APS Energia S.A.

259400E3RDWMIUQHME95 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 2 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego w tys. PLN w tys. EUR 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 62 875 41 169 13 736 9 201 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 6 215 -4 360 1 358 -974 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 030 -919 1 536 -205 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 7 293 -1 001 1 593 -224 Zysk (strata) netto 7 293 -1 001 1 593 -224 Suma dochodów całkowitych 7 293 -1 001 1 593 -224 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 947 -1 009 -425 -226 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 657 217 580 49 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 464 -3 087 -320 -690 Przepływy pieniężne netto razem -754 -3 879 -165 -867 Liczba akcji (w szt.) 28 185 494 28 185 494 28 185 494 28 185 494 Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,26 -0,04 0,06 -0,01 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,26 -0,04 0,06 -0,01 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 35 066 35 914 7 624 7 782 Aktywa obrotowe 43 823 31 578 9 528 6 843 Aktywa razem 78 889 67 492 17 152 14 625 Zobowiązania długoterminowe 16 887 19 689 3 672 4 266 Zobowiązania krótkoterminowe 18 476 11 571 4 017 2 507 Kapitały własne 43 526 36 232 9 463 7 851 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 3 Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 Średni kurs w okresie 4,5775 4,4742 Kurs na koniec okresu 4,5994 4,6148 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 4 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE .......................................................................................................................................................... 2 I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................................................................................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................ 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................ 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................... 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................... 9 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 10 1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................. 10 2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności…… ..................................................................................................................................................... .10 3. Skład Grupy Kapitałowej ...................................................................................................................................... 11 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .......................................................................................................... 11 5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .................................................. 11 6. Zasady sporządzania i prezentacji ........................................................................................................................ 12 7. Zasady rachunkowości .......................................................................................................................................... 12 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania ............................... 13 9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów………. ........................................................................................................................................................ 13 10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres .................................................................................................. 23 11. Zastosowane kursy walut ..................................................................................................................................... 24 12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów ................................................................................................................... 25 INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................... 26 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................. 26 Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................................. 26 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 26 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................ 27 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................. 28 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................................. 28 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ............................................................................................................................. 30 Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH....................................................... 30 Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ................................................................. 30 Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................... 30 Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO......................................................................................................................... 31 Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................ 31 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .......................................................................................................................... 35 Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................................................ 37 Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE.................................................................................................................. 37 Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ...................................................................... 37 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE ....................................................................................................................... 40 Nota 18. ZAPASY…. ........................................................................................................................................................ 40 Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ .............................................................................. 41 Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ............................................................................................................................... 41 Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................... 43 Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY.. ........................................................................................................................................................ 43 Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ......................................... 43 Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................. 44 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................................... 45 Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .................................................................................................................................... 45 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 5 Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ................................................... 46 Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................... 46 Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE ....................................................................................................................................... 46 Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI....................................................................................................................................... 47 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE................................................................................................... 50 Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO .............................. 52 Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ......................................................................................... 53 Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................................... 53 Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY .................................................................................................................................... 55 Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................................. 55 Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ...................................................................................... 59 Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................................. 63 Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................. 64 Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH............................................................................................. 64 Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ ............................................................. 65 Nota 42. ZATRUDNIENIE ............................................................................................................................................... 66 Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ............................................................................................................. 66 Nota 44. SPRAWY SĄDOWE .......................................................................................................................................... 66 Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................ 67 Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ..................................................................................................................... 67 Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .................................................... 69 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 6 I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1 62 875 41 169 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 47 285 36 658 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 15 590 4 511 Pozostałe przychody operacyjne 4 3 339 2 007 Koszty sprzedaży 3 4 845 4 061 Koszty ogólnego zarządu 3 7 487 6 165 Pozostałe koszty operacyjne 4 382 652 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 6 215 -4 360 Przychody finansowe 5 2 070 4 935 Koszty finansowe 5 1 255 1 494 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 030 -919 Podatek dochodowy 6 - 263 82 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 7 293 -1 001 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 - - Zysk (strata) netto 7 293 -1 001 Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą - Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą - Suma dochodów całkowitych 8,9 7 293 -1 001 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 10 Podstawowy za okres obrotowy 0,26 -0,04 Rozwodniony za okres obrotowy 0,26 -0,04 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 10 Podstawowy za okres obrotowy 0,26 -0,04 Rozwodniony za okres obrotowy 0,26 -0,04 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) - APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 7 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 35 066 35 914 Rzeczowe aktywa trwałe 12 27 597 28 792 Wartości niematerialne 13 4 069 3 967 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 16 1 821 1 772 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 579 1 383 Aktywa obrotowe 43 823 31 578 Zapasy 18 16 460 13 963 Należności handlowe 20 22 454 12 027 Pozostałe należności 21 681 2 397 Pozostałe aktywa finansowe 23 3 394 1 670 Rozliczenia międzyokresowe 24 136 69 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 698 1 452 AKTYWA RAZEM 78 889 67 492 PASYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Kapitały własne 43 526 36 232 Kapitał zakładowy 26 5 637 5 637 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 27 9 828 9 828 Pozostałe kapitały 28 6 398 6 397 Zyski zatrzymane 29 21 663 14 370 Zobowiązania długoterminowe 16 887 19 689 Kredyty i pożyczki 30 352 2 207 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 703 1 770 Zobowiązania finansowe 32 13 705 14 389 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 742 945 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 273 309 Pozostałe rezerwy 35 112 69 Zobowiązania krótkoterminowe 18 476 11 571 Kredyty i pożyczki 30 1 276 1 026 Zobowiązania finansowe 32 1 030 1 198 Zobowiązania handlowe 31 10 425 5 703 Pozostałe zobowiązania 31 3 234 2 015 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 203 577 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 1 175 509 Pozostałe rezerwy 35 1 133 543 PASYWA RAZEM 78 889 67 492 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 8 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem NOTA 26 27 28 29 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. 5 637 9 828 6 397 14 370 36 232 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach 5 637 9 828 6 397 14 370 36 232 Wypłata dywidendy - - - Suma dochodów całkowitych 7 293 7 293 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. 5 637 9 828 6 398 21 663 43 526 Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 5 637 9 828 6 397 16 780 38 642 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. po korektach 5 637 9 828 6 397 16 780 38 642 Wypłata dywidendy - - - -1 409 -1 409 Suma dochodów całkowitych - - - -1 001 -1 001 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. 5 637 9 828 6 397 14 370 36 232 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 9 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych NOTA 01.01 -31.12.2021 01.01 -31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 7 030 -919 Korekty razem -8 977 -90 Amortyzacja 3 2 342 2 406 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -3 019 -3 857 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -117 -52 Zmiana stanu rezerw 1 263 -41 Zmiana stanu zapasów -2 496 -5 399 Zmiana stanu należności -10 436 8 433 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 933 -506 Zmiana stanu pozostałych aktywów -68 14 Inne korekty -2 379 -1 088 Gotówka z działalności operacyjnej -1 947 -1 009 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - - A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 947 -1 009 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 4 939 2 282 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 484 134 Z aktywów finansowych - Inne wpływy inwestycyjne 4 455 2 148 Wydatki 2 282 2 065 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 362 812 Inne wydatki inwestycyjne 920 1 253 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 657 217 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 2 369 5 088 Kredyty i pożyczki 2 366 3 500 Inne wpływy finansowe 3 1 588 Wydatki 3 833 8 175 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 11 1 409 Spłaty kredytów i pożyczek 2 171 4 618 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 852 1 318 Odsetki 810 830 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 464 -3 087 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -754 -3 879 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -754 -3 879 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 25 1 452 5 331 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 25 698 1 452 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 10 INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Nazwa, siedziba, przedmiot działalności APS Energia S.A. („Spółka”, „Jednostka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14. Spółka rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r. spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze Przedsiębiorców. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki jest:  produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,  działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,  produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej. Zarząd Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie zmienił się. Rada Nadzorcza Skład Rady Nadzorczej ASP Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. przedstawiał się następująco: Dariusz Tenderenda - Przewodniczący Rady Nadzorczej Henryk Malesa - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Artur Sieradzki - Sekretarz Rady Nadzorczej Tomasz Szewczyk - Członek Rady Nadzorczej Agata Klimek-Cortinovis - Członek Rady Nadzorczej Do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Znaczący Akcjonariusze Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Antoni Dmowski 7 889 772 1 577 954,4 28,0% 7 889 772 28,0% Piotr Szewczyk 7 890 114 1 578 022,8 28,0% 7 890 114 28,0% Paweł Szumowski 7 890 114 1 578 022,8 28,0% 7 890 114 28,0% Investors TFI S.A. 1 658 048 331 609,6 5,9% 1 658 048 5,9% Pozostali 2 857 446 571 489,2 10,1% 2 857 446 10,1% Razem 28 185 494 5 637 098,8 100% 28 185 494 100% 2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 11 W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Jednostki, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności. 3. Skład Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia wchodziły: APS Energia S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 10 spółek zależnych. Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego. Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy zostały utworzone na czas nieoznaczony. Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Spółki Dominującej w ich kapitale: Nazwa jednostki Kraj/Miasto siedziby Przedmiot działalności Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2021 31.12.2020 APS Energia S.A. Polska/Stanisławów Pierwszy j.w. OOO APS Energia RUS Rosja/ Jekaterynburg Dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń 100% 100% APS Energia Caucasus LLC Azerbejdżan/ Baku dystrybucja urządzeń 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan Kazachstan/Ałmaty dystrybucja oraz serwis urządzeń 100% 100% ENAP S.A. Polska/Wilczkowice Górne wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli 100% 100% APS Energia Czech s.r.o Czechy/Praga dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO APS Energia Ukraina Ukraina/Kijów dystrybucja urządzeń 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti. Turcja/Ankara dystrybucja urządzeń 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa usługi doradztwa prawno-finansowego 100% 100% RED MUKSUN Sp. z o.o. Polska/Stanisławów Pierwszy sprzedaż hurtowa pozostałej żywności 100% - OOO APS Energia T&T RUS LLC Rosja/Moskwa sprzedaż urządzeń dla sektora trakcji i transportu 100% - Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia. 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 22 kwietnia 2022 r. 5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki APS Energia S.A. („Jednostkowe sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 12 6. Zasady sporządzania i prezentacji Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy APS Energia za rok 2021. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki oraz na przyszłą sytuację finansową i wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność produkcyjną i administracyjną Spółki. Na dzień podpisania niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki na podstawie przeprowadzonej analizy, nie stwierdza, aby sytuacja związana z pandemią koronawirusa COVID-19 zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Więcej informacji na temat ryzyka oraz wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z działalności APS Energia za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Sytuacja związana z wojną w Ukrainie Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna na Ukrainie może mieć bezpośredni wpływ na szereg obszarów związanych z bieżącą działalnością Spółki do których możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii, sytuacja makroekonomiczna (inflacja, zmiana kursów walut, wzrost stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych). Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki finansowe są pod bardzo duża presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub deeskalacji konfliktu. Istotne osłabienie kursu rubla wpływa negatywnie na rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Silna przecena złotego w pierwszych dniach konfliktu wyhamowała i będzie uzależniona w dłuższej perspektywie od czasu trwania wojny i dalszego scenariusza rozwoju sytuacji na wschodzie. 7. Zasady rachunkowości W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2021 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez Jednostkę:  zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),  Zmiany do MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) - Zmiany wydłużają okres czasowego zwolnienia z zastosowania MSSF 9 Instrumenty Finansowe o dwa lata do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z pierwszym zastosowaniem MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe który zastępuje MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe;  Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później) APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 13 - Celem zmian jest ułatwienie jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych oraz pomoc jednostkom przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych informacji w sytuacji gdy w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana umownych przepływów pieniężnych lub powiązań zabezpieczających. Zmiany przewidują praktyczne rozwiązanie dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów rachunkowości  Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r. zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 r. (obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2021 r. w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się najpóźniej dnia 1 stycznia 2021 r. i później), Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku:  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17, które mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Stanowiska Praktycznego 2: „Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości”. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Zarząd Spółki analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe. 9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 14 rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty i opusty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:  kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,  jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,  koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują:  zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,  otrzymane odszkodowania,  dotacje,  odpisane zobowiązania,  skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności, Przychody finansowe są to w szczególności:  dywidendy (udziały w zyskach),  przychody odsetkowe,  przychody ze zbycia inwestycji finansowych,  skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu,  skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe,  nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi. Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej. W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są:  straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,  odszkodowania, kary,  aktualizacja należności. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 15 Koszty finansowe obejmują:  koszty finansowania zewnętrznego,  koszty pozostałych odsetek,  skutki aktualizacji aktywów finansowych,  straty ze zbycia inwestycji finansowych,  nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi. Dotacje państwowe W Spółce przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować. Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody operacyjne. Podatki Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych dochodach. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:  różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na dochód do opodatkowania;  różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie początkowe i wycena Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 16 Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok. Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym jako koszty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone. Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji gdy wydatki na aktywa trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Spółki innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych w okresie. Amortyzacja Posiadane przez Spółkę grunty nie są amortyzowane. Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu, gdy rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:  Budynki - 2,5% - 10%  Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33%  Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20%  Środki transportu – 10% - 20% APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 17 Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana. Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się za nową umowę przez okres jej obowiązywania. Wartości niematerialne Ujęcie początkowe i wycena Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się:  cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Spółka nie może odliczyć, pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty,  nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej przeznaczeniem. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:  Koszty zakończonych prac rozwojowych – 3 – 5 lat,  Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe - 7 – 10 lat,  Oprogramowanie – 2 – 5 lat,  Inne – 5 lat. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 18 Utrata wartości aktywów niefinansowych Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach podporządkowanych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 Utrata Wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: - wartością godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia i - wartością użytkową. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:  aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,  aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu,  aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 19 wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:  taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub  zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub  zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza np. udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności handlowe i pozostałe należności. Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: - składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania. Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 20 inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym. Zapasy Zapasy są to aktywa:  przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej,  będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub  mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Ujęcie początkowe Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia. Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu, załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty i inne podobne pozycje). Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania. Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło). Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów bezpośrednich i pracy bezpośredniej. Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. Wycena na dzień sprawozdawczy Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności ekonomicznej. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 21 Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Spółka w kategoriach pozostałe należności ujmuje:  zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie,  zaliczki na poczet wartości niematerialnych,  zaliczki na dostawy,  inne należności. Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi udzielenie zaliczki. Rozliczenia międzyokresowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane po stronie aktywów. Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in.  krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie,  naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Składnik aktywów trwałych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w działalności operacyjnej oraz spełnione są warunki, że jest on dostępny i nie jest wycofany z użytkowania, istnieje duże prawdopodobieństwo sprzedaży, która będzie zrealizowana w ciągu 1 roku od dnia klasyfikacji. Spółka nie amortyzuje składnika przeznaczonego do sprzedaży. Spółka wycenia składnik, który jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości:  wartości bilansowej,  jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od zaniechanej. Kapitał zakładowy Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 22 Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana jako oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Spółki lub inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. Rezerwy Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Spółce ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ ze Spółki środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z działalności Spółki, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Spółka przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni. Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Spółkę zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie utworzone. W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zobowiązania handlowe i pozostałe Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka wyłącza ze swojego Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 23 10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych. Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane poniżej. Okres użytkowania środków trwałych Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie 3. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Umowy o usługę budowlaną Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 24 Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy. Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:  kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;  jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;  koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. 11. Zastosowane kursy walut Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień 31 grudnia 2021 (1) 31 grudnia 2020 (2) AZN 2,3986 2,1737 KZT 0,0094 0,0088 UAH 0,1487 0,1326 CZK 0,1850 0,1753 RUB 0,0542 0,0501 TRY 0,3016 0,5029 (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2021 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2020 roku. Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy 01.01 -31.12.2021 (1) 01.01 -31.12.2020 (2) AZN 2,2889 2,3051 KZT 0,0091 0,0094 UAH 0,1422 0,1439 CZK 0,1785 0,1687 RUB 0,0524 0,0535 TRY 0,435 0,5556 (1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. (2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 25 12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach. W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok Spółka nie dokonywała zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, wynikających z obowiązku zastosowania jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF). APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 26 INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów 55 682 34 614 Przychody ze sprzedaży usług 2 247 1 605 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 946 4 950 SUMA przychodów ze sprzedaży 62 875 41 169 Pozostałe przychody operacyjne 3 339 2 007 Przychody finansowe 2 070 4 935 SUMA przychodów ogółem 68 284 48 111 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Wyniki segmentów operacyjnych za okresy 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Amortyzacja 2 342 2 406 Zużycie materiałów i energii 26 064 19 966 Usługi obce 5 067 3 588 Podatki i opłaty 509 499 Wynagrodzenia 15 229 15 187 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 311 3 101 Pozostałe koszty rodzajowe 1 045 611 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 53 567 45 358 Zmiana stanu produktów 2 141 -2 007 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -368 -479 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -4 845 -4 061 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -7 487 -6 165 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 43 008 32 646 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 27 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 2 137 2 109 Amortyzacja środków trwałych 1 051 1 072 Amortyzacja wartości niematerialnych 635 621 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 451 416 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 179 159 Amortyzacja środków trwałych 176 156 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 3 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 476 554 Amortyzacja środków trwałych 465 541 Amortyzacja wartości niematerialnych 11 13 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Wynagrodzenia 15 229 15 187 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 311 3 101 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 18 540 18 288 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 12 481 11 962 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 2 755 2 893 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 3 304 3 433 ODPISY AKTUALIZUJĄCE Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności handlowe i pozostałe Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 - - 2 475 1 831 4 306 Zwiększenia w tym: - - 451 260 711 - utworzenie - - 451 260 711 Zmniejszenia w tym: - - 64 1 202 1 266 - rozwiązanie - - 64 438 502 - wykorzystanie - - - 764 764 różnice kursowe z przeliczenia - - - -7 -7 Stan na dzień 31 grudnia 2021 - - 2 862 882 3 744 Stan na dzień 1 stycznia 2020 - - 2 099 1 900 3 999 Zwiększenia w tym: - - 416 592 1 008 - utworzenie - - 416 566 982 Zmniejszenia w tym: - - - 26 26 - rozwiązanie - - 41 661 702 - wykorzystanie - - 41 661 702 Stan na dzień 31 grudnia 2020 - - 2 474 1 831 4 305 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 362 52 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 438 661 Dotacje 2 379 1 048 Pozostałe 160 246 RAZEM 3 339 2 007 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 28 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 260 566 Pozostałe 122 86 RAZEM 382 652 UTWORZENIE/ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Należności handlowe -178 -95 RAZEM -178 -95 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 240 187 Dywidendy otrzymane 1 725 4 687 Pozostałe 105 61 RAZEM 2 070 4 935 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek 817 832 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 168 636 Aktualizacja wartość inwestycji 270 25 Pozostałe - 1 RAZEM 1 255 1 494 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy -263 82 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -263 82 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -263 82 BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 7 031 -919 Przychody wyłączone z opodatkowania 4 829 6 875 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 668 506 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 6 682 3 149 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 3 359 3 699 Dochód do opodatkowania 11 575 -1 452 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 11 575 2 148 Podstawa opodatkowania - -3 600 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 29 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% - - Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) - - Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 1 383 1 341 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 383 114 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 16 12 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 30 - Pozostałe rezerwy 197 - Pozostałe aktywa 5 5 Kontrakty długoterminowe - Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 13 - Odpisy aktualizujące udziały 47 - Odpisy aktualizujące zapasy 75 72 Odpisy aktualizujące należności 25 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 187 72 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 5 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 8 Pozostałe rezerwy 7 Kontrakty długoterminowe - Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 13 45 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 7 Odpisy aktualizujące zapasy 2 - Odpisy aktualizujące należności 161 - Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 579 1 383 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 1 770 1 645 Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: 19 171 Różnica okresu amortyzacji 5 155 Pozostałe aktywa 14 16 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: 86 46 Różnica okresu amortyzacji 45 - Leasing środków trwałych 41 46 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 703 1 770 W wyniku transakcji dokonanej w maju 2019 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości (opisanej w nocie 12) powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 427 tys. zł. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 30 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 579 1 383 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 1 703 1 770 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -124 -387 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana nie występuje. Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występuje. Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występuje. Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 7 293 -1 001 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 7 293 -1 001 Efekt rozwodnienia: - Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 7 293 -1 001 Liczba wyemitowanych akcji Zysk (strata) na jedną akcję 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,26 -0,04 Rozwodniony za okres obrotowy 0,26 -0,04 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 28 185 494 28 185 494 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 31 Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W 2021 roku Spółka nie wypłacała dywidendy, a organy Spółki nie podejmowały żadnych decyzji dotyczących wypłaty lub rekomendowania wypłaty dywidendy. Ograniczenia w wypłacie dywidendy W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 16 czerwca 2020 roku, do dnia 19 czerwca 2022 roku wypłata dywidendy przez APS Energia S.A. w kwocie przekraczającej 30% zysku netto wypracowanego w danym roku obrotowym nie może zostać dokonana bez uzyskania uprzedniej pisemnej zgody kredytodawcy. Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 Własne 3 857 4 311 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 23 739 24 481 Razem 27 597 28 792 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Na dzień 31 grudnia 2021 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 18 621 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 225 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki (nota 30). Na dzień 31 grudnia 2020 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej 19 133 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego. Grunty o wartości 2 158 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki. Koszty finansowania zewnętrznego W 2021 i 2020 roku nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego w wartości rzeczowych aktywów trwałych. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 32 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 5 734 20 454 4 682 3 615 1 524 36 008 Zwiększenia, z tytułu: - - 160 459 - 619 - nabycia środków trwałych - - 160 459 - 619 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - - - - - - - zawartych umów leasingu - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - 1 1 327 - 1 328 - zbycia - - - 1 327 - 1 327 - likwidacji - - 1 - 1 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 5 734 20 454 4 841 2 747 1 524 35 299 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku - 1 321 2 533 1 950 1 417 7 221 Zwiększenia, z tytułu: - 511 501 577 103 1 692 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 511 501 577 103 1 692 Zmniejszenia, z tytułu: - 0 1 1 205 0 1 206 - likwidacji - 0 1 0 0 1 - sprzedaży - 0 0 1 205 0 1 205 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku - 1 832 3 033 1 322 1 520 7 707 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 5 734 18 621 1 808 1 425 4 27 592 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 33 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 5 734 20 454 4 906 3 103 1 569 35 766 Zwiększenia, z tytułu: - - 166 993 - 1 159 - nabycia środków trwałych - - 122 - - 122 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych - - 44 - - 44 - zawartych umów leasingu - - - 993 - 993 Zmniejszenia, z tytułu: - - 390 482 45 917 - zbycia - - 191 385 - 576 - likwidacji - - 199 97 45 341 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 5 734 20 454 4 682 3 614 1 524 36 008 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku - 809 2 422 1 784 1 271 6 286 Zwiększenia, z tytułu: - 512 498 568 191 1 769 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 512 498 568 191 1 769 Zmniejszenia, z tytułu: - - 386 403 45 834 - likwidacji - - 196 29 45 270 - inne - - 190 374 - 564 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku - 1 321 2 534 1 949 1 417 7 221 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 5 734 19 133 2 148 1 665 107 28 787 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 34 Środki trwałe w budowie Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 5 - - - - - 5 Stan na 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Stan na 31.12.2020 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 5 - - - - - 5 Leasingowane środki trwałe Środki trwałe 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 24 030 1 833 22 197 24 030 1 321 22 709 Maszyny i urządzenia 233 69 164 233 57 176 Środki transportu 2 150 772 2 1 378 2 542 955 1 587 Pozostałe środki trwałe 70 70 0 70 61 9 Razem 26 483 2 744 23 739 26 875 2 394 24 481 Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2020-2021 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 35 Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Koszty prac rozwojowych 1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia Znaki towarowe 2 Oprogramowanie komputerowe 2 Inne 2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 7 137 789 40 1 557 239 9 762 Zwiększenia, z tytułu: - 324 - 426 - 750 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - 324 - 426 - 750 - przeniesienie z prac rozwojowych w toku - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - - przeniesienie na wartości niematerialne - - - - - Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 7 137 1 113 40 1 983 239 10 512 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 4 856 - 40 720 178 5 794 Zwiększenia, z tytułu: 611 - - 29 9 649 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 611 - - 29 9 649 Zmniejszenia, z tytułu: - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 5 467 - 40 749 187 6 443 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku Zwiększenia, z tytułu: Zmniejszenia, z tytułu: Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 670 1 113 - 1 234 52 4 069 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 36 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020-31.12.2020 r. Koszty prac rozwojowych 1 Koszty prac rozwojowych w toku wytworzenia Znaki towarowe 2 Oprogramowanie komputerowe 2 Inne 2 Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 4 693 2 919 40 1 182 238 9 072 Zwiększenia, z tytułu: 2 444 314 - 375 - 3 133 - prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie/nabycia - 314 - 375 - 689 - przeniesienie z prac rozwojowych w toku 2 444 - - - - 2 444 Zmniejszenia, z tytułu: - 2 444 - - - 2 444 - przeniesienie na wartości niematerialne - 2 444 - - - 2 444 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 7 137 789 40 1 557 238 9 761 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 4 303 - 40 645 169 5 157 Zwiększenia, z tytułu: 554 - - 74 9 637 - amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 554 - - 74 9 637 Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 4 857 - 40 719 178 5 794 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - - - - - - Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 2 280 789 - 838 60 3 967 1 Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2020-2021 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 37 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 4 069 3 967 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - Razem 4 069 3 967 Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY W okresach rocznych zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły transakcje przejęcia jednostek. Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występuje. Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie 1 821 1 772 Razem 1 821 1 772 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 38 Akcje i udziały na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 344 - 344 100% 100% APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 145 -145 - 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 108 -108 - 100% 100% APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 88 -88 - 100% 100% OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów 123 -123 - 100% 100% ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 1 427 - 1 427 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 11 -11 - 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa 245 -245 - 100% 100% Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy 50 - 50 100% 100% OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa 1 -1 - 100% 100% Razem 2 542 -720 1 821 - - Nazwa spółki Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 11 996 364 8 125 3 507 28 512 5 629 22 883 16 516 48 400 APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 212 134 78 - 293 1 292 81 - TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty -31 117 -89 -59 834 6 828 865 1 848 APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga -125 83 17 -225 2 574 5 2 569 2 699 8 279 OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów -716 122 -915 77 60 30 30 776 187 ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 4 746 275 3 074 1 397 15 091 4 967 10 124 10 345 19 917 APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 2 11 -9 - 7 - 7 5 - OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa -513 245 -199 -559 14 - 14 527 61 Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy -127 50 - -177 305 146 159 432 1 OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa -147 1 -5 -143 46 - 46 193 - Razem 15 297 1 402 10 077 3 818 47 736 10 784 36 952 32 439 78 693 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 39 Akcje i udziały na dzień 31.12.2020 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 344 - 344 100% 100% APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 145 -145 - 100% 100% TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 108 -108 - 100% 100% APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 88 -88 - 100% 100% OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów 123 -123 - 100% 100% ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 1 427 - 1 427 100% 100% APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 10 -10 - 100% 100% OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa 1 - 1 100% 100% Razem 2 246 -474 1 772 - - Nazwa spółki Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg 9 238 364 7 139 1 734 18 722 5 003 13 719 9 484 33 566 APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku 192 134 58 - 265 1 265 74 - TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty 172 117 -189 243 729 7 722 557 1 483 APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga 102 83 -53 72 1 895 12 1 884 1 793 7 517 OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów -710 122 -619 -213 40 26 14 750 3 ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne 3 349 275 4 834 -1 759 10 000 5 334 4 666 6 651 12 395 APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara 2 11 -8 - 12 - 12 10 - OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa -191 - 13 -204 64 - 64 255 3 Razem 12 154 1 106 11 175 -127 31 727 10 383 21 346 19 574 54 967 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 40 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występuje. Nota 18. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2021 31.12.2020 Materiały na potrzeby produkcji 10 826 7 335 Półprodukty i produkty w toku 2 991 5 447 Produkty gotowe 2 343 833 Towary 299 348 Zapasy ogółem, w tym: 16 460 13 963 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 8 000 8 000 Zapasy w okresie 01.01-31.12.2021 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 446 3 668 22 606 3 859 30 579 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 406 45 - - 451 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 8 55 - - 64 Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Okres zalegania Razem do 1 roku powyżej 1 roku do 2 lat powyżej 2 lat do 3 lat powyżej 3 lat Materiały (brutto) 6 886 4 250 878 1 327 13 341 Materiały (odpisy) - 428 760 1 327 2 515 Materiały netto 6 886 3 822 118 - 10 826 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 2 921 104 117 103 3 245 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) - 52 99 103 254 Półprodukty i produkty w toku (netto) 2 921 52 18 - 2 991 Produkty gotowe (brutto) 2 301 - 84 50 2 435 Produkty gotowe (odpisy) - - 42 50 92 Produkty gotowe (netto) 2 301 - 42 - 2 343 Towary (brutto) 299 - - - 299 Towary (odpisy) - - - - - Towary (netto) 299 - - - 299 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 41 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2021 roku 2 118 265 92 - 2 475 Zwiększenia, w tym: 406 45 - - 451 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi 406 45 - - 451 Zmniejszenia, w tym: 8 55 - - 64 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi 8 55 - - 64 Stan na dzień 31.12.2021 roku 2 515 254 92 - 2 862 Stan na dzień 01.01.2020 roku 1 793 211 95 - 2 099 Zwiększenia, w tym: 324 63 29 - 416 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi 324 63 29 - 416 Zmniejszenia, w tym: - 9 32 - 41 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami operacyjnymi - 9 32 - 41 Stan na dzień 31.12.2020 roku 2 117 265 92 - 2 474 Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Odpis obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte jako zmniejszenie kosztów danego okresu. Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży robót budowlanych (kontraktów długoterminowych) - - Koszt wytworzenia robót budowlanych - - Wynik - - Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie miała należności, ani zobowiązań z tytułu długoterminowych umów o usługę budowlaną. Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 22 454 12 027 - od jednostek powiązanych 6 132 1 189 - od pozostałych jednostek 16 322 10 838 Odpisy aktualizujące 882 1 831 Należności handlowe brutto 23 336 13 858 Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 42 Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 831 tysięcy PLN (2020: 1 900 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 831 1 900 Zwiększenia, w tym: 260 592 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 260 566 - inne 26 Zmniejszenia w tym: 1 202 661 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 764 - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 438 661 Różnice kursowe z przeliczenia -7 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 882 1 831 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 0-90 17 580 8 047 90-180 - 180-360 - powyżej 366 - Przeterminowane 5 756 5 811 Należności handlowe brutto 23 336 13 858 odpis aktualizujący wartość należności 882 1 831 Należności handlowe netto 22 454 12 027 Przeterminowane należności handlowe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 należności brutto 23 336 17 580 2 388 911 313 1 005 1 139 odpisy aktualizujące 882 172 - - - - 710 należności netto 22 454 17 408 2 388 911 313 1 005 429 31.12.2020 należności brutto 13 858 8 047 3 083 32 22 356 2 318 odpisy aktualizujące 1 831 394 - - 4 - 1 433 należności netto 12 027 7 653 3 083 32 18 356 885 Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 468 612 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 418 562 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 43 Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 50 50 Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 681 2 397 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 133 123 - z tytułu dywidendy 521 2 233 - inne 27 41 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych - - Pozostałe należności brutto 681 2 397 Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących należności pozostałe. Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych 31.12.2021 31.12.2020 Należności od jednostek powiązanych brutto 6 929 3 779 handlowe, w tym: 6 408 1 546 - od jednostek zależnych 6 408 1 546 odpisy aktualizujące wartość należności 276 357 pozostałe, w tym: 521 2 233 - od jednostek zależnych 521 2 233 odpisy aktualizujące wartość należności - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto 6 653 3 422 Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 21 644 21 644 13 016 13 016 EUR 379 1 743 199 919 USD 4 14 12 44 KZT 17 898 168 - - UAH 3 1 7 1 RUB 8 256 447 45 423 2 275 TRY 3 1 Razem należności brutto x 24 018 X 16 255 Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 44 Aktywa Zobowiązania Aktywa Zobowiązania Pożyczki udzielone, w tym: 3 316 - 1 592 - - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - - - Gwarancje bankowe/depozyty bankowe 78 - 78 - Razem aktywa i zobowiązania finansowe 3 394 - 1 670 - - długoterminowe - - - - - krótkoterminowe 3 394 - 1 670 - Udzielone pożyczki 31.12.2021 31.12.2020 Udzielone pożyczki, w tym: 3 448 1 700 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 132 108 Suma netto udzielonych pożyczek 3 316 1 592 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 3 316 1 592 Udzielone pożyczki Pożyczkobiorca Kwota pożyczki wg umowy Wartość bilansowa Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia nominalne Efektywne Wg stanu na 31.12.2021 r. OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2021-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2021-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 50 54 8% 8% 2021-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 60 65 8% 8% 2021-12-31 brak APS Invest 248 297 10% 10% 2022-01-12 brak APS Invest 156 170 10% 10% 2022-07-14 brak APS Invest 34 33 10% 10% 2022-11-24 brak T&T APS RUS 159 168 10% 10% 2022-08-20 brak RED MUKSUN 310 310 5% 5% 2022-12-31 brak ENAP S.A. 2 000 2 000 3% 3% 2022-01-03 brak RAZEM 3 217 3 316 Wg stanu na 31.12.2020 r. OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2021-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 100 109 8% 8% 2021-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 50 54 8% 8% 2021-12-31 brak OOO APS Energia Ukraina 60 65 8% 8% 2021-12-31 brak ENAP S.A. 1 000 1 000 2% 2% 2021-01-14 brak OOO UK APS Energia Invest 245 255 10% 10% 2021-12-16 brak RAZEM 1 555 1 592 Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 51 46 - zaktywowane koszty tworzenia spółek 28 - koszty przyszłych okresów 49 23 - pozostałe 8 - Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 136 69 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 45 Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 697 321 Kasa 7 48 Bank 690 273 Inne środki pieniężne: - 1 131 Lokaty overnight - 1 131 Razem 697 1 452 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 698 tysięcy PLN (31 grudnia 2020 roku: 1 452 tysięcy PLN). Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje 78 78 Środki na rachunku VAT 530 53 Razem 608 131 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości 5 135 tysięcy PLN (31 grudnia 2020 roku: 6 200 tysięcy PLN). Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne ZFŚS 60 15 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 5 135 6 200 Razem 5 195 6 215 Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy – struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji w szt. Wartość jednostkow a w zł. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A / Akcje na okaziciela Zwykłe - 19 608 000 0,20 3 921 600,0 gotówka i aport 18.01.2010 B / Akcje na okaziciela Zwykłe - 4 902 000 0,20 980 400,0 gotówka 18.01.2010 D / Akcje na okaziciela Zwykłe - 1 400 000 0,20 280 000,0 gotówka 25.05.2013 C1/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 207 280 0,20 41 456,0 gotówka 27.02.2014 E / Akcje na okaziciela Zwykłe - 1 730 000 0,20 346 000,0 gotówka 24.09.2015 C2/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 156 107 0,20 31 221,4 gotówka 04.02.2016 C3/ Akcje na okaziciela Zwykłe - 182 107 0,20 36 421,4 gotówka 04.02.2016 28 185 494 5 637 098,8 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Antoni Dmowski 7 889 772 28,0% 7 889 772 28,0% Piotr Szewczyk 7 890 114 28,0% 7 890 114 28,0% APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 46 Paweł Szumowski 7 890 114 28,0% 7 890 114 28,0% Investors TFI S.A. 1 658 048 6% 1 658 048 6% Pozostali 2 857 446 10% 2 857 446 10% Razem 28 185 494 100,0% 28 185 494 100,0% Zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zakładowy na początek okresu 5 637 5 637 Zwiększenia, z tytułu: - - Zmniejszenia, z tytułu: - - Kapitał zakładowy na koniec okresu 5 637 5 637 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji serii D ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł. W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji serii E, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163 tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł. Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY Pozostałe kapitały 31.12.2021 31.12.2020 Pozostały kapitał rezerwowy 6 397 6 397 RAZEM 6 397 6 397 Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych. W dniu 29 kwietnia 2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2020 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia. Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał rezerwowy Stan na dzień 01.01.2021 r. 6 397 Zwiększenia w okresie: - Zmniejszenia w okresie: - Stan na dzień 31.12.2021 r. 6 397 Stan na dzień 01.01.2020 r. 6 397 Zwiększenia w okresie: - Zmniejszenia w okresie: - Stan na dzień 31.12.2020 r. 6 397 Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 47 31.12.2021 31.12.2020 Zyski zatrzymane Zyski lat poprzednich 14 369 15 371 Zysk (strata) bieżącego roku 7 293 -1 001 RAZEM 21 662 14 370 Zyski lat poprzednich zostały przekazane uchwałami Walnych Zgromadzeń na powiększenie kapitału zapasowego. Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty w rachunku bieżącym 665 - Kredyty bankowe 423 714 Subwencja z PFR 540 2 519 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 1 628 3 233 - długoterminowe 352 2 207 - krótkoterminowe 1 276 1 026 W dniu 30 kwietnia 2021 roku APS Energia S.A. otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2021 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm w wysokości 3 500 tys. zł Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Programu, celami szczegółowymi Programu są między innymi udostępnienie beneficjentom finansowania na warunkach preferencyjnych, w istotnej części bezzwrotnego, dla zapewnienia im płynności i stabilności finansowej w okresie poważnych zakłóceń w gospodarce w związku ze skutkami pandemii COVID-19 oraz stabilizacja finansowa beneficjentów celem ochrony miejsc pracy i bezpieczeństwa finansowego obywateli. Łącznie przedsiębiorca, który utrzyma co najmniej 100% poziom zatrudnienia oraz wykaże stratę gotówkową na sprzedaży większą niż 25% wartości subwencji finansowej, będzie mógł zachować 75% kwoty subwencji finansowej w formie bezzwrotnej. Uzyskanie subwencji wynikało z wystąpienia istotnego spadku przychodów Emitenta za miesiąc marzec 2021 roku tj. o ponad 50% w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Jednocześnie zaobserwowano spadek przychodów ze sprzedaży za cały I kwartał 2021 roku na poziomie ok. 38% Emitenta, co wskazano w raporcie bieżącym nr 8/2021. W dniu 16 czerwca 2021 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2021) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo. W uzasadnieniu wskazano, iż ENAP S.A. jest spółką w 100% zależną od Emitenta, a badając przysługujący przedsiębiorcy limit pomocy należy wziąć pod uwagę pomoc otrzymaną przez przedsiębiorcę oraz podmioty z nim powiązane w rozumieniu art. 3 ust. 3 załącznika I do rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 uznającego niektóre kategorie pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym [...]. W związku z powyższym w lipcu 2021 roku dokonano zwrotu środków w wysokości 1,36 mln zł. W dniu 8 czerwca 2021 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 8/2021) o powzięciu w dniu 7 czerwca 2021 r. informacji o decyzjach Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o wysokości zwolnienia z obowiązku zwrotu Subwencji Finansowych. Wartość zwolnienia z obowiązku zwrotu części Subwencji Finansowej wyniosła łącznie 2,47 mln zł, w tym dla APS Energia 1,80 mln zł, a dla ENAP S.A. 0,67 mln zł. Wartość Subwencji Finansowej pozostająca do spłaty na dzień 31.12.2021 r. wynosi łącznie 540 tys. zł. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 1 276 1 026 Kredyty i pożyczki długoterminowe 352 2 207 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 352 2 207 Kredyty i pożyczki razem 1 628 3 233 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 48 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia mBank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 800 - WIBOR ON +2,2% 2023-08-30 Gwarancja PLG-FGP udzielona przez BGK S.A. na kwotę 3 200.000 zł. Kwotę gwarancji stanowiącą 80% kwoty Linii, na okres do dnia wpisu do Rejestru BGK do dnia 30.11.2023 r. Weksel in blanco Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 5 000 665 2,27% 2022-06-19 pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 000pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny 1 570 382 5,12% 2023-08-30 hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny 858 41 5,17% 2022-08-22 pełnomocnictwo o rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu w ramach działania 2.1, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji Subwencja z PFR 3 500 540 - 2023-06-26 RAZEM 1 628 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 49 Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 1 570 612 2,74% 2023-08-30 hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys. zł, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredyt inwestycyjny/ Alior Bank S.A. 858 102 4,76% 2022-08-22 pełnomocnictwo do rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu dotacji, blokada rachunku pomocniczego do wysokości dotacji Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym 5 000 - 2,29% 2022-06-19 pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7 900 tys. zł, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych mBank S.A./Kredyt w rachunku bieżącym 1 200 - 2,33% 2021-06-30 weksel in blanco Subwencja z PFR 3 500 2 519 - 2023-05-30 - RAZEM 3 233 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 50 Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN 1 628 1 628 3 233 3 233 Kredyty i pożyczki razem 1 628 3 233 Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe Wobec jednostek powiązanych - 90 Wobec jednostek pozostałych 10 425 5 613 Razem 10 425 5 703 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 10 425 5 748 3 897 167 192 154 267 31.12.2020 5 703 4 767 660 6 267 3 - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 2 208 1 058 Podatek VAT 979 34 Podatek dochodowy od osób fizycznych 261 195 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 964 829 Pozostałe 4 Pozostałe zobowiązania 1 026 957 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 930 837 Inne zobowiązania 96 120 RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 3 234 2 015 Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 60 – 90 dni 90 – 180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 3 234 3 234 - - - - - 31.12.2020 2 015 2 015 - - - - - Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 w walucie po przeliczeniu na PLN w walucie po przeliczeniu na PLN PLN 9 219 9 219 7 115 7 115 EUR 701 3 223 12 53 USD 300 1 217 146 550 RUB - - Razem 13 659 7 718 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 51 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne 103 52 Zobowiązania z tytułu Funduszu 60 37 Saldo po skompensowaniu 43 15 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 165 143 Zobowiązania warunkowe 31.12.2021 31.12.2020 Poręczenie spłaty kredytu spółek zależnych 16 449 20 680 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 2 916 3 641 Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych przez spółkę zależną 4 065 3 757 Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi 160 151 Razem zobowiązania warunkowe 23 590 28 229 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (128 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (33 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 52 Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 278 1 030 1 521 1 198 W okresie od 1 do 3 lat 2 185 1 762 W okresie od 3 do 5 lat 1 892 1 526 4 161 3 276 Powyżej 5 lat 12 920 10 418 14 112 11 113 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 18 275 14 736 19 794 15 587 Przyszły koszt odsetkowy 3 539 X 4 207 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 14 736 14 736 15 587 15 587 - krótkoterminowe 1 030 - 1 198 - długoterminowe 13 706 - 14 389 Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2021 r. Na dzień 31.12.2021 r. zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 14 736 tys. zł obejmuje 34 umowy, wszystkie zawarte w PLN. Wszystkie umowy zawierają możliwość wykupu. Nie występują ograniczenia wynikające z umowy. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 53 Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2021 r. Wyszczególnienie W odniesieniu do grup aktywów Razem Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Budynek 18 621 - - - 18 621 Grunt 3 576 - - - 3 576 Agregat prądotwórczy - 164 - - 164 Meble i wyposażenie produkcji - - - - - Samochody osobowe - - 1 378 - 1 378 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 22 197 164 1 378 - 23 739 Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje Dotacja POIG 1441 - 1 Dotacja POIR.02.01 772 1 148 Dotacja z UP - 373 Dotacja 01.01 173 Przychody przyszłych okresów - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 945 1 522 - długoterminowe 742 945 - krótkoterminowe 203 577 Wyszczególnienie Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do rozliczenia Data zakończenia rozliczania dofinansowania Dotacja POIG 1441 23.09.2010 1 073 - 2021 r. Dotacja POIR 0201 29.03.2017 716 532 2056 r. Dotacja POIR 0201 19.12.2017 162 77 2026 r. Dotacja POIR 0201 19.12.2017 536 118 2023 r. Dotacja POIR 0201 19.05.2020 40 22 2036 r. Dotacja POIR 0201 26.05.2020 21.05.2020 52 23 2027 r. Dotacja z UP 31.12.2020 1 120 0 2021 r. Dotacja POIR 0202 18.05.2020 254 173 2025 r. Dotacje 3 953 945 Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 285 341 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 563 477 Rezerwy na pozostałe świadczenia 600 - Razem, w tym: 1 448 818 - długoterminowe 273 309 - krótkoterminowe 1 175 509 Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 54 rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa (%) 3,60 1,25 Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 2,50 2,50 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 5,00 5,00 Analiza wrażliwości Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy dyskonta finansowego Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy) Odprawy emerytalne i rentowe Stopa dyskonta finansowego Stopa wzrostu wynagrodzeń Ogółem W tym długoterminowe W tym krótkoterminowe bazowa bazowa 285 273 12 Bazowa + 0,25% bazowa 276 264 12 Bazowa – 0,25% bazowa 294 282 12 bazowa Bazowa + 0,25% 293 281 12 bazowa Bazowa – 0,25% 277 265 12 Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty odsetek w okresie Stopa dyskonta finansowego Stopa wzrostu wynagrodzeń Ogółem Koszty bieżącego zatrudnienia Koszty odsetek bazowa bazowa 48 39 9 Bazowa + 0,25% bazowa 48 38 10 Bazowa – 0,25% bazowa 49 40 9 bazowa Bazowa + 0,25% 50 40 10 bazowa Bazowa – 0,25% 47 38 9 Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalno - rentowe Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego 340 Koszty bieżącego zatrudnienia 42 Koszty odsetek 4 Wypłacone świadczenia -26 (Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post) 28 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych) 2 (Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych) -105 Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego 285 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 55 Wartość bilansowa zobowiązań długoterminowych 273 Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 12 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Stan na dzień 01.01.2021 477 Utworzenie rezerwy 86 Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 563 - długoterminowe - - krótkoterminowe 563 Stan na dzień 01.01.2020 411 Rozwiązanie rezerwy 66 Stan na dzień 31.12.2020, w tym: 477 - długoterminowe - - krótkoterminowe 477 Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Inne rezerwy Ogółem Stan na dzień 01.01.2021 612 - - 612 Utworzone w ciągu roku obrotowego 507 99 377 983 Wykorzystane 350 - - 350 Rozwiązane - - - - Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 769 99 377 1 245 - długoterminowe 111 - - 111 - krótkoterminowe 658 99 377 1 134 Stan na dzień 01.01.2020 653 38 - 691 Utworzone w ciągu roku obrotowego 315 23 - 338 Wykorzystane 356 61 - 417 Rozwiązane - - - - Stan na dzień 31.12.2020, w tym: 612 - - 612 - długoterminowe 69 - - 69 - krótkoterminowe 543 - - 543 Rezerwa na naprawy gwarancyjne Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka z tytułu prowadzonej działalności narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:  ryzyko płynności,  ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe; APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 56  ryzyko kredytowe. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Spółki. Pożyczki udzielone przez Spółkę, przedstawione w nocie 23, mają oprocentowanie stałe i nie są narażone na ryzyko. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki. Klasy instrumentów finansowych 2021 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2021 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR +1% WIBOR - 1% Środki pieniężne 698 690 7 -7 Lokaty i depozyty - - - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 1 088 1 088 11 -11 Zmiana zysku brutto 18 -18 Klasy instrumentów finansowych 2020 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko stóp procentowych na 31 grudnia 2020 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko WIBOR +1% WIBOR - 1% Środki pieniężne 321 273 3 -3 Lokaty i depozyty 1 131 1 131 11 -11 Oprocentowane kredyty i pożyczki 714 714 7 -7 Zmiana zysku brutto 21 -21 Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 10% zawartych przez APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 57 Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 90% kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej. Ryzyko walutowe może dotyczyć także niektórych pożyczek udzielanych przez Spółkę swoim spółkom zależnym. Wykazane na dzień 31 grudnia 2021 roku pożyczki, zostały udzielone w walucie PLN, w związku z tym ryzyko walutowe nie występuje. Ryzyko walutowe wynikające z tytułu zawieranych transakcji ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu niezmienności innych czynników. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 58 Klasy instrumentów finansowych 2021 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2021 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN +5% EUR/PLN - 5% USD/PLN +5% USD/PLN - 5% RUB/PLN +5% RUB/PLN - 5% KZT/PLN +5% KZT/PLN - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 22 454 1 853 87 -87 1 -1 4 -4 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 698 32 1 -1 1 -1 - - - - Pozostałe należności finansowe 681 521 - - - - 26 -26 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 1 088 - - - - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10 425 4 440 161 -161 61 -61 - - - - Zobowiązania finansowe 14 736 - - - - - - - - - Zmiana zysku brutto - - 249 -249 62 -62 30 -30 - - Klasy instrumentów finansowych 2020 r. W PLN W PLN Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2020 roku Wartość w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN +5% EUR/PLN - 5% USD/PLN +5% USD/PLN - 5% RUB/PLN +5% RUB/PLN - 5% KZT/PLN +5% KZT/PLN - 5% Należności z tytułu dostaw i usług 12 027 1 005 46 -46 2 -2 2 -2 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 452 118 5 -5 1 -1 - - - - Pozostałe należności finansowe 2 397 2 233 - - - - 112 -112 - - Oprocentowane kredyty i pożyczki 714 - - - - - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 703 603 3 -3 27 -27 - - - - Zobowiązania finansowe 15 587 - - - - - - - - - Zmiana zysku brutto 54 -54 30 -30 114 -114 - - APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 59 Ryzyko cen towarów Działalność Spółki związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem oferowanym przez Spółkę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na stosunkowo dużą skalę zakupów Spółka posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z dostawcami. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego oraz umowy najmu. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2020 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniż. 1 roku Od 1 roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2021 roku Oprocentowane kredyty i pożyczki - 916 172 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 1 030 1 762 1 526 10 418 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 10 425 - - - Instrumenty pochodne - - - - - 31 grudnia 2020 roku - Oprocentowane kredyty i pożyczki - 291 423 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - 1 198 1782 1 495 11 112 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 7 718 - - - Instrumenty pochodne - - - - - Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości godziwych:  należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,  należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług, APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 60 Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas instrumentów finansowych KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Wycenione według zamortyzowanego kosztu, w tym: 27 227 27 227 - 16 094 16 094 - należności z tytułu dostaw i usług 22 454 22 454 - 12 027 12 027 - pożyczki udzielone 3 316 3 316 - 1 592 1 592 - pozostałe należności 681 681 - 2 397 2 397 - pozostałe aktywa finansowe 78 78 - 78 78 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - - - - 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 698 698 - 1 452 1 452 KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH Stan na 31.12.2021 r. Stan na 31.12.2020 r. Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem Część długoterminowa Część krótkoterminowa Razem 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - 2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: 172 11 341 11 513 423 5 994 6 417 - oprocentowane kredyty i pożyczki 172 916 1 088 423 291 714 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 10 425 10 425 - 5 703 5 703 3. Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9, w tym: 13 705 1 030 14 736 14 389 1 198 15 587 - zobowiązania z tytułu leasingu 13 705 1 030 14 736 14 389 1 198 15 587 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 61 Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe 2021 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 240 -817 -577 Różnice kursowe - -167 - -167 Utworzenie odpisów aktualizujących - -260 - -260 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 438 - 438 Zysk (strata) ze zbycia - - - - Aktualizacja wartości inwestycji - - - - Ogółem zyski (straty) - 251 - 817 - 566 2020 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek - 187 -832 -645 Różnice kursowe - -636 - -636 Utworzenie odpisów aktualizujących - -566 - -566 Rozwiązanie odpisów aktualizujących - 661 - 661 Zysk (strata) ze zbycia - - - - Aktualizacja wartości inwestycji - -25 - -25 Ogółem zyski (straty) - -379 -832 -1 211 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 62 Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych 1. Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu Pozostałe należności Na dzień 31 grudnia 2021 roku pozostałe należności wyniosły 681 tys. zł. Pozostałe aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 78 tys. zł oraz krótkoterminowe pożyczki udzielone podmiotom zależnym w wysokości 3 448 tys. zł, z czego 3 217 tys. zł kapitał, 231 tys. zł odsetki, (nota 23). Pożyczki objęto odpisem w kwocie 132 tys. zł. Należności z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2021 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 50% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20 niniejszego sprawozdania finansowego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zostały zaprezentowane w nocie 25 niniejszego sprawozdania finansowego. 2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe APS Energia S.A. zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych w postaci walutowych kontraktów terminowych typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym EUR i RUB powstającym w toku działalności Spółki. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych. 3. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2021 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 25% salda tej pozycji. Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 31 niniejszego sprawozdania finansowego. Oprocentowane kredyty i pożyczki W ramach zaprezentowanych poniżej kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka APS Energia SA wykazuje: - Kredyty inwestycyjne na kwotę 424 tys. zł, - Kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 665 tys. zł, - Subwencja z PFR 540 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 5 800 tys. zł. Termin spłaty przyznanych linii kredytowych przypada na sierpień 2023 (800 tys. zł) oraz czerwiec 2022 roku (5 mln zł). Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym Spółki APS Energia S.A. na koniec 2021 roku wyniosła 5 135 tys. zł. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 63 Ryzyko stopy procentowej W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat. 2021 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe Udzielone pożyczki 3 394 - - - 3 394 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 577 1 238 1 359 10 418 13 592 Oprocentowanie zmienne Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 453 524 167 - 1 144 Kredyty bankowe 916 172 - - 1 088 2020 < 1 roku 1-3 lat 3-5 lat > 5 lat Ogółem Oprocentowanie stałe 2 143 1 181 1 297 11 112 15 733 Udzielone pożyczki 1 592 - - - 1 592 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 551 1 181 1 297 11 112 14 141 Oprocentowanie zmienne 2 342 1 024 198 - 3 564 Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych 1 404 - - - 1 404 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 647 601 198 - 1 446 Kredyty bankowe 291 423 - - 714 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 1 088 714 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 14 736 15 587 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 698 1 452 Zadłużenie netto 15 126 14 850 Kapitał razem 43 526 36 232 Kapitał i zadłużenie netto 58 652 51 082 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 64 Wskaźnik dźwigni 26% 29% Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W 2021 roku Spółka nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych. Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzednie lata obrotowe: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanyc h Zakupy od podmiotów powiązanyc h Pozostałe przychody operacyjn e i Przychody finansowe Koszty finansow e Należności handlowe i pozostałe od podmiotów powiązanyc h brutto w tym przeterminowan e Zobowiązani a handlowe wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatnośc i Jednostki zależne: 2021 23 156 402 2 196 31 6 929 3 147 - - 2020 10 437 83 4 923 - 3 779 726 90 90 Zarząd Spółki: 2021 - - - - - - - - 2020 - - - - - - - - Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierownicze j 2021 - - - - - - - - 2020 - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 276 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 264 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia Kazachstan 92 tys. zł. Należności z tytułu udzielonych pożyczek 31.12.2021 31.12.2020 a) Jednostki zależne 3 316 1 592 OOO APS Energia Ukraina 337 337 ENAP S.A. 2 000 1 000 OOO UK APS Energia Invest 500 255 APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 65 T&T APS RUS 169 RED MUKSUN 310 W 2021 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 25 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła. 137 tys. zł. W 2020 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 25 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosła 108 tys. zł. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek Nie wystąpiły Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje Jednostki zależne 31.12.2021 31.12.2020 a) Poręczenia Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego 4 600 APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego 1 850 1 753 ENAP S.A. - poręczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym 11 000 11 000 APS RUS - poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego 3 599 3 327 APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym 4 065 3 758 b) Gwarancje bankowe Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. 1 465 1 470 Razem zobowiązania warunkowe 21 979 25 908 Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu 2021 2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 674 956 Razem 674 956 Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym 2021 2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 783 367 Razem 783 367 Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ 2021 2020 Wynagrodzenia Członków Zarządu 674 956 Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej 784 367 W dniu 24 stycznia 2022 r. Uchwałą nr 6/2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. przyjęło zaktualizowany dokument, zgodnie z wymogami Ustawy o ofercie publicznej [...] „Politykę Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A.”. Bardziej szczegółowe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 3/2022. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 66 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe. Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej W 2021 roku Spółka nie wypłacała dywidendy, a organy Spółki nie podejmowały żadnych decyzji dotyczących wypłaty lub rekomendowania wypłaty dywidendy. Nota 42. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 2021 2020 Zarząd 2 2 Administracja 31 31 Dział sprzedaży 24 21 Pion produkcji 146 143 RAZEM 203 197 Rotacja zatrudnienia 2021 2020 Liczba pracowników przyjętych 15 4 Liczba pracowników zwolnionych 5 9 RAZEM 10 -5 Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała umów leasingu operacyjnego. Nota 44. SPRAWY SĄDOWE Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek postępowania arbitrażowe. Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki: Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W toku postępowania zostały zajęte rachunki bankowe, jednak brak na nich środków pieniężnych. Komornik kilkukrotnie dokonywał czynności terenowych jednak nie zastał dłużnika w miejscu jego zameldowania. Dłużnik pozostaje w stosunku zatrudnienia jednak jego wynagrodzenie jest minimalne i nie podlega zajęciu. W toku postępowania udało się ustalić, że dłużnik jest właścicielem nieruchomości oraz współwłaścicielem nieruchomości. Obie nieruchomości obciążone są hipoteką. Dnia 26 stycznia 2022r. doręczono postanowienie Sądu Rejonowego w Rybniku I Wydział Cywilny w przedmiocie udzielenia przybicia nieruchomości będącej przedmiotem licytacji. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 67 Sprawa przeciwko ELTRANS Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie – W dniu 3 listopada 2020 r. do Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chorzowie został skierowany wniosek o wszczęcie egzekucji celem wyegzekwowania na rzecz APS Energia S.A. zasądzonych należności (kwota należności głównej w wysokości 160 tys. zł i odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 31 grudnia 2019 r. do dnia zapłaty). Dnia 4 stycznia 2021 r. na adres Kancelarii doręczono postanowienie komornika w przedmiocie oddalenia wniosku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego z uwagi na otwarcie postępowania sanacyjnego dłużnika. Postanowieniem z dnia 29 stycznia 2021 r. zostało otwarte postępowanie sanacyjne ELTRANS Sp. z o.o., o czym Spółka została poinformowana pismem z dnia 4 lutego 2021 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Ustawy prawo restrukturyzacyjne, skierowanie egzekucji do majątku dłużnika wchodzącego w skład masy sanacyjnej jest niedopuszczalne po dniu otwarcia postępowania sanacyjnego, z uwagi na to wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego został oddalony a postępowanie egzekucyjne w niniejszej sprawie umorzone z urzędu. Z informacji telefonicznej uzyskanej od zarządcy i w sekretariacie Eltrans Sp. z o.o. wynika, iż spis wierzytelności został sporządzony a wierzytelność APS Energia S.A. wynosi 187 tys. zł. Następnie, w związku z ogłoszeniem przez Eltrans Sp. z o.o. upadłości, pełnomocnik APS Energia S.A. dokonał zgłoszenia wierzytelności do syndyka masy upadłości. Na chwilę obecną nie zostały jeszcze sporządzone listy wierzytelności. Obecnie trudno przewidzieć, jak zakończy się postępowanie upadłościowe w niniejszej sprawie. Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (128 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (33 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności. Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Otrzymanie przez spółkę zależną ENAP S.A. zamówienia na wykonanie prac z branży AKPiA W dniu 16 listopada 2021 r. Zarząd APS Energia S.A. otrzymał informację o otrzymaniu w dniu 16 listopada 2021 r. przez spółkę zależną Emitenta ENAP S.A. (ENAP, Podwykonawca) zamówienia od Polimex Mostostal S.A. (Wykonawca) na kompleksowe wykonanie systemów instalacji AKPiA (aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki) w projekcie "Budowa bloku energetycznego w oparciu o paliwo węglowe" na terenie Grupy Azoty Zakładów Azotowych „Puławy” S.A., realizowanym przez konsorcjum, którego liderem jest Wykonawca (Zamówienie). Zakres prac Podwykonawcy obejmuje m.in. prefabrykację, dostawę, montaż, wykonanie badań pomiarów i prób, udział w rozruchu instalacji, opracowanie dokumentacji jakościowej i powykonawczej. Orientacyjne wynagrodzenie ENAP z tytułu realizacji Zamówienia, szacowane na podstawie wynegocjowanych cen jednostkowych oraz przewidywanych wolumenów dostaw, wyniesie ponad 15 mln zł, przy czym ostateczna wysokość wynagrodzenia zostanie ustalona w oparciu o ww. ceny jednostkowe i rzeczywiście zrealizowane ilości prac przez Podwykonawcę. Zakończenie realizacji prac i dostaw planowane jest na październik 2022 r., przy czym Zamówienie wskazuje warunki APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 68 przedłużenia terminu jej realizacji. ENAP udzieli gwarancji jakości na przedmiot dostawy na okres 24 miesięcy od daty przejęcia bloku do eksploatacji. Umowa przewiduje kary umowne za opóźnienia, przy czym łączna ich wysokość nie może przekroczyć 20% wynagrodzenia umownego. Pozostałe warunki Zamówienie nie odbiegają istotnie od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu zamówień. Informacja o akceptacji wskaźników finansowych Zarząd APS Energia S.A. w dniu 10 stycznia 2022 r. otrzymał pismo z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący) o akceptacji przez Finansującego braku spełnienia przez Spółkę wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. (Umowa Leasingu). Warunkami akceptacji są w szczególności terminowe regulowanie przez Spółkę wszystkich zobowiązań finansowych wobec Finansującego wynikających z Umowy Leasingu, brak naruszenia innych, określonych w Umowie Leasingu, zobowiązań Spółki wobec Finansującego oraz ustanowienie przez Spółkę kaucji zabezpieczającej w wysokości 200 tys. zł na rachunku bankowym Finansującego, w terminie do dnia 31 marca 2022 r. W piśmie wskazano, iż akceptacja dotyczy okresu do dnia 31 marca 2022 r., a w przypadku spełnienia ww. warunków, Finansujący przedłuży zgodę na stan braku utrzymania wskaźników do dnia 30 czerwca 2022 r. W przypadku, gdyby wystąpiła sytuacja braku akceptacji przed dniem 30 czerwca 2022 r. Spółka poinformuje o tym w trybie raportu bieżącego. Powołanie Członka Rady Nadzorczej W dniu 24 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki wobec rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej złożonego przez panią Agatę Klimek-Cortinovis powołało do Rady Nadzorczej Spółki pana Krzysztofa Kaczmarczyka na okres do końca bieżącej kadencji. Powołany członek Rady Nadzorczej nie wykonuje poza przedsiębiorstwem Emitenta działalności, która byłaby konkurencyjna w stosunku do działalności wykonywanej w przedsiębiorstwie Emitenta oraz nie uczestniczy w spółce konkurencyjnej jako wspólnik spółki cywilnej, spółki osobowej, spółki kapitałowej lub jako członek organu w konkurencyjnej osobie prawnej oraz nie figuruje w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o KRS. Podjęcie uchwały dotyczącej ustanowienia Programu Motywacyjnego APS Energia S.A. W dniu 24 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustanowienia Programu Motywacyjnego. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez efektywne zarządzenie Spółką oraz trwałe związanie osób uczestniczących w Programie Motywacyjnym ze Spółką i jej celami. Realizacja celów Programu Motywacyjnego będzie odbywać się w ciągu pięciu kolejnych lat obrotowych począwszy od 2022 roku, tj. w latach 2022, 2023, 2024, 2025 i 2026. Ryzyko związane z wpływem konfliktu na Ukrainie Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna na Ukrainie może mieć bezpośredni wpływ na szereg obszarów związanych z bieżącą działalnością Grupy, do których możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii, sytuacja makroekonomiczna (inflacja, zmiana kursów walut, wzrost stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych). Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki finansowe są pod bardzo dużą presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub deeskalacji konfliktu. Istotne osłabienie kursu rubla wpływa negatywnie na rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Silna przecena złotego w pierwszych dniach konfliktu wyhamowała i będzie uzależniona w dłuższej perspektywie od czasu trwania wojny i dalszego scenariusza rozwoju sytuacji na wschodzie. Otrzymanie noty obciążeniowej Zarząd APS Energia S.A. w dniu 3 marca 2022 r. otrzymał notę obciążeniową w kwocie 8,6 mln zł od Elektromontaż- Poznań S.A. („Zamawiający”) z tytułu kary za zwłokę w wykonaniu dostaw ładowarek i przetwornic w ramach umowy, o zawarciu której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 20/2020 z dnia 16 października 2020 r. Zamawiający wskazał, iż w przypadku braku zapłaty przez Spółkę ww. kwoty dokona jej potrącenia z wierzytelnościami przysługującymi Spółce od Zamawiającego. APS ENERGIA S.A. ROCZNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU (w tys. PLN) str. 69 Spółka nie widzi podstaw prawnych do obciążania jej nałożoną karą i podejmie stosowne działania. Na dzień otrzymania noty wartość wierzytelności przysługujących Spółce od Zamawiającego wynosi 7,3 mln zł. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej hiperinflacją. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 22 kwietnia 2022 r Piotr Szewczyk Prezes Zarządu 22 kwietnia 2022 r Paweł Szumowski Wiceprezes Zarządu 22 kwietnia 2022 r Hubert Stępniewicz Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH DATA IMIĘ I NAZWISKO STANOWISKO/FUNKCJA PODPIS 22 kwietnia 2022 r. Jolanta Murawska Główna Księgowa

AI Terminal

5504_rns_2022-04-25_ab97e8e2-25d6-4116-8ad7-67574dc2aaca.xhtml

More from APS Energia S.A.

Talk to a Data Expert