반기보고서 4.1 (주)에이프로젠케이아이씨

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반기보고서

(제 50기)

2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

금융위원회 한국거래소 귀중

2020년 8 월 13 일

주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회사명 : 주식회사 에이프로젠케이아이씨
대표이사 : 김재섭
본점소재지 : 경기도 성남시 둔촌대로 545, 한라시그마밸리 비2층
(전화) : 031-782-3433
(홈페이지) : http://www.aprogen-kic.com

작성책임자 :
(직책) : 상무
(성명) : 변 원 섭
(전화) : 031-782-3433

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입
11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	2007년 1월 30일	중국 장가항	산업설비의 단열공사 등	1,483	종속기업 의결권의 과반수 소유	해당 없음
에이프로젠제약(주)	1960년 12월 03일	서울특별시 송파구 오금로19길 6	의약품 등의 제조, 판매	284,427	실질지배력 (기업회계기준서 1110호)	해당
에이프로젠파마㈜	2013년 12월 02일	경기도 화성시 양감면 두머리길 18	의약품 도,소매업	10,091	종속기업이 보유한 지분율 50%초과	해당 없음
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	1998년 02월 12일	경기도 성남시 둔촌대로 545(한라시그마밸리 B1)	모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도매업	219,513	종속기업이 보유한 지분율 50%초과	해당
(주)비전브로스	2007년 4월 1일	대구 북구 경대로17길 47, 306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)	소프트웨어 개발및공급	320	종속기업이 보유한 지분율 50%초과	해당 없음
(주)에이프로젠게임즈 (구,(주)제3글로브)	2017년 6월 20일	서울시 서초구 서초대로 54길 29-6 (서초동, 열린빌딩 5층)	소프트웨어 개발및공급	544	종속기업이 보유한 지분율 50%초과	해당 없음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구분	자회사	사유
신규 연결
연결 제외

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 에이프로젠케이아이씨라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Aprogen KIC Inc. 라고 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 에이프로젠케이아이씨 또는 Aprogen KIC라고 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

1971년 11월 15일 설립.
1995년 7월 8일 유가증권시장 상장

다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비2층 한라시그마밸리
전화 : 031) 782-3433
홈페이지 : http://www.aprogen-kic.com

라. 중소기업 해당여부

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 1항의 중소기업입니다.

마. 주 요 사업의 내용

당사 및 종속회사 KIC INDUSTRIAL MACHINERY는 하드페이싱 등의 유지보수 및 원자력 보온 및 단열공사 등 의 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 2017년 12월 27일 '바이오의약품 연구 개발업 및 판매' 등 사업목적을 추가하였습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
종속회사인 에이프로젠제약(주)와 에이프로젠파마(주)는 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈와 (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈 (구,(주)제3글로브)는 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도매업 을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항

회사명	업종	상장구분	비고
(주)지베이스	경영 컨설팅 서비스업	비상장	-
(주)에이프로젠케이아이씨	기타 금속 가공제품 제조업	상장	-
(주)에이프로젠	항체공학제품, 소재동물세포주, 세포배양 연구개발업	비상장	-
KIC INDUSTRIAL MACHINERY (케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사)	산업설비 단열공사	비상장	-
(주)에이프로젠바이오로직스	바이오의약품 생산판매	비상장	-
에이프로젠제약(주)	의약품 생산판매	상장	-
에이프로젠파마(주)	의약품 판매	비상장	-
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	소프트웨어개발및공급	상장	-
(주)비전브로스	소프트웨어개발및공급	비상장	-
(주)에이프로젠게임즈	소프트웨어개발및공급	비상장	-

"(주)제3글로브"는 2019.04.26 "(주)에이프로젠게임즈"로 상호변경되었습니다.

사. 신용평가에 관한 사항

구분	대상연도	등급	비고
한국기업데이터	2017	BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2017	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
나이스디엔비	2017	BB-	단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
한국기업데이터	2018	BB-	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2018	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
한국기업데이터	2019	BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2019	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장 상장법인	1995년 07월 08일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

(1) (주)에이프로젠케이아이씨(당사)

가. 본점소재지 및 그 변경

2017.12.27 본점소재지 이전 (서울시 강남구 영동대로719(청담동) ⇒ 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545)

나. 경영진의 중요한 변동

2017.03.23 대표이사 변경(변원섭 대표이사)
2017.12.27 등기이사 변경(사내이사 변원섭, 문성주, 문찬혁, 사외이사 표삼수 ⇒ 사내이사 김재섭, 김정출, 정진철, 사외이사 염정선)
2017.12.27 대표이사 변경(변원섭 ⇒ 김재섭)
2019.03.29 등기이사 변경(사외이사 염정선 ⇒ 사외이사 김계중)

다. 최대주주의 변동

2017.11.29 최대주주변경(나라에이스홀딩스 ⇒ (주)지베스)

라. 상호의 변경

회사의 명칭	변경일	변경내용
(주)에이프로젠 케이아이씨	2017.12	(주)나라케이아이씨 → (주)에이프로젠케이아이씨
에이프로젠제약(주)	1965.05	건풍산업(주) → 건풍제약(주)
	1997.04	건풍제약(주) → (주)신동방메딕스
	2002.03	(주)신동방메딕스 → 건풍제약(주)
	2002.12	건풍제약(주) → 한국슈넬제약(주)
	2009.10	한국슈넬제약(주) → 슈넬생명과학(주)
	2017.03	슈넬생명과학(주) → 에이프로젠제약(주)
에이프로젠파마(주)	2017.03	(주)한국슈넬 → 에이프로젠파마(주)
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	2015.07	(주)이너스텍 → (주)로코조이인터내셔널
	2017.01	(주)로코조이인터내셔널 → (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
(주)에이프로젠게임즈	2019.04	(주)제3글로브 → (주)에이프로젠게임즈

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

1) 합병

구분	내용
합병회사	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬 )
피합병회사	청계제약(주)
합병승인 주총결의일	2014년 12월 29일
합병기일	2015년 01월 31일
합병등기일	2015년 02월 02일
합병방법	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬 ) 청계제약(주)를 흡수합병
합병비율	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬 ) : 청계제약(주) = 1 : 1.053356

2) 분할

구분	내용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
분할설립회사	(주)이너스텍
분할계획서 승인 주총결의일	2017년 05월 26일
분할기일	2017년 06월 30일
분할등기일	2017년 07월 03일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

3) 자산양수

구분	내용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종)
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	5,514,896,500
거래상대방	(주)에이프로젠

구분	내용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡) 2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호 3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	9,006,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)

구분	내용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권
양수결정 이사회 결의일	2017년 07월 24일
양수일	2017년 10월 24일
양수금액(원)	23,992,671,755
거래상대방	상장채권 장내거래

구분	내용
양수회사	(주)에이프로젠케이아이씨
양수대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (58,750천주)
양수결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양수일	2018년 06월 20일
양수금액(원)	117,500,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)

구분	내용
거래회사(양수회사)	에이프로젠제약(주)
거래자산	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주
이사회 결의일	거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다.
거래일	2019년 09월 24일
거래금액(원)	3,488,400,000원
거래상대방(양도회사)	(주)에이프로젠바이오로직스

구분	내용
거래상대방(양수회사)	(주)에이프로젠케이아이씨
거래자산	(주)에이프로젠제약 발행주식 13,614,196주
이사회 결의일	2020년 01월 14일
거래일	2020년 01월 14일
취득금액	17,834,596,760원
거래회사(양도회사)	㈜에이프로젠

구분	내용
거래회사(양수회사)	에이프로젠제약㈜
거래자산	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주
이사회 결의일	2020년 04월 02일
거래일	2020년 04월 02일
거래금액	10,917,246,736원
거래상대방(양도회사)	㈜에이프로젠바이오로직스

4) 자산양도

구분	내용
양도회사	에이프로젠제약(주)
양도대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	58,000,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠케이아이씨

구분	내용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	8,273,287,142
거래상대방	(주)에이프로젠

구분	내용
거래회사(양도회사)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
거래자산	에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주
이사회 결의일	2020년 01월 06일
거래일	2020년 01월 15일
양도금액	10,152,000,000원
거래상대방(양도회사)	오성첨단소재(주)

구분	내용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	에스맥(주) 발행 주식 19,000,000주
양도 결정 이사회 결의일	2019년 11월 21일
양도일	2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일
양도금액(원)	24,111,000,000원
거래상대방	알베르게조합, 와이제이3호조합

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

회사의 명칭	변경일	변경내용
(주)에이프로젠 케이아이씨	2017.12.27	사업목적 추가 - 비임상 및 임상 시험 관련사업 - 수탁기관 시험 및 연구대행업 - 바이오의약품 연구개발업 및 판매 - 전 각호에 관련되는 일체의 사업
	2020.03.23	사업목적 추가 - 비철금속, 기타 철강 도매업 - 전 각호에 관련되는 일체의 사업
에이프로젠제약(주)		- 해당사항 없음
에이프로젠파마(주)		- 해당사항 없음
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	2015.07.07	게임사업 추진을 위한 사업목적 추가 - 온라인게임, 웹게임, 모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업 - 전자상거래 - 캐릭터상품 제조 및 판매업
	2017.01.10	의약품, 바이오사업 추진을 위한 사업목적 추가 - 의약품 도소매업 - 의료기기 도소매업 - 건강보조식품 도소매업 - 화장품 도소매업 - 바이오의약품 연구개발업 및 판매 - 생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매
	2019.04.01	무선사업부문 사업중단

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사의 명칭	일자	내용
(주)에이프로젠 케이아이씨	2015.01	영일만 공장 증설 완료
	2017.10	K I C INDUSTRIAL MACHINERY (케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사) 종속회사 편입
	2017.11	유상증자
	2018.08	플랜트사업부문 영업중단
	2019.3분기	에이프로젠제약(주), 에이프로젠파마(주), (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈 연결 종속회사 편입
	2020.04.	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠, (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 )
에이프로젠제약(주)	2014.02	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 (100억원)
	2014.02	본점소재지변경 - 서울시 송파구 오금로19길 6, 301호 (방이동, 강호빌딩)
	2015.03	지점폐지 (성남사무소)
	2015.03	(주)한국슈넬 자회사 편입
	2015.07	자본감소의 건 (감자비율 50%)
	2016.03	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 (230억원)
	2016.06	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (114억원)
	2016.06	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (116억원)
	2016.11	(주)에이프로젠바이오로직스 80억원 출자
	2017.01	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 170억원 출자
	2017.01	(주)에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 청약
	2017.02	(주)에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 행사
	2017.07	제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행 (500억원)
	2017.08	(주)에이프로젠바이오로직스 BW 350억원 청약
	2018.01	(주)에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 청약
	2018.03	(주)에이프로젠바이오로직스 BW 350억원 행사
	2018.06	타법인 주식 양도 - (주)에이프로젠바이오로직스 주식 29,000,000주
	2018.06	3자배정 유상증자 (21,052,632주) (증자 후 자본금 53,941,097,000원)
	2018.06	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 900억원 출자
	2018.09	에이프로젠파마(주) 30억원 출자
	2018.10	(주)에이프로젠바이오로직스 금전대여 (200억원)
	2019.08	주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (106,902,372주) (증자 후 자본금 107,442,283,000원)
	2019.08	3자배정 유상증자 (26,773,762주) (증자 후 자본금 120,829,164,000원)
	2019.09	(주)에이프로젠바이오로직스 금전대여 (54,509,671,020원)
	2019.10	(주)에이프로젠바이오로직스 대여금 상환기한 연장 (200억원, 2019.10 → 2020.10)
	2020.04	주주우선공모 유상증자결정 (220,000,000주)
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	2014.04	벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금)
	2014.05	녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부)
	2014.07	기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청)
	2014.12	국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%)
	2016.02	'드래곤라자M' 퍼블리싱
	2016.06	'드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수
	2017.05	의약품 사업개시(의약품 도소매업)
	2017.06	(주)에이프로젠게임즈 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%)
	2017.08	(주)이너스텍 지분매각으로 인한 조명사업부분 사업중단(당사지분 25%)
	2018.02	에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 19.94%)
	2018.10	'포트리스M' 퍼블리싱
	2019.04	무선사업부분 사업중단
	2019.05	'소울워커zero' 퍼블리싱
	2020.04	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)에이프로젠)

3.# 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2020년 06월 30일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

발행(감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행(감소)가액
2015.04.08	신주인수권행사	보통주	1,000,000	500	2,038
2015.09.03	신주인수권행사	보통주	1,597,439	500	2,038
2015.12.21	신주인수권행사	보통주	2,944,062	500	2,038
2016.07.27	신주인수권행사	보통주	567,018	500	2,038
2016.10.06	신주인수권행사	보통주	392,950	500	2,038
2017.11.14	신주인수권행사	보통주	1,840,038	500	2,038
2017.11.29	유상증자(제3자배정)	보통주	31,007,752	500	1,935
2018.12.22	신주인수권행사	보통주	23,941,064	500	2,172
2018.12.24	전환권행사	보통주	18,185,999	500	2,172
2019.01.07	전환권행사	보통주	1,151,012	500	2,172
2019.01.08	전환권행사	보통주	2,302,025	500	2,172
2019.01.16	전환권행사	보통주	1,657,458	500	2,172
2019.01.21	전환권행사	보통주	1,381,215	500	2,172
2019.01.23	전환권행사	보통주	1,657,458	500	2,172
2019.01.30	전환권행사	보통주	1,657,458	500	2,172
2019.02.18	전환권행사	보통주	1,933,700	500	2,172
2019.03.05	전환권행사	보통주	2,302,024	500	2,172
2019.03.11	전환권행사	보통주	2,302,024	500	2,172
2019.04.02	전환권행사	보통주	4,604,051	500	2,172
2019.04.04	신주인수권행사	보통주	230,202	500	2,172
2019.04.05	전환권행사	보통주	125,671	500	2,785
2019.04.09	전환권행사	보통주	6,906,077	500	2,172
2019.04.19	전환권행사	보통주	987,432	500	2,785
2019.04.23	신주인수권행사	보통주	18,508,287	500	2,172
2019.04.24	전환권행사	보통주	197,486	500	2,785
2019.04.25	전환권행사	보통주	2,657,089	500	2,785
2019.04.25	전환권행사	보통주	1,863,467	500	2,710
2019.04.26	전환권행사	보통주	147,600	500	2,710
2019.04.29	전환권행사	보통주	3,191,880	500	2,710
2019.04.30	전환권행사	보통주	36,900	500	2,710
2019.05.17	전환권행사	보통주	179,533	500	2,785
2019.05.21	전환권행사	보통주	35,906	500	2,785
2019.05.21	전환권행사	보통주	36,900	500	2,710
2019.05.23	전환권행사	보통주	35,906	500	2,785
2019.05.24	전환권행사	보통주	17,953	500	2,785
2019.05.29	전환권행사	보통주	36,900	500	2,710
2019.06.05	신주인수권행사	보통주	1,749,539	500	2,172
2019.06.05	신주인수권행사	보통주	1,197,053	500	2,172
2019.08.21	신주인수권행사	보통주	414,364	500	2,172
2019.10.10	전환권행사	보통주	46,403	500	2,155
2019.11.04	전환권행사	보통주	1,288,056	500	2,135
2019.11.26	전환권행사	보통주	292,738	500	2,135
2019.11.27	전환권행사	보통주	69,605	500	2,155
2019.11.26	전환권행사	보통주	46,403	500	2,155
2019.12.03	전환권행사	보통주	46,403	500	2,155
2019.12.11	전환권행사	보통주	232,018	500	2,155
2019.12.12	전환권행사	보통주	58,548	500	2,135
2019.12.16	전환권행사	보통주	232,018	500	2,155
2019.12.26	전환권행사	보통주	7,025	500	2,135
2020.01.15	전환권행사	보통주	7,025	500	2,135
2020.01.22	전환권행사	보통주	23,419	500	2,135
2020.01.29	전환권행사	보통주	23,201	500	2,155
2020.01.31	전환권행사	보통주	163,933	500	2,135
2020.02.05	전환권행사	보통주	7,025	500	2,135
2020.02.06	전환권행사	보통주	23,419	500	2,135
2020.02.07	전환권행사	보통주	23,419	500	2,135
2020.02.13	전환권행사	보통주	92,806	500	2,155
2020.02.14	전환권행사	보통주	41,763	500	2,155
2020.02.14	전환권행사	보통주	70,257	500	2,135
2020.02.17	전환권행사	보통주	83,525	500	2,155
2020.02.17	전환권행사	보통주	9,367	500	2,135
2020.02.18	전환권행사	보통주	14,051	500	2,135
2020.02.19	전환권행사	보통주	14,051	500	2,135
2020.02.20	전환권행사	보통주	23,201	500	2,155
2020.02.26	전환권행사	보통주	46,838	500	2,135
2020.02.26	전환권행사	보통주	46,403	500	2,155
2020.04.20	전환권행사	보통주	34,984	500	1,715
2020.04.27	전환권행사	보통주	721,381	500	1,870
2020.04.27	전환권행사	보통주	594,739	500	1,715
2020.04.28	전환권행사	보통주	46,647	500	1,715
2020.04.28	전환권행사	보통주	10,695	500	1,870
2020.04.29	전환권행사	보통주	16,042	500	1,870
2020.04.29	전환권행사	보통주	87,462	500	1,715
2020.05.13	전환권행사	보통주	203,739	500	1,870
2020.05.13	전환권행사	보통주	351,014	500	1,715
2020.05.14	전환권행사	보통주	80,212	500	1,870
2020.05.14	전환권행사	보통주	87,461	500	1,715
2020.05.15	전환권행사	보통주	219,248	500	1,870
2020.05.15	전환권행사	보통주	122,445	500	1,715
2020.05.22	전환권행사	보통주	58,308	500	1,715
2020.05.25	전환권행사	보통주	7,580,174	500	1,715
2020.05.25	전환권행사	보통주	3,498,542	500	1,715
2020.05.25	전환권행사	보통주	3,498,542	500	1,715
2020.05.26	전환권행사	보통주	4,227,400	500	1,715
2020.05.27	전환권행사	보통주	237,963	500	1,870
2020.05.27	전환권행사	보통주	179,586	500	1,715
2020.05.27	전환권행사	보통주	827,984	500	1,715
2020.05.28	전환권행사	보통주	10,695	500	1,870
2020.05.29	전환권행사	보통주	69,517	500	1,870
2020.05.29	전환권행사	보통주	23,322	500	1,715
2020.05.29	전환권행사	보통주	5,830	500	1,715
2020.06.02	전환권행사	보통주	116,618	500	1,715
2020.06.05	전환권행사	보통주	17,491	500	1,715
2020.06.09	전환권행사	보통주	192,419	500	1,715
2020.06.10	전환권행사	보통주	120,318	500	1,870
2020.06.10	전환권행사	보통주	110,783	500	1,715
2020.06.10	전환권행사	보통주	69,970	500	1,715
2020.06.11	전환권행사	보통주	10,695	500	1,870
2020.06.11	전환권행사	보통주	69,970	500	1,715
2020.06.12	전환권행사	보통주	58,822	500	1,870
2020.06.12	전환권행사	보통주	40,814	500	1,715
2020.06.12	전환권행사	보통주	5,830	500	1,715
2020.06.29	전환권행사	보통주	109,623	500	1,870
2020.06.29	전환권행사	보통주	52,475	500	1,715
2020.06.29	전환권행사	보통주	26,238	500	1,715
2020.06.30	전환권행사	보통주	101,602	500	1,870
2020.06.30	전환권행사	보통주	169,092	500	1,715
2020.06.30	전환권행사	보통주	75,800	500	1,715

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
13회
13회
13회
13회
13회
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-
14회
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8회
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미상환 전환사채 발행현황

2020년 06월 30일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	전환비율 (%)	전환가액	전환가능주식수	미상환사채 권면(전자등록)총액	비고
제15회 무보증전환사채	2018.03.20	2021.03.20	20,000,000,000	보통주	2019.03.20 ~ 2021.02.20	시가조정(최종 조정일 : 2020.03.20 )	100	1,870	140,000,000	74,866
제16회 무보증전환사채	2018.04.24	2021.04.24	20,000,000,000	보통주	2019.04.24 ~ 2021.03.24	시가조정(최종 조정일 : 2020.03.24 )	100	1,715	-	-
제17회 무보증전환사채	2018.09.14	2023.09.14	70,000,000,000	보통주	2019.09.14 ~ 2023.08.14	시가조정(최종 조정일 : 2019.03.14)	100	7,390	70,000,000,000	9,472,259
제18회 무보증전환사채	2019.05.24	2022.05.24	20,000,000,000	보통주	2020.05.25 ~ 2022.04.24	시가조정(최종 조정일 : 2020.03.24 )	100	1,715	10,455,000,000	6,096,209
제19회 무보증전환사채	2019.05.24	2022.05.24	50,000,000,000	보통주	2020.05.25 ~ 2022.04.24	시가조정(최종 조정일 : 2020.03.24 )	100	1,715	25,000,000,000	14,577,259
제21회 무보증전환사채	2020.02.28	2023.02.28	20,000,000,000	보통주	2021.03.01 ~ 2023.01.28	시가조정 (최종 조정일 : 2020.03.30 )	100	1,906	20,000,000,000	10,493,179
합 계	-	-	200,000,000,000	-	-	-	-	-	-	125,595,000,000	40,713,772

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )

구 분	주식의 종류	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수	보통주	5,000,000,000
	우선주	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	보통주	207,290,902
	우선주	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	1. 감자	28,709,071
	2. 이익소각	-
	3. 상환주식의 상환	28,709,071
	4. 기타	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	보통주	178,581,831
	우선주	-
Ⅴ. 자기주식수	보통주	1,863
	우선주	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	보통주	178,579,968
	우선주	-

자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고
		취득(+)	처분(-)	소각(-)	배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득
보통주	1,863	-	-	1,863	감자에 따른 단주
보통주	1,863	-	-	1,863

종류주식(명칭) 발행현황

5. 의결권 현황

2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	178,581,831
	우선주	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	1,863	감자에 따른 단주
	우선주	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-
	우선주	-
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-
	우선주	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-
	우선주	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)	보통주	178,579,968
	우선주	-

6. 배당에 관한 사항 등

가. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

(이익배당)
①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제42조의 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

(배당금지급청구권의 소멸시효)
①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	당기	전기	전전기	제50기 반기	제49기	제48기
주당액면가액(원)	500	500	500	-	-	-
(연결)당기순이익(백만원)	55,829	11,711	-32,108	-43,614	-8,878	-26,324
(별도)당기순이익(백만원)	-350	86	-632	-	-	-
(연결)주당순이익(원)	-	-	-	-	-	-
현금배당금총액(백만원)	-	-	-	-	-	-
주식배당금총액(백만원)	-	-	-	-	-	-
(연결)현금배당성향(%)	-	-	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-	-	-

상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 임.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2018.08.29. 일자로 플랜트 사업부문 영업중단이 결정되어 ①Hardfacing ②단열공사(Nukon System(원자력발전소 특수보온) 포함) 등과 바이오사업 등 신규사업을 추진하고 있습니다. 또 한 2019년 3분 기 부 터 연결 종속회사가 추가됨에 따라 ③ 의약품사업부 ④ 게임사업부 등의 주요 사업분야 가 추가되었습니다.

가. 업계의 현황

① 금속표면경화육성(Hardfacing)

기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함
국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.
Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음
타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임.

② 원자력 보온 및 단열공사

Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.
-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.
국내 원자력발전소는 현 재 24기중 19기 가 운전 중에 있으며, 2023년까지 2기 가 추 가 로 건설중에 있으며 추 가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다. (출처 : 한국수력원자력 홈페이지)
-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.

③ 의약품 사업

1) 산업의 특성
제약산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업입니다. 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 제약산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.

2) 산업의 성장성
의학의 발전 및 인류의 생명연장에 따라 인구 고령화는 전 세계의 흐름이 되었으며 웰빙, 웰에이징에 대한 수요 증가와 만성질환 및 신종질병 증가 등의 복합적 요인으로 지속적으로 성장하였습니다. 한국제약바이오협회 자료에 따르면 1조 2천억 달러(약 1,395조원, 2018년 기준)로 추산되는 세계 의약품시장은 인구 고령화 등 의약품 수요 증가로 2005년 이후 연평균 6%대에 성장세를 유지, 앞으로도 연평균 4~7%의 성장속도를 보이며 2023년 1조 5천억 달러(약 1,739조 원)에 달할 전망입니다.
전 세계적으로 제약산업이 높은 성장을 나타내고 있는 요인 중 하나가 바이오의약품의 활약입니다.# Ⅰ. 사업의 개요

1. 사업의 명칭

당사는 의약품 사업부, 바이오의약품 사업부, 금속표면경화육성 사업부, 단열 사업부, 게임 사업부로 구성되어 있습니다.

2. 사업의 중요성 및 전망

① 의약품 사업부

1) 산업의 특성

바이오의약품은 생물체에서 유래한 것을 원료로 제조한 의약품으로서 합성의약품에 비해 독성이 낮아 부작용이 적고, 표적장기에 직접적 효능을 발휘하여 효과가 뛰어납니다. 생명공학기술의 발전으로 제약산업의 중심은 합성의약품에서 바이오의약품산업으로 이동하고 있으며, 전체 의약품 중 바이오의약품 비중이 점차 확대되어 2018년 28%(2,430억 달러)에서 2024년 32%(3,880억 달러)에 이를 전망입니다.

1. 세계 의약품시장 규모.jpg
세계 의약품시장 규모 (출처 : IMS Health, 한국제약바이오협회)
1-1. 세계 바이오의약품 비중 추이 및 전망.jpg
세계 바이오의약품 비중 추이 및 전망 (출처 : EvaluatePharma World Preview 2019, Outlook 2014, 한국제약바이오협회)

3) 경기변동 및 계절에 따른 특성

제약산업은 다른 산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 적은 편입니다. 특히 전문의약품은 제품의 특성상 안정적인 수급구조로 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 경기변동과 계절적 요인에 비교적 적은 영향을 받고 있지만 일반의약품은 경기변동과 계절적 요인에 따른 영향이 전문의약품보다 큰 편입니다.

4) 경쟁요소

최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭 의약품의 높은 성장세에 있습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있어 전반적인 경쟁강도가 높은 편입니다. 국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오시밀러 등 신규시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.

5) 자원조달상의 특성

꾸준히 추진되어온 연구개발투자에 힘입어 원료의 국산화가 상당히 진전되었으나 대부분 원료합성단계에 머물고 있으며 아직도 상당부분 수입에 의존하고 있는 실정으로 현재는 원료 자급도가 낮은 편입니다. 하지만 국내제약사 합성원료의 새로운 공정 및 기술개발로 국산화가 진전되면 향후 해외 원료수입 의존도가 줄어들 것으로 예상 됩니다.

6) 관계법령

관계법령
약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙, 생명윤리법, 건강보험관리법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등
정부의 규제
약가재평가 제도, 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 일괄약가인하, 보험약가 규제, 포괄수가제, 특허권연계제도, 실거래가 약가인하 등
신약개발 연구지원
보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등

④ 게임 사업

1) 산업의 특성

모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.

2) 국내외 시장 여건 등

연결 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다.

'2019년 대한민국 게임백서'에 따르면 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는 2015년에 219억 달러를 시작으로 2016년 475억달러, 2017년 581억달러, 2018년 639억달러로 지속적으로 성장하고 있습니다.

한편 국내의 모바일 게임시장은 2018년 기준 세계 모바일 게임시장에서 점유율 9.5%로 세계 4위에 랭크 되어있습니다. 중국(26.5%), 일본(16.5%), 미국(14.9%)에 뒤이어 세계 4번째 시장으로써, 앞선주자들과는 어느정도 격차를 나타내고 있습니다만 국내시장 모바일 게임시장 매출액은 지난 4년간 2015년 3조4천8백억원, 2016년 4조3천3백억원, 2017년 6조2천1백억원, 2018년 6조6천6백억을 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다.

2018년 한해 국내 구글플레이, 애플 앱스토어, 원스토어 추정데이터를 합산, 분석한 결과에 따르면 장르별 일 평균 이용자는 퍼즐장르가 약 380만명으로 가장 많았고, 2위는 롤플레잉 장르가 약 284만명, 액션장르가 약176만 명으로 3위를 기록하였습니다. 다만 장르별 매출 점유율은 롤플레잉 장르가 67.2%로 압도적 1위를 차지하였고, 전략장르의 경우 매출 점유율은 8.5%, 액션 장르의 매출점유율은 4.2%에 그치고 있어 롤플레잉 장르가 모바일 게임시장에서 가장 높은 장르별 매출 점유율을 가지고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 연결대상 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다. 이러한 점 때문에 연결 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

4) 계절성

게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

나. 회사의 현황

① 금속표면경화육성 (Hardfacing)

1) 영업개황

당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.
당사는 20여년간 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을 바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing 및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.

2) 시장점유율

당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고 있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감 및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임
Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임
당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing 관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있음
주요 철강사(POSCO, 현대제철)의 긴축 ROLLING PLAN 지속상황.

② 단열(NUKON 포함)

a. 단열공사

1) 영업개황

Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.

2) 시장점유율

Foamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나, 신규거래처 발굴 진행중입니다.

b. NUKON System

1) 영업개황

국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.
원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다 . 당사는 국 내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4 , 5,6 호기를 수주하여 공사중에 있음.
국내 원자력발전소는 24기중 19기 가 운전 중에 있으며, 2023년까지 2기 가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.

2) 시장점유율

1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음
Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해 이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로, 현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공급이 진행되고 있음.

연도별 국내 발전설비 건설 계획
준공시기	발전소명	시설용량(천KW)	비고
2023. 03	신고리 #5	1,400.0	-
2024. 06	신고리 #6	1,400.0	-
출처) 한국수력원자력 홈페이지

바이오의약품 사업부
당사 ((주)에이프로젠케이아이씨) 는 2018년 2월 27일 치료용 항체 개발에 매진해온 다이노나(주)로부터, 4가지 면역 항암 항체에 대한 지적재산권과 독점적 사업화 권리를 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이번 계약을 통하여 당사는 유방암 치료용 항체 , 급성백혈병 치료용 항체 , 뇌종양 및 고형암 치료용 항체 , 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체 등 4가지 항암 항체 파이프라인을 보유하게 되었고, 2018년 11월 5일과 2019년 01월 23일에는 유방암 치료용 항체 관련 국내 특허와 미국 특허를, 2020년 04월 29일 및 2020년 06월 26일에는 면역반응을 일으키는 단점을 극복하기 위한 인간화 항체 기술이 적용된 유방암 치료용 항체의 국내특허와 러시아 특허를 , 2019년 5월 20일에는 급성백혈병 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 국내 특허를 취득하였고, 2019년 7월 10일과 2019년 7월 25일, 2019년 11월 27일, 2020년 3월 3일 및 2020년 05월 12일 에는 급성백혈병 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 러시아, 남아공, 오스트레일리아, 뉴질랜드 및 미국 특허를 취득하였습니다.
- 앞으로 계열사인 에이프로젠과 협력하여 이들 항체로 글로벌 임상시험을 수행하여 세계 신약으로 개발할 계획입니다.
조직도((주)에이프로젠케이아이씨) ap kic 조직도 20.06.30 기준.jpg
ap kic 조직도 20.06.30 기준

③ 의약품사업부

1) 영업개황

1960년 창업한 연결 종속회사인 에이프로젠제약 주식회사(이하 '당 종속회사')는 보고서 작성기준일 현재 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당 종속회사의 화성공장은 2019년 10월 28일 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정서(KGMP)를 경인지방식품의약품안전청으로부터 받았으며, 우수한 연구 인력과 시설을 갖춘 생산라인을 통해 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 140여 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다. 당 종속회사는 이외에도 바이오의약품 시장 진출을 목표로 계열회사인 ㈜에이프로젠과 바이오시밀러 기술도입계약, 판매권부여계약 등을 체결하였고, ㈜에이프로젠바이오로직스와 바이오의약품 생산 시설을 구축해가고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 레미케이드 바이오시밀러는 미국 임상 3상을 완료하였고, 허셉틴 바이오시밀러는 미국 임상1상 완 료, 리툭산 바이오시밀러는 비임상 시험 단계를 거치고 있습니다. 향후 바이오의약품 시장에 진출하여 판매가 시작되면, 실적개선에 큰 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 당사 제62기 2분기 연결기준 영업실적은 매출액 273억원, 당기순이익 126억원을 각각 기록하였습니다.

2) 시장점유율

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2018년 제약회사 실적 현황(1)
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2018년 제약회사 실적 현황(2)
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2018년 제약회사 실적 현황(3)
(출처 : 메디파나뉴스)

3) 시장의 특성

가) 2018년 국내 의약품 시장 규모는 23조 1,175억원으로, 약 1,455조원에 달하는 전세계 의약품 시장의 3%를 차지하고 있음 (출처 : 한국제약바이오협회)
나) 의약품은 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과, 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됨
다) 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계제약사들의 독자적인 사업강화로 국내 제약 시장의 잠식을 가속화 하고 있음
라) 건강보험 재정 불안으로 인한 약가인하 요인이 상존하고 있음
마) 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 제약 및 바이오산업에 투자를 확대하는 등 연구개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음
바) 정부의 포지티브 리스트 시스템으로 인한 약가인하압력 및 한미FTA로 특허권 강화 등 제약환경의 변화가 급변할 수 있음

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

[바이오시밀러 의약품]
- 가) 레미케이드 바이오시밀러 항체치료제
  - 계약상대 : (주)에이프로젠
  - 목적 : '바이오시밀러 항체 치료제 레미케이드'의 모든 적응증에 대한 국내 임상 개발 및 국내 사업화 권리
  - 주요내용 : 에이프로젠이 당 종속회사사에 전임상 시험결과등 일체의 개발 자료를 제공하고 임상시험을 실시하여 품목허가를 획득함
  - 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함
  - 기대효과 및 진행상황 :
    - 충청광역경제권 선도산업 지원단의 의약바이오 육성과제에 선정되어 3년간 총 33억원을 지원받음
    - 임상 시험 대행기관인 (주)엘에스케이글로벌파마서비스와 당 종속회사 레미케이드 바이오시밀러 GS071의 상용화를 위한 임상1상시험
    - Protocol, ICF, CRF 개발(임상)업무 수행 계약
    - 바이넥스를 통한 터키시장 진출 (바이넥스는 터키의 '압디 이브라함'과 판권을 제공하는 계약을 체결하였으며, 당 종속회사는 바이넥스와의 계약을 통해 수익금의 일정비율을 획득함)
    - 터키 품목허가 진행중
    - 임상시험승인신청서(IND) 제출 승인
    - 국내 임상 1상 완료 (슈넬생명과학)
    - 일본 임상 1상, 3상 완료 (일본 임상3상 자료를 통하여 국내 임상3상 과정은 생략됨)
    - 일본 품목허가 완료 및 판매개시 (니찌이코제약, 아유미제약)
    - 미국 임상 3상 완료
- 나) 리툭산 바이오시밀러 항체 치료제
  - 계약상대 : (주)에이프로젠
  - 목적 : 항체 치료제 '리툭산 바이오시밀러'의 림프종 혈액암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체
  - 주요내용 : 에이프로젠과 당 종속회사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함
  - 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함
  - 기대효과 및 진행상황 :
    - 전임상 완료
    - 임상1상 준비
    - 당 종속회사는 본 기술을 이용하여 림프종 혈액암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터# Aprogen Pharmaceuticals, Inc.

2. Business

b. Game Business

1) Business Overview

Aprogen Healthcare & Games, a consolidated subsidiary, recently launched 'Fortress M'. This game was developed based on the national game 'Fortress,' which sparked a shooting game craze in the 2000s and was used by 17 million users. It is a casual shooting game that can be easily enjoyed by anyone, not only by users in their 30s and 40s who experienced the original game, but also by its easy controls and simple gameplay.
Furthermore, Soulworker Zero, developed by the subsidiary, was launched on May 23, 2019, and is currently in service. The company is devising strategies to maximize the revenue structure.

2) Market Share

The subsidiary, Aprogen Healthcare & Games, recorded continuous growth in sales, from 491 million won in 2017 to 3,285 million won in 2018 and 7,885 million won in 2019.

Year	Domestic Mobile Game Market Sales (A)	Subsidiary Mobile Game Sales (B)	Ratio (B)/(A)
2019	7,082,400	7,885	0.111%
2018	6,655,800	3,285	0.049%
2017	6,210,200	491	0.008%

(Source: 2019 Korea Game White Paper)

3) Market Competitiveness

The market is undergoing a significant transformation, with large competitors actively developing mobile games using famous IPs, both quantitatively and qualitatively. As the overall market size expands, the user base also broadens, leading to continuous growth in the game market.
Without missing this major market trend, the company will lead the change and become a competitive company in the domestic and international industries through aggressive growth strategies in the game business sector, utilizing its own IPs such as mobile games 'Fortress M' and 'Soulworker Zero.'

4) New Business Details and Outlook

The subsidiary, Aprogen Healthcare & Games, is preparing and executing overseas market expansion for 'Fortress M.' Soulworker Zero, serviced by another subsidiary, Aprogen Games, is also pursuing overseas market expansion. In addition, the consolidated subsidiary plans to publish the PC game 'Trove' starting from the end of 2020.
The company will continue to secure high-quality major IPs and prepare for domestic and international mobile game services. It plans to showcase stable development and publishing capabilities through internal development and publishing, as well as continuous investment in domestic and international developers. Based on stable publishing capabilities for 'Dragon Raja M,' 'Fortress M,' and 'Soulworker Zero,' the company aims to expand its reach to PC games. Furthermore, it will develop mobile games using strategic IPs to brand the company and become a leader in the game and entertainment culture through focused nurturing.

5) Organizational Chart

Aprogen Healthcare & Games_Organizational Chart 20.06.30.jpg Aprogen Healthcare & Games_Organizational Chart 20.06.30

c. Major Business Performance by Business Segment

(Unit: Million Won)

Segment	Category	1st Half of the 50th Term	49th Term
Hardfacing	Total Sales	16,854	32,304
	Operating Profit	2,312	2,167
	Total Assets	166,134	270,178
Steel Sales	Total Sales	18,785	10,278
	Operating Profit	280	-433
	Total Assets	185,169	85,961
Insulation (including NUKON)	Total Sales	3,534	8,311
	Operating Profit	674	2,594
	Total Assets	34,836	69,510
Pharmaceuticals	Total Sales	25,517	25,675
	Operating Profit	-737	-576
	Total Assets	251,528	214,735
Game	Total Sales	1,816	1,201
	Operating Profit	-521	-27
	Total Assets	17,901	10,045
Other	Total Sales	630	480
	Operating Profit	393	-1,158
	Total Assets	6,210	4,015

2. Matters Related to Major Products and Purchases

a. Status of Major Products

(Unit: Million Won)

Business Segment	Product	Specific Use	Sales Amount	Amount
Hardfacing	Hardfacing	Maintenance of steelworks, thermal power plants, cement plants	16,854	25.1
Steel Sales	Steel Sales	Steel materials, aluminum ingots, STS	18,785	28.0
Insulation (including NUKON)	NUKON foam glass, etc.	Special insulation, thermal insulation, cold insulation, soundproofing for the interior of nuclear power plant containment buildings	3,534	5.3
Pharmaceuticals (Products)	Exadipin	Antihypertensive	734	1.1
	Latoba	Anti-atherosclerotic agent	704	1.0
	Baklax	Antiviral agent	643	1.0
	Lavenda	Skin disease treatment	529	0.8
	Svelte	Circulatory system drug	515	0.8
	Other	-	21,819	32.4
Pharmaceuticals (Goods)	Hyalo G	Skin moisturizer	59	0.1
	Other	-	514	0.8
Game	Fortress M, etc.	-	1,816	2.7
Other	Other Sales	Scrap metal sales, etc.	630	0.9

The amounts for the pharmaceutical and game segments reflect figures after the consolidation of subsidiaries.

b. Trend of Major Product Price Changes

Hardfacing: The price is determined by the price list according to the collaborative work implementation contract signed with POSCO on a biennial basis. For others, prices are applied based on individual orders.
[Pharmaceutical Business]
- Continuous downward trend due to drug price reduction policies.
- Appropriate product pricing through new product launches.
[Game Business]
- Not applicable.

c. Status of Major Raw Material Purchases

(Unit: Million Won)

Business Segment	Product	Specific Use	Purchase Amount	Supplier	Special Relationship with Supplier	Remarks (Market Dominance, Supply Stability)
Hardfacing	Welding rods, etc.	Surface hardeners	5,288	VICTOR TEC	Not Applicable	-
Insulation (including NUKON)	PERLITE, FOAMGLAS, etc.	Insulation construction	193	OCS	Not Applicable	-
	Blanket & Jacket	Nuclear power plant	322	PCI	Not Applicable	-
Pharmaceuticals	Methylprednisolone	Corticosteroid hormone	344	Pharma Pía Co., Ltd.	Not Applicable	-
	Bangpungtongshengsan Dried Extract F(4.64->1)	Obesity treatment	255	Dongjin Pharma Co., Ltd.	Not Applicable	-
	Erdosteine	Cough and expectorant	252	High-Pla	Not Applicable	-
	Other	-	2,634	-	-	-
Game	-	-	-	-	-	-
Total			9,288

The amounts for the pharmaceutical and game segments reflect figures after the consolidation of subsidiaries.
The game business segment operates mobile game development and publishing businesses. Unlike general manufacturing, there are no raw material purchases, so matters related to purchases are not separately stated.

d. Trend of Major Raw Material Price Changes

1) Major Raw Material Prices (Unit: Won)

Business Segment	Product	Unit	Domestic/Import	50th Term Half-Year	49th Term	48th Term
Hardfacing	SLEEVE &BUSH	KG	Domestic	85,389	85,389	85,389
	KST		Domestic	5,180	5,180	5,180
	STOODY		Import	6,230	6,230	6,230
	NHI		Import	11,810	11,810	11,810
Insulation (including NUKON)	PERLITE	KG	Domestic	2,320	2,320	2,320
	ROCK-WOOL		Domestic	1,053	1,053	1,053
	SUS STEEL		Domestic	4,500	4,500	4,500
Pharmaceuticals	Methylprednisolone	g	-	2,150	546	-
	Bangpungtongshengsan Dried Extract F(4.64->1)	g	-	51	13	-
	Erdosteine	g	-	140	36	-
Game	-	-	-	-	-	-

The game business segment operates mobile game development and publishing businesses, as well as pharmaceutical distribution and rental income businesses. Therefore, unlike general manufacturing, there are no raw material purchases, and matters related to purchases are not separately stated.

3. Matters Related to Production and Facilities

a. Production Capacity (Unit: Million Won)

Business Segment	Product	50th Term Half-Year	49th Term	48th Term
Hardfacing	(Note 1)	16,854	32,304	34,421
Steel Sales	(Note 1)	18,785	10,278	7,511
Insulation (including NUKON)	Insulation	556	1,413	1,239
	NUKON	2,978	6,898	7,876
Pharmaceuticals	Tablets	13,686	13,686	-
	Capsules	8,580	8,580	-
	Ointments	2,100	2,100	-

For the game business segment, it is difficult to define the concept due to the nature of the business, so it is not applicable.
(Note 1) Due to the nature of the order-based business, it is difficult to calculate the production capacity in quantity for the Hardfacing and Insulation (including NUKON) business segments. Therefore, sales performance is used instead.

b. Production Performance and Operating Rate

1) Production Performance (Unit: Million Won)

Business Segment	Product	50th Term Half-Year	49th Term	48th Term
Hardfacing	(Note 1)	16,854	32,304	34,421
Other (Steel Sales, etc.)	(Note 1)	18,785	10,278	7,511
Insulation (including NUKON)	Foam glass, etc.	556	1,413	1,239
	NUKON	2,978	6,898	7,876
Pharmaceuticals	Haengmaejong 120mg (Ginkgo Biloba Dry Extract)	375	92	-
	Idencube Capsule	369	155	-
	Lavenda Cream	342	210	-
	Frisol Tablet	293	62	-
	Ampis Tablet	279	82	-
	Other	13,399	6,747	-

For the game business segment, it is difficult to define the concept due to the nature of the business, so it is not applicable.

2) Operating Rate for the Current Business Year

[Subsidiary Aprogen Pharmaceutical Co., Ltd. Hwaseong Plant] (Unit: Hours, %)

Business Segment	Type	Available Operating Hours	Actual Operating Hours	Average Operating Rate (%)
Pharmaceuticals	Dispensing	952	421.00	44.2
	Tablets	952	532.00	55.9
	Capsules	952	476.00	50.0
	Coating	952	440.00	46.2
	Ointment	952	602.67	63.3
	Packaging	952	721.60	75.8
Total		5,712	3,193.27	55.9

Calculation Basis:
- ① Number of working days in 2020: 119 days. 8 hours per day (119 days * 8 hours = 952 hours).
- ② Dispensing: Average usage time per dispensing machine.
- ③ Tablet compression: Average usage time of 4 tablet compression machines.
- ④ Capsules: Average usage time of 2 capsule filling machines.
- ⑤ Coating: Usage time of coating machines.
- ⑥ Ointment: Usage time of machines from ointment preparation to filling and packaging.
- ⑦ Packaging: Usage time of packaging-related machines.
(Note 1) For the company's Hardfacing and Insulation business segments, calculating the operating rate has little significance due to the nature of the industry. In particular, NUKON generates sales every 2-3 years, making it impossible to calculate for major products. Therefore, only the operating rate of the Hwaseong plant of the subsidiary Aprogen Pharmaceutical Co., Ltd. is provided.

c. Status of Production Facilities

1) Status of Production Facilities

[Asset Items: Land, Structures, Other Tangible Assets, etc.] (Unit: Thousand Won)

Business Segment	Category	Ownership	Beginning Book Value	Increase	Decrease	Depreciation	Other (Note 1)	End-of-Period Book Value
Hardfacing & Insulation (including NUKON) (HQ, Pohang, Gwangyang, Dangjin, etc.)	Land	Self-owned	5,611,013	-	-	-	-	5,611,013
	Buildings	Self-owned	7,893,168	-	-	(166,985)	49,332	7,775,515
	Structures	Self-owned	586,619	(14,164)	-	(22,760)	21,355	571,050
	Machinery and Equipment	Self-owned	5,606,071	57,550	(2)	(504,381)	199,013	5,358,251
	Vehicles	Self-owned	358,691	-	(3)	(49,363)	-	309,325
	Tools and Equipment	Self-owned	648,258	67,690	-	(107,443)	20,161	628,666
	Right-of-Use Assets	Self-owned	475,345	144,040	(635)	(166,942)	-	451,808
	Construction in Progress	Self-owned	277,800	1,025,078	-	-	(290,223)	1,012,655
Pharmaceuticals and Game (Note 1) (HQ, Hwaseong)	Land	Self-owned	8,016,999	-	-	-	-	8,016,999
	Buildings	Self-owned	6,473,385	-	-	(132,615)	-	6,340,770
	Structures	Self-owned	1,424,501	-	-	(64,360)	-	1,360,141
	Machinery and Equipment	Self-owned	1,812,014	-	-	(248,880)	(1)	1,563,133
	Vehicles	Self-owned	310,954	163,874	(29,978)	(62,978)	-	381,872
	Tools and Equipment	Self-owned	1,092,317	183,700	-	(206,177)	-	1,069,840
	Right-of-Use Assets	Self-owned	327,080	222,104	(7,843)	(81,302)	(9,612)	450,427
	Construction in Progress	Self-owned	-	168,000	-	-	-	168,000

(Note 1) "Other" refers to investment real estate, transfers to construction in progress, changes in consolidation scope, etc.

2) Plans for New Facilities and Acquisitions

① Ongoing Investments (Unit: Million Won)

Business Segment	Investment Period	Investment Target Asset	Investment Effect	Total Investment Amount
Hardfacing	19.03 ~ 20.06	Integrated ERP System Implementation	Process improvement, increased work efficiency, etc.	160
	19.11 ~ 20.05	Cold Spray Equipment Installation	Increased sales from new business, etc.	750
	20.01 ~ 20.07	Machinery and Equipment, etc. Facility Improvement	Increased work efficiency	103
Total				1,013

② Future Investment Plans (Unit: Million Won)

Business Segment	Plan Name	Asset Type	Expected Investment Amount	Investment Effect
Hardfacing	Factory Building Construction and Equipment Installation	Buildings and Structures	180	Rationalization of facilities, replacement of aging machinery and equipment
	Measurement Equipment New Purchase	Tools and Equipment, etc.	25	Improved productivity
Total		Machinery and Equipment	542	Increased production capacity, etc.
			-

4. Matters Related to Sales

a. Sales Performance (Unit: Million Won)

Business Segment	Sales Type	Product	Sales Type	Sales Amount	Percentage (%)
Hardfacing	Product	Hardfacing	Domestic Sales	15,759	94
			Export	1,095	6
			Total	16,854	100
Steel Sales	Goods	Steel Sales	Domestic Sales	14,039	75
			Export	4,746	25
			Total	18,785	100
Insulation (including NUKON)	Construction Revenue	NUKON	Domestic Sales	2,461	83
			Export	517	17
			Total	2,978	100
	Product	Foam glass	Domestic Sales	556	100
			Export	-	0
			Total	556	100
Pharmaceuticals	Product	Lavenda Cream 15G	Domestic Sales	505	100
			Export	0	0
			Total	505	100
	Exadipin Tablet 5/80mg 28T	Domestic Sales	460	100
			Export	-	0
			Total	460	100
	Other		Domestic Sales	22,988	96
			Export	991	4
			Total	23,979	100
	Goods	Hyalo G P Effect Gel	Domestic Sales	47	100
			Export	-	0
			Total	47	100
	Other		Domestic Sales	526	100
			Export	-	0
			Total	526	100
Game	Fortress M, etc.	-	Domestic Sales	1,816	100
			Export	-	0
			Total	1,816	100
Other	Other Sales	-	Domestic Sales	630	100
			Export	0	0
			Total	630	100
Total	-	-	Domestic Sales	59,787	89
			Export	7,349	11
			Total	67,136	100

b. Major Customers

Customers accounting for 10% or more of the company's sales during the current and previous periods. (Unit: Thousand Won)

Classification	Current Half-Year	Previous Period
Company A	12,359,108,607	-
Company B	7,396,644,119	6,231,862,881
Company C	5,695,050,232	5,939,307,060
Company D	4,758,446,430	5,435,708,235
Total	30,209,249,388	17,606,878,176

c. Sales Channels and Sales Methods, etc.

1) Sales Channels, Methods, and Conditions

① Hardfacing

POSCO Collaborative Work: Annual collaborative work basic agreements and collaborative work implementation agreements are signed. Collaborative work is performed based on annual unit price contracts, and payments are received in full in cash.
Thermal Power Plants and Cement Factories: Delivered through bidding and private contracts, with payments received in cash or electronic bills of exchange.

② Insulation (including NUKON)

Orders are received after bidding from the prime contractor for nuclear power plant construction. Finished products are delivered (PARTIAL) according to the construction schedule, and payments for delivered portions are received in cash or electronic bills of exchange.

③ Pharmaceutical Business

1) Sales Organization: Sales through the Sales Division.
2) Sales Channels:
3) Sales by Channel:

Sales Channel	Percentage	Remarks
Hospitals, Pharmacies	39.13%	-
Wholesalers	28.80%	-
Others	32.07%	-
Total	100%	-

4) Sales Methods and Conditions: All products are sold in cash or on credit based on market supply and demand.
5) Sales Strategy:
* Increase sales by strengthening product competitiveness through new product development and improved productivity.
* Explore new customer accounts and activate out-of-hospital prescriptions.
* Implement target-based management and a per-product incentive system.
* Adhere to guideline prices and strengthen product education.
6) Major Customers:

Customer	Percentage	Remarks
Agenpharm Co., Ltd.	15.27%	-
Daewoong Life Science Co., Ltd.	3.82%	-
Nexus Pharma Co., Ltd.	2.66%	-
Others	78.25%	-
Total	100%	-

④ Game

Sales Channel: Sales through open markets (Google, Apple, etc.)

2) Sales Strategy

① Hardfacing, ② Insulation (NUKON included)

The company establishes and implements individual sales strategies tailored to the characteristics of each business segment. Future sales strategies will focus on expanding the sales area of existing products and increasing the market size for existing customers by combining strategies to broaden the customer base for the same products and to expand the range of products sold to the same customers.

③ Pharmaceuticals

Sales Strategy:
* Increase sales by strengthening product competitiveness through new product development and improved productivity.
* Explore new customer accounts and activate out-of-hospital prescriptions.
* Implement target-based management and a per-product incentive system.
* Adhere to guideline prices and strengthen product education.

④ Game

(a) Domestic Sales Strategy:
In October 2018, 'Fortress M' (Genre: Action) was launched, followed by the launch of 'Soulworker Zero' (Genre: Role-Playing) by the consolidated subsidiary.
For Fortress M, various events are held through competitions and partnerships. Notably, to celebrate its first anniversary on October 19, 2019, an offline competition was held, along with other events to continuously engage Fortress M users.
For Soulworker Zero, also launched by the consolidated subsidiary, various events are held. The company focuses on 'communication' with users through the communication board on the operating cafe and Facebook.
Moving forward, based on these launch experiences, the company plans to continuously discover more competent core development companies. Through active investment in and publishing for developers, it aims to enter more diverse genres and secure excellent development capabilities and game titles through methods such as studio acquisitions.

(b) Overseas Sales Strategy:
In the medium to long term, the proportion of global overseas sales in the company's total sales is expected to gradually increase. The company plans to promote a game platform business to enter the global market, establish service platforms by region, and rapidly target major overseas markets in four regions (China/Taiwan, Japan, Southeast Asia, North America/Europe) by creating one-build games and optimized builds tailored to the characteristics of each game.# 5. 수주현황 (단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
신한울원자력1,2호기/NGBTI보온공사	2014.08.04	2020.06.30	-	8,934,747	-	8,934,747	-	-
HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4	2014.10.15	2020.12.31	-	20,299,020	-	18,880,840	-	1,418,180
한빛3,4호기 SGR 보온공사	2016.07.15	2021.04.30	-	4,857,695	-	2,418,045	-	2,439,650
한빛5,6호기 SGR 보온공사	2018.03.21	2021.05.31	-	4,090,119	-	1,713,099	-	2,377,020
신고리 원자력 5,6호기 주설비공사	2020.05.20	2023.10.31	-	8,637,000	-	6,807	-	8,630,193
합 계	-	-	-	46,818,581	-	31,953,538	-	14,865,043

※ 자세한 사항은 "Ⅲ 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 을 참고하시기 바랍니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

6.1 시장위험

(1) 환율변동위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당반기말				전기말
	USD	JPY	CNY	AED	USD	CNY	AED
자산:
현금및현금성자산	2,668,712	2,626	706,498	136,957	3,592,083	255,399	105,986
매출채권 및 기타채권	2,223,348	9,602	301,990	-	2,305,638	341,351	-
소 계	4,892,060	12,228	1,008,488	136,957	5,897,721	596,750	105,986
부채:
매입채무 및 기타유동채무	155	35,220	86,899	-	149	62,920	-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외화	당반기말		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	489,191	(489,191)	589,757	(589,757)
JPY	(2,299)	2,299	-	-
CNY	92,159	(92,159)	53,383	(53,383)
AED	13,696	(13,696)	10,599	(10,599)

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말
단기차입금	10,000,000	10,000,000
합계	10,000,000	10,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
당기순이익증가(감소)	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

6.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

6.3 유동성위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원)

구분	장부금액(*)	잔존계약만기 3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년
당기말
파생금융부채	36,912,538	-	25,849,318	11,063,220
비파생금융부채
차입금 및 사채	66,213,761	4,245,101	42,962,026	19,006,634
매입채무	1,803,969	1,803,969	-	-
미지급금	5,134,058	5,134,058	-	-
미지급비용	962,360	962,360	-	-
리스부채	881,182	-	432,264	448,918
임대보증금	469,500	-	369,500	100,000
합 계	112,377,368	12,145,487	69,613,108	30,618,772
전기말
파생금융부채	24,968,389	-	21,628,514	3,339,875
비파생금융부채
차입금 및 사채	84,172,717	3,167,267	73,407,562	7,597,888
매입채무	1,449,395	1,449,395	-	-
미지급금	5,065,883	5,065,883	-	-
미지급비용	969,537	969,537	-	-
리스부채	780,020	4,877	221,055	554,088
임대보증금	543,500	-	443,500	100,000
합 계	117,949,441	10,656,959	95,700,631	11,591,851

(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

6.4 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말
부채	123,266,509	127,490,459
자본	538,511,066	526,953,060
부채비율	22.89%	24.19%

7. 파생상품 등에 관한 사항

(연결)감사보고서 주석 "3. 범주별 금융상품, 16. 전환사채 및 신주인수권부사채, 18. 기타부채 , 25. 금융수익 및 금융비용 " 참조

8. 경영상의 주요 계약 등

가. 라이센스아웃(License-Out) 계약

해당사항 없음

나. 라이센스인(License-In) 계약

공시서류작성일 현재 연결실체가 체결 중인 라이선스인(License-In) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

[라이센스인 계약 총괄표] (기준일 : 2020년 06월 30일) (단위 : 천원)

1) 품목 : 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질

(1) 하드페이싱

가. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직

① 명칭 : 기업부설연구소
② 조직 : 기업부설연구소
③ 포항지점에 Hardfacing관련 기술연구팀을 설치 운영 중에 있습니다. 고객의 특성, 기술의 특성을 고려하여 기술개발팀이 각 분야의 기술개발 및 연구를 동시에 수행하고 있으며, 영업팀이 실제 운영 가능성과 개발기술 적용분야에 대한 홍보도 진행하고 있습니다.

2) 연구개발 실적

구분	연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	제품 반영내용
1	WEAR PLATE 경화육성용접 생산성 향상을 위한 공정 및 SYSTEM 개발	부경대학교 소재 프로세스 공학과	고품질의 W/PLATE를 생산하기 위한 공법(양산기술) 개발완료	TWIN TORCH를 사용하여 하나의 광폭비드를 형성 → 생산성 향상
2	탄소 나노튜브를 적용한 냉연 강판 제조용 싱크롤의 표면 코팅 기술개발	대구대학교 산학협력단	탄소나노튜브를 크롬 및 붕소와 혼합하여 코팅액 제조방법 등 개발완료	신 표면처리기술을 사용하여 강도 강화
3	12톤 이상의 고중량 탄소강 단조설비의 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 기술개발	(주)에이프로젠케이아이씨	대형 단조설비 부품의 고온 고하중 조건에서 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 양산기술개발완료	1,000℃ 및 10ton 이상의 대형 잉곳 단조설비의 수명성능 향상.

나. 기술개발 관련 주요 진행사항

1) ROBOT Welding 시스템 도입 : 각종 ROLL 하드페이싱 생산성 및 품질향상 기여
: 현재 사용중
2) 플라즈마 용사기 도입 : CGL AL POT ROLL 신규 적용 (세라믹용사)
: 현재 사용중

다. 연구개발비용(당사 연결기준) (단위 : 천원)

과 목	제50기 반기	제49기	제48기	비 고
연구개발비용 계(*)	253,008	2,184,730	4,380,862	-
(정부보조금)	17,635	45,090	176	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.4%	2.8%	8.6％	-

(2) 의약품 사업

가. 연구개발활동의 개요

종속회사인 에이프로젠제약(주)는 주력사업인 의약품의 연구개발 활동을 하고 있으며, 바이오의약품중 바이오시밀러 및 신규 제네릭의약품의 연구개발을 하고 있습니다. 바이오의약품개발단은 바이오시밀러의 국내 품목허가 진행을 하고 있으며 개발팀 및 품질보증팀, 품질관리팀은 기존 제네릭 의약품과 개량신약에 주력하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

1) 연구개발 조직 개요

종속회사인 에이프로젠제약(주)의 연구개발조직은 1개사업단 및 3개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일)

구분	관련조직	주요업무
의약품 연구개발	바이오의약품개발단	바이오시밀러 및 바이오의약품 국내 허가 및 판촉 자료 제작
	개발팀	의약품 신제품 및 공정 개발
	품질보증팀	의약품 허가 및 생물학적 동등성 시험
	품질관리팀	제제연구, 원료의약품 관리, 시험분석

연구개발조직도_2020.06.30.jpg

2) 연구개발 인력 현황

종속회사인 에이프로젠제약(주)는 박사급 1명, 석사급 3명 등 총 40명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일)

구분	관련조직	박사	석사	기타(학사)	합계
의약품 연구개발	바이오의약품개발단	1	2	5	8
	개발팀	-	1	3	4
	품질보증팀	-	-	11	11
	품질관리팀	-	-	16	16

3) 핵심 연구인력

종속회사인 에이프로젠제약(주)는 배윤경 이사(박사), 강성호 이사를 핵심 연구인력으로 의약품 연구활동을 하고 있습니다. 바이오의약품개발단장 배윤경 이사(박사)는 제네릭의약품만인 아닌 바이오의약품 관련 학업과 업무 경험이 있고, 강성호 이사는 오랜기간 인허가 업무를 수행한 경험을 통해 당 종속회사 의 마케팅 업무를 총괄하고 있습니다. 다만, 당 종속회사 의 연구인력에 대한 이력사항은 회사의 경쟁력을 위하여 공개 하지 않습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일)

직위	성명	담당업무	주요경력	주요 연구실적
이사	배윤경	연구개발 총괄	현 : 에이프로젠제약(주) 학술개발실장 (겸직) 에이프로젠제약㈜ 사내이사 전 : 서울대학교 생물교육과 졸업 (학사) University of Iowa, Biological Science (박사) 서울대 유전공학연구소 선임 연구원 제넥셀(주) 상무이사	E. Bae et al (1994) Mechanisms of Dev. Vol. 47 151-164 C. Rodesch el al (1995) Genetics Vol. 141 191-202 Y. Lee et al (2005) Nature Genetics Vol. 37 305-310 H. Bellen et al (2011) Gentics Vol. 188 731-743 D. Paik et al (2012) Mech Ageing Dev. 2133(5): 234?245.
이사	강성호	마케팅 총괄	현 : 에이프로젠제약(주) 마케팅실장 (겸직) 에이프로젠파마(주) 사내이사 전 : 경희대학교 유전공학과 졸업 (학사) 청계제약(주) 개발팀

다. 연구개발비용

종속회사인 에이프로젠제약(주)의 최근 3년 연구개발비용은 다음과 같습니다. (연결재무제표 기준) (기준일 : 2020년 06월 30일) (단위 : 천원)

구분	제62기 2분기	제61기	제60기	비고
비용의 성격별 분류
원, 부재료비	319,792	613,829	536,334	-
인건비	-	-	-	-
감가상각비	-	-	-	-
위탁용역비	85,500	333,300	190,970	-
기타	26,385	-	48,824	-
연구개발비용 합계	428,677	947,129	776,128	-
회계처리 내역
판매비와 관리비	87,157	336,120	191,622	-
제조경비	341,520	611,009	584,506	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
회계처리금액 계	428,677	947,129	776,128	-
정부보조금	-	-	-	-
연구개발비용 합계	428,677	947,129	776,128	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.57%	1.86%	1.71%	-

※ 당 종속회사 의 연결대상인 종속회사에서 발생한 연구개발비용은 없으므로, 연결 및 별도 연구개발비용은 동일합니다.
※ 당 종속회사는 일반적으로 임상1상 승인일 이전에 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.

1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획

공시서류 제출일 현재 종속회사인 에이프로젠제약(주)가 연구개발 진행 중인 의약품[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일)

구분	품목	적응증	연구시작 시기	현재 진행단계	비고
				단계(국가)	승인일 (예정일)
바이오	바이오 시밀러	GS071 (레미케이드 바이오시밀러)	관절염	항체 치료	2009년
	AP056 (리툭산 바이오시밀러)	혈액암	항체 치료	2010년	-
	AP063 (허셉틴 바이오시밀러)	유방암	항체 치료	2011년	-
합성의약품	제네릭	레보티린액(레보세티리진염산염)	항히스타민제	-	-
		치엔정600밀리그램(디오스민)	혈관보강제	-	-
		시타바엠정50/1000밀리그램 외 2품목	당뇨병용제	-	-
		치돌플러스정	치과구강용약	-	-

※ 상기 품목 중 계약상대방의 협의에 따라 일부 품목 코드명이 변경되었으며, 계약의 주요 내용에는 변경사항이 없습니다. 리툭산 바이오시밀러는 AP052에서 AP056으로 수정되었으며, 허셉틴 바이오시밀러의 품목 코드는 AP062에서 AP063으로 수정되었습니다.
※ 라이센스인 계약을 체결한 바이오시밀러, 해외 등 종속회사에서 개발중인 품목 등도 포함하여 기재하였으며, 상기 바이오시밀러 3개 품목(GS071, AP056, AP063)의 연구개발은 라이센스인 계약상대방인 ㈜에이프로젠이 진행하고 있으며 연구시작시기는 관련 계약체결시기 기준임.

(1) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러)

구분: 바이오시밀러
적응증: 크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선
작용기전: Infliximab은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼.
제품의 특성: Johnson&Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러
진행경과:
- 11.08~12.03 한국 임상1상
- 12.03~12.11 일본 임상1상
- 13.08~15.09 일본 임상3상
- 15.10 일본 품목허가 신청
- 16.04 미국 임상3상 IND 신청
- 17.01 미국 임상3상 시작
- 17.09 일본 품목허가 승인
- 19.05 미국 임상3상 완료
향후계획: 2020년 미국 품목허가 신청(예상)
2022년 미국 품목허가 승인(예상)
경쟁제품: 레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등: 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러)
시장규모: USD 8.2 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항: -

2) 품목 : AP056(리툭산 바이오시밀러)

구분: 바이오시밀러
적응증: 림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염
작용기전: Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합. 이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음.
제품의 특성: Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러
진행경과:
- 18.8 비임상 개시
- 1. 4Q 비임상 완료
향후계획: 2021년 임상1상 개시
경쟁제품: 리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등
관련논문 등: 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러)
시장규모: USD 7.5 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항: -

3) 품목 : AP063(허셉틴 바이오시밀러)

구분: 바이오시밀러
적응증: 유방암, 위암
작용기전: Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함. 일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제
제품의 특성: Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러
진행경과:
- 15.03 비임상 완료
- 18.08 미국 임상1상 개시
- 19.05 미국 임상1상 완료
향후계획: 2020년 미국 임상3상 개시 (예상)
경쟁제품: 허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등: 해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러)
시장규모: USD 7.1 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항: -

(4) 품목 : 레보티린액(레보세티리진염산염)

구분: 합성의약품(제네릭)
적응증:
1. 계절성 알레르기 비염 또는 다년성 알레르기 비염(지속적 알레르기성 비염 포함)
2. 만성 특발성 두드러기
3. 가려움증을 동반한 피부염 및 습진(하이드로코티손 외용제와 병용) : 성인 및 6세 이상의 소아에 한함
작용기전: 항히스타민제(2세대)
제품의 특성: 레보세티리진은 2세대 항히스타민제로 알레르기 비염, 두드러기 등의 질환 치료에 효과적이며, 1세대 항히스타민제와 달리 진정 또는 항콜린성 부작용이 적은 것이 특징이다. 레보세티리진은 세티리진의 활성 광학이성질체이며 그 자체가 최종 대사체로 체내에서 거의 대사되지 않고 대부분 신장으로 배설된다.
진행경과: 허가예정 2020-07-21
향후계획: 추후 제품화 진행
경쟁제품: 씨잘액(레보세티리진염산염)
관련논문 등: -
시장규모: 50억
기타사항: -

(5) 품목 : 치엔정600밀리그램(디오스민)

구분: 합성의약품(제네릭)
적응증:
1. 정맥부전과 관련된 증상의 개선 : 다리 중압감, 통증
2. 모세혈관 취약증에 의한 장애의 보조치료
3. 치질과 관련된 징후의 치료
작용기전:
1. Diosmin은 미세 순환과 부종 형성의 조절 작용을 함(림프 기능, 모세관 여과, 취약성, 투과성, 정맥음)
2. (동물실험) 분리된 토끼 정맥에서 diosmin이 noradrenaline에 의한 수축 기간을 연장시켰으며, 프로스타글란딘(PGE2, PGF2alfa) 및 트롬복산 B2의 합성 증가, 인간 다형핵 백혈구에서 다양한 자극에 의한 산소 자유라디칼 방출을 억제, 보체 활성화 감소, 림프 파동과 삼투압을 증가시킴
3. 이러한 요소들은 정맥용량, 확장성 및 배출 시간 감소, 모세관 투과성 감소, 그리고 모세관 저항성 증가를 유발할 수 있음(약동학/약리학적 효과는 관련 임상 연구에 의해 뒷받침되지 않음)
제품의 특성: 경구 투여 시 체내에 흡수가 잘 되어 미세 순환과 부종 형성의 조절 작용에 효과적이다.
진행경과: 허가예정 2020-09-08
향후계획: 추후 제품화 진행
경쟁제품: 디오맥스정600밀리그램(디오스민)
관련논문 등: -
시장규모: 10억
기타사항: -

(6) 품목 : 시타바엠정50/1000밀리그램 외 2품목

구분: 합성의약품(제네릭)
적응증: 이 약은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여한다.
1. 이전 당뇨병 약물치료를 받은 경험이 없으며 단독요법으로 충분한 혈당조절이 어려울 경우
2. 메트포르민 또는 시타글립틴 단독요법으로 충분한 혈당조절을 할 수 없거나 시타글립틴과 메트포르민 병용요법을 대체하는 경우
3. 메트포르민 및 설포닐우레아의 병용요법으로 충분한 혈당조절을 할 수 없는 경우 설포닐우레아와 이 약(시타글립틴/메트포르민 복합제)을 병용투여한다.
  4.# 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등

등록번호	발명의 명칭	특허권자
10-0814239	내마모 용접 클래드 강판의 제조방법	(주)에이프로젠케이아이씨
10-0978846	탄소나노튜브 봉공처리 코팅액 및 이를 적용한 코팅층육성방법	(주)에이프로젠케이아이씨
10-1646919	보온재용 열분해 가스 제거장치 및 그 제거장치를 이용한 열분해 가스 제거방법	(주)에이프로젠케이아이씨
10-1917098	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도	(주)에이프로젠케이아이씨
10246517	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 특허)	(주)에이프로젠케이아이씨
10-1981943	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도	(주)에이프로젠케이아이씨
2694903	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (러시아 특허)	(주)에이프로젠케이아이씨
2018/02618	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (남아공 특허)	(주)에이프로젠케이아이씨
2016339513	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (오스트레일리아 특허)	(주)에이프로젠케이아이씨
10-1228793	도금조 롤	(주)에이프로젠케이아이씨

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무제표

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업

(단위:원)

구 분	제50기 반기 (2020년 06월 30일 현재)	제49기 (2019년 12월 31일 현재)	제48기 (2018년 12월 31일 현재)
1. 요약 재무상태표
[유동자산]	360,905,908,110	329,156,266,788	135,887,918,583
현금및현금성자산	98,170,829,164	71,671,763,996	59,928,575,875
매출채권및기타유동채권	171,535,135,215	133,982,853,905	18,999,992,216
기타유동금융자산	19,934,244,073	103,190,619,830	50,270,944,844
기타유동자산	53,007,266,755	1,658,312,286	1,020,692,300
재고자산	17,808,890,915	17,402,790,712	5,184,702,088
당기법인세자산	449,541,988	1,249,926,059	483,011,260
[비유동자산]	300,871,666,612	325,287,252,086	259,267,728,755
기타비유동금융자산	112,628,482,986	86,230,692,191	93,527,527,782
기타비유동채권	23,143,328,157	1,039,194,183	489,134,363
기타비유동자산	-	25,534,293,324	-
관계기업투자자산	78,814,741,690	114,939,472,300	121,169,424,678
투자부동산	27,392,964,249	27,762,519,178	5,023,629,297
매각예정비유동자산	-	17,955,000,000	5,448,140,301
유형자산	41,069,464,990	40,914,215,102	33,518,572,067
무형자산	3,847,137,865	3,641,803,408	91,300,267
이연법인세자산	13,975,546,675	7,270,062,400	-
자산총계	661,777,574,722	654,443,518,874	395,155,647,338
[유동부채]	84,342,269,683	108,663,565,766	99,827,083,384
[비유동부채]	38,924,239,046	18,826,893,362	99,817,000,802
부채총계	123,266,508,729	127,490,459,128	199,644,084,186
[지배기업의 소유주지분]	331,793,171,477	303,348,960,872	195,511,563,152
자본금	89,290,915,500	76,862,818,000	45,950,924,500
자본잉여금	332,552,002,359	262,373,323,686	141,952,262,052
기타자본구성요소	9,132,534,618	8,222,142,729	49,246,157,222
기타포괄손익누계액	(26,520,198,366)	(27,624,918,392)	(13,375,165,140)
이익잉여금(결손금)	(72,662,082,634)	(16,484,405,151)	(28,262,615,482)
[비지배지분]	206,717,894,516	223,604,098,874	-
자본총계	538,511,065,993	526,953,059,746	195,511,563,152

2. 요약 포괄손익계산서

구 분	(2020.1.1~2020.06.30)	(2019.1.1~2019.12.31)	(2018.1.1~2018.12.31)
매출액	67,136,138,350	78,248,840,939	51,047,023,335
영업이익	2,552,065,754	2,566,986,184	1,573,971,904
계속영업이익(손실)	(46,721,443,155)	16,574,511,970	(24,915,632,015)
중단영업이익(손실)	-	-	(7,192,604,355)
당기순이익	(46,721,443,155)	16,574,511,970	(32,108,236,370)
- 지배기업소유주지분순이익	(55,829,456,284)	11,711,664,263	(32,108,236,370)
- 비지배지분순이익	9,108,013,129	4,862,847,707	-
기본주당순이익
계속영업기본주당순이익(원)	(350)	86	(490)
중단영업기본주당순이익(원)	-	-	(142)
희석주당순이익
계속영업희석주당순이익(원)	(350)	86	(490)
중단영업희석주당순이익(원)	-	-	(142)
연결에 포함된 회사 수	7	7	2

2) 요약 별도재무제표

주식회사 에이프로젠케이아이씨

(단위:원)

구 분	제50기 반기 (2020년 06월 30일 현재)	제49기 (2019년 12월 31일 현재)	제48기 (2018년 12월 31일 현재)
1. 요약 재무상태표
[유동자산]	138,890,082,984	132,146,545,699	134,598,442,947
현금및현금성자산	22,239,364,561	41,162,219,173	59,716,861,738
매출채권및기타유동채권	56,668,139,016	40,549,630,580	18,667,807,782
기타유동금융자산	560,965,435	40,977,773,435	50,270,944,844
재고자산	6,861,287,029	7,828,840,347	4,568,524,717
기타유동자산	52,300,578,773	1,182,656,384	891,292,606
당기법인세자산	259,748,170	445,425,780	483,011,260
[비유동자산]	358,457,738,522	330,900,858,480	266,295,459,795
기타비유동채권	464,228,395	459,407,404	489,134,363
기타비유동금융자산	88,966,774,991	85,744,680,423	93,527,527,782
종속기업투자주식	98,019,897,582	80,185,300,822	1,197,642,776
관계기업투자주식	117,500,000,000	117,786,000,000	127,096,509,915
유형자산	21,713,639,505	21,451,719,908	33,470,029,885
무형자산	124,301,645	79,058,303	42,845,476
투자부동산	18,447,463,655	18,718,018,800	5,023,629,297
매각예정비유동자산	-	-	5,448,140,301
이연법인세자산	13,221,432,749	6,476,672,820	-
자산총계	497,347,821,506	463,047,404,179	400,893,902,742
[유동부채]	138,662,692,867	162,564,861,647	99,746,981,082
[비유동부채]	30,898,188,799	12,098,221,305	99,817,000,802
부채총계	169,560,881,666	174,663,082,952	199,563,981,884
자본금	89,290,915,500	76,862,818,000	45,950,924,500
자본잉여금	333,065,686,945	262,373,323,686	141,952,262,052
기타자본구성요소	8,222,142,729	8,222,142,729	49,246,157,222
기타포괄손익누계액	(27,602,263,028)	(27,579,625,560)	(13,375,165,140)
이익잉여금(결손금)	(75,189,542,306)	(31,494,337,628)	(22,444,257,776)
자본총계	327,786,939,840	288,384,321,227	201,329,920,858
종속기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법
관계기업 및 공동기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법

2. 요약 포괄손익계산서

구 분	(2020.1.1~2020.06.30)	(2019.1.1~2019.12.31)	(2018.1.1~2018.12.31)
매출액	39,124,768,070	50,345,276,610	49,941,053,649
영업이익	3,669,321,658	3,030,481,249	1,411,391,384
계속영업이익(손실)	(43,614,628,830)	(8,878,498,042)	(19,132,298,314)
중단영업이익(손실)	-	-	(7,192,604,355)
당기순이익	(43,614,628,830)	(8,878,498,042)	(26,324,902,669)
기본주당순이익
계속영업기본주당순이익(원)	(274)	(65)	(376)
중단영업기본주당순이익(원)	-	-	(142)
희석주당순이익
계속영업희석주당순이익(원)	(274)	(65)	(376)
중단영업희석주당순이익(원)	-	-	(142)

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#재무제표_.* 반기보고서_50기(2020년 반기) (주)에이프로젠케이아이씨.ixd# 연결재무제표

연결 재무상태표

제 50 기 반기말 2020.06.30 현재
제 49 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 50 기 반기말	제 49 기말
자산
유동자산	360,905,908,110	329,156,266,788
현금및현금성자산 (주3,4,32)	98,170,829,164	71,671,763,996
매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,32)	171,535,135,215	133,982,853,905
기타유동금융자산 (주6,32)	19,934,244,073	103,190,619,830
기타유동자산 (주8)	53,007,266,755	1,658,312,286
재고자산 (주7)	17,808,890,915	17,402,790,712
당기법인세자산	449,541,988	1,249,926,059
비유동자산	300,871,666,612	325,287,252,086
기타비유동금융자산 (주3,6,15,32)	112,628,482,986	86,230,692,191
기타비유동채권 (주3,5,32)	23,143,328,157	1,039,194,183
기타비유동자산 (주8)	0	25,534,293,324
관계기업투자자산 (주9,30)	78,814,741,690	114,939,472,300
투자부동산 (주12)	27,392,964,249	27,762,519,178
매각예정비유동자산 (주13)	0	17,955,000,000
유형자산 (주10)	41,069,464,990	40,914,215,102
무형자산 (주11)	3,847,137,865	3,641,803,408
이연법인세자산	13,975,546,675	7,270,062,400
자산총계	661,777,574,722	654,443,518,874
부채
유동부채	84,342,269,683	108,663,565,766
매입채무 및 기타유동채무 (주3,14,32)	7,932,070,112	7,684,137,563
단기차입금 (주3,15,32)	14,245,100,964	13,167,266,982
신주인수권부사채(유동성) (주3,16,20,32)	170,441,703	173,154,236
전환사채 (주3,16,20,32)	32,791,585,015	63,234,407,526
파생상품금융부채(유동) (주3,16,20,32)	25,849,318,396	21,628,513,721
기타유동금융부채 (주3,17)	432,263,611	225,932,177
기타유동충당부채 (주18)	1,506,531,870	1,681,155,014
기타유동부채 (주3,18)	1,192,588,460	868,998,547
당기법인세부채	222,369,552	0
비유동부채	38,924,239,046	18,826,893,362
전환사채(비유동) (주3,16,20,32)	19,006,633,781	7,597,888,438
확정급여부채 (주19)	7,924,032,681	6,785,141,084
파생상품금융부채(비유동) (주3,16,32)	11,063,220,000	3,339,875,120
기타비유동금융부채 (주3,17)	448,918,872	554,088,066
기타비유동충당부채 (주18)	11,933,712	6,400,654
기타비유동부채 (주3,18,32)	469,500,000	543,500,000
부채총계	123,266,508,729	127,490,459,128
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	331,793,171,477	303,348,960,872
자본금 (주1,20)	89,290,915,500	76,862,818,000
자본잉여금 (주20)	332,552,002,359	262,373,323,686
기타자본구성요소 (주20)	9,132,534,618	8,222,142,729
기타포괄손익누계액 (주20)	(26,520,198,366)	(27,624,918,392)
이익잉여금(결손금) (주20)	(72,662,082,634)	(16,484,405,151)
비지배지분	206,717,894,516	223,604,098,874
자본총계	538,511,065,993	526,953,059,746
자본과부채총계	661,777,574,722	654,443,518,874

연결 포괄손익계산서

제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 50 기 반기	제 49 기 반기	3개월 누적	3개월 누적
매출액 (주21)	31,431,206,804	67,136,138,350	14,775,430,134	27,742,568,814
매출원가 (주22)	23,118,710,906	49,301,070,043	12,555,421,848	23,023,529,673
매출총이익	8,312,495,898	17,835,068,307	2,220,008,286	4,719,039,141
판매비와관리비 (주24)	7,888,369,006	15,283,002,553	1,972,357,574	3,261,583,565
영업이익(손실)	424,126,892	2,552,065,754	247,650,712	1,457,455,576
금융수익 (주25)	5,626,344,358	8,955,632,900	24,484,217,453	25,195,482,810
금융비용 (주25)	45,543,220,343	57,085,780,160	3,174,657,639	6,945,798,327
기타영업외수익 (주26)	444,252,541	6,390,856,029	515,588,382	674,822,885
기타영업외비용 (주26)	9,732,729,457	15,200,124,213	3,969,258,223	7,009,513,967
법인세비용차감전순이익(손실)	(48,781,226,009)	(54,387,349,690)	18,103,540,685	13,372,448,977
법인세비용(수익) (주27)	(7,780,256,492)	(7,665,906,535)	10,937,529,882	10,935,377,972
당기순이익(손실)	(41,000,969,517)	(46,721,443,155)	7,166,010,803	2,437,071,005
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,603,630,537)	(55,829,456,284)	7,166,010,803	2,437,071,005
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,602,661,020	9,108,013,129	0	0
기타포괄손익	969,813,069	1,811,540,334	(16,222,884,517)	(20,238,813,875)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소(세전기타포괄손익) (주18)	2,444,759	(654,708,147)	(347,607,397)	(347,607,397)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (주6)	1,056,048,812	2,339,258,952	(15,875,277,120)	(19,891,206,478)
후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목
지분법이익잉여금의 변동	(3,908,604)	(3,908,604)	0	0
지분법자본변동	(16,152,601)	128,337,362	0	0
해외사업환산이익	(68,619,297)	2,560,771	0	0
총포괄손익	(40,031,156,448)	(44,909,902,821)	(9,056,873,714)	(17,801,742,870)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(43,185,697,132)	(55,050,319,989)	(9,056,873,714)	(17,801,742,870)
총 포괄손익, 비지배지분	3,154,540,684	10,140,417,168	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(274)	(350)	59	20
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(274)	(350)	51	18

연결 자본변동표

제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	45,950,924,500	141,952,262,052	49,246,157,222	(13,375,165,140)	(28,262,615,482)	195,511,563,152	-	195,511,563,152
당기순이익(손실)	-	-	-	-	2,437,071,005	2,437,071,005	-	2,437,071,005
신주인수권행사	10,842,540,500	41,081,823,667	-	-	-	51,924,364,167	-	51,924,364,167
신주인수권대가	-	-	(19,041,880,536)	-	-	(19,041,880,536)	-	(19,041,880,536)
전환권행사	18,702,562,500	73,613,439,423	-	-	-	92,316,001,923	-	92,316,001,923
전환권대가	-	-	(21,609,769,065)	-	-	(21,609,769,065)	-	(21,609,769,065)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	(19,891,206,478)	-	(19,891,206,478)	-	(19,891,206,478)
확정급여제도의보험수리적손익	-	-	-	(347,607,397)	-	(347,607,397)	-	(347,607,397)
지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	-
지분법이익잉여금의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-
공정가치-기타포괄손익측정금융자산의 계정 재분류	-	-	-	-	-	-	-	-
해외사업환산손익	-	-	-	-	-	-	-	-
연결자본조정	-	(513,684,586)	910,391,889	-	-	396,707,303	(27,026,621,526)	(26,629,914,223)
2019.06.30 (기말자본)	75,496,027,500	256,647,525,142	8,594,507,621	(33,266,371,618)	(26,173,151,874)	281,298,536,771	-	281,298,536,771
2020.01.01 (기초자본)	76,862,818,000	262,373,323,686	8,222,142,729	(27,624,918,392)	(16,484,405,151)	303,348,960,872	223,604,098,874	526,953,059,746
당기순이익(손실)	-	-	-	-	(55,829,456,284)	(55,829,456,284)	9,108,013,129	(46,721,443,155)
신주인수권행사	-	-	-	-	-	-	-	-
신주인수권대가	-	-	-	-	-	-	-	-
전환권행사	12,428,097,500	70,692,363,259	-	-	-	83,120,460,759	-	83,120,460,759
전환권대가	-	-	-	-	-	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	1,074,575,576	-	1,074,575,576	1,264,683,376	2,339,258,952
확정급여제도의보험수리적손익	-	-	-	(344,312,595)	-	(344,312,595)	(310,395,552)	(654,708,147)
지분법자본변동	-	-	-	50,221,147	-	50,221,147	78,116,215	128,337,362
지분법이익잉여금의 변동	-	-	-	-	(3,908,604)	(3,908,604)	-	(3,908,604)
공정가치-기타포괄손익측정금융자산의 계정 재분류	-	-	-	(22,637,468)	-	(22,637,468)	-	(22,637,468)
해외사업환산손익	-	-	-	2,560,771	-	2,560,771	-	2,560,771
연결자본조정	-	(513,684,586)	910,391,889	-	-	396,707,303	(27,026,621,526)	(26,629,914,223)
2020.06.30 (기말자본)	89,290,915,500	332,552,002,359	9,132,534,618	(26,520,198,366)	(72,662,082,634)	331,793,171,477	206,717,894,516	538,511,065,993

연결 현금흐름표

제 50 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 50 기 반기	제 49 기 반기
영업활동현금흐름	7,476,082,145	495,897,592
영업에서 창출된 현금	5,203,792,611	194,213,841
당기순이익(손실)	(46,721,443,155)	2,437,071,005
당기순이익 조정	53,882,482,107	(358,247,723)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,957,246,341)	(1,884,609,441)
이자지급	(536,465,344)	(357,562,369)
이자수취	1,871,549,191	659,246,120
배당금수익	9,800,000	0
법인세환급(납부)	927,405,687	0
투자활동현금흐름	(536,138,832)	(44,248,273,156)
투자활동으로 인한 현금유입액	179,535,389,265	108,449,232,578
기타유동금융자산의 감소	144,461,300,510	10,554,864
기타비유동금융자산의 감소	104,792,772	0
기타유동채권의 감소	2,454,875,810	0
단기대여금의 감소	2,500,000,000	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	0	99,512,437,714
관계기업투자주식의 감소	10,225,000,000	0
보증금의 감소	3,000,000	126,240,000
투자부동산의 감소	0	2,800,000,000
매각예정자산의 감소	17,955,000,000	6,000,000,000
유형자산의 처분	24,898,173	0
기타비유동자산의 감소	1,800,000,000	0
기타비유동채권의 감소	6,522,000	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(180,071,528,097)	(152,697,505,734)
기타유동금융자산의 증가	(60,000,000,000)	(40,019,121,904)
기타유동채권의 증가	(21,623,671,020)	0
파생금융상품의 증가	0	0
단기대여금의 증가	(17,530,000,000)	(18,000,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	(89,201,668,332)
관계기업투자주식의 증가	(28,751,843,496)	0
종속기업 유상증자 청약증거금 지급	(50,000,001,000)	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 증가	0	(929,091,200)
보증금의 증가	(1,000,000)	(130,000,000)
유형자산의 취득	(1,669,363,284)	(4,402,798,399)
기타비유동채권의 증가	(120,000)	0
무형자산의 취득	(495,529,297)	(14,825,899)
재무활동현금흐름	19,495,259,697	69,632,383,401
재무활동으로 인한 현금유입액	20,000,010,000	70,000,000,000
전환사채의 발행	20,000,000,000	70,000,000,000
신주인수권 행사	10,000	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(504,750,303)	(367,616,599)
리스부채의 감소	(271,301,296)	(131,091,105)
전환사채의 상환	(106,341,300)	0
신주인수권부사채의 상환	(23,150,842)	0
신주발행비의 지급	(103,956,865)	(236,525,494)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	26,435,203,010	25,880,007,837
기초현금및현금성자산	71,671,763,996	59,928,575,875
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	63,862,158	27,828,204
현금및현금성자산의 순증가(감소)	26,499,065,168	25,907,836,041
기말현금및현금성자산	98,170,829,164	85,836,411,916

3. 연결재무제표 주석

제 50 기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
제 49 기 반기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업

일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업은 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율 (%)
(주)지베이스	26,007,752	14.56
㈜에이프로젠	20,120,704	11.27
기타 주주	178,581,831	74.17
계	178,581,831	100.0

(2) 종속기업의 현황
가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(*1)	연차결산월	업종	당 반기 말	전기말
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	중국	100.0%	12	금속표면경화육성	100.0%	100.0%
에이프로젠제약㈜(*2)	한국	45.94%	12	의약품 판매	40.3%	-
에이프로젠파마㈜(*2)	한국	100.0%	12	의약품 판매	100.0%	100.0%
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*3)	한국	59.8%	12	모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매	50.2%	-
㈜비전브로스(*3)	한국	65.3%	12	소프트웨어 개발 및 판매	65.3%	-
㈜에이프로젠게임즈(*3)	한국	100.0%	12	소프트웨어 개발 및 판매	100.0%	-

(1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율입니다.
(2) 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업입니다.
(3)* 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이며, ㈜비전브로스와 ㈜에이프로젠게임즈는 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업입니다.

나. 당반기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.# 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정·공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

전기 재무제표는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 영업부문

구분	당반기	전반기
A회사	12,359,108,607	-
B회사	7,396,644,119	6,231,862,881
C회사	5,695,050,232	5,939,307,060
D회사	4,758,446,430	5,435,708,235
합 계	30,209,249,388	17,606,878,176

3. 범주별금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	98,170,829,164	-	-	98,170,829,164
매출채권및기타유동채권	171,535,135,215	-	-	171,535,135,215
기타유동금융자산	560,965,435	19,373,278,638	-	19,934,244,073
기타비유동채권	23,143,328,157	-	-	23,143,328,157
기타비유동금융자산	9,923,785	59,701,580,078	52,916,979,123	112,628,482,986
합 계	293,420,181,756	79,074,858,716	52,916,979,123	425,412,019,595

<전기말> (단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	71,671,763,996	-	-	71,671,763,996
매출채권및기타유동채권	133,982,853,905	-	-	133,982,853,905
기타유동금융자산	80,977,773,435	22,212,846,395	-	103,190,619,830
기타비유동채권	1,039,194,183	-	-	1,039,194,183
기타비유동금융자산	114,180,985	25,659,826,000	60,456,685,206	86,230,692,191
합 계	287,785,766,504	47,872,672,395	60,456,685,206	396,115,124,105

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	7,932,070,112	-	7,932,070,112
단기차입금	14,245,100,964	-	14,245,100,964
신주인수권부사채	170,441,703	-	170,441,703
유동성전환사채및파생상품금융부채	32,791,585,015	25,849,318,396	58,640,903,411
기타유동금융부채	432,263,611	-	432,263,611
비유동성전환사채및파생상품금융부채	19,006,633,781	11,063,220,000	30,069,853,781
기타비유동금융부채	448,918,872	-	448,918,872
기타비유동부채	469,500,000	-	469,500,000
합 계	75,496,514,058	36,912,538,396	112,409,052,454

<전기말> (단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	7,684,137,563	-	7,684,137,563
단기차입금	13,167,266,982	-	13,167,266,982
신주인수권부사채	173,154,236	-	173,154,236
유동성전환사채및파생상품금융부채	63,234,407,526	21,628,513,721	84,862,921,247
기타유동금융부채	225,932,177	-	225,932,177
비유동성전환사채및파생상품금융부채	7,597,888,438	3,339,875,120	10,937,763,558
기타비유동금융부채	554,088,066	-	554,088,066
기타비유동부채	543,500,000	-	543,500,000
합 계	93,180,374,988	24,968,388,841	118,148,763,829

(*) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당반기말 4,245,100천원)이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
상각후원가측정금융자산 : 이자수익	3,735,298,078	1,016,525,328
외환차익	92,567,946	92,535,023
외화환산이익	185,808,039	146,367,637
외환차손	(108,632,010)	(8,594,262)
외화환산손실	(50,461,511)	(4,125,038)
공정가치측정금융자산 : 배당수익	9,800,000	3,920,000
이자수익	901,982,476	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,840,963,714	175,029,447
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	268,368,888
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(83,974,249)	(711,060,000)
상각후원가측정금융부채 : 이자수익	3,190,407	9,298,810
외환차익	169,058,233	4,547,677
외화환산이익	1,006,535	-
이자비용	(2,403,050,020)	(6,220,222,424)
외환차손	(57,582,853)	(1,796,603)
사채상환이익	793,082	-
사채상환손실	(972,342)	-
당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품평가이익	15,164,390	23,478,890,000
파생상품평가손실	(54,381,107,175)	-

4. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당 반기 말	전기말
요구불예금	98,170,829,164	71,671,763,996

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	제공처	제공사유	당반기말	전기말
정기예금	서울보증보험	질권설정	560,965,435	560,965,435
외화정기예금	KEB하나은행	외화지급보증	9,923,785	426,377,217
합 계			570,889,220	987,342,652

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 원)

구분	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권및기타유동채권 :
외상매출금	14,848,797,309	(2,129,793,986)	12,719,003,323
받을어음	8,241,188,940	(210,659)	8,240,978,281
공사미수금	3,255,653,897	(152,289,699)	3,103,364,198
단기대여금	146,936,962,854	(8,140,576,716)	138,796,386,138
미수금	3,196,825,978	(1,288,537,776)	1,908,288,202
미수수익	3,120,083,086	(42,567,890)	3,077,515,196
미청구공사	2,643,451,919	-	2,643,451,919
단기금융리스채권	1,046,147,958	-	1,046,147,958
소 계	183,289,111,941	(11,753,976,726)	171,535,135,215
기타비유동채권 :
임차보증금	572,889,046	-	572,889,046
전세권	325,000,000	-	325,000,000
기타보증금	5,198,818	-	5,198,818
부도어음과수표	70,187,000	(70,187,000)	-
전신전화가입권	695,545	-	695,545
장기금융리스채권	22,239,544,748	-	22,239,544,748
소 계	23,213,515,157	(70,187,000)	23,143,328,157
합 계	206,502,627,098	(11,824,163,726)	194,678,463,372

<전기> (단위: 원)

구분	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권및기타유동채권 :
외상매출금	14,730,775,959	(2,031,543,833)	12,699,232,126
받을어음	8,105,984,772	-	8,105,984,772
공사미수금	1,116,182,591	(143,939,296)	972,243,295
단기대여금	112,758,167,644	(7,683,750,492)	105,074,417,152
미수금	3,535,466,459	(1,288,537,776)	2,246,928,683
미수수익	1,533,620,343	(42,567,890)	1,491,052,453
미청구공사	3,392,995,424	-	3,392,995,424
단기금융리스채권	-	-	-
소 계	145,173,193,192	(11,190,339,287)	133,982,853,905
기타비유동채권 :
임차보증금	708,299,820	-	708,299,820
전세권	325,000,000	-	325,000,000
기타보증금	5,198,818	-	5,198,818
부도어음과수표	70,188,000	(70,188,000)	-
전신전화가입권	695,545	-	695,545
장기금융리스채권	-	-	-
소 계	1,109,382,183	(70,188,000)	1,039,194,183
합 계	146,282,575,375	(11,260,527,287)	135,022,048,088

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 원)

구분	기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	당반기말
외상매출금	2,031,543,833	488,553,577	(394,107,225)	3,803,801	2,129,793,986
받을어음	-	210,659	-	-	210,659
공사미수금	143,939,296	8,350,403	-	-	152,289,699
단기대여금	7,683,750,492	476,826,224	(20,000,000)	-	8,140,576,716
미수금	1,288,537,776	-	-	-	1,288,537,776
미수수익	42,567,890	-	-	-	42,567,890
부도어음과수표	70,188,000	-	-	(1,000)	70,187,000
합 계	11,260,527,287	973,940,863	(414,107,225)	3,802,801	11,824,163,726

<전기> (단위: 원)

구분	기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	연결범위변동	전기말
외상매출금	3,684,347,328	(156,304,174)	(1,510,345,490)	(301,599,516)	315,445,685	2,031,543,833
공사미수금	227,239,127	95,240,453	(178,540,284)	-	-	143,939,296
단기대여금	5,490,921,121	1,395,703,340	-	(23,976,000)	821,102,031	7,683,750,492
미수금	195,624,212	7,952,640	(7,976,510)	(24,000)	1,092,961,434	1,288,537,776
미수수익	-	-	-	-	42,567,890	42,567,890
부도어음과수표	70,188,000	-	-	-	-	70,188,000
합 계	9,668,319,788	1,342,592,259	(1,696,862,284)	(325,599,516)	2,272,077,040	11,260,527,287

(3) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말
	매출채권	기타채권
1. 연체되지 않은 채권	22,496,082,856	167,264,623,610
2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월 이하	973,573,939	-
6개월 초과 18개월 이하	206,999,252	6,600,000
18개월 초과 30개월 이하	273,699,612	-
30개월 초과	1,560,007,553	-
3. 개별적으로 손상된 채권	835,276,934	12,885,763,342
합 계	26,345,640,146	180,156,986,952

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
기타유동금융자산 :
상각후원가측정금융자산	560,965,435	286,632,391,336
당기손익-공정가치측정금융자산	19,373,278,638	22,212,846,395
소 계	19,934,244,073	308,845,237,731
기타비유동금융자산 :
상각후원가측정금융자산	9,923,785	1,153,375,168
당기손익-공정가치측정금융자산	29,364,071,128	25,659,826,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	83,254,488,073	60,456,685,206
소 계	112,628,482,986	87,269,886,374
합 계	132,562,727,059	396,115,124,105

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

회사명	구분	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
이스타항공 지분상품	지분상품	1,015,500,000	925,646,000
루미마이크로 제9회 전환사채	채무상품	20,000,000,000	27,901,520,000
전문건설공제조합	채무상품	333,233,224	363,946,128
전기공사공제조합	채무상품	57,195,200	66,119,600
대한설비건설공제조합	채무상품	50,668,740	52,439,400
(주)아이플라이 지분상품	지분상품	10,000,000	10,000,000
풋가능금융자산 지분상품	지분상품	36,800,000	44,400,000
소 계		83,667,597,164	29,364,071,128
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
전남스포츠 지분상품	지분상품	10,000,000	5,356,042
포항프로축구 지분상품	지분상품	14,000,000	-
전문건설공제조합	채무상품	333,233,224	-
전기공사공제조합	채무상품	57,195,200	-
대한설비건설공제조합	채무상품	50,668,740	-
에이프로젠 지분상품	지분상품	42,028,225,200	57,577,234,872
에이프로젠제약 지분상품	지분상품	-	-
Vina Securities Joint Stock Company 지분상품	지분상품	2,064,589,164	2,064,589,164
에스맥㈜ 지분상품	지분상품	19,354,999,505	23,277,157,995
트루인베스트먼트 지분상품	지분상품	343,950,000	330,150,000
소 계		64,256,861,033	83,254,488,073
합 계		147,924,458,197	112,618,559,201

&cr;(3) 당반기말과 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기초	22,317,886,000	60,456,685,206
취득	-	-
대체	482,505,128	17,252,472,392
연결범위변동	-	-
평가손익	6,563,680,000	5,545,330,475
기말	29,364,071,128	83,254,488,073

재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
상품	3,499,333,800	4,453,163,141
상품평가손실충당금	(212,422,104)	(224,597,143)
원재료	7,164,235,744	5,873,214,845
원재료평가손실충당금	(447,918,185)	(600,268,860)
재공품	1,657,942,775	1,819,283,055
재공품평가손실충당금	(175,649,577)	(230,296,073)
제품	6,206,737,557	6,192,946,870
제품평가충당금	(19,400,951)	(42,597,176)
부재료	137,208,448	161,942,053
부재료평가손실충당금	(1,176,592)	-
합 계	17,808,890,915	17,402,790,712

(2) 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
재고자산평가손실(환입)	(225,162,591)	493,032,875

기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
선급금	53,638,547,808	2,338,049,146
선급금 대손충당금	(1,001,248,955)	(1,001,248,955)
선급비용	212,274,190	192,193,170
반품회수권(상품)	157,693,712	129,318,925
합 계	53,007,266,755	1,658,312,286

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
선급리스자산	-	25,534,293,324

관계기업에 대한 투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	당반기말	전기말
		지분율	취득원가
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	국내	49.37%	117,500,000,000
에이지티㈜	국내	27.37%	4,500,000,000
국제전자제어㈜	국내	0.00%	-
주식회사 이너스텍	국내	25.00%	927,843,407
에스맥 주식회사	국내	0.00%	-
합 계			122,927,843,407

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 원)

회사명	기초	처분	지분법평가내역	관계기업투자주식손상차손	대체	기말
			지분법손익	지분법 이익잉여금	지분법 자본변동
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	91,903,687,012	-	(14,171,663,340)	(4,890,263)	(15,170,942)	-
에이지티㈜(*)	-	-	286,000,000	981,659	(981,659)	(286,000,000)
국제전자제어㈜	113,201,185	-	(13,018,812)	-	-	-
주식회사 이너스텍	914,040,444	-	188,738,779	-	-	-
에스맥 주식회사	22,008,543,659	-	1,662,430,897	-	160,581,417	(23,831,555,973)
합 계	114,939,472,300	-	(12,047,512,476)	(3,908,604)	144,428,816	(286,000,000)

(*) 관계기업 에이지티 당기 지분법 미반영손실은 556,750천원 입니다.

<전기>

(단위: 원)

회사명	기초	처분	지분법평가내역	관계기업투자주식손상차손	대체	연결범위변경	기말
			지분법손익	지분법 이익잉여금	지분법 자본변동
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	111,615,903,279	-	(19,712,216,267)	-	-	-	-
에이지티㈜(*1)	2,394,063,794	-	(83,553,879)	-	(2,310,509,915)	-	-
국제전자제어㈜	-	-	(37,241,351)	-	-	-	-
주식회사 이너스텍	-	-	(13,802,963)	-	-	-	-
에스맥 주식회사	-	-	7,260,367,886	-	(369,261,353)	-	(23,831,555,973)
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*2)	-	486,180,247	323,967,681	292,581,000	(104,858,054,811)	-	-
소 계	114,009,967,073	-	(12,100,266,327)	323,967,681	(76,680,353)	(2,310,509,915)	(123,661,322,117)
공동기업투자자산
에이젝스1호조합	7,159,457,605	(7,385,343,715)	225,886,110	-	-	-	-
소 계	7,159,457,605	(7,385,343,715)	225,886,110	-	-	-	-
합 계	121,169,424,678	(7,385,343,715)	(11,874,380,217)	323,967,681	(76,680,353)	(2,310,509,915)	(123,661,322,117)

(1) 관계기업 에이지티 전기 지분법 미반영손실은 468,431천원 입니다.
(2) 연결실체는 전기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 지분 매입으로 지분율이 46.93%에서 50.12%로 변경되였으며, 기존 주식을 포함하여 총 89,562,642주를 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전기의 관계기업에 대한 투자자산의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

<당반기>

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	302,111,131,478	254,999,915,783	47,111,215,695	7,912,069,485	(28,563,452,583)
에이지티㈜	8,821,250,691	13,148,079,700	(4,326,829,009)	107,419,068	(1,007,469,767)
국제전자제어㈜	493,303,637	40,498,895	452,804,742	250,717,521	(108,342,635)
주식회사 이너스텍	6,634,509,079	2,978,347,301	3,656,161,778	11,774,528,836	1,814,172,833
에스맥 주식회사	349,790,576,868	113,821,676,923	235,968,899,945	165,361,942,146	(13,938,111,885)

<전기>

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익
종속기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	260,963,532,513	185,176,561,428	75,786,971,085	-	(39,907,296,139)
에이지티㈜	10,005,890,199	13,343,668,619	(3,337,778,420)	-	(2,016,399,455)
국제전자제어㈜	493,303,637	40,498,895	452,804,742	-	-
주식회사 이너스텍	5,959,509,079	2,303,347,301	3,656,161,778	-	-
에스맥 주식회사	349,790,576,868	113,821,676,923	235,968,899,945	-	-
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	219,513,248,729	7,748,359,441	211,764,889,288	-	-

유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	13,628,011,840	-	-	13,628,011,840
건물	18,235,863,480	(4,119,579,456)	-	14,116,284,024
구축물	2,660,565,134	(729,373,820)	-	1,931,191,314
기계장치	18,121,617,648	(11,131,825,024)	(68,406,875)	6,921,385,749
차량운반구	1,570,247,104	(879,050,080)	(1,000)	691,196,024
공구와기구	3,457,216,702	(2,571,945,595)	(25,000)	885,246,107
비품	4,016,219,586	(3,198,828,995)	(4,130,261)	813,260,330
사용권자산	1,304,610,786	(402,377,026)	-	902,233,760
건설중인자산	1,180,655,842	-	-	1,180,655,842
합 계	64,175,008,122	(23,032,979,996)	(72,563,136)	41,069,464,990

<전기말>

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	13,628,011,840	-	-	13,628,011,840
건물	18,186,531,900	(3,819,979,358)	-	14,366,552,542
구축물	2,653,374,234	(642,254,207)	-	2,011,120,027
기계장치	17,891,967,648	(10,405,474,903)	(68,406,875)	7,418,085,870
차량운반구	1,467,750,517	(776,575,965)	(21,530,626)	669,643,926
공구와기구	3,320,487,069	(2,412,465,096)	(25,000)	907,996,973
비품	3,880,923,455	(3,044,214,457)	(4,130,261)	832,578,737
사용권자산	1,080,758,822	(278,333,635)	-	802,425,187
건설중인자산	277,800,000	-	-	277,800,000
합 계	62,387,605,485	(21,379,297,621)	(94,092,762)	40,914,215,102

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	재평가	환율변동	기말
토지	13,628,011,840	-	-	-	-	-	-	13,628,011,840
건물	14,366,552,542	-	49,331,580	-	(299,600,098)	-	-	14,116,284,024
구축물	2,011,120,027	(14,164,100)	21,355,000	-	(87,119,613)	-	-	1,931,191,314
기계장치	7,418,085,870	57,550,000	198,900,000	(2,000)	(753,260,675)	-	112,554	6,921,385,749
차량운반구	669,643,926	163,874,198	-	(29,980,873)	(112,341,227)	-	-	691,196,024
공구와기구	907,996,973	116,093,500	20,636,133	-	(159,480,499)	-	-	885,246,107
비품	832,578,737	135,296,131	-	-	(154,139,425)	-	(475,113)	813,260,330
사용권자산	802,425,187	366,143,859	(7,692,308)	(8,478,167)	(248,244,383)	-	-	902,233,760
건설중인자산	277,800,000	1,193,078,555	(290,222,713)	-	-	-	-	1,180,655,842
합 계	40,914,214,602	2,017,872,143	(7,692,308)	(38,461,040)	(1,814,185,920)	-	(362,559)	41,069,464,990

<전기>

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손환입	재평가	연결범위변경	환율변동	회계정책변경효과	기말
토지	14,874,155,993	-	(8,756,889,153)	-	-	-	-	36,078,000	7,474,667,000	-	13,628,011,840
건물	10,069,335,804	-	(1,787,145,874)	-	(517,302,380)	-	-	6,601,664,992	-	-	14,366,552,542
구축물	648,117,550	-	88,050,365	-	(213,909,289)	-	-	1,488,861,401	-	-	2,011,120,027
기계장치	5,253,797,448	1,420,687,650	1,113,661,108	(634,777)	(1,103,876,859)	110,512,471	-	665,142,156	(41,203,327)	-	7,418,085,870
차량운반구	265,933,171	231,966,931	-	(1,000)	(155,720,420)	-	-	329,564,550	(2,099,306)	-	669,643,926
공구와기구	873,510,173	201,743,000	(1,170,807)	-	(165,011,908)	-	-	-	(1,073,485)	-	907,996,973
비품	532,445,051	177,094,758	266,338,000	(2,966,682)	(222,980,743)	4,200,254	-	79,425,260	(977,161)	-	832,578,737
사용권자산	-	1,027,980,869	(254,677,189)	(19,832,152)	(371,020,555)	-	-	24,551,817	-	395,422,397	802,425,187
건설중인자산	2,026,191,209	6,220,726,807	(8,355,107,616)	-	-	-	-	385,989,600	-	-	277,800,000
합 계	34,543,486,399	9,280,200,015	(17,686,941,166)	(23,434,611)	(2,749,822,154)	114,712,725	-	17,049,866,776	(45,353,279)	395,422,397	40,914,215,102

(*) 전기 중 K-IFRS 제1116호 최초 적용에 따라 사용권자산을 설정하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사 소유의 토지와 건물이 산업은행등의 단기차입금에 대한 담보로제공되고 있습니다(주석15참조).

(4) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말			전기말
	사용권자산(취득원가)	사용권자산상각누계액	장부금액	사용권자산(취득원가)	사용권자산상각누계액	장부금액
건물	890,983,307	(296,941,190)	594,042,117	780,593,095	(174,966,745)	605,626,350
차량운반구	386,440,631	(103,623,372)	282,817,259	300,165,727	(103,366,890)	196,798,837
기타	27,186,848	(1,812,464)	25,374,384	-	-	-
합 계	1,304,610,786	(402,377,026)	902,233,760	1,080,758,822	(278,333,635)	802,425,187

(*) 연결실체는 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 등으로부터 사무공간 등을 임차 중으로 평균리스기간은 3.4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(5) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	비용	현금유출액
사용권자산 상각비	248,244,383	262,131,172
리스부채 이자비용	30,008,052
단기리스 관련 비용	57,673,171	57,451,171
소액자산리스 관련 비용	25,215,095	24,115,095
합 계	361,140,701	343,697,438

무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.# (단위: 원) 구분 특허권 회원권 기타의무형자산 (정부보조금) 영업권 허가권 개발비 소프트웨어 판권(게임) 합 계

구분	특허권	회원권	기타의무형자산 (정부보조금)	영업권	허가권	개발비	소프트웨어	판권(게임)	합 계
당반기말 :
취득원가	116,026,868	2,955,956,223	53,603,796	960,000,000	461,974,455	87,480,000	2,955,670,504	819,552,460	916,970,700
감가상각누계액	(22,492,939)	(9,644,000)	(4,854,695)	-	-	-	-	(474,652,630)	(363,637,366)
손상차손누계액	-	(136,978,823)	(24,475,626)	(960,000,000)	(452,357,224)	-	(2,477,670,504)	-	(553,333,334)
장부금액	93,533,929	2,809,333,400	24,273,475	-	9,617,231	87,480,000	478,000,000	344,899,830	-
전기말 :
취득원가	65,697,571	2,946,312,223	29,128,170	960,000,000	9,617,231	87,480,000	274,300,000	383,421,736	-
감가상각누계액	(17,174,700)	-	-	-	-	-	-	-	-
손상차손누계액	-	(136,978,823)	-	(960,000,000)	-	-	-	-	-
장부금액	48,522,871	2,809,333,400	29,128,170	-	9,617,231	87,480,000	274,300,000	383,421,736	-

&cr;(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 원)

구분	특허권	회원권	기타의무형자산 (정부보조금)	영업권	허가권	개발비	소프트웨어	판권(게임)	합 계
기초	48,522,871	2,809,333,400	29,128,170	-	9,617,231	87,480,000	274,300,000	383,421,736	-
취득	50,329,297	-	-	-	-	-	445,200,000	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(5,318,239)	-	(4,854,695)	-	-	-	-	(38,521,906)	-
무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	(241,500,000)	-	-
연결범위 변경	-	-		-	-	-	-	-	-
기말	93,533,929	2,809,333,400	24,273,475	-	9,617,231	87,480,000	478,000,000	344,899,830	-

<전기> (단위: 원)

구분	특허권	회원권	기타의무형자산 (정부보조금)	영업권	허가권	개발비	소프트웨어	판권(게임)	합 계
기초	2,845,476	40,000,000	38,837,560	-	9,617,231	-	-	-	-
취득	49,495,193	-	-	-	-	-	274,300,000	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(5,325,556)	-	(9,709,390)	-	-	-	-	(38,266,869)	(71,666,667)
무형자산손상차손	-	(9,000,000)	-	-	-	-	-	-	(553,333,334)
연결범위 변경	1,507,758	2,778,333,400	-	-	-	87,480,000	-	421,688,605	625,000,001
기말	48,522,871	2,809,333,400	29,128,170	-	9,617,231	87,480,000	274,300,000	383,421,736	-

&cr;(3) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

12. 투자부동산

&cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
취득원가	14,086,943,153	16,641,922,232	3,720,775,198	34,449,640,583
감가상각누계액	-	(3,322,953,465)	(2,312,187,564)	(5,635,141,029)
손상차손누계액	(248,100,000)	(89,092,071)	(1,084,343,234)	(1,421,535,305)
장부금액	13,838,843,153	13,229,876,696	324,244,400	27,392,964,249

<전기말> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
취득원가	14,086,943,153	16,641,922,232	3,720,775,198	34,449,640,583
감가상각누계액	-	(3,076,320,136)	(2,189,265,964)	(5,265,586,100)
손상차손누계액	(248,100,000)	(89,092,071)	(1,084,343,234)	(1,421,535,305)
장부금액	13,838,843,153	13,476,510,025	447,166,000	27,762,519,178

&cr;(2) 당반기말 현재 투자부동산 중 장부금액 16,569백만원은 단기차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석15참조).&cr;&cr;(3) 당반기 및 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
기초	13,838,843,153	13,476,510,025	447,166,000	27,762,519,178
대체	-	-	-	-
처분	-	-	-	-
감가상각비	-	(246,633,329)	(122,921,600)	(369,554,929)
환입(손상)	-	-	-	-
연결범위 변동	-	-	-	-
기말	13,838,843,153	13,229,876,696	324,244,400	27,392,964,249

<전기> (단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	합 계
기초	3,931,293,641	1,512,417,559	-	5,443,711,200
대체	9,263,143,153	7,200,194,925	388,550,400	16,851,888,478
처분	(2,536,093,641)	(230,333,359)	-	(2,766,427,000)
감가상각비	-	(253,244,268)	(122,921,562)	(376,165,830)
환입(손상)	(248,100,000)	2,652,923	181,537,162	(63,909,915)
연결범위 변동	3,428,600,000	5,244,822,245	-	8,673,422,245
기말	13,838,843,153	13,476,510,025	447,166,000	27,762,519,178

&cr;(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기
투자부동산에서 발생한 임대수익	559,682,012	353,124,000
투자부동산과 관련된 운영비용(감가상각비)	369,554,929	56,607,000
투자부동산과 관련된 운영비용(기타비용)	134,262	10,285,030

&cr;(5) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
장부금액	27,392,964,249	27,762,519,178
공정가치	32,608,207,950	32,608,207,950

13. 매각예정 비유동 자산

&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

계정명	당 반기 말	전기말
관계기업투자주식(*)	-	17,955,000,000
합계	-	17,955,000,000

(*) 연결실체는 관계기업투자로 분류되었던 에스맥(주)의 주식 17,100,000주를 당반기 중 거래상대방 알베르게조합과 와이제이3호조합에게 매각처리 완료하였습니다.&cr;

14. 매입채무 및 기타채무

&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말
매입채무및기타유동채무 :
외상매입금	1,803,968,930	1,449,394,856
미지급금	5,134,058,012	5,065,882,780
미지급비용	962,359,588	969,536,616
초과청구공사	31,683,582	199,323,311
소 계	7,932,070,112	7,684,137,563
기타비유동채무 :
임대보증금	469,500,000	543,500,000
소 계	469,500,000	543,500,000
합 계	8,401,570,112	8,227,637,563

15. 차입금

&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	금액
운전자금	산업은행	1.72%	10,000,000,000
매출채권 할인 등(*)	기타		4,245,100,964
합 계			14,245,100,964

(*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.&cr;

<전기말> (단위: 원)

구분	차입처	이자율(%)	금액
운전자금	산업은행	2.64%	10,000,000,000
매출채권 할인 등(*)	기타		3,167,266,982
합 계			13,167,266,982

(*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액
산업은행	유형자산(기계장치)	12,000,000,000	963,233,606
	투자부동산(토지,건물,구축물)	16,569,308,358
김영옥	집합건물	100,000,000	100,000,000
서울보증보험	정기예금	560,965,435	560,965,435
전문건설공제조합	출자금	363,946,128	363,946,128
KEB하나은행	외화정기예금	9,923,785	9,923,785
합 계		13,034,835,348	18,567,377,312

(3) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(*)	4,245,100,964	3,167,266,982

(*) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.&cr;&cr;

16. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 원)

구분	제15회 무보증 전환사채	제16회 무보증 전환사채	제18회 무보증 전환사채	제19회 무보증 전환사채	제21회 무보증 전환사채	합계
발행회사	㈜에이프로젠 케이아이씨	㈜에이프로젠 케이아이씨	㈜에이프로젠 케이아이씨	㈜에이프로젠 케이아이씨	㈜에이프로젠 헬스케어앤게임즈
유동/비유동	유동	비유동	유동	유동	비유동
발행일	2018-03-20	2018-04-24	2019-05-24	2019-05-24	2020-02-28
만기일	2021-03-20	2021-04-24	2022-05-24	2022-05-24	2023-02-28
발행금액	140,000,000	-	10,455,000,000	25,000,000,000	20,000,000,000	35,595,000,000
상환할증금	-	-	-	-	1,876,137,953	1,876,137,953
전환권조정	(11,938,483)	-	(823,152,923)	(1,968,323,579)	(2,869,504,172)	(2,803,414,985)
전환권대가(*)	85,772,120	-	7,584,067,455	18,135,025,000	11,063,220,000	32,791,585,015

(*) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제18회, 제19회 및 제21회 무보증 전환사채에 대한전환권대가는 파생상품금융부채로 계상하였습니다.&cr;

<전기말> (단위: 원)

구분	제15회 무보증 전환사채	제16회 무보증 전환사채	제18회 무보증 전환사채	제19 무보증 전환사채	제5회 국내사모전환사채	합계
발행회사	㈜에이프로젠 케이아이씨	㈜에이프로젠 케이아이씨	㈜에이프로젠 케이아이씨	㈜에이프로젠 케이아이씨	㈜에이프로젠 헬스케어앤게임즈
유동/비유동	비유동	비유동	유동	유동	유동
발행일	2018-03-20	2018-04-24	2019-05-24	2019-05-24	2017-01-11
만기일	2021-03-20	2021-04-24	2022-05-24	2022-05-24	2020-01-11
발행금액	4,685,000,000	4,150,000,000	20,000,000,000	50,000,000,000	100,000,000	70,100,000,000
상환할증금	-	-	-	-	6,341,273	6,341,273
전환권조정	(652,759,490)	(584,352,072)	(1,963,306,416)	(4,908,266,040)	(361,291)	(6,871,933,747)
전환권대가(*1)	1,779,981,420	1,559,893,700	6,160,480,000	15,401,200,000	-	21,561,680,000

(*) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제18회 및 제19회 무보증 전환사채에 대한전환권대가는 파생상품금융부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;

(2) 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제15회 무보증 전환사채	제16회 무보증 전환사채	제18회 무보증 전환사채	제19회 무보증 전환사채	제21회 무보증 전환사채
유형	국내일반사모	국내일반사모	국내일반사모	국내일반사모	국내일반사모
발행금액	20,000,000,000원	20,000,000,000원	20,000,000,000원	50,000,000,000원	20,000,000,000원
전환금액	19,860,000,000원	20,000,000,000원	9,545,000,000원	25,000,000,000원	-
전환후잔액	140,000,000원	-	10,455,000,000원	25,000,000,000원	20,000,000,000원
발행일	2018.03.20	2018.04.24	2019.05.24	2019.05.24	2020.02.28
만기일	2021.03.20	2021.04.24	2022.05.24	2022.05.24	2023.02.28
표시이자율	1%	1%	1%	1%	0%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일	만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 2월 28일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기보장수익율	1%	1%	1%	1%	3%
주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	8,331,565주	8,326,498주	11,661,789주	29,154,517주	10,493,179주
전환된 주식의 수	8,256,699주	8,326,498주	5,565,580주	14,577,258주	0주
미전환된 잔여주식수	74,866주	0주	6,096,209주	14,577,259주	10,493,179주
전환가격	1,870원/1주	1,715원/1주	1,715원/1주	1,715원/1주	1,906원/1주
전환청구기간시작일	2019.03.20	2019.04.24	2020.05.25	2020.05.25	2021.03.01
전환청구기간만기일	2021.02.20	2021.03.24	2022.04.24	2022.04.24	2023.01.28
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능
Option 관련사항	1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.	1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.	1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.	&cr;2.

(3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 원)

구분	제13회 공모 신주인수권부사채
발행회사	에이프로젠제약㈜
유동/비유동	유동
발행일	2017-07-20
만기일	2022-07-20
발행금액	216,396,115
상환할증금	23,824,135
신주인수권조정	(69,778,547)
신주인수권대가	6,313,988,026

<전기말>

(단위: 원)

구분	제13회 공모 신주인수권부사채
발행회사	에이프로젠제약㈜
유동/비유동	유동
발행일	2017-07-20
만기일	2022-07-20
발행금액	238,396,115
상환할증금	26,246,225
신주인수권조정	(91,488,104)
신주인수권대가	6,313,994,764

(4) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제13회 공모 신주인수권부사채
유형	국내일반사모
발행금액	50,000,000,000원
전환금액	3,949,453,885원
전환후잔액 (*)	46,050,546,115원
발행일	2017.07.20
만기일	2022.07.20
표시이자율	0 %
이자지급시기/방법	매3개월마다
만기보장수익율	0 %
주식의 종류	무기명식 보통주식
발행될 주식의 수	19,886,977주
행사된 주식의 수	1,134,314주
미행사된 잔여주식수	12,181,110
행사가격	2,300원/1주
행사기간시작일	2017.08.20
행사기간만기일	2022.06.20

Option 관련사항

조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는
- 2019년 01월 20일에 103.0760%
- 2019년 07월 20일에 104.1428%
- 2020년 01월 20일에 105.2311%
- 2020년 07월 20일에 106.3412%
- 2021년 01월 20일에 107.4737%
- 2021년 07월 20일에 108.6289%
- 2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다.
  (*) 신주인수권부사채의 조기상환후잔액 27,215,040,115원 중 26,998,644,000원은 연결실체(에이프로젠헬스케어앤게임즈)가 보유하고 있으며, 연결실체 보유분을 제외한 금액은 216,396,115원 입니다.

(5) 당반기와 전반기의 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
기초	24,968,388,841	17,600,940,000
신규발행	1,334,140,000	26,671,610,000
파생상품평가손실(이익)	54,365,942,785	(23,478,890,000)
상환	-	-
전환	(43,755,933,230)	(5,374,976,200)
소 계	36,912,538,396	15,418,683,800
유동성분류	(25,849,318,396)	(15,418,683,800)
반기말	11,063,220,000	-

리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

임대인	연 이자율	당반기말	전기말
건물	3.56~12.09%	611,045,852	579,815,258
차량운반구	8.44~15.41%	244,313,459	200,204,985
기타	11.65%	25,823,172	-
합 계		881,182,483	780,020,243
유동성대체		(432,263,611)	(225,932,177)
리스부채		448,918,872	554,088,066

(2) 당반기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	이자비용	지급	기말
건물	579,815,258	151,907,357	16,939,333	(180,170,549)	568,491,399
차량운반구	200,204,985	154,191,155	12,032,395	(79,560,623)	286,867,912
기타	-	27,186,848	1,036,324	(2,400,000)	25,823,172
합 계	780,020,243	333,285,360	30,008,052	(262,131,172)	881,182,483

<전기>

(단위: 원)

구 분	회계정책 변경효과	증가(감소)	이자비용	지급	기타	연결범위변동	기말
건물	258,573,815	532,642,689	37,611,363	(343,539,500)	184,563	94,342,328	579,815,258
차량운반구	112,121,173	206,238,419	16,521,476	(145,292,489)	(892,145)	11,508,551	200,204,985
합 계	370,694,988	738,881,108	54,132,839	(488,831,989)	(707,582)	105,850,879	780,020,243

(3) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액
1년 이내	270,744,817
1년 초과 2년 이내	491,970,261
2년 초과 5년 이내	238,377,000
현재가치할인액	(119,909,595)
리스부채	881,182,483

기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	329,529,487	288,822,440
선수금	695,779,010	391,953,615
선수수익	167,279,963	188,222,492
합 계	1,192,588,460	868,998,547
기타유동충당부채 :
반품충당부채	1,506,531,870	1,680,722,980
리스복구충당부채	-	432,034
합 계	1,506,531,870	1,681,155,014
기타비유동충당부채 :
리스복구충당부채	11,933,712	6,400,654
합 계	11,933,712	6,400,654

(2) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 원)

구분	유동충당부채	비유동충당부채	합 계
	반품충당부채	리스복구충당부채	리스복구충당부채
기초	1,680,722,980	432,034	6,400,654
충당부채인식액	-	-	5,533,058
설정(환입)	(174,191,110)	(432,034)	-
기말	1,506,531,870	-	11,933,712

(*) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

구분	유동충당부채	비유동충당부채	합 계
	반품충당부채	리스복구충당부채	리스복구충당부채
기초	1,090,489,586	-	-
설정(환입)	(91,769,831)	-	-
연결범위 변동	682,003,225	432,034	6,400,654
기말	1,680,722,980	432,034	6,400,654

확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	13,613,849,496	12,085,091,270
사외적립자산의 공정가치	(5,688,849,015)	(5,298,982,386)
국민연금전환금	(967,800)	(967,800)
확정급여부채	7,924,032,681	6,785,141,084

(2) 당반기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기
당기근무원가	1,037,918,794	1,136,837,880
순확정급여부채(자산)의 순이자	37,525,662	20,705,340
종업원급여에 포함된 총비용	1,075,444,456	1,157,543,220

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 원)

구분	당반기	전기
매출원가	363,208,703	454,119,853
판매비와관리비	712,235,753	703,423,367
합 계	1,075,444,456	1,157,543,220

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 원)

구분	당반기	전기
기초	12,085,091,270	2,194,657,068
당기근무원가	1,034,538,977	1,136,837,880
이자비용	92,992,635	101,553,791
퇴직급여지급액	(252,140,933)	(274,384,820)
보험수리적손익	653,367,547	(181,935,000)
종속회사취득	-	9,108,362,351
기말	13,613,849,496	12,085,091,270

(5) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위: 원)

구분	당반기	전기
기초	5,298,982,386	1,844,306,971
사외적립자산의 기대수익	55,466,973	80,848,451
사용자의 기여금	398,456,060	870,026,290
퇴직급여지급액	(19,317,873)	(220,609,796)
보험수리적손익	(40,073,267)	(2,032,993)
종속기업취득	-	2,748,118,182
사외적립자산의 수익	(4,665,264)	(21,674,719)
기말	5,688,849,015	5,298,982,386

(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기
보험수리적 손익	650,042,883	146,923,010
사외적립자산의 손익	4,665,264	(21,674,719)
기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가	654,708,147	125,248,291

(*) 법인세효과 가감전 금액입니다.

(7) 주요 보험수리적 가정

구분	당반기말	전기말
할인율	1.89% - 2.13%	1.72% - 1.93%
임금상승률(Base-up)	1.27% - 5.60%	1.47% - 5.44%
임금상승률(Base-up & 승급률)(*)	4.07%	4.27%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	-1%	1,012,783,922
	1%	(873,571,426)
임금상승률	-1%	(860,647,944)
	1%	974,992,655

(9) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
정기예금 등	5,688,849,015	5,298,982,386

자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	5,000,000,000	5,000,000,000
1주당 액면금액	500	500원
발행주식수	178,581,831	153,725,636
자본금	89,290,915,500	76,862,818,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전기말
기초	153,725,636	91,901,849
신주인수권행사	-	22,099,445
전환권전환	24,856,195	39,724,342
기말	178,581,831	153,725,636

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	336,474,681,062	265,782,317,803
기타자본잉여금	(3,408,994,117)	(3,408,994,117)
연결자본잉여금	(513,684,586)	-
합 계	332,552,002,359	262,373,323,686

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
자기주식처분이익	6,974,183,511	6,974,183,511
전환권재매입이익	1,247,959,218	1,247,959,218
연결자본조정	910,391,889	-
합 계	9,132,534,618	8,222,142,729

(5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(26,531,114,214)	(27,583,052,322)
지분법자본변동	3,820,935	(46,400,212)
해외사업환산손익	7,094,913	4,534,142
합 계	(26,520,198,366)	(27,624,918,392)

(6) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
기초	(16,484,405,151)	(28,262,615,482)
반기순이익(손실)	(55,829,456,284)	2,437,071,005
보험수리적손익	(344,312,595)	(347,607,397)
지분법이익잉여금	(3,908,604)	-
반기말	(72,662,082,634)	(26,173,151,874)

매출액

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
상품매출	19,822,494,247	6,231,265,457
제품매출	41,889,542,617	17,706,471,354
공사수익	2,978,326,453	3,385,403,476
게임매출	1,815,938,483	-
기타매출	629,836,550	419,428,527
합 계	67,136,138,350	27,742,568,814

(2) 부문별 매출액에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당반기	전반기
	외부고객으로부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
하드페이싱	16,854,389,124	-
NUKON	3,533,972,524	-
철강판매	18,785,082,949	-
의약품	25,516,918,720	-
게임	1,815,938,483	-
기타	629,836,550	-
합 계	67,136,138,350	-

(3) 건설계약

1) 계약 진행률 결정방법

당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 원)

구분	기초공사 계약잔액	증감액	당반기 공사수익	당반기말 공사계약잔액
건설/보온	8,845,519,105	8,871,181,600	2,851,657,453	14,865,043,252

<전반기>

(단위: 원)

구분	기초공사 계약잔액	증감액	전반기 공사수익	전반기말 공사계약잔액
건설/보온	14,938,955,135	73,196,000	3,330,676,476	11,681,474,659

3) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 원)

구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	대금청구분	미청구공사	초과청구공사
건설/보온	46,818,581,875	31,953,538,623	24,244,757,506	7,708,781,117	2,851,657,453	29,341,770,286	2,643,451,919	31,683,582

<전기말>

(단위: 원)

구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식액	대금청구분	미청구공사	초과청구공사
건설/보온	37,947,400,275	29,101,881,170	22,500,557,980	6,601,323,190	6,843,866,429	25,908,209,057	3,392,995,424	199,323,311

4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.# 22. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
상품매출원가	19,099,896,107	6,122,158,745
제품매출원가	27,396,867,271	14,669,382,468
공사원가	1,765,478,958	2,231,988,460
게임매출원가	1,038,827,707	-
합 계	49,301,070,043	23,023,529,673

23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기
원재료 사용액 및 상품 매입액	27,450,282,560	13,315,700,053
급여	9,449,447,354	2,998,135,287
퇴직급여	1,075,444,456	248,524,311
감가상각비	2,084,741,065	1,119,161,384
무형자산상각비	48,694,840	1,041,717
외주가공비	11,867,453,862	4,453,798,103
소모품비	493,206,238	586,666,618
지급수수료	838,565,972	1,022,718,539
경상연구개발비	158,465,970	1,515,452,555
광고선전비	174,202,862	-
판매촉진비	1,801,081,831	-
기타비용	9,142,485,586	1,023,914,671
합 계	64,584,072,596	26,285,113,238

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
임원급여	397,563,318	447,702,198
직원급여	5,075,551,956	566,246,410
퇴직급여	712,235,753	106,473,400
복리후생비	1,279,128,386	190,202,354
여비교통비	1,099,362,028	32,053,817
접대비	356,227,813	18,069,660
통신비	200,123,433	9,594,468
수도광열비	12,414,723	1,638,530
전력비	20,193,195	41,873,369
세금과공과	243,315,577	23,959,821
감가상각비	716,133,350	548,316,167
무형자산상각비	48,694,840	1,041,717
지급임차료	50,779,661	15,451,762
수선비	8,861,014	-
보험료	43,375,177	21,483,072
차량유지비	234,827,805	22,426,182
경상연구개발비(*)	253,007,691	1,520,816,478
운반비	162,534,148	13,451,378
교육훈련비	14,535,901	3,711,530
도서인쇄비	142,785,258	822,300
회의비	274,408,990	52,300
소모품비	85,311,811	2,555,769
지급수수료	1,742,635,384	593,670,932
광고선전비	176,668,612	-
대손상각비	103,007,414	(930,210,943)
건물관리비	-	10,180,894
판매촉진비	1,801,081,831	-
기타	28,237,484	-
합 계	15,283,002,553	3,261,583,565

(*) 경상연구개발비에 대한 감가상각비 7,384,944원을 포함하고 있습니다.

25. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기
금융수익
이자수익	4,640,470,961	1,025,824,138
배당금수익	9,800,000	3,920,000
외환차익	261,626,179	97,082,700
외화환산이익	186,814,574	146,367,637
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	3,840,963,714	175,029,447
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	268,368,888
파생상품 평가 이익	15,164,390	23,478,890,000
사채상환이익	793,082	-
합 계	8,955,632,900	25,195,482,810
금융비용
이자비용	2,403,050,020	6,220,222,424
외환차손	166,214,863	10,390,865
외화환산손실	50,461,511	4,125,038
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	83,974,249	711,060,000
파생상품 평가 손실	54,381,107,175	-
사채상환손실	972,342	-
합 계	57,085,780,160	6,945,798,327

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기타영업외수익
수입임대료	515,282,012	354,536,077
유형자산처분이익	3,290,051	-
투자자산처분이익	3,865,468,824	33,573,000
국고보조금(영외수익)	253,970	-
지분법이익	1,851,169,676	-
전기오류수정이익	-	223,237,638
잡이익	155,391,496	63,476,170
합 계	6,390,856,029	674,822,885
기타영업외비용
기부금	5,000,000	105,250,000
기타의대손상각비	456,826,224	-
재고자산평가손실	-	366,708,117
재고자산폐기손실	149,658,878	-
유형자산처분손실	8,374,751	1,000
무형자산손상차손	241,500,000	-
관계기업투자주식손상차손	286,000,000	-
감가상각비(투자부동산)	98,999,784	-
보상비	-	31,972,860
지분법손실	13,898,682,152	6,385,983,834
전기오류수정손실	-	-
잡손실	1,738,310	119,598,156
합 계	15,200,124,213	7,009,513,967

27. 법인세비용

법인세비용은 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 이연법인세자산(부채)에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가 합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 이 연법인세자산(부채)의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

28. 주당순손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기
보통주당기순이익(손실)	(55,829,456,284)	2,437,071,005
가중평균유통보통주식수	159,374,090	121,352,109
기본주당이익(손실)	(350)	20

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)

당반기					전반기
발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수
153,732,661	1,863	153,730,798	15일	2,305,961,970	91,901,849	1,863	91,899,986	7일	643,299,902
153,756,080	1,863	153,754,217	7일	1,076,279,519	93,052,861	1,863	93,050,998	1일	93,050,998
153,779,281	1,863	153,777,418	7일	1,076,441,926	95,354,886	1,863	95,353,023	8일	762,824,184
153,943,214	1,863	153,941,351	2일	307,882,702	97,012,344	1,863	97,010,481	5일	485,052,405
153,950,239	1,863	153,948,376	5일	769,741,880	98,393,559	1,863	98,391,696	2일	196,783,392
153,973,658	1,863	153,971,795	1일	153,971,795	100,051,017	1,863	100,049,154	7일	700,344,078
153,997,077	1,863	153,995,214	1일	153,995,214	101,708,475	1,863	101,706,612	19일	1,932,425,628
154,089,883	1,863	154,088,020	6일	924,528,120	103,642,175	1,863	103,640,312	15일	1,554,604,680
154,131,646	1,863	154,129,783	1일	154,129,783	105,944,199	1,863	105,942,336	6일	635,654,016
154,211,270	1,863	154,209,407	3일	462,628,221	108,246,223	1,863	108,244,360	22일	2,381,375,920
154,308,846	1,863	154,306,983	1일	154,306,983	112,850,274	1,863	112,848,411	2일	225,696,822
154,322,897	1,863	154,321,034	1일	154,321,034	113,080,476	1,863	113,078,613	1일	113,078,613
154,346,098	1,863	154,344,235	1일	154,344,235	113,206,147	1,863	113,204,284	4일	452,817,136
154,392,936	1,863	154,391,073	6일	926,346,438	120,112,224	1,863	120,110,361	10일	1,201,103,610
154,474,323	1,863	154,472,460	54일	8,341,512,840	121,099,656	1,863	121,097,793	4일	484,391,172
155,195,704	1,863	155,193,841	7일	1,086,356,887	139,607,943	1,863	139,606,080	1일	139,606,080
155,837,090	1,863	155,835,227	1일	155,835,227	139,805,429	1,863	139,803,566	1일	139,803,566
155,863,827	1,863	155,861,964	1일	155,861,964	144,325,985	1,863	144,324,122	1일	144,324,122
156,155,028	1,863	156,153,165	14일	2,186,144,310	144,473,585	1,863	144,471,722	3일	433,415,166
156,586,254	1,863	156,584,391	1일	156,584,391	147,665,465	1,863	147,663,602	1일	147,663,602
156,892,963	1,863	156,891,100	1일	156,891,100	147,702,365	1,863	147,700,502	17일	2,510,908,534
157,073,716	1,863	157,071,853	7일	1,099,502,971	147,881,898	1,863	147,880,035	4일	591,520,140
164,653,890	1,863	164,652,027	3일	493,956,081	147,954,704	1,863	147,952,841	2일	295,905,682
175,878,374	1,863	175,876,511	1일	175,876,511	147,990,610	1,863	147,988,747	1일	147,988,747
176,116,337	1,863	176,114,474	1일	176,114,474	148,008,563	1,863	148,006,700	5일	740,033,500
177,134,602	1,863	177,132,739	1일	177,132,739	148,045,463	1,863	148,043,600	7일	1,036,305,200
177,349,889	1,863	177,348,026	4일	709,392,104
					177,367,380	1,863	177,365,517	3일	532,096,551
					177,559,799	1,863	177,557,936	4일	710,231,744
					177,680,117	1,863	177,678,254	1일	177,678,254
					177,871,565	1,863	177,869,702	1일	177,869,702
					177,998,494	1,863	177,998,494	1일	177,998,494
					178,154,761	1,863	178,154,761	17일	3,028,630,937
					178,335,076	1,863	178,335,076	1일	178,335,076
합계	182일	29,006,084,433	합계	181일	21,964,731,695
가중평균유통보통주식수	159,374,090	가중평균유통보통주식수	121,352,109

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기
보통주당기순이익(손실)	(55,829,456,284)	2,437,071,005
가산)이자비용(세후)	2,951,461,853	64,674,783
보통주희석화당기순이익	(52,877,994,431)	2,501,745,788
가중평균유통/잠재적보통주식수	189,761,648	140,665,975
희석주당이익(손실)	(350)	18

가중평균유통/잠재적보통주식수 (단위: 주)

구분	당반기	전반기
가중평균유통보통주식수	159,374,090	121,352,109
희석성 잠재적 보통주 - 전환사채 및 신주인수권부사채	30,387,558	19,313,866
가중평균유통/잠재적보통주식수	189,761,648	140,665,975

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기
당기순이익 조정내역
법인세비용(수익)	(6,859,714,891)	4,959,747,806
퇴직급여	1,075,444,456	588,673,911
감가상각비	1,814,185,920	1,103,283,465
투자자산감가상각비	369,554,929	56,607,000
무형자산상각비	48,694,840	1,041,717
대손상각비	103,007,414	-
기타의대손상각비	456,826,224	-
이자비용	2,403,050,020	5,797,360,430
외화환산손실	50,461,511	4,125,038
재고자산폐기손실	149,658,878	-
재고자산평가손실	(49,675,336)	366,926,653
관계기업투자주식손상차손	286,000,000	-
사채상환손실	972,342	-
지분법손실	13,898,682,152	6,385,983,834
유형자산처분손실	8,374,751	1,000
무형자산손상차손	241,500,000	-
파생상품평가손실	54,381,107,175	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	83,974,249	-
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	5,610,340,288
이자수익	(4,640,470,961)	(374,522,292)
외화환산이익	(186,814,574)	(127,116,811)
지분법이익	(1,851,169,676)	-
사채상환이익	(793,082)	-
유형자산처분이익	(3,290,051)	-
투자자산처분이익	(3,865,468,824)	(33,573,000)
대손충당금환입	-	(930,210,943)
재고자산평가손실환입	(175,487,255)	-
파생상품평가이익	(15,164,390)	(23,503,890,000)
퇴직연금운용자산평가이익	-	(17,504,734)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,840,963,714)	(22,283,447)
전기오류수정이익	-	(223,237,638)
합 계	53,882,482,107	(358,247,723)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분
당반기 전반기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)
(1,260,514,913)
111,863,038
기타유동채권의 감소(증가)
1,474,153,910
-
기타유동자산의 감소(증가)
(49,503,033)
-
미청구공사의 감소(증가)
749,543,505
(709,150,819)
미수금의 감소(증가)
(52,391,141)
33,656,866
미수수익의 감소(증가)
(12,633,515)
(650,802,100)
선급금의 감소(증가)
(1,247,973,063)
104,406,833
선급비용의 감소(증가)
(67,829,929)
28,669,184
선납세금의 감소(증가)
-
289,278,800
당기법인세자산의 감소(증가)
(138,690,909)
-
재고자산의 감소(증가)
(320,414,438)
(328,173,821)
매입채무의 증가(감소)
355,712,609
(353,270,014)
기타유동채무의 증가(감소)
(114,840,707)
-
기타유동부채의 증가(감소)
(106,245,611)
-
유동충당부채의 증가(감소)
(157,970,554)
-
미지급법인세의 증가(감소)
(806,191,644)
-
초과청구공사의 증가(감소)
(167,639,729)
(311,279,186)
미지급금의 증가(감소)
155,667,602
(274,523,777)
미지급비용의 증가(감소)
(39,825,491)
398,180,584
선수금의 증가(감소)
400,000,000
-
예수금의 증가(감소)
31,151,684
(91,022,752)
퇴직금의 지급
(260,491,570)
(29,478,303)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(379,138,187)
(149,509,581)
관계회사 전입
4,970,820
-
기타영업활동으로 인한 자산부채의 감소
53,847,963
46,545,607
합 계
(1,957,246,341)
(1,884,609,441)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
구 분
당반기 전반기
전환권행사에 따른 자본금의 증가
12,428,097,500
18,702,562,500
전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가
70,794,445,644
73,772,743,392
건설중인자산의 유형자산 대체
290,222,713
3,175,437,824
전환사채의 유동성 대체
20,000,000,000
-
리스부채 최초인식
-
370,694,988
리스계약에 따른 리스부채 추가인식
375,708,805
-
선급리스 리스채권 대체
23,734,293,324
-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	공정가치변동	대체	기타	당반기말
단기차입금	13,167,266,982	-	-	1,077,833,982	-	-	14,245,100,964
장기차입금	-	-	-	-	-	-	-
유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-
유동성전환사채	63,234,407,526	(106,341,300)	1,285,857,741	3,394,230,758	(35,016,569,710)	32,791,585,015	32,791,585,015
비유동성전환사채	7,597,888,438	20,000,000,000	594,010,497	(3,394,230,758)	(5,791,034,396)	-	19,006,633,781
유동성파생상품부채	21,628,513,721	-	43,550,233,775	1,139,100,300	(40,468,529,400)	-	25,849,318,396
신주인수권부사채	173,154,236	(23,150,842)	20,438,309	-	-	-	170,441,703
비유동성파생상품부채	3,339,875,120	-	10,809,647,900	(1,139,100,300)	(1,947,202,720)	-	11,063,220,000
유동성리스부채	225,932,177	(271,301,296)	-	255,081,785	222,550,945	-	432,263,611
리스부채	554,088,066	-	-	(215,903,609)	110,734,415	-	448,918,872
합 계	109,921,126,266	19,599,206,562	56,260,188,222	1,117,012,158	(82,890,050,866)	-	104,007,482,342

<전반기>
(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전반기말	공정가치변동	대체	기타
단기차입금	10,000,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000,000
유동성리스부채	-	(131,091,105)	-	78,340,600	121,118,057	-	68,367,552
리스부채	-	-	-	(80,667,607)	274,341,024	-	193,673,417
전환사채	92,569,677,920	70,000,000,000	3,349,212,031	-	(47,471,872,481)	-	118,447,017,470
파생상품금융부채	44,272,550,000	-	(23,478,890,000)	-	(5,374,976,200)	-	15,418,683,800
합 계	146,842,227,920	69,868,908,895	(20,129,677,969)	(2,327,007)	(52,451,389,600)	-	144,127,742,239

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
* 구분: 지배기업, 관계기업, 기타 특수관계자
* 회사명: ㈜지베이스, 에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜에이프로젠, ㈜넥스코닉스, 에스맥㈜, 이너스텍(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래구분	거래내용	당반기	전반기
관계기업	㈜에이프로젠바이오로직스	수익	이자수익	3,507,622,795	205,260,265
		비용	당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	58,490,409	-
	에이지티㈜	수익	이자수익	169,534,235	37,191,778
기타 특수관계자	㈜에이프로젠	수익	수입임대료	189,900,000	-
		수익	외환차익	-	-
		비용	경상연구개발비	-	1,300,000,000
		투자	주식매수(주1)	17,834,596,760	-
	에이프로젠제약㈜(주2)	수익	이자수익	-	59,835,615
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(주3)	비용	임차료	-	44,400,000
	㈜넥스코닉스	투자	유형자산	11,727,000	-
		비용	지급수수료	212,000,000	-
		수익	수입임대료	1,800,000	-
		비용	소모품비	37,101,700	-
	에스맥㈜	비용	관계기업투자주식처분손실	2,325,927,578	-
		기타포괄손익	기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	5,542,180,475	-
	이너스텍㈜	투자	관계기업투자처분이익	124,817,627	-
주요경영진		수익	이자수익	226,140	-
합계		수익		3,869,083,170	302,287,658
		비용		2,633,519,687	1,344,400,000
		투자		17,971,141,387	-
		기타포괄손익		5,542,180,475	-

(주1) (주)에이프로젠으로부터 (주)에이프로젠제약 보통주 13,614천주 매수거래입니다.
(주2) 전반기 중 에이프로젠케이아이씨㈜와 에이프로젠제약㈜간 거래로 상기 거래 금액은 종속기업 변경 전까지의 금액입니다.
(주3) 전반기 중 에이프로젠케이아이씨㈜와 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈간 거래로 기 거래 금액은 종속기업 변경 전까지의 금액입니다.

(3) 당반기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위: 원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말
에이지티㈜	12,500,000,000	2,500,000,000	(2,500,000,000)	12,500,000,000
(주)에이프로젠바이오로직스	112,000,000,000	34,509,671,020	-	146,509,671,020
주요경영진	680,114,720	-	(75,304,720)	604,810,000
합 계	125,180,114,720	37,009,671,020	(2,575,304,720)	159,614,481,020

<전기말>
(단위: 원)

특수관계자	기초	연결범위변동	대여	회수	기말
에이지티㈜	2,500,000,000	8,000,000,000	3,000,000,000	(1,000,000,000)	12,500,000,000
(주)에이프로젠바이오로직스	7,000,000,000	48,000,000,000	57,000,000,000	-	112,000,000,000
주요경영진	-	162,550,000	640,842,240	(123,277,520)	680,114,720
합 계	9,500,000,000	56,162,550,000	60,640,842,240	(1,123,277,520)	125,180,114,720

(4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위: 원)

특수관계자	채권	채무
	단기대여금	대여금충당금(주1)
에이지티㈜	12,500,000,000	(6,984,372,849)
㈜에이프로젠바이오로직스	131,509,671,020	-
(주)에이프로젠	-	-
㈜넥스코닉스	-	-
주요경영진	604,810,000	-
합 계	144,614,481,020	(6,984,372,849)

(주1) 대여금관련 당반기중 대손상각비는 476,826천원 입니다.

<전기말>
(단위: 원)

특수관계자	채권	채무
	단기대여금	대여금충당금(주1)
에이지티㈜	12,500,000,000	(6,507,546,625)
㈜에이프로젠바이오로직스	97,000,000,000	-
(주)에이프로젠	-	-
㈜넥스코닉스	-	-
주요경영진	680,114,720	-
합 계	110,180,114,720	(6,507,546,625)

(주1) 대여금관련 전기중 대손상각비는 1,425,703천원 입니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

주요경영진 보상	당반기	전반기
단기종업원급여	1,054,339,462	608,780,102
퇴직급여	301,795,406	87,443,005
합 계	1,356,134,868	696,223,107

31. 우발부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(*)	4,245,100,964	3,167,266,982

(*) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	5,624,823,118	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	9,923,785	외화지급일반
합 계		5,851,088,908

<전기말>
(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,239,911,428	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	426,377,217	외화지급일반
합 계		4,882,630,650

32. 위험관리

(1) 재무위험관리

재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

1) 시장위험

① 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)

계정과목	당반기말	전기말
	USD	JPY
자산 :
현금및현금성자산	2,668,712,016	2,625,507
매출채권및기타채권	2,223,348,124	9,602,494
소 계	4,892,060,140	12,228,001
부채 :
매입채무및기타유동채무	154,890	35,219,971

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

외화	당반기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	489,190,525	(489,190,525)	589,757,168	(589,757,168)
JPY	(2,299,197)	2,299,197	-	-
CNY	92,158,845	(92,158,845)	53,383,022	(53,383,022)
AED	13,695,704	(13,695,704)	10,598,620	(10,598,620)

② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)

계정과목	당반기말	전기말
단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000
합계	10,000,000,000	10,000,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
	1% 상승시	1% 하락시
순이익증가(감소)	(100,000,000)	100,000,000

2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구 분	장부금액	잔존계약만기	3개월 미만	3개월 ~ 1년
<당반기말>
파생상품금융부채	36,912,538,396	-	25,849,318,396	11,063,220,000
비파생금융부채
차입금 및 사채	66,213,761,463	4,245,100,964	42,962,026,718	19,006,633,781
매입채무	1,803,968,930	1,803,968,930	-	-
미지급금	5,134,058,012	5,134,058,012	-	-
미지급비용	962,359,588	962,359,588	-	-
리스부채	881,182,483	-	432,263,611	448,918,872
임대보증금	469,500,000	-	369,500,000	100,000,000
합 계	112,377,368,872	12,145,487,494	69,613,108,725	30,618,772,653
<전기말>
파생상품금융부채	24,968,388,841	-	21,628,513,721	3,339,875,120
비파생금융부채
차입금 및 사채	84,172,717,182	3,167,266,982	73,407,561,762	7,597,888,438
매입채무	1,449,394,856	1,449,394,856	-	-
미지급금	5,065,882,780	5,065,882,780	-	-
미지급비용	969,536,616	969,536,616	-	-
리스부채	780,020,243	4,876,678	221,055,499	554,088,066
임대보증금	543,500,000	-	443,500,000	100,000,000
합 계	117,949,440,518	10,656,957,912	95,700,630,982	11,591,851,624

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
부채	123,266,508,729	127,490,459,128
자본	538,511,065,993	526,953,059,746
부채비율	22.89%	24.19%

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는다음과 같습니다.# 33. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2020년 4월 24일부로 ㈜에이프로젠과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 합병계약을 체결하였습니다. 본 합병계약을 통하여 지배회사인 (주)에이프로젠는 존속법인으로 ㈜에이프로젠과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈가 존속법인에 흡수 및 소멸법인이 될 예정입니다. 합병은 사업적, 재무적 효율성 제고 및 시너지를 창출하여 합병법인의 기업가치와 주주가치를 극대화함을 목적으로 합니다. 합병을 위한 주주총회 특별결의를 거쳐서 당년도 10월 중 합병등기를 완료하는 것으로 계획하고 있습니다. 그러나, 합병 승인에 필요한 주주 의결권의 정족수를 확보하지 못하여 승인을 얻지 못하거나, 반대주주의 주식매수청구권행사액이 각사별로일정금액을 초과할 경우 합병이 무산될 수 있습니다.

(2) 당사는 에이프로젠제약㈜의 주주우선공모 유상증자 참여로 6월30일 50,000백만원과 7월3일 52,500백만원을 주관사인 신한금융투자에 청약증거금으로 납입하였습니다. 본 유상증자로 68,333천주 보통주 주식을 추가 취득하여 지분율이 45%로 변경될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

(단위 : 원)	제 50 기 반기말 2020.06.30 현재	제 49 기말 2019.12.31 현재
자산
유동자산	138,890,082,984	132,146,545,699
현금및현금성자산 (주3,4,31)	22,239,364,561	41,162,219,173
매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,20,29,31)	56,668,139,016	40,549,630,580
기타유동금융자산 (주3,4,6)	560,965,435	40,977,773,435
재고자산 (주7)	6,861,287,029	7,828,840,347
기타유동자산 (주8)	52,300,578,773	1,182,656,384
당기법인세자산	259,748,170	445,425,780
비유동자산	358,457,738,522	330,900,858,480
기타비유동채권 (주3,5,29)	464,228,395	459,407,404
기타비유동금융자산 (주3,6,14,19,30)	88,966,774,991	85,744,680,423
종속기업 투자주식 (주9,29)	98,019,897,582	80,185,300,822
관계기업 투자주식 (주9,29)	117,500,000,000	117,786,000,000
유형자산 (주10,14)	21,713,639,505	21,451,719,908
무형자산 (주11)	124,301,645	79,058,303
투자부동산 (주12)	18,447,463,655	18,718,018,800
이연법인세자산	13,221,432,749	6,476,672,820
자산총계	497,347,821,506	463,047,404,179
부채
유동부채	138,662,692,867	162,564,861,647
매입채무 및 기타유동채무 (주3,13,31)	2,951,358,835	2,969,132,197
단기차입금 (주3,14,31)	10,000,000,000	10,000,000,000
전환사채 (주3,15,19,31)	99,134,756,222	127,914,022,889
파생상품금융부채 (주3,15,19,31)	25,804,864,575	21,561,680,000
기타유동금융부채 (주3,16)	257,818,197	37,283,207
기타유동부채	513,895,038	82,743,354
비유동부채	30,898,188,799	12,098,221,305
확정급여부채 (주18)	481,938,381	581,844,146
전환사채(비유동) (주3,15,31)	19,006,633,781	7,597,888,438
파생상품금융부채 (주3,15)	11,063,220,000	3,339,875,120
기타비유동금융부채 (주3,16)	196,396,637	428,613,601
기타비유동부채 (주3,13,31)	150,000,000	150,000,000
부채총계	169,560,881,666	174,663,082,952
자본
자본금 (주1,19)	89,290,915,500	76,862,818,000
자본잉여금 (주19)	333,065,686,945	262,373,323,686
기타자본구성요소 (주19)	8,222,142,729	8,222,142,729
기타포괄손익누계액 (주6,19)	(27,602,263,028)	(27,579,625,560)
이익잉여금(결손금) (주18,19)	(75,189,542,306)	(31,494,337,628)
자본총계	327,786,939,840	288,384,321,227
자본과부채총계	497,347,821,506	463,047,404,179

포괄손익계산서

(단위 : 원)	제 50 기 반기 (2020.01.01 ~ 2020.06.30)	제 49 기 반기 (2019.01.01 ~ 2019.06.30)
3개월 누적	17,416,055,336	39,124,768,070
매출액 (주20)	14,544,510,528	27,172,428,439
매출원가 (주7,18,21,22,29)	32,953,016,163	22,641,958,778
매출총이익	6,171,751,907	4,530,469,661
판매비와관리비 (주12,18,22,29)	2,502,430,249	3,163,651,351
영업이익(손실)	3,669,321,658	1,366,818,310
기타영업외수익 (주25)	348,138,929	672,559,396
기타영업외비용 (주25)	764,044,201	618,536,526
금융수익 (주3,6,24,29)	4,935,369,107	25,175,690,060
금융비용 (주3,15,16,24)	58,506,677,235	6,945,798,327
법인세비용차감전순이익(손실)	(50,317,891,742)	19,650,732,913
법인세비용(수익) (주26)	(6,703,262,912)	10,930,578,866
당기순이익(손실)	(43,614,628,830)	8,720,154,047
기타포괄손익	(80,575,848)	(20,217,025,763)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(80,575,848)	(20,217,025,763)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주6)		(19,891,206,478)
확정급여제도의 재측정요소(세전기타포괄손익) (주18)	(80,575,848)	(325,819,285)
총포괄손익	(43,695,204,678)	(11,496,871,716)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27)	(274)	72
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주27)	(274)	72

자본변동표

(단위 : 원)	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	45,950,924,500	141,952,262,052	49,246,157,222	(13,375,165,140)	(22,444,257,776)	201,329,920,858
당기순이익(손실)					8,720,154,047	8,720,154,047
신주인수권 행사	10,842,540,500	41,081,823,667				51,924,364,167
신주인수권 대가			(19,041,880,536)			(19,041,880,536)
전환권행사	18,702,562,500	73,613,439,423				92,316,001,923
전환권대가			(21,609,769,065)			(21,609,769,065)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산				(19,891,206,478)		(19,891,206,478)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류
확정급여제도의보험수리적손익					(325,819,285)	(325,819,285)
2019.06.30 (기말자본)	75,496,027,500	256,647,525,142	8,594,507,621	(33,266,371,618)	(14,049,923,014)	293,421,765,631
2020.01.01 (기초자본)	76,862,818,000	262,373,323,686	8,222,142,729	(27,579,625,560)	(31,494,337,628)	288,384,321,227
당기순이익(손실)					(43,614,628,830)	(43,614,628,830)
신주인수권 행사
신주인수권 대가
전환권행사	12,428,097,500	70,692,363,259				83,120,460,759
전환권대가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류				(22,637,468)		(22,637,468)
확정급여제도의보험수리적손익					(80,575,848)	(80,575,848)
2020.06.30 (기말자본)	89,290,915,500	333,065,686,945	8,222,142,729	(27,602,263,028)	(75,189,542,306)	327,786,939,840

현금흐름표

(단위 : 원)	제 50 기 반기 (2020.01.01 ~ 2020.06.30)	제 49 기 반기 (2019.01.01 ~ 2019.06.30)
영업활동현금흐름	4,920,338,880	432,203,193
영업에서 창출된 현금	3,744,289,143	130,519,442
당기순이익(손실)	(43,614,628,830)	8,720,154,047
당기순이익 조정	50,018,445,126	(6,785,371,574)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,659,527,153)	(1,804,263,031)
이자지급	(523,668,409)	(357,562,369)
이자수취	1,244,492,366	659,246,120
배당금수익	9,800,000	0
법인세환급(납부)	445,425,780	0
투자활동현금흐름	(43,623,319,148)	(44,248,273,156)
투자활동으로 인한 현금 유입액	72,946,396,995	108,449,232,578
기타유동금융자산의 감소	70,440,136,000	10,554,864
당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	0	99,512,437,714
유형자산의 처분	3,079,991	0
단기대여금의 감소	2,500,000,000	0
임차보증금의 감소	3,000,000	126,240,000
투자부동산의 처분	0	2,800,000,000
매각예정자산의 감소	0	6,000,000,000
기타비유동금융자산의 감소	181,004	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(116,569,716,143)	(152,697,505,734)
기타유동금융자산의 증가	(30,000,000,000)	(40,019,121,904)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	0	(89,201,668,332)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가	0	(929,091,200)
유형자산의 취득	(1,153,789,086)	(4,402,798,399)
무형자산의 취득	(50,329,297)	(14,825,899)
단기대여금의 증가	(17,530,000,000)	(18,000,000,000)
종속기업주식의 취득	(17,834,596,760)	0
종속기업 유상증자 청약증거금 지급	(50,000,001,000)	0
임차보증금의 증가	(1,000,000)	(130,000,000)
재무활동현금흐름	19,743,226,932	69,632,383,401
재무활동으로 인한 현금유입액	20,000,000,000	70,000,000,000
전환사채의 발행	20,000,000,000	70,000,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(256,773,068)	(367,616,599)
주식발행 비용	(102,082,385)	(236,525,494)
유동성리스부채의 상환	(154,690,683)	(131,091,105)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(18,959,753,336)	25,816,313,438
기초현금및현금성자산	41,162,219,173	59,716,861,738
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,898,724	40,211,479
현금및현금성자산의순증가(감소)	(18,922,854,612)	25,856,524,917
기말현금및현금성자산	22,239,364,561	85,573,386,655

5. 재무제표 주석

제 50 (당)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지

제 49 (전)기 반기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지

1. 일반사항

주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "당사")는 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 당사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
(주)지베이스	26,007,752	14.56%
㈜에이프로젠	20,120,704	11.27%
기타 주주	132,448,686	74.17%
합 계	178,581,831	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류’ (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.# 1. 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

3) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

전기재무제표는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 영업부문

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
A회사	12,359,108,607	-
B회사	7,396,644,119	6,231,862,881
C회사	5,695,050,232	5,939,307,060
D회사	4,758,446,430	5,435,708,235
합 계	30,209,249,388	17,606,878,176

3. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	22,239,364,561	-	-	22,239,364,561
매출채권및기타유동채권	56,668,139,016	-	-	56,668,139,016
기타유동금융자산	560,965,435	-	-	560,965,435
기타비유동채권	464,228,395	-	-	464,228,395
기타비유동금융자산	9,923,785	59,647,180,078	29,309,671,128	88,966,774,991
합 계	79,942,621,192	59,647,180,078	29,309,671,128	168,899,472,398

<전기말> (단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	41,162,219,173	-	-	41,162,219,173
매출채권및기타유동채권	40,549,630,580	-	-	40,549,630,580
기타유동금융자산	40,977,773,435	-	-	40,977,773,435
기타비유동채권	459,407,404	-	-	459,407,404
기타비유동금융자산	9,569,217	60,129,685,206	25,605,426,000	85,744,680,423
합 계	123,158,599,809	60,129,685,206	25,605,426,000	208,893,711,015

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	2,951,358,835	-	2,951,358,835
단기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000
유동성전환사채및파생상품금융부채	99,134,756,222	25,804,864,575	124,939,620,797
기타유동금융부채	257,818,197	-	257,818,197
비유동성전환사채및파생상품금융부채	19,006,633,781	11,063,220,000	30,069,853,781
기타비유동금융부채	196,396,637	-	196,396,637
기타비유동채무	150,000,000	-	150,000,000
합 계	131,696,963,672	36,868,084,575	168,565,048,247

<전기말> (단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	2,969,132,197	-	2,969,132,197
단기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000
유동성전환사채및파생상품금융부채	127,914,022,889	21,561,680,000	149,475,702,889
기타유동금융부채	37,283,207	-	37,283,207
비유동성전환사채및파생상품금융부채	7,597,888,438	3,339,875,120	10,937,763,558
기타비유동금융부채	428,613,601	-	428,613,601
기타비유동채무	150,000,000	-	150,000,000
합 계	149,096,940,332	24,901,555,120	173,998,495,452

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
상각후원가측정금융자산 : 이자수익	1,065,100,391	1,015,983,404
외환차익	79,053,230	92,535,023
외화환산이익	141,066,451	127,116,811
외환차손	(100,039,238)	(8,594,262)
외화환산손실	(27,890,896)	(4,125,038)
공정가치측정금융자산 : 배당수익	9,800,000	3,920,000
이자수익	200,000,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,263,147,964	175,029,447
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	268,368,888
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(711,060,000)
상각후원가측정금융부채 : 이자수익	7,136,303	9,298,810
외환차익	169,058,233	4,547,677
외화환산이익	1,006,535	-
이자비용	(3,940,057,073)	(6,220,222,424)
외환차손	(57,582,853)	(1,796,603)
외화환산손실	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품평가이익	-	23,478,890,000
파생상품평가손실	(54,381,107,175)	-

4. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
요구불예금	22,239,364,561	41,162,219,173

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	제공처	제공사유	당반기말	전기말
정기예금	서울보증보험	질권설정	560,965,435	560,965,435
외화정기예금	KEB하나은행	외화지급보증	9,923,785	426,377,217
합 계			570,889,220	987,342,652

5. 매출채 권및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채 권 및 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권및기타유동채권
외상매출금	6,709,971,948	(1,651,905,004)	5,058,066,944	5,880,322,941	(1,573,378,651)	4,306,944,290
받을어음	2,452,785,051	(210,659)	2,452,574,392	3,084,303,494	-	3,084,303,494
공사미수금	3,255,653,897	(152,289,699)	3,103,364,198	1,116,182,591	(143,939,296)	972,243,295
단기대여금	44,915,101,836	(2,287,631,400)	42,627,470,436	29,885,101,836	(1,810,805,176)	28,074,296,660
미수금	310,440,625	(195,576,342)	114,864,283	266,684,940	(195,576,342)	71,108,598
미수수익	668,346,844	-	668,346,844	647,738,819	-	647,738,819
미청구공사	2,643,451,919	-	2,643,451,919	3,392,995,424	-	3,392,995,424
소 계	60,955,752,120	(4,287,613,104)	56,668,139,016	44,273,330,045	(3,723,699,465)	40,549,630,580
기타비유동채권
임차보증금	133,334,032	-	133,334,032	128,513,041	-	128,513,041
전세권	325,000,000	-	325,000,000	325,000,000	-	325,000,000
기타보증금	5,198,818	-	5,198,818	5,198,818	-	5,198,818
부도어음과수표	67,101,000	(67,101,000)	-	67,101,000	(67,101,000)	-
전신전화가입권	695,545	-	695,545	695,545	-	695,545
소 계	531,329,395	(67,101,000)	464,228,395	526,508,404	(67,101,000)	459,407,404
합 계	61,487,081,515	(4,354,714,104)	57,132,367,411	44,799,838,449	(3,790,800,465)	41,009,037,984

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 원)

구분	기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	당반기말
외상매출금	1,573,378,651	472,633,578	(394,107,225)	-	1,651,905,004
받을어음	-	210,659	-	-	210,659
공사미수금	143,939,296	8,350,403	-	-	152,289,699
단기대여금	1,810,805,176	476,826,224	-	-	2,287,631,400
미수금	195,576,342	-	-	-	195,576,342
부도어음과수표	67,101,000	-	-	-	67,101,000
합 계	3,790,800,465	958,020,864	(394,107,225)	-	4,354,714,104

<전기> (단위: 원)

구분	기초	대손상각비	대손충당금환입	기타	전기말
외상매출금	2,972,400,533	493,797,049	(1,892,818,931)	-	1,573,378,651
공사미수금	227,239,127	95,240,453	(178,540,284)	-	143,939,296
단기대여금	385,101,836	-	-	1,425,703,340	1,810,805,176
미수금	195,600,212	7,952,640	(7,950,000)	(26,510)	195,576,342
부도어음과수표	67,101,000	-	-	-	67,101,000
합 계	3,847,442,708	596,990,142	(2,079,309,215)	1,425,676,830	3,790,800,465

(3) 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수 가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말		전기말
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
1. 연체되지 않은 채권	9,631,964,240	43,299,393,277	6,635,549,041	28,949,752,081
2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월 이하	191,467,886	-	651,439,970	-
6개월 초과 18개월 이하	174,828,331	6,600,000	244,210,063	6,600,000
18개월 초과 30개월 이하	273,699,612	-	201,700,110	-
30개월 초과	1,560,007,553	-	1,761,466,568	-
3. 개별적으로 손상된 채권	586,443,274	5,762,677,342	586,443,274	5,762,677,342
합 계	12,418,410,896	49,068,670,619	10,080,809,026	34,719,029,423

6. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
기타유동금융자산 :
상각후원가측정금융자산	560,965,435	40,977,773,435
소 계	560,965,435	40,977,773,435
기타비유동금융자산 :
상각후원가측정금융자산	9,923,785	9,569,217
당기손익-공정가치측정금융자산	29,309,671,128	25,605,426,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	59,647,180,078	60,129,685,206
소 계	88,966,774,991	85,744,680,423
합 계	89,527,740,426	126,722,453,858

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	구분	당반기말		전기말
		취득원가	공정가치	장부가액
당기손익-공정가치측정금융자산
이스타항공	지분상품	1,015,500,000	925,646,000	925,646,000
루미마이크로	제9회 전환사채	20,000,000,000	27,901,520,000	27,901,520,000
전문건설공제조합	채무상품	333,233,224	363,946,128	363,946,128
전기공사공제조합	채무상품	57,195,200	66,119,600	66,119,600
대한설비건설공제조합	채무상품	50,668,740	52,439,400	52,439,400
소 계		21,456,597,164	29,309,671,128	29,309,671,128
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
전남스포츠	지분상품	10,000,000	5,356,042	5,356,042
포항프로축구	지분상품	14,000,000	-	-
전문건설공제조합	채무상품	333,233,224	-	-
전기공사공제조합	채무상품	57,195,200	-	-
대한설비건설공제조합	채무상품	50,668,740	-	-
에이프로젠	지분상품	42,028,225,200	57,577,234,872	57,577,234,872
Vina Securities Joint Stock Company	지분상품	2,064,589,164	2,064,589,164	2,064,589,164
소 계		44,557,911,528	59,647,180,078	59,647,180,078
합 계		88,956,851,206	88,956,851,206	85,735,111,206

(3) 당반기말과 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기말		전기말
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기초	25,605,426,000	60,129,685,206	1,850,768,000	91,274,243,782
취득	-	-	20,000,000,000	66,053,946,162
대체	482,505,128	(482,505,128)	-	(78,987,658,046)
평가손익	3,221,740,000	-	3,754,658,000	(18,210,846,692)
기말	29,309,671,128	59,647,180,078	25,605,426,000	60,129,685,206

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
상품	2,409,849,384	4,075,123,692
상품평가손실충당금	(212,422,104)	(224,597,143)
원재료	5,079,857,570	4,556,188,441
원재료평가손실충당금	(423,122,861)	(582,187,536)
부재료	7,125,040	4,312,893
합 계	6,861,287,029	7,828,840,347

(2) 당반기말과 전기말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전기말
재고자산평가손실(환입)	(171,239,714)	381,336,914

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
선급금	52,376,199,807	1,327,362,991
선급금 대손충당금	(201,248,955)	(201,248,955)
선급비용	125,627,921	56,542,348
합 계	52,300,578,773	1,182,656,384

9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	소재지	당반기말			전기말
		지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
종속기업투자자산
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	중국	100.00%	1,650,000,000	1,197,642,776	100.00%	1,650,000,000	1,197,642,776
에이프로젠제약㈜	국내	45.93%	147,588,929,958	96,822,254,806	40.30%	129,754,333,198	78,987,658,046
소 계			149,238,929,958	98,019,897,582		131,404,333,198	80,185,300,822
관계기업투자자산
㈜에이프로젠바이오로직스	국내	49.37%	117,500,000,000	117,500,000,000	49.37%	117,500,000,000	117,500,000,000
에이지티㈜	국내	27.37%	4,500,000,000	-	27.37%	4,500,000,000	286,000,000
소 계			122,000,000,000	117,500,000,000		122,000,000,000	117,786,000,000
합 계			271,238,929,958	215,519,897,582		253,404,333,198	197,971,300,822

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.# (3) Investments in Subsidiaries and Associates

The summary financial information of investments in subsidiaries and associates for the current and previous periods is as follows.

Current Period (Unit: KRW)

Company Name	Assets	Liabilities	Equity	Revenue	Net Income (Loss)
Investments in Subsidiaries:
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,478,363,285	86,899,076	1,391,464,209	678,513,077	34,544,960
APROGEN PHARMACEUTICAL CO., LTD.	286,572,603,567	39,313,783,186	247,258,820,381	16,370,412,230	1,168,311,122
Investments in Associates:
APROGEN BIO LOGICS INC.	302,111,131,478	254,999,915,783	47,111,215,695	7,912,069,485	(28,563,452,583)
AGITY INC.	8,821,250,691	13,148,079,700	(4,326,829,009)	107,419,068	(1,007,469,767)

Previous Period (Unit: KRW)

Company Name	Assets	Liabilities	Equity	Revenue	Net Income (Loss)
Investments in Subsidiaries:
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,483,220,314	69,509,064	1,413,711,250	1,027,949,713	136,749,232
APROGEN PHARMACEUTICAL CO., LTD.	284,427,963,449	37,499,086,489	246,928,876,960	33,609,132,472	(5,832,640,802)
Investments in Associates:
APROGEN BIO LOGICS INC.	260,963,532,513	185,176,561,428	75,786,971,085	10,848,742,668	(39,907,296,139)
AGITY INC.	10,005,890,199	13,343,668,619	(3,337,778,420)	902,142,491	(2,016,399,455)

10. Property, Plant, and Equipment

(1) The details of property, plant, and equipment as of the end of the current and previous periods are as follows.

Current Period (Unit: KRW)

Category	Acquisition Cost	Accumulated Depreciation	Accumulated Impairment Losses	Book Value
Land	5,611,012,840	-	-	5,611,012,840
Buildings	10,079,572,452	(2,304,057,375)	-	7,775,515,077
Structures	729,761,665	(158,712,120)	-	571,049,545
Machinery	13,563,194,207	(8,138,702,146)	(68,406,875)	5,356,085,186
Vehicles	693,807,659	(384,498,284)	(1,000)	309,308,375
Tools and Equipment	626,819,150	(505,033,548)	(25,000)	121,760,602
Furniture	2,304,234,709	(1,795,660,149)	(4,130,261)	504,444,299
Right-of-Use Assets	763,306,622	(311,498,883)	-	451,807,739
Construction in Progress	1,012,655,842	-	-	1,012,655,842
Total	35,384,365,146	(13,598,162,505)	(72,563,136)	21,713,639,505

Previous Period-End (Unit: KRW)

Category	Acquisition Cost	Accumulated Depreciation	Accumulated Impairment Losses	Book Value
Land	5,611,012,840	-	-	5,611,012,840
Buildings	10,030,240,872	(2,137,072,637)	-	7,893,168,235
Structures	722,570,765	(135,952,324)	-	586,618,441
Machinery	13,333,544,207	(7,661,359,424)	(68,406,875)	5,603,777,908
Vehicles	712,502,295	(353,827,016)	(1,000)	358,674,279
Tools and Equipment	568,789,517	(489,446,653)	(25,000)	79,317,864
Furniture	2,273,938,578	(1,703,803,471)	(4,130,261)	566,004,846
Right-of-Use Assets	692,056,915	(216,711,420)	-	475,345,495
Construction in Progress	277,800,000	-	-	277,800,000
Total	34,222,455,989	(12,698,172,945)	(72,563,136)	21,451,719,908

(2) The changes in property, plant, and equipment during the current and previous periods are as follows.

Current Period (Unit: KRW)

Category	Opening Balance	Additions	Transfers	Disposals	Depreciation Expense	Closing Balance
Land	5,611,012,840	-	-	-	-	5,611,012,840
Buildings	7,893,168,235	-	49,331,580	-	(166,984,738)	7,775,515,077
Structures	586,618,441	-	21,355,000	-	(22,759,796)	571,049,545
Machinery	5,603,777,908	57,550,000	198,900,000	(2,000)	(504,140,722)	5,356,085,186
Vehicles	358,674,279	-	-	(3,000)	(49,362,904)	309,308,375
Tools and Equipment	79,317,864	37,393,500	20,636,133	-	(15,586,895)	121,760,602
Furniture	566,004,846	30,296,131	-	-	(91,856,678)	504,444,299
Right-of-Use Assets	475,345,495	144,039,895	-	(635,167)	(166,942,484)	451,807,739
Construction in Progress	277,800,000	1,025,078,555	(290,222,713)	-	-	1,012,655,842
Total	21,451,719,908	1,280,193,981	-	(640,167)	(1,017,634,217)	21,713,639,505

Previous Period (Unit: KRW)

Category	Opening Balance	Additions	Transfers	Disposals	Depreciation Expense	Impairment Loss	Effect of Accounting Policy Change	Closing Balance
Land	14,874,155,993	-	(9,263,143,153)	-	-	-	-	5,611,012,840
Buildings	10,069,335,804	-	(1,787,145,874)	-	(389,021,695)	-	-	7,893,168,235
Structures	648,117,550	-	88,050,365	-	(149,549,474)	-	-	586,618,441
Machinery	5,209,998,730	88,150,000	1,113,661,108	(583,055)	(917,961,346)	110,512,471	-	5,603,777,908
Vehicles	263,817,291	185,976,931	-	(1,000)	(91,118,943)	-	-	358,674,279
Tools and Equipment	56,603,992	42,953,000	(1,170,807)	-	(19,068,321)	-	-	79,317,864
Furniture	321,809,316	147,255,464	266,338,000	(2,784,368)	(170,813,820)	4,200,254	-	566,004,846
Right-of-Use Assets	-	425,210,017	(768,871)	-	(344,518,048)	-	395,422,397	475,345,495
Construction in Progress	2,026,191,209	6,220,727,307	(7,969,118,516)	-	-	-	-	277,800,000
Total	33,470,029,885	7,110,272,719	(17,553,297,748)	(3,368,423)	(2,082,051,647)	114,712,725	395,422,397	21,451,719,908

(*) The Company established right-of-use assets upon initial application of K-IFRS 1116 in the previous period.

(3) As of the end of the current period, the land and buildings owned by the Company are pledged as collateral for short-term borrowings from Korea Development Bank, etc. (See Note 14).

(4) The details of right-of-use assets by category as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)

Category	Current Period-End	Previous Period-End
	Right-of-Use Assets (Acquisition Cost)	Right-of-Use Assets (Accumulated Depreciation)
	Book Value	Right-of-Use Assets (Acquisition Cost)
	Right-of-Use Assets (Accumulated Depreciation)	Book Value
Buildings	407,745,145	(208,949,775)
	198,795,370	409,283,497
Vehicles	328,374,629	(100,736,644)
	227,637,985	282,773,418
Others	27,186,848	(1,812,464)
	25,374,384	-
Total	763,306,622	(311,498,883)
	451,807,739	692,056,915
		(216,711,420)
		475,345,495

The Company is leasing office space, etc., from APROGEN HEALTHCARE & GAMES CO., LTD., and the average lease term is 3.4 years. The legal ownership of the right-of-use assets is held by the lessor.

(5) The amounts recognized in profit or loss related to leases during the current period are as follows. (Unit: KRW)

Category	Expenses	Cash Outflow
Amortization of Right-of-Use Assets	166,942,484	179,763,746
Interest Expense on Lease Liabilities	25,073,063
Short-term Lease Expenses	5,844,771	5,622,771
Low-Value Asset Lease Expenses	15,271,015	14,171,015
Total	213,131,333	199,638,239

11. Intangible Assets

(1) The detailed breakdown of intangible assets as of the end of the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW)

Category	Patents	Memberships	Total
Current Period-End:
Acquisition Cost	102,696,290	56,210,000	158,906,290
Accumulated Depreciation	(9,394,645)	-	(9,394,645)
Accumulated Impairment Losses	-	(25,210,000)	(25,210,000)
Book Value	93,301,645	31,000,000	124,301,645
Previous Period-End:
Acquisition Cost	52,366,993	56,210,000	108,576,993
Accumulated Depreciation	(4,308,690)	-	(4,308,690)
Accumulated Impairment Losses	-	(25,210,000)	(25,210,000)
Book Value	48,058,303	31,000,000	79,058,303

(2) The changes in intangible assets during the current and previous periods are as follows.

Current Period (Unit: KRW)

Category	Opening Balance	Additions	Amortization Expense	Closing Balance
Patents	48,058,303	50,329,297	(5,085,955)	93,301,645
Memberships	31,000,000	-	-	31,000,000
Total	79,058,303	50,329,297	(5,085,955)	124,301,645

Previous Period (Unit: KRW)

Category	Opening Balance	Additions	Amortization Expense	Impairment Loss	Closing Balance
Patents	2,845,476	49,521,517	(4,308,690)	-	48,058,303
Memberships	40,000,000	-	-	(9,000,000)	31,000,000
Total	42,845,476	49,521,517	(4,308,690)	(9,000,000)	79,058,303

(3) The amortization expense of intangible assets for the current period has been recognized entirely as selling, general, and administrative expenses.

12. Investment Property

(1) The detailed breakdown of investment property as of the end of the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW)

Category	Land	Buildings	Structures	Total
Current Period-End:
Acquisition Cost	10,493,143,153	10,607,081,855	3,720,775,198	24,821,000,206
Accumulated Depreciation	-	(2,639,813,682)	(2,312,187,564)	(4,952,001,246)
Accumulated Impairment Losses	(248,100,000)	(89,092,071)	(1,084,343,234)	(1,421,535,305)
Book Value	10,245,043,153	7,878,176,102	324,244,400	18,447,463,655
Previous Period-End:
Acquisition Cost	10,493,143,153	10,607,081,855	3,720,775,198	24,821,000,206
Accumulated Depreciation	-	(2,492,180,137)	(2,189,265,964)	(4,681,446,101)
Accumulated Impairment Losses	(248,100,000)	(89,092,071)	(1,084,343,234)	(1,421,535,305)
Book Value	10,245,043,153	8,025,809,647	447,166,000	18,718,018,800

As of the end of the current period, investment property with a book value of KRW 16,569 million is pledged as collateral for short-term borrowings (See Note 14).

(2) The changes in investment property during the current and previous periods are as follows.

Current Period (Unit: KRW)

Category	Land	Buildings	Structures	Total
Opening Balance	10,245,043,153	8,025,809,647	447,166,000	18,718,018,800
Depreciation Expense	-	(147,633,545)	(122,921,600)	(270,555,145)
Reversal (Impairment)	-	-	-	-
Closing Balance	10,245,043,153	7,878,176,102	324,244,400	18,447,463,655

Previous Period (Unit: KRW)

Category	Land	Buildings	Structures	Total
Opening Balance	3,766,093,141	1,257,535,656	-	5,023,628,797
Transfers	9,263,143,153	7,200,194,925	388,550,400	16,851,888,478
Disposal	(2,536,093,141)	(230,333,359)	-	(2,766,426,500)
Depreciation Expense	-	(204,240,498)	(122,921,562)	(327,162,060)
Reversal (Impairment)	(248,100,000)	2,652,423	181,537,662	(63,909,915)
Closing Balance	10,245,043,153	8,025,809,147	447,166,500	18,718,018,800

(3) The amounts recognized in profit or loss related to investment property are as follows. (Unit: KRW)

Category	Current Period	Previous Period
Rental income from investment property	323,582,012	353,124,000
Operating expenses related to investment property (Depreciation)	270,555,145	56,607,000
Operating expenses related to investment property (Other expenses)	134,262	10,285,030

(4) The fair value of investment property as of the end of the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW)

Category	Current Period-End	Previous Period-End
Book Value	18,447,463,655	18,718,018,800
Fair Value	23,363,302,950	23,363,302,950

13. Trade and Other Payables

The details of trade and other payables as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)

Category	Current Period-End	Previous Period-End
Trade and Other Current Payables:
Accounts Payable	985,906,652	878,970,312
Accrued Expenses	1,684,535,472	1,580,805,225
Unearned Revenue	249,233,129	310,033,349
Advance Receipts	31,683,582	199,323,311
Subtotal	2,951,358,835	2,969,132,197
Other Non-current Payables:
Leasehold Deposits	150,000,000	150,000,000
Subtotal	150,000,000	150,000,000
Total	3,647,802,309	3,119,132,197

14. Borrowings

(1) The details of short-term borrowings as of the end of the current and previous periods are as follows.

Current Period-End (Unit: KRW)

Category	Lender	Interest Rate	Amount
Working Capital	Korea Development Bank	1.72%	10,000,000,000

Previous Period-End (Unit: KRW)

Category	Lender	Interest Rate	Amount
Working Capital	Korea Development Bank	2.64%	10,000,000,000

(2) The details of assets pledged as collateral as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)

Pledged To	Collateral Asset	Maximum Credit Amount	Book Value
Korea Development Bank	Property, Plant & Equipment (Machinery)	12,000,000,000	963,233,606
	Investment Property (Land, Buildings, Structures)	16,569,308,358
Kim Young-ok	Apartment Building	100,000,000	100,000,000
Seoul Guarantee Insurance	Time Deposit	560,965,435	560,965,435
Korea Professional Construction Constructors Union	Contribution Fund	363,946,128	363,946,128
KEB Hana Bank	Foreign Currency Time Deposit	9,923,785	9,923,785
Total		13,034,835,348	18,567,377,312

15. Convertible Bonds

(1) The details of convertible bonds as of the end of the current and previous periods are as follows.

Current Period-End (Unit: KRW)

Category	15th Unsecured Convertible Bond	16th Unsecured Convertible Bond	17th Unsecured Convertible Bond	18th Unsecured Convertible Bond	19th Unsecured Convertible Bond	21st Unsecured Convertible Bond	Total
Current	-	-	-	-	-	-	-
Non-current	-	-	-	-	-	-	-
Current/Non-current	-	-	-	-	-	-	-
Issue Date	2018-03-20	2018-04-24	2018-09-14	2019-05-24	2019-05-24	2020-02-28	-
Maturity Date	2021-03-20	2021-04-24	2023-09-14	2022-05-24	2022-05-24	2023-02-28	-
Issue Amount	140,000,000	-	70,000,000,000	10,455,000,000	25,000,000,000	20,000,000,000	105,595,000,000
Redemption Premium	-	-	7,342,690,403	-	-	1,876,137,953	7,342,690,403
Convertible Option Adjustment	(11,938,483)	-	(10,999,519,196)	(823,152,923)	(1,968,323,579)	(2,869,504,172)	(13,802,934,181)
Convertible Option Equity Component (*)	85,772,120	-	-	7,584,067,455	18,135,025,000	11,063,220,000	25,804,864,575

(*) The convertible option equity component for the 15th, 16th, 17th, 18th, 19th, and 21st unsecured convertible bonds has been recognized as a derivative financial liability.

Previous Period-End (Unit: KRW)

Category	15th Unsecured Convertible Bond	16th Unsecured Convertible Bond	17th Unsecured Convertible Bond	18th Unsecured Convertible Bond	19th Unsecured Convertible Bond	Total
Current	-	-	-	-	-	-
Non-current	-	-	-	-	-	-
Current/Non-current	-	-	-	-	-	-
Issue Date	2018-03-20	2018-04-24	2018-09-14	2019-05-24	2019-05-24	-
Maturity Date	2021-03-20	2021-04-24	2023-09-14	2022-05-24	2022-05-24	-
Issue Amount	4,685,000,000	4,150,000,000	70,000,000,000	20,000,000,000	50,000,000,000	140,000,000,000
Redemption Premium	-	-	7,342,690,403	-	-	7,342,690,403
Convertible Option Adjustment	(652,759,490)	(584,352,072)	(12,557,095,058)	(1,963,306,416)	(4,908,266,040)	(19,428,667,514)
Convertible Option Equity Component (*)
(*) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제17회, 제18회 및 제19회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품금융부채로 계상하였습니다.

(2) 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건	제15회 무보증 전환사채	제16회 무보증 전환사채	제17회 무보증 전환사채	제18회 무보증 전환사채	제19회 무보증 전환사채	제21회 무보증 전환사채
유형	국내일반사모	국내일반사모	국내일반사모	국내일반사모	국내일반사모	국내일반사모
발행금액	20,000,000,000원	20,000,000,000원	70,000,000,000원	20,000,000,000원	50,000,000,000원	20,000,000,000원
전환금액	19,860,000,000원	20,000,000,000원	-	9,545,000,000원	25,000,000,000원	-
전환후잔액	140,000,000원	-	70,000,000,000원	10,455,000,000원	25,000,000,000원	20,000,000,000원
발행일	2018.03.20	2018.04.24	2018.09.14	2019.05.24	2019.05.24	2020.02.28
만기일	2021.03.20	2021.04.24	2023.09.14	2022.05.24	2022.05.24	2023.02.28
표시이자율	1%	1%	0%	1%	1%	0%
이자지급시기/방법	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일	만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 9월 14일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일	만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 2월 28일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
만기보장수익율	1%	1%	2%	1%	1%	3%
주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식
발행될 주식의 수	8,331,565주	8,326,498주	9,472,259주	11,661,789주	29,154,517주	10,493,179주
전환된 주식의 수	8,256,699주	8,326,498주	0주	5,565,580주	14,577,258주	0주
미전환된 잔여주식수	74,866주	0주	9,472,259주	6,096,209주	14,577,259주	10,493,179주
전환가격	1,870원/1주	1,715원/1주	7,390원/1주	1,715원/1주	1,715원/1주	1,906원/1주
전환청구기간시작일	2019.03.20	2019.04.24	2019.09.14	2020.05.25	2020.05.25	2021.03.01
전환청구기간만기일	2021.02.20	2021.03.24	2023.08.14	2022.04.24	2022.04.24	2023.01.28
전환청구기간만기일	2021.02.20
전환가액의 조정	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능	회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

(3) 당반기와 전반기의 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
기초	24,901,555,120	17,600,940,000
신규발행	1,334,140,000	26,671,610,000
파생상품평가손실(이익)	54,381,107,175	(23,478,890,000)
상환	-	-
전환	(43,748,717,720)	(5,374,976,200)
소 계	36,868,084,575	15,418,683,800
유동성분류	(25,804,864,575)	(15,418,683,800)
반기말	11,063,220,000	-

리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

	임대인	연 이자율	당반기말	전기말
	건물	8.22~12.09%	194,668,742	276,282,362
	차량운반구	8.44~12.57%	233,722,920	189,614,446
	기타	11.65%	25,823,172	-
합 계			454,214,834	465,896,808
유동성대체			(257,818,197)	(37,283,207)
리스부채			196,396,637	428,613,601

(2) 당반기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	이자비용	지급	기말
건물	276,282,362	11,853,708	12,965,221	(106,432,549)	194,668,742
차량운반구	189,614,446	103,968,153	11,071,518	(70,931,197)	233,722,920
기타	-	27,186,848	1,036,324	(2,400,000)	25,823,172
합 계	465,896,808	143,008,709	25,073,063	(179,763,746)	454,214,834

<전기> (단위: 원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가(감소)	이자비용	지급	기말
건물	-	258,573,815	206,890,724	26,598,323	(215,780,500)	276,282,362
차량운반구	-	112,121,173	204,640,707	16,387,805	(143,535,239)	189,614,446
합 계	-	370,694,988	411,531,431	42,986,128	(359,315,739)	465,896,808

(3) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	금 액
1년 이내	91,508,633
1년 초과 2년 이내	186,205,191
2년 초과 5년 이내	238,377,000
5년 초과	-
현재가치할인액	(61,875,990)
리스부채	454,214,834

기타 유동 부채

당반기말과 전기말 현재 기타 유동 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당반기말	전기말
기타유동부채 : 예수금	113,895,038	82,743,354
선수금	400,000,000	-
합 계	513,895,038	82,743,354

확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의현재가치	3,053,608,078	2,737,841,546
사외적립자산	(2,571,669,697)	(2,155,997,400)
확정급여부채	481,938,381	581,844,146

(2) 당반기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전기
당기근무원가	277,790,652	501,081,840
순확정급여부채(자산)의 순이자	(2,746,009)	(7,827,020)
종업원급여에 포함된 총비용	275,044,643	493,254,820

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위: 원)

구 분	당반기	전기
매출원가	149,167,658	273,409,031
판매비와관리비	125,876,985	219,845,789
합 계	275,044,643	493,254,820

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 원)

구 분	당반기	전기
기초	2,737,841,546	2,194,657,068
당기근무원가	277,790,652	501,081,840
이자비용	21,218,105	39,044,404
퇴직급여지급액	(76,908,510)	(146,848,857)
보험수리적손익	98,637,105	149,907,091
관계사 전입(전출)으로 인한 영향	(4,970,820)	-
기말	3,053,608,078	2,737,841,546

(5) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 원)

구 분	당반기	전기
기초	2,155,997,400	1,844,306,971
사외적립자산의 기대수익	23,964,114	46,871,924
사용자의 기여금	398,456,060	450,026,290
퇴직급여지급액	(2,082,613)	(163,532,566)
사외적립자산의 수익	(4,665,264)	(21,674,719)
기말	2,571,669,697	2,155,997,400

(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전기
보험수리적 손익	98,637,105	149,907,091
사외적립자산의 손익	4,665,264	21,674,719
기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가 (*)	103,302,369	171,581,810

(*)법인세효과 가감전 금액입니다.

(7) 주요 보험수리적 가정

구 분	당반기말	전기말
할인율	1.99%	2.15%
임금상승률(Base-up)	1.27%	1.27%
임금상승률(Base-up & 승급률)(*)	4.07%	4.07%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다.

(8) 당반기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	-1%	185,737,881
	1%	(163,029,232)
임금상승률	-1%	(165,706,816)
	1%	185,316,731

(9) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
정기예금 등	2,571,669,697	2,155,997,400

자본

(1) 당반기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기말	전기말
발행할 주식총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식총수	178,581,831주	153,725,636주
자본금	89,290,915,500	76,862,818,000

(2) 당반기말 현재 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	당반기말	전기말
기초	153,725,636	91,901,849
신주인수권행사	-	22,099,445
전환권전환	24,856,195	39,724,342
기말	178,581,831	153,725,636

(3) 당반기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	336,474,681,062	265,782,317,803
기타자본잉여금	(3,408,994,117)	(3,408,994,117)
합 계	333,065,686,945	262,373,323,686

(4) 당반기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기말	전기말
자기주식처분이익	6,974,183,511	6,974,183,511
전환권재매입이익	1,247,959,218	1,247,959,218
계	8,222,142,729	8,222,142,729

(5) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(35,387,516,702)	(35,324,369,409)
법인세효과	7,785,253,674	7,744,743,849
합 계	(27,602,263,028)	(27,579,625,560)

(6) 당반기말 현재 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
기초	(31,494,337,628)	(22,444,257,776)
반기순이익(손실)	(43,614,628,830)	8,720,154,047
보험수리적손익	(80,575,848)	(325,819,285)
반기말	(75,189,542,306)	(14,049,923,014)

매출액

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
상품매출	18,785,082,949	6,231,265,457
제품매출	16,731,522,118	17,136,330,979
공사수입금	2,978,326,453	3,385,403,476
기타매출액	629,836,550	419,428,527
합 계	39,124,768,070	27,172,428,439

(2) 당반기와 전반기의 부문별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기			전반기
	외부고객으로부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	합계	외부고객으로부터의 수익	기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	합계
하드페이싱	16,175,876,047	-	16,175,876,047	16,168,900,553	-	16,168,900,553
NUKON	3,533,972,524	-	3,533,972,524	4,352,833,902	-	4,352,833,902
철강판매	18,785,082,949	-	18,785,082,949	6,231,265,457	-	6,231,265,457
기타	629,836,550	-	629,836,550	419,428,527	-	419,428,527
합 계	39,124,768,070	-	39,124,768,070	27,172,428,439	-	27,172,428,439

(3) 건설계약

1) 계약 진행률 결정방법

2) 당반기 및 전반기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.# 21. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
상품매출원가	18,407,933,270	6,122,158,745
제품매출원가	12,779,603,935	14,287,811,573
공사원가	1,765,478,958	2,231,988,460
합 계	32,953,016,163	22,641,958,778

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기
원재료 사용액 및 상품 매입액	23,849,576,559	13,083,509,661
급여	3,019,309,038	2,938,746,972
퇴직급여	275,044,643	248,524,311
감가상각비	1,288,189,362	1,118,968,984
무형자산상각비	5,085,955	1,041,717
외주가공비	3,829,961,639	4,406,678,808
소모품비	461,084,351	565,961,514
지급수수료	825,628,678	1,019,024,484
경상연구개발비	158,465,970	1,515,452,555
기타비용	1,743,100,217	907,701,123
합 계	35,455,446,412	25,805,610,129

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기	전반기
임원급여	385,477,481	436,100,040
직원급여	543,097,234	566,246,410
퇴직급여	125,876,985	106,473,400
복리후생비	160,810,016	156,730,245
여비교통비	11,374,410	25,141,770
접대비	9,406,970	10,557,350
통신비	2,292,074	4,162,850
수도광열비	-	1,638,530
전력비	20,193,195	41,873,369
세금과공과	3,475,822	18,900,226
감가상각비	526,916,751	548,251,323
무형자산상각비	5,085,955	1,041,717
지급임차료	1,313,050	4,324,162
수선비	8,770,000	-
보험료	11,728,605	21,483,072
차량유지비	25,475,908	22,426,182
경상연구개발비(*)	165,850,914	1,520,816,478
운반비	37,500	395,500
교육훈련비	3,137,081	3,711,530
도서인쇄비	877,500	822,300
회의비	-	52,300
소모품비	3,749,420	2,555,769
지급수수료	397,930,213	589,976,877
광고선전비	2,465,750	-
대손상각비	87,087,415	(930,210,943)
건물관리비	-	10,180,894
합 계	2,502,430,249	3,163,651,351

(*) 경상연구개발비에 대한 감가상각비 7,384,944원을 포함하고 있습니다.

24. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기
금융수익 :
이자수익	1,272,236,694	1,025,282,214
배당수익	9,800,000	3,920,000
외환차익	248,111,463	97,082,700
외환환산이익	142,072,986	127,116,811
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,263,147,964	175,029,447
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	268,368,888
파생상품평가이익	-	23,478,890,000
합 계	4,935,369,107	25,175,690,060
금융비용 :
이자비용	3,940,057,073	6,220,222,424
외환차손	157,622,091	10,390,865
외화환산손실	27,890,896	4,125,038
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	711,060,000
파생상품평가손실	54,381,107,175	-
합 계	58,506,677,235	6,945,798,327

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기타영업외수익 :
수입임대료	323,582,012	354,536,077
유형자산처분이익	3,076,991	-
투자자산처분이익	-	33,573,000
전기오류수정이익	-	223,237,638
잡이익	21,479,926	61,212,681
합 계	348,138,929	672,559,396
기타영업외비용 :
기부금	-	105,250,000
기타의대손상각비	476,826,224	-
재고자산평가손실	-	366,708,117
유형자산처분손실	2,000	1,000
관계기업투자주식손상차손	286,000,000	-
보상비	-	31,972,860
잡손실	1,215,977	114,604,549
합 계	764,044,201	618,536,526

26. 법인세비용

법인세비용은 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 이연법인세자산(부채)에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여평가 합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 이연법인세자산(부채)의 경우실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

27. 주당순손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기
보통주당기순이익(손실)	(43,614,628,830)	8,720,154,047
가중평균유통보통주식수	159,374,090	121,352,109
기본주당이익(손실)	(274)	72

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)

구분	당반기					전반기
	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수
	153,732,661	1,863	153,730,798	15일	2,305,961,970	91,901,849	1,863	91,899,986	7일	643,299,902
	153,756,080	1,863	153,754,217	7일	1,076,279,519	93,052,861	1,863	93,050,998	1일	93,050,998
	153,779,281	1,863	153,777,418	7일	1,076,441,926	95,354,886	1,863	95,353,023	8일	762,824,184
	153,943,214	1,863	153,941,351	2일	307,882,702	97,012,344	1,863	97,010,481	5일	485,052,405
	153,950,239	1,863	153,948,376	5일	769,741,880	98,393,559	1,863	98,391,696	2일	196,783,392
	153,973,658	1,863	153,971,795	1일	153,971,795	100,051,017	1,863	100,049,154	7일	700,344,078
	153,997,077	1,863	153,995,214	1일	153,995,214	101,708,475	1,863	101,706,612	19일	1,932,425,628
	154,089,883	1,863	154,088,020	6일	924,528,120	103,642,175	1,863	103,640,312	15일	1,554,604,680
	154,131,646	1,863	154,129,783	1일	154,129,783	105,944,199	1,863	105,942,336	6일	635,654,016
	154,211,270	1,863	154,209,407	3일	462,628,221	108,246,223	1,863	108,244,360	22일	2,381,375,920
	154,308,846	1,863	154,306,983	1일	154,306,983	112,850,274	1,863	112,848,411	2일	225,696,822
	154,322,897	1,863	154,321,034	1일	154,321,034	113,080,476	1,863	113,078,613	1일	113,078,613
	154,346,098	1,863	154,344,235	1일	154,344,235	113,206,147	1,863	113,204,284	4일	452,817,136
	154,392,936	1,863	154,391,073	6일	926,346,438	120,112,224	1,863	120,110,361	10일	1,201,103,610
	154,474,323	1,863	154,472,460	54일	8,341,512,840	121,099,656	1,863	121,097,793	4일	484,391,172
	155,195,704	1,863	155,193,841	7일	1,086,356,887	139,607,943	1,863	139,606,080	1일	139,606,080
	155,837,090	1,863	155,835,227	1일	155,835,227	139,805,429	1,863	139,803,566	1일	139,803,566
	155,863,827	1,863	155,861,964	1일	155,861,964	144,325,985	1,863	144,324,122	1일	144,324,122
	156,155,028	1,863	156,153,165	14일	2,186,144,310	144,473,585	1,863	144,471,722	3일	433,415,166
	156,586,254	1,863	156,584,391	1일	156,584,391	147,665,465	1,863	147,663,602	1일	147,663,602
	156,892,963	1,863	156,891,100	1일	156,891,100	147,702,365	1,863	147,700,502	17일	2,510,908,534
	157,073,716	1,863	157,071,853	7일	1,099,502,971	147,881,898	1,863	147,880,035	4일	591,520,140
	164,653,890	1,863	164,652,027	3일	493,956,081	147,954,704	1,863	147,952,841	2일	295,905,682
	175,878,374	1,863	175,876,511	1일	175,876,511	147,990,610	1,863	147,988,747	1일	147,988,747
	176,116,337	1,863	176,114,474	1일	176,114,474	148,008,563	1,863	148,006,700	5일	740,033,500
	177,134,602	1,863	177,132,739	1일	177,132,739	148,045,463	1,863	148,043,600	7일	1,036,305,200
	177,204,119	1,863	177,202,256	1일	177,202,256	150,992,055	1,863	150,990,192	25일	3,774,754,800
	177,349,889	1,863	177,348,026	4일	709,392,104	177,367,380	1,863	177,365,517	3일	532,096,551
						177,559,799	1,863	177,557,936	4일	710,231,744
						177,680,117	1,863	177,678,254	1일	177,678,254
						177,871,565	1,863	177,869,702	1일	177,869,702
						177,998,494	1,863	177,998,494	1일	177,998,494
						178,154,761	1,863	178,154,761	17일	3,028,630,937
						178,335,076	1,863	178,335,076	1일	178,335,076
합계	182일	29,006,084,433	합계	181일	21,964,731,695
가중평균유통보통주식수	159,374,090					가중평균유통보통주식수	121,352,109

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기
보통주당기순이익(손실)	(43,614,628,830)	8,720,154,047
가산)이자비용(세후)	2,951,461,853	4,691,750,191
보통주희석화당기순이익	(40,663,166,977)	13,411,904,238
가중평균유통/잠재적보통주식수	189,761,648	140,665,975
희석주당이익(손실)	(274)	72

(*) 당반기 및 전반기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손익과 일치합니다.

가중평균유통/잠재적보통주식수 (단위: 주)

구분	당반기	전반기
가중평균유통보통주식수	159,374,090	121,352,109
희석성 잠재적보통주 - 전환사채 및 신주인수권부사채	30,387,558	19,313,866
가중평균유통/잠재적보통주식수	189,761,648	140,665,975

28. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기
당기순이익 조정내역 :
퇴직급여	275,044,643	588,673,911
감가상각비	1,017,634,217	1,062,361,984
투자자산감가상각비	270,555,145	56,607,000
무형자산상각비	5,085,955	1,041,717
대손상각비	87,087,415	-
기타의대손상각비	476,826,224	-
유형자산처분손실	2,000	1,000
파생상품평가손실	54,381,107,175	-
외화환산손실	27,890,896	4,125,038
재고자산평가손실	4,247,541	366,708,117
관계기업투자주식손상차손	286,000,000	-
이자비용	3,940,057,073	5,797,360,430
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	5,610,340,288
파생상품평가이익	-	(23,478,890,000)
법인세비용(이익)	(5,897,071,268)	4,959,747,806
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(3,263,147,964)	(22,283,447)
이자수익	(1,272,236,694)	(374,522,292)
외화환산이익	(142,072,986)	(127,116,811)
유형자산처분이익	(3,076,991)	-
투자자산처분이익	-	(33,573,000)
대손충당금환입	-	(955,210,943)
재고자산평가손실환입	(175,487,255)	-
퇴직연금운용자산평가이익	-	(17,504,734)
전기오류수정이익	-	(223,237,638)
합 계	50,018,445,126	(6,785,371,574)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | | |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,285,188,611) | 75,247,226 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,138,793,032 | (379,029,025) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 749,543,505 | (709,150,819) |
| 미수금의 감소(증가) | (43,755,685) | 3,995,554 |
| 미수수익 감소(증가) | (9,800,000) | (650,802,100) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,048,835,816) | (12,815,539) |
| 선급비용의 감소(증가) | (69,085,573) | 16,491,862 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (259,748,170) | - |
| 외상매입금의 증가(감소) | 107,942,875 | (49,101,441) |
| 미지급금의 증가(감소) | 103,730,247 | (251,813,918) |
| 초과청구공사의 증가(감수) | (167,639,729) | (311,279,186) |
| 예수금의 증가(감소) | 31,151,684 | (91,022,752) |
| 선수금의 증가(감소) | 400,000,000 | - |
| 선납세금의 감소(증가) | - | 289,278,800 |
| 미지급법인세의 증가(감소) | (806,191,644) | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | (39,825,491) | 398,180,584 |
| 퇴직금의 지급 | (81,879,330) | (29,478,303) |
| 퇴직연금의 감소(증가) | (396,373,447) | (149,509,581) |
| 기타영업활동으로 인한 자산부채의 감소 | 17,635,000 | 46,545,607 |
| 합 계 | (2,659,527,153) | (1,804,263,031) |

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
전환권행사에 따른 자본금의 증가	12,428,097,500	18,702,562,500
전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가	70,794,445,644	73,772,743,392
건설중인자산의 유형자산 대체	290,222,713	3,175,437,824
전환사채의 유동성 대체	20,000,000,000	-
리스부채 최초인식	-	370,694,988
리스계약에 따른 리스부채 추가인식	143,724,583	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>
(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말
			공정가치변동	대체
단기차입금	10,000,000,000	-	-	-
유동성리스부채	37,283,207	(154,690,683)	-	342,951,379
리스부채	428,613,601	-	-	(342,951,379)
유동성전환사채	127,914,022,889	-	2,843,433,603	3,394,230,758
비유동성전환사채	7,597,888,438	20,000,000,000	594,010,497	(3,394,230,758)
유동성파생상품금융부채	21,561,680,000	-	43,571,459,275	1,139,100,300
비유동성파생상품금융부채	3,339,875,120	-	10,809,647,900	(1,139,100,300)
합 계	170,879,363,255	19,845,309,317	57,818,551,275	-

<전반기>
(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전반기말
			공정가치변동	대체
단기차입금	10,000,000,000	-	-	-
유동성리스부채	-	(131,091,105)	-	78,340,600
리스부채	-	-	-	(80,667,607)
전환사채	92,569,677,920	70,000,000,000	3,349,212,031	-
파생상품금융부채	44,272,550,000	-	(23,478,890,000)	-
합 계	146,842,227,920	69,868,908,895	(20,129,677,969)	(2,327,007)

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
구분 회사명
지배기업 ㈜지베이스
종속기업 KIC INDUSTRIAL MACHINERY, 에이프로젠제약㈜
관계기업 에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스
기타 특수관계자 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, 에이프로젠파마㈜, ㈜넥스코닉스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래구분	거래내용	당반기	전반기
종속기업	에이프로젠제약㈜	투자	유상증자	50,000,001,000	-
관계기업	㈜에이프로젠바이오로직스	수익	이자수익	638,465,757	205,260,265
	에이지티㈜	수익	이자수익	82,273,965	37,191,778
기타 특수관계자	㈜에이프로젠(주1)	투자	주식매수	17,834,596,760	-
		비용	경상연구개발비	-	1,300,000,000
	에이프로젠제약㈜(주2)	수익	이자수익	-	59,835,615
	㈜에이프로젠헬스 케어앤게임즈	비용	임차료	44,400,000	44,400,000
	㈜넥스코닉스	자산	비품	11,727,000	-
		비용	지급수수료	51,736,000	-
합계			투자	67,834,597,760	-
			자산	11,727,000	-
			수익	720,739,722	302,287,658
			비용	96,136,000	1,344,400,000

(주1) (주)에이프로젠으로부터 (주)에이프로젠제약 보통주 13,614천주 매수거래입니다.
(주2) 전반기 중 에이프로젠케이아이씨㈜와 에이프로젠제약㈜간 거래로 상기 거래 금액은 종속기업 변경 전까지의 금액입니다.

(3) 당반기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위: 원)

특수관계자	자금대여 거래
	기초	대여	회수	현금출자	기말
에이지티㈜	5,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	-	5,500,000,000
㈜에이프로젠바이오로직스	24,000,000,000	15,000,000,000	-	-	39,000,000,000
(주)에이프로젠제약	-	-	-	50,000,001,000	50,000,001,000
합 계	29,500,000,000	17,500,000,000	2,500,000,000	50,000,001,000	94,500,001,000

<전기말>
(단위: 원)

특수관계자	자금대여 거래
	기초	대여	회수	현금출자	기말
에이지티㈜	2,500,000,000	3,000,000,000	-	-	5,500,000,000
㈜에이프로젠바이오로직스	7,000,000,000	17,000,000,000	-	-	24,000,000,000
에이프로젠제약㈜	-	6,000,000,000	6,000,000,000	-	-
합 계	9,500,000,000	26,000,000,000	6,000,000,000	-	29,500,000,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위: 원)

특수관계자	채권	채무
	대여금(주2)	미수수익	선급금	보증금	전환사채	미지급금
에이프로젠제약㈜(주1)	-	-	50,000,001,000	-	-	-
에이지티㈜	5,500,000,000	11,753,423	-	-	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	39,000,000,000	632,493,139	-	-	-	-
㈜넥스코닉스	-	-	-	-	-	4,225,100
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	74,000,000	70,000,000,000	-	-
합 계	44,500,000,000	644,246,562	50,000,001,000	74,000,000	70,000,000,000	4,225,100

(주1) 유상증자 청약증거금(주석32 참조)
(주2) 대여금관련 당반기중 대손상각비는 476,826천원이며, 대손충당금누계액은 1,902,529천원 입니다.

<전기말>
(단위: 원)

특수관계자	채권	채무
	대여금(주1)	미수수익	보증금	전환사채
에이지티㈜	5,500,000,000	12,205,479	-	-
㈜에이프로젠바이오로직스	24,000,000,000	474,027,382	-	-
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	74,000,000	70,000,000,000
합 계	29,500,000,000	486,232,861	74,000,000	70,000,000,000

(주1) 대여금관련 전기중 대손상각비는 1,425,703천원이며, 대손충당금누계액은 1.425.703천원 입니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

주요경영진 보상	당반기	전반기
단기종업원급여	571,672,722	608,780,102
퇴직급여	92,789,086	87,443,005
계	664,461,808	696,223,107

30. 우발부채

당반기말 현재 당사가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	5,615,823,118	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타	외화지급보증	㈜하나은행	9,923,785
합 계		5,842,088,908

<전기말>
(단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,171,921,428	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타	외화지급보증	㈜하나은행	426,377,217
합 계		4,814,640,650

31. 위험관리

(1) 재무위험관리
당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
① 환율변동위험
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.
외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)

계정과목	당반기말				전기말
	USD	JPY	CNY	AED	USD	CNY	AED
자산 :
현금및현금성자산	1,707,603,311	2,625,507	178,522,196	136,957,041	2,660,330,189	42,808,755	105,986,204
매출채권및기타채권	2,223,348,124	9,602,494	53,168,508	-	2,276,171,165	71,161,927	-
소 계	3,930,951,435	12,228,001	231,690,704	136,957,041	4,936,501,354	113,970,682	105,986,204
부채 :
매입채무및기타유동채무	-	35,219,971	-	-	-	-	-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

외화	당반기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	393,095,144	(393,095,144)	493,650,135	(493,650,135)
JPY	(2,299,197)	2,299,197	-	-
CNY	23,169,070	(23,169,070)	11,397,068	(11,397,068)
AED	13,695,704	(13,695,704)	10,598,620	(10,598,620)

② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)

계정과목	당반기말	전기말
단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000
합계	10,000,000,000	10,000,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분	당반기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
순이익증가(감소)	(100,000,000)	100,000,000	(100,000,000)	100,000,000

3) 유동성위험
유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구 분	장부금액	잔존계약만기
		3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년
<당반기말>
파생 상품 금융부채	36,868,084,575	-	25,804,864,575	11,063,220,000
비파생금융부채
차입금 및 사채	128,141,390,003	-	109,134,756,222	19,006,633,781
매입채무	985,906,652	985,906,652	-	-
미지급금	1,684,535,472	1,684,535,472	-	-
미지급비용	249,233,129	249,233,129	-	-
리스부채	454,214,834	-	257,818,197	196,396,637
임대보증금	150,000,000	-	50,000,000	100,000,000
합 계	158,533,364,665	2,919,675,253	136,310,658,994	19,303,030,418
<전기말>
파 생 상품 금융 부채	24,901,555,120	-	21,561,680,000	3,339,875,120
비파생금융부채
차입금 및 사채	145,511,911,327	-	137,914,022,889	7,597,888,438
매입채무	878,970,312	878,970,312	-	-
미지급금	1,580,805,225	1,580,805,225	-	-
미지급비용	310,033,349	310,033,349	-	-
리스부채	465,896,808	4,876,678	32,406,529	428,613,601
임대보증금	150,000,000	-	50,000,000	100,000,000
합 계	173,799,172,141	2,774,685,564	159,558,109,418	11,466,377,159

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
부채	169,560,881,666	174,663,082,952
자본	327,786,939,840	288,384,321,227
부채비율	51.73%	60.57%

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당반기말>
(단위: 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,901,520,000	1,408,151,128	29,309,671,128
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	59,647,180,078	59,647,180,078
파생금융부채	-	36,868,084,575	-	36,868,084,575

<전기말>
(단위: 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	24,679,780,000	925,646,000	25,605,426,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	60,129,685,206	60,129,685,206
파생금융부채	-	24,901,555,120	-	24,901,555,120

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.
유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

32. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2020년 4월 24일부로 ㈜에이프로젠과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 합병계약을 체결하였습니다. 본 합병계약을 통하여 당사는 존속법인으로 ㈜에이프로젠과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈가 존속법인에 흡수 및 소멸법인이 될 예정입니다. 합병은 사업적, 재무적 효율성 제고 및 시너지를 창출하여 합병법인의 기업가치와 주주가치를 극대화함을 목적으로 합니다.# 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 작성에 관한 사항

전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기 재무제표는 당반기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다.
연결 재무제표 작성은 제47기부터 시작되었으며, 제46기는 개별 재무제표만 작성하였습니다.
포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.
기타 제ㆍ개정된 기준서의 적용에 관한 사항은 (연결)감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.
제49기 연결감사보고서상 핵심감사사항
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 손상여부 파악
(2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성
(3) 사업결합

나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 분할

구분	내용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
분할설립회사	(주)이너스텍
관련 공시일	2017년 04월 11일
분할계획서 승인 주총결의일	2017년 05월 26일
분할기일	2017년 06월 30일
분할등기일	2017년 07월 03일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음
재무제표에 미치는 영향	물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리

2) 자산양수

구분	내용
양수회사	(주)에이프로젠케이아이씨
양수대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (58,750천주)
양수결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
관련 공시일	2018년 06월 12일
양수일	2018년 06월 20일
양수금액(원)	117,500,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)
재무제표에 미치는 영향	지분율 약 49%로 지분법 적용

구분	내용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종)
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
관련 공시일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	5,514,896,500
거래상대방	(주)에이프로젠
재무제표에 미치는 영향	기계장치로 처리

구분	내용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	1. 토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2 (공장용지 8,370㎡) 2. 건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B2층 (상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호 3. 건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1층~B2층 (상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
관련 공시일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	9,006,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)
재무제표에 미치는 영향	투자부동산으로 처리

구분	내용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권
양수결정 이사회 결의일	2017년 07월 24일
관련 공시일	2017년 07월 24일
양수일	2017년 10월 24일
양수금액(원)	23,992,671,755
거래상대방	상장채권 장내거래
재무제표에 미치는 영향	당기손익-공정가치금융자산으로 처리

구분	내용
거래회사(양수회사)	에이프로젠제약(주)
거래자산	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주
이사회 결의일	거래 규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다.
관련 공시일	2019년 09월 27일
거래일	2019년 09월 24일
거래금액(원)	3,488,400,000원
거래상대방(양도회사)	(주)에이프로젠바이오로직스
재무제표에 미치는 영향	지분율 46.89%에서 50.12%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 변동

구분	내용
거래회사(양도회사)	㈜에이프로젠
거래자산	(주)에이프로젠제약 발행주식 13,614,196주
이사회 결의일	2020년 01월 14일
관련 공시일	2020년 01월 14일
거래일	2020년 01월 14일
취득금액	17,834,596,760원
거래상대방(양수회사)	(주)에이프로젠케이아이씨
재무제표에 미치는 영향	종속기업 투자주식으로 처리

구분	내용
거래회사(양수회사)	에이프로젠제약㈜
거래자산	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주
이사회 결의일	2020년 04월 02일
관련 공시일	2020년 04월 02일
거래일	2020년 04월 02일
거래금액	10,917,246,736원
거래상대방(양도회사)	㈜에이프로젠바이오로직스
재무제표에 미치는 영향	지분율 50.12%에서 59.70%로 증가

3) 자산양도

구분	내용
양도회사	에이프로젠제약(주)
양도대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
관련 공시일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	58,000,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠케이아이씨
재무제표에 미치는 영향	지분율 24.3%에서 0%로 감소, 관계기업투자주식 처분손실 1,287,393천원

구분	내용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	8,273,287,142
거래상대방	(주)에이프로젠
재무제표에 미치는 영향	금융리스채권 및 선급리스자산 감소

구분	내용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주
양도 결정 이사회 결의일	2020년 01월 06일
관련 공시일	2020년 01월 06일
양도일	2020년 01월 15일
양도금액(원)	10,152,000,000원
거래상대방	오성첨단소재(주)
재무제표에 미치는 영향	기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 처리

다. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	대상 채권	금액	대손충당금	대손충당금설정률
제50기 반기	매출채권	26,345,640	2,282,294	8.7%
	단기대여금	146,936,963	8,140,576	5.5%
	미수금	3,196,826	1,288,538	40.3%
	미수수익	3,120,083	42,568	1.4%
	미청구공사	2,643,452	-	0%
	기타비유동채권	70,188	70,188	100%
	계	182,313,152	11,824,164	6.5%
제49기	매출채권	23,952,943	2,175,483	9.1%
	단기대여금	112,758,168	7,683,750	6.8%
	미수금	3,535,467	1,288,538	36.4%
	미수수익	1,533,620	42,568	2.8%
	미청구공사	3,392,995	-	0%
	기타비유동채권	70,188	70,188	100%
	계	145,243,381	11,260,527	7.8%
제48기	매출채권	10,212,998	3,199,640	31.3%
	미수금	546,782	195,600	35.8%
	미수수익	102,336	-	0%
	계	10,862,116	3,395,240	31.2%

※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제50기 반기	제49기	제48기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,260,527	3,395,240	3,453,979
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	2,186,922	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	3,803	6,032,635	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	559,834	(354,270)	(58,739)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,824,164	11,260,527	3,395,240

※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전 내용을 감안한 개별 분석법과 미래지향적인 정보를 포함하여 향후 발생할 것으로 기대하는 신용손실을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

※ 채권연령분석을 통한 대손율

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 3년 이하	3년 초과
충당금 설정률	1%	5%	10%	50%	100%

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판관비의 감소 및 기타수익으로 계상하고 있습니다.

4) 최근 3사업년도 매출채권의 연령별 잔액

(단위 : 천원)

구분	제50기 반기	제49기	제48기
3개월 이하	22,496,082	19,202,089	5,529,505
3개월 초과 6개월 이하	973,573	1,532,898	199,926
6개월 초과 1년 이하	138,750	300,352	327,993
1년 초과	2,737,235	2,917,604	4,155,573
계	26,345,640	23,952,943	10,212,997

라. 재고자산의 내역

① 사업부문별 재고자산

(단위: 백만원)

사업부문 구분	제50기 반기	제49기	제48기	비고
하드페이싱 제품
제품	234	419	238	-
상품	-	-	-	-
재공품	121	120	184	-
원재료	3,512	3,446	2,578	-
부재료	7	4	13	-
소계	3,874	3,989	3,013	-
철강판매
제품	-	-	-	-
상품	2,198	4,075	775	-
재공품	-	-	-	-
원재료	-	-	-	-
부재료	-	-	-	-
소계	2,198	4,075	775	-
단열 (NUKON포함)
제품	-	-	-	-
상품	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-
원재료	1,256	1,403	1,397	-
부재료	-	-	-	-
소계	1,256	1,403	1,397	-
의약품
제품	5,953	5,774	-	-
상품	1,089	378	-	-
재공품	1,361	1,699	-	-
원재료	1,948	1,024	-	-
부재료	129	158	-	-
소계	10,480	9,033	-	-
총계
제품	6,187	6,193	238	-
상품	3,287	4,453	775	-
재공품	1,482	1,819	184	-
원재료	6,716	5,873	3,975	-
부재료	136	162	13	-
소계	17,808	18,500	5,185	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	2.7%	2.8%	1.3%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	5.3회	8.7회	-

② 재고자산 실사

구분	내용
실사방법	외부감사인 입회
실사시기	2020.1.2
실사기간	1일
실사장소	포항, 광양, 영천, 당진공장
실사대상	원재료, 상품

③ 장기체화재고 등의 현황

재고자산평가충당금은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
재고자산평가충당금을 설정 했던 상황이 해소되면 환입하고 있으며, 재고자산평가충당금의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

마. 진행률 적용 수주계약 현황

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

31_진행률적용수주계약현황(별도,개별)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금	합 계
에이프로젠케이아이씨	신한울원자력1,2호기/NGBTI보온공사	㈜현대건설	2014.08.04	2020.06.30	8,934,747	100	-	-	935,143	-	-	-	-
에이프로젠케이아이씨	HSJV/UAE Nuclear PowerPlant 1~4	HSJV/㈜현대건설	2014.10.15	2020.12.31	20,299,020	93	2,324,545	-	1,259,026	80,805	-	-	-
에이프로젠케이아이씨	한빛3,4호기SGR보온공사	㈜대우건설	2016.07.15	2021.04.30	4,857,695	50	-31,683	-	-	-	-	-	-
에이프로젠케이아이씨	한빛5,6호기SGR보온공사	대림산업㈜	2018.03.21	2021.05.31	4,090,119	42	312,099	-	990,000	-	-	-	-
에이프로젠케이아이씨	신고리원자력5,6호기/NGBTI보온공사	삼성물산(주)	2020.05.20	2023.10.31	8,637,000	-	6,807	-	-	-	-	-	-
합계									2,611,768	3,184,169		80,805

32_진행률적용수주계약현황(연결)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금	합 계
에이프로젠케이아이씨	신한울원자력1,2호기/NGBTI보온공사	㈜현대건설	2014.08.04	2020.06.30	8,934,747	100	-	-	935,143	-	-	-	-
에이프로젠케이아이씨	HSJV/UAE Nuclear PowerPlant 1~4	HSJV/㈜현대건설	2014.10.15	2020.12.31	20,299,020	93	2,324,545	-	1,259,026	80,805	-	-	-
에이프로젠케이아이씨	한빛3,4호기SGR보온공사	㈜대우건설	2016.07.15	2021.04.30	4,857,695	50	-31,683	-	-	-	-	-	-
에이프로젠케이아이씨	한빛5,6호기SGR보온공사	대림산업㈜	2018.03.21	2021.05.31	4,090,119	42	312,099	-	990,000	-	-	-	-
에이프로젠케이아이씨	신고리원자력5,6호기/NGBTI보온공사	삼성물산(주)	2020.05.20	2023.10.31	8,637,000	-	6,807	-	-	-	-	-	-
합계									2,611,768	3,184,169		80,805

바. 공정가치

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
Level 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
Level 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

사. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

2020년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)에이프로젠케이아이씨 (18회차)	회사채사모		2019년 05월 24일	20,000	표면:1.00 만기:1.00	-	2022.05.24	미상환
(주)에이프로젠케이아이씨 (19회차)	회사채사모		2019년 05월 24일	50,000	표면:1.00 만기:1.00	-	2022.05.24	미상환
(주)에이프로젠케이아이씨 (21회차)	회사채사모		2020년 02월 28일	20,000	표면:0.00 만기:3.00	-	2023.02.28	미상환
에이프로젠제약㈜	회사채공모		2017년 07월 20일	50,000	표면:2.00 만기:4.00	B (한신평,나이스)	2022.07.20	일부분환	이베스트투자증권 주식회사
합 계	-	-	-	140,000	-	-	-	-

※ 2020.02.28 (주)에이프로젠케이아이씨는 제21회 전환사채를 발행하였습니다. (권면(전자등록)총액 : 200억원)

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
제13회 무보증 공모분리형 신주인수권부사채	2017년 07월 20일	2022년 07월 20일	50,000	2017년 07월 03일	케이티비투자증권 주식회사

구분	계약내용	이행현황
재무비율 유지현황	부채비율 400%	15.19%
	자기자본 300%	0.00%
	자산총계 90%	0.00%
담보권설정 제한현황	계약내용	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용	이행현황
이행상황보고서 제출현황	계약내용	이행현황

이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.# IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 당반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사와의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요.
◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등 핵심감사사항
제50기(당기)	대주회계법인	---	---
제49기(전기)	위드회계법인	적정	(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 손상여부 파악 (2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성 (3) 사업결합
제48기(전전기)	위드회계법인	적정	---

회계감사인의 검토결과 제50기(당기), 제49기(전기) 및 제48기(전전기) 반기(연결)재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
종속기업은 전기, 전전기 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내용	감사계약내역	실제수행내역
제50기 2분기(당기)	대주회계법인	재고실사, 반기검토, 중간감사, 기말감사	보수 160백만원, 시간 1,212H	보수 160백만원, 시간 486H
제49기(전기)	위드회계법인	재고실사, 반기검토, 중간감사, 기말감사	보수 170백만원, 시간 1,212H	보수 170백만원, 시간 1,212H
제48기(전전기)	위드회계법인	재고실사, 반기검토, 중간감사, 기말감사	보수 105백만원, 시간 894H	보수 105백만원, 시간 894H

사업연도	감사인	내용	감사계약내역	실제수행내역
			보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제50기(당기)	----------	---	---	---	---
제49기(전기)	----------	---	---	---	---
제48기(전전기)	----------	---	---	---	---

4. 내부회계관리제도

당사의 외부감사인은 2019년(49기,전기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다고 의견을 표명하였습니다.

5. 회계감사인의 변경

위드회계법인을 감사인으로 제47기 부터 제49기 재무제표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의외부감사에관한법률 제9조의 2 제1항 , 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 감사인선임위원회를 통하여 2020년 2월 14일 당사의 감사인으로 대주회계법인을 신규선임하였습니다. 대주회계법인은 제50기부터 제52기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다.
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입

6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2019.01.28	감사(회사), 외부감사인(담당이사)	서면	- 주요 감사 절차 - 기말 감사 일정 및 주요 감사 이슈
2	2019.12.09	감사(회사), 외부감사인(담당파트너)	대면	감사계획, 재무제표 작성책임 등
3	2020.02.12	감사(회사), 외부감사인(담당파트너)	서면(이메일)	기말 감사 결과 보고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제36조 2항 및 제37조 2항에 따라, 당사 대표이사가 이사회의장을 겸하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	의결현황	이사의 성명
				김재섭 (출석율 : 100%)
1	2020.01.14	타법인 보통주 취득의 건	가결	찬성
2	2020.01.30	타법인 금전 대여 상환일자 변경의 건	가결	찬성
3	2020.01.31	내부회계관리제도 운영 관련 보고	가결	찬성
4	2020.02.06	제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성
5	2020.02.06	제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성
6	2020.02.06	제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성
7	2020.02.07	제20회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건	가결	찬성
8	2020.02.07	제21회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건	가결	찬성
9	2020.02.07	제22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건	가결	찬성
10	2020.02.07	제49기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
11	2020.02.10	제49기 결산재무제표 승인의 건	가결	찬성
12	2020.02.27	제20회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건	가결	찬성
13	2020.02.27	제21회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건	가결	찬성
14	2020.02.27	제22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건	가결	찬성
15	2020.03.06	제49기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
16	2020.03.06	전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건	가결	찬성
17	2020.03.18	제20회, 22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정 철회의 건	가결	찬성
18	2020.03.23	대표이사 선임의 건	가결	찬성
19	2020.03.25	타법인 자금 대여의 건	가결	찬성
20	2020.04.23	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성
21	2020.04.24	합병계약체결 승인의 건, 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건, 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성
22	2020.06.03	합병계약서 일부 변경 승인의 건	가결	찬성
23	2020.06.04	타법인 기대여 자금 원금 상환기한 연장의 건	가결	찬성
24	2020.06.25	한국산업은행 산업운영자금 대출 연장의 건	가결	찬성
25	2020.06.30	타법인 유상증자 참여의 건	가결	찬성

다. 이사회 운영규정의 주요내용

이사회의 권한사항
1) 법령 및 정관상의 결의사항
2) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안
3) 기타 경영에 관한 주요사항
이사회의 권한 위임사항
이사O는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장(또는 회장)에게 그 결정을 위임할 수 있다.

라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
4	1	선임
		1

*) 제 48 기 정기주주총회 (2019.03.29) 결과 김계중 사외이사가 선임 되었습니다.

라. 이사의 독립성

① 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 또는 사외이사후보 추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

성명	임기	연임여부 및 연임횟수	직위	담당 업무	추천인	최대주주와의 관계	회사와의 거래
김재섭	2020.03.23 ~2023.03.23	- 재선임 - 최초선임일 : 2017.12.27	사내이사	경영총괄	이사회	임원	해당없음
김정출	2020.03.23 ~2023.03.23	- 재선임 - 최초선임일 : 2017.12.27	사내이사	주요 의사결정	이사회	계열회사 임원	해당없음
정진철	2020.03.23 ~2023.03.23	- 재선임 - 최초선임일 : 2017.12.27	사내이사	주요 의사결정	이사회	계열회사 임원	해당없음
김계중	2019.03.29 ~2022.03.29	- 최초선임	사외이사	사외이사	이사회	계열회사 임원	해당없음

※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황"을 참고하시기 바랍니다.

② 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입

사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다.
사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명	생년월일	임기	신규선임여부	상근여부	주요경력	최대주주와의 관계
김학주	1957년 08월	2018.03.28~2021.03.28	신규선임	상근	육사35기 전) 합참 작전부장 전) 교육사 교훈부장 전) 6군단장 전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장	-

나. 감사의 독립성

① 감사의 선임과 감사부서 직원의 인사상 신분보호
- 우리회사는 상법 제542조의 10의 규정에 적합한 자격을 갖춘 자를 동법 제409 조의규정을 준수하여(당사 발행주식 총수의 3%이상을 소유한 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 않았음) 선임하고 있습니다.
- 감사부서 직원의 전출ㆍ입이나 해고시에는 감사와 사전 협의하게 하는 등 인사 상신분이 보장되어 있습니다.

② 감사운영
- 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등
- 감사 지적사항에 대한 처리- 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고토록 하고 있고 내부지침에 따라 조치를하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.

다. 감사의 주요활동 내용

이사회 참석 현황
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 찬반 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.31 | 내부회계관리제도 운영 관련 보고 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2020.02.07 | 제49기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2020.02.10 | 제49기 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2020.03.06 | 제49기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2020.03.06 | 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 |
회계감사인과 논의 현황(2019년도 기준)
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.01.28 | 감사(회사),
외부감사인
(담당이사) | 서면 | - 주요 감사 절차
- 기말 감사 일정 및 주요 감사 이슈 |
| 2 | 2019.12.09 | 감사(회사),
외부감사인
(담당파트너) | 대면 | 감사계획, 재무제표 작성책임 등 |
| 3 | 2020.02.12 | 감사(회사),
외부감사인(담당파트너) | 서면(이메일) | 기말 감사 결과 보고 |

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입

감사 교육 미실시 내역
경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.
감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입

감사 지원조직 현황
부서(팀)명
경영관리본부

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1) 집중투표제의 채택여부
당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.

2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
2020.03.23 개최된 정기주주총회에서 전자투표제 및 전자위임장을 채택했습니다.

3) 소수주주권의 행사여부
공시대상기간중 해당사항이 없습니다.

4) 경영권 경쟁
공시대상기간중 해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(2020년 06월 30일) (단위 : 주, %)	(기준일 : )
성 명	관 계


(주)지베이스	본인
㈜에이프로젠	계열사
에이프로젠제약㈜	계열사
㈜넥스코닉스	기타
김재섭	임원
김정출	계열사 임원
박미령	임원
김문혁	임원
김선혁	기타
박미정	계열사 임원
합계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

법인 또는 단체의 명칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)	업무집행자 (업무집행조합원)	최대주주 (최대출자자)
(주)지베이스	1	박순규	---	김재섭
		성명	지분(%)	성명
			100

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입

변동일	대표이사 (대표조합원)	업무집행자 (업무집행조합원)	최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명
2016.03.23	유원형	0	----
2018.06.08	김재섭	100	----
2020.04.02	박순규	0	----

공시작성기준일 현재 최대주주의 최대주주는 김재섭(지분 100%)입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)

구 분	법인 또는 단체의 명칭	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익	당기순이익
	㈜지베이스	146,264	87,353	58,911	-	9,752	-9,803

상기 재무제표금액은 2019년 12월 31일 기준입니다

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 지베이스 는 2014년 1월에 설립되어 관계회사등에 대하여 경영자문등을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545에 위치하고 있음.

3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래

작성기준일(2020.06.30) 현재 최대주주 (주)지베이스는 보유중인 당사 보통주식 11,325,124주를 담보 제공하는 계약 체결 중# 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
"해당사항 없음"

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입

11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입

11012#*최대주주변동내역.dsl

8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2020년 06월 30일 (단위 : 주, %) (기준일 : )

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.11.29	(주)지베이스	31,007,752	62.3%	제3자배정 유상증자	-

* 최대주주 소유주식 수 변동내역

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.11.29	(주)지베이스	31,007,752	62.3%	제3자배정 유상증자	-
2020.01.31	(주)지베이스	26,007,752	16.89	장외매도	-

* 최대주주와 특별관계자(이하 "최대주주등") 소유주식 수 변동내역

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주등명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.11.29	(주)지베이스	31,007,752	62.29%	제3자배정 유상증자	-
2019.04.23	(주)지베이스 등	49,521,739	35.47%	-	장내매수 - 신주인수권부사채의 권리행사 총발행주식수 증가로 지분율 감소
2019.06.05	(주)지베이스 등	50,718,792	33.60%	신주인수권부사채의 권리행사 총발행주식수 증가로 지분율 감소	-
2019.08.21	(주)지베이스 등	51,133,156	33.77%	신주인수권부사채의 권리행사	-
2020.01.31	(주)지베이스 등	46,133,156	29.96%	장외매도	-

6. 주식 소유현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입

11012#*주식소유현황.dsl

35_주식소유현황

주식 소유현황

2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )

(주)지베이스 26,007,752 14.56

㈜에이프로젠 20,120,704 11.27

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합	-	-	-	-

7. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입

11012#*소액주주현황.dsl

10_소액주주현황

소액주주현황

2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )

구분	주주	소유주식	비고
소액주주수
전체주주수
비율 (%)
소액주식수
총발행주식수
비율 (%)

기업공시서식 작성기준에 따라 당반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

8. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다.
4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
7. 발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
8. 발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우
9. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주을 발행하는 경우
③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호 의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회

회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

명의개서대리인

한국예탁결제원

주주의 특전

공고방법

본사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-kic.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다.

상기 내용은 2020.03.23 정기주주총회 결과를 반영한 것임.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2020년 06월 30일 (단위 : 주) (기준일 : )

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요 경력	소유주식수	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
김재섭	남	1963.01	대표이사	등기임원	상근	경영총괄	서울대학교 미생물학과(박사) 전) 위스콘신대학교 연구조교수 전) 서울대 유전공학연구소 조교수 전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수 현) (주)에이프로젠케이아이씨 대표이사 현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 현) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사 현) (주)지베이스 사내 이사	1,000	-	임원 30개월	2023.03.23
김정출	남	1956.05	사내이사	등기임원	상근	주요 의사결정	전) 국세청 조사관실 등 전) 청계제약(주) 대표이사 현) (주)에이프로젠케이아이씨 사내이사 현) (주)에이프로젠바이오로직스 사내이사 현) 에이프로젠제약㈜ 대표이사	500	-	계열회사 임원 30개월	2023.03.23
정진철	남	1973.01	사내이사	등기임원	상근	주요 의사결정	고려대학교 경영학과 학사 칭화대학교 MBA 석사 전) (주)바른손홀딩스 이사 전) (주)바른손이앤에이 이사 현) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사	-	-	계열회사 임원 30개월	2023.03.23
김계중	남	1956.05	사외이사	등기임원	상근	사외이사	건국대학교 졸업 전) 서현산업대표 전) 대영하우징 대표이사 전)휴먼테라스빌 대표 현)더테라스힐 대표	-	-	계열회사 임원 16개월	2022.03.29
김학주	남	1957.08	상근감사	등기임원	상근	상근감사	육사35기 전) 합참 작전부장 전) 교육사 교훈부장 전) 6군단장 전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장	--	-	계열회사 임원 27개월	2021.03.28

직원 등 현황

2020년 06월 30일 (단위 : 천원) (기준일 : )

사업부문	성별	직 원 수	평균 근속연수	연간 급여 총액	1인 평균 급여액	비고
	남	420	604	8,13년 8개월	1,387,935	28,915
	여	10	10	26년 7개월	36,709	18,355
철강판매	남	20	10	31년 7개월	69,402	23,134
단열	남	150	80	235년 1개월	559,576	24,329
단열	여	-0	10	11년 11개월	11,920	11,920
관리부문	남	150	00	155년 2개월	395,579	26,372
관리부문	여	20	10	32년 5개월	41,585	13,862
합 계		770	180	959년 1개월	2,502,706	26,344

소속 외 근로자	비고
사업부문	성별
	남

직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2020년 06월 30일 (단위 : 천원) (기준일 : )

구분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	9	397,000	44,111	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)

구분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사		43,000,000	-
감사		1,500,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	272,800	54,560	-

2-2. 유형별 (단위 : 천원)

구분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	260,800	86,933	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	12,000	12,000	-
감사위원회 위원		-	-	-
감사	1	-	-	-

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

[당사 정관] 제 39조(이사 및 감사의 보수)

① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.
② 이사의 퇴직금 및 상여급 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수규정에 의한다.
③ 이사가 적대적 인수합병으로 인하여 비자발적인 사임 또는 해임되는 경우 회사는 제2항에 의한 퇴직금 이외에 퇴직위로금으로 대표이사에게 100억원, 이사에게는 각 70억원을 해임된 날로부터 7일 이내에 지급하여야 한다.
④ 제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다.

[임원보수규정]

임원 보수 규정

제1장 총칙

제1조(목적)
본 규정은 주식회사 에이프로젠케이아이씨 임원에 대한 급여,상여금 및 퇴직금의 지급에 관한 기준을 정함에 목적이 있다.

제2조(용어의 정의)
① 본 규정에서 “임원”이라 함은 주주총회에서 선임된 이사 및 감사를 말한다.
② 본 규정에서 “보수”라 함은 급여와 상여금을 말한다.

제3조(연간 임원보수한도 승인)
임원에 대한 보수 연간 총액은 매년 주주총회에서 정한다. 다만, 직전년도에 정한 임원의 연간 보수 총액이 당해년도의 임원 보수 총액을 초과하지 아니할 경우에는 주주총회의 승인을 생략할 수 있다.

제2장 급여

제4조(임원위촉계약 체결)
새로이 취임하는 임원은 취임시, 재임중 임원은 매년 1월중에 대표이사와 임원위촉계약을 체결한다.

제5조(급여결정 및 지급방식)
① 임원위촉계약 체결시 대표이사는 제3조의 보수한도내에서 연봉을 책정하고 임원 동의하에 연봉 계약을 체결한다.
② 급여 지급은 연봉 총액을 매월 균등하여 분할 지급한다.

제3장 상여금

제6조(지급대상)
① 상여금 지급대상자는 상여금 지급일 현재 재직 중인 임원에 한한다.
② 고문직, 촉탁직, 계약직 등 임시직으로 고용된 자에 대하여는 상여금을 지급하지 않는다. 다만, 주주총회의 결의에 의하여 대표이사가 결정한 때에는 지급할 수 있다.

제7조(지급기준)
임원의 정기상여금 및 특별상여금은 제3조의 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 대표이사가 결정한다.

제8조(분할지급)
임원상여금은 직원의 상여금 지급을 참작하여 분할하여 지급할 수 있다.

제4장 퇴직금

제9조(지급대상)
퇴직금 지급 대상 임원은 1년이상 재임한 임원으로서 현실적으로 퇴직하는 경우에 한한다.

제10조(지급방식)
퇴직금은 전액 현금으로 지급함을 원칙으로 하나, 지급 당시 회사와 임원간의 별도 합의가 있을 경우에는 퇴직금의 일부 또는 전액을 회사 보유의 유가증권 지급이나 보험의 명의변경으로 대신할 수 있다. 이때 현금 이외의 형태로 지급시 지급금액의 평가는 지급시점의 상속.증여세법상의 평가방법을 준용한다.

제11조(퇴직금 산정)
① 퇴직금은 퇴직시의 평균임금에 재임기간을 곱하여 산정한다.
② 평균임금이라 함은 퇴직일 이전 3개월간 지급된 임금총액의 평균 금액을 말하며, 평균임금이 통상임금보다 적은 경우에는 통상임금을 평균임금으로 한다.
③ 회장의 경우 제1항으로 계산된 금액에 3을 곱하여 산정한다.

제12조(퇴직위로금)
재임기간 중 회사에 특별한 공로가 있는 임원이 퇴임할 경우에는 주주총회의 결의로 제11조의 퇴직금과는 별도로 퇴직위로금을 지급할 수 있다.

제13조(퇴직금 지급 특례)
업무와 관련하여 고의 또는 과실로 회사의 명예와 신용을 훼손시키거나 손실을 발생시킨 경우에는 불법행위 정도를 감안하여 이사회 결의로 퇴직금을 감액 또는 지급하지 아니할 수 있다.

부칙
제1조(시행일) 본 규정은 2015년 3월 30일부터 시행한다.
부칙
제1조(시행일) 본 규정은 2017년 3월 23일부터 시행한다.
제2조(퇴직금 산정 적용예) 제11조(퇴직금 산정) 제3항 규정은 이 규정 시행일 현재 재직 중인 임원으로 최초 근무한 날로부터 제9조에 의거 지급대상인 임원에게 적용한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

해당사항 없음

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원)

보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
근로소득 급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득	-	-
기타소득	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

해당사항 없음

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원)

보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
근로소득 급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득	-	-
기타소득	-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입

11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

명칭	사업자 등록번호
(주)에이프로젠	314-81-32303
에이프로젠파마(주)	143-81-17879
(주)에이프로젠바이오로직스	129-86-87262
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	114-81-82858
(주)에이프로젠케이아이씨	219-81-00146
(주)비전브로스	504-81-71194
(주)에이프로젠게임즈	372-88-00640
(주)지베이스	129-86-85599
케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사	91320582798309487K (영업직조번호)
에이프로젠제약(주)	218-81-00518

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	직위	임원겸직현황
김재섭	대표이사 (등기)	(주)지베이스 사내이사 (주)에이프로젠 대표이사 (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사
김정출	사내이사 (등기)	(주)에이프로젠 사내이사 (주)에이프로젠바이오로직스 사내이사 (주)에이프로젠제약 대표이사
정진철	사내이사 (등기)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 사내이사 (주)비전브로스 사내이사 (주)에이프로젠게임즈 사내이사

다. 지분현황 (단위 :%)

피출자회사 출자회사	(주)에이프로젠	(주)에이프로젠 케이아이씨	(주)에이프로젠 바이오로직스	(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	에이프로젠 제약(주)	에이프로젠 파마(주)	(주)비전브로스	(주)에이프로젠 게임즈	케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사	(주)지베이스
(주)지베이스	41.92	14.56	-	-	-	-	-	-	-	-
(주) 에이프로젠	-	11.27	50.63	-	0.00	-	-	-	-	-
(주)에이프로젠 케이아이씨	4.29	-	49.37	-	45.94	-	-	-	100.00	-
(주)에이프로젠 바이오로직스	-	-	-	0.00	-	-	-	-	-	-
에이프로젠 제약 (주)	-	0.00	-	59.70	-	100.00	-	-	-	-
(주)에이프로젠 헬스케어앤게임즈	-	-	-	-	-	-	65.30	100.00	-	-

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입

11012#*타법인출자현황.dsl

6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2020년 06월 30일 (단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )

법인명	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도 재무현황	수량	지분율	장부 가액	취득(처분) 평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익	수량	금액
케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 (비상장)	2017.10.27	해외사업	1,650,000	100	100.00	1,197,643	---	100	100.00	1,197,643	1,478,363	34,545
에이지티(주) (비상장)	2018.02.01	투자	4,500,000	1,000,000	27.37	286,000	-	-	-	286,000	1,000,000	27.37	-	8,821,251	-1,007,470
(주)에이프로젠 (비상장)	2018.03.08	투자	40,407,635	2,221,944	4.30	57,577,235	-	-	-	2,221,944	4.30	57,577,235	212,780,066	-11,267,450
에이프로젠제약(주) (상장)	2018.06.13	신규사업	129,754,333	97,395,386	40.30	78,987,658	13,614,196	17,834,597	-	111,009,582	45.90	96,822,255	286,572,603	1,168,311
(주)에이프로젠바이오로직스 (비상장)	2018.06.20	신규사업	117,500,000	58,750,000	49.37	117,500,000	-	-	-	58,750,000	49.37	117,500,000	302,111,131	-28,563,452
Vina Securities Joint Stock Company (비상장)	2019.08.22	해외사업	2,064,589	3,940,000	14.00	2,064,589	-	-	-	3,940,000	14.40	2,064,589	---	257,613,125	-17,834,597	-286,000	-275,161,722	--
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	내용	목적	기간	기초	증가	기말	이자율(%)
(주)에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2018.09.04 ~ 2020.09.03	3,500	0	3,500	연4%
(주)에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2018.09.13 ~ 2020.09.12	3,500	0	3,500	연4%
(주)에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.04.24 ~ 2020.04.23	7,000	0	7,000	연4%
(주)에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.06.05 ~ 2020.06.04	5,000	0	5,000	연4%
(주)에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.08.12 ~ 2020.08.11	5,000	0	5,000	연4%
(주)에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.03.25 ~ 2021.03.24	0	15,000	15,000	연4%
에이지티(주)	관계회사	금전대여	운영자금	2018.01.31 ~ 2021.01.30	2,500	0	2,500	연3%
에이지티(주)	관계회사	금전대여	운영자금	2019.10.07 ~ 2020.10.06	3,000	0	3,000	연3%

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2018.01.09	수시공시의무관련사항(공정공시)	(주)에이프로젠과의 합병 추진 합병추진의 목적 : 바이오시밀러 개발과 신약 개발 2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정 동 정보는 장래 계획사항으로 향후 변경될 수 있음.	2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정
2019.01.08	기타 경영사항(자율공시)	(주)에이프로젠과의 합병 추진 진행상황 ㈜에이프로젠과의 합병에 대하여 구체적인 결정 사항이 발생하면, 관련 규정에 따라 공시 예정	-
2019.05.27	기타경영사항(자율공시)	(주)에이프로젠과의 합병 추진 진행상황 ㈜에이프로젠의 합병 절차 진행을 위하여 주관사로 신한금융투자㈜를 선정하고 2019년 5월 27일 관련 계약을 체결	-
2020.04.24	주요사항보고서(회사합병결정)	합병계약체결 진행중	-

가. 주주총회의사록 요약

제49기 정기주주총회 (2020.03.23)

일시: 2019. 3. 29(금) 오전 9시
장소: 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀
안건
- 제1호 의안: 제49기(2019.01.01.~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 가결
- 제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 3명)
  - 제3-1호: 사내이사 김재섭 선임의 건 - 원안대로 가결
  - 제3-2호: 사내이사 김정출 선임의 건 - 원안대로 가결
  - 제3-3호: 사내이사 정진철 선임의 건 - 원안대로 가결
- 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결

제48기 정기주주총회 (2019.03.29)

일시: 2019. 3. 29(금) 오전 9시
장소: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실
안건
- 제1호 의안: 제48기(2018.01.01.~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 가결
- 제3호 의안: 사외이사 김계중 선임의 건 - 원안대로 가결
- 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결

제47기 정기주주총회 (2018.03.28)

일시: 2018. 3. 28(수) 오전 9시
장소: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실
안건
- 제1호 의안: 제47기(2017.01.01.~2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 가결
- 제3호 의안: 상근감사 김학주 선임의 건 - 원안대로 가결
- 제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결

임시 주주총회 (2017.12.27)

일시: 2017. 12. 27(수) 오전 10시
장소: 강남구 테헤란로 408 (대치빌딩) 18층
안건
- 제1호 의안: 정관 변경의 건 - 원안대로 가결
- 제2호 의안: 이사 선임의 건
  - 제2-1호 의안: 사내이사 김재섭 선임의 건 - 원안대로 가결
  - 제2-2호 의안: 사내이사 김정출 선임의 건 - 원안대로 가결
  - 제2-3호 의안: 사내이사 정진철 선임의 건 - 원안대로 가결
  - 제2-4호 의안: 사외이사 염정선 선임의 건 - 원안대로 가결
- 제3호 의안: 상근감사 김형준 선임의 건 - 원안대로 가결

제46기 정기주주총회 (2017.03.23)

일시: 2017. 3. 23(목) 오전 9시
장소: 서울시 강남구 영동대로 719(청담동)
안건
- 제1호 의안: 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제2호 의안: 사내이사 및 사외이사 선임의 건
  - 제2-1호 의안: 사내이사 변원섭 선임의 건(신규선임) - 원안대로 가결
  - 제2-2호 의안: 사외이사 표삼수 선임의 건(신규선임) - 원안대로 가결
- 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제5호 의안: 임원보수규정 변경의 건 - 원안대로 가결

제45기 정기주주총회 (2016.03.30)

일시: 2016. 3. 30(수) 오전 9시
장소: 서울시 강남구 영동대로 719(청담동)
안건
- 제1호 의안: 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제2호 의안: 사내이사 선임의 건 - 원안대로 가결
- 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결
- 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결

2. 우발채무

가. 중요한 소송사건

"해당사항 없습니다."

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.06.30)

제출처	매 수	금액
은행	-	-
금융기관(은행제외)	-	-
법인	-	-
기타(개인)	-	-
제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

"Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 (연결)재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다.

라. 채무인수약정 현황

제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당반기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(*)	4,245,100,964	3,167,266,982
*() 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.**

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	5,624,823,118	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	9,923,785	외화지급일반
합 계		5,851,088,908

<전기말> (단위: 원)

피보증처	보증제공자	보증금액	보증사유
한국남부발전㈜ 외	서울보증보험	4,239,911,428	이행보증서 외
현대건설㈜	전문건설공제조합	216,342,005	하자보증서
기타 외화지급보증	㈜하나은행	426,377,217	외화지급일반
합 계		4,882,630,650

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

(1) 법인세등 세무조사 추징금 부과건

일자: 2017년 4월 17일(결과통지서 수령일)
처벌 또는 조치기관: 서울지방국세청
처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠케이아이씨(구.(주)나라케이아이씨)
처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황:
1. 조치내용: 부과금액 902,902,852원 (법인세 : 446,165,940원, 부가가치세 : 456,736,912원)
2. 이행현황: 2017년 5월 31일 납부 완료
재발방지를 위한 회사의 대책: 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화

(2) 불성실 공시법인 지정(종속회사 관련)

일자: 2019.03.29
처벌기관: 코스닥시장본부
처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
처벌내용: 단일판매·공급계약 해지 및 동 사실의 지연공시에 따른 벌점부여(2.0)
재발방지를 위한 대책: 업무 프로세스 개선

(3) 외국환거래법위반에 따른 벌금부과

일자: 2019년 10월 29일(서울지법 약식명령 판결일)
처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠케이아이씨(구.(주)나라케이아이씨)
처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황:
1. 조치내용: 벌금 천만원
2. 이행현황: 벌금 납부 완료
사유 및 근거법령: 외국환거래법 (2017.10.27. 나라씨티건설로부터 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사의 지분 취득시, 거주자간 해외직접투자 양수도신고 기한 경과)
재발방지를 위한 회사의 대책: 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

유상증자
- 증권의 종류: 에이프로젠제약㈜ 기명식 보통주
- 발행방법: 주주우선공모 유상증자
- 발행내역:
  - 발행주식수: 156,917,418주
  - 발행금액: 235,376,127,000원
  - 납입일: 2020-07-07
  - 신주상장일: 2020-07-21
금전대여
1. 회사명: ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
  - 대여 상대: ㈜에이프로젠케이아이씨
  - 금전대여 내역:
    - 대여금액: 52,500,000,000원
    - 이율: 4.0%
    - 대여일: 2020년 07월 03일
    - 금전대여 목적: 운영자금
    - 이사회결의일(결정일): 2020년 07월 03일
2. 회사명: 에이프로젠제약㈜
  - 대여 상대: ㈜에이프로젠바이오로직스
  - 금전대여 내역:
    - 대여금액: 65,190,328,980원
    - 이율: 4.0%
    - 대여일 (1회): 2020년 07월 15일 : 20,000,000,000원
    - (2회) 2020년 09월 중 : 20,000,000,000원
    - (3회) 2020년 11월 중 : 20,000,000,000원
    - (4회) 2021년 01월 중 : 5,190,328,980원
    - 합 계: 65,190,328,980원
  - 금전대여 목적: 바이오시밀러 생산 설비 취득
  - 이사회결의일(결정일): 2020년 07월 14일
기 타

(1) 연결실체는 2020년 4월 24일부로 ㈜에이프로젠과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 합병계약을 체결하였습니다. 본 합병계약을 통하여 지배회사인 (주)에이프로젠는 존속법인으로 ㈜에이프로젠과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈가 존속법인에 흡수 및 소멸법인이 될 예정입니다. 합병은 사업적, 재무적 효율성 제고 및 시너지를 창출하여 합병법인의 기업가치와 주주가치를 극대화함을 목적으로 합니다. 합병을 위한 주주총회 특별결의를 거쳐서 당년도 10월 중 합병등기를 완료하는 것으로 계획하고 있습니다. 그러나, 합병 승인에 필요한 주주 의결권의 정족수를 확보하지 못하여 승인을 얻지 못하거나, 반대주주의 주식매수청구권행사액이 각사별로 일정금액을 초과할 경우 합병이 무산될 수 있습니다.

(2) 당사는 에이프로젠제약㈜의 주주우선공모 유상증자 참여로 6월30일 50,000백만원과 7월3일 52,500백만원을 주관사인 신한금융투자에 청약증거금으로 납입하였습니다. 본 유상증자로 68,333천주 보통주 주식을 추가 취득하여 지분율이 45%로 변경될 예정입니다.

중소기업기준검토표_에이프로젠kic(2019년)(★★최종★★)_페이지_1.jpg
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중소기업기준검토표_에이프로젠kic(2019년)(★★최종★★)_페이지_2

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl

19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역
2020년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )

구분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등	사용용도
제3자배정 유상증자	-	2017.11.28	운영자금	60,000 (1.차입금상환, 2.타법인 증권 취득, 3. 착수기술료)	60,000	신규사업 투자 ((주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) 등 타법인발행 주식 취득)
신주인수권부사채발행	14	2017.12.21	운영자금	100,000 (타법인 증권 취득)	100,000	신규사업 투자 ((주)에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠제약(주) 등 타법인발행 주식 취득)
전환사채발행	8	2017.12.21	운영자금	50,000 (타법인 증권 취득)	50,000	신규사업 투자 ((주)에이프로젠바이오로직스 발행 주식 취득)
전환사채발행	9	2018.01.15	운영자금	50,000 (1.운영자금, 2.타법인 증권 취득)	50,000	신규사업투자 ((주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스 발행 주식 취득)
전환사채발행	15	2018.03.20	기타자금 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000 (타법인 증권 취득 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요))	20,000	-
전환사채발행	16	2018.04.24	기타자금 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000 (타법인 증권 취득 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요))	20,000	-
전환사채발행	17	2018.09.14	운영자금	70,000 (타법인 증권 취득 (에이프로젠제약(주) 발행 주식 취득))	70,000	신규사업 투자 운영자금(계열사 대여 등)
전환사채발행	18	2019.05.24	타법인증권취득자금 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000 (타법인 증권 취득 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요))	20,000	-
전환사채발행	19	2019.05.24	운영자금 (전환사채 상환, 차입금 상환 등 재무구조 개선목적)	50,000 (사내유보 (현금성 자산 등 유동자산 및 금융자산) (전환사채 상환, 차입금 상환 등 재무구조 개선))	50,000	-
전환사채발행	21	2020.02.28	기타자금 (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)	20,000 (사내유보 (현금성 자산 등 유동자산 및 금융자산) (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요))	20,000	-

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계

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Aprogen, Inc — Interim / Quarterly Report 2020

16639_rns_2020-08-13_09c68ca4-fe5f-4a4a-b408-0b4c44e8b648.html

반기보고서 4.1 (주)에이프로젠케이아이씨