Aprogen, Inc — Proxy Solicitation & Information Statement 2020

Mar 6, 2020

참고서류 3.4 (주)에이프로젠케이아이씨 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류

금융위원회 귀중
한국거래소 귀중
&cr&cr&cr
제 출 일:	2020년 03월 06일
위임권유기간시작일:	2020년 03월 11일
권 유 자:	성 명:(주)에이프로젠케아이씨&cr주 소:경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리)&cr전화번호:031-782-3433
&cr&cr

&cr

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유&cr비율	회사와의 관계	비고
주식회사 에이프로젠케이아이씨	보통주	1,863	0.00%	본인	자기주식&cr(의결권 없음)

&cr

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명&cr(회사명)	권유자와의&cr관계	주식의 종류	주식 소유&cr수량	주식 소유 비율	회사와의&cr관계	비고
김재섭	대표이사	보통주	1,000	0.00%	대표이사
(주)지베이스	특수관계법인	보통주	31,007,752	20.17%	최대주주
(주)에이프로젠	특수관계법인	보통주	20,120,704	13.09%	특수관계법인
에이프로젠제약 주식회사	특수관계법인	보통주	1,000	0.00%	특수관계법인
(주)넥스코닉스	특별관계법인	보통주	500	0.00%	특별관계법인
김정출	특수관계자	보통주	500	0.00%	특수관계자
박미령	특수관계자	보통주	500	0.00%	특수관계자
김문혁	특수관계자	보통주	500	0.00%	특수관계자
김선혁	특수관계자	보통주	500	0.00%	특수관계자
박미정	특수관계자	보통주	200	0.00%	특수관계자
계			51,133,156	33.26%

- 상기 특별관계자의 주식 소유 수량 및 주식 소유 비율은 2019.12.31 기준입니다. &cr

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)	주식의 종류	소유주식수	회사와의 관계	비고
김용태	-	-	직원	-
이건	-	-	직원	-

3. 피권유자의 범위2019년 12월 31일 기준 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.주주총회의 원활한 회의 진행과 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 03월 11일, &cr (종료일) - 2020년 03월 23일 정기주주총회 개시전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소	한국예탁결제원 전자투표시스템&crhttp://evote.ksd.or.kr
홈페이지의 관리기관	한국예탁결제원
주주총회 소집통지(공고)시 안내여부	주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자	위탁범위	비고
-	-	-

라. 주주총회 일시 및 장소 : &cr (일시) - 2020년 03월 23일 15시 30분&cr ( 장 소) - 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀

마. 업무상 연락처 및 담당자 : &cr(성명) - 김용태 &cr(부서 및 직위) - 공시기획팀/차장 &cr(연락처) - 031)782- 3433 &cr * 기타사항&cr 최근 유행하는 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 확산방지를 위하여 다음 사항을 안내드립니다. &cr 1) 주주총회 직접 참석 대신, 전자투표시스템을 이용한 비대면적 의결권 행사 방법을 활용하실 수 있습니다. 특히 감염지역(해외 및 국내 위험지역 등) 방문자 및 거주자, 발열 및 호흡기질환 증상자, 감염확진자 및 감염의심자 또는 그의 가족인 주주님께서는 비대면적 의결권 행사 방법을 적극 확용하시기 바랍니다. &cr 2) 주주총회 직접 참석시 마스크를 착용하여 주시기 바라며, 현장에서 진행하는 발열검사 결과 등에 따라 코로나바이러스 확진 등이 의심되는 주주분의 경우 주주총회장의 입장이 제한될 수 있습니다. &cr 3) 주주총회 개최 장소 폐쇄 조치 등의 상황 발생시 주주총회의 일시.장소가 변경될 수 있으며, 이 경우 우리회사의 홈페이지와 주주총회 소집공고 정정을 통해 변경 사항을 안내드릴 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다. &cr &cr

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요&cr

가. 업계의 현황

&cr ① 금속표면경화육성(Hardfacing)&cr - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함&cr- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.&cr

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음&cr- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. &cr&cr ② 원자력 보온 및 단열공사&cr - Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.&cr-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.&cr - 국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다. (출처 : 한국수력원자력 홈페이지)&cr-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.&cr &cr

③ 의약품 사업

1) 산업의 특성

제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 제약산업은 국민보건 및 생명에 관련된 산업으로 타 산업에 비해 의약품의 허가, 보험 약가 등재 뿐 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 엄격한 제도적 규제를 받고 있으며 관련 규정들을 모두 준수해야 합니다.

의학의 발전으로 인류의 수명은 빠르게 늘어나고 있고, 이에 따른 인구 고령화는 전세계의 흐름이 되었으며, 국내 제약산업은 인구 고령화와 국민소득 향상에 따른 건강에 대한 관심과 수요의 증가로 인하여 지속적으로 성장하였습니다.

앞으로의 제약산업은 인간이 필요로 하는 각종 유용물질을 상업적으로 생산하는 바이오의약품산업으로 확대될 것이며 미래의 국가경제의 핵심전략 산업으로 자리 매김할 수 있을 것입니다.

2) 산업의 성장성

국내 제약산업은 인구고령화와 국민소득 향상에 따른 1인당 약제비 증가로 꾸준한 성장을 이어왔습니다. 식습관의 서구화 및 기타 환경변화로 인한 성인병 및 만성질환 증가 또한 제약산업의 성장요인으로 작용하였습니다.

정부는 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위하여 제약산업의 규제를 강화하는 추세이며, 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 기업의 매출 및 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 단기적으로 영업 부담이 가중되고 산업 성장이 위축될 가능성이 있지만, 장기적으로는 체질개선을 통해 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.

또한, 국내 제약산업은 인구구조의 고령화, 경제수준 향상에 따른 질적인 의료서비스의 수요 확대 등으로 사회적 환경과 소비자 기대에 부응하는 연구개발이 빠르게 진행되어 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다.

1. 세계 의약품시장 규모.jpg 1. 세계 의약품시장 규모

1-1. 세계 바이오의약품 시장규모 추이 및 전망.jpg 1-1. 세계 바이오의약품 시장규모 추이 및 전망

3) 경기변동의 특성

제약산업은 다른 산업군에 비하여 비교적 완만한 성장세를 지속하고 있으며 질병치료에 필수적인 제품의 특성상 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.

전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있으며 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 적은 영향을 받고 있으나, 일반의약품은 경기변동에 따른 영향이 전문의약품보다 크다고 할 수 있습니다.

4) 경쟁요소

최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭 의약품의 높은 성장세에 있습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있으며, 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2017년 기준 357개로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단되고 전반적인 경쟁강도가 높은 편입니다.

국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오시밀러 등 신규시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.

5) 자원조달상의 특성

꾸준히 추진되어온 연구개발투자에 힘입어 원료의 국산화가 상당히 진전되었으나 대부분 원료합성단계에 머물고 있으며 아직도 상당부분 수입에 의존하고 있는 실정으로 현재는 원료 자급도가 낮은 편입니다. 하지만 국내제약사 합성원료의 새로운 공정 및 기술개발로 국산화가 진전되면 향후 해외 원료수입 의존도가 줄어들 것으로 예상 됩니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원

관계법령	약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙, 생명윤리법, 건강보험관리법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등
정부의 규제	약가재평가 제도, 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 일괄약가인하, 보험약가 규제, 포괄수가제, 특허권연계제도, 실거래가 약가인하 등
신약개발 연구지원	보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등

④ 게임 사업

1) 산업의 특성

모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.

2) 국내외 시장 여건 등

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 가 영 위 하고 있 는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다.

세계 게임시장은 2017년부터 2020년까지 연평균 7.4%의 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 현재 전 세계에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일 게임시장은 약 11.8%의 높은 연평균 성장률을 유지할 것으로 예상되며, 2019년에도 다른 게임시장이 한자릿수 성장에 머무는 데에 비해 11.0%의 두자릿수 성장을 이어나갈 것으로 예상됩니다.

[세계 게임 시장 규모]
(단위 : 백만달러, %)

구분		2016	2017	2018(E)	2019(E)	2020(E)	17-20&crCAGR
모바일게임	매출액	46,937	57,624	66,543	73,872	80,508	11.8
성장율	27.7	22.8	15.5	11.0	9.0
PC게임	매출액	31,433	33,168	34,975	36,057	36,703	3.4
성장율	(6.9)	5.5	5.4	3.1	1.8
콘솔게임	매출액	36,221	39,910	43,768	47,166	49,130	7.2
성장율	1.2	10.2	9.7	7.8	4.2
아케이드게임	매출액	30,129	31,377	32,577	33,621	34,664	3.4
성장율	5.8	4.1	3.8	3.2	3.1
합계	매출액	144,719	162,079	177,862	190,716	201,004	7.4
성장율	7.3	12.0	9.7	7.2	5.4

(출처 : 2018 대한민국 게임백서)

'2018년 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 국내 게임시장은 2018년 대비 3.9% 성장한 14조 5천억원의 시장규모를 보일 것으로 추정됩니다. PC게임을 제외한 전반적인 게임시장에서 매출성장이 예상됩니다. 모바일 게임의 경우 전체 시장규모의 48%를 차지하는 가장 큰 시장으로서, 전체 게임시장의 견인 요소가 될 것으로 보입니다. 모바일 게임시장의 경우 지속적으로 증가하여 2020년에 약 7조 2천억원에 이를 것으로 예상되며, 향후로도 가장 큰 게임시장으로서 지속 성장할 것으로 보입니다.

[국내 게임시장의 규모]
(단위 : 억원, %)

구분		2016	2017	2018(E)	2019(E)	2020(E)	17-20&crCAGR
모바일게임	매출액	43,301	62,102	66,946	69,624	72,200	5.2
성장율	24.3	43.3	7.8	4.0	3.7
PC게임	매출액	46,786	45,409	43,139	41,844	39,836	(4.3)
성장율	(12.0)	(2.9)	(5.0)	(3.0)	(4.8)
콘솔게임	매출액	2,627	3,734	4,481	5,301	6,016	17.2
성장율	58.1	42.2	20.0	18.3	13.5
아케이드게임	매출액	814	1,798	3,596	4,135	4,483	35.6
성장율	71.5	121.0	100.0	15	8.4
PC방	매출액	14,668	17,600	20,768	23,343	25,164	12.7
성장율	(11.7)	20.0	18.0	12.4	7.8
아케이드게임장	매출액	750	780	975	1,102	1,210	15.8
성장율	63,8	4.0	25.0	13.0	9.8
합계	매출액	108,945	131,423	139,904	145,349	148,909	4.3
성장율	1.6	20.6	6.5	3.9	2.4

(출처 : 2018 대한민국 게임백서)

3) 경기변동의 특성

게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다.

이러한 점 때문에 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

4) 계절성

게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

&cr&cr나. 회사의 현황

1. 사업의 개요 &cr &cr 당사는 2018.08.29. 일자로 플랜트 사업부문 영업중단이 결정되어 ①Hardfacing ②단열공사(Nukon System(원자력발전소 특수보온) 포함) 등과 바이오사업 등 신규사업을 추진하고 있습니다. 또한 2019년 3분기부터 종속회사가 추가됨에 따라 ③의약품사업부 ④ 게임사업부 등의 주요 사업분야가 추가되었습니다.&cr&cr

가. 업계의 현황

&cr ① 금속표면경화육성(Hardfacing)&cr- 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함&cr- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.&cr&cr&cr

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음&cr- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. &cr&cr② 원자력 보온 및 단열공사&cr- Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.&cr-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.&cr-국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.(출처 : 한국수력원자력 홈페이지)&cr-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.&cr&cr&cr

③ 의약품 사업

1) 산업의 특성

제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 제약산업은 국민보건 및 생명에 관련된 산업으로 타 산업에 비해 의약품의 허가, 보험 약가 등재 뿐 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 엄격한 제도적 규제를 받고 있으며 관련 규정들을 모두 준수해야 합니다.

의학의 발전으로 인류의 수명은 빠르게 늘어나고 있고, 이에 따른 인구 고령화는 전세계의 흐름이 되었으며, 국내 제약산업은 인구 고령화와 국민소득 향상에 따른 건강에 대한 관심과 수요의 증가로 인하여 지속적으로 성장하였습니다.

앞으로의 제약산업은 인간이 필요로 하는 각종 유용물질을 상업적으로 생산하는 바이오의약품산업으로 확대될 것이며 미래의 국가경제의 핵심전략 산업으로 자리 매김할 수 있을 것입니다.

&cr

2) 산업의 성장성

국내 제약산업은 인구고령화와 국민소득 향상에 따른 1인당 약제비 증가로 꾸준한 성장을 이어왔습니다. 식습관의 서구화 및 기타 환경변화로 인한 성인병 및 만성질환 증가 또한 제약산업의 성장요인으로 작용하였습니다.

정부는 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위하여 제약산업의 규제를 강화하는 추세이며, 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 기업의 매출 및 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 단기적으로 영업 부담이 가중되고 산업 성장이 위축될 가능성이 있지만, 장기적으로는 체질개선을 통해 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.

또한, 국내 제약산업은 인구구조의 고령화, 경제수준 향상에 따른 질적인 의료서비스의 수요 확대 등으로 사회적 환경과 소비자 기대에 부응하는 연구개발이 빠르게 진행되어 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다.

세계 의약품 및 바이오의약품 시장규모, 추이 및 전망.jpg 세계 의약품 및 바이오의약품 시장규모, 추이 및 전망

3) 경기변동의 특성

제약산업은 다른 산업군에 비하여 비교적 완만한 성장세를 지속하고 있으며 질병치료에 필수적인 제품의 특성상 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.

전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있으며 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 적은 영향을 받고 있으나, 일반의약품은 경기변동에 따른 영향이 전문의약품보다 크다고 할 수 있습니다.

&cr

4) 경쟁요소

최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭 의약품의 높은 성장세에 있습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있으며, 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2017년 기준 357개로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단되고 전반적인 경쟁강도가 높은 편입니다.

국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오시밀러 등 신규시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.

&cr

5) 자원조달상의 특성

꾸준히 추진되어온 연구개발투자에 힘입어 원료의 국산화가 상당히 진전되었으나 대부분 원료합성단계에 머물고 있으며 아직도 상당부분 수입에 의존하고 있는 실정으로 현재는 원료 자급도가 낮은 편입니다. 하지만 국내제약사 합성원료의 새로운 공정 및 기술개발로 국산화가 진전되면 향후 해외 원료수입 의존도가 줄어들 것으로 예상 됩니다.

&cr

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원

관계법령	약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙, 생명윤리법, 건강보험관리법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등
정부의 규제	약가재평가 제도, 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 일괄약가인하, 보험약가 규제, 포괄수가제, 특허권연계제도, 실거래가 약가인하 등
신약개발 연구지원	보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등

&cr

④ 게임 사업

1) 산업의 특성

모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.

&cr

2) 국내외 시장 여건 등

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다.

세계 게임시장은 2017년부터 2020년까지 연평균 7.4%의 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 현재 전 세계에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일 게임시장은 약 11.8%의 높은 연평균 성장률을 유지할 것으로 예상되며, 2019년에도 다른 게임시장이 한자릿수 성장에 머무는 데에 비해 11.0%의 두자릿수 성장을 이어나갈 것으로 예상됩니다.

[세계 게임 시장 규모]
(단위 : 백만달러, %)

구분		2016	2017	2018(E)	2019(E)	2020(E)	17-20&crCAGR
모바일게임	매출액	46,937	57,624	66,543	73,872	80,508	11.8
성장율	27.7	22.8	15.5	11.0	9.0
PC게임	매출액	31,433	33,168	34,975	36,057	36,703	3.4
성장율	(6.9)	5.5	5.4	3.1	1.8
콘솔게임	매출액	36,221	39,910	43,768	47,166	49,130	7.2
성장율	1.2	10.2	9.7	7.8	4.2
아케이드게임	매출액	30,129	31,377	32,577	33,621	34,664	3.4
성장율	5.8	4.1	3.8	3.2	3.1
합계	매출액	144,719	162,079	177,862	190,716	201,004	7.4
성장율	7.3	12.0	9.7	7.2	5.4

(출처 : 2018 대한민국 게임백서)&cr

&cr

'2018년 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 국내 게임시장은 2018년 대비 3.9% 성장한 14조 5천억원의 시장규모를 보일 것으로 추정됩니다. PC게임을 제외한 전반적인 게임시장에서 매출성장이 예상됩니다. 모바일 게임의 경우 전체 시장규모의 48%를 차지하는 가장 큰 시장으로서, 전체 게임시장의 견인 요소가 될 것으로 보입니다.모바일 게임시장의 경우 지속적으로 증가하여 2020년에 약 7조 2천억원에 이를 것으로 예상되며, 향후로도 가장 큰 게임시장으로서 지속 성장할 것으로 보입니다.&cr

[국내 게임시장의 규모]
(단위 : 억원, %)

구분		2016	2017	2018(E)	2019(E)	2020(E)	17-20&crCAGR
모바일게임	매출액	43,301	62,102	66,946	69,624	72,200	5.2
성장율	24.3	43.3	7.8	4.0	3.7
PC게임	매출액	46,786	45,409	43,139	41,844	39,836	(4.3)
성장율	(12.0)	(2.9)	(5.0)	(3.0)	(4.8)
콘솔게임	매출액	2,627	3,734	4,481	5,301	6,016	17.2
성장율	58.1	42.2	20.0	18.3	13.5
아케이드게임	매출액	814	1,798	3,596	4,135	4,483	35.6
성장율	71.5	121.0	100.0	15	8.4
PC방	매출액	14,668	17,600	20,768	23,343	25,164	12.7
성장율	(11.7)	20.0	18.0	12.4	7.8
아케이드게임장	매출액	750	780	975	1,102	1,210	15.8
성장율	63,8	4.0	25.0	13.0	9.8
합계	매출액	108,945	131,423	139,904	145,349	148,909	4.3
성장율	1.6	20.6	6.5	3.9	2.4

(출처 : 2018 대한민국 게임백서)

&cr

3) 경기변동의 특성

게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다.

이러한 점 때문에 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

&cr

4) 계절성

게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.&cr&cr

나. 회사의 현황&cr

① 금속표면경화육성 (Hardfacing)&cr1) 영업개황&cr- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.&cr- 당사는 20여년간 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화를 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.&cr

2) 시장점유율 &cr- 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임&cr- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 &cr- 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있음

- 주요 철강사(POSCO, 현대제철)의 긴축 ROLLING PLAN 지속상황이나, 신경영체제의 설비 강건화 정책으로 Maintenance 물량 증가 기대됨.(연주, 열연, 후판 ROLL 품질강화 차원). 잠정 보류된 해외 프로젝트가 재개됨에 따라 관련 매출 증가가 기대됨.&cr

&cr② 단열(NUKON 포함)&cr&cra. 단열공사 &cr&cr1) 영업개황&cr- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.&cr&cr2) 시장점유율&crFoamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나, 신규거래처 발굴 진행중입니다.&cr&cr&crb. NUKON System&cr1) 영업개황&cr- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.&cr- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다. 당사는 국내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 &cr

영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공사중에 있음.&cr

&cr

- 국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.&cr&cr

2) 시장점유율 &cr- 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 20기의 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 &cr- Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로, 현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공급이 진행되고 있음. &cr- NUKON 사업부문도 2014년 대형수주(200억규모) 등으로 매출 확대중이며, 올해에도 국내 신한울1,2호기 등 프로젝트에 의해 매출증가가 예상됨.&cr

&cr

[연도별 국내 발전설비 건설계획]&cr

준공시기	발 전 소 명	시설용량(천KW)	비 고
2018. 09	신고리 #3	1,400.0	-
2018. 09	신고리 #4	1,400.0	-
2019. 10	신한울 #1	1,400.0	-
2019. 10	신한울 #2	1,400.0	-
2022. 03	신고리 #5	1,400.0	-
2013. 03	신고리 #6	1,400.0	-

출처) 한국수력원자력 홈페이지&cr&cr

&cr* 바이오의약품 사업부&cr- 당사((주)에이프로젠케이아이씨)는 2018년 2월 27일 치료용 항체 개발에 매진해온 다이노나(주)로부터, 4가지 면역 항암 항체에 대한 지적재산권과 독점적 사업화 권리를 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이번 계약을 통해서 당사는 유방암 치료용 항체 , 급성백혈병 치료용 항체, 뇌종양 및 고형암 치료용 항체, 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체 등 4가지 항암 항체 파이프라인을 보유하게 되었고, 2018년 11월 5일과 2019년 01월 23일에는 유방암 치료용 항체 관련 국내특허와 미국특허를, 2019년 5월 20일에는 혈액암 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 국내 특허를 취득하였고, 2019년 7월 10일과 2019년 7월 25일에는 혈액암 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 러시아 및 남아공 특허 를 취득하였습니다. 앞으로 계열사인 에이프로젠과 협력하여 이들 항체로 글로벌 임상시험을 수행하여 블록버스터급 세계 신약으로 개발할 계획입니다. &cr&cr

(3) 조직도&cr

(주)에이프로젠케이아이씨 조직도19.12.31.jpg (주)에이프로젠케이아이씨 조직도19.12.31

&cr&cr

③ 의약품사업부 &cr&cr

1) 영업개황

1960년 창업한 에이프로젠제약 주식회사는 공시서류 작성기준일 현재 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당 종속회사의 화성공장은 2016년 9월 7일 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정서(KGMP)를 경인지방식품의약품안전청으로부터 받았으며, 우수한 연구 인력과 시설을 갖춘 생산라인을 통해 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 140여 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다.&cr

이외에도 계열회사인 ㈜에이프로젠과 바이오시밀러 의약품 기술도입계약, 판매권부여기본계약을 체결하고 앞으로 바이오시밀러 생산 시설을 확보하여 바이오 의약품 시장에 진출할 계획입니다. 공시서류 작성기준일 현재 레미케이드 바이오시밀러는 국내 판매 품목승인을 앞두고 있으며 허셉틴 바이오시밀러는 미국 임상1상을 완료하였고 리툭산 바이오시밀러는 비임상 시험 단계를 거치고 있습니다. 향후 레미케이드 바이오시밀러 등의 판매가 시작되면, 매출신장에 큰 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 앞으로 바이오시밀러 시장 진출 등 다양한 환경변화에 대처해 나갈 것입니다.

&cr2) 시장점유율 등&cr

2018년 제약회사 실적 현황(1).jpg 2018년 제약회사 실적 현황(1) 2018년 제약회사 실적 현황(2).jpg 2018년 제약회사 실적 현황(2) 2018년 제약회사 실적 현황(3).jpg 2018년 제약회사 실적 현황(3) 2018년 제약회사 실적 현황(4).jpg 2018년 제약회사 실적 현황(4)

(출처 : 메디파나뉴스)

2) 시장의 특성

가) 국내 의약품 시장규모는 21조 7,256억원으로, 약 1,200조원에 달하는 전세계 의약품시장의(2016년 기준)의 약 1.8%를 차지하고 있음 (출처 : 한국제약협회)

나) 의약품은 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과, 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됨

다) 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계제약사들의 독자적인 사업강화로 국내 제약 시장의 잠식을 가속화 하고 있음

라) 건강보험 재정 불안으로 인한 약가인하 요인이 상존하고 있음

마) 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 제약 및 바이오산업에 투자를 확대하는 등 연구개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음

바) 정부의 포지티브 리스트 시스템으로 인한 약가인하압력 및 한미FTA로 특허권 강화 등 제약환경의 변화가 급변할 수 있음

* 조직도(에이프로젠제약(주))

3. 에이프로젠제약 조직도.jpg 3. 에이프로젠제약 조직도

④ 게임사업부 &cr

[경쟁상의 강점과 단점]

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 작년에 출시한 '포트리스M'은, 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다.

기존 게임을 경험했던 30~40대 유저의 관심과, 쉽고 간편한 조작 및 누구나 쉽게 즐길 수 있는 게임성으로, ‘국민슈팅게임’이라는 IP를 내세워 출시와 동시에 시장에서 호평을 받고 있습니다.&cr

또한 다른 연결종속회사에서 개발한 소울워커Zero는 2019년 5월 23일 출시 하여 서비스 중이며, 수익구조를 극대화 할 수 있는 전략을 강구하고 있습니다.&cr &cr 한편 대형 경쟁사 등은 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있고, 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되어, 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임인 '포트리스M' 과 '소울워커Zero' 등 보유 IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 나아갈 것입니다. &cr &cr [신규사업 등의 내용 및 전망]&cr (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 는 지금까지의 퍼블리싱과 다양한 게임사업 경험을 바탕으로 '포트리스M'의 본격적인 해외 시장 진출을 계획하고 있으며, 지속적인 양질의 대작 IP의 확보를 통한 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있습니다.

또한 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자로 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보여, 전략적 IP를 활용한 모바일게임의 출시를 통해 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다.

* 조직도

에이프로젠헬스케어&게임즈_조직도(공시).jpg 에이프로젠헬스케어&게임즈_조직도(공시)

&cr

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

&cr ※ 아래 당사 (연결)재무제표는 공시일 현재 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 자료로 확정된 (연결)재무제표가 아니므로 , 외부감사인의 감사결과 및 당해 법인의 주주총회 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.&cr※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 (연결)감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr- 연결재무제표&cr

연 결 재 무 상 태 표
제 49 (당)기말 2019년 12월 31일 현재
제 48 (전)기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 49 (당)기말	제 48(전)기말
자 산
Ⅰ. 유동자산		330,627,950,192	135,887,918,583
현금및현금성자산	4,5,36,37	71,671,763,996	59,928,575,875
매출채권 및 기타유동채권	5,6,36,38	28,907,592,011	9,499,992,216
당기손익-공정가치측정금융자산	5,7	22,212,846,395	49,707,947,277
기타유동금융자산	5,8,38,40	187,477,893,927	10,062,997,567
기타유동자산	9	2,932,177,732	1,503,703,560
재고자산	10	17,425,676,131	5,184,702,088
Ⅱ. 비유동자산		313,922,077,629	259,267,728,755
기타비유동금융자산	5,11,40	1,156,746,157	891,650,363
기타비유동자산		25,534,293,324	-
당기손익-공정가치측정금융자산	5,12,40	26,737,694,000	1,850,768,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,12	60,456,685,206	91,274,243,782
관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산	13	108,591,155,494	121,169,424,678
투자부동산	14	27,762,519,178	5,023,629,297
매각예정비유동자산	15	17,955,000,000	5,448,140,301
유형자산	16,40	40,808,451,083	33,518,572,067
무형자산	17	4,195,136,742	91,300,267
이연법인세자산	34	724,396,445	-
자 산 총 계		644,550,027,821	395,155,647,338
부 채
Ⅰ. 유동부채		108,622,513,503	99,827,083,384
매입채무 및 기타유동채무	5,18,38	7,645,644,377	4,954,862,468
단기차입금	5,19,38	13,167,266,982	10,000,000,000
신주인수권부사채	5,20,40	173,154,236	27,813,479,216
전환사채	5,20,40	63,234,407,526	39,096,086,661
기타유동금융부채	5,21	229,928,494	40,000,000
기타유동충당부채	21	1,681,155,014	-
파생상품금융부채	5,20,21,38	21,623,108,377	17,600,940,000
기타유동부채	21,36	867,848,497	321,715,039
Ⅱ. 비유동부채		20,615,391,589	99,817,000,802
전환사채	5,20,40	7,597,888,438	92,569,677,920
순확정급여부채	22	6,815,540,504	350,350,097
기타비유동금융부채	5,21	979,599,407	100,000,000
파생상품금융부채	5,20,21,38	3,339,875,120	-
기타비유동충당부채	21	6,400,654	-
이연법인세부채	34	1,876,087,466	6,796,972,785
부 채 총 계		129,237,905,092	199,644,084,186
자 본
지배지분		304,511,410,846	195,511,563,152
Ⅰ. 자본금		76,862,818,000	45,950,924,500
Ⅱ. 자본잉여금		262,373,323,686	141,952,262,052
Ⅲ. 기타자본항목		8,222,142,729	49,246,157,222
IV. 기타포괄손익누계액		(35,588,068,921)	(13,375,165,140)
Ⅴ. 이익잉여금		(7,358,804,648)	(28,262,615,482)
비지배지분		210,800,711,883	-
자 본 총 계		515,312,122,729	195,511,563,152
부 채 및 자 본 총 계		644,550,027,821	395,155,647,338

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 49 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 48 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 49 (당)기	제 48 (전)기
Ⅰ. 매출	26,36,40	78,248,841,276	51,047,023,335
Ⅱ. 매출원가	22,27,28	58,893,349,511	41,864,066,394
Ⅲ. 매출총이익		19,355,491,765	9,182,956,941
판매비와관리비	22,28,29	14,919,127,449	3,228,298,918
경상연구개발비	28	1,870,896,293	4,380,686,119
Ⅳ. 영업이익		2,565,468,023	1,573,971,904
금융수익	30,40	25,660,933,486	7,323,344,741
금융비용	31,40	42,614,183,773	20,837,407,007
기타수익	32	56,680,924,478	374,777,800
기타비용	33	29,005,561,956	10,439,869,818
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)		13,287,580,258	(22,005,182,380)
Ⅵ. 법인세비용	34	606,424,558	2,910,449,635
Ⅶ. 계속사업손익		12,681,155,700	(24,915,632,015)
Ⅷ. 중단사업손익	36	-	(7,192,604,355)
Ⅸ. 당기순이익(손실)		12,681,155,700	(32,108,236,370)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)		20,882,638,527	(32,108,236,370)
계속사업손익 소유주지분		20,882,638,527	(32,108,236,370)
중단사업손익 소유주지분		-	-
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)		(8,201,482,827)	-
계속사업손익 소유주지분		(8,201,482,827)	-
중단사업손익 소유주지분		-	-
Ⅹ. 기타포괄손익		(22,124,581,692)	(13,817,132,679)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소		88,322,089	(536,338,396)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	12	(22,234,974,205)	(13,280,794,283)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동	13	17,577,213	-
해외사업환산이익		4,493,211	-
XI. 당기총포괄이익		(9,443,425,992)	(45,925,369,049)
XII. 당기총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)		(1,427,171,895)	(45,925,369,049)
계속사업손익 소유주지분		(1,427,171,895)	(45,925,369,049)
중단사업손익 소유주지분		-	-
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)		(7,995,291,766)	-
계속사업손익 소유주지분		(7,995,291,766)	-
중단사업손익 소유주지분		-	-
XIIl. 주당이익	35
기본주당이익(손실)
계속사업기본주당이익(손실)		159	(490)
중단사업기본주당이익(손실)		-	(142)
희석주당이익(손실)
계속사업희석주당이익(손실)		159	(490)
중단사업희석주당이익(손실)		-	(142)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

&cr주석

제 49 기 2019년 12월 31일 현재
제 48 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업

&cr1. 일반적 사항&cr&cr한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하"지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업은 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
(주)지베이스	31,007,752	20.17%
㈜에이프로젠	20,120,704	13.09%
기타 주주	102,597,180	66.74%
계	153,725,636	100.00%

&cr (2) 종속기업의 현황&cr&cr가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(주1)		연차&cr결산월	업종
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	중국	100.0%	100.0%	12월	금속표면경화육성
에이프로젠제약㈜(주2)	한국	40.3%	-	12월	의약품 판매
에이프로젠파마㈜(주2)	한국	100.0%	-	12월	의약품 판매
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(주3)	한국	50.2%	-	12월	모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매
㈜비전브로스 (주3)	한국	65.33%	-	12월	소프트웨어 개발 및 판매
㈜ 에이프로젠게임즈 (주3)	한국	100.00%	-	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율입니다. &cr(주2) 당기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이며 간주취득일은 6월 30일입니다. &cr(주3) 당기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이며 간주취득일은 9월 30일입니다. ㈜비전브로스와 ㈜에이프로젠게임즈는 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업입니다. &cr &cr 나. 당 기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유
에이프로젠제약㈜	당기 중 에이프로젠제약㈜ 에 대한 유상증자를 통해 지분을 40.3% 보유하게 되었으며, 지분율이 50% 미만이나 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류
에이프로젠파마㈜	에이프로젠제약㈜의 종속기업
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	에이프로젠제약㈜의 종속기업
㈜비전브로스	에이프로젠제약㈜의 종속기업
㈜ 에이프로젠게임즈	에이프로젠제약㈜의 종속기업

&cr다. 당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

<당기>	(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,436,058	62,920	1,373,138	1,027,950	132,254
에이프로젠제약㈜	291,477,082	37,499,086	253,977,996	33,609,132	1,216,478
에이프로젠파마㈜	10,068,681	8,110,310	1,958,371	25,031,903	(925,672)
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	238,539,524	20,326,680	218,212,844	22,194,303	942.751
㈜비전브로스	290,086	1,294,363	(1,004,276)	168,475	(269,718)
(주)에이프로젠게임즈	859,395	2,575,793	(1,716,398)	1,879,635	(1,400,666)

<전기말>	(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	전기순이익
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,349,871	80,102	1,269,769	1,105,970	146,966

&cr 2. 재무제표 작성기준 &cr

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr

(1) 측정기준&cr연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고하고 있습니다.

&cr(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr

(4) 공정가치 측정&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5: 금융상품&cr

3. 유의적인 회계정책&cr연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하고 있습니다. &cr&cr3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr'기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 연결실체자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr&cr3.2 회계정책&cr당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr(1) 법인세비용&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr(2) 리스&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련규정을 대체하며, 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않습니다.&cr&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr&cr사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.&cr&cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재로 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표	(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일
변경 전	조정	변경 후
유동자산	135,887,918	-	135,887,918
비유동자산(*1)	259,267,729	395,422	259,663,151
자산총계	395,155,647	395,422	395,551,069
유동부채(*2)	99,827,083	108,065	99,935,148
비유동부채(*2)	99,817,001	262,630	100,079,631
부채총계	199,644,084	370,695	200,014,779
자본 총계	195,511,563	24,727	195,536,290

(*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.&cr(*2) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr&cr 4. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금&cr &cr4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
현금	5,429	-
원화보통예금	31,588,585	6,494,424
외화보통예금	3,530,249	2,285,608
기타요구불예금	36,547,501	51,148,544
계	71,671,764	59,928,576

4.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	제공처	제공사유	당기말	전기말
정기예금	서울보증보험	질권설정	560,965	552,443
외화정기예금	KEB하나은행	외화지급보증	USD 368,265	USD 369,440
원화계			560,965	552,443
외화계			USD 368,265	USD 369,440

5. 범주별 금융상품&cr &cr 5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정&cr금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	71,671,764	-	-	71,671,764
매출채권및기타유동채권	28,907,592	-	-	28,907,592
기타유동금융자산	187,477,894	-	-	187,477,894
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	22,212,846	-	22,212,846
기타비유동금융자산	1,156,746	-	-	1,156,746
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	26,737,694	-	26,737,694
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,456,685	60,456,685
계	289,213,996	48,950,540	60,456,685	398,621,222

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	계
매입채무및기타유동채무	-	7,645,644	7,645,644
단기차입금	-	13,167,267	13,167,267
유동성신주인수권부사채	-	173,154	173,154
유동성전환사채	-	63,993,042	63,993,042
유동성파생상품금융부채	21,623,108	-	21,623,108
기타유동금융부채	-	229,928	229,928
비유동성전환사채	-	6,839,254	6,839,254
비유동성파생상품금융부채	3,339,875	-	3,339,875
기타비유동금융부채	-	979,599	979,599
계	24,962,983	93,027,889	117,990,872

(주1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당기말 3,167,267천원)이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).&cr

<전기말>	(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	59,928,576	-	-	59,928,576
매출채권및기타유동채권	9,499,992	-	-	9,499,992
기타유동금융자산	10,062,998	-	-	10,062,998
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	49,707,947	-	49,707,947
기타비유동금융자산	891,650	-	-	891,650
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,850,768	-	1,850,768
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	91,274,244	91,274,244
합계	80,383,216	51,558,715	91,274,244	223,216,175

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	계
매입채무및기타유동채무	-	4,954,862	4,954,862
단기차입금	-	10,000,000	10,000,000
신주인수권부사채	-	27,813,479	27,813,479
유동성전환사채	-	39,096,087	39,096,087
기타유동금융부채	-	40,000	40,000
유동성파생상품금융부채	17,600,940	-	17,600,940
비유동성전환사채	-	92,569,678	92,569,678
계	17,600,940	174,474,106	192,075,046

&cr

&cr 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	9,884,733	19,853,882

5.3 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,281,972	24,679,780	19,988,788	48,950,540
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	60,456,685	60,456,685
파생상품금융부채	-	24,962,983	-	24,962,983

<전기말>	(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계
당기손익-공정가치측정 금융자산	49,707,947	-	1,850,768	51,558,715
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	50,210,527	-	41,063,717	91,274,244
파생상품금융부채	-	17,600,940	-	17,600,940

&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 &cr(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr

1. 매출채 권및 기타유동채권 &cr&cr 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	23,952,943	(2,175,483)	21,777,460	10,212,998	(3,199,640)	7,013,358
미청구공사	3,392,995	-	3,392,995	2,033,116	-	2,033,116
미수금	3,536,089	(1,288,538)	2,247,551	546,782	(195,600)	351,182
미수수익	1,532,153	(42,568)	1,489,585	102,336	-	102,336
계	32,414,181	(3,506,589)	28,907,592	12,895,232	(3,395,240)	9,499,992

6.2 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	연결범위변동	당기말
매출채권	3,199,640	(180,952)	(1,620,682)	(309,981)	1,087,458	2,175,483
미수금	195,600	7,953	(7,977)	-	1,092,961	1,288,538
미수수익	-	25,088	-	-	17,479	42,568
계	3,395,240	(173,000)	(1,628,659)	(309,981)	2,197,899	3,506,589

<전기>	(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	전기말
매출채권	3,258,379	798,373	(857,112)	-	3,199,640
미수금	195,600	-	-	-	195,600
계	3,453,979	798,373	(857,112)	-	3,395,240

&cr 6 .3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. &cr&cr대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.&cr

6.4 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
3개월 이하	19,202,089	5,529,506
3개월 초과 6개월 이하	1,532,898	199,926
6개월 초과 1년 이하	300,353	327,993
1년 초과	2,917,604	4,155,573
계	23,952,943	10,212,998

7. 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

불입처 및 종류	구분	당기말	전기말
이엘에프제사차		-	8,348,063
하이엠피씨제일차		-	10,834,933
한화투자증권		-	30,524,951
㈜에이프로젠바이오로직스 제5회 신주인수권부사채	채무상품	22,212,846	-
합계		22,212,846	49,707,947

&cr 8. 기타유동금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
단기금융상품	80,977,773	562,998
단기대여금	112,758,168	9,885,102
단기대여금 대손충당금	(6,258,047)	(385,102)
계	187,477,894	10,062,998

9. 기타 유동 자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
선급금	2,321,671	1,117,062
선급금 대손충당금	(1,001,249)	(201,249)
선급비용	186,353	104,879
반품회수권(상품)	129,319	-
당기법인세자산	1,296,084	483,011
계	2,932,178	1,503,703

&cr 10. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
상 품	4,228,566	-
원재료	5,286,480	3,987,367
재공품	1,468,470	184,219
제품	5,894,506	238,471
미착품	390,025	774,645
부재료	157,629	-
계	17,425,676	5,184,702

11 . 기타 비유동 금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부가액		공정가치
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
장기성예금	114,181	402,516	114,181	402,516
임차보증금	759,642	312,000	759,642	312,000
임차보증금현재가치할인차금	(47,971)	-	(47,971)	-
전세권	325,000	45,000	325,000	45,000
기타보증금(전신전화가입권 등)	5,894	132,134	5,894	132,134
부도어음과수표	70,188	67,101	70,188	67,101
부도어음과수표대손충당금	(70,188)	(67,101)	(70,188)	(67,101)
계	1,156,746	891,650	1,156,746	891,650

12. 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr12.1 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부가액		공정가치
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산	26,737,694	1,850,768	26,737,694	1,850,768
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	60,456,685	91,274,244	60,456,685	91,274,244
계	87,194,379	93,125,012	87,194,379	93,125,012

&cr12.2 당기 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산
---	---	---	---	---
기초	1,850,768	91,274,244	1,310,000	500,194
취득	88,444,950	66,053,946	-	107,793,201
종속기업투자주식 대체	(68,444,950)	(129,771,283)	-	-
평가손익	4,832,526	32,555,828	-	-
연결범위변동	54,400	343,950	540,768	(17,019,151)
기말	26,737,694	60,456,685	1,850,768	91,274,244

12.3 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	당기말		전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
---	---	---	---	---	---
이스타항공	시장성 없는 지분증권	2,003,514	-	1,850,768	-
루미마이크로 제9회 전환사채	시장성 없는 채무증권	24,679,780	-	-	-
전남스포츠	시장성 없는 지분증권	-	5,356	-	14,948
포항프로축구	시장성 없는 지분증권	-	-	-	8,626
에이프로젠	시장성 없는 지분증권	-	57,577,235	-	40,563,840
에이프로젠제약	시장성 있는 지분증권	-	-	-	50,210,528
Vina Securities Joint Stock Company	시장성 없는 지분증권	-	2,064,589	-	-
전문건설공제조합	출자금	-	363,946	-	359,162
전기공사공제조합	출자금	-	66,120	-	65,340
대한설비건설공제조합	출자금	-	52,439	-	51,800
(주)아이플라이	시장성 없는 지분증권	10,000	-	-	-
풋가능금융자산	시장성 없는 지분증권	44,400	-	-	-
트루인베스트먼트	시장성 없는 지분증권	-	327,000	-	-
계		26,737,694	60,456,685	1,850,768	91,274,244

13. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산&cr &cr13.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

회사명	소재지	당기		전기
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	국내	49.37	95,868,809	49.37	111,615,903
에이지티㈜	국내	27.37	1,842,079	27.37	2,394,064
국제전자제어㈜	대한민국	25.00	113,201
주식회사 이너스텍	대한민국	25.00	914,040
에스맥 주식회사	대한민국	19.94	9,853,026
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	국내	-	-	46.67	7,159,458
합계			108,591,155		121,169,425

13.2 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법평가내역			대체(주1)	연결범위변동	당기말
지분법손익	지분법&cr 이익잉여금	지분법&cr 자본변동
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	111,615,903	-	(15,747,095)	-	-	-	-	95,868,809
에이지티㈜	2,394,064	-	(551,985)	-	-	-	-	1,842,079
국제전자제어㈜	-	-	-	-	-	-	113,201	113,201
주식회사 이너스텍	-	-	-	-	-	-	914,040	914,040
에스맥 주식회사	-	-	(51,044)	-	28,432	(24,045,066)	33,920,704	9,853,026
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	486,180	323,967	292,581	(104,858,054)	103,755,326	-
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	7,159,458	(7,385,344)	225,886	-	-	-	-	-
합계	121,169,425	(7,385,344)	(15,638,057)	323,967	321,013	(128,903,120)	138,703,271	108,591,155

(주1) 연결실체는 당기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 지분 매입으로 지분율이 46.93%에서 50.12%로 변경되였으며, 기존 주식을 포함하여 총 89,562,642주를 종속기업투자로 재분류하였습니다.&cr

<전기>	(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가내역		전기말
지분법손익	손상차손
---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	-	117,500,000	-	(5,884,097)	-	111,615,903
에이지티㈜	-	4,500,000	-	(202,446)	(1,903,490)	2,394,064
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	-	7,000,000	-	159,458	-	7,159,458
합계	-	129,000,000	-	(5,927,085)	(1,903,490)	121,169,425

&cr13.3 당기 및 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손실
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	245,632,397	153,357,326	9,206,329	(23,320,034)
에이지티㈜	8,111,252	11,292,332	672,039	(1,859,701)
국제전자제어㈜	493,304	40,499	-	-
주식회사 이너스텍	5,959,509	2,303,347	-	-
에스맥 주식회사	347,624,780	95,909,395	-	-
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	223,244,718	7,746,759	-	-

<전기>	(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	전기순손익
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	221,508,852	105,724,122	5,497,444	(16,427,166)
에이지티㈜	10,284,603	11,605,982	626,621	(735,950)
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	15,341,695	-	-	341,695

&cr14. 투자부동산&cr

14.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
당기말:
취득원가	14,086,943	16,641,922	3,720,775	34,449,641
감가상각누계액	-	1,908,040	2,189,266	4,097,306
손상차손누계액	248,100	89,092	1,084,343	1,421,535
장부금액	13,838,843	13,476,510	447,166	27,762,519
전기말:
취득원가	6,046,500	2,653,500	-	8,700,000
감가상각누계액	-	1,395,964	-	1,395,964
손상차손누계액	2,280,407	-	-	2,280,407
장부금액	3,766,093	1,257,536	-	5,023,629

&cr 14.1.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
기초	3,766,093	1,257,536	-	5,023,629
대체	9,263,143	7,291,940	1,654,431	18,209,514
처분	(2,536,093)	(230,334)	-	(2,766,427)
감가상각비	-	(253,245)	(122,922)	(376,166)
손상차손환입(손상차손)	3,180,500	5,155,730	(1,084,343)	7,251,887
연결범위 변동	165,200	254,882	-	420,082
기말	13,838,843	13,476,509	447,166	27,762,519

<전기>	(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계
기초	3,984,445	1,561,525	5,545,970
처분	(107,460)	(171,338)	(278,798)
감가상각비	-	(132,651)	(132,651)
손상차손환입(손상차손)	(110,892)	-	(110,892)
기말	3,766,093	1,257,536	5,023,629

&cr14.2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당기	전기
투자부동산에서 발생한 임대수익	711,576	127,218
투자부동산감가상각비	376,166	132,651
투자부동산과 직접 관련된 운영비용	88,569	95,251

&cr14.３ 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
장부금액	27,762,519	5,023,629
공정가치(*)	32,608,208	5,567,000

(*) 전기말에는 투자부동산 공정가치 평가가 없었으며, 기재된 금액은 2017년 기말 기준 공정가치 금액입니다.&cr&cr15. 매각예정 비유동 자산&cr&cr연결실체는 전기 중 원가경쟁력 확보를 위해 이사회 결의를 통해 포항플랜트지점(청하)사업장의 토지, 건물 및 구축물을 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 전기말에 매각을 완료하였습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당기말	전기말
토지	-	6,528,109
건물	-	2,267,948
구축물	-	1,194,578
손상차손누계액	-	(4,542,495)
관계기업투자주식	17,955,000	-
합계	17,955,000	5,448,140

16. 유형자산 &cr&cr 16.1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상차손	연결범위 &cr변경	환율변동	당기말
토지	14,874,156	-	-	-	(8,756,889)	-	7,510,745	-	13,628,012
건물	10,069,336	-	-	(526,620)	(1,787,146)	-	6,610,982	-	14,366,553
구축물	648,118	-	-	(213,909)	88,050	-	1,488,861	-	2,011,120
기계장치	5,253,797	1,420,688	(634)	(1,152,848)	1,113,661	108,646	665,142	7,767	7,416,220
차량운반구	265,933	231,967	(1)	(158,207)	-	-	329,565	387	669,644
공기구비품	381,041	394,710	(2,963)	(387,189)	265,154	1,347	1,104,340	(3,096)	1,753,343
사용권자산-건물	-	884,112	(19,832)	(218,998)	(253,908)	-	97,863	-	489,236
사용권자산-차량운반구	-	282,773	-	(98,146)	-	-	11,896	-	196,524
건설중인자산	2,026,191	6,220,727	-	-	(8,355,108)	-	385,990	-	277,800
계	33,518,572	9,434,978	(23,430)	(2,755,917)	(17,686,186)	109,992	18,205,384	5,059	40,808,452

<전기>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상차손	전기말
토지	20,069,354	1,332,911	-	-	(6,528,109)	-	14,874,156
건물	13,082,139	-	(199,111)	(453,999)	(2,267,948)	(91,745)	10,069,336
구축물	3,352,844	32,640	-	(276,908)	(1,194,578)	(1,265,880)	648,118
기계장치	6,581,926	324,030	(69,767)	(943,544)	(781)	(638,067)	5,253,797
차량운반구	32,362	297,805	(11,292)	(52,824)	(116)	(2)	265,933
공기구비품	406,022	164,698	(6,605)	(173,465)	(264)	(9,345)	381,041
건설중인자산	-	3,736,851	-	-	(1,710,660)	-	2,026,191
계	43,524,647	5,888,935	(286,775)	(1,900,740)	(11,702,456)	(2,005,039)	33,518,572

&cr 16.2 담보로 제공된 유형자산 - 주석19 참조&cr

17. 무형자산&cr&cr당사의 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	손상차손환입&cr(손상차손)	연결범위 변경	당기말
특허권	2,846	49,495	-	(5,326)	-	1,508	48,523
회원권	40,000	-	-	-	(9,000)	2,778,333	2,809,333
고객관계	38,838	-	-	-	(9,709)	-	29,128
영업권	9,617	-	-	-	-	-	9,617
허가권	-	-	-	-	-	87,480	87,480
개발비	-	274,300	-	-	-	-	274,300
소프트웨어	-	-	-	(38,267)	-	421,689	383,422
산업재산권	-	-	-	-	-	-	-
판권(게임)	-	-	-	(71,667)	-	625,000	553,333
건설중인자산(무형)	-	-	-	-	-	-	-
계	91,301	323,795	-	(115,259)	(18,709)	3,914,010	4,195,137

<전기>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손환입&cr(손상차손)	전기말
특허권	-	2,872	-	(26)	-	2,846
회원권	412,500	-	(389,142)	-	16,642	40,000
고객관계	53,604	-	-	-	(14,766)	38,838
영업권	516,596	-	-	-	(506,979)	9,617
계	982,700	2,872	(389,142)	(26)	(505,103)	91,301

&cr18. 매입채무 및 기타유동채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
매입채무	1,433,017	888,859
미지급금	5,045,235	2,495,660
미지급비용	968,069	247,769
초과청구공사	199,323	1,322,574
계	7,645,644	4,954,862

&cr19. 차입금&cr&cr 19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	금액
운전자금	은행	2.61	10,000,000
매출채권 할인 등(*)	기타(*)		3,167,267
합계			13,167,267

(*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (주석 42 참조) &cr

<전기말>	(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	금액
운전자금	은행	3.27	10,000,000

19.2 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

	(원화단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액
산업은행	토지,건물,기계장치	12,000,000
김영옥	집합건물	100,000
서울보증보험	정기예금	560,965
KEB하나은행	외화정기예금	USD 368,265
원화계		12,660,965
외화계		USD 368,265

&cr 19.3 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(*)	3,167,267	-

(*) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.&cr&cr20. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr

20.1 보고기간종료일 현재 전환사채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제15회 무보증전환사채	제16회 무보증전환사채	제18회 무보증전환사채	제19회 무보증전환사채	제5회 국내사모전환사채	합계
유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
발행회사	㈜ 에이프로젠케이아이씨	㈜ 에이프로젠케이아이씨	㈜ 에이프로젠케이아이씨	㈜ 에이프로젠케이아이씨	㈜ 에이프로젠헬스케어앤게임즈
유동/비유동	비유동	비유동	유동	유동	유동
발행일	2018-03-20	2018-04-24	2019-05-24	2019-05-24	2017.01.11
만기일	2021-03-20	2021-04-24	2022-05-24	2022-05-24	2020.01.11
발행금액	4,685,000	4,150,000	20,000,000	50,000,000	100,000	70,100,000	8,835,000
상환할증금	-	-	-	-	6,341	6,341	-
전환권조정	(652,759)	(584,352)	(1,963,306)	(4,908,266)	(361)	(6,871,933)	(1,237,111)
합계	4,032,241	3,565,648	18,036,694	45,091,734	105,980	63,234,408	7,597,889
전환권대가(주1)	1,779,981	1,559,894	6,160,480	15,401,200	61,428	21,623,108	3,339,875

(주1) 상기 전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 천원)

구분	제9회 무보증 전환사채	제8회 무보증 전환사채	제15회 무보증 전환사채	제16회 무보증 전환사채	제17회 무보증 전환사채(주1)	합계
유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
발행회사	㈜ 에이프로젠케이아이씨	㈜ 에이프로젠케이아이씨	㈜ 에이프로젠케이아이씨	㈜ 에이프로젠케이아이씨	㈜ 에이프로젠케이아이씨
유동/비유동	유동	유동	비유동	비유동	비유동
발행일	2017-12-22	2018-01-15	2018-03-20	2018-04-24	2018-09-14
만기일	2020-12-22	2023-01-15	2021-03-20	2021-04-24	2023-09-14
발행금액	10,500,000	50,000,000	20,000,000	20,000,000	70,000,000	60,500,000	110,000,000
상환할증금	1,331,663	2,560,275	608,319	608,319	7,342,690	3,891,938	8,559,329
전환권조정	(2,747,033)	(22,548,818)	(5,240,126)	(5,165,810)	(15,583,715)	(25,295,851)	(25,989,651)
전환권대가(주2)	2,581,530	23,737,100	4,615,360	5,254,640	7,730,940	26,318,630	17,600,940

(주2) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회 및 제17회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr &cr20.1.1 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제15회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	20,000,000천원
전환금액	11,800,000천원
전환후잔액	8,200,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	8,200,000천원
발행일	2018.03.20
만기일	2021.03.20
표시이자율	1%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일
만기보장수익율	1%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	8,077,725주
전환된 주식의 수	4,236,976주
미전환된 잔여주식수	3,840,749주
전환가격	2,135원/1주
전환청구기간시작일	2019.03.20
전환청구기간만기일	2021.02.20
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

20.1.2 제16회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제16회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	20,000,000천원
전환금액	14,400,000천워
전환후잔액	5,600,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	5,600,000천원
발행일	2018.04.24
만기일	2021.04.24
표시이자율	1%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일
만기보장수익율	1%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	7,912,254주
전환된 주식의 수	5,313,647주
미전환된 잔여주식수	2,598,607주
전환가격	2,155원/1주
전환청구기간시작일	2019.04.24
전환청구기간만기일	2021.03.24
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

20.1.3 제18회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제18회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	20,000,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	20,000,000천원
발행일	2019.05.24
만기일	2022.05.24
표시이자율	1%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일
만기보장수익율	1%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	9,280,742주
전환된 주식의 수	0주
미전환된 잔여주식수	9,280,742주
전환가격	2155원/1주
전환청구기간시작일	2020.05.25
전환청구기간만기일	2022.04.24
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

&cr 20.1.4 제19회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제19회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	50,000,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	50,000,000천원
발행일	2019.05.24
만기일	2022.05.24
표시이자율	1%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일
만기보장수익율	1%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	23,201,856주
전환된 주식의 수	0주
미전환된 잔여주식수	23,201,856주
전환가격	2155원/1주
전환청구기간시작일	2020.05.25
전환청구기간만기일	2022.04.24
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

&cr 20.1.5 제5회 국내사모전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
유형	국내일반사모
발행금액	20,000,000천원
전환금액	5,400,000천원
전환후잔액	14,600,000천원
조기상환금액	14,500,000천원
조기상환후잔액	100,000천원
발행일	2017.01.11
만기일	2020.01.11
표시이자율	2%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 상환일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 이자지급 기일마다 이자지급 기일 당일 미상환 원금잔액의 표면이자율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 단, 이자지급일이 영업일이 아닐 경우 익영업일에 지급하며, 경과이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 1월 11일, 4월 11일, 7월 11일, 10월 11일
만기보장수익율	4%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	4,429,678주
전환된 주식의 수	1,638,838주
미전환된 잔여주식수	69,686주
전환가격	1,435원/1주
전환청구기간시작일	2018.01.11
전환청구기간만기일	2019.12.11
전환가액의 조정	본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균종가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균종가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다
Option 관련사항	1.사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능&cr2. 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

(*1) 종속기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 발행한 무기명무보증 전환사모사채입니다. &cr&cr 20.2 보고기간종료일 현재 유동성신주인수권부사채 의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구분	제13회 무보증&cr 신주인수권부사채(주1)
발행회사	㈜ 에이프로젠케이아이씨
유동/비유동	유동
발행일	2017.07.20
만기일	2022.07.20
발행금액	238,396
상환할증금	26,246
신주인수권조정	(91,488)

(주1) 본 신주인수권부사채는 당기에 전액 주식으로 전환되었습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 천원)

구분	제13회 무보증&cr 신주인수권부사채
발행회사	㈜ 에이프로젠케이아이씨
유동/비유동	유동
발행일	2017-12-21
만기일	2022-12-21
발행금액	48,000,000
신주인수권조정	(20,186,521)
신주인수권대가	12,030,064

&cr 20.2.1 제13회 무보증 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제13회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	100,000,000천원
행사금액	100,000,000천원
행사후잔액	-
조기상환금액	-
조기상환후잔액	-
발행일	2017.12.21
만기일	2022.12.21
종류	비분리형
표시이자율	0%
이자지급시기/방법	-
만기보장수익율	0%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	46,040,509주
행사된 주식의 수	46,040,509주
미행사된 잔여주식수	0
행사가격	2,172원/1주
행사기간시작일	2018.12.21
행사기간만기일	2022.11.21
Option 관련사항	(-)1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.&cr2. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

&cr 21. 기타부채 &cr&cr21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(기타유동금융부채)
리스부채	229,928	-
충당부채	-	40,000
계	229,928	40,000
(기타유동충당부채)
반품충당부채	1,680,723	-
리스복구충당부채	432	-
계	1,681,155	-
(유동파생상품금융부채)
파생상품금융부채	21,623,108	17,600,940
(기타유동부채)
예수금	287,672	321,715
선수수익	580,176	-
미지급비용(급여)	-	-
계	867,848	321,715
(기타비유동금융부채)
임대보증금	543,500	100,000
리스부채	436,099	-
계	979,599	100,000
(비유동파생상품금융부채)
파생금융부채	3,339,875	-
(기타비유동충당부채)
리스복구충당부채	6,401	-

&cr 21.2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	연 이자율	이자비용	기초	연결범위 변동	취득	리스부채 &cr감소분	기말
(리스부채)
건물등	3.77%~12.82%	38,500	-	128,035	884,691	(546,489)	466,236
차량	9.16%~15.41%	16,814	-	11,509	316,761	(128,478)	199,792
계		55,314	-	139,543	1,201,452	(674,968)	666,027

(*) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따른 회계정책 변경 효과가 포함된 금액입니다.&cr &cr21.3 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	유동충당부채		비유동충당부채	합 계
반품충당부채(*1)	리스복구충당부채	리스복구충당부채
---	---	---	---	---
기초	1,090,490	-	-	1,090,490
설정(환입)	590,233	-	-	590,233
연결범위 변동	-	432	6,401	6,833
기말	1,680,723	432	6,401	1,687,556

(*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.&cr

22. 순확정급여부채 &cr

22.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	12,115,491	2,194,657
사외적립자산의 공정가치	(5,298,982)	(1,844,307)
국민연금전환금	(968)	-
순확정급여부채	6,815,541	350,350

&cr 22.2 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	1,136,838	360,149
이자비용	62,509	-
사외적립자산의 기대수익	(41,804)	(11,117)
종업원급여에 포함된 총비용(주1)	1,157,543	349,032

(주1) 전기 종업원급여에 포함된 총비용 중 72,466천원의 비용은 중단사업손익으로 분류하였습니다.&cr&cr 22.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기(주2)
매출원가	454,120	259,169
판매비와관리비	703,423	89,862
계	1,157,543	349,031

(주2) 전기 중단사업손익으로 분류된 비용 72,466천원은 매출원가 14,617천원 및 판관비 57,850천원으로 구분됩니다.&cr

22.4 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	2,194,657	2,857,352
당기근무원가	1,136,838	432,615
이자비용	101,554	67,898
퇴직급여지급액	(242,798)	(1,639,532)
보험수리적손익	(183,122)	455,142
종속회사취득	9,108,362	-
관계사 전입(전출)으로 인한 영향	-	21,182
기말	12,115,491	2,194,657

22.5 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	4,592,425	2,687,386
사외적립자산의 기대수익	80,848	79,015
사용자의 기여금	870,026	200,000
퇴직급여지급액	(220,610)	(1,075,921)
보험수리적손익	(2,033)	-
사외적립자산의 수익	(21,675)	(46,173)
기말	5,298,982	1,844,307

&cr22.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
보험수리적손익	(181,089)	455,141
사외적립자산의 손익	21,675	46,173
기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	(159,414)	501,314

22.7 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말
할인율	1.72% - 1.93%	2.41%
임금상승률(Base-up)	1.47% - 5.44%	1.47%
임금상승률(Base-up & 승급률)(*)	4.27%	3.57%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다. 확정급여채무 등의 평가 시에는 연령별 임금상승률을 적용합니다.&cr

22.8 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	-1%	734,198
1%	(630,991)
임금상승률	-1%	(538,973)
1%	701,418

22.9 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
정기예금 등	5,298,982	1,844,307

&cr23. 제공받은 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,171,921,428	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	USD 368,265	외화지급일반
원화계		4,172,137,770
외화계		USD 368,265

<전기말>	(단위: 천원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,276,490	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	USD 369,440	외화지급일반
원화계		4,492,832
외화계		USD 369,440

&cr24. 자본 &cr &cr 24.1 보고기간 종료일 현재 자본금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	5,000,000,000	5,000,000,000
1주당 액면금액	500원	500원
발행주식수	153,725,636	91,901,849
자본금	76,862,818천원	45,950,924천원

&cr24.1.1 보고기간 종료일 현재 유통주식수의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기말	전기말
기초	91,901,849	49,774,786
신주인수권행사	22,099,445	23,941,064
전환권전환	39,724,342	18,185,999
기말	153,725,636	91,901,849

24.2 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	265,782,318	145,361,256
기타자본잉여금	(3,408,994)	(3,408,994)
계	262,373,324	141,952,262

24.3 보고기간 종료일 현재 기 타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
자기주식처분이익	6,974,184	6,974,184
신주인수권대가	-	19,414,245
전환권재매입이익	1,247,959	1,247,959
전환권대가	-	21,609,769
계	8,222,143	49,246,157

&cr 24.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(35,610,139)	(13,375,165)
지분법자본변동	17,577	-
해외사업환산손익	4,493	-
계	(35,588,069)	(13,375,165)

&cr25. 결손금&cr&cr 보고기간 종료일 현재 결 손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
결손금	7,358,805	28,262,615

26. 매출액 &cr&cr당 기와 전 기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
상품매출	10,439,418	7,510,828
제품매출	59,229,603	35,582,675
공사수익	6,898,593	7,875,929
게임매출	1,200,775	-
기타매출	480,452	77,591
계	78,248,841	51,047,023

&cr 26.1 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
A회사	11,546,576	13,485,817
B회사	10,733,804	11,567,871
C회사	7,241,930	7,045,201
D회사	2,646	-
계	29,524,956	32,098,888

&cr 26.2 건설 계 약 &cr &cr 26.2.1 계약 진행률 결정방법&cr연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr

26.2.2 당기 진행률 적용 주요계약

	(단위: 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사&cr(초과청구공사)	공사미수금
총액	대손&cr충당금
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사	㈜현대건설	2014-08-04	2020-06-30	8,660,085	7,888,237	771,848	91.58%	(61,880)	-	-
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4	HSJV/㈜현대건설	2014-10-15	2020-12-31	20,560,020	18,370,316	2,189,705	85.14%	2,861,952	1,044,698	72,455
한빛3,4호기 SGR 보온공사	㈜대우건설	2016-07-15	2021-04-30	4,857,695	2,312,284	2,545,411	48.14%	(137,444)	-	-
한빛5,6호기 SGR 보온공사	대림산업㈜	2018-03-21	2021-04-30	3,869,600	531,044	3,338,556	13.85%	531,044	-	-
계				37,947,400	29,101,881	8,845,519		3,193,672	1,044,698	72,455

26.2.3 진행중인 건설계약 수익 원가 집계

<당기>	(단위: 천원)

공사구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	선수금	대금청구분	미청구분&cr(초과청구공사)
신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사	8,660,085	7,888,237	5,264,076	2,624,161	2,079,394	-	7,950,117	(61,880)
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4	20,560,020	18,370,316	15,010,153	3,360,163	3,436,309	-	15,508,364	2,861,952
한빛3,4호기 SGR 보온공사	4,857,695	2,312,284	1,761,867	550,418	807,841	-	2,449,728	(137,444)
한빛5,6호기 SGR 보온공사	3,869,600	531,044	464,462	66,582	520,322	-	-	531,044
계	37,947,400	29,101,881	22,500,558	6,601,323	6,843,866	-	25,908,209	3,193,672

<전기>	(단위: 천원)

공사구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	선수금	대금청구분	미청구분
신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사	8,320,450	5,808,843	4,858,578	950,265	2,199,307	-	7,131,417	-
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4	20,299,021	14,934,007	12,410,970	2,523,037	4,138,469	-	13,318,308	1,615,699
한빛3,4호기 SGR 보온공사	4,707,899	1,504,444	1,226,624	277,820	1,421,270	-	1,097,748	406,696
한빛5,6호기 SGR 보온공사	3,869,600	10,721	8,798	1,923	10,721	-	-	10,721
계	37,196,970	22,258,015	18,504,970	3,753,045	7,769,767	-	21,547,473	2,033,116

27. 매출원가 &cr&cr 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
상품매출원가	7,705,487	7,386,627
제품매출원가	46,562,113	28,760,503
공사원가	4,625,750	5,716,936
계	58,893,350	41,864,066

&cr28. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
원재료 사용액 및 상품 매입액	28,201,938	20,114,057
급여	11,170,103	6,601,907
퇴직급여	1,157,543	493,688
복리후생비	1,181,003	-
감가상각비	3,082,742	1,106,758
무형자산상각비	110,977	-
외주가공비	16,110,230	10,452,743
소모품비	1,493,011	1,202,688
지급수수료	1,925,028	1,193,539
경상연구개발비	2,184,730	4,373,787
기타비용	6,851,039	3,933,883
대손충당금환입	(267,628)	-
광고선전비	412,333	-
판매촉진비	2,070,325	-
계	75,683,373	45,539,168

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합한 금액입니다.&cr

1. 판매비와관리비 &cr &cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	5,789,814	1,732,646
퇴직급여	703,423	89,862
복리후생비	1,340,040	201,013
여비교통비	1,146,479	57,764
접대비	414,347	30,176
통신비	49,195	1,225
수도광열비	10,104	748
전력비	71,734	-
세금과공과	298,429	73,644
감가상각비	1,206,308	263,504
임차료	67,224	89,982
수선비	20,699	-
보험료	55,574	4,736
차량유지비	313,234	18,012
운반비	167,510	41,444
교육훈련비	50,243	2,758
도서인쇄비	99,913	2,596
회의비	317,401	34
소모품비	49,157	3,258
지급수수료	1,886,293	423,460
대손상각비(환입)	(1,757,899)	138,676
건물관리비	10,181	52,761
광고선전비	412,333	-
판매촉진비	2,070,325	-
무형자산상각비	110,977	-
기타	16,092	-
계	14,919,127	3,228,299

&cr 30. 금융수익

당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자수익	4,570,626	2,956,550
배당금수익	3,920	3,920
외화환산이익	154,112	157,795
외환차익	165,176	186,657
사채상환이익	135,316	566,743
파생상품 평가 이익	16,697,529	3,451,680
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	288,621	-
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	3,645,635	7,323,345
계	25,660,933	14,646,690

&cr 31. 금융비용&cr

당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	9,173,311	20,713,194
외화환산손실	71,662	61,998
외환차손	117,622	62,215
사채상환손실	713,229	-
파생상품 평가 손실	29,250,235	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,288,125	-
계	42,614,184	20,837,407

32. 기타수익 &cr&cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
임대료수익	624,988	127,218
투자자산처분이익	33,573	11,202
유형자산처분이익	5,331	148,605
자산손상차손환입	298,903	2,000
잡이익	312,263	85,753
전기오류수정이익	223,238	-
지분법이익	236,891	-
염가매수차익	54,915,737	-
기타의대손상각비환입	30,000	-
계	56,680,924	374,778

&cr 33. 기타비용 &cr&cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타의대손상각비	7,953	-
기부금	105,550	99,300
무형자산손상차손	-	452,357
투자부동산손상차손	-	110,892
자산손상차손(*)	257,541	50,000
유형자산손상차손	-	1,544,915
재고자산평가손실	381,337	105,125
재고자산폐기손실	291,758	-
유형자산처분손실	16,195	237,506
무형자산처분손실	-	3,591
투자부동산감가상각비	49,004	-
보상비	31,973	-
관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 손실	11,863,877	7,830,575
지분법손실	15,874,948	-
잡손실	125,427	5,609
계	29,005,562	10,439,870

(*) 당기 기타자산손상차손은 미청구공사에서 발생하였으며 전기는 건설중인자산 및 미청구공사에서 각각 782,650천원 및 541,301천원 발생하였습니다.&cr&cr 34. 법인세비용&cr&cr34.1 법인세 구성내역과 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	(9,444)	16
세무조사로 인한 법인세 납부액	-	257
법인세 경정청구 및 환급	(11,874)	(444)
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,472,296)	6,819
자본등에 가감할 법인세비용	4,118,245	(3,738)
기타	(18,207)	-
법인세비용	606,425	2,910,450

34.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	13,287,580	(22,005,182)
적용세율에 따른 법인세	(2,533,683)	-
조정사항	320,633	2,910
기타	3,022,871	2,910
법인세비용	606,425	2,910
유효세율	4.56%

&cr34.3 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동

<당기>	(단위: 천원)

과목	조정후 기초	증가	감소	연결범위변동	기말
1. 손익에 반영될 일시적 차이
미수수익	(102,336)	(647,706)	(102,336)	-	(647,706)
퇴충	2,194,657	999,735	146,849	1,561,906	4,609,450
퇴직연금	(1,844,307)	(542,758)	(163,533)	(623,922)	(2,847,454)
대손충당금	4,423,872	2,315,252	3,923,872	1,268,123	4,083,375
유가증권	1,843,398	(257,394)	(25,975)	249,675	1,861,655
충당부채	40,000	(48,548)	40,000	252,365	203,817
신주인수권조정	-	2,678,424	-	(4,978,001)	(2,299,577)
파생상품부채	-	(2,493,319)	-	4,144,186	1,650,867
기타	(17,013,114)	(7,747,866)	(12,071,052)	4,268,856	(8,421,072)
소계	(10,457,830)	(5,744,179)	(8,252,175)	6,143,188	(1,806,647)
2. 자본에 반영될 일시적 차이
매도가능증권 평가이익	17,113,523	-	18,275,913	-	(1,162,390)
전환권대가	(21,403,913)	-	(21,403,913)	-	-
신주인수권대가	(20,186,521)	-	(20,186,521)	-	-
기타	-	(119,313)	-	(167,655)	(286,968)
소계	(24,476,911)	(119,313)	(23,314,522)	(167,655)	(1,449,358)
3. 이월결손금	4,039,411	173,381	4,039,411	10,754,477	10,927,858
합계	(30,895,331)	(5,690,111)	(27,527,286)	16,730,010	7,671,854
법인세율	22%				22%
4. 이연법인세자산(부채)	(6,796,973)	-	-		(1,151,691)
5. 미인식 이연법인세자산(부채)	-	-	-		2,839,499

<전기>	(단위: 천원)

과목	조정후 기초	증가	감소	기말
1. 손익에 반영될 일시적 차이
미수수익	(73,519)	(102,336)	(73,519)	(102,336)
퇴충	2,857,352	976,837	1,639,532	2,194,657
퇴직연금	(2,687,386)	(241,874)	(1,084,953)	(1,844,307)
대손충당금	4,466,365	3,923,872	3,966,365	4,423,872
유가증권	27,613	2,329,872	514,086	1,843,398
충당부채	40,000	-	-	40,000
기타	(6,463,817)	(9,739,584)	809,713	(17,013,114)
소계	(1,833,392)	(2,853,214)	5,771,224	(10,457,830)
2. 자본에 반영될 일시적 차이
매도가능증권 평가이익	120,988	16,992,534	-	17,113,523
전환권대가	(12,159,827)	(23,737,100)	(14,493,014)	(21,403,913)
신주인수권대가	(49,785,878)	-	(29,599,357)	(20,186,521)
소계	(61,824,717)	(6,744,566)	(44,092,371)	(24,476,911)
3. 이월결손금	9,419,238	-	5,379,828	4,039,411
합계	(54,238,870)	(9,597,779)	(32,941,319)	(30,895,331)
법인세율	22%			22%
4. 이연법인세자산(부채)	(11,932,551)	-	-	(6,796,973)
5. 미인식 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-

35. 주당순손익 &cr

당기 및 전기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.&cr

35.1 가중평균유통보통주식수

당기					전기
발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
91,901,849	1,863	91,899,986	7	643,299,902	49,774,786	1,863	49,772,923	355	17,669,387,665
93,052,861	1,863	93,050,998	1	93,050,998	73,715,850	1,863	73,713,987	2	147,427,974
95,354,886	1,863	95,353,023	8	762,824,184	91,901,849	1,863	91,899,986	8	735,199,888
97,012,344	1,863	97,010,481	5	485,052,405
98,393,559	1,863	98,391,696	2	196,783,392
100,051,017	1,863	100,049,154	7	700,344,078
101,708,475	1,863	101,706,612	19	1,932,425,628
103,642,175	1,863	103,640,312	15	1,554,604,680
105,944,199	1,863	105,942,336	6	635,654,016
108,246,223	1,863	108,244,360	22	2,381,375,920
112,850,274	1,863	112,848,411	2	225,696,822
113,080,476	1,863	113,078,613	1	113,078,613
113,206,147	1,863	113,204,284	4	452,817,136
120,112,224	1,863	120,110,361	10	1,201,103,610
121,099,656	1,863	121,097,793	4	484,391,172
139,607,943	1,863	139,606,080	1	139,606,080
139,805,429	1,863	139,803,566	1	139,803,566
144,325,985	1,863	144,324,122	1	144,324,122
144,473,585	1,863	144,471,722	3	433,415,166
147,665,465	1,863	147,663,602	1	147,663,602
147,702,365	1,863	147,700,502	17	2,510,908,534
147,881,898	1,863	147,880,035	4	591,520,140
147,954,704	1,863	147,952,841	2	295,905,682
147,990,610	1,863	147,988,747	1	147,988,747
148,008,563	1,863	148,006,700	5	740,033,500
148,045,463	1,863	148,043,600	7	1,036,305,200
150,992,055	1,863	150,990,192	77	11,626,244,784
151,406,419	1,863	151,404,556	50	7,570,227,800
151,452,822	1,863	151,450,959	25	3,786,273,975
152,740,878	1,863	152,739,015	22	3,360,258,330
153,103,221	1,863	153,101,358	1	153,101,358
153,149,624	1,863	153,147,761	6	918,886,566
153,196,027	1,863	153,194,164	8	1,225,553,312
153,428,045	1,863	153,426,182	1	153,426,182
153,486,593	1,863	153,484,730	4	613,938,920
153,718,611	1,863	153,716,748	10	1,537,167,480
153,725,636	1,863	153,723,773	5	768,618,865
합계			365	37,386,449,479	합계			365	18,552,015,527
가중평균유통보통주식수				102,428,629	가중평균유통보통주식수				50,827,440

35.1.1 계속사업기본주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
계속사업보통주당기순이익(손실)	20,882,638,527	(24,915,632,015)
가중평균유통보통주식수	102,428,629	50,827,440
계속사업기본주당이익(손실)	204	(490)

&cr35.1.2 중단사업기본주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
중단사업보통주당기순이익(손실)	-	(7,192,604,355)
가중평균유통보통주식수	102,428,629	50,827,440
중단사업기본주당이익(손실)	-	(142)

35.2 가중평균유통/잠재적보통주식수

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	102,428,629	50,827,440
희석성 잠재적보통주
- 전환사채 및 신주인수권부사채	50,180,928	93,946,711
가중평균유통/잠재적보통주식수	152,609,557	144,774,151

35.2.1 계속사업희석주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
계속사업보통주당기순이익(손실)	20,882,638,527	(24,915,632,015)
- 가산)이자비용(세후)	7,410,906,190	15,851,672,979
계속사업보통주희석화당기순이익	28,293,544,717	(9,063,959,036)
가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)	152,609,557	144,774,151
계속사업희석주당이익(손실)	185	(62)

(주1) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 계속사업희석주당순손익은 계속사업기본주당손익과 일치합니다. &cr&cr35.2.2 중단사업희석주당이익(손실)

전기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 중단사업희석주당순손익은 중단사업기본주당손익과 일치합니다. &cr &cr36. 중단사업손익&cr

36.1 중단사업 손익계산서&cr연결실체의 이사회는 이익구조 개선 및 주된 사업에 대한 역량 집중을 위하여 플랜트사업부문을 2018년 8월 29일까지 중단하기로 하는 사업부문 중단계획을 승인하고 2018년 8월 19일(최초공시사건) 이를 발표하였습니다.&cr&cr손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기
매출액	1,214,698
매출원가	3,542,461
매출총이익	(2,327,763)
판매관리비	(137,778)
영업이익(손실)	(2,189,985)
영업외수익	-
영업외비용	5,002,619
플랜트 사업부문의이익(손실)	(7,192,604)
사업중단직접비용	-
중단사업자산손상차손	-
법인세효과	-
중단사업손익	(7,192,604)

&cr36.2 중단사업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	전기
영업현금흐름	495,301
투자현금흐름	54,031
재무현금흐름	-
총 현금흐름	549,332

37. 현금흐름표 &cr &cr37.1 당기 및 전기 중 영업 에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기순손익	(32,873,497)	(32,108,236)
현금유출 없는 비용등의 가산	122,316,453	53,242,074
법인세비용	606,425	-
퇴직급여	1,157,543	976,837
감가상각비	2,801,746	1,900,740
투자부동산감가상각비	376,166	132,651
무형자산상각비	124,968	-
대손상각비	321,410	(58,739)
기타의대손상각비	7,952,640	-
이자비용	9,173,311	20,028,491
외화환산손실	71,662	60,068
자산손상차손	257,541	9,064,273
재고자산폐기손실	291,758	-
재고자산평가손실	374,097	102,706
관계기업투자주식처분손실	57,418,530	-
사채상환손실	713,229	-
지분법손실	15,874,948	-
잡손실	190,670	-
유형자산처분손실	16,195	237,506
무형자산처분손실	-	3,591
유형자산폐기손실	(59)	-
무형자산손상차손	-	452,357
파생상품평가손실	29,250,235	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,288,125	-
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	12,510,992
관계기업및공동기업에 대한 투자자산손익	-	7,830,575
현금유입 없는 수익등의 차감	(83,612,410)	(20,845,278)
법인세수익	-	657,419
이자수익	4,570,626	-
배당금수익	-	-
외화환산이익	154,112	157,796
지분법이익	236,890	-
사채상환이익	8,941,670	-
유형자산처분이익	5,272	148,605
투자자산처분이익	33,573	49,880
잡이익	297,624	-
기타의대손상각비환입	30,000	-
자산손상차손환입	298,903	2,357,847
대손충당금환입	2,079,336	-
파생상품평가이익	16,697,528	3,451,680
퇴직연금운용자산평가이익	-	41,874
당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,645,635	699,383
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	288,621	-
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	-	13,280,794
염가매수차익	46,109,382	-
전기오류수정이익	223,238	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,268,398)	(3,839,233)
매출채권의 감소(증가)	(38,657)	1,671,266
기타유동채권의 감소(증가)	452,237	-
기타유동자산의 감소(증가)	(90,838)	-
미청구공사의 감소(증가)	(1,359,880)	850,590
미수금의 감소(증가)	298,238	(247,056)
미수수익의감소(증가)	(3,962)	(2,950,363)
선급금의감소(증가)	(210,301)	(10,897)
선급비용의 감소(증가)	38,569	(19,458)
선납세금의감소(증가)	(575,017)	-
당기법인세자산의감소(증가)	-	(487,481)
재고자산의감소(증가)	(3,784,001)	(889,486)
매입채무의증가(감소)	(171,107)	(608,125)
기타유동채무의 증가(감소)	(299,471)	-
기타유동부채의 증가(감소)	372,588	-
유동충당부채의 증가(감소)	(84,778)	-
미지급법인세의 증가	127,642	-
초과청구공사의증가(감소)	(1,123,250)	(272,283)
미지급금의 증가(감소)	(870,104)	79,614
미지급비용의 증가(감소)	(34,212)	538,174
예수금의증가(감소)	(238,972)	(54,562)
퇴직금의 지급	(242,798)	(1,639,532)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(649,416)	884,953
비유동충당부채의 증가	60,946	-
기타유동금융부채증가(감소)	(40,000)	-
기타영업활동으로인한자산부채의증가(감소)	198,146	(684,587)
영업에서창출된현금	(2,437,853)	(3,550,673)

&cr38. 위험관리&cr&cr38.1 재무위험관리&cr&cr연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr38.1.1 시장위험&cr&cr(1) 환율변동위험&cr연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.&cr

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 각 통화)

계정과목	당기말				전기말
현금및현금성자산	3,102,507	38,275	1,540,960	336,240	1,850,640	67,940	23,317,202	2	1,666,418	115,305
매출채권	1,991,396	1,241,160	2,059,558	-	2,390,930	1,099,889	19,431,800	-	2,213,142	-
외화자산 계	5,093,903	1,279,435	3,600,518	336,240	4,241,570	1,167,829	42,749,002	2	3,879,560	115,305
미지급금	-	-	379,628	-	-	-	-	-	118,065	-
외화부채 계	10,187,806	-	379,628	-	-	-	-	-	118,065	-

&cr다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 통화)

외화	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	509,403	(509,403)	424,157	(424,157)
EUR	-	-	116,783	(116,783)
JPY	-	-	4,274,900	(4,274,900)
CNY	322,089	(322,089)	376,150	(376,150)
AED	33,624	(33,624)	11,530	(11,530)

(2) 이자율위험&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말
단기차입금	10,000,000	10,000,000

&cr다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
당기순이익증가(감소)	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

&cr 38.1.2 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr &cr 38.1.3 유동성위험&cr유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액(주1)	잔존계약만기
3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년
---	---	---	---	---
당기말
파생금융부채	24,901,555	-	21,561,680	3,339,875
비파생금융부채
차입금 및 사채	158,835,000	-	150,000,000	8,835,000
매입채무	897,140	897,140	-	-
미지급금	1,625,555	1,625,555	-	-
미지급비용	310,033	310,033	-	-
리스부채	465,897	6,943	37,913	457,728
임대보증금	150,000	-	50,000	100,000
합 계	187,185,180	2,839,671	171,649,593	12,732,603
전기말
파생금융부채	17,600,940	-	-	17,600,940
비파생금융부채
차입금 및 사채	169,479,244	9,084,630	67,824,936	92,569,678
매입채무	888,859	888,859	-	-
미지급금	2,495,660	2,495,660	-	-
미지급비용	247,769	44,167	203,602	-
임대보증금	100,000	-	-	100,000
합 계	190,812,472	12,513,316	68,028,538	110,270,618

(주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr

38.2 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
부채	129,237,905	199,644,084
자본	515,312,123	195,511,563
부채비율	25.08%	102.11%

&cr 39. 부문별 매출액에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
외부고객으로부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	계	외부고객으로부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	계
---	---	---	---	---	---	---
하드페이싱	32,303,954	-	32,303,954	34,420,971	-	34,420,971
NUKON	6,898,593	-	6,898,593	7,875,929	-	7,875,929
철강판매	10,277,712	-	10,277,712	7,510,828	-	7,510,828
의약품	25,674,840	-	25,674,840	-	-	-
게임	1,200,775		1,200,775	-	-	-
기타	1,892,967	-	1,892,967	1,239,296	-	1,239,296
계	78,248,841	-	78,248,841	51,047,023	-	51,047,023

40. 특수관계자와의 거래&cr&cr 40.1 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명
지배기업	㈜지베이스
관계기업	에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(주1)
기타 특수관계자	㈜에이프로젠, ㈜넥스코닉스, ㈜에이프로젠제약(주2) 등

(주1) 연결실체는 2019년 9월 30일(간주취득일) 관계기업투자기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 지분을 추가 취득하여, 종속기업으로 대체 하였습니다.&cr (주2) 2019년 8월 8일 종속회사로 변경되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr &cr40.2 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요경영진 보상	당기	전기
단기종업원급여	1,178,110	1,004,292
퇴직급여	174,860	105,692
계	1,352,970	1,109,984

&cr40.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	거래구분	거래내용	당기	전기
관계기업	㈜에이프로젠바이오로직스	수익	이자수익	2,273,057	87,835
수입수수료	8,400
당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익	60,264
에이지티㈜	수익	이자수익	96,195	68,836
주식거래	유상증자 주식매입	-	4,500,000
에이젝스1호조합(주1)	주식거래	주식매입	-	7,000,000
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주 2)	수익	제품매출	2,641,607	-
수익	상품매출	4,396	-
수익	수입임대료	620	-
비용	이자비용	107,115	-
비용	지급임차료	18,750	-
기타 특수관계자	㈜에이프로젠	수익	이자수익	-	220,274
수익	수입임대료	14,400	-
비용	경상연구개발비	1,300,000	1,100,000
주식거래	주식매입	1,112,889	59,500,000
주식거래	신주인수권전환	-	14,000,000
에이프로젠제약㈜(주3)	수익	이자수익	59,835	-
주식거래	주식매입	-	58,000,000
주식거래	유상증자 주식매입	59,754,332	70,000,001
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주4)	수익	이자수익	5,329
비용	지급임차료
비용	이자비용	13,692	-
에이지티㈜	수익	이자수익	60,493	-
㈜넥스코닉스	비용	유형자산의 취득	542,132	16,353
비용	지급수수료	427,315	5,490
수익	수입임대료	2,700	-
비용	소모품비	20,517	-
에이지티㈜	수익	이자수익	179,507	-
주요경영진	수익	이자수익	539	-
합계		수익		2,635,062	376,945
비용		2,289,963	1,121,843
주식거래		1,112,889	155,000,001

(주1) 당기 중 전액 처분되었으며 상기 거래 금액은 처분 전까지의 금액입니다.&cr (주2) 당기 중 ㈜에이프로젠제약과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈간 거래로 상기 거래 금액은 종속회사 변경 전까지의 금액입니다.&cr(주3) 당기 중 종속회사로 변경되었으며, 상기 거래 금액은 종속회사 변경 전까지의 금액입니다.&cr(주4) 당기 중 에이프로젠케이아이씨㈜와 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈간 거래로 상기 거래 금액은 종속회사 변경 전까지의 금액입니다.&cr&cr<특수관계자에서 제외된 내역 추가해야함>&cr&cr 40.4 당기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래					자금차입 거래
기초	연결범위변동	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말
에이지티㈜	2,500,000	-	3,000,000	-	5,500,000	-	-	-	-
(주)에이프로젠바이오로직스	42,000,000	140,000,000	-	79,000,000	-	6,000,000	-	6,000,000	-
이앤엠레볼루션(주)		8,000,000	-	1,000,000	9,000,000	-	-	-	-
지베이스	-		-	-	-	-		-
주요경영진		162,550	640,842	123,278	926,670	-	-	-	-
합 계	44,500,000	148,162,550	3,640,842	80,123,278	276,426,670	6,000,000	-	6,000,000	-

<전기>	(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래				자금차입 거래
기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말
㈜에이프로젠	-	40,000,000	40,000,000	-	-	-	-	-
에이지티㈜	-	2,500,000	-	2,500,000	-	-	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	-	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-	-
합 계	-	49,500,000	40,000,000	9,500,000	-	-	-	-

&cr 40.5 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

특수관계자	채권				채무
대여금	대여금충당금	미수금	미수수익	신주인수권부사채	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---
에이지티㈜	5,500,000	-	-	12,205	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	97,000,000	-	-	1,163,890	15,000,000	-
(주)에이프로젠	-	-	-	-	-	16,000
에이지티㈜	7,000,000	(5,081,843)	-	12,945	-	-
㈜넥스코닉스	-	-	330	-	-	3,000
주요경영진	680,115	-	-	4,533	-	-
합 계	110,180,115	(5,081,843)	330	1,193,574	15,000,000	19,000

<전기>	(단위 : 천원)

특수관계자	채권			채무
대여금	미수수익	보증금	전환사채
에이지티㈜	2,500,000	5,548	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	7,000,000	87,836	-	-
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	74,000	70,000,000
합 계	9,500,000	93,384	74,000	70,000,000

&cr41. 보고기간 후 사건&cr당사는 2020년 01월 ㈜에이프로젠이 보유한 에이프로젠제약㈜의 보통주 13,614,196주를 17,834백만원에 취득하여 지분비율 45.93%까지 증가하였습니다.&cr&cr42. 우발부채 및 주요약정사항&cr&cr당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(*)	3,167,267	-

(*) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.&cr

- 별도재무제표&cr&cr

재무상태표
제 49 기 2019년 12월 31일 현재
제 48 기 2018년 12월 31일 현재
제 47 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에이프로젠케이아이씨	(단위 : 원)

과 목	주석	제 49 기	제 48 기	제47기
자 산
Ⅰ. 유동자산		133,606,915,922	134,598,442,947	213,788,163,284
현금및현금성자산	4,5,38	41,162,219,173	59,716,861,738	111,864,035,624
매출채권 및 기타유동채권	5,6,33,38,40	12,475,301,429	9,167,807,782	11,544,316,407
당기손익-공정가치측정금융자산	5,7	-	49,707,947,277	-
기타유동금융자산	4,5,8,19,40	70,477,773,435	10,062,997,567	85,718,046,363
기타유동자산	9	1,628,082,164	1,374,303,866	988,596,214
재고자산	10,33	7,863,539,721	4,568,524,717	3,673,168,676
Ⅱ. 비유동자산		358,908,482,769	266,295,459,795	53,173,475,343
기타비유동금융자산	5,11	468,976,621	891,650,363	2,048,328,605
당기손익-공정가치측정금융자산	5,12	21,292,454,000	1,850,768,000	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,12,40	45,849,769,248	91,274,243,782	-
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산	13	251,048,485,889	128,294,152,691	1,650,000,000
투자부동산	14,19,32,33	18,718,018,800	5,023,629,297	5,545,970,636
매각예정비유동자산	15	-	5,448,140,301	-
유형자산	16,19,33	21,451,719,908	33,470,029,885	43,516,676,102
무형자산	17	79,058,303	42,845,476	412,500,000
자 산 총 계		492,515,398,691	400,893,902,742	266,961,638,627
부 채
Ⅰ. 유동부채		162,709,391,555	99,746,981,082	54,918,899,207
매입채무 및 기타유동채무	5,18,38	2,969,132,197	4,874,760,166	6,072,618,505
단기차입금	5,19,38	10,000,000,000	10,000,000,000	10,589,830,970
신주인수권부사채	5,20,38	-	27,813,479,216	-
전환사채	5,20,38	127,914,022,889	39,096,086,661	37,840,172,756
기타유동금융부채	5,21,38	21,598,963,207	17,640,940,000	40,000,000
기타유동부채	21	227,273,262	321,715,039	376,276,976
Ⅱ. 비유동부채		13,974,308,771	99,817,000,802	62,486,640,541
신주인수권부사채	5,20,37			50,214,122,387
전환사채	5,20,38	7,597,888,438	92,569,677,920	-
확정급여부채	22	581,844,146	350,350,097	169,966,681
리스부채	5,21	428,613,601	-	-
기타비유동금융부채	5,21,38	3,339,875,120	-	-
기타비유동부채	21,38	150,000,000	100,000,000	170,000,000
이연법인세부채	34	1,876,087,466	6,796,972,785	11,932,551,473
부 채 총 계		176,683,700,326	199,563,981,884	117,405,539,748
자 본	24,25
Ⅰ. 자본금		76,862,818,000	45,950,924,500	24,887,393,000
Ⅱ. 자본잉여금		262,373,323,686	141,952,262,052	63,505,129,792
Ⅲ. 기타자본항목		8,222,142,729	49,246,157,222	56,875,987,660
IV. 기타포괄손익누계액		880,046,611	(13,375,165,140)	(94,370,857)
Ⅴ. 이익잉여금(결손금)		(32,506,632,661)	(22,444,257,776)	4,381,959,284
자 본 총 계		315,831,698,365	201,329,920,858	149,556,098,879
부 채 및 자 본 총 계		492,515,398,691	400,893,902,742	266,961,638,627

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포괄손익계산서
제 49 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지
제 48 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
제 47 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지
주식회사 에이프로젠케이아이씨	(단위 : 원)

과 목	주석	제 49 기	제 48 기	제 47 기
Ⅰ. 매출	26,38,39	50,345,276,610	49,941,053,649	40,375,671,700
Ⅱ. 매출원가	22,27	42,360,559,241	41,079,817,338	33,462,744,966
Ⅲ. 매출총이익		7,984,717,369	8,861,236,311	6,912,926,734
판매비와관리비	22,28,40	3,231,190,637	3,069,158,808	3,030,551,079
경상연구개발비	28,40	1,723,045,483	4,380,686,119	364,060,855
Ⅳ. 영업이익(손실)		3,030,481,249	1,411,391,384	3,518,314,800
금융수익	30,40	26,432,167,837	7,323,344,741	258,443,722
금융비용	31	39,970,364,377	20,834,884,807	1,996,879,980
기타수익	32	1,677,615,912	372,734,408	2,706,893,770
기타비용	33	864,258,379	4,510,764,009	1,636,223,071
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)		(9,694,357,758)	(16,238,178,283)	2,850,549,241
Ⅵ. 법인세비용	34	196,435,317	2,894,120,031	(1,177,752,255)
Ⅶ. 계속사업손익		(9,890,793,075)	(19,132,298,314)	4,028,301,496
Ⅷ. 중단사업손익	36	-	(7,192,604,355)	(1,687,520,293)
Ⅸ. 당기순이익(손실)		(9,890,793,075)	(26,324,902,669)	2,340,781,203
Ⅹ. 기타포괄손익		14,083,629,941	(13,782,108,674)	(379,589,042)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여채무의 재측정요소	22	(171,581,810)	(501,314,391)	(365,997,841)
기타포괄-공정가치자산평가손익	12	14,255,211,751	(13,280,794,283)	(13,591,201)
XI. 총포괄이익		4,192,836,866	(40,107,011,343)	1,961,192,161
XII. 주당이익	35
기본주당이익(손실)
계속사업기본주당이익(손실)		(72)	(376)	202
중단사업기본주당이익(손실)			(142)	(85)
희석주당이익(손실)
계속사업희석주당이익(손실)		(72)	(376)	183
중단사업희석주당이익(손실)		-	(142)	(85)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

결손금처리계산서(안)
제49(당)기	2019년 01월 01일 부터	제48(전)기	2018년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지	2018년 12월 31일 까지

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기		제 47(전) 기
Ⅰ. 미처리 결손금(미처분이익잉여금)		32,506,633		22,444,258
전기이월미처리결손금	22,444,258		(4,381,959)
보험수리적손익	(171,582)		(501,314)
당기순이익(손실)	(9,890,793)		(26,324,903)
Ⅱ. 결손금처리액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금		32,506,633		22,444,258

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

" 해당사항 없음."

&cr&cr

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 49 (당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지
제 48 (전)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 에이프로젠케이아이씨

1. 일반적 사항&cr&cr주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "당사")는 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
(주)지베이스	31,007,752	20.17%
㈜에이프로젠	20,120,704	13.09%
기타 주주	102,597,180	66.74%
계	153,725,636	100.00%

&cr &cr2. 재무제표 작성기준 &cr

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr 당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr 당사의 요약 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr

(1) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr

(2) 공정가치 측정&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5: 금융상품&cr&cr

3. 유의적인 회계정책&cr당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr&cr3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr'기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr&cr3.2 회계정책&cr재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr(1) 법인세비용&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr&cr(2) 리스&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련규정을 대체하며, 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않습니다.&cr동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.&cr&cr사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.&cr&cr리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재로 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

-재무상태표	(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일
변경 전	조정	변경 후
유동자산	134,598,443	-	134,598,443
비유동자산(*1)	266,295,460	395,422	266,690,882
자산총계	400,893,903	395,422	401,289,325
유동부채(*2)	99,746,981	108,065	99,855,046
비유동부채(*2)	99,817,001	262,630	100,079,631
부채총계	199,563,982	370,695	199,934,677
자본 총계	201,329,921	24,727	201,354,648

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.&cr(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr&cr 4. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금&cr &cr4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
현금	-	-
원화보통예금	2,231,970	6,494,424
외화보통예금	2,382,748	2,073,894
기타요구불예금	36,547,501	51,148,544
계	41,162,218	59,716,862

4.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	제공처	제공사유	당기말	전기말
정기예금	서울보증보험	질권설정	560,965	552,443
외화정기예금	KEB하나은행	외화지급보증	USD 368,265	USD 369,440
원화계			560,965	552,443
외화계			USD 368,265	USD 369,440

5. 범주별 금융상품&cr &cr 5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정&cr금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	41,162,219	-	-	41,162,219
매출채권및기타유동채권	12,475,301	-	-	12,475,301
기타유동금융자산	70,477,773	-	-	70,477,773
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-	-
기타비유동금융자산	468,977	-	-	468,977
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	21,292,454	-	21,292,454
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,849,769	45,849,769
계	124,584,271	21,292,454	45,849,769	191,726,494

재무상태표상 부채	당기손익인식&cr 금융부채	상각후원가로 측정&cr 하는 금융부채	계
매입채무및기타유동채무	-	2,969,132	2,969,132
단기차입금	-	10,000,000	10,000,000
신주인수권부사채	-	-	-
유동성전환사채	-	127,914,023	127,914,023
기타유동금융부채	21,561,680	37,283	21,598,963
비유동성전환사채	-	7,597,888	7,597,888
기타비유동금융부채	3,339,875		3,339,875
비유동성리스부채		428,614	428,614
계	24,901,555	148,946,941	173,848,496

<전기말>	(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계
현금및현금성자산	59,716,862	-	-	59,716,862
매출채권및기타유동채권	9,167,808	-	-	9,167,808
기타유동금융자산	10,062,998	-	-	10,062,998
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	49,707,947	-	49,707,947
기타비유동금융자산	891,650	-	-	891,650
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,850,768	-	1,850,768
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	91,274,244	91,274,244
합계	79,839,318	51,558,715	91,274,244	222,672,277

재무상태표상 부채	당기손익인식&cr 금융부채	상각후원가로 측정&cr 하는 금융부채	계
매입채무및기타유동채무	-	4,874,760	4,874,760
단기차입금	-	10,000,000	10,000,000
신주인수권부사채	-	27,813,479	27,813,479
유동성전환사채	-	39,096,087	39,096,087
기타유동금융부채	17,600,940	40,000	17,640,940
비유동성전환사채	-	92,569,678	92,569,678
계	17,600,940	174,394,004	191,994,944

&cr 5.2 당기손익인식금융자산ㆍ당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
이자비용	8,870,152	19,853,882

5.3 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	19,288,940	2,003,514	21,292,454
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	45,849,769	45,849,769
파생금융부채	-	24,901,555	-	24,901,555

<전기말>	(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계
당기손익-공정가치측정 금융자산	49,707,947	-	1,850,768	51,558,715
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	50,210,527	-	41,063,717	91,274,244
파생금융부채	-	17,600,940	-	17,600,940

&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 &cr(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr

1. 매출채 권및 기타유동채권 &cr&cr 6.1 보고기간종료일 현재 매출채 권 및 기타유동채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	10,080,809	(1,717,318)	8,363,491	9,943,620	(3,199,640)	6,743,980
미청구공사	3,392,995	-	3,392,995	2,033,116	-	2,033,116
미수금	266,685	(195,576)	71,109	483,975	(195,600)	288,375
미수수익	647,706	-	647,706	102,336	-	102,336
계	14,388,196	(1,912,894)	12,475,301	12,563,047	(3,395,240)	9,167,807

6.2 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	당기말
매출채권	3,199,640	206,564	(1,688,886)	-	1,717,318
미수금	195,600	7,953	(7,977)	-	195,576
계	3,395,240	214,517	(1,696,862)	-	1,912,894

<전기>	(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	전기말
매출채권	3,258,379	798,373	(857,112)	-	3,199,640
미수금	195,600	-	-	-	195,600
계	3,453,979	798,373	(857,112)	-	3,395,240

&cr 6 .3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

6.4 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
3개월 이하	6,635,549	5,260,128
3개월 초과 6개월 이하	651,440	199,926
6개월 초과 1년 이하	65,809	327,993
1년 초과	2,728,011	4,155,573
계	10,080,809	9,943,620

7. 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

불입처 및 종류	구분	당기말	전기말
신한은행&cr 특정금전신탁	이엘에프제사차	-	8,348,063
하이엠피씨제일차	-	10,834,933
한화투자증권	-	30,524,951
샤이닝클리어	-	-
계		-	49,707,947

&cr 8. 기타유동금융자산&cr&cr8.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
단기금융상품	40,977,773	562,998
단기대여금	29,885,102	9,885,102
단기대여금 대손충당금	(385,102)	(385,102)
계	70,477,773	10,062,998

9. 기타 유동 자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
선급금	1,327,363	999,840
선급금 대손충당금	(201,249)	(201,249)
선급비용	56,542	92,702
당기법인세자산	445,426	483,011
계	1,628,082	1,374,304

&cr 10. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
상 품	3,885,226	-
원재료	3,978,314	3,793,880
미착품	-	774,645
계	7,863,540	4,568,525

11 . 기타 비유동 금융자산&cr &cr 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부가액		공정가치
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
장기성예금	9,569	402,516	9,569	402,516
임차보증금	150,000	312,000	150,000	312,000
임차보증금현재가치할인차금	(21,487)	-	(21,487)	-
전세권	325,000	45,000	325,000	45,000
기타보증금(전신전화가입권 등)	5,894	132,134	5,894	132,134
부도어음과수표	67,101	67,101	67,101	67,101
부도어음과수표대손충당금	(67,101)	(67,101)	(67,101)	(67,101)
계	468,977	891,650	468,977	891,650

12. 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr12.1 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부가액		공정가치
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 금융자산	21,292,454	1,850,768	21,292,454	1,850,768
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	45,849,769	91,274,244	45,849,769	91,274,244
계	67,142,223	93,125,012	67,142,223	93,125,012

&cr12.2 당기 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 전기 매도가능지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말		전기말
당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정&cr가치측정 금융자산
---	---	---	---	---
기초	1,850,768	91,274,244	1,310,000	500,194
취득	20,000,000	66,053,946	-	107,793,201
종속기업투자주식 대체		(129,754,333)
자산손상차손 환입	-	-	-	-
평가손익	(558,314)	18,275,913	540,768	(17,019,151)
기말	21,292,454	45,849,769	1,850,768	91,274,244

12.3 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 전기말 현재 매도가능지분증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	당기말		전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
---	---	---	---	---	---
이스타항공	시장성 없는 지분증권	2,003,514	-	1,850,768	-
루미마이크로 제9회 전환사채	시장성 없는 채무증권	19,288,940	-	-	-
전남스포츠	시장성 없는 지분증권	-	5,356	-	14,948
포항프로축구	시장성 없는 지분증권	-	-	-	8,626
에이프로젠	시장성 없는 지분증권	-	43,297,319	-	40,563,840
에이프로젠제약	시장성 있는 지분증권	-	-	-	50,210,528
Vina Securities Joint Stock Company	시장성 없는 지분증권		2,064,589	-	-
전문건설공제조합	출자금	-	363,946	-	359,162
전기공사공제조합	출자금	-	66,120	-	653,340
대한설비건설공제조합	출자금	-	52,439	-	51,800
계		21,292,454	45,849,769	1,850,768	91,862,244

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산&cr &cr13.1 보고기간종료일 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

회사명	소재지	당기		전기
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---
종속기업투자자산
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	중국	100.00	1,197,643	100.00	1,197,643
에이프로젠제약㈜	국내	40.30	129,754,333
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	국내	49.37	117,500,000	49.37	117,500,000
에이지티㈜	국내	27.37	2,596,510	27.37	2,596,510
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	국내		-	46.67	7,000,000
합계			251,048,486		128,294,153

13.2 당기 및 전기 중 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	당기말
종속기업투자자산
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,197,643	-	-	-	1,197,643
에이프로젠제약㈜	-	129,754,333	-	-	129,754,333
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	117,500,000	-	-	-	117,500,000
에이지티㈜	2,596,510	-	-	-	2,596,510
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	7,000,000	-	(7,000,000)	-	-
합계	128,294,153	129,754,333	(7,000,000)	-	251,048,486

<전기>	(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	전기말
종속기업투자자산
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,650,000	-	-	(452,357)	1,197,643
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이로직스	-	117,500,000	-	-	117,500,000
에이지티㈜	-	4,500,000	-	(1,903,490)	2,596,510
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	-	7,000,000	-	-	7,000,000
합계	1,650,000	129,000,000	-	(2,355,847)	128,294,153

&cr13.3 당기 및 전기의 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익
종속기업투자자산
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,380,333	13,601	756,469	111,030
에이프로젠제약㈜	379,274,701	24,678,042	36,160,828	(5,391,318)
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	245,632,397	153,357,326	9,206,329	(23,320,034)
에이지티㈜	8,111,252	11,292,332	672,039	(1,859,701)

<전기>	(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	전기순손익
종속기업투자자산
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,348,871	80,102	1,105,970	146,966
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이로직스	221,508,852	105,724,122	5,497,444	(16,427,166)
에이지티㈜	10,284,603	11,605,982	626,621	(735,950)
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	15,341,695	-	-	341,695

&cr14. 투자부동산&cr

14.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상/환입	당기말
토지	3,766,093	-	(2,536,093)	-	9,263,143	(248,100)	10,245,043
건물	1,257,536	-	(230,334)	(204,240)	7,291,940	(89,092)	8,025,810
구축물	-	-	-	(122,922)	1,654,431	(1,084,343)	447,166
계	5,023,629	-	(2,766,427)	(327,162)	18,209,514	(1,421,535)	18,718,019

<전기>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상/환입	전기말
토지	3,984,445	-	(107,460)	-	(110,892)	3,766,093
건물	1,561,525	-	(171,338)	(132,651)	-	1,257,536
계	5,545,970	-	(278,798)	(132,651)	(110,892)	5,023,629

14.2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
투자부동산에서 발생한 임대수익	587,207	127,218
투자부동산과 직접 관련된 운영비용	26,822	95,251

&cr15. 매각예정 비유동 자산&cr&cr당사는 전 기 중 원가경쟁력 확보를 위해 이사회 결의를 통해 포항플랜트지점(청하)사업장의 토지,건물 및 구축물을 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당기말	전기말
토지	-	6,528,109
건물	-	2,267,948
구축물	-	1,194,578
손상차손누계액	-	(4,542,495)
합계	-	5,448,140

16. 유형자산 &cr&cr 16.1 당기 및 전 기 중 유형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상차손	당기말
토지	14,874,156	-	-	-	(9,263,143)	-	5,611,013
건물	10,069,336	-	-	(389,022)	(1,787,146)	-	7,893,168
구축물	648,118	-	-	(149,549)	88,050	-	586,618
기계장치	5,209,999	88,150	(583)	(917,961)	1,113,661	110,512	5,603,778
차량운반구	263,817	185,977	(1)	(91,119)	-	-	358,674
공기구비품	378,413	190,209	(2,784)	(189,882)	265,154	4,213	645,323
사용권자산-건물	-	503,101	-	(213,903)	-	-	289,198
사용권자산-차량운반구	-	316,762	-	(130,615)	-	-	186,147
건설중인자산	2,026,191	6,220,727	-	-	(7,969,118)	-	277,801
계	33,470,030	7,504,926	(3,368)	(2,082,051)	(17,552,542)	114,725	21,451,720

<전기>	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상차손	전기말
토지	20,069,354	1,332,911	-	-	(6,528,109)	-	14,874,156
건물	13,082,139	-	(199,111)	(453,999)	(2,267,948)	(91,745)	10,069,336
구축물	3,352,845	32,640	-	(276,908)	(1,194,578)	(1,265,880)	648,118
기계장치	6,579,597	324,031	(69,767)	(985,795)	-	(638,067)	5,209,999
차량운반구	32,346	297,805	(11,292)	(55,039)	-	(2)	263,817
공기구비품	400,396	164,386	(6,605)	(170,419)	-	(9,345)	378,413
건설중인자산	-	3,736,851	-	-	(1,710,660)	-	2,026,191
계	43,516,677	5,888,624	(286,775)	(1,942,161)	(11,701,295)	(2,005,039)	33,470,030

&cr 16.2 담보로 제공된 유형자산 - 주석19 참조&cr

17. 무형자산&cr&cr 당사의 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다 .

<당기>	(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	감가상각비	환입(손상)	당기말
특허권	2,846	49,495	-	(4,283)	-	48,058
회원권	40,000	-	-	-	(9,000)	31,000
계	42,846	49,495	-	(4,283)	(9,000)	79,058

<전기>	(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	감가상각비	환입(손상)	전기말
특허권	-	2,872	-	(26)	-	2,846
회원권	412,500	-	(389,142)	-	16,642	40,000
계	412,500	2,872	(389,142)	(26)	16,642	42,846

&cr18. 매입채무 및 기타유동채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
매입채무	878,970	869,643
미지급금	1,580,805	2,434,774
미지급비용	310,033	247,769
초과청구공사	199,323	1,322,574
계	2,969,132	4,874,760

&cr19. 차입금&cr&cr 19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	금액
운전자금	은행	2.61	10,000,000

<전기말>	(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	금액
운전자금	은행 및 비금융기관	3.27	10,000,000

19.2 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

	(원화단위 : 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액
산업은행	토지,건물,기계장치	12,000,000
김영옥	집합건물	100,000
서울보증보험	정기예금	560,965
KEB하나은행	외화정기예금	USD 368,265
합계		12,660,965
USD 368,265

&cr20. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr

20.1 보고기간종료일 현재 전환사채 의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구분	제15회 무보증 전환사채	제16회 무보증 전환사채	제17회 무보증 전환사채	제18회 무보증 전환사채	제19회 무보증 전환사채	합계
유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
유동/비유동	비유동	비유동	유동	유동	유동	-	-
발행일	2018-03-20	2018-04-24	2018-09-14	2019-05-24	2019-05-24	-	-
만기일	2021-03-20	2021-04-24	2023-09-14	2022-05-24	2022-05-24	-	-
발행금액	4,685,000	4,150,000	70,000,000	20,000,000	50,000,000	140,000,000	8,835,000
상환할증금	-	-	7,342,690	-	-	7,342,690	-
전환권조정	(652,759)	(584,352)	(12,557,095)	(1,963,306)	(4,908,266)	(19,428,668)	(1,237,112)
전환권대가(*)	1,779,981	1,559,894	-	6,160,480	15,401,200	21,561,680	3,339,875

(*) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제17회, 제18회 및 제19회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 천원)

구분	제9회 무보증 전환사채	제8회 무보증 전환사채	제15회 무보증 전환사채	제16회 무보증 전환사채	제17회 무보증 전환사채	합계
유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
유동/비유동	유동	유동	비유동	비유동	비유동	-	-
발행일	2017-12-22	2018-01-15	2018-03-20	2018-04-24	2018-09-14	-	-
만기일	2020-12-22	2023-01-15	2021-03-20	2021-04-24	2023-09-14	-	-
발행금액	10,500,000	50,000,000	20,000,000	20,000,000	70,000,000	60,500,000	110,000,000
상환할증금	1,331,663	2,560,275	608,319	608,319	7,342,690	3,891,938	8,559,329
전환권조정	(2,747,033)	(22,548,818)	(5,240,126)	(5,165,810)	(15,583,715)	(25,295,851)	(25,989,651)
전환권대가(*)	2,581,530	23,737,100	4,615,360	5,254,640	7,730,940	26,318,630	17,600,940

&cr20.1.1 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제15회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	20,000,000천원
전환금액	15,315,000천원
전환후잔액	4,685,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	4,685,000천원
발행일	2018.03.20
만기일	2021.03.20
표시이자율	1%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일
만기보장수익율	1%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	8,077,722주
전환된 주식의 수	5,883,343주
미전환된 잔여주식수	2,194,379주
전환가격	2,135원/1주
전환청구기간시작일	2019.03.20
전환청구기간만기일	2021.02.20
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

20.1.2 제16회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제16회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	20,000,000천원
전환금액	14,400,000천워
전환후잔액	5,600,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	5,600,000천원
발행일	2018.04.24
만기일	2021.04.24
표시이자율	1%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일
만기보장수익율	1%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	7,912,251주
전환된 주식의 수	5,986,497주
미전환된 잔여주식수	1,925,754주
전환가격	2,155원/1주
전환청구기간시작일	2019.04.24
전환청구기간만기일	2021.03.24
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

20.1.3 제17회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제17회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	70,000,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	70,000,000천원
발행일	2018.09.14
만기일	2023.09.14
표시이자율	0%
이자지급시기/방법	만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 9월 14일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기보장수익율	2%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	9,472,259주
전환된 주식의 수	0주
미전환된 잔여주식수	9,472,259주
전환가격	7,390원/1주
전환청구기간시작일	2019.09.14
전환청구기간만기일	2023.08.14
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

20.1.4 제18회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제18회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	20,000,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	20,000,000천원
발행일	2019.05.24
만기일	2022.05.24
표시이자율	1%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일
만기보장수익율	1%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	9,280,742주
전환된 주식의 수	0주
미전환된 잔여주식수	9,280,742주
전환가격	2155원/1주
전환청구기간시작일	2020.05.25
전환청구기간만기일	2022.04.24
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

&cr20.1.5 제19회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제19회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	50,000,000천원
조기상환금액	-
조기상환후잔액	50,000,000천원
발행일	2019.05.24
만기일	2022.05.24
표시이자율	1%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일
만기보장수익율	1%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	23,201,856주
전환된 주식의 수	0주
미전환된 잔여주식수	23,201,856주
전환가격	2155원/1주
전환청구기간시작일	2020.05.25
전환청구기간만기일	2022.04.24
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

20.2 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구분	제14회 무보증&cr 신주인수권부사채	합계
유동
---	---	---
유동/비유동	유동	-
발행일	2017-12-21	-
만기일	2022-12-21	-
발행금액	-	-
신주인수권조정	-	-
신주인수권대가	-	-

(*) 본 신주인수권부사채는 당기에 전액 주식으로 전환되었습니다.&cr

<전기말>	(단위 : 천원)

구분	제14회 무보증&cr 신주인수권부사채	합계
유동
---	---	---
유동/비유동	유동	-
발행일	2017-12-21	-
만기일	2022-12-21	-
발행금액	48,000,000	48,000,000
신주인수권조정	(20,186,521)	(20,186,521)
신주인수권대가	12,030,064	12,030,064

&cr 20.2.1 제14회 무보증 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제14회 무기명식 무보증발행
유형	국내일반사모
발행금액	100,000,000천원
행사금액	100,000,000천원
행사후잔액	-
조기상환금액	-
조기상환후잔액	-
발행일	2017.12.21
만기일	2022.12.21
종류	비분리형
표시이자율	0%
이자지급시기/방법	-
만기보장수익율	0%
주식의 종류	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	46,040,509주
행사된 주식의 수	46,040,509주
미행사된 잔여주식수	0
행사가격	2,172원/1주
행사기간시작일	2018.12.21
행사기간만기일	2022.11.21
Option 관련사항	1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.&cr2. 사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 사채원금의50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

21. 기타부채 &cr&cr21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
(기타유동금융부채)
리스부채	37,283	-
파생금융부채	21,561,680	17,600,940
충당부채(*)	-	40,000
계	21,598,963	17,640,940
(기타유동부채)
예수금	227,273	321,715
(기타비유동금융부채)
파생금융부채	3,339,875	-
(기타비유동부채)
임대보증금	150,000	100,000
(비유동성리스부채)
리스부채	428,614	-

(*) 당사 임직원의 이스타항공(주) 보통주에 대한 인수보증&cr&cr 21.2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 천원)

구분	연 이자율	이자비용	기초	취득	리스부채 감소분	기말
(리스부채)
건물등	6.25% ~ 12.82%	26,598	-	465,465	(189,182)	276,283
차량	9.16% ~ 12.57%	16,388	-	316,761	(127,147)	189,614
계		42,986	-	782,226	(316,329)	465,897

* 전기 중 리스부채 내역은 없습니다.&cr

22. 확정급여부채 &cr

22.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,737,842	2,194,657
사외적립자산의 공정가치	(2,155,997)	(1,844,307)
확정급여부채	581,844	350,350

&cr 22.2 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기근무원가	501,082	360,149
이자비용	-	-
사외적립자산의 기대수익	(7,827)	(11,117)
종업원급여에 포함된 총비용(*)	493,255	349,032

(*) 전기 종업원급여에 포함된 총비용 中 72,466천원의 비용은 중단사업손익으로 분류하였습니다.&cr&cr 22.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기
매출원가	273,409	259,169
판매비와관리비	219,846	89,862
계	493,255	349,031

* 전기 중단사업손익으로 분류된 비용 72,466천원은 매출원가 14,617천원 및 판관비 57,850천원으로 구분됩니다.&cr

22.4 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	2,194,657	2,857,352
당기근무원가	501,082	432,615
이자비용	39,044	67,898
퇴직급여지급액	(146,849)	(1,639,532)
보험수리적손익	149,907	455,142
과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-
관계사 전입(전출)으로 인한 영향	-	21,182
기말	2,737,842	2,194,657

22.5 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	1,844,307	2,687,386
사외적립자산의 기대수익	46,871	79,015
사용자의 기여금	450,026	200,000
퇴직급여지급액	(163,533)	(1,075,921)
사외적립자산의 수익	(21,675)	(46,173)
기말	2,155,997	1,844,307

&cr22.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
보험수리적 손익	149,907	455,141
사외적립자산의 손익	21,675	46,173
기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	171,582	501,314

22.7 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말
할인율	2.15%	2.41%
임금상승률(Base-up)	1.27%	1.47%
임금상승률(Base-up & 승급률)(*)	4.07%	3.57%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다. 확정급여채무 등의 평가 시에는 연령별 임금상승률을 적용합니다.&cr

22.8 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	-1%	171,103
1%	(150,160)
임금상승률	-1%	(152,855)
1%	171,004

22.9 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
정기예금 등	2,155,997	1,844,307

&cr23. 제공받은 지급보증

보고기간 종료일 현재 당사가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위: 천원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,171,921,428	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	USD 368,265	외화지급일반
원화계		4,172,137,770
외화계		USD 368,265

<전기말>	(단위: 천원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,276,490	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342	하자보증서
기타 외화지급보증	KEB하나은행	USD 369,440	외화지급일반
원화계		4,492,832
외화계		USD 369,440

&cr24. 자본 &cr &cr 24.1 보고기간 종료일 현재 자본금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	5,000,000,000	5,000,000,000
1주당 액면금액	500원	500원
발행주식수	153,725,636	91,901,849
자본금	76,882,818천원	45,950,924천원

&cr24.1.1 보고기간 종료일 현재 유통주식수의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기말	전기말
기초	91,901,849	49,774,786
신주인수권행사	22,099,445	23,941,064
전환권전환	39,724,342	18,185,999
기말	153,725,636	91,901,849

24.2 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	265,782,318	145,361,256
기타자본잉여금	(3,408,994)	(3,408,994)
계	262,373,324	141,952,262

24.3 보고기간 종료일 현재 기 타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
자기주식처분이익	6,974,184	6,974,184
신주인수권대가	-	19,414,245
전환권재매입이익	1,247,959	1,247,959
전환권대가	-	21,609,769
계	8,222,143	49,246,157

&cr 24.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	880,047	(13,375,165)

&cr25. 이익잉여금&cr&cr 25.1 보고기간 종료일 현재 이 익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(32,506,633)	(22,444,258)

&cr&cr25.2 당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서
제49(당)기	2019년 01월 01일 부터	제48(전)기	2017년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지	2017년 12월 31일 까지

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기		제 47(전) 기
Ⅰ. 미처리 결손금(미처분이익잉여금)		32,506,633		22,444,258
전기이월미처리결손금	22,444,258		(4,381,959)
보험수리적손익	(171,582)		(501,314)
당기순이익(손실)	(9,890,793)		(26,324,903)
Ⅱ. 결손금처리액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금		32,506,633		22,444,258

26. 매출액 &cr&cr당 기와 전 기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
상품매출	10,277,712	7,510,828
제품매출	32,688,518	34,476,705
공사수익	6,898,593	7,875,929
기타매출	480,452	77,591
계	50,345,277	49,941,054

26.1 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
A회사	11,546,576	13,485,817
B회사	10,733,804	11,567,871
C회사	7,241,930	7,045,201
계	29,522,310	32,098,888

&cr 26.2 건설 계 약 &cr &cr 26.2.1 계약 진행률 결정방법&cr당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr 26.2.2 당기 진행률 적용 주요계약

	(단위: 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사&cr(초과청구공사)	공사미수금
총액	대손&cr충당금
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사	㈜현대건설	2014-08-04	2020-06-30	8,660,085	7,887,237	772,848	91.08%	(61,880)	-	-
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4	HSJV/㈜현대건설	2014-10-15	2020-12-31	20,560,020	18,370,316	2,189,704	89.35%	2,861,952	1,044,698	72,455
한빛3,4호기 SGR 보온공사	㈜대우건설	2016-07-15	2021-04-30	4,857,695	2,312,284	2,545,411	47.60%	(137,444)	-	-
한빛5,6호기 SGR 보온공사	대림산업㈜	2018-03-21	2021-04-30	3,869,600	531,044	3,338,556	13.72%	531,044	-	-
계				37,947,400	29,100,881	8,846,519		3,193,672	1,044,698	72,455

26.2.3 진행중인 건설계약 수익 원가 집계

<당기>	(단위: 천원)

공사구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	선수금	대금청구분	미청구분&cr(초과청구공사)
신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사	8,660,085	7,888,237	5,264,076	2,624,161	2,079,394	-	7,950,117	(61,880)
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4	20,560,020	18,370,316	15,010,153	3,360,163	3,436,309	-	15,508,364	2,861,952
한빛3,4호기 SGR 보온공사	4,857,695	2,312,284	1,761,867	550,417	807,841	-	2,449,728	(137,444)
한빛5,6호기 SGR 보온공사	3,869,600	531,044	464,462	66,582	520,322	-	-	531,044
계	37,947,400	29,101,881	22,500,558	6,601,323	6,843,866	-	25,908,209	3,193,672

<전기>	(단위: 천원)

공사구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	선수금	대금청구분	미청구분
신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사	8,320,450	5,808,843	4,858,578	950,265	2,199,307	-	7,131,417	-
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4	20,299,021	14,934,007	12,410,970	2,523,037	4,138,469	-	13,318,308	1,615,699
한빛3,4호기 SGR 보온공사	4,707,899	1,504,444	1,226,624	277,820	1,421,270	-	1,097,748	406,696
한빛5,6호기 SGR 보온공사	3,869,600	10,721	8,798	1,923	10,721	-	-	10,721
계	37,196,970	22,258,015	18,504,970	3,753,045	7,769,767	-	21,547,473	2,033,116

&cr 27. 매출원가 &cr&cr당 기와 전 기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
상품매출원가	10,201,406	7,386,627
제품매출원가	28,249,997	27,976,254
공사원가	3,909,156	5,716,936
계	42,360,559	41,079,817

&cr28. 비용의 성격별 분류&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
원재료 사용액 및 상품 매입액	22,947,644	19,678,037
급여	5,746,658	6,468,802
퇴직급여	493,255	493,688
감가상각비	2,413,496	1,105,033
외주가공비	8,511,316	10,354,517
소모품비	1,401,616	1,134,588
지급수수료	1,943,786	1,181,886
경상연구개발비	1,711,888	4,373,787
기타비용	2,145,137	3,739,323
계	47,314,795	48,529,662

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr

1. 판매비와관리비 &cr&cr 당 기와 전 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	1,936,648	1,703,015
퇴직급여	219,846	89,862
복리후생비	312,325	171,283
여비교통비	46,067	44,487
접대비	24,240	17,738
통신비	6,395	1,225
수도광열비	1,929	-
전력비	71,734	-
세금과공과	96,432	59,870
감가상각비	1,083,849	263,461
임차료	6,042	82,661
수선비	18,500	-
보험료	37,742	4,736
차량유지비	46,528	18,012
운반비	635	917
교육훈련비	7,035	2,758
도서인쇄비	1,182	2,596
회의비	52	34
소모품비	5,512	3,258
지급수수료	788,588	411,807
대손상각비	(1,490,272)	138,676
건물관리비	10,181	52,761
계	3,231,191	3,069,159

&cr 30. 금융수익

당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자수익	2,513,618	2,956,550
배당금수익	3,920	3,920
외화환산이익	143,413	157,795
외환차익	155,511	186,657
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	175,029	566,743
파생상품 평가 이익	23,152,056	3,451,680
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	288,621	-
계	26,432,168	7,323,345

&cr 31. 금융비용&cr

당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	9,848,784	20,713,982
외화환산손실	46,752	61,998
외환차손	113,533	58,905
파생상품 평가 손실	29,250,235	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	711,060	-
계	39,970,364	20,834,885

32. 기타수익 &cr&cr당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
임대료수익	588,619	127,218
대손충당금환입	27	-
투자자산처분이익	418,917	11,202
유형자산처분이익	4,379	148,605
자산손상차손환입(*)	298,903	2,000
잡이익	143,535	83,709
전기오류수정이익	223,238	-
계	1,677,616	372,734

&cr 33. 기타비용 &cr&cr당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기타의대손상각비	7,953	-
기부금	105,550	99,300
종속기업투자주식손상차손	-	452,357
관계기업투자주식손상차손	-	1,903,490
투자부동산손상차손	-	110,892
자산손상차손	257,100	50,000
유형자산손상차손	-	1,544,915
재고자산평가손실	346,638	105,125
유형자산처분손실	3,326	237,506
무형자산처분손실	-	3,591
보상비	31,973	-
투자자산처분손실	-	-
잡손실	111,719	3,588
계	864,258	4,510,764

&cr 34. 법인세비용&cr&cr34.1 법인세 구성내역과 변동내역

단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기 법인세 부담액(주1)	(11,874)	(186,818)
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,812,391)	6,819,296
자본등에 가감할 법인세비용	4,020,701	(3,738,358)
기타	-	-
법인세비용	196,435	2,894,120

(주1) 경정청구로 인하여 환급이 발생하였습니다.&cr&cr34.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

단위 : 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(9,694,358)	(16,238,178)
적용세율에 따른 세부담액	-	-
조정사항	196,435	2,894,120
기타	196,435	2,894,120
법인세비용	196,435	2,894,120
유효세율	-	-

&cr34.3 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동&cr

<당기>	(단위: 천원)

과목	기초	감소	증가	기말
1. 손익에 반영될 일시적 차이
미수수익	(102,336)	(102,336)	(647,706)	(647,706)
퇴충	2,194,657	146,849	690,033	2,737,842
퇴직연금	(1,844,307)	(163,533)	(475,223)	(2,155,997)
대손충당금	4,423,872	3,923,872	2,438,598	2,938,598
유가증권	1,843,398	(25,975)	558,314	2,427,688
충당부채	40,000	40,000	-	-
기타	(17,013,114)	(12,071,052)	(7,723,642)	(12,665,704)
소계	(10,457,830)	(8,252,175)	(5,159,625)	(7,365,281)
2. 자본에 반영될 일시적 차이
매도가능증권 평가이익	17,113,523	18,275,913	-	(1,162,390)
전환권대가	(21,403,913)	(21,403,913)	-	-
신주인수권대가	(20,186,521)	(20,186,521)	-	-
소계	(24,476,911)	(23,314,522)	-	(1,162,390)
3. 이월결손금	4,039,411	4,039,411	-	-
합계	(30,895,331)	(27,527,286)	(5,159,625)	(8,527,670)
법인세율	22%			22%
4. 이연법인세자산(부채)	(6,796,973)	-	-	(1,876,087)
5. 미인식 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-

<전기>	(단위: 천원)

과목	기초	감소	증가	기말
1. 손익에 반영될 일시적 차이
미수수익	(73,519)	(102,336)	(73,519)	(102,336)
퇴충	2,857,352	976,837	1,639,532	2,194,657
퇴직연금	(2,687,386)	(241,874)	(1,084,953)	(1,844,307)
대손충당금	4,466,365	3,923,872	3,966,365	4,423,872
유가증권	27,613	2,329,872	514,086	1,843,398
충당부채	40,000	-	-	40,000
기타	(6,463,817)	(9,739,584)	809,713	(17,013,114)
소계	(1,833,392)	(2,853,214)	5,771,224	(10,457,830)
2. 자본에 반영될 일시적 차이
매도가능증권 평가이익	120,988	16,992,534	-	17,113,523
전환권대가	(12,159,827)	(23,737,100)	(14,493,014)	(21,403,913)
신주인수권대가	(49,785,878)	-	(29,599,357)	(20,186,521)
소계	(61,824,717)	(6,744,566)	(44,092,371)	(24,476,911)
3. 이월결손금	9,419,238	-	5,379,828	4,039,411
합계	(54,238,870)	(9,597,779)	(32,941,319)	(30,895,331)
법인세율	22%			22%
4. 이연법인세자산(부채)	(11,932,551)	-	-	(6,796,973)
5. 미인식 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-

&cr 35. 주당순손익 &cr

당기 및 전기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.&cr&cr35.1 가중평균유통보통주식수

당기					전기
발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
91,901,849	1,863	91,899,986	7	643,299,902	49,774,786	1,863	49,772,923	355	17,669,387,665
93,052,861	1,863	93,050,998	1	93,050,998	73,715,850	1,863	73,713,987	2	147,427,974
95,354,886	1,863	95,353,023	8	762,824,184	91,901,849	1,863	91,899,986	8	735,199,888
97,012,344	1,863	97,010,481	5	485,052,405
98,393,559	1,863	98,391,696	2	196,783,392
100,051,017	1,863	100,049,154	7	700,344,078
101,708,475	1,863	101,706,612	19	1,932,425,628
103,642,175	1,863	103,640,312	15	1,554,604,680
105,944,199	1,863	105,942,336	6	635,654,016
108,246,223	1,863	108,244,360	22	2,381,375,920
112,850,274	1,863	112,848,411	2	225,696,822
113,080,476	1,863	113,078,613	1	113,078,613
113,206,147	1,863	113,204,284	4	452,817,136
120,112,224	1,863	120,110,361	10	1,201,103,610
121,099,656	1,863	121,097,793	4	484,391,172
139,607,943	1,863	139,606,080	1	139,606,080
139,805,429	1,863	139,803,566	1	139,803,566
144,325,985	1,863	144,324,122	1	144,324,122
144,473,585	1,863	144,471,722	3	433,415,166
147,665,465	1,863	147,663,602	1	147,663,602
147,702,365	1,863	147,700,502	17	2,510,908,534
147,881,898	1,863	147,880,035	4	591,520,140
147,954,704	1,863	147,952,841	2	295,905,682
147,990,610	1,863	147,988,747	1	147,988,747
148,008,563	1,863	148,006,700	5	740,033,500
148,045,463	1,863	148,043,600	7	1,036,305,200
150,992,055	1,863	150,990,192	77	11,626,244,784
151,406,419	1,863	151,404,556	50	7,570,227,800
151,452,822	1,863	151,450,959	25	3,786,273,975
152,740,878	1,863	152,739,015	22	3,360,258,330
153,103,221	1,863	153,101,358	1	153,101,358
153,149,624	1,863	153,147,761	6	918,886,566
153,196,027	1,863	153,194,164	8	1,225,553,312
153,428,045	1,863	153,426,182	1	153,426,182
153,486,593	1,863	153,484,730	4	613,938,920
153,718,611	1,863	153,716,748	10	1,537,167,480
153,725,636	1,863	153,723,773	5	768,618,865
합계			365	49,903,674,467	합계			365	18,552,015,527
가중평균유통보통주식수				136,722,396	가중평균유통보통주식수				50,827,440

35.1.1 계속사업기본주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
계속사업보통주당기순이익(손실)	(9,890,793,075)	(19,132,298,314)
가중평균유통보통주식수	136,722,396	50,827,440
계속사업기본주당이익(손실)	(72)	(376)

&cr35.1.2 중단사업기본주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
중단사업보통주당기순이익(손실)	(142)	(7,192,604,355)
가중평균유통보통주식수	136,722,396	50,827,440
중단사업기본주당이익(손실)	(0)	(142)

35.2 가중평균유통/잠재적보통주식수

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
가중평균유통보통주식수	136,722,396	50,827,440
희석성 잠재적보통주
- 전환사채 및 신주인수권부사채	50,180,928	55,922,911
가중평균유통/잠재적보통주식수	186,903,324	106,750,351

&cr35.2.1 계속사업희석주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
계속사업보통주당기순이익(손실)	(9,890,793,075)	(19,132,298,314)
- 가산)이자비용(세후)	7,410,906,190	15,851,672,979
계속사업보통주희석화당기순이익	(2,479,886,885)	(3,280,625,335)
가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)	186,903,324	106,750,351
계속사업희석주당이익(손실)	(72)	(376)

* 당기 및 전기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 계속사업희석주당순손익은 계속사업기본주당손익과 일치합니다. &cr&cr35.2.2 중단사업희석주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분	당기	전기
중단사업보통주당기순이익(손실)	(142)	(7,192,604,355)
- 가산)이자비용(세후)	-	-
중단사업보통주희석화당기순이익	(142)	(7,192,604,355)
가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)	186,903,324	106,750,351
중단사업희석주당이익(손실)	(0)	(142)

* 당기 및 전기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 계속사업희석주당순손익은 계속사업기본주당손익과 일치합니다. &cr &cr36. 중단사업손익&cr&cr36.1 중단사업 손익계산서&cr당사의 이사회는 이익구조 개선 및 주된 사업에 대한 역량 집중을 위하여 플랜트 사업부문을 2018년 8월 29일까지 중단하기로 하는 사업부문 중단계획을 승인하고 2018년 8월 19일(최초공시사건) 이를 공시하였습니다.&cr손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출액	-	1,214,698
매출원가	-	3,542,461
매출총이익	-	(2,327,764)
판매관리비	-	(137,778)
영업이익(손실)	-	(2,189,986)
영업외수익	-	-
영업외비용	-	5,002,619
플랜트 사업부문의이익(손실)	-	(7,192,604)
사업중단직접비용	-	-
중단사업자산손상차손	-	-
법인세효과	-	-
중단사업손익	-	(7,192,604)

&cr36.2 중단사업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
영업현금흐름	-	495,301
투자현금흐름	-	54,031
재무현금흐름	-
총 현금흐름	-	549,332

37. 현금흐름표 &cr &cr37.1 당기 및 전기 중 영업 에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
1.당기순이익(손실)	(9,890,793)	(26,324,903)
2.가산	44,175,946	45,002,981
법인세비용(이익)	208,309	-
퇴직급여	493,255	976,837
감가상각비	2,082,052	2,074,838
투자자산감가상각비	327,162	-
무형자산상각비	4,282	-
기타의대손상각비	7,953	-
대손상각비	589,038	(58,739)
이자비용	9,848,784	20,028,491
외화환산손실	46,752	60,067
자산손상차손	257,100	9,064,273
재고평가손실	346,638	105,125
유형자산처분손실	3,326	237,506
무형자산처분손실	-	3,591
파생상품평가손실	29,250,235	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	711,060	-
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	12,510,992
3.차감	(29,008,888)	(18,489,430)
법인세수익	-	657,419
이자수익	2,513,618	-
외화환산이익	143,413	157,795
대손충당금환입	2,079,336	-
유형자산처분이익	4,379	148,605
투자자산처분이익	418,917	49,880
자산손상차손환입	298,903	2,000
파생상품평가이익	23,152,056	3,451,680
퇴직연금운용자산평가이익	-	41,874
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	175,029	699,383
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	-	13,280,794
전기오류수정이익	223,238	-
4.영업활동관련자산ㆍ부채의증감	(8,106,007)	(3,636,012)
매출채권의감소(증가)	(79,919)	1,852,229
미청구공사의감소(증가)	(1,359,880)	850,590
미수금의감소(증가)	236,084	(205,816)
미수수익의감소(증가)	(3,962)	(2,950,364)
선급금의감소(증가)	(327,523)	89,960
선급비용의감소(증가)	36,159	(7,280)
선납세금의감소(증가)	(445,426)	-
당기법인세자산의감소(증가)	-	(468,388)
재고자산의감소(증가)	(3,641,653)	(1,000,481)
매입채무의증가(감소)	9,327	(625,145)
초과청구공사의증가(감소)	(1,123,251)	(272,283)
미지급금의증가(감소)	(853,969)	21,497
미지급비용의증가	(34,212)	538,173
예수금의증가(감소)	(94,442)	(54,562)
퇴직금의지급	(146,849)	(1,639,532)
퇴직연금운용자산의감소(증가)	(286,494)	884,953
기타유동금융부채증가(감소)	(40,000)	-
기타영업활동으로인한자산부채의감소	50,000	(649,563)
영업에서창출된현금	(2,829,742)	(3,447,364)

&cr37.2 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당기	전기
신주인수권행사에 따른 자본금의 증가	11,049,723	11,970,532
신주인수권행사에 따른 자본잉여금의 증가	41,890,080	43,894,936
전환권행사에 따른 자본금의 증가	19,862,171	9,093,000
전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가	78,530,981	34,700,425
전환권 행사에 따른 전환사채 전환권대가 감소	21,609,769	-
신주인수권행사에 따른 신주인수권대가의 감소	19,414,245	-
신주인수권부사채 유동성 대체	-	27,813,479
전환사채 유동성 대체	-	30,011,457
매각예정비유동자산 대체	1,011,984	9,990,635
유형자산 손상차손누계액의 매각예정비유동자산 손상차손누계액 대체	460,124	-
비유동CB의 전환권대가 및 이연법인세대	-	-
건설중인자산의 토지 대체	-	1,332,911
건설중인자산의 건물 대체	5,413,049	-
건설중인자산의 구축물 대체	476,601	-
건설중인자산의 기계장치 대체	1,664,350	300,731
건설중인자산의 차량운반구 대체	1,664,350	58,018
건설중인자산의 집기비품 대체	266,325	19,000
유형자산의 투자부동산 대체	21,821,000	-
유형자산 손상차손누계액의 투자부동산 손상차손누계액 대체	1,357,625	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체	78,987,658	-
기타포괄손익누계액에서 종속기업투자주식으로 대체	50,766,675	-

&cr38. 위험관리&cr&cr38.1 재무위험관리&cr&cr당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr38.1.1 시장위험&cr&cr(1) 환율변동위험&cr당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.&cr

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 각 통화)

계정과목	당기말						전기말
USD	EUR	JPY	CAD	CNY	AED	USD	EUR	JPY	CAD	CNY	AED
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	2,297,746	-	-	-	258,289	336,240	1,850,640	67,940	23,317,202	2	365,643	115,305
매출채권	1,965,945	-	-	-	429,359	-	2,390,930	1,099,889	19,431,800	-	558,083	-
외화자산 계	4,263,691	-	-	-	687,647	336,240	4,241,570	1,167,829	42,749,002	2	923,726	115,305

&cr 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 통화)

외화	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	426,369	(426,369)	424,157	(424,157)
EUR	0	0	116,783	(116,783)
JPY	0	0	4,274,900	(4,274,900)
CNY	68,765	(68,765)	92,373	(92,373)
AED	33,624	(33,624)	11,530	(11,530)

(2) 이자율위험&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말
단기차입금	10,000,000	10,000,000
합계	10,000,000	10,000,000

&cr다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
당기순이익증가(감소)	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

&cr 38.1.2 신용위험&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr &cr 38.1.3 유동성위험&cr유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름 은 이자지급액 을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기
3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년
---	---	---	---	---
당기말
파생금융부채	24,901,555	-	21,561,680	3,339,875
비파생금융부채
차입금 및 사채	145,511,911	-	150,000,000	8,835,000
매입채무	878,970	878,970	-	-
미지급금	1,580,805	1,580,805	-	-
미지급비용	310,033	-	-	-
리스부채	465,897	6,943	37,913	457,728
임대보증금	150,000	-	50,000	100,000
합 계	173,799,172	2,466,718	171,649,593	12,732,603
전기말
파생금융부채	17,600,940	-	-	17,600,940
비파생금융부채
차입금 및 사채	169,479,244	9,084,630	67,824,936	92,569,678
매입채무	869,643	869,643	-	-
미지급금	2,434,774	2,434,774	-	-
미지급비용	247,769	44,167	203,602	-
임대보증금	100,000	-	-	100,000
합 계	190,732,370	12,433,214	68,028,538	110,270,618

※ 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr

38.2 자본위험관리&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
부채	176,683,700	199,563,982
자본	315,831,698	201,329,921
부채비율	55.94%	99.12%

&cr 39. 부문별 매출액에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당분			전기
외부고객으로부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	계	외부고객으로부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	계
---	---	---	---	---	---	---
하드페이싱	31,276,004	-	31,276,004	33,315,001	-	33,315,001
NUKON	6,898,593	-	6,898,593	7,875,929	-	7,875,929
철강판매	10,277,712	-	10,277,712	7,510,828	-	7,510,828
기타	1,892,967	-	1,892,967	1,239,296	-	1,239,296
계	50,345,277	-	50,345,277	49,941,054	-	49,941,054

40. 특수관계자와의 거래&cr&cr 40.1 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명
지배기업	㈜지베이스
종속기업	KIC INDUSTRIAL MACHINERY, 에이프로젠제약㈜
관계기업	에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스
기타 특수관계자	㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈

&cr40.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요경영진 보상	당기	전기
단기종업원급여	1,177,646	1,004,292
퇴직급여	174,886	105,692
계	1,352,532	1,109,984

&cr39.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	거래구분	거래내용	당기	전기
종속기업	KIC INDUSTRIAL MACHINERY	수익	매출	-	5,793
에이프로젠제약㈜	수익	이자수익	120,329	-
주식거래	주식매입	-	58,000,000
주식거래	유상증자 주식매입	60,656,921	70,000,001
관계기업	㈜에이프로젠바이오로직스	수익	이자수익	666,192	17,260
에이지티㈜	수익	이자수익	96,195	49,932
기타 특수관계자	㈜에이프로젠	수익	이자수익	-	220,274
비용	경상연구개발비	1,300,000	550,000
주식거래	주식매입	-	59,500,000
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	수익	이자수익	5,329	-
비용	이자비용	13,692	-
비용	임차료	-	42,600
합계		수익		888,044	293,259
비용		1,313,692	592,600
주식거래		60,656,921	187,500,001

&cr 40.4 당기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래				자금차입 거래
기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말
에이지티㈜	2,500,000	3,000,000	-	5,500,000	-	-	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	7,000,000	17,000,000	-	24,000,000	-	-	-	-
에이프로젠제약㈜	-	6,000,000	6,000,000	-	-	-	-	-
합 계	9,500,000	26,000,000	6,000,000	29,500,000	-	-	-	-

<전기말>	(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래				자금차입 거래
기초	대여	회수	기말	기초	대여	회수	기말
㈜에이프로젠	-	40,000,000	40,000,000	-	-	-	-	-
에이지티㈜	-	2,500,000	-	2,500,000	-	-	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	-	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-	-
합 계	-	49,500,000	40,000,000	9,500,000	-	-	-	-

&cr 40.5 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

특수관계자	채권			채무
대여금	미수수익	보증금	전환사채
에이지티㈜	5,500,000	12,205	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	24,000,000	474,027	-	-
에이프로젠제약㈜	-	-	-	-
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	74,000	70,000,000
합 계	29,500,000	486,233	74,000	70,000,000

<전기말>	(단위 : 천원)

특수관계자	채권			채무
대여금	미수수익	보증금	전환사채
에이지티㈜	2,500,000	5,548	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	7,000,000	87,836	-	-
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	74,000	70,000,000
합 계	9,500,000	93,384	74,000	70,000,000

41. 보고기간 후 사건

당사는 2020년 01월 ㈜에이프로젠이 보유한 에이프로젠제약㈜의 보통주 13,614,196주를 17,834백만원에 취득하여 지분비율 45.93%까지 증가하였습니다.

&cr

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. &cr1. ~ 33.(현행과 동일)&cr 34. 전 각호에 관련되는 일체의 사업	제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. &cr1. ~ 33.(현행과 동일)&cr 34.비철금속, 기타 철강 도매업&cr 35. 전 각호에 관련되는 일체의 사업	사업목적 추가
제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. &cr②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. &cr③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날 에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.	제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr①(삭제)&cr&cr&cr&cr②(삭제)&cr&cr&cr&cr&cr이 회사는 주주총회 의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. &cr	전자증권법 시행 반영, 상법 반영, 상법시행령 개정 반영
제 16 조(소집시기) &cr①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. &cr②정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에 , 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	제 16 조(소집시기) &cr①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. &cr②정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에 , 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	상법시행령 개정에 따른 정관변경
-	부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2020년 3월 23일부터 시행한다.	시행일 관련 부칙 추가

※ 기타 참고사항

&cr&cr

03_이사의선임 □ 이사의 선임

&cr

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
김재섭	1963.01.31	사내이사	대표이사	이사회
김정출	1956.05.11	사내이사	계열회사 임원	이사회
정진철	1973.01.21	사내이사	계열회사 임원	이사회
총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의&cr최근3년간&cr 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
김재섭	㈜에이프로젠케이아이씨 대표이사 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사&cr㈜에이프로젠 대표이사 ㈜지베이스 대표이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사	2001.09 ~&cr 2010.03	한국과학기술원 생물과학과 부교수	-
2009.02 ~ 2016.03	에이프로젠제약㈜(구. 슈넬생명과학㈜) 이사회의장
2010.08 ~ 현재	㈜에이프로젠 대표이사
2014.04 ~ 현재	㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사
2017.01 ~ 현재	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사
2017.12 ~ 현재	㈜에이프로젠케이아이씨 대표이사
2018.06 ~ 현재	㈜지베이스 대표이사
김정출	에이프로젠제약㈜ 대표이사 ㈜에이프로젠케이아이씨 사내이사 ㈜에이프로젠 사내이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사	2008.08 ~ 2013.08	에이프로젠제약㈜(구.슈넬생명과학㈜) 사장	-
2008.08 ~ 현재	㈜에이프로젠 사장
2013.09 ~ 현재	에이프로젠제약㈜ 대표이사
2017.12 ~ 현재	㈜에이프로젠케이아이씨 사내이사
2018.03 ~ 현재	㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사
정진철	㈜에이프로젠케이아이씨 사내이사 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 사내이사 ㈜에이프로젠게임즈 사내이사 ㈜비전브로스 사내이사	2009.09 ~ 2011.02	㈜바른손 이사	-
2011.03 ~ 2014.03	컴퍼니케이파트너스㈜ 이사
2012.03 ~ 2016.09	㈜바른손홀딩스 이사
2014.03 ~ 2016.09	㈜바른손이엔에이 이사
2016.09 ~ 현재	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사
2017.03 ~ 현재	㈜비전브로스 이사
2017.06 ~ 현재	㈜에이프로젠게임즈 이사
2017.12 ~ 현재	㈜에이프로젠케이아이씨 이사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유&cr&cr - 김재섭 사내이사 후보자

해당후보자는 현재 당사의 대표이사로서, 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가되어 후보자로 추천하였습니다.

&cr- 김정출 사내이사 후보자

해당 후보자는 당사의 사내이사로서, 전문적인 지식과 다양한 경험을 바탕으로 적극적인 참여를 통하여 회사가 추구하고자 하는 바를 잘 이해하고 있으며 , 전문성을 바탕으로 회사 경영 및 사업현안에 대해 효과적인 의사결정을 통해 성장에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

&cr- 정진철 사내이사 후보자

해당후보자는 현재 당사의 사내이사로, 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

&cr

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서 김재섭.jpg 확인서 김재섭 확인서 김정출.jpg 확인서 김정출 확인서 정진철.jpg 확인서 정진철

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

&cr가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	4(1)
보수총액 또는 최고한도액	3,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	4(1)
실제 지급된 보수총액	525,700,000
최고한도액	3,000,000,000원

※ 기타 참고사항

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	500,000,000

(전 기)

감사의 수	1
실제 지급된 보수총액	24,000,000
최고한도액	500,000,000

※ 기타 참고사항

&cr

&cr