroli nad spółką zależną). W związku z powyższym, zgodnie z umową, w terminie 30 dni od pisemnego wezwania od Finansującego, Emitent może być zobowiązany do naprawienia przypadku naruszenia poprzez zdeponowanie na rachunku Finansującego kaucji zabezpieczającej (maksymalnie do kwoty pozostałego zadłużenia tzn. kwoty 11,8 mln zł) lub do zapłaty Finansującemu odpowiadającej jej kwoty, co zostanie rozliczone przez Finansującego w ramach opłat leasingowych za przyszłe okresy.
Analogiczna sytuacja miała miejsce po publikacji raportu rocznego Emitenta za rok 2023. Emitent podjął działania mające na celu odstąpienie przez Finansującego z prawa do wystawienia wyżej wymienionych czynności i oczekuje na otrzymanie oficjalnej decyzji o zawieszeniu poziomu wymaganych wskaźników za rok 2023 oraz 2024.
Umowa leasingu funkcjonuje od 2018 roku. Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania z tytułu ww. leasingu, a w przypadku odbiegania od wskaźników jest w stałym kontakcie z instytucją finansującą.
Zobowiązanie z tytułu leasingu, z powyższej umowy, prezentowane jest w części krótkoterminowej, zgodnie z MSR 1.
Nota 17.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
| 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 355 | 369 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 617 | 618 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | 179 | 288 |
| RAZEM | 1 151 | 1 275 |
| długoterminowe | 303 | 303 |
| krótkoterminowe | 848 | 972 |
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 370 | 617 | 288 | 1 275 |
| Zwiększenia | 5 | - | 67 | 72 |
| Utworzenie rezerwy | 5 | - | 67 | 72 |
| Zmniejszenia | 20 | - | 176 | 196 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 20 | - | 144 | 164 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | 32 | 32 |
| Różnice kursowe | - | - | - | - |
| Stan na 31.03.2025 (niebadane) | 355 | 617 | 179 | 1 151 |
| Długoterminowe | 303 | - | - | 303 |
| Krótkoterminowe | 67 | 617 | 164 | 848 |
| Stan na 01.01.2024 | 430 | 1 034 | - | 1 464 |
| Zwiększenia | 105 | 454 | 288 | 847 |
| Utworzenie rezerwy | 105 | 454 | 288 | 847 |
| Zmniejszenia | 165 | 832 | - | 997 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 19 | 538 | - | 557 |
| Rozwiązanie rezerwy | 146 | 294 | - | 440 |
| Różnice kursowe | - | -39 | - | -39 |
| Stan na 31.12.2024 (badane) | 370 | 617 | 288 | 1 275 |
| Długoterminowe | 303 | - | - | 303 |
| Krótkoterminowe | 67 | 617 | 288 | 972 |
Nota 18.POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego |
Inne rezerwy | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 1 637 | 30 | 3 962 | 5 629 |
| Zwiększenia | 133 | 14 | - | 147 |
| Utworzenie rezerwy | 133 | 14 | 147 | |
| Zmniejszenia | 221 | 25 | 847 | 1 093 |
| Wykorzystanie | 221 | 25 | 847 | 1 093 |
| Stan na 31.03.2025 (niebadane) | 1 549 | 19 | 3 115 | 4 683 |
| długoterminowe | 819 | - | - | 819 |
| krótkoterminowe | 730 | 19 | 3 115 | 3 864 |
| Stan na 01.01.2024 | 1 425 | 98 | 532 | 2 055 |
| Zwiększenia | 992 | 30 | 3 986 | 5 008 |
| Utworzenie rezerwy | 992 | 30 | 3 986 | 5 008 |
| Zmniejszenia | 780 | 98 | 556 | 1 434 |
| Wykorzystanie | 780 | 98 | 556 | 1 434 |
| Stan na 31.12.2024 (badane) | 1 637 | 30 | 3 962 | 5 629 |
| długoterminowe | 720 | - | - | 720 |
| krótkoterminowe | 917 | 30 | 3 962 | 4 909 |
Nota 19.POZOSTAŁE AKTYWA I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
| 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | ||
| Gwarancje bankowe/depozyty bankowe |
440 | - | 412 | - | |
| Zobowiązania publicznoprawne (w tym z tytułu VAT) |
- | 3 113 | - | 3 383 | |
| Rozrachunki z pracownikami | - | 1 536 | - | 1 665 | |
| Zaliczki otrzymane | - | 11 565 | - | 2 435 | |
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu | - | 2 524 | - | 3 615 | |
| Inne | - | 400 | - | 585 | |
| Razem aktywa i zobowiązania | |||||
| finansowe | 440 | 19 138 | 412 | 11 683 | |
| długoterminowe | 173 | - | 145 | - | |
| krótkoterminowe | 267 | 19 138 | 267 | 11 683 |
W okresie zakończonym 31 marca 2025 roku znacząco wzrosły pozostałe zobowiązania, tj. o 7,5 mln zł. Głównym powodem wzrostu były otrzymane zaliczki na dostawy w łącznej kwocie 9,1 mln zł.
Nota 20.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych oraz zwrotu zaliczki |
13 358 | 6 469 | |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi |
134 | 134 | |
| RAZEM | 13 492 | 6 603 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki.
W ramach gwarancji bankowych na łączną kwotę 13,3 mln zł prezentowane są gwarancje bankowe, w kwocie 8,5 mln zł, które stanowią zabezpieczenie bankowe zwrotu zaliczek łącznie od dwóch podmiotów. Zobowiązania do kontrahentów jako zaliczki, prezentowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (121 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Do czasu kolejnej próby zamknięcia Filii sprawa została zamknięta.
15. Postępowania sądowe i arbitrażowe oraz istotne rozliczenia
W okresie sprawozdawczym nie toczyły się istotne sprawy sądowe oraz nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
Spółka ENAP S.A. prowadzi działania zmierzające do odzyskania bezzasadnego żądania wypłaty gwarancji przez AET w kwocie 3,2 mln zł. Od momentu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok, w którym szczegółowo opisane zostały okoliczności wypłaty gwarancji oraz kroki podejmowane przez spółkę ENAP mające na celu odzyskanie środków z transakcji, nie wystąpiły w tym zakresie istotne zdarzenia. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2025 roku, należność objęta jest odpisem aktualizującym 100% jej wartości.
16. Informacja o instrumentach finansowych
| KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Część długoterminowa | Część krótkoterminowa | Razem | Część długoterminowa | Część krótkoterminowa | Razem | ||
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 173 | 15 881 | 16 054 | 145 | 15 482 | 15 627 | |
| należności z tytułu dostaw i usług | - | 15 109 | 15 109 | - | 14 760 | 14 760 | |
| pozostałe należności | - | 505 | 505 | - | 455 | 455 | |
| pozostałe aktywa finansowe | 173 | 267 | 440 | 145 | 267 | 412 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | - | 1 337 | 1 337 | - | 2 551 | 2 551 | |
| KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH |
Część długoterminowa | 31.03.2025 (niebadane) Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa | 31.12.2024 (badane) Część krótkoterminowa |
Razem | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
- | 24 093 | 24 093 | - | 25 345 | 25 345 | |
| oprocentowane kredyty i pożyczki | - | 8 972 | 8 972 | - | 9 625 | 9 625 | |
| zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 15 121 | 15 121 | - | 15 720 | 15 720 | ||
| Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 |
950 | 12 831 | 13 781 | 1 007 | 12 605 | 13 612 | |
| zobowiązania z tytułu leasingu | 950 | 12 831 | 13 781 | 1 007 | 12 605 | 13 612 |
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. oraz OOO ENAP. Na dzień 31 marca 2024 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 26% salda tej pozycji.
Przychody od trzech największych kontrahentów stanowią 27% ogólnej wartości skonsolidowanych przychodów Grupy za okres zakończony 31 marca 2025 roku.
Depozyty bankowe
Na dzień 31 marca 2025 r. Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 404 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2024 roku – 412 tys. zł).
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe
W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 8 970 tys. zł na dzień 31 marca 2025 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:
- − kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 7 383 tys. zł,
- − pożyczka od akcjonariusza 1 590 tys. zł.
Na dzień 31 marca 2025 r. Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 8 500 tys. zł. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 1 351 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A. i ENAP S.A. Na dzień 31 marca 2024 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 14% salda tej pozycji.
17. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 31 marca 2025 r. oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
18. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
W bieżącym okresie sprawozdawczym istotny wpływ na prowadzenie działalności na rynkach wschodnich ma w dalszym ciągu trwająca wojna na terytorium Ukrainy. Potencjalny dalszy wpływ na sytuacje finansową Grupy będzie uzależniony m.in. od wprowadzanych kolejnych sankcji lub ich zmiany, sytuacji związanej ze zmianami kursów walut, wojny celnej na linii UE-USA-Chiny, inflacji, stóp procentowych, zmian cen energii, cen surowców i komponentów oraz innych obszarów mających wpływ na aktualnie panującą sytuację gospodarczą.
Grupa na bieżąco monitoruje te czynniki i dostosowuje działania w celu minimalizacji ich wpływu na działalność Grupy.
19. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą, a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym, poza pożyczką opisaną poniżej, nie wystąpiły inne transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 31 marca 2025 roku.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych.
Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
Pożyczki otrzymane od Członków Zarządu i Akcjonariuszy
Dnia 9 stycznia 2024 r. spółka otrzymała 1 500 tys. zł. z tytułu umowy pożyczki z akcjonariuszem zawartej w tym samym dniu. Warunki transakcji nie odbiegają od warunków rynkowych. Na dzień 31 marca 2025 roku pożyczka nie została spłacona.
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2025 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych, które nie zostały wyeliminowane w ramach korekt konsolidacyjnych. Warunki transakcji nie odbiegają w istotny sposób od warunków rynkowych.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu
W dniu 24 stycznia 2022 r. Uchwałą nr 6/2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło zaktualizowany dokument, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] "Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.". Polityka ta obowiązuje od daty uchwalenia, także w okresie sprawozdawczym.
Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA oraz ENAP SA
| 01.01-31.03.2025 (niebadane) |
01.01-31.03.2025 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA | 263 | 230 |
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA | 127 | 180 |
| RAZEM | 390 | 410 |
Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym
| 01.01-31.03.2025 (niebadane) |
||
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 232 | 190 |
| RAZEM | 232 | 190 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
20. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu
Według stanu na dzień 22 maja 2025 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Łączna wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 1 577 954,4 | 28,0% | 7 889 772 | 28,0% |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 1 578 022,8 | 28,0% | 7 890 114 | 28,0% |
| Investors TFI S.A. | 1 571 244 | 313 778,80 | 5,6% | 1 571 244 | 5,6% |
| Pozostali | 2 944 250 | 589 320,00 | 10,4% | 2 944 250 | 10,4% |
| RAZEM | 28 185 494 | 5 637 098,8 | 100% | 28 185 494 | 100% |
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 24 kwietnia 2025 roku nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
21. Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego zmiany
| Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu |
Liczba akcji na dzień przekazania niniejszego raportu |
|||
|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusze | okresowego* | Nabycie | Zbycie | okresowego |
| Osoby zarządzające | ||||
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Osoby nadzorujące | - | - | - | - |
| Dariusz Tenderenda | - | - | - | - |
| Krzysztof Karczmarczyk | - | - | - | - |
| Aleksandra Janulewicz-Szewczyk | - | - | - | - |
| Marcin Jastrzębski | - | - | - | - |
| Barbara Lemiesz | - | - | - | - |
| Henryk Malesa | - | - | - | - |
* Stan na dzień 22 kwietnia 2025 roku
22. Poręczenia i gwarancje
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu oraz pożyczki ani nie udzieliły gwarancji, łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których łączna wartość byłaby znacząca.
23. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
24. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Strategicznym celem rozwoju Grupy Kapitałowej APS Energia jest wzrost jej wartości. Spółka jest przygotowana pod kątem organizacyjnym i finansowym do osiągnięcia zamierzonych celów. Główne czynniki mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy:
Czynniki zewnętrzne negatywne:
- − trwająca wojna na terytorium Ukrainy spowodowała nałożenie istotnych sankcji gospodarczych i społecznych na Federację Rosyjską, jak również sankcji odwetowych, które mają swoje negatywne odzwierciedlenie w przepływie towarów i kapitału czego konsekwencją jest likwidacja dwóch spółek zależnych oraz rozpoznana utrata kontroli nad jedną ze spółek zależnych;
- − wzmocnienie się kursu PLN do innych walut w konsekwencji czego możliwy jest spadek konkurencyjności oferowanych urządzeń na rynkach zagranicznych;
- − wzrost konkurencji i w konsekwencji spadek marżowości oferowanych produktów i usług;
- − powstające zatory płatnicze na rynku związane z nieterminowym realizowaniem płatności przez odbiorców, co w konsekwencji może powodować czasowe opóźnienia płatności do dostawców;
- − możliwe dalsze pogorszenie w relacjach handlowych na linii UE-USA-Chiny, potencjalna wojna handlowa i wprowadzanie nowych ceł, które w istotny sposób ograniczą obroty handlowe;
- − ryzyko wzrostu inflacji w kraju i zagranicą z powodu istotnego wzrostu cen nośników energii (prąd, gaz, ropa) oraz możliwej dalszej eskalacji konfliktu na terenie Ukrainy i innych rejonów świata;
- − ryzyko występowania braku w komponentach do produkcji lub długie okresy oczekiwania na dostawy;
- − wzrost ryzyka przesuwania w czasie inwestycji w związku z nieprzewidywalnym dla wykonawców wzrostem kosztów wykonania i produkcji;
- − ryzyko ograniczeń w dostawach energii elektrycznej;
- − braki kadrowe czego konsekwencją będzie brak możliwości realizacji potencjalnych zleceń;
- − ryzyka kontraktowe wynikające ze zwiększających się wymagać związanych jakością, wymaganymi zabezpieczeniami, okresami gwarancji i wysokością potencjalnych kar umownych;
- − perspektywa istotnego pogorszenia koniunktury gospodarczej i możliwej recesji.
Czynniki zewnętrzne pozytywne:
- − utrzymujące się relatywnie niskie koszty produkcji i zatrudnienia w porównaniu do konkurencji np. z krajów Zachodniej Europy;
- − wysoka bariera wejścia w branże, w których Emitent posiada już doświadczenie, wymagane certyfikaty i liczne referencje (energetyka atomowa, trakcja)
- − wzrost inwestycji krajowych m.in dzięki środkom z KPO w kluczowych dla Grupy sektorach, jak T&T, energetyce, wojskowym oraz AKPiA.
Czynniki wewnętrzne negatywne:
- − historycznie duży udział rynków wschodnich (rosyjskojęzycznych) i niepewność związana z dalszym rozwojem konfliktu na terytorium Ukrainy i jego wpływem na dalsze relacje biznesowe w tym regionie;
- − istotne zmiany warunków działania podmiotów zależnych na terenie Rosji i Ukrainy (w konsekwencji likwidacja dwóch spółek, oraz utrata kontroli nad jedną);
- − ryzyko związane z jakością produkowanych urządzeń i spełnieniem wymogów rynkowych co do ciągłego udoskonalania oferowanych produktów;
- − ryzyko odejścia wysoko wykwalifikowanych inżynierów (większa rotacja pracowników) oraz wysoka presja płacowa.
Czynniki wewnętrzne pozytywne:
- − mocna kadra inżynieryjna oraz potencjał do jej zwiększania poprzez bliską współpracę z licznymi ośrodkami naukowymi, jak Politechnika Warszawska;
- − opracowywanie nowych produktów m.in. dla producentów trakcji jezdnej i magazynowania energii czy infrastruktury wojskowej;
- − otrzymywanie nowych certyfikatów i koncesji na sprzedaż oferowanych urządzeń;
- − dywersyfikacja sprzedaży poprzez zwiększanie udziału w przychodach w strategicznych segmentach rynku (T&T), ładowarki samochodowe, magazyny energii, AKPiA, serwis pogwarancyjny oraz zwiększenia udziału na rynku krajowym;
- − doświadczona kadra managerska;
- − dostęp do alternatywnych źródeł finansowania, dodatkowo część posiadanego zadłużenia na stałą stopę procentową;
- − liczne realizacje i referencje w projektach dla energetyki atomowej, T&T, elektromobilności i magazynów energii.
25. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego
Trwający konflikt na terenie Ukrainy ma nadal bezpośredni wpływ na szereg obszarów związanych z bieżącą działalnością Grupy, do których możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii, sytuacja makroekonomiczna (inflacja, zmiana kursów walut, utrzymujący się poziom stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych).
Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wysoki poziom stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Kursy walutowe są pod bardzo dużą presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub deeskalacji konfliktu. Na bieżąco analizowany jest wpływ zachodzących dynamicznych zmian geopolitycznych w regionie, które w przyszłości mogą wpłynąć na sytuację finansową, jak również wypracowywane wyniki.
Ryzyko związane z globalną sytuacją makroekonomiczną
Rozwój Grupy jest powiązany z ogólną sytuacją gospodarczą. Na wyniki finansowe osiągane przez spółki należące do Grupy APS Energia największy wpływ wywiera poziom inwestycji w przedsiębiorstwach, tempo wzrostu PKB, wysokość kosztu pozyskiwanego finansowania zewnętrznego, a także poziom inflacji w krajach, w których działają spółki Grupy.
Na dzień publikacji raportu analizowane są ryzyka związane z potencjalnym zaostrzeniem wojny handlowej na linii UE-USA-Chiny i ich wpływ m.in. na ciągłość produkcji.
Ryzyko eskalacji konfliktów handlowych może przyczynić się do wprowadzenia kolejnych ceł i innych protekcjonistycznych narzędzi polityki gospodarczej. Skutkiem tych działań może być negatywny wpływ na sytuację krajowych firm, jak również ich działalność na rynkach bezpośrednio dotkniętych nowymi cłami.
Ryzyko nie dojścia do skutku pozyskania inwestora
Grupa prowadzi działania zmierzające do pozyskania inwestorów strategicznych i/lub finansowych. W 2023 roku Spółka rozpoczęła proces przeglądu opcji strategicznych, którego efektem ma być pozyskany kapitał oraz strategiczne partnerstwo, umożliwiające dynamiczny rozwój Spółki. W kwietniu 2025 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwaliło upoważnienie Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, co stanowi przygotowanie do procesu dokapitalizowania. Finalizacja procesu może wymagać dodatkowego czasu i zależy od szeregu czynników zewnętrznych. Zarząd aktywnie zawiaduje tym procesem oraz analizuje alternatywne możliwości w zakresie wsparcia kapitałowego, dostosowując działania do aktualnych uwarunkowań.
26. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
W dniu 16 maja 2025 r. Spółka podpisała z Eway S.A. umowę na produkcję i dostawę pierwszych 283 jedno i wielostanowiskowych publicznych stacji ładowania AC i DC samochodów elektrycznych, o których mowa w raporcie bieżącym nr 10/2024 z dnia 17 września 2024 r. Wartość dostaw w ramach podpisanej Umowy to co najmniej 9,9 mln zł netto.
Lokalizacje i harmonogram dostaw będą szczegółowo określane w zamówieniach cząstkowych. Umowa zakłada, że dostawy ładowarek AC będą realizowane maksymalnie w ciągu 180 dni, a ładowarek DC maksymalnie w ciągu 360 dni licząc od daty uzgodnienia przez Zamawiającego z użytkownikiem finalnym lokalizacji działania danej ładowarki.
KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| NOTA | 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 13 099 | 10 190 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 11 524 | 8 930 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 030 | 756 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 545 | 504 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 10 678 | 9 466 | |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 10 163 | 9 117 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 515 | 349 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 421 | 724 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 350 | 71 | |
| Koszty sprzedaży | 1 374 | 1 801 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 569 | 2 624 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 413 | 497 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -1 585 | -4 127 | |
| Przychody finansowe | 209 | 776 | |
| Koszty finansowe | 489 | 760 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 865 | -4 111 | |
| Podatek dochodowy | 220 | 16 | |
| Zysk (strata) netto | -2 085 | -4 127 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
- | - | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
- | - | |
| Suma dochodów całkowitych | -2 085 | -4 127 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | - | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,07 | -0,15 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,07 | -0,15 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,07 | -0,15 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,07 | -0,15 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
- | - |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| NOTA | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 36 665 | 35 715 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 25 341 | 25 122 | |
| Wartości niematerialne | 6 841 | 6 110 | |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych i stowarzyszonych | 1 638 | 1 638 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 845 | 2 845 | |
| Aktywa obrotowe | 38 437 | 36 952 | |
| Zapasy | 24 561 | 21 571 | |
| Należności handlowe | 7 944 | 9 705 | |
| Pozostałe należności | 3 510 | 3 540 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 954 | 47 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 703 | 576 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 765 | 1 513 | |
| AKTYWA RAZEM | 75 102 | 72 667 | |
| PASYWA |
| Kapitały własne | 19 547 | 21 631 |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | 5 637 | 5 637 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 |
| Pozostałe kapitały | 6 398 | 6 398 |
| Zyski zatrzymane | -2 316 | -232 |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 967 | 6 532 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 879 | 1 659 |
| Zobowiązania finansowe | 838 | 706 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 3 189 | 3 204 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 243 | 243 |
| Pozostałe rezerwy | 818 | 720 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 48 588 | 44 504 |
| Kredyty i pożyczki | 3 965 | 4 322 |
| Zobowiązania finansowe | 12 478 | 12 394 |
| Zobowiązania handlowe | 10 125 | 10 864 |
| Pozostałe zobowiązania | 17 381 | 10 237 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 94 | 1 034 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 783 | 859 |
| Pozostałe rezerwy | 3 762 | 4 794 |
| PASYWA RAZEM | 75 102 | 72 667 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny | |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2025 | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2025 | 5 637 | 9 828 | 6 398 | -232 | 21 631 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -2 085 | -2 085 |
| Kapitał własny na dzień 31 marca 2025 (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 6 398 | -2 317 | 19 546 |
| 3 miesiące zakończone 31 marca 2024 | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 | 5 637 | 9 828 | 6 398 | 16 321 | 38 184 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -4 127 | -4 127 |
| Kapitał własny na dzień 31 marca 2024 (niebadane) |
5 637 | 9 828 | 6 398 | 12 194 | 34 057 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| NOTA | 01.01 - 31.03.2025 |
01.01 - 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 865 | -4 111 | |
| Korekty razem | 4 103 | 1 330 | |
| Amortyzacja | 582 | 551 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | 12 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -720 | -240 | |
| Zmiana stanu rezerw | -1 011 | 222 | |
| Zmiana stanu zapasów | -2 989 | -1 420 | |
| Zmiana stanu należności | 1 791 | -903 | |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 6 405 | 3 068 | |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -154 | 20 | |
| Inne korekty | 199 | 20 | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 2 238 | -2 781 | |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - | |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 238 | -2 781 | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Wpływy | 16 | 477 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - | |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 16 | 477 | |
| Wydatki | -1 830 | -556 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -925 | -546 | |
| Udzielone pożyczki | -905 | - | |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | -10 | |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 814 | -79 | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy | 387 | 3 344 | |
| Kredyty i pożyczki | 387 | 3 344 | |
| Wydatki | -1 559 | -1 068 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -966 | -374 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -391 | -441 | |
| Odsetki | -202 | -253 | |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 172 | 2 276 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | -748 | -584 | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | -748 | -584 | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 1 513 | 912 | |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 765 | 328 |
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem przedstawionych poniżej.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
2. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 4.
3. Noty do sprawozdania finansowego
Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Amortyzacja | 582 | 551 |
| Zużycie materiałów i energii | 9 430 | 5 370 |
| Usługi obce | 1 544 | 1 295 |
| Podatki i opłaty | 170 | 169 |
| Wynagrodzenia | 5 418 | 5 646 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 201 | 1 220 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 633 | 321 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 18 978 | 14 572 |
| Zmiana stanu produktów | -3 947 | -527 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) | -925 | -504 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 374 | -1 801 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 569 | -2 624 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 10 163 | 9 116 |
Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 7 | 11 |
| Dotacje rządowe | 27 | 27 |
| Pozostałe | 316 | 33 |
| RAZEM | 350 | 71 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów | 380 | 464 |
| Pozostałe | 33 | 33 |
| RAZEM | 413 | 497 |
Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 209 | 253 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | 523 |
| RAZEM | 209 | 776 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 297 | 254 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 13 | - |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 22 | 472 |
| Pozostałe | 157 | 34 |
| RAZEM | 489 | 760 |
Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | 220 | 16 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 220 | 16 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 220 | 16 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu | 2 845 | 2 057 | |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | - | 980 | |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 40 | |
| Pozostałe rezerwy | - | 615 | |
| Pozostałe aktywa | - | 15 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 195 | |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 115 | |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | - | 192 | |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 9 | |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 5 | |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | - | 81 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 2 | |
| Odpisy aktualizujące udziały | - | 47 | |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 48 | |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu | 2 845 | 2 845 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu | 1 659 | 1 640 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 238 | 159 |
| Przeszacowanie aktywów finansowych | 39 | 159 |
| Pozostałe aktywa | 199 | - |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 18 | 140 |
| Różnica okresu amortyzacji | 15 | 62 |
| Leasing | 3 | 36 |
| Pozostałe aktywa | - | 42 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu | 1 879 | 1 659 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł.
| 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 845 | 2 845 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 1 879 | 1 659 |
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 966 | 1 186 |
Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | -2 085 | -4 127 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | ||
| wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
-2 085 | -4 127 |
| Efekt rozwodnienia: | ||
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | ||
| wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-2 085 | -4 127 |
| Liczba wyemitowanych akcji | ||
| 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia: | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 |
| 01.01 - 31.03.2025 (niebadane) |
01.01 - 31.03.2024 (niebadane) |
|
| Zysk/(strata) na jedną akcję | ||
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy |
-0,07 | -0,15 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,07 | -0,15 |
Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
Zapasy | Należności | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2025 (badane) | - | - | 4 556 | 10 519 | 15 075 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | 1 045 | 1 045 |
| - utworzenie | - | - | - | 1 045 | 1 045 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | 7 | 7 |
| - rozwiązanie | - | - | - | 7 | 7 |
| różnice kursowe | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 31.03.2025 (niebadane) | - | - | 4 556 | 11 557 | 16 113 |
| Stan na dzień 01.01.2024 (badane) | - | - | 3 951 | 1 390 | 5 341 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | 464 | 464 |
| - utworzenie | - | - | 464 | 464 | |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | 11 | 11 |
| - rozwiązanie | - | - | - | 11 | 11 |
| różnice kursowe | - | - | - | -4 | -4 |
| Stan na dzień 31.03.2024 (niebadane) | - | - | 3 951 | 1 839 | 5 790 |
Nota 7. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 16 043 | 17 392 | |
| Odpisy aktualizujące wartości należności handlowych | 8 099 | 7 687 | |
| Należności handlowe netto | 7 944 | 9 705 | |
| Pozostałe należności brutto: | |||
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 52 | 91 | |
| - z tytułu dywidend | 3 500 | 2 875 | |
| - inne | 3 417 | 3 406 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | 3 459 | 2 832 | |
| Pozostałe należności netto | 3 510 | 3 540 | |
| Należności handlowe i pozostałe netto | 11 454 | 13 245 |
Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | |
| Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 31 | 35 |
| Zaktywowane koszty tworzenia spółek | - | |
| Koszty przyszłych okresów | 279 | 390 |
| Pozostałe | 393 | 150 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 703 | 575 |
Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu spółek zależnych | 1 677 | 2 227 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
10 479 | 2 164 |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych przez spółkę zależną | 7 900 | 8 200 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 134 | 134 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 20 190 | 12 725 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki.
W pozycji gwarancji dobrego wykonania umów, znajdują się również gwarancje bankowe dotyczące zwrotu otrzymanych zaliczek, które to zaliczki wykazane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania. Wartość gwarancji dotyczących zaliczek na 31 marca 2025 roku wynosi 8,5 mln złotych.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (121 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (31 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Do czasu kolejnej próby zamknięcia Filii sprawa została zamknięta.
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje
| Podmiot powiązany | Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody operacyjne |
Przychody finansowe |
Koszty finansowe | Należności brutto | Należności z tytułu udzielonych pożyczek brutto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku (niebadane) | |||||||
| TOO APS Energia Kazachstan | 208 | - | - | 18 | - | 899 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 353 | - | - | - | - | 333 | - |
| TOB APS Energia Ukraina |
- | - | 6 | 9 | - | 747 | 550 |
| ENAP S.A. | - | - | - | 6 | - | 3 297 | 907 |
| RED MUKSUN Sp. z o.o. | - | - | - | 16 | - | - | 1 213 |
| RAZEM | 561 | - | 6 | 49 | - | 5 276 | 2 670 |
| Za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku (niebadane) | |||||||
| OOO APS Energia RUS | 12 | - | - | 210 | - | 8 090 | - |
| TOO APS Energia Kazachstan | 87 | - | - | 10 | - | 55 088 | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | - | 1 | - | 1 | - | 1 617 | - |
| TOB APS Energia Ukraina |
1 034 | - | - | 16 | 17 | 68 | 544 |
| ENAP S.A. | - | - | 1 | - | - | 35 | - |
| RED MUKSUN Sp. z o.o. | - | - | - | - | - | 12 | 1 197 |
| RAZEM | 1 133 | 1 | 1 | 237 | 17 | 64 910 | 1 741 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | |
|---|---|
| Jednostki zależne | 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek brutto | 2 670 | 1 741 | |
| ENAP S.A. | 907 | - | |
| TOB APS Energia Ukraina | 550 | 544 | |
| RED MUKSUN | 1 213 | 1 197 | |
| Odpis aktualizujący | 1 763 | 1 741 | |
| Razem | 907 | - |
W okresie zakończonym 31 marca 2025 roku Spółka udzieliła spółce zależnej ENAP pożyczek na łączną kwotę 905 tys. złotych.
W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025 zmiana wartości brutto pożyczek wynikała wyłącznie z naliczania odsetek według zapisów umownych zawartych na warunkach rynkowych. Poza pożyczką dla spółki ENAP, udzieloną w I kwartale 2025 roku, wszystkie pozostałe pożyczki udzielone spółkom zależnym zostały objęte odpisem aktualizującym na 100% ich wartości na 31 grudnia 2024 roku.
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Jednostki zależne | (niebadane) | (badane) |
| Poręczenia, w tym: | 9 577 | 9 900 |
| APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego | 1 677 | 1 700 |
| Poręczenie spłaty limitu wierzytelności i gwarancji | 7 900 | 8 200 |
| Gwarancje bankowe, w tym: | 517 | 528 |
| ENAP – poręczenie umowy linii gwarancji | 517 | 528 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 10 094 | 10 428 |
Wynagrodzenia członków zarządu i kadry kierowniczej
Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okresy 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku oraz 31 marca 2024 roku zostały zaprezentowane w pkt. 19 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Piotr Szewczyk
Prezes Zarządu
Paweł Szumowski
…………………………………………………
…………………………………………………. Wiceprezes Zarządu
Ilona Fałek
……………………………………………………. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych APS Energia S.A.
Stanisławów Pierwszy, dnia 22 maja 2025 roku