Annual Report • May 15, 2020
Annual Report
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분기보고서 3.9 (주)에이프로젠케이아이씨 110111-0122731 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 50 기) 2020년 01월 01일2020년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 에이프로젠케이아이씨 대 표 이 사 : 김재섭 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 둔촌대로 545, 한라시그마밸리 비2층 (전 화) 031-782-3433 (홈페이지) http://www.aprogen-kic.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 변 원 섭 (전 화) 031-782-3433 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 ap kic 대표이사 확인서.jpg ap kic 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) KIC INDUSTRIAL MACHINERY2007년 1월30일중국 장가항산업설비의 단열공사 등1,483 종속기업 의결권의&cr;과반수 소유 해당없음에이프로젠제약(주)1960년12월03일서울특별시 송파구 오금로19길 6의약품 등의 제조, 판매 284,427 실질지배력&cr;(기업회계기준서 1110호)해당&cr;(자산총액&cr;750억원 이상)에이프로젠파마㈜2013년12월02일경기도 화성시 양감면 &cr;두머리길 18의약품 도,소매업10,091 종속기업이 보유한 &cr;지분율 50%초과 해당없음(주)에이프로젠&cr;헬스케어앤게임즈1998년02월12일경기도 성남시 둔촌대로 545(한라시그마밸리 B1)모바일게임 퍼블리싱,&cr; 의약품 도매업 219,513 종속기업이 보유한 &cr;지분율 50%초과 해당&cr;(자산총액&cr;750억원 이상)(주)비전브로스2007년 4월1일대구 북구 경대로17길 47,&cr;306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)소프트웨어&cr;개발및공급320 종속기업이 보유한 &cr;지분율 50%초과 해당없음(주)에이프로젠게임즈&cr;(구,(주)제3글로브)2017년 6월20일서울시 서초구 서초대로 54길 29-6&cr;(서초동, 열린빌딩 5층)소프트웨어&cr;개발및공급544 종속기업이 보유한 &cr;지분율 50%초과 해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 주식회사 에이프로젠케이아이씨라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Aprogen KIC Inc. 라고 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 에이프로젠케이아이씨 또는 Aprogen KIC라고 표기합니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; - 1971년 11월 15일 설립. &cr;- 1995년 7월 8일 유가증권시장 상장&cr;&cr; 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;- 주소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비2층 한라시그마밸리&cr;- 전화 : 031) 782-3433&cr;- 홈페이지 : http://www.aprogen-kic.com&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부 &cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 1항의 중소기업입니다.&cr;&cr; 마. 주 요 사업의 내용&cr; &cr; - 당사 및 종속회사 KIC INDUSTRIAL MACHINERY는 하드페이싱 등의 유지보수 및 원자력 보온 및 단열공사 등 의 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 2017년 12월 27일 '바이오의약품 연구 개발업 및 판매' 등 사업목적을 추가하였습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; - 종속회사인 에이프로젠제약(주)와 에이프로젠파마(주)는 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; - 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈와 (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈 (구,(주)제3글로브)는 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도매업 을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 바. 계열회사에 관한 사항 회사명 업종 상장구분 비고 (주)지베이스 경영 컨설팅 서비스업 비상장 - (주)에이프로젠케이아이씨 기타 금속 가공제품 제조업 상장 - (주)에이프로젠 항체공학제품, 소재동물세포주, 세포배양 연구개발업 비상장 - KIC INDUSTRIAL MACHINERY &cr; (케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사) 산업설비 단열공사 비상장 - (주)에이프로젠바이오로직스 바이오의약품 생산판매 비상장 - 에이프로젠제약(주) 의약품 생산판매 상장 - 에이프로젠파마(주) 의약품 판매 비상장 - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 소프트웨어개발및공급 상장 - (주)비전브로스 소프트웨어개발및공급 비상장 - (주)에이프로젠게임즈 소프트웨어개발및공급 비상장 - * "(주)제3글로브"는 2019.04.26 "(주)에이프로젠게임즈"로 상호변경되었습니다.&cr; &cr; 사. 신용평가에 관한 사항 구분 대상연도 등급 비고 한국기업데이터 2017 BB 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 이크레더블 2017 B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 나이스디엔비 2017 BB- 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 한국기업데이터 2018 BB- 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 이크레더블 2018 B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 한국기업데이터 2019 BB 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 이크레더블 2019 B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장법인1995년 07월 08일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 (1) (주)에이프로젠케이아이씨(당사)&cr;&cr; 가. 본점소재지 및 그 변경 &cr; 2017.12 . 27 본점소재지 이전 &cr;(서울시 강남구 영동대로719(청담동) ⇒ 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545)&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동 &cr; 2017.03 . 23 대표이사 변경(변원섭 대표이사)&cr; 2017.12 .27 등기이사 변경(사내이사 변원섭, 문성주, 문찬혁, 사외이사 표삼수 ⇒ 사내이사 김재섭, 김정출, 정진철, 사외이사 염정선)&cr; 2017.12 .27 대표이사 변경(변원섭 ⇒ 김재섭) &cr; 2019.03. 29 등기이사 변경(사외이사 염정선 ⇒ 사외이사 김계중) &cr;&cr; 다. 최대주주의 변동 &cr; 2017.11 . 29 최대주주변경(나라에이스홀딩스 ⇒ (주)지베이 스)&cr; &cr; 라. 상호의 변경 회사의 명칭 변경일 변경내용 (주)에이프로젠&cr;케이아이씨 2017.12 (주)나라케이아이씨 → (주)에이프로젠케이아이씨 에이프로젠제약(주) 1965.05 건풍산업(주) → 건풍제약(주) 1997.04 건풍제약(주) → (주)신동방메딕스 2002.03 (주)신동방메딕스 → 건풍제약(주) 2002.12 건풍제약(주) → 한국슈넬제약(주) 2009.10 한국슈넬제약(주) → 슈넬생명과학(주) 2017.03 슈넬생명과학(주) → 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) 2017.03 (주)한국슈넬 → 에이프로젠파마(주) (주)에이프로젠&cr;헬스케어앤게임즈 2015.07 (주)이너스텍 → (주)로코조이인터내셔널 2017.01 (주)로코조이인터내셔널 → (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠게임즈 2019.04 (주)제3글로브 → (주)에이프로젠게임즈 &cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음 &cr; &cr; 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 &cr; 1) 합병 구 분 내 용 합병회사 에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬 ) 피합병회사 청계제약(주) 합병승인 주총결의일 2014년 12월 29일 합병기일 2015년 01월 31일 합병등기일 2015년 02월 02일 합병방법 에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬 ) 청계제약(주)를 흡수합병 합병비율 에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬 ) : 청계제약(주) = 1 : 1.053356 2) 분할 구 분 내 용 분할 후 존속회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 분할설립회사 (주)이너스텍 분할계획서 승인 주총결의일 2017년 05월 26일 분할기일 2017년 06월 30일 분할등기일 2017년 07월 03일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 &cr; 3) 자산양수 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠케이아이씨 양수대상 (주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (58,750천주) 양수결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양수일 2018년 06월 20일 양수금액(원) 117,500,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종) 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 5,514,896,500 거래상대방 (주)에이프로젠 &cr; 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)&cr;2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호&cr;3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 9,006,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) &cr; 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 양수결정 이사회 결의일 2017년 07월 24일 양수일 2017년 10월 24일 양수금액(원) 23,992,671,755 거래상대방 상장채권 장내거래 &cr; 구분 내용 거래회사(양수회사) 에이프로젠제약(주) 거래자산 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주 이사회 결의일 거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다. 거래일 2019년 09월 24일 거래금액(원) 3,488,400,000원 거래상대방(양도회사) (주)에이프로젠바이오로직스 &cr; 4) 자산양도 구 분 내 용 양도회사 에이프로젠제약(주) 양도대상 (주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 58,000,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠케이아이씨 &cr; 구 분 내 용 양도회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양도대상 기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 8,273,287,142 거래상대방 (주)에이프로젠 &cr; 구분 내용 거래회사(양도회사) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래자산 에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주 이사회 결의일 2020년 01월 06일 거래일 2020년 01월 15일 거래금액 10,152,000,000원 거래상대방(양도회사) 오성첨단소재(주) &cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr; 회사의 명칭 변경일 변경내용 (주)에이프로젠&cr;케이아이씨 2017.12.27 사업목적 추가&cr;- 비임상 및 임상 시험 관련사업 &cr;- 수탁기관 시험 및 연구대행업 &cr;- 바이오의약품 연구개발업 및 판매 &cr;- 전 각호에 관련되는 일체의 사업 2020.03.23 사업목적 추가&cr;- 비철금속, 기타 철강 도매업 &cr;- 전 각호에 관련되는 일체의 사업 에이프로젠제약(주) - 해당사항 없음 에이프로젠파마(주) - 해당사항 없음 (주)에이프로젠&cr;헬스케어앤게임즈 2015.07.07 게임사업 추진을 위한 사업목적 추가&cr; - 온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업&cr; - 전자상거래&cr; - 캐릭터상품 제조 및 판매업 2017.01.10 의약품, 바이오사업 추진을 위한 사업목적 추가&cr; - 의약품 도소매업&cr; - 의료기기 도소매업&cr; - 건강보조식품 도소매업&cr; - 화장품 도소매업&cr; - 바이오의약품 연구개발업 및 판매&cr; - 생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매 2019.04.01 무선사업부문 사업중단 &cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr; 회사의 명칭 일자 내 용 (주)에이프로젠&cr;케이아이씨 2015.01 영일만 공장 증설 완료 2017.10 K I C INDUSTRIAL MACHINERY (케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사) 종속회사 편입 2017.11 유상증자 2018.08 플랜트사업부문 영업중단 2019.3분기 에이프로젠제약(주), 에이프로젠파마(주), (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈 연결 종속회사 편입 에이프로젠제약(주) 2014.02 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 (100억원) 2014.02 본점소재지변경 - 서울시 송파구 오금로19길 6, 301호 (방이동, 강호빌딩) 2015.03 지점폐지 (성남사무소) 2015.03 (주)한국슈넬 자회사 편입 2015.07 자본감소의 건 (감자비율 50%) 2016.03 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 (230억원) 2016.06 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (114억원) 2016.06 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (116억원) 2016.11 (주)에이프로젠바이오로직스 80억원 출자 2017.01 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 170억원 출자 2017.01 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 청약 2017.02 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 행사 2017.07 제13회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행 (500억원) 2017.08 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 350억원 청약 2018.01 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 150억원 청약 2018.03 (주)에이프로젠바이오로직스 BW 350억원 행사 2018.06 타법인 주식 양도 - (주)에이프로젠바이오로직스 주식 29,000,000주 2018.06 3자배정 유상증자 (21,052,632주) (증자 후 자본금 53,941,097,000원) 2018.06 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 900억원 출자 2018.09 에이프로젠파마(주) 30억원 출자 2018.10 (주)에이프로젠바이오로직스 금전대여 (200억원) 2019.08 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (106,902,372주) (증자 후 자본금 107,442,283,000원) 2019.08 3자배정 유상증자 (26,773,762주) (증자 후 자본금 120,829,164,000원) 2019.09 (주)에이프로젠바이오로직스 금전대여 (54,509,671,020원) 2019.10 (주)에이프로젠바이오로직스 대여금 상환기한 연장 (200억원, 2019.10 → 2020.10) (주)에이프로젠&cr;헬스케어앤게임즈 2014.04 벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금) 2014.05 녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부) 2014.07 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청) 2014.12 국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%) 2016.02 '드래곤라자M' 퍼블리싱 2016.06 '드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수 2017.05 의약품 사업개시(의약품 도소매업) 2017.06 (주)에이프로젠게임즈 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%) 2017.08 (주)이너스텍 지분매각으로 인한 조명사업부분 사업중단(당사지분 25%) 2018.02 에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 19.94%) 2018.10 '포트리스M' 퍼블리싱 2019.04 무선사업부분 사업중단 2019.05 '소울워커zero' 퍼블리싱 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015.04.08신주인수권행사보통주1,000,0005002,0382015.09.03신주인수권행사보통주1,597,4395002,0382015.12.21신주인수권행사보통주2,944,0625002,0382016.07.27신주인수권행사보통주567,0185002,0382016.10.06신주인수권행사보통주392,9505002,0382017.11.14신주인수권행사보통주 1,840,038 500 2,038 2017.11.29유상증자(제3자배정)보통주 31,007,752 500 1,935 2018.12.22신주인수권행사보통주23,941,0645002,1722018.12.24전환권행사보통주18,185,9995002,1722019.01.07전환권행사보통주1,151,0125002,1722019.01.08전환권행사보통주2,302,0255002,1722019.01.16전환권행사보통주1,657,4585002,1722019.01.21전환권행사보통주1,381,2155002,1722019.01.23전환권행사보통주1,657,4585002,1722019.01.30전환권행사보통주1,657,458 500 2,1722019.02.18전환권행사보통주1,933,700 500 2,1722019.03.05전환권행사보통주2,302,0245002,1722019.03.11전환권행사보통주2,302,0245002,1722019.04.02전환권행사보통주4,604,0515002,1722019.04.04신주인수권행사보통주230,202 5002,1722019.04.05전환권행사보통주 125,671 5002,7852019.04.09전환권행사보통주6,906,077 5002,1722019.04.19전환권행사보통주 987,432 5002,7852019.04.23신주인수권행사보통주 18,508,287 5002,1722019.04.24전환권행사보통주197,486 5002,7852019.04.25전환권행사보통주2,657,089 5002,7852019.04.25전환권행사보통주1,863,467 5002,7102019.04.26전환권행사보통주147,600 5002,7102019.04.29전환권행사보통주3,191,880 5002,7102019.04.30전환권행사보통주36,900 5002,7102019.05.17전환권행사보통주179,533 5002,7852019.05.21전환권행사보통주35,906 5002,7852019.05.21전환권행사보통주36,900 5002,7102019.05.23전환권행사보통주35,906 5002,7852019.05.24전환권행사보통주17,953 5002,7852019.05.29전환권행사보통주36,900 5002,7102019.06.05신주인수권행사보통주1,749,539 5002,1722019.06.05신주인수권행사보통주1,197,053 5002,1722019.08.21신주인수권행사보통주414,3645002,1722019.10.10전환권행사보통주 46,403 500 2,155 2019.11.04전환권행사보통주 1,288,056 500 2,135 2019.11.26전환권행사보통주 292,738 500 2,135 2019.11.27전환권행사보통주 69,605 500 2,155 2019.11.26전환권행사보통주 46,403 500 2,155 2019.12.03전환권행사보통주 46,403 500 2,155 2019.12.11전환권행사보통주 232,018 500 2,155 2019.12.12전환권행사보통주 58,548 500 2,135 2019.12.16전환권행사보통주 232,018 500 2,155 2019.12.26전환권행사보통주 7,025 500 2,135 2020.01.15전환권행사보통주 7,025 500 2,135 2020.01.22전환권행사보통주 23,419 500 2,135 2020.01.29전환권행사보통주 23,201 500 2,155 2020.01.31전환권행사보통주 163,933 500 2,135 2020.02.05전환권행사보통주 7,025 500 2,135 2020.02.06전환권행사보통주 23,419 500 2,135 2020.02.07전환권행사보통주 23,419 500 2,135 2020.02.13전환권행사보통주 92,806 500 2,155 2020.02.14전환권행사보통주 41,763 500 2,155 2020.02.14전환권행사보통주 70,257 500 2,135 2020.02.17전환권행사보통주 83,525 500 2,155 2020.02.17전환권행사보통주 9,367 500 2,135 2020.02.18전환권행사보통주 14,051 500 2,135 2020.02.19전환권행사보통주 14,051 500 2,135 2020.02.20전환권행사보통주 23,201 500 2,155 2020.02.26전환권행사보통주 46,838 500 2,135 2020.02.26전환권행사보통주 46,403 500 2,155 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 13회 13회 13회 13회 13회 13회 - 14회 9회 9회 9회 8회 9회 8회 8회 8회 8회 8회 8회 14회 15회 8회 15회 14회 15회 15회 16회 16회 16회 16회 15회 15회 16회 15회 15회 16회 14회 14회 14회 16회 15회 15회 16회 16회 16회 16회 15회 16회 15회 15회 15회 16회 15회 15회 15회 15회 16회 16회 15회 16회 15회 15회 15회 16회 15회 16회 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.03.202021.03.2020,000,000,000보통주2019.03.20&cr;~ &cr;2021.02.201001,870 3,825,000,000 2,045,454 시가조정&cr;(최종 조정일 : 2020.03.20 ) 2018.04.242021.04.2420,000,000,000 보통주 2019.04.24&cr;~ &cr;2021.03.24100 1,715 3,480,000,000 2,029,154 시가조정&cr;(최종 조정일 : 2020.03.24 ) 2018.09.142023.09.1470,000,000,000 보통주 2019.09.14&cr;~ &cr;2023.08.141007,39070,000,000,0009,472,259시가조정&cr;(최종 조정일 : 2019.03.14) 2019.05.242022.05.2420,000,000,000 보통주 2020.05.25&cr;~&cr;2022.04.24100 1,715 20,000,000,000 11,661,807 시가조정&cr;(최종 조정일 : 2020.03.24 ) 2019.05.242022.05.2450,000,000,000 보통주 2020.05.25&cr;~&cr;2022.04.24100 1,715 50,000,000,000 29,154,518 시가조정&cr;(최종 조정일 : 2020.03.24 ) 2020.02.282023.02.2820,000,000,000 보통주 2021.03.01&cr;~&cr;2023.01.281001,90620,000,000,00010,493,179 시가조정&cr; (최종 조정일 : 2020.03.30 ) 200,000,000,000---167,305,000,00064,856,371- 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제15회&cr;무보증전환사채. 제16회&cr;무보증전환사채 제17회&cr;무보증전환사채 제18회&cr;무보증전환사채 제19회&cr;무보증전환사채 제21회&cr;무보증전환사채 합 계 - - - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주5,000,000,000-5,000,000,000-183,148,410-183,148,410-28,709,071-28,709,071-28,709,071-28,709,071-------------154,439,339-154,439,339-1,863-1,863-154,437,476-154,437,476- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주1,863---1,863감자에 따른 단주-------보통주1,863---1,863-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주154,439,339-우선주--보통주1,863감자에 따른 단주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주154,437,476-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항 (신주의 배당기산일) &cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. &cr;&cr;(이익배당) &cr;①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제42조의 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr;&cr;(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. &cr; ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 500500500-12,22511,711-32,108-7,903-8,878-26,324-7986-632----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 1분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 임. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 &cr; &cr; 당사는 2018.08.29. 일자로 플랜트 사업부문 영업중단이 결정되어 ①Hardfacing ②단열공사(Nukon System(원자력발전소 특수보온) 포함) 등과 바이오사업 등 신규사업을 추진하고 있습니다. 또 한 2019년 3분 기 부 터 연결 종속회사가 추가됨에 따라 ③ 의약품사업부 ④ 게임사업부 등의 주요 사업분야 가 추가되었습니다 .&cr; 가. 업계의 현황 &cr; ① 금속표면경화육성(Hardfacing)&cr; - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함&cr;- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.&cr; - Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음&cr;- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. &cr;&cr; ② 원자력 보온 및 단열공사&cr; - Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.&cr;-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.&cr; - 국내 원자력발전소는 현 재 24기중 19기 가 운전 중에 있으며, 2023년까지 2기 가 추 가 로 건설중에 있으며 추 가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다. (출처 : 한국수력원자력 홈페이지)&cr;-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.&cr; &cr; ③ 의약품 사업&cr; 1) 산업의 특성 제약산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업입니다. 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 제약산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.&cr; 2) 산업의 성장성 의학의 발전 및 인류의 생명연장에 따라 인구 고령화는 전 세계의 흐름이 되었으며 웰빙, 웰에 이징에 대한 수요 증가와 만성질환 및 신종질병 증가 등의 복합 적 요인으로 지속적으로 성장하였습니다. 한국제약바이오협회 자료에 따르면 1조 2천억 달러(약 1,395조원, 2018년 기준)로 추산되는 세계 의약품시장은 인구 고령화 등 의약품 수요 증가로 2005년 이후 연평균 6%대에 성장세를 유지, 앞으로도 연평균 4~7%의 성장속도를 보이며 2023년 1조 5천억 달러(약 1,739조 원)에 달할 전망입니다.&cr; 전 세계적으로 제약산업이 높은 성장을 나타내고 있는 요인 중 하나가 바이오의약품의 활약입니다. 바이오의약품은 생물체에서 유래한 것을 원료로 제조한 의약품으로서 합성의약품에 비해 독성이 낮아 부작용이 적고, 표적장기에 직접적 효능을 발휘하여 효과가 뛰어납니다. 생명공학기술의 발전으로 제약산업의 중심은 합성의약품에서 바이오의약품산업으로 이동하고 있으며, 전체 의약품 중 바이오의약품 비중이 점차 확대되어 2018년 28%(2,430억 달러)에서 2024년 32%(3,880억 달러)에 이를 전망입니다. 1. 세계 의약품시장 규모.jpg 세계 의약품시장 규모 (출처 : IMS Health, 한국제약바이오협회) 1-1. 세계 바이오의약품 비중 추이 및 전망.jpg 세계 바이오의약품 비중 추이 및 전망 (출처 : EvaluatePharma World Preview 2019, Outlook 2014, 한국제약바이오협회)&cr; 3) 경기변동 및 계절에 따른 특성 제약산업은 다른 산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 적은 편입니다. 특히 전문의약품은 제품의 특성상 안정적인 수급구조로 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 경기변동과 계절적 요인에 비교적 적은 영향을 받고 있지만 일반의약품은 경기변동과 계절적 요인에 따른 영향이 전문의약품보다 큰 편입니다.&cr; 4) 경쟁요소 최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭 의약품의 높은 성장세에 있습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있어 전반적인 경쟁강도가 높은 편입니다. 국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오시밀러 등 신규시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.&cr;&cr; 5) 자금조달상의 특성&cr; 꾸준히 추진되어온 연구개발투자에 힘입어 원료의 국산화가 상당히 진전되었으나 대부분 원료합성단계에 머물고 있으며 아직도 상당부분 수입에 의존하고 있는 실정으로 현재는 원료 자급도가 낮은 편입니다. 하지만 국내제약사 합성원료의 새로운 공정 및 기술개발로 국산화가 진전되면 향후 해외 원료수입 의존도가 줄어들 것으로 예상 됩니다.&cr;&cr; 6) 관견 법령 또는 정부의 규제 등 관계법령 약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙, 생명윤리법, 건강보험관리법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 정부의 규제 약가재평가 제도, 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 일괄약가인하, 보험약가 규제, 포괄수가제, 특허권연계제도, 실거래가 약가인하 등 신약개발 연구지원 보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등 &cr; ④ 게임 사업 1) 산업의 특성&cr; 모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.&cr; 2) 국내외 시장 여건 등 연결 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다.&cr; '2019년 대한민국 게임백서'에 따르면 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는 2015년에 219억 달러를 시작으로 2016년 475억달러, 2017년 581억달러, 2018년 639억달러로 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr; 한편 국내의 모바일 게임시장은 2018년 기준 세계 모바일 게임시장에서 점유율 9.5%로 세계 4위에 랭크 되어있습니다. 중국(26.5%), 일본(16.5%), 미국(14.9%)에 뒤이어 세계 4번째 시장으로써, 앞선주자들과는 어느정도 격차를 나타내고 있습니다만 국내시장 모바일 게임시장 매출액은 지난 4년간 2015년 3조4천8백억원, 2016년 4조3천3백억원, 2017년 6조2천1백억원, 2018년 6조6천6백억을 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr; 2018년 한해 국내 구글플레이, 애플 앱스토어, 원스토어 추정데이터를 합산, 분석한 결과에 따르면 장르별 일 평균 이용자는 퍼즐장르가 약 380만명으로 가장 많았고, 2위는 롤플레잉 장르가 약 284만명, 액션장르가 약176만 명으로 3위를 기록하였습니다. 다만 장르별 매출 점유율은 롤플레잉 장르가 67.2%로 압도적 1위를 차지하였고, 전략장르의 경우 매출 점유율은 8.5%, 액션 장르의 매출점유율은 4.2%에 그치고 있어 롤플레잉 장르가 모바일 게임시장에서 가장 높은 장르별 매출 점유율을 가지고 있습니다.&cr; &cr; 3) 경기변동의 특성 게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 연결대상 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다. 이러한 점 때문에 연결 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. &cr; 4) 계절성&cr; 게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다. &cr; 나. 회사의 현황 ① 금속표면경화육성 (Hardfacing) &cr;1) 영업개황&cr;- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.&cr;- 당사는 20여년간 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화를 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다. &cr; 2) 시장점유 율 - 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임&cr;- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 &cr;- 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있음 - 주요 철강사(POSCO, 현대제철)의 긴축 ROLLING PLAN 지속상황. &cr; ② 단열(NUKON 포함)&cr; &cr; a. 단열공사 &cr; &cr;1) 영업개황&cr; - Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.&cr;&cr;2) 시장점유율&cr; Foamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나, 신규거래처 발굴 진행중입니다.&cr; &cr; &cr; b. NUKON System &cr;1) 영업개황&cr;- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.&cr;- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다 . 당사는 국 내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4 , 5,6 호기를 수주하여 공사중에 있음. - 국내 원자력발전소는 24기중 19기 가 운전 중에 있으며, 2023년까지 2기 가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.&cr; 2) 시장점유 율 &cr; - 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 &cr;- Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로, 현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공급이 진행되고 있음. &cr; [연도별 국내 발전설비 건설 계획 ] 준공시기 발 전 소 명 시설용량(천KW) 비 고 2023. 03 신고리 #5 1,400.0 - 2024. 06 신고리 #6 1,400.0 - 출처) 한국수력원자력 홈페이지&cr; &cr; * 바이오의약품 사업부 &cr; - 당사 ((주)에이프로젠케이아이씨) 는 2018년 2월 27일 치료용 항체 개발에 매진해온 다이노나(주)로부터, 4가지 면역 항암 항체에 대한 지적재산권과 독점적 사업화 권리를 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이번 계약을 통해서 당사는 유방암 치료용 항체 , 급성백혈병 치료용 항체 , 뇌종양 및 고형암 치료용 항체 , 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체 등 4가지 항암 항체 파이프라인을 보유하게 되었고, 2018년 11월 5일과 2019년 01월 23일에 는 유방암 치료용 항체 관련 국내특허와 미국특허를 , 2019년 5월 20일에는 급성백혈병 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 국내 특허 를 취득하였고, 2019년 7월 10일과 2019년 7월 25일 , 2019년 11월 27일 및 2020년 3월 3일 에 는 급성백혈병 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 러시아, 남아공, 오스트레일리아 및 뉴질랜드 특허 를 취득하였습니다. 앞으로 계열사인 에이프로젠과 협력하여 이들 항체로 글로벌 임상시험을 수행하여 블록버스터급 세계 신약으로 개발할 계획입니다. &cr; (2020.04.29 면역반응을 일으키는 단점을 극복하기 위한 인간화 항체 기술이 적용된 유방암치료용 항체의 국내특허 취득, 2020.05.12 급성백혈병 치료용 항체에 관한 미국 특허 취득)&cr; * 조직도((주)에이프로젠케이아이씨) &cr; (주)에이프로젠케이아이씨 조직도20.03.31.jpg (주)에이프로젠케이아이씨 조직도20.03.31 &cr;&cr;&cr; &cr;&cr; ③ 의약품사업부 &cr; 1) 영업개황 1960년 창업한 연결종속회사인 에이프로젠제약 주식회사(이하 '당 종속회사')는 보고서 작성기준일 현재 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당 종속회사의 화성공장은 2019년 10월 28일 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정서(KGMP)를 경인지방식품의약품안전청으로부터 받았으며, 우수한 연구 인력과 시설을 갖춘 생산라인을 통해 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 140여 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다. 당 종속회사는 이외에도 바이오의약품 시장 진출을 목표로 계열회사인 ㈜에이프로젠과 바이오시밀러 기술도입계약, 판매권부여계약 등을 체결하였고, ㈜에이프로젠바이오로직스와 바이오의약품 생산 시설을 구축해가고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 레미케이드 바이오시밀러는 미국 임상 3상을 완료하였고, 허셉틴 바이오시밀러는 미국 임상1상 완료, 리툭산 바이오시밀러는 비임상 시험 단계를 거치고 있습니다. 향후 바이오의약품 시장에 진출하여 판매가 시작되면, 실적개선에 큰 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 당 종속회사 제62기 1분기 연결기준 영업실적은 매출액 138억원, 당기순이익 66억원을 각각 기록하였습니다. &cr; 2) 시장점유율 2018년 제약회사 실적 현황(1).jpg 2018년 제약회사 실적 현황(1) 2018년 제약회사 실적 현황(2).jpg 2018년 제약회사 실적 현황(2) 2018년 제약회사 실적 현황(3).jpg 2018년 제약회사 실적 현황(3) (출처 : 메디파나뉴스)&cr; 3) 시장의 특성 가) 2018년 국내 의약품 시장 규모는 23조 1,175억원으로, 약 1,455조원에 달하는 전세계 의약품 시장의 3%를 차지하고 있음 (출처 : 한국제약바이오협회) 나) 의약품은 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과, 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됨 다) 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계제약사들의 독자적인 사업강화로 국내 제약 시장의 잠식을 가속화 하고 있음 라) 건강보험 재정 불안으로 인한 약가인하 요인이 상존하고 있음 마) 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 제약 및 바이오산업에 투자를 확대하는 등 연구개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음 바) 정부의 포지티브 리스트 시스템으로 인한 약가인하압력 및 한미FTA로 특허권 강화 등 제약환경의 변화가 급변할 수 있음 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 [바이오시밀러 의약품] 가) 레미케이드 바이오시밀러 항체치료제 계약상대 (주)에이프로젠 목적 '바이오시밀러 항체 치료제 레미케이드'의 모든 적응증에 대한 국내 임상 개발 및 국내 사업화 권리 주요내용 - 에이프로젠이 당 종속회사사에 전임상 시험결과등 일체의 개발 자료를 제공하고 임상시험을 실시하여 품목허가를 획득함&cr;- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함 기대효과 및 &cr;진행상황 - 충청광역경제권 선도산업 지원단의 의약바이오 육성과제에 선정되어 3년간 총 33억원을 지원받음&cr;- 임상 시험 대행기관인 (주)엘에스케이글로벌파마서비스와 당 종속회사 레미케이드 바이오시밀러 GS071의 상용화를 위한 임상1상시험&cr;- Protocol,ICF, CRF 개발(임상)업무 수행 계약&cr;- 바이넥스를 통한 터키시장 진출&cr;(바이넥스는 터키의 '압디 이브라함'과 판권을 제공하는 계약을 체결하였으며, 당 종속회사는 바이넥스와의 계약을 통해 수익금의 일정비율을 획득함)&cr;- 터키 품목허가 진행중&cr;- 임상시험승인신청서(IND) 제출 승인&cr;- 국내 임상 1상 완료 (슈넬생명과학)&cr;- 일본 임상 1상, 3상 완료&cr;(일본 임상3상 자료를 통하여 국내 임상3상 과정은 생략됨)&cr;- 일본 품목허가 완료 및 판매개시 (니찌이코제약, 아유미제약)&cr; - 미국 임상 3상 완료 나) 리툭산 바이오시밀러 항체 치료제 계약상대 (주)에이프로젠 목적 항체 치료제 '리툭산 바이오시밀러'의 림프종 혈액암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체 주요내용 - 에이프로젠과 당 종속회사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함&cr;- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함 기대효과 및 &cr;진행상황 - 비임상 시험 진행중&cr;당 종속회사는 본 기술을 이용하여 림프종 혈액암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터 품목허가를 획득하는등 국내 사업화를 추진할 예정임 다) 허셉틴 바이오시밀러 항체 치료제 계약상대 (주)에이프로젠 목적 항체 치료제 '허셉틴 바이오시밀러'의 유방암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체 주요내용 - 에이프로젠과 당 종속회사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함&cr;- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함 기대효과 및 &cr;진행상황 - 미국 임상1상 완료&cr;당 종속회사는 본 기술을 이용하여 유방암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터 품목허가를 획득하는등 국내 사업화를 추진할 예정임 5) 조직도 3. 에이프로젠제약 조직도_2020.03.31.jpg 에이프로젠제약 조직도_2020.03.31 &cr;&cr; &cr; ④ 게임사업부 &cr; 1) 영업개황&cr; 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 가 최근 출시한 '포트리스M'은 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며, 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다. 기존 게임을 경험했던 30~40대 유저 뿐만 아니라 쉬운 조작과 간편하게 즐길 수 있는 점으로 누구나 쉽게 게임을 즐길 수 있는 캐쥬얼슈팅게임입니다.&cr; 또한 종속회사에서 개발한 소울워커Zero는 2019년 5월 23일 출시 하여 서비스 중이며, 수익구조를 극대화 할 수 있는 전략을 강구하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 시장점유율&cr; 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 의 2017년 매출은 491백만원에서 2018년 3,285백만원, 2019년 7,885백만원을 기록하여 지속적인 성장을 하고 있습니다. (단위 : 백만원) 연도 국내 모바일게임시장매출액(A) 종속회사 모바일게임&cr;매출액(B) 비 율&cr;(B)/(A) 2019(추정) 7,082,400 7,885 0.111% 2018 6,655,800 3,285 0.049% 2017 6,210,200 491 0.008% (출처 : 2019 대한민국 게임백서)&cr; &cr; 3) 시장 경쟁력&cr; 대형 경쟁사 등은 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있고, 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되어, 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr; 당사는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임인 '포트리스M' 과 '소울워커Zero' 등 보유 IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 나아갈 것입니다.&cr; &cr; 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 종 속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 출시한 '포트리스M'은 해외 시장 진출을 준비 및 실행하고 있으며, 다른 종속회사인 (주)에이프로젠게임즈에서 서비스 중인 소울워커Zero 역시 해외시장 진출을 추진 하고 있습니다. 지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하여 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자를 진행하는 등 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보일 예정입니다. '드래곤라자M','포트리스M', '소울워커Zero' 등에 대한 안정적인 퍼블리싱 능력을 바탕으로 전략적 IP를 활용한 모바일게임을 출시하여 기업을 브랜딩하고, 집중적인 육성을 통하여 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다.&cr;&cr; 5) 조직도 에이프로젠헬스케어&게임즈_조직도20.03.31.jpg 에이프로젠헬스케어&게임즈_조직도20.03.31 &cr; &cr; 다. 사업부문별 주요 영 업 실적 &cr; (단위 : 백만원) 부문 구 분 제50기 제49기 금액 금액 하드페이싱 총매출액 8,323 32,304 영업이익 1,729 2,167 총자산 155,242 270,178 철강판매 총매출액 11,675 10,278 영업이익 96 -433 총자산 217,763 85,961 단열&cr; (NUKON 포함) 총매출액 1,267 8,311 영업이익 260 2,594 총자산 23,632 69,510 의약품 총매출액 12,846 25,675 영업이익 -435 -576 총자산 239,605 214,735 게임 총매출액 993 1,201 영업이익 -34 -27 총자산 18,522 10,045 기타 총매출액 600 480 영업이익 512 -1,158 총자산 11,191 4,015 &cr;&cr; 2. 주요 제품 및 매입에 관한 사항&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 <당분기> (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매출액 금액 비율(%) Hardfacing Hardfacing 제철소,화력발전소,시멘트공장 유지보수 8,323 23.3 철강판매 철강판매 철강재, 알루미늄 괴, STS 11,675 32.7 단열(NUKON포함) NUKON&cr;폼글라스 등 원자력발전소 격납건물 내부 &cr;특수보온&cr;보온, 보냉, 방음 1,267 3.5 의약품(제품) 엑사디핀 혈압강하제 357 1.0 라토바 고지혈증 치료제 341 0.9 바크락스 항바이러스제 308 0.9 세파클러 제2세대 경구용세펨계항생제 247 0.7 페라티스 하지부종 치료제 241 0.7 기타 - 11,104 31.1 의약품(상품) 히알로지 피부보습제 20 0.1 기타 - 228 0.6 게임 포트리스M 등 - 993 2.8 기타 기타매출 고철매각 외 600 1.7 * 의약품 및 게임 부문은 종속회사 편입 이후 반영 금액입니다. &cr; &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 &cr;-. Hardfacing : POSCO와의 연간계약은 2년 단위로 체결하는 협력작업 실시계약에따른 단가표에 의하여 정해지며, 기타는 개별 수주에 의해 단가가 적용됩니다.&cr; [의약품 사업] - 약가인하정책으로 인하여 지속적인 하락추세임 - 신제품 출시을 통한 적정한 제품 가격 책정 [게임 사업] 해당사항 없음 &cr; 다. 주요 원재료 등의 매입 현황 <당분기말> (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 매입처 매입처와 &cr;특수관계여부 비 고&cr; (공급시장의 &cr;독과점정도, 공급의 안정성) Hardfacing 용접봉 등 표면경화재 2,166 VICTOR TEC 외 해당사항없음 - 단열&cr; (NUKON포함) PERLITE, FOAMGLAS 외 단열공사 66 OCS 외 해당사항없음 - Blanket & Jacket 원자력발전소 305 PCI 외 해당사항없음 - 의약품 Methylprednisolone 부신피질 호르몬제 236 (주)파마피아 해당사항없음 - Bangpungtongshengsan Dried Extract F(4.64->1) 비만 치료제 204 동진파마(주) 해당사항없음 - Ginkgo Leaf Dry Extract 혈행 개선제 167 (주)국전약품 해당사항없음 - 기타 - 1,235 - - - 게임 - - - - - - 합 계 4,379 - - - &cr; * 의약품 및 게임 부문은 종속회사 편입 이후 반영 금액입니다. &cr;&cr; 게임사업부는 모바일 게임 등의 개발, 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.&cr; &cr;&cr; &cr; 라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 &cr; 1) 주요 원재료 가격 (단위 : 원) 사업부문 품 명 단위 국내/수입 제50기 1분기 제49기 제48기 하드페이싱 SLEEVE &BUSH KG 국내 85,389 85,389 85,389 KST 국내 5,180 5,180 5,180 STOODY 수입 6,230 6,230 6,230 NHI 수입 11,810 11,810 11,810 단열&cr; (NUKON포함) PERLITE KG 국내 2,320 2,320 2,320 ROCK-WOOL 국내 1,053 1,053 1053 SUS STEEL KG 국내 4,500 4,500 4,500 의약품 Grape Leaf Dry Extract g 국내 2,150 249 - Erdosteine g 국내 51 143 - Clarithromycin g 375 210 388 - 게임 - - - - - - &cr; * 당사는 모바일 게임 등의 개발, 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 의약품유통사업 및 임대수익사업을 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다&cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제50기 1분기 제49기 제48기 금액 금액 금액 Hardfacing (주1) - 8,323 32,304 34,421 철강판매 (주1) - 11,675 10,278 7,511 단열&cr; (NUKON포함)(주1) 단열 330 1,413 1,239 NUKON 937 6,898 7,876 의약품 정제 6,843 27,372 27,372 캡슐제 4,290 17,160 17,160 연고제 1,050 4,200 4,200 * 게임사업부문의 경우 사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; (주1) 수주 사업특성상 Hardfacing 사업부와 단열(NUKON포함) 사업부의 경우, 당사의 생산능력을 수량으로 산정하기 어려워 매출실적으로 대신하였습니다.&cr; &cr; &cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr; &cr; 1) 생산실적&cr; (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제50기 1분기 제49기 제48기 금액 금액 금액 Hardfacing (주1) - 8,323 32,304 34,421 기타(철강판매 등)(주1) - 11,675 10,278 7,511 단열&cr; (NUKON포함)(주1) 폼글라스 등 330 1,413 1,239 NUKON 937 6,898 7,876 의약품 스피자임정 203 504 389 리버킹연질캡슐 185 742 465 이덴큐캡슐 163 620 501 라벤다크림 162 841 780 오메코정 148 404 201 기타 6,183 26,279 23,431 * 게임사업부문의 경우 사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 2) 당해 사업년도의 가동률 [종속회사 에이프로젠제약(주) 화성공장] ( 단위 : 시간, % ) 사업부문 유형 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 의약품 조제 480 200.00 41.7% 정제 480 270.00 56.3% 캡슐 480 216.00 45.0% 제피 480 240.00 50.0% 연고 480 261.33 54.4% 포장 480 363.20 75.7% 합계 2,880 1,550.53 53.8% -. 산출근거 ① 2020년 근무일수 60일 1일 8시간(60일8시간 = 480시간) ② 조제 : 조제실 기계별 사용시간 평균 ③ 타정 : 타정기 4대 사용시간 평균 ④ 캡슐 : 캡슐충전기 2대 사용시간 ⑤ 제피 : 제피기계 사용시간 평균 ⑥ 연고 : 연고 조제~충전-포장 기계 사용시간 평균 ⑦ 포장 : 포장관련 기계 사용시간 평균 &cr; * (주1) 당사 하드페이싱 및 단열 사업부문의 경우 업종 특성상 가동률 산정은 큰 의미가 없으며, 특히 NUKON은 2~3년 주기로 매출이 발생하기 때문에 주요 제품별로 이를 산정하기가 불가능한 것으로 판단됩니다. 따라서 종속회사 에이프로젠제약(주) 화성공장의 가동률만을 기재하는 것으로 갈음합니다.&cr; &cr;&cr;다. 생산설비의 현황 등&cr; &cr; 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지, 구축물, 기타 유형자산 등] (단위 : 천원) 사업부문 구 분 소유 기초장부가액 당분기 증감 감가상각 기타 (주1) 당기말 증가 감소 당기상각액 장부가액 하드페이싱&cr; &cr;단열(NUKON포함) 등&cr;&cr;(본사, 포항, 광양, 당진 등) 토지 자가 5,611,013 0 - - - 5,611,013 건물 자가 7,893,168 0 - (83,184) - 7,809,984 구축물 자가 586,619 3,471 - (11,485) - 578,605 기계장치 자가 5,606,071 34,250 - (248,400) 44,988 5,436,909 차량운반구 자가 358,691 - - (24,681) 2,224 336,234 공기구비품 자가 648,258 42,999 - (52,916) 19,574 657,915 사용권자산-건물 289,198 14,871 - (51,853) - 252,216 사용권자산-차량운반구 186,147 38,913 - (32,799) (321) 191,940 건설중인자산 자가 - 27,187 - (453) - 26,734 의약품 및 게임(주1)&cr;&cr;(본사, 화성) 토지 자가 277,800 963,590 - - (21,900) 1,219,490 건물 자가 8,016,999 - - - - 8,016,999 구축물 자가 6,473,385 - - (66,264) - 6,407,121 기계장치 자가 1,424,501 - - (32,180) - 1,392,321 차량운반구 자가 1,812,014 - - (127,726) - 1,684,288 공기구비품 자가 310,954 163,874 (19,074) (30,422) - 425,332 사용권자산-건물 1,092,317 13,300 - (100,221) - 1,005,396 사용권자산-차량운반구 316,428 130,312 - (30,786) (7,692) 408,262 건설중인자산 자가 10,652 58,066 - (3,005) - 65,713 * (주1) 기타는 투자부동산 및 건설중인자산 대체 및 연결범위 변경 등 입니다.&cr; &cr; 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 &cr; &cr; ① 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총 투자액 Hardfacing 19.03 ~ 20.06 통합 ERP 시스템 구축 프로세스 개선 및 업무 효율성증대 등 160 19.11 ~ 20.06 저온분사(Cold Spray)설비구축 신규사업으로 매출액증가 등 750 20.02 ~ 20.06 대.중소 상생형 스마트공장 시스템 구축 프로세스 개선 및 업무 효율성증대 등 21 20.01 ~ 20.04 광양공장 자재창고 증축 환경개선 48 20.03 ~ 20.06 기계장치 등 설비개선 업무 효율성증대 240 합 계 1,219 &cr; ② 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 자산형태 예상투자액 투자효과 하드페이싱 공장동 공사 및 설비구축 건물 및 구축물 386 설비 합리화 품질개선, 노후 기계장치 교체 기계장치 542 생산능력향상 등 측정장비 신규구매 공기와비품 등 25 생산성향상 합 계 - 953 - &cr; 4. 매출에 관한 사항 &cr; 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출유형 매출액 금액 비율(%) Hardfacing 제품 Hardfacing 내수 7,980 96 수출 343 4 계 8,323 100 철강판매 상품 철강판매 내수 8,638 74 수출 3,037 26 계 11,675 100 단열(NUKON포함) 공사수익 NUKON 내수 589 63 수출 348 37 계 937 100 제품 폼글라스 내수 330 100 수출 - - 계 330 100 의약품 제품 에이프로젠세파클러캡슐&cr;250mg 300C 내 수 225 100 수 출 - - 합 계 225 100 엑사디핀정&cr;5/80mg 28T 내 수 221 100 수 출 - - 합 계 221 100 기타 내 수 11,574 95 수 출 578 5 합 계 12,152 100 상품 히알로지 피이펙트 에센스 내 수 11 100 수 출 - - 합 계 11 100 기타 내 수 237 100 수 출 - 0 합 계 237 100 게임 포트리스M 등 - 내수 993 100 수출 - 계 993 100 기타 기타매출 - 내수 600 100 수출 - - 계 600 100 합계 - - 내수 31,398 88 수출 4,306 12 계 35,704 100 &cr; 나. 주요 매출처 &cr; 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A회사 7,155,555 3,020,527 B회사 4,383,620 2,867,785 C회사 3,040,568 2,275,851 계 14,579,743 8,164,163 &cr; &cr; 다. 판매경로 및 판매방법 등&cr; &cr; ( 1) 판매경로, 방법 및 조건&cr; &cr; ① 하드페이싱 &cr;- POSCO 협력작업 : 매년 협력작업 기본계약 체결 및 협력작업 실시계약을 체결하고 1년 단위의 단가계약을 통해 협력작업을 수행하며 전액 현금으로 수금&cr;- 화력발전소 및 시멘트공장 : 입찰 및 수의계약으로 납품 후 현금 또는 전자어음으로 수금&cr;&cr;② 단열(NUKON 포함)&cr;원자력발전소 건설 주계약자로부터 입찰 후 수주, 공기에 따라 완성품이 납품(PARTIAL)되며 납품부문에 대하여 현금 및 전자어음으로 수금&cr;&cr; ③ 의약품 사업 &cr; 1) 판매조직 영업본부를 통한 판매 2) 판매경로 4. 판매경로.jpg 판매경로 3) 판매경로별 매출액 비중 판매경로 매출액 비중 비고 의원, 약국 39.41% - 도매 29.67% - 기타 30.92% - 합계 100.00% - 4) 판매방법 및 조건 전제품 공히 시장 수요 공급에 의한 현금판매 및 외상판매 5) 판매전략 - 신제품 개발과 생산성 향상으로 제품경쟁력 강화로 판매 배가 - 신규 거래처 개척, 원외처방 활성화 - 목표에 의한 관리 및 품목별 인센티브제 실시 - 지침가격준수 및 제품교육강화 6) 주요 매출처 매출처 매출액 비중 비고 (주)아젠팜 14.35% - (주)대웅생명과학 3.59% - 넥서스파마(주) 3.30% - 기타 78.77% 합계 100.00% - &cr;&cr; ④ 게임&cr; - 판매경로 오픈마켓(구글, 애플 등)을 통한 판매 &cr;&cr; (2) 판매전략&cr; &cr; ① 하드페이싱 , ② 단열(NUKON 포함) &cr; 당사는 사업부문의 특성에 맞는 개개의 판매전략을 수립하여 시행하고 있습니다. 향후 판매전략은 동일제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여 기존제품의 판매영역 확장 및 기존고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다.&cr;&cr; ③ 의약품 &cr; 판매전략 - 신제품 개발과 생산성 향상으로 제품경쟁력 강화로 판매 배가 - 신규 거래처 개척, 원외처방 활성화 - 목표에 의한 관리 및 품목별 인센티브제 실시 - 지침가격준수 및 제품교육강화 &cr; ④ 게임&cr; (가) 국내 판매 전략 지난 2018년 10월에 '포트리스M'(장르, 액션)을 론칭하였고, 이어 연결종속회사에는 '소울워커 Zero'(장르, 롤플레잉)를 출시하였습니다. &cr; 포트리스M의 경우 다양한 대회 및 제휴회사들을 통한 이벤트를 개최하고 있으며, 가장 대표적으로는 2019년 10월 19일 1주년을 맞이하여 오프라인 대회를 개최하는 등 포트리스M 유저의 관심을 지속적으로 끌 행사들을 개최하였습니다. &cr; 연결종속회사에서 론칭한 소울워커Zero의 경우에도 다양한 이벤트를 개최하였으며, 운영중인 카페에 소통게시판 및 페이스북을 활용하여 유저와의 '소통'에 중점을 두 고 운영하고 있습니다. &cr; 앞으로도 이러한 론칭을 통한 경험을 기본으로 하여 추가적으로 역량있는 핵심 개발사를 계속해서 발굴 할 예정이며, 개발사에 대한 적극적 투자 및 퍼블리싱을 통해 좀 더 다양한 장르로의 진출을 꾀하고, 스튜디오 인수등과 같은 방 법으로 우수한 개발력 및 게임타이틀을 확보하려 주력하고 있습니다. &cr; (나) 해외 판매 전략&cr; 중장기적으로 당사 전체매출에서 글로벌 해외 매출이 차지하는 비중은 점차 확대될 예정입니다. 글로벌 시장 진출을 위한 게임플랫폼 사업을 추진하여 서비스 플랫폼을 권역별로 구축하여 중국/대만, 일본, 동남아, 북미유럽 등 4개권역에 게임별 특성에 따라 원빌드 게임 및 각각 최적화된 빌드 제작을 통해 해외 주요 시장을 빠르게 공략할 계획입니다. 또한 해외 메신저 플랫폼과 주요 퍼블리셔를 통해 지역별 다양한진출 방법을 모색하고 직접 진출 또는 라이선스 재판매 방법을 적절히 병행하여 트렌드를 선점하는 적기출시 전략으로 해외 주요 거점에 빠르게 안착할 계획을 실행중에 있습니다.&cr; &cr; (다) 성장 전략&cr; 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서의 경쟁이 갈수록 치열해지는 환경에서 IP 경 쟁력의 중요성과 파급효과를 충분히 경험한 종속회사는 모바일게임 "포트리스M","소울워커Zero"의 브랜드를 통해 국내를 넘어 전세계 시장에서 컨텐츠의 차별화 전략을 실행해 나가고 있습니다. 이러한 게임사업 자체의 경쟁력을 집중적으로 키워 수익창출이 극대화 될수 있도록 계획하고 있습니다. 또한, 장차 스마트기기를 통해 대중이 즐길 수 있는 다양하고 우수한 컨텐츠를 전세계에 공급하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로 성장하기 위한 내실을 다져나가고 있습니다.&cr; &cr; ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 27_수주상황 5 . 수주상황&cr; (단위 : 천원) 품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 신한울원자력1,2호기/NGBTI보온공사 2014.08.04 2020.06.30 - 8,744,502 - 8,020,756 - 723,746 HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 2014.10.15 2020.12.31 - 20,560,020 - 18,717,917 - 1,842,103 한빛3,4호기 SGR 보온공사 2016.07.15 2021.04.30 - 4,857,695 - 2,368,435 - 2,489,260 한빛5,6호기 SGR 보온공사 2018.03.21 2021.04.30 - 3,869,600 - 804,880 - 3,064,720 합 계 - 38,031,817 - 29,911,988 - 8,119,829 ※ 자세한 사항은 "Ⅲ 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 을 참고하시기 바랍니다.&cr; 6. 시 장위험과 위험관리 &cr; 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;&cr; 6.1 시장위험&cr; &cr; (1) 환율변동위험&cr;연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.&cr; 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 각 통화) 계정과목 당분기말 전기말 USD JPY CNY AED USD CNY AED 현금및현금성자산 3,277,703 - 2,837,520 271,630 3,102,507 1,540,960 336,240 매출채권 1,793,663 264,250 822,806 - 1,991,396 2,059,558 - 외화자산 계 5,071,366 264,250 3,660,326 271,630 5,093,903 3,600,518 336,240 미지급금 1,799 - 296,070 - 129 379,628 외화부채 계 1,799 - 296,070 - 129 379,628 &cr; 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 각 통화) 외화 당분기말 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 506,957 (506,957) 509,390 (509,390) JPY 26,425 (26,425) - - CNY 336,426 (336,426) 322,089 (322,089) AED 27,163 (27,163) 33,624 (33,624) (2) 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 합계 10,000,000 10,000,000 &cr; 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 &cr; 6.2 신용위험&cr; 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr; &cr; 6.3 유동성위험&cr; 유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액() 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당기말 파생금융부채 35,310,750 - 9,203,620 26,178,950 비파생금융부채 차입금 및 사채 102,860,406 4,328 153,909,998 27,305,000 매입채무 2,253,013 2,253,013 - - 미지급금 4,986,383 4,986,383 - - 미지급비용 987,880 - - - 리스부채 913,425 - 378,875 647,431 임대보증금 469,500 - 50,000 493,500 합 계 147,781,357 7,243,724 163,542,493 54,624,881 전기말 파생금융부채 24,968,389 - 21,628,514 3,339,875 비파생금융부채 차입금 및 사채 84,172,717 - 150,111,109 9,100,834 매입채무 1,449,395 1,449,395 - - 미지급금 5,065,883 5,065,883 - - 미지급비용 969,537 969,537 - - 임대보증금 780,020 6,943 234,118 760,703 합 계 543,500 - 443,500 100,000 117,949,441 7,491,758 172,417,241 13,301,412 () 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr; 6.4 자본위험관리&cr; 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 158,463,188 127,490,459 자본 507,491,728 526,953,060 부채비율 31.22% 24.19% &cr; 7. 파생상품 등에 관한 사항 &cr; (연결)감사보고서 주석 "5. 범주별 금융상품, 20. 전환사채 및 신주인수권부사채, 21. 기타부채 , 30. 금융수익, 31. 금융비용" 참조&cr; 8. 경 영상의 주요 계약 등&cr; 가. 라이센스아웃(License-Out) 계약 해당사항 없음 나. 라이센스인(License-In) 계약 공시서류작성일 현재 연결실체 가 체결 중인 라이선스인(License-In) 계약의 현황은 다음과 같습니다. [라이센스인 계약 총괄표] (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 품목 계약자 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 사람의 CA12 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠케이아이씨 다이노나(주) - 2018.02.27 - 203,000,000 3,000,000 2018.11.05 대한민국 특허 취득&cr;2019.01.23 미국 특허 취득 사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠케이아이씨 다이노나(주) - 2018.02.27 - 80,000,000 - 2019.05.20 대한민국 특허 취득&cr;2019.07.10 미국 특허 취득&cr; 2019.07.25 남아공 특허 취득&cr; 2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득 사람의 PD-1 , 사람의 CD47에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠케이아이씨 다이노나(주) - 2018.02.27 - 120,000,000 - - GS071&cr;(레미케이드 바이오시밀러) 에이프로젠제약(주) ㈜에이프로젠 국내 2009.08.27 품목 취득 후 5년&cr;(5년단위 갱신) 1,600,000 1,100,000 미국 임상3상 완료 AP056&cr;(리툭산 바이오시밀러) 에이프로젠제약(주 ㈜에이프로젠 국내 2010.01.11 품목 취득 후 5년&cr;(5년단위 갱신) 1,600,000 100,000 비임상시험 진행중 AP063&cr;(허셉틴 바이오시밀러) 에이프로젠제약(주 ㈜에이프로젠 국내 2011.08.03 품목 취득 후 5년&cr;(5년단위 갱신) 1,600,000 - 미국 임상1상 완료 ※ 상기 품목 중 당사와 계약상대방의 협의에 따라 일부 품목 코드명이 변경되었으며, 계약의 주요 내용에는 변경사항이 없습니다. 리툭산 바이오시밀러는 AP052에서 AP056으로 수정되었으며, 허셉틴 바이오시밀러의 품목 코드는 AP062에서 AP063으로 수정되었습니다. &cr; 1) 품목 : 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠케이아이씨 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화 권리를 당사가 양수 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 203,000 백만원 지급금액 <환수 불가능 금액>&cr; 착수기술료 : 3,000 백만원, 2018년 02월 지급&cr; &cr;<환수 가능 금액>&cr;해당사항 없음 계약조건 ① 착수기술료 : 3,000백만원 &cr; ② 중도기술료 (국내외 임상1상승인을 득한 후) : 1,000백만원 &cr; ③ 중도기술료 (국내외 임상 2상 시험 IND신청 승인후) : 2,000백만원 &cr; ④ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 &cr; ⑤ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 &cr; ⑥ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 &cr; ⑦ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 &cr; ⑧ 최종기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 &cr; ⑨ 최종기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 &cr; * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 계약금은 경상연구 개발비 대상기술 유방암 치료용 항체 개발 진행경과 2018.11.05 대한민국 특허 취득&cr;2019.01.23 미국 특허 취득 기타사항 - * 공시 제출일 현재, 2020.04.29 면역반응을 일으키는 단점을 극복하기 위한 인간화 항체 기술이 적용된 유방암치료용 항체의 국내특허 취득&cr; 2) 품목 : 사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠케이아이씨 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 CD43에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리, 인간화항체 특허 및 특허기술 을 당사가 양수 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 80,000 백만원 지급금액 - 계약조건 ① 착수기술료 : 없음 &cr; ② 중도기술료 (미국,EU, 일본 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 &cr; ③ 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 &cr; ④ 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 55,000백만원 &cr; * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 - 대상기술 혈액암 치료용 항체 개발 진행경과 2019.05.20 대한민국 특허 취득&cr;2019.07.10 미국 특허 취득&cr; 2019.07.25 남아공 특허 취득&cr; 2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득&cr; 2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득 기타사항 - * 공시 제출일 현재, 2020.05.12 급성백혈병 치료용 항체에 관한 미국 특허 취득&cr; &cr; 3) 품목 : 사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠케이아이씨 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 120,000 백만원 지급금액 - 계약조건 ① PD-1 관련 &cr; - 착수기술료 : 없음 &cr; - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 &cr; - 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 &cr; - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 &cr;&cr; ② CD47 관련 &cr; - 착수기술료 : 없음 &cr; - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 &cr; - 중도기술료2 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 &cr; - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 &cr; &cr; * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 - 대상기술 뇌종양 및 고형암 치료용 항체(anti-PD1), 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체(anti-CD47) 개발 진행경과 - 기타사항 - 4) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러) 계약자 에이프로젠제약(주) 계약상대방 ㈜에이프로젠 계약내용 [국내 임상 개발, 국내 사업권 및 판매와 관련된 제반 권리와 기술이전 계약]&cr;- 에이프로젠은 국내 사업화를 위한 비임상 시험결과 등 일체의 개발 자료를 제공하고 기술 자문을 제공함&cr;- 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권 을 종속회사인 에이프로젠제약(주) 가 일 정기간 보유 대상지역 한국 계약기간 계약체결일 : 2009.08.27&cr;계약종료일 : 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 총 계약금액 1,600 백만원 지급금액 <환수 불가능 금액>&cr;계약금(Upfront Payment) : 100 백만원, 2009년 09월 지급&cr;마일스톤(Milestoen) : 1,000백만원, 2015년 06월 지급&cr;&cr;<환수 가능 금액>&cr;해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment) : 100 백만원&cr;- 지급조건 : 계약체결일로부터 30일이내&cr;&cr;마일스톤(Milestone) : 1,500백만원&cr;- 지급조건 : 임상1상 완료후 1개월 이내 5억원, 임상3상 완료 후 1개월 이내 5억원, 국내품목허가 후 1개월 이내 5억원&cr;&cr;로열티(Royalty) : 순매출액의 5%&cr;- 지급조건 : 매출 발생시&cr;&cr;기타사항&cr;- 제3에게 본 권리 양도시 양도대가의 50%, 후속 수익의 50%를 지급해야 함&cr;- 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 기 지급한 계약금액 및 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 계약금은 경상연구 개발비, 임상1상 이후의 마일스톤 지급액은 무형자산으로 계상 대상기술 류마티스 관절염, 크론병등 자기면역질환 개발 진행경과 <㈜에이프로젠>&cr;미국 : 임상3상 완료&cr;일본 : 판매중(2017년 11월~)&cr;기타지역 : 터키 - 품목허가 진행중(2018년 4월 ~)&cr;&cr;<에이프로젠제약㈜>&cr;임상1상 승인 : 2011.07.08(국내)&cr;임상완료 : (주)에이프로젠의 일본 협력사인 니찌이꼬제약의 임상3상 완료시점인 2017.09.27.(일본)으로 대체 됨 기타사항 - 5) 품목 : AP056(리툭산 바이오시밀러) 계약자 에이프로젠제약(주) 계약상대방 ㈜에이프로젠 계약내용 [국내 임상 개발, 국내 사업권 및 판매와 관련된 제반 권리와 기술이전 계약]&cr;- 에이프로젠은 국내 사업화를 위한 비임상 시험결과 등 일체의 개발 자료를 제공하고 기술 자문을 제공함&cr;- 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권을 종속회사인 에이프로젠제약(주) 가 일정기간 보유 대상지역 한국 계약기간 계약체결일 : 2010.01.11&cr;계약종료일 : 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 총 계약금액 1,600 백만원 지급금액 <환수 불가능 금액>&cr;계약금(Upfront Payment) : 100 백만원, 2010년 02월 지급&cr;&cr;<환수 가능 금액>&cr;해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment) : 100 백만원&cr;- 지급조건 : 계약체결일로부터 30일이내&cr;&cr;마일스톤(Milestone) : 1,500백만원&cr;- 지급조건 : 임상1상 완료후 1개월 이내 5억원, 임상3상 완료 후 1개월 이내 5억원, 국내품목허가 후 1개월 이내 5억원&cr;&cr;로열티(Royalty) : 순매출액의 5%&cr;- 지급조건 : 매출 발생시&cr;&cr;기타사항&cr;- 제3에게 본 권리 양도시 양도대가의 50%, 후속 수익의 50%를 지급해야 함&cr;- 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 기 지급한 계약금액 및 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 계약금은 경상연구개발비 처리, 임상1상 이후의 마일스톤 지급액은 무형자산으로 계상예정 대상기술 림프종 혈액암 개발 진행경과 <㈜에이프로젠>&cr;비임상 진행 중&cr;&cr;<에이프로젠제약㈜>&cr;비임상 진행 중 기타사항 - 6) 품목 : AP063(허셉틴 바이오시밀러) 계약자 에이프로젠제약(주) 계약상대방 ㈜에이프로젠 계약내용 [국내 임상 개발, 국내 사업권 및 판매와 관련된 제반 권리와 기술이전 계약]&cr;- 에이프로젠은 국내 사업화를 위한 비임상 시험결과 등 일체의 개발 자료를 제공하고 기술 자문을 제공함&cr;- 국내 품목허가 취득 후 국내 판매권을 종속회사인 에이프로젠제약(주) 가 일정기간 보유 대상지역 한국 계약기간 계약체결일 : 2011.08.03&cr;계약종료일 : 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 총 계약금액 1,600 백만원 지급금액 <환수 불가능 금액>&cr;지급액이 없음&cr;&cr;<환수 가능 금액>&cr;해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment) : 100 백만원&cr;- 지급조건 : 계약체결일로부터 30일이내&cr;&cr;마일스톤(Milestone) : 1,500백만원&cr;- 지급조건 : 임상1상 완료후 1개월 이내 5억원, 임상3상 완료 후 1개월 이내 5억원, 국내품목허가 후 1개월 이내 5억원&cr;&cr;로열티(Royalty) : 순매출액의 5%&cr;- 지급조건 : 매출 발생시&cr;&cr;기타사항&cr;- 제3에게 본 권리 양도시 양도대가의 50%, 후속 수익의 50%를 지급해야 함&cr;- 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 기 지급한 계약금액 및 위약금 지급의무는 없음 회계처리방법 계약금은 경상연구개발비 처리, 임상1상 이후의 마일스톤 지급액은 무형자산으로 계상예정 대상기술 유방암 개발 진행경과 <㈜에이프로젠>&cr;미국 : 임상1상 완료 기타사항 - ※ 상기 품목들에 관한 계약 관련, 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 기재를 생략함. &cr;&cr; 다. 공동사업화계약 공시서류 제출일 현재 종속회사인 에이프로젠제약(주) 가 체결 중인 공동사업화계약의 현황은 다음과 같습니다. 1) GS-071(레미케이드 바이오시밀러) 공동사업화계약 계약상대방 ㈜에이프로젠, ㈜바이넥스 계약내용 [대상지역에 대한 사업권 등 제반 권리와 역할에 대한 합의]&cr;- 공동사업자인 ㈜바이넥스와 에이프로젠제약㈜는 대상지역 사업화를 위해 협조함&cr;- ㈜에이프로젠은 ㈜바이넥스와 에이프로젠제약㈜가 대상지역에서 레미케이드 바이오시밀러의 허가를 득하고 성공적인 사업화를 진행할 수 있도록 협조함 대상지역 러시아, 터키 및 중동국가 계약기간 계약체결일 : 2011.11.24&cr;계약종료일 : 계약 체결일로부터 10년, 별도 서명 통지하지 아니하는 경우 5년간 자동 연장 계약조건 - 사업화로부터 발생한 순수익을 ㈜바이넥스와 에이프로젠제약㈜가 50:50으로 균등하게 나누어 가짐&cr;- 이익을 배분받은 일방은 배분받은 이익의 80%를 ㈜에이프로젠제엑 기술료로 지급&cr;- ㈜바이넥스와 에이프로젠제약㈜ 중 일방의 사업권이 무효화될 경우, 나머지 일방의 독점적 사업권은 유지됨 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. &cr; [게임 사업] &cr; 가. 리스계약 계약상대방 ㈜에이프로젠바이오로직스 계약내용 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 소유 기계장비 임대차 계약 (오송공장 기계장비) 계약기간 [계약체결일] : 2020.03.31&cr;[계약종료일] : 계약 체결일로부터 192개월 계약조건 - ㈜에이프로젠바이오로직스에서 보증금 및 월 리스료 지급 기타사항 - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 소유 기계장비를 처분할 경우 ㈜에이프로젠바이오로직스 에 우선 매수권 부여 &cr;&cr; 9. 연구개발 활동&cr; &cr; (1) 하드페이싱 &cr;&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr;&cr; 1) 연구개발 담당조직&cr;① 명칭 : 기업부설연구소&cr;② 조직 : 기업부설연구소&cr;③ 포항지점에 Hardfacing관련 기술연구팀을 설치 운영 중에 있 습니다 . 고객의 특성, 기술의특성을 고려하여 기술개발팀이 각 분야의 기술개발 및 연구를 동시에 수행하고 있으며, 영업팀이 실제 운영 가능성과 개발기술 적용분야에 대한 홍보도 진행하고 있습니다.&cr; 2) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품 반영내용 비고 1 WEAR PLATE 경화육성용접 생산성 향상을 위한 공정 및 SYSTEM 개발 부경대학교 소재 프로세스 공학과 고품질의 W/PLATE를 생산하기 위한 공법(양산기술) 개발완료 TWIN TORCH를 사용하여&cr;하나의 광폭비드를 형성&cr;→ 생산성 향상 &cr; 2 탄소 나노튜브를 적용한 냉연 강판 제조용 싱크롤의 표면 코팅 기술개발 대구대학교&cr;산학협력단 탄소나노튜브를 크롬 및 붕소와 혼합하여 코팅액 제조방법등 &cr;개발완료 신 표면처리기술을 사용&cr;강도 강화 &cr; 3 12톤 이상의 고중량 탄소강 단조설비의 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 기술개발 (주)에이프로젠케이아이씨 대형 단조설비 부품의 고온 고하중 조건에서 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 양산기술개발완료 1,000℃ 및 10ton 이상의 대형 잉곳 단조설비의 수명성능 향상 .&cr; 나. 기술개발 관련 주요 진행사항 &cr;1) ROBOT Welding 시스템 도입 : 각종 ROLL 하드페이싱 생산성 및 품질향상 기여 &cr;: 현재 사용중&cr;2) 플라즈마 용사기 도입 : CGL AL POT ROLL 신규 적용 (세라믹용사) &cr;: 현재 사용중&cr; &cr; 다. 연구개발비용(당사 연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제50기 1분기 제49기 제48기 비 고 연구개발비용 계() 78,465 2,184,730 4,380,862 - (정부보조금) 17,635 45,090 176 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 2.8% 8.6％ - &cr; &cr; (2) 의약품 사업&cr; 가. 연구개발활동의 개요 종속회사인 에이프로젠제약(주)는 주력사업인 의약품의 연구개발 활동을 하고 있으며, 바이오의약품중 바이오시밀러 및 신규 제네릭의약품의 연구개발을 하고 있습니다. 바이오의약품개발단은 바이오시밀러의 국내 품목허가 진행을 하고 있으며 개발팀 및 품질보증팀, 품질관리팀은 기존 제네릭 의약품과 개량신약에 주력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직 개요&cr; 종속회사인 에이프로젠제약(주) 의 연구개발조직은 1개사업단 및 3개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일) 구분 관련조직 주요업무 의약품 연구개발 바이오의약품개발단 바이오시밀러 및 바이오의약품 국내 허가 및 판촉 자료 제작 개발팀 의약품 신제품 및 공정 개발 품질보증팀 의약품 허가 및 생물학적 동등성 시험 품질관리팀 제제연구, 원료의약품 관리, 시험분석 5. 연구개발조직도_2020.03.31.jpg 연구개발조직도_2020.03.31 &cr; &cr; 2) 연구개발 인력 현황 종속회사인 에이프로젠제약(주) 는 박사급 1명, 석사급 3명 등 총 40명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일) 구분 관련조직 학력 박사 석사 기타(학사) 합계 의약품 연구개발 바이오의약품개발단 1 2 5 8 개발팀 - 1 3 4 품질보증팀 - - 11 11 품질관리팀 - - 16 16 3) 핵심 연구인력 종속회사인 에이프로젠제약(주)는 배윤경 이사(박사), 강성호 이사를 핵심 연구인력으로 의약품 연구활동을 하고 있습니다. 바이오의약품개발단장 배윤경 이사(박사)는 제네릭의약품만인 아닌 바이오의약품 관련 학업과 업무 경험이 있고, 강성호 이사는 오랜기간 인허가 업무를 수행한 경험을 통해 당 종속회사 의 마케팅 업무를 총괄하고 있습니다. 다만, 당 종속회사 의 연구인력에 대한 이력사항은 회사의 경쟁력을 위하여 공개 하지 않습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일) 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 이사 배윤경 연구개발 총괄 현 : 에이프로젠제약(주) 학술개발실장 (겸직)&cr; 에이프로젠제약㈜ 사내이사&cr;전 : 서울대학교 생물교육과 졸업 (학사)&cr; University of Iowa, Biological Science (박사)&cr; 서울대 유전공학연구소 선임 연구원&cr; 제넥셀(주) 상무이사 E. Bae et al (1994) Mechanisms of Dev. Vol. 47 151-164&cr;C. Rodesch el al (1995) Genetics Vol. 141 191-202&cr;Y. Lee et al (2005) Nature Genetics Vol. 37 305-310&cr;H. Bellen et al (2011) Gentics Vol. 188 731-743&cr;D. Paik et al (2012) Mech Ageing Dev. 2133(5): 234?245. 이사 강성호 마케팅 총괄 현 : 에이프로젠제약(주) 마케팅실장 (겸직)&cr; 에이프로젠파마(주) 사내이사&cr;전 : 경희대학교 유전공학과 졸업 (학사)&cr; 청계제약(주) 개발팀 - 다. 연구개발비용 종속회사인 에이프로젠제약(주)의 최근 3년 연구개발비용은 다음과 같습니다. (연결재무제표 기준) (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 제62기 1분기 제61기 제60기 비고 비용의 성격별 분류 원, 부재료비 151,044 613,829 536,334 - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - 333,300 190,970 - 기타 - - 48,824 - 연구개발비용 합계 151,044 947,129 776,128 - 회계처리 내역 판매비와 관리비 997 336,120 191,622 - 제조경비 150,047 611,009 584,506 - 개발비(무형자산) - - - - 회계처리금액 계 151,044 947,129 776,128 - 정부보조금 - - - - 연구개발비용 합계 151,044 947,129 776,128 - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.09% 1.86% 1.71% - ※ 당 종속회사 의 연결대상인 종속회사에서 발생한 연구개발비용은 없으므로, 연결 및 별도 연구개발비용은 동일합니다.&cr;※ 당 종속회사는 일반적으로 임상1상 승인일 이전에 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. 1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 공시서류 제출일 현재 종속회사인 에이프로젠제약(주)가 연구개발 진행 중인 의약품[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일) 구분 품목 적응증 연구시작&cr;시기 현재 진행단계 비고 단계(국가) 승인일&cr;(예정일) 바이오 바이오&cr;시밀러 GS071&cr;(레미케이드 바이오시밀러) 관절염 항체 치료 2009년 - 일본 판매중&cr;- 품목허가 진행중(터키)&cr;- 임상 3상(미국) 완료 - 국내판매 관련&cr;라이센스 인 체결 AP056&cr;(리툭산 바이오시밀러) 혈액암 항체 치료 2010년 - 국내 비임상 진행중 - AP063&cr;(허셉틴 바이오시밀러) 유방암 항체 치료 2011년 - 임상 1상(미국) 완료 - 합성의약품 제네릭 듀카인크림 국소마취제 - - 국내 허가 진행중 (2020-04-16) - 다파시가정10mg(다파글리플로진 당뇨병용제 - (2020-05-04) - 타클로캡슐1mg(타크로리무스수화물) 외 1품목 자격요법제(비특이성면역원제제를 포함) - (2020-04-23) - 탐스로신서방정0.4mg(탐스로신염산염) 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 - (2020-04-17) - 로젯탐정10/20밀리그램 외 2품목 동맥경화용제 - (2020-06-29) - 행맥연질캡슐 기타의 순환계용약 - (2020-06-18) - 이토졸캡슐(이트라코나졸) 기타의 화학요법제 - (2020-06-16) - 시나셋정(시나칼세트염산염) 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 - (2020-06-26) - 레보티린액(레보세티리진염산염) 항히스타민제 - (2020-05-25) - 인크린정 하제, 완장제 - (2020-04-09) - ※ 상기 품목 중 계약상대방의 협의에 따라 일부 품목 코드명이 변경되었으며, 계약의 주요 내용에는 변경사항이 없습니다. 리툭산 바이오시밀러는 AP052에서 AP056으로 수정되었으며, 허셉틴 바이오시밀러의 품목 코드는 AP062에서 AP063으로 수정되었습니다.&cr;※ 라이센스인 계약을 체결한 바이오시밀러, 해외 등 종속회사에서 개발중인 품목 등도 포함하여 기재하였으며, 상기 바이오시밀러 3개 품목(GS071, AP056, AP063)의연구개발은 라이센스인 계약상대방인 ㈜에이프로젠이 진행하고 있으며 연구시작시기는 관련 계약체결시기 기준임. &cr; (1) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선 작용기전 Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼. 제품의 특성 Johnson&Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러 진행경과 11.08~12.03 한국 임상1상&cr;12.03~12.11 일본 임상1상&cr;13.08~15.09 일본 임상3상&cr;15.10 일본 품목허가 신청&cr;16.04 미국 임상3상 IND 신청&cr;17.01 미국 임상3상 시작&cr;17.09 일본 품목허가 승인&cr;19.05 미국 임상3상 완료 향후계획 2020년 미국 품목허가 신청(예상)&cr;2021년 미국 품목허가 승인(예상) 경쟁제품 레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 8.2 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - 2) 품목 : AP056(리툭산 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염 작용기전 Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합.&cr;이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음. 제품의 특성 Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러 진행경과 18.8 비임상 개시 향후계획 19.4Q 비임상 완료&cr;2020년 임상1상 개시 경쟁제품 리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 7.5 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - 3) 품목 : AP063(허셉틴 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 유방암, 위암 작용기전 Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함.&cr;일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제 제품의 특성 Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러 진행경과 15.03 비임상 완료&cr;18.08 미국 임상1상 개시&cr;19.05 미국 임상1상 완료 향후계획 2020년 미국 임상3상 개시 (예상) 경쟁제품 허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 7.1 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - (4) 품목 : 듀카인크림 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 - 주사바늘 삽입시 또는 표재성 외과적 처치 시 피부의 표면마취&cr;- 생식기 점막 표면마취(예 : 콘딜롬 제거전)&cr;- 세척이나 표재성 수술(예 : 피브린, 농, 괴사부위의 제거)에 앞서 다리궤양의 표면마취 작용기전 국소마취제 제품의 특성 듀카인크림은 리도카인과 프릴로카인이 1:1 비율로 배합된 국소마취제로 주사바늘을 삽입하거나 외과적 처치 시 피부의 표면 마취를 돕는다. 진행경과 허가예정일 2020-04-22 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 엠라5%크림 관련논문 등 - 시장규모 300억 기타사항 - (5) 품목 : 다파시가정10mg(다파글리플로진) 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 제 2형 당뇨병 환자의 혈당 조절을 향상 작용기전 신장의 사구체 여과 과정에서 포도당의 재흡수에 관여하는 SGLT2(나트륨-포도당 공수송체)를 선택적으로 억제함으로써 포도당을 소변으로 배출시켜 혈당을 낮춘다. 제품의 특성 기존의 당뇨병 약제와는 작용기전의 측면에서 전혀 다른 약제로 인슐린에 비의존적으로 작용하므로 당뇨병 환자의 베타세포 기능에 관계없이 작용하고 저혈당 발생의 위험성이 적다. 포도당이 소변으로 배출되면서 우리 몸의 수분이 같이 배출되므로 체중감소, 혈압강하 효과가 있다. 진행경과 허가예정일 2020-05-04 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 포시가정10밀리그램(다파글리플로진) 관련논문 등 - 시장규모 70억 기타사항 - (6) 품목 : 타클로캡슐1mg(타크로리무스수화물) 외 1품목 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 - 신이식에서의 거부반응의 억제&cr;- 간이식에서의 거부반응의 억제&cr;- 골수이식: 골수이식 후에 따르는 조직이식 거부반응과 이식편-숙주반응 (graft versus-host disease) 질환&cr;- 만성류마티스관절염 (항류마티스제(DMARD)로 충분한 효과를 얻을 수 없는 경우에 한함)&cr;- 루푸스신염: 관해 유지를 위해 장기간 사용한 스테로이드제제의 단독투여만으로 신 기능은 정상적이나 지속적 신염 임상 소견을 보이는 스테로이드 단독유지요법 저항성 루푸스신염 (스테로이드제제 투여로 효과가 불충분하거나 부작용으로 인해 스테로이드제제를 증량할 수 없는 경우)&cr;(루푸스신염은 희귀 질환으로 대규모 임상시험을 실시하지 않았으며 1 일 뇨단백량의 감소 및 보체치의 상승 효과를 평가하였고 28주 이상의 임상시험 환자수도 적고 이 약의 장기투여시 안전성 및 유효성은 확립되어 있지 않다.)&cr;- 중증근무력증(다른 면역억제제에 치료효과가 없거나, 이상반응의 발생으로 투여가 불가능한 경우에 한함) 작용기전 면역억제제 제품의 특성 신장 이식이나 다른 장기의 이식 후 결과를 비교해보면 대체로 타크로리무스가 conventional cyclosporine 보다 면역 억제 효과가 큰 것으로 보고되어 있다. 대부분의 환자에서 30분에서 1시간 사이에 최고 농도에 이른다. 진행경과 허가예정일 2020-05-28 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 프로그랍캅셀1밀리그람(타크로리무스수화물) 관련논문 등 - 시장규모 370억 기타사항 - (7) 품목 : 탐스로신서방정0.4mg(탐스로신염산염) 구분 생약의약품(제네릭) 적응증 양성 전립샘비대증에 따른 배뇨장애 작용기전 탐스로신은 방광경부와 전립선 요도의 평활근에 많이 분포한 알파1A 수용체에 작용하여, 전립선 근육을 이완시킴으로써 전립선 요도를 넓혀 배뇨를 쉽게 해준다. 제품의 특성 - 전립선을 둘러싼 근육을 이완시킴으로써 전립선 비대증에 수반되는 배뇨곤란, 야간빈료, 잔뇨감 등 다양한 증상에 우수한 치료효과를 나타낸다. &cr; - 전립선평활근의 알파1A 수용체에 선택적으로 작용하기 때문에 혈관평활근(알파1B 수용체)까지 이완시키는 다른 알파억제제와 달리 혈압저하와 같은 부작용이 적다. 진행경과 허가예정일 2020-05-29 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 한미탐스캡슐0.4밀리그램(탐스로신염산염) 관련논문 등 - 시장규모 110억 기타사항 - (8) 품목 : 로젯탐정10/20밀리그램 외2품목 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 원발성 고콜레스테롤혈증 작용기전 - 로수바스타틴는 간에서 일어나는 콜레스테롤 합성과정에서 HMG-CoA Reductase의 활성을 저하시켜 콜레스테롤 합성을 억제한다.&cr;- 에제티미브는 장의 상피세포에 작용하여 음식에서 섭취되는 콜레스테롤과 담즙에서 생성된 콜레스테롤의 흡수를 억제한다. 제품의 특성 - 고지혈증 치료 성분인 로수바스타틴과 에제티미브 두 가지 성분의 복합제로 간과 소장에서 콜레스테롤 합성 및 흡수를 이중으로 억제하는 약물이다. - 기존 스타틴 단일제보다 콜레스테롤을 효과적으로 조절할 수 있으며 스타틴 고용량 사용 시 발생되는 부작용도 줄일 수 있다. 진행경과 허가예정일 2020-06-09 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 로수젯정10/20밀리그램, 로수젯정10/10밀리그램, 로수젯정10/5밀리그램 관련논문 등 - 시장규모 2000억 기타사항 - (9) 품목 : 행맥연질캡슐(은행엽건조엑스) 구분 생약의약품(제네릭) 적응증 이명(귀울림), 두통, 기억력감퇴, 집중력장애, 우울감, 어지러움 등의 치매성증상을 수반하는 기질성 뇌기능장애의 치료 작용기전 은행엽에서 추출한 천연성분(flavonoids와 terpenoids 등)이 들어 있어 PAF(Platelet Activating Factor) 억제를 통해 혈소판 응집을 억제하고, EDRF와 &cr; Prostacycline 방출 자극을 통해 혈관확장을 일으키며, free radical 감소를 통해 항산화작용을 나타낸다. 제품의 특성 혈액순환 개선 및 항산화효과를 나타내므로 말초동맥 순환장애, 어지러움, 이명 및 치매성 증상을 수반하는 뇌기능장애에 뚜렷한 효과를 나타낸다. 진행경과 허가예정일 2020-06-18 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 천명120연질캡슐 관련논문 등 - 시장규모 430억 기타사항 - (10) 품목 : 이토졸캡슐(이트라코나졸) 구분 생약의약품(제네릭) 적응증 - 칸디다성 질염&cr;- 어루러기&cr;- 피부사상균에 의한 체부백선, 고부백선(완선), 수부백선, 족부백선&cr;- 구강칸디다증&cr;- 진균성각막염&cr;- 손ㆍ발톱진균증&cr;- 다음과 같은 전신진균감염증 : 아스페르길루스증, 칸디다증, 파라콕시디오이드미시스증, 크립토콕쿠스증(크립토콕쿠스 수막염 포함):&cr; 면역기능이 저하된 환자와 중추신경계에 크립토콕쿠스 감염이 있는 환자의 치료. 1차 치료가 부적절하거나 효과적이지 않았던 것으로 확인된 경우에만 사용한다.&cr;- AIDS 환자의 크립토콕쿠스 수막염 유지요법 시, 1차 치료가 부적절하거나 효과적이지 않았던 것으로 확인된 경우에만 사용한다. 작용기전 항진균제(진균의 세포막 합성을 선택적으로 억제) 제품의 특성 지질 친화성이 높고 케라틴과의 결합력이 강해 혈중보다는 피부조직에 고농도로 분포하여 피부 진균 감염증에 강력하고 지속적인 치료효과를 나타낸다. 진행경과 허가예정 2020.06.16 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 스포라녹스캡슐(이트라코나졸) 관련논문 등 - 시장규모 140억 기타사항 - (11) 품목 : 시나셋정(시나칼세트염산염) 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 투석을 받고 있는 만성신부전 환자와 관련된 이차성 부갑상선 기능 항진증의 치료 작용기전 칼슘 유사체(부갑상선에 있는 CaSR(칼슘감지 수용체)의 민감도를 증가시켜, PTH와 혈청 칼슘농도를 저하시킴) 제품의 특성 부갑상선호르몬의 농도를 낮출 뿐 아니라, 혈청 칼슘과 인의 항상성을 개선하여 혈액 투석환자의 혈관 및 연조직 석회화를 예방하고, 심질환 발생을 감소시킨다. 진행경과 허가예정 2020.06.26 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 레그파라정25밀리그램(시나칼세트염산염) 관련논문 등 - 시장규모 10억 기타사항 - (12) 품목 : 레보티린액(레보세티리진염산염) 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 - 계절성 알레르기 비염 또는 다년성 알레르기 비염(지속적 알레르기성 비염 포함)&cr;- 만성 특발성 두드러기&cr;- 가려움증을 동반한 피부염 및 습진(하이드로코티손 외용제와 병용):성인 및 6세이상의 소아에 한함 작용기전 항히스타민제(2세대) 제품의 특성 레보세티리진은 2세대 항히스타민제로 알레르기 비염, 두드러기 등의 질환 치료에 효과적이며, 1세대 항히스타민제와 달리 진정 또는 항콜린성 부작용이 적은 것이 특징이다. 레보세티리진은 세티리진의 활성 광학이성질체이며 그 자체가 최종 대사체로 체내에서 거의 대사되지 않고 대부분 신장으로 배설된다. 진행경과 허가예정 2020.05.25 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 씨잘액(레보세티리진염산염) 관련논문 등 - 시장규모 50억 기타사항 - (13) 품목 : 인크린정 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 - 변비&cr;- 변비에 따른 다음 증상의 완화 : 식욕부진(식욕감퇴), 복부팽만, 장내이상발효, 치질 작용기전 - 도큐세이트나트륨은 음이온성 계면활성제로 대변의 표면장력을 낮춰 대변을 부드럽게 한다.&cr;- 센나 잎과 열매에서 추출한 생약성분의 Sennoside는 안트라퀴논 배당체로 대장에서 감각신경말단을 자극함으로써 대장운동을 촉진시키고, 장내분비를 증가시킨다.&cr;- 비사코딜은 장관 평활근 및 장관내 신경총을 직접적으로 자극하여 대장의 연동운동을 촉진시키고 장관 내 분비를 증가시킨다. 제품의 특성 도큐세이트나트륨, 센나, 비사코딜을 함유한 복합성분 자극성 완하제로, 대장운동 촉진과 장내분비를 증가시켜서 변비 환자의 배변 횟수, 대변굳기 호전효과를 가지며 장기능 개선과 삶의 질 향상에 도움을 준다. 진행경과 허가예정 2020.04.09 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 생장환에스정 관련논문 등 - 시장규모 - 기타사항 - 2) 연구개발 완료 실적 공시서류 제출일 현재 개발이 완료된 의약품[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함)]의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일) 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 바이오 바이오시밀러 GS071(레미케이드 바이오시밀러) : 일본 품목명 NI071 관절염 치료제 2017-09-27 일본 판매중 ㈜에이프로젠으로부터 &cr;라이센스인 합성의약품 제네릭 이토프린정(이토프리드염산염) 기타의 소화기관용약 2018-01-29 국내판매중 - 알티시드정(알티옥트산트로메타민염) 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2018-01-29 국내판매중 - 아줄렌에스연고(구아야줄렌) 진통.진양.수렴.소염제 2018-01-31 국내판매중 - 글리콜린정(콜린알포세레이트) 기타의 중추신경용약 2018-02-09 국내판매중 - 에이프로젠로수바스타틴칼슘정5mg 동맥경화용제 2018-02-13 국내판매중 - 테브론캡슐300밀리그램(테오브로민) 진해거담제 2018-02-27 국내판매중 - 훼리큐캡슐 무기질제제 2018-03-08 국내판매중 - 통클리어연질캡슐(클로닉신리시네이트) 해열.진통.소염제 2018-03-09 국내판매중 - 에비라정(라록시펜염산염) 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2018-03-30 국내판매중 - 씨플로정(시프로플록사신염산여) 기타의 화학요법제 2018-05-30 국내판매중 - 프릭딘캡슐10mg(플루옥세틴염산염) 정신신경용제 2018-05-31 국내판매중 - 두타브정0.5mg(두타스테리드) 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2018-07-13 국내판매중 - 리바센패취5(리바스티그민) 외 기타의 중추신경용약 2018-07-24 국내판매중 - 알부리버현탁액 단백아미노산제제 2018-07-30 국내판매중 - 이부엘정 해열.진통.소염제 2018-07-30 국내판매중 - 인후프신캡슐(은교산) 해열.진통.소염제 2018-08-21 국내판매중 - 글루타치정100mg(글루타티온(환원형))(수출용) 해독제 2018-10-12 국내판매중 - 에이프로젠글루타티온주1200mg(글루타티온(환원형))(수출용) 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2018-11-20 국내판매중 - 탐플루현탁용분말(오셀타미비르인산염) 기타의 화학요법제 2018-11-27 국내판매중 - 슈렌투엑스정(애엽95%에탄올연조엑스(20→1)) 소화성궤양용제 2019-01-17 국내판매 예정 - 에이프로젠쌍금탕액 해역, 진통, 소염제 2019-03-07 국내판매 예정 - 카르티넥스주(엘-카르니틴)(수출용) 기타의 순환계용약 2019-03-08 국내판매 예정 - 캄민정(펠라고니움시도이데스11%에탄올건조엑스(5.5~6.6→1) 기타의 호흡기관용약 2019-03-11 국내판매 예정 - 유리베린정(프로피베린염산염) 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2019-03-22 국내판매 예정 - 도네셉트속붕정10밀리그램(도네페질염산염수화물) 기타의 중추신경용약 2019-04-30 국내판매 예정 - 글루타넥스주600mg(글루타티온환원형)(수출용) 외 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2019-05-10 국내판매 예정 - 시타프람정10mg(에스시탈로프람옥살산염) 외 정신신경용제 2019-05-24 국내판매 예정 - 사포글서방정(사르포그렐레이트염산염) 기타의 혈액 및 체액용약 2019-05-28 국내판매 예정 - 미카텔정40mg(텔미사르탄) 외 혈압강하제 2019-05-31 국내판매 예정 - 몬텔라세립4mg(몬테루카스트나트륨) 기타의 알레르기용약 2019-06-13 국내판매 예정 - 트라미넥스주(트라넥삼산)(수출용) 지혈제 2019-06-17 국내판매 예정 - 엘픽사반정2.5mg(아픽사반) 혈액응고저지제 2019-06-27 국내판매 예정 - 엘픽사반정5mg(아픽사반) 혈액응고저지제 2019-06-27 국내판매 예정 - 에스브론캡슐(아세브로필린) 기타의 호흡기관용약 2019-06-27 국내판매 예정 - 비스란디정 소화성궤양용제 2019-06-28 국내판매 예정 - 에이프로젠엘아르기넥스주&cr;(L-아스파르트산-L-오르니틴수화물)(수출용) 간장질환용제 2019-07-11 국내판매 예정 - 피오글엠정 당뇨병용제 2019-07-31 국내판매 예정 - 본레라정 해열.진통.소염제 2019-08-07 국내판매 예정 - 엠비카에이치씨티정5/40/12.5mg 혈압강하제 2019-08-12 국내판매 예정 - 엠비카에이치씨티정5/20/12.5mg 혈압강하제 2019-08-12 국내판매 예정 - 엠비카에이치씨티정10/40/12.5mg 혈압강하제 2019-08-12 국내판매 예정 - 치오넥스주(티옥트산트로메타민)(수출용) 따로 분류되지 않는 대사성 의약품 2019-08-12 국내판매 예정 - 칼로프정1mg(프루칼로프라이드숙신산염) 하제, 완장제 2019-08-28 국내판매 예정 - 칼로프정2mg(프루칼로프라이드숙신산염) 하제, 완장제 2019-08-28 국내판매 예정 - 올마탄정10mg(올메사르탄메독소밀) 혈압강하제 2019-09-19 국내판매 예정 - 올마탄정20mg(올메사르탄메독소밀) 혈압강하제 2019-09-19 국내판매 예정 - 올마탄정40mg(올메사르탄메독소밀) 혈압강하제 2019-09-19 국내판매 예정 - 탐펜주(아세트아미노펜) 해역, 진통, 소염제 2019-09-20 국내판매 예정 - 푸라신크림(프라목신염산염) 치질용제 2019-10-07 국내판매 예정 - 피타브로정2mg(피타바스타틴칼슘) 동맥경화용제 2019-10-14 국내판매 예정 - 이지롱플러스액 최토제, 진토제 2019-10-24 국내판매 예정 - 에펠SR정(에페리손염산염) 골격근이완제 2019-11-29 국내판매 예정 - 슬램비타정 비타민 B1제 2020-01-16 국내판매 예정 - 아모핀에스정2.5밀리그램(에스암로디핀베실산염2.5수화물) 혈압강하제 2020-01-21 국내판매 예정 - 엑사디핀정10/160밀리그램 혈압강하제 2020-01-28 국내판매 예정 - 나토바스정75밀리그램(나프토피딜) 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 2020-02-11 국내판매 예정 - 미카텔플러스정40/12.5밀리그램 혈압강하제 2020-02-20 국내판매 예정 - 미카텔플러스정80/12.5밀리그램 혈압강하제 2020-02-20 국내판매 예정 - 타이렌연질캡슐(아세트아미노펜) 해열, 진통, 소염제 2020-02-20 국내판매 예정 - 아만틴정(메만틴염산염) 기타의 중추신경용약 2020-03-05 국내판매 예정 - 팔논주(팔로노세트론염산염) 최토제, 진토제 2020-03-20 국내판매 예정 - 라푸타정10밀리그램(라푸티딘) 소화성궤양용제 2020-03-25 국내판매 예정 - ※ 레미케이드 바이오시밀러(일본 품목명 NI071) 일본 판매분의 경우 관련 계약상대방인 ㈜에이프로젠이 매출을 기록하고 있으며, 당 종속회사 가 판매권을 보유한 국내의 경우 공시서류 제출일 현재 매출이 발생하고 있지 아니함, 개발완료일은 일본 품목허가 기준임 &cr; 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 구분 등록번호 발명의 명칭 특허권자 1 10-0814239 내마모 용접 클래드 강판의 제조방법 (주)에이프로젠케이아이씨 2 10-0978846 탄소나노튜브 봉공처리 코팅액 및 이를 적용한 코팅층육성방법 (주)에이프로젠케이아이씨 3 10-1646919 보온재용 열분해 가스 제거장치 및 그 제거장치를 이용한 열분해 가스 제거방법 (주)에이프로젠케이아이씨 4 10-1917098 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도 (주)에이프로젠케이아이씨 5 10246517 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 특허) (주)에이프로젠케이아이씨 6 10-1981943 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (주)에이프로젠케이아이씨 7 2694903 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (러시아 특허) (주)에이프로젠케이아이씨 8 2018/02618 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (남아공 특허) (주)에이프로젠케이아이씨 9 2016339513 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (오스트레일리아 특허) (주)에이프로젠케이아이씨 10 10-1228793 도금조 롤 (주)에이프로젠케이아이씨 &cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무제표 주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업 (단위:백만원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 요약 재무상태표 (2020년 03월 31일 현재) (2019년 12월 31일 현재) (2018년 12월 31일 현재) [유동자산] 368,313 329,156 135,888 현금 및 현금성자산 92,458 71,672 59,928 매출채권 및 기타유동채권 31,879 28,908 9,500 당기손익-공정가치측정금융자산 22,462 22,213 49,708 기타유동금융자산 182,671 186,052 10,063 기타유동자산 1,906 2,909 1,504 재고자산 17,569 17,403 5,185 당기법인세자산 1,413 325,287 259,268 매각예정비유동자산 17,955 - - [비유동자산] 297,641 - - 기타비유동금융자산 23,428 1,153 892 기타비유동자산 - 25,534 - 당기손익-공정가치측정금융자산 25,659 25,660 1,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,749 60,457 91,274 관계기업에 대한 투자자산 87,515 114,939 121,169 투자부동산 27,578 27,763 5,024 매각예정비유동자산 - 17,955 5,448 유형자산 41,527 40,914 33,519 무형자산 3,962 3,642 91 이연법인세자산 7,223 7,270 - 자산총계 665,954 654,444 395,156 [유동부채] 119,707 108,664 99,827 [비유동부채] 38,756 18,827 99,817 부채총계 158,463 127,490 199,644 [지배기업의 소유주지분] 286,961 303,349 195,512 자본금 77,219 76,863 45,951 자본잉여금 257,494 262,373 141,952 기타자본항목 8,222 8,222 49,246 기타포괄손익누계액 (26,898) (27,625) (13,375) 이익잉여금 (29,075) (16,484) (28,262) [비지배지분] 220,529 223,604 - 자본총계 507,491 526,953 195,912 2. 요약 포괄손익계산서 (2020.1.1~2020.03.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 (5,720) 78,249 51,047 영업이익 2,127 2,567 1,574 계속영업이익(손실) (5,720) 16,575 (24,915) 중단영업이익(손실) - - (7,192) 당기순이익 (5,720) 16,575 (32,108) - 지배기업소유주지분순이익 12,225 11,712 (32,108) - 비지배지분순이익 6,505 4,863 - 기본주당순이익 계속영업기본주당순이익(원) (79) 86 (490) 중단영업기본주당순이익(원) - - (142) 희석주당순이익 계속영업희석주당순이익(원) (79) 86 (490) 중단영업희석주당순이익(원) - - (142) 연결에 포함된 회사 수 7 7 2 &cr; 2) 요약 별도재무제표 주식회사 에이프로젠케이아이씨 (단위:백만원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 요약 재무상태표 (2020년 03월 31일 현재) (2019년 12월 31일 현재) (2018년 12월 31일 현재) [유동자산] 137,346 132,147 134,598 현금 및 현금성자산 50,406 41,162 59,717 매출채권 및 기타유동채권 13,850 12,475 9,168 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 49,708 기타유동금융자산 64,105 69,052 10,063 기타유동자산 1,402 1,628 1,374 재고자산 7,062 7,829 4,568 당기법인세자산 521 - - 매각예정비유동자산 - - - [비유동자산] 349,236 330,901 266,296 기타비유동금융자산 473 469 892 당기손익-공정가치측정금융자산 25,606 25,605 1,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,129 60,130 91,274 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 215,806 197,971 128,294 투자부동산 18,583 18,718 5,024 매각예정비유동자산 - - 5,448 유형자산 22,072 21,452 33,470 무형자산 91 79 43 이연법인세자산 6,476 6,477 - 자산총계 486,582 463,047 400,894 [유동부채] 173,331 162,565 99,747 [비유동부채] 31,049 12,098 99,817 부채총계 204,380 174,663 199,564 자본금 77,219 76,863 45,951 자본잉여금 263,855 262,373 141,952 기타자본항목 8,222 8,222 49,246 기타포괄손익누계액 (27,579) (27,580) (13,375) 이익잉여금 (39,515) (31,494) (22,444) 자본총계 282,202 288,384 201,330 종속기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 2. 요약 포괄손익계산서 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 21,708 50,345 49,941 영업이익 2,624 3,030 1,411 계속영업이익(손실) (790) (8,878) (19,132) 중단영업이익(손실) - - (7,193) 당기순이익 (790) (8,878) (26,325) 기본주당순이익 계속영업기본주당순이익(원) (51) (65) (376) 중단영업기본주당순이익(원) - - (142) 희석주당순이익 계속영업희석주당순이익(원) (51) (65) (376) 중단영업희석주당순이익(원) - - (142) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 1분기보고서_50기(2020년 1분기) (주)에이프로젠케이아이씨.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 368,313,252,142 329,156,266,788 현금및현금성자산 92,458,999,731 71,671,763,996 매출채권 및 기타유동채권 31,879,491,883 28,908,436,753 당기손익-공정가치금융자산 22,462,385,621 22,212,846,395 기타유동금융자산 182,670,008,727 186,052,190,587 기타유동자산 1,905,314,173 2,908,238,345 재고자산 17,568,584,402 17,402,790,712 당기법인세자산 1,413,467,605 0 매각예정비유동자산 17,955,000,000 0 비유동자산 297,641,663,318 325,287,252,086 기타비유동금융자산 23,427,854,169 1,153,375,168 기타비유동자산 0 25,534,293,324 당기손익-공정가치 금융자산 25,659,826,000 25,659,826,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,749,592,176 60,456,685,206 종속기업, 관계기업투자자산 87,514,903,678 114,939,472,300 투자부동산 27,577,697,518 27,762,519,178 매각예정비유동자산 0 17,955,000,000 유형자산 41,526,472,252 40,914,215,102 무형자산 3,961,875,269 3,641,803,408 이연법인세자산 7,223,442,256 7,270,062,400 자산총계 665,954,915,460 654,443,518,874 부채 유동부채 119,707,839,069 108,663,565,766 매입채무 및 기타유동채무 8,331,930,820 7,684,137,563 단기차입금 13,668,696,035 13,167,266,982 신주인수권부사채 163,644,767 173,154,236 전환사채 67,196,759,757 63,234,407,526 파생상품금융부채 27,294,962,055 21,628,513,721 기타유동금융부채 286,788,171 225,932,177 기타유동충당부채 1,711,290,740 1,681,155,014 기타유동부채 964,578,284 868,998,547 당기법인세부채 89,188,440 0 비유동부채 38,755,348,789 18,826,893,362 전환사채 21,831,305,255 7,597,888,438 확정급여부채 7,800,184,609 6,785,141,084 파생상품금융부채 8,015,788,320 3,339,875,120 기타비유동금융부채 1,096,136,893 1,097,588,066 기타비유동충당부채 11,933,712 6,400,654 부채총계 158,463,187,858 127,490,459,128 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 286,961,733,468 303,348,960,872 자본금 77,219,669,500 76,862,818,000 자본잉여금 257,493,867,639 262,373,323,686 기타자본항목 8,222,142,729 8,222,142,729 기타포괄손익누계액 (26,898,423,977) (27,624,918,392) 이익잉여금(결손금) (29,075,522,423) (16,484,405,151) 비지배지분 220,529,994,134 223,604,098,874 자본총계 507,491,727,602 526,953,059,746 자본과부채총계 665,954,915,460 654,443,518,874 연결 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 35,704,931,546 35,704,931,546 12,967,138,680 12,967,138,680 매출원가 26,182,359,137 26,182,359,137 10,468,107,825 10,468,107,825 매출총이익 9,522,572,409 9,522,572,409 2,499,030,855 2,499,030,855 판매비와관리비 7,312,840,984 7,312,840,984 434,884,727 434,884,727 경상연구개발비 81,792,563 81,792,563 854,341,264 854,341,264 영업이익(손실) 2,127,938,862 2,127,938,862 1,209,804,864 1,209,804,864 금융수익 3,329,288,542 3,329,288,542 711,265,357 711,265,357 금융비용 11,542,559,817 11,542,559,817 3,771,140,688 3,771,140,688 기타수익 5,946,603,488 5,946,603,488 159,234,503 159,234,503 기타비용 5,467,394,756 5,467,394,756 3,040,255,744 3,040,255,744 법인세비용차감전순이익(손실) (5,606,123,681) (5,606,123,681) (4,731,091,708) (4,731,091,708) 법인세비용 114,349,957 114,349,957 (2,151,910) (2,151,910) 당기순이익(손실) (5,720,473,638) (5,720,473,638) (4,728,939,798) (4,728,939,798) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (12,225,825,747) (12,225,825,747) (4,728,939,798) (4,728,939,798) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,505,352,109 6,505,352,109 0 0 기타포괄손익 841,727,265 841,727,265 (4,015,929,358) (4,015,929,358) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소(세전기타포괄손익) (657,152,906) (657,152,906) 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 1,283,210,140 1,283,210,140 (4,015,929,358) (4,015,929,358) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 지분법자본변동 144,489,963 144,489,963 0 0 해외사업환산이익 71,180,068 71,180,068 0 0 총포괄손익 (4,878,746,373) (4,878,746,373) (8,744,869,156) (8,744,869,156) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,864,622,857) (11,864,622,857) (8,744,869,156) (8,744,869,156) 총 포괄손익, 비지배지분 6,985,876,484 6,985,876,484 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (79) (46) (46) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (79) (46) (46) 연결 자본변동표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 45,950,924,500 141,952,262,052 49,246,157,222 (13,375,165,140) (28,262,615,482) 195,511,563,152 195,511,563,152 당기순이익(손실) (4,728,939,798) (4,728,939,798) (4,728,939,798) 전환권행사 8,172,187,000 30,602,946,520 38,775,133,520 38,775,133,520 전환권대가 (14,450,080,000) (14,450,080,000) (14,450,080,000) 기타포괄-공정가치 측정 금융 자산평가 및 처분 (4,000,000,080) (4,000,000,080) (4,000,000,080) 연결범위 변동으로 인한 조정 (15,929,278) (15,929,278) (15,929,278) 지분법자본변동 확정급여제도의보험수리적손익 해외사업환산손익 2019.03.31 (기말자본) 54,123,111,500 172,555,208,572 34,796,077,222 (17,375,165,220) (33,007,484,558) 211,091,747,516 211,091,747,516 2020.01.01 (기초자본) 76,862,818,000 262,373,323,686 8,222,142,729 (27,624,918,392) (16,484,405,151) 303,348,960,872 223,604,098,874 526,953,059,746 당기순이익(손실) (12,225,825,747) (12,225,825,747) 6,505,352,109 (5,720,473,638) 전환권행사 356,851,500 1,482,188,200 1,839,039,700 1,839,039,700 전환권대가 기타포괄-공정가치 측정 금융 자산평가 및 처분 588,993,454 588,993,454 694,216,686 1,283,210,140 연결범위 변동으로 인한 조정 (6,361,644,247) (6,361,644,247) (10,059,981,224) (16,421,625,471) 지분법자본변동 66,320,893 66,320,893 78,169,070 144,489,963 확정급여제도의보험수리적손익 (365,291,525) (365,291,525) (291,861,381) (657,152,906) 해외사업환산손익 71,180,068 71,180,068 71,180,068 2020.03.31 (기말자본) 77,219,669,500 257,493,867,639 8,222,142,729 (26,898,423,977) (29,075,522,423) 286,961,733,468 220,529,994,134 507,491,727,602 연결 현금흐름표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 4,776,918,677 1,772,108,992 영업에서 창출된 현금 4,308,673,119 1,723,254,219 이자수취 857,436,818 241,711,849 이자지급 (307,376,620) (192,857,076) 배당금수익 9,800,000 0 법인세환급(납부) (91,614,640) 0 투자활동현금흐름 (3,850,744,475) 17,803,162,304 기타유동금융자산의 감소 90,000,000,000 0 기타유동채권의 감소 435,509,860 0 기타유동금융자산의 증가 (60,000,000,000) 10,554,864 기타유동채권의 증가 (12,000,000,000) 0 단기대여금의 감소 2,500,000,000 0 단기대여금의 증가 (17,530,000,000) 0 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 49,707,947,277 당기손익-공정가치금융자산의 증가 0 (29,930,140,275) 장기금융상품의 감소 104,611,768 0 관계기업 투자주식의 감소 10,225,000,000 0 관계기업 투자주식의 증가 (17,834,596,760) 0 보증금의 감소 120,000 126,000,000 보증금의 증가 (1,000,000) (130,000,000) 유형자산의 처분 15,000,000 0 유형자산의 취득 (1,221,484,700) (1,971,792,163) 기타비유동자산의 감소 1,800,000,000 0 무형자산의 취득 (343,904,643) (9,407,399) 재무활동현금흐름 19,726,700,664 (134,828,823) 리스 부채의 감소 (136,318,169) (64,060,791) 전환사채의 발행 20,000,000,000 0 전환사채의 상환 (106,341,300) 0 신주인수권부사채의 상환 (23,150,842) 0 신주발행비의 지급 (7,489,025) (70,768,032) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 20,652,874,866 19,440,442,473 기초현금및현금성자산 71,671,763,996 59,928,575,875 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 134,360,869 14,723,592 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,787,235,735 19,455,166,065 기말현금및현금성자산 92,458,999,731 79,383,741,940 3. 연결재무제표 주석 제 50 기 2020년 03월 31일 현재 제 49 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업 1. 일반적 사항&cr;&cr;한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 지배기업의 개요&cr;지배기업은 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업은 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.&cr; &cr;보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)지베이스 26,007,752 16.84% ㈜에이프로젠 20,120,704 13.03% 기타 주주 108,310,883 70.13% 계 154,439,339 100.00% &cr; (2) 종속기업의 현황&cr;&cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(1) 연차&cr;결산월 업종 당분기말 전기말 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 중국 100.0% 100.0% 12월 금속표면경화육성 에이프로젠제약㈜(2) 한국 45.94% 40.30% 12월 의약품 판매 에이프로젠파마㈜(2) 한국 100.0% 100.0% 12월 의약품 판매 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(3) 한국 50.17% 50.17% 12월 모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매 ㈜비전브로스 (3) 한국 65.33% 65.33% 12월 소프트웨어 개발 및 판매 ㈜ 에이프로젠게임즈 (3) 한국 100.00% 100.00% 12월 소프트웨어 개발 및 판매 (1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율입니다. &cr;(2) 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업입 니다.&cr;(3) 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이며, ㈜비전브로스와 ㈜에이프로젠게임즈는 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업입니다. &cr; &cr;나. 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. <당분기말> (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,506,253 51,051 1,455,202 156,803 29,663 에이프로젠제약㈜ 286,478,031 38,671,653 247,806,378 8,501,163 1,420,090 에이프로젠파마㈜ 11,359,463 9,315,535 2,043,928 6,862,452 54,301 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 220,559,971 6,506,135 214,053,836 2,683,744 (557,859) ㈜비전브로스 221,748 1,281,103 (1,059,354) 41,611 (55,130) (주)에이프로젠게임즈 571,899 2,883,081 (2,311,183) 227,153 (196,124) <전기말> (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,483,220 69,509 1,413,711 1,027,950 136,749 에이프로젠제약㈜ 284,427,963 37,499,087 246,928,876 33,609,132 (5,832,640) 에이프로젠파마㈜ 10,091,517 8,110,311 1,981,206 25,031,903 (902,836) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 219,513,248 7,748,359 211,764,889 21,873,919 (6,241,324) ㈜비전브로스 320,418 1,324,642 (1,004,224) 168,475 (269,666) (주)에이프로젠게임즈 544,035 2,659,093 (2,115,058) 1,879,635 (1,799,326) &cr; 2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 분기재무제표 작성기준&cr; 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표 입니다.&cr;&cr;동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. &cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.&cr;&cr;이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다&cr;&cr;(3) 유의적인 회계정책&cr;당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr;(4) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) &cr;동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다.&cr;&cr;또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. &cr;&cr;② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)&cr;&cr;동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다.&cr;&cr;개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로&cr;&cr;합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. &cr;&cr;연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr; 3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;(1) 연결&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;② 비지배지분&cr;종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr;&cr;③ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;④ 관계기업&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.&cr;&cr;투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.&cr;&cr;⑤ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 상품은 개별법, 그외의 재고자산은 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융자산&cr;금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;① 최초인식 및 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속 측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr; &cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr; 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 &cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구 분 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;③ 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;⑤ 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;⑥ 금융자산의 손상&cr;1) 금융자산 손상의 인식&cr;연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 &cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금 &cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;2) 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;3) 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr; 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;5) 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;(5) 금융부채&cr;① 최초인식과 측정&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr;&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr;&cr;② 후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr;&cr;- 대여금 및 차입금&cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr;&cr;- 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(6) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;&cr;(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물/구축물 10~40년 기계장치 2~35년 차량운반구 2~10년 공기구비품 2~20년 &cr;(9) 무형자산&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 7년~10년 소프트웨어 5년~10년 개발비 10년 판권 3년 &cr;(10) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하거나 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 리스&cr;연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;ㆍ리스이용자로서의 회계정책&cr;연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;가. 사용권자산&cr;연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;- 건물 8~40년&cr;- 차량운반구 4년&cr;&cr;리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;나. 리스부채&cr;연결실체는 리스개시일에 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.&cr;&cr;리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여리스부채를 재측정 합니다.&cr;&cr;다. 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;연결실체는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;(12) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(13) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;② 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 외화&cr;재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;&cr;(17) 금융수익과 금융비용&cr;금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 매각예정비유동자산 및 중단영업&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산을 "매각예정비유동자산"으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.&cr; 4. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금&cr; &cr;4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 47,264 5,429 원화보통예금 44,049,926 31,588,585 국고보조금() (17,635) - 외화보통예금 4,175,679 3,530,249 기타요구불예금 44,203,766 36,547,501 계 92,459,000 71,671,764 () 상환의무가 없는 정부보조금입니다.&cr; 4.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 제공처 제공사유 당분기말 전기말 정기예금 서울보증보험 질권설정 560,965 560,965 외화정기예금 KEB하나은행 외화지급보증 USD 368,265 USD 368,265 원화계 560,965 560,965 외화계 USD 368,265 USD 368,265 5. 범주별 금융상품&cr; &cr; 5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 92,459,000 - - 92,459,000 매출채권및기타유동채권() 31,879,492 - - 31,879,492 기타유동금융자산 182,670,009 - - 182,670,009 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 22,462,386 - 22,462,386 기타비유동금융자산 23,427,854 - - 23,427,854 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 25,659,826 - 25,659,826 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 80,749,592 80,749,592 계 330,436,355 48,122,212 80,749,592 459,308,159 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 8,331,931 8,331,931 단기차입금 - 13,668,696 13,668,696 신주인수권부사채 - 163,645 163,645 유동성전환사채 - 67,196,760 67,196,760 유동성파생상품금융부채 27,294,962 - 27,294,962 기타유동금융부채 - 286,788 286,788 기타비유동부채 - - - 비유동성전환사채 - 21,831,305 21,831,305 기타비유동금융부채 - 1,096,137 1,096,137 비유동성파생상품금융부채 8,015,788 - 8,015,788 계 35,310,750 112,575,262 147,886,012 () 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 3,668,696천원)이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).&cr; <전기말> (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 71,671,764 - - 71,671,764 매출채권및기타유동채권 28,908,437 - - 28,908,437 기타유동금융자산 186,052,191 - - 186,052,191 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 22,212,846 - 22,212,846 기타비유동금융자산 1,153,375 - - 1,153,375 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 25,659,826 - 25,659,826 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 60,456,685 60,456,685 계 287,785,767 47,872,672 60,456,685 396,115,124 재무상태표상 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 7,684,138 7,684,138 단기차입금 - 13,167,267 13,167,267 유동성신주인수권부사채 - 173,154 173,154 유동성전환사채 - 63,234,408 63,234,408 유동성파생상품금융부채 21,628,514 - 21,628,514 기타유동금융부채 - 225,932 225,932 비유동성전환사채 - 7,597,888 7,597,888 비유동성파생상품금융부채 3,339,875 - 3,339,875 기타비유동금융부채 - 1,097,588 1,097,588 계 24,968,389 93,180,375 118,148,764 &cr; 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 이자비용 1,789,017 9,884,733 5.3 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 187,388 29,527,031 18,407,793 48,122,212 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 20,292,907 - 60,456,685 80,749,592 파생상품금융부채 - 35,310,750 - 35,310,750 <전기말> (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,281,972 24,679,780 18,910,920 47,872,672 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 60,456,685 60,456,685 파생상품금융부채 - 24,968,389 - 24,968,389 &cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 &cr;(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr; 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr; 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 &cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr; 6. 매출채 권및 기타유동채권 &cr;&cr; 6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,294,055 (1,862,076) 22,431,979 23,952,943 (2,175,483) 21,777,460 미청구공사 3,543,173 - 3,543,173 3,392,995 - 3,392,995 미수금 3,798,399 (1,288,538) 2,509,861 3,535,467 (1,288,538) 2,246,929 미수수익 2,402,930 (42,568) 2,360,362 1,533,620 (42,568) 1,491,052 단기금융리스채권 1,034,116 - 1,034,116 - - - 계 35,072,673 (3,193,182) 31,879,491 32,415,025 (3,506,589) 28,908,436 6.2 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기타 연결범위변동 당분기말 매출채권 2,175,483 (28,114) (286,905) 1,612 - 1,862,076 미수금 1,288,538 - - - - 1,288,538 미수수익 42,568 - - - - 42,568 계 3,506,589 (28,114) (286,905) 1,612 - 3,193,182 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기타 연결범위변동 전기말 매출채권 3,199,640 (61,064) (1,688,886) (301,600) 1,027,393 2,175,483 미수금 195,600 7,953 (7,950) (24,026) 1,116,961 1,288,538 미수수익 - - - - 42,568 42,568 계 3,395,240 (53,111) (1,696,836) (325,626) 2,186,922 3,506,589 &cr; 6 .3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.&cr; 6.4 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이하 20,916,358 19,202,089 3개월 초과 6개월 이하 334,072 1,532,898 6개월 초과 1년 이하 361,611 300,352 1년 초과 2,682,014 2,917,604 계 24,294,055 23,952,943 7. 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 불입처 및 종류 구분 당분기말 전기말 ㈜이수앱지스 상장주식 - 256,264 더그린2호조합 비상장주식 - 843,477 ㈜에이프로젠바이오로직스 제5회 신주인수권부사채 채무상품 22,462,386 17,087,397 MMF 채무상품 - 4,022,983 계 22,462,386 22,210,121 &cr; 8. 기타유동금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 51,001,101 80,977,773 단기대여금 139,302,658 112,758,168 단기대여금 대손충당금 (7,633,750) (7,683,750) 계 182,670,009 186,052,191 9. 기타 유동 자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,522,504 2,338,049 선급금 대손충당금 (1,001,249) (1,001,249) 선급비용 154,696 192,193 반품회수권(상품) 229,363 129,319 당기법인세자산 - 1,249,926 계 1,905,314 2,908,238 &cr; 10. 재고자산&cr;&cr;10.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 3,664,635 4,228,566 원재료 6,147,882 5,277,259 재공품 1,907,966 1,588,987 제품 5,676,334 6,150,350 부재료 171,767 157,629 계 17,568,584 17,402,791 &cr;10.2 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재고자산평가손실(환입) (314,423) 104,771 계 (314,423) 104,771 &cr; 11 . 기타 자산&cr; &cr;11.1 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 장기성예금 10,105 114,181 10,105 114,181 임차보증금 612,522 759,642 612,522 759,642 임차보증금현재가치할인차금 (31,304) (51,342) (31,304) (51,342) 전세권 325,000 325,000 325,000 325,000 기타보증금(전신전화가입권 등) 5,894 5,894 5,894 5,894 부도어음과수표 70,187 70,188 70,187 70,188 부도어음과수표대손충당금 (70,187) (70,188) (70,187) (70,188) 장기금융리스채권 22,505,637 - 22,505,637 - 계 23,427,854 1,153,375 23,427,854 1,153,375 &cr;11.2 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급리스자산 - 25,534,293 계 - 25,534,293 &cr; 12. 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr;12.1 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,659,826 25,659,826 94,104,776 25,659,826 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 80,749,592 60,456,685 80,749,592 60,456,685 계 106,409,418 86,116,511 174,854,368 86,116,511 &cr;12.2 당분기말과 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 기초 25,659,826 60,456,685 1,850,768 91,274,244 취득 - - 20,000,000 66,063,946 대체 - 17,734,978 (68,444,950) (78,997,658) 연결범위변동 - - 68,499,350 343,950 평가손익 - 2,557,929 3,754,658 (14,221,410) 이연법인세부채 - - - (4,006,387) 기말 25,659,826 80,749,592 25,659,826 60,456,685 12.3 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이스타항공 시장성 없는 지분증권 925,646 - 925,646 - 루미마이크로 제9회 전환사채 시장성 없는 채무증권 24,679,780 - 24,679,780 - 전남스포츠 시장성 없는 지분증권 - 5,356 - 5,356 에이프로젠 시장성 없는 지분증권 - 57,577,235 - 57,577,235 Vina Securities Joint Stock Company 시장성 없는 지분증권 - 2,064,589 - 2,064,589 전문건설공제조합 출자금 - 363,946 - 363,946 전기공사공제조합 출자금 - 66,120 - 66,120 대한설비건설공제조합 출자금 - 52,439 - 52,439 (주)아이플라이 시장성 없는 지분증권 10,000 - 10,000 - 풋가능금융자산 시장성 없는 지분증권 44,400 - 44,400 - 트루인베스트먼트 시장성 없는 지분증권 - 327,000 - 327,000 에스맥㈜ 시장성 있는 지분증권 - 20,292,907 - - 계 25,659,826 80,749,592 25,659,826 60,456,685 13. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산&cr; &cr;13.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 국내 49.37 86,576,803 49.37 91,903,687 에이지티㈜ 국내 27.37 - 27.37 - 국제전자제어㈜ 대한민국 0.00 - 25.00 113,201 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00 938,101 25.00 914,040 에스맥 주식회사 대한민국 0.00 - 10.81 22,008,544 공동기업투자자산 합계 87,514,904 114,939,472 13.2 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법평가내역 관계기업투자주식손상차손 대체 연결범위변동 기말 지분법손익 지분법&cr; 이익잉여금 지분법&cr; 자본변동 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 91,903,687 - (5,326,884) - - - - - 86,576,803 에이지티㈜() - - - - - - - - - 국제전자제어㈜ 113,201 - (13,019) - - - (100,182) - - 주식회사 이너스텍 914,040 - 24,061 - - - - - 938,101 에스맥 주식회사 22,008,544 - 1,662,431 - 160,581 - (23,831,556) - - 합계 114,939,472 - (3,653,411) - 160,581 - (23,931,738) - 87,514,904 () 관계기업 에이지티(주) 당분기 지분법 미반영손실은 133,496천원 이며, &cr; 지분법 미반영 손실액 누계는 601,927 천원입니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 회사명 기초 처분 지분법평가내역 관계기업투자주식손상차손 대체 연결범위변동 기말 지분법손익 지분법&cr; 이익잉여금 지분법&cr; 자본변동 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 111,615,903 - (19,712,216) - - - - - 91,903,687 에이지티㈜(1) 2,394,064 - (83,554) - - ( 2,310,510) - - - 국제전자제어㈜ - - (37,241) - - - - 150,442 113,201 주식회사 이너스텍 - - (13,803) - - - - 927,843 914,040 에스맥 주식회사 - - 7,260,368 - (369,261) - (18,803,267) 33,920,704 22,008,544 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(2) - - 486,180 323,968 292,581 - (104,858,055) 103,755,326 - 합계 121,169,425 (7,385,344) (11,874,380) 323,968 (76,680) (2,310,510) (123,661,322) 138,754,315 114,939,472 (1) 관계기업 에이지티 전기 지분법 미반영손실은 468,431천원 입니다.&cr;(2) 연결실체는 전기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 지분 매입으로 지분율이 46.93%에서 50.12%로 변경되였으며, 기존 주식을 포함하여 총 89,562,642주를 종속기업투자로 재분류하였습니다. &cr;&cr;13.3 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 298,427,803 233,451,124 64,976,679 4,751,033 (10,996,699) 에이지티㈜ 9,343,269 13,168,710 (3,825,441) 51,400 (506,082) 국제전자제어㈜ 454,278 53,549 400,729 - (52,075) 주식회사 이너스텍 6,396,136 2,643,733 3,752,403 1,637,262 96,241 에스맥 주식회사 379,648,122 115,525,532 264,122,590 79,208,180 13,357,487 <전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 260,963,533 185,176,561 75,786,972 9,206,329 (23,320,034) 에이지티㈜ 10,005,890 13,343,669 (3,337,779) 902,142 (2,016,399) 국제전자제어㈜ 493,304 40,499 452,805 - - 주식회사 이너스텍 5,959,509 2,303,347 3,656,162 - - 에스맥 주식회사 333,192,558 113,821,677 219,370,881 - - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 219,513,248 7,748,359 211,764,889 - - &cr;14. 투자부동산&cr; 14.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합 계 당분기말: 취득원가 14,086,943 16,641,922 3,720,775 34,449,640 감가상각누계액 - 3,199,681 2,250,727 5,450,408 손상차손누계액 248,100 89,092 1,084,343 1,421,535 장부금액 13,838,843 13,353,149 385,705 27,577,697 전기말: 취득원가 14,086,943 16,641,922 3,720,775 34,449,640 감가상각누계액 - 1,908,040 2,189,266 4,097,306 손상차손누계액 248,100 89,092 1,084,343 1,421,535 장부금액 13,838,843 13,476,510 447,166 27,762,519 &cr; 14.1.1 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합 계 기초 13,838,843 13,476,509 447,167 27,762,519 감가상각비 - (123,361) (61,461) (184,822) 기말 13,838,843 13,353,148 385,706 27,577,697 <전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합 계 기초 3,766,093 1,257,536 - 5,023,629 대체 9,263,143 7,200,195 388,550 16,851,888 처분 (2,536,093) (230,333) - (2,766,426) 감가상각비 - (253,245) (122,921) (376,166) 환입(손상) (248,100) 2,652 181,538 (63,910) 연결범위 변동 3,593,800 5,499,704 - 9,093,504 기말 13,838,843 13,476,509 447,167 27,762,519 &cr;14.2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 265,247 136,000 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 포함) 184,822 15,044 &cr;14.３ 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 27,577,698 27,762,519 공정가치 32,608,208 32,608,208 &cr;15. 매각예정 비유동 자산&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 계정명 당분기말 전기말 관계기업투자주식() 17,955,000 17,955,000 합계 17,955,000 17,955,000 () 연결실체는 관계기업투자로 분류되었던 에스맥(주)의 주식 17,100,000주를 당기 중 거래상대방 알베르게조합과 와이제이3호조합에게 대금수령 후 매각처리 완료 될 예정입니다.&cr; 16. 유형자산 &cr;&cr; 16.1 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손환입 환율변동 당분기말 토지 13,628,012 - - - - - - 13,628,012 건물 14,366,553 - - (149,448) - - - 14,217,105 구축물 2,011,120 3,471 - (43,665) - - - 1,970,926 기계장치 7,418,085 34,250 - (376,126) 3,700 - 41,288 7,121,197 차량운반구 669,645 163,874 (19,074) (55,103) - - 2,224 761,566 공기구비품 1,740,575 56,299 - (153,137) 18,200 - 1,374 1,663,311 사용권자산-건물 605,626 145,183 - (82,639) (7,692) - - 660,478 사용권자산-차량 196,799 96,979 - (35,804) (321) - - 257,653 사용권자산-기타 - 27,187 - (453) - - - 26,734 건설중인자산 277,800 963,590 - - (21,900) - - 1,219,490 계 40,914,215 1,490,833 (19,074) (896,375) (8,013) - 44,886 41,526,472 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 회계정책 &cr;변경효과 처분 감가상각비 대체 손상차손환입 재평가 연결범위 &cr;변경 환율변동 전기말 토지 14,874,156 - - - - (8,756,889) - 36,078 7,474,667 - 13,628,012 건물 10,069,336 - - - (517,302) (1,787,146) - - 6,601,665 - 14,366,553 구축물 648,118 - - - (213,909) 88,050 - - 1,488,861 - 2,011,120 기계장치 5,253,797 1,420,688 - (635) (1,103,877) 1,113,661 110,512 - 665,142 (41,203) 7,418,085 차량운반구 265,933 231,967 - (1) (155,720) - - - 329,565 (2,099) 669,645 공기구비품 381,041 378,838 - (2,967) (387,993) 265,167 4,200 - 1,104,340 (2,051) 1,740,575 사용권자산-건물 - 823,839 283,301 (19,832) (238,225) (256,112) - - 12,655 - 605,626 사용권자산-차량 - 204,142 112,121 - (132,795) 1,435 - - 11,896 - 196,799 건설중인자산 2,026,191 6,220,727 - - - (8,355,108) - - 385,990 - 277,800 계 33,518,572 9,280,201 395,422 (23,435) (2,749,821) (17,686,942) 114,712 36,078 18,074,781 (45,353) 40,914,215 &cr; 16.2 담보로 제공된 유형자산 - 주석19 참조&cr; 17. 무형자산&cr;&cr;연결실체의 영업권, 회 원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 손상차손환입&cr;(손상차손) 당분기말 특허권 48,522 14,305 - (2,144) - 60,683 회원권 2,809,333 - - - - 2,809,333 고객관계 29,129 - - (2,428) - 26,701 영업권 9,617 - - - - 9,617 허가권 87,480 - - - - 87,480 개발비 274,300 329,600 - - - 603,900 소프트웨어 383,422 - - (19,261) - 364,161 판권(게임) - - - - - - 계 3,641,803 343,905 - (23,833) - 3,961,875 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 손상차손환입&cr;(손상차손) 연결범위 변경 전기말 특허권 2,845 49,495 - (5,325) - 1,507 48,522 회원권 40,000 - - - (9,000) 2,778,333 2,809,333 고객관계 38,838 - - (9,709) - - 29,129 영업권 9,617 - - - - - 9,617 허가권 - - - - - 87,480 87,480 개발비 - 274,300 - - - - 274,300 소프트웨어 - - - (38,267) - 421,689 383,422 판권(게임) - - - (71,667) (553,333) 625,000 - 계 91,300 323,795 - (124,968) (562,333) 3,914,009 3,641,803 &cr;18. 매입채무 및 기타유동채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,253,013 1,449,395 미지급금 4,986,383 5,065,883 미지급비용 987,880 969,537 초과청구공사 104,655 199,323 계 8,331,931 7,684,138 &cr;19. 차입금&cr;&cr; 19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 운전자금 은행 2.64 10,000,000 매출채권 할인 등() 기타 3,668,696 계 13,668,696 () 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. &cr; <전기말> (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 운전자금 은행 2.64 10,000,000 매출채권 할인 등 기타 3,167,267 계 13,167,267 &cr;19.2 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 산업은행 토지,건물,기계장치 12,000,000 김영옥 집합건물 100,000 서울보증보험 정기예금 560,965 전문건설공제조합 출자금 363,946 KEB하나은행 외화정기예금 USD 368,265 원화계 13,024,911 외화계 USD 368,265 &cr; 19.3 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권() 3,668,696 3,167,267 () 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.&cr;&cr;20. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr; 20.1 보고기간종료일 현재 전환사채 의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 제15회 무보증전환사채 제16회 무보증전환사채 제18회 무보증전환사채 제19회 무보증전환사채 제21회 무보증전환사채 합계 유동 비유동 발행회사 ㈜ 에이프로젠케이아이씨 ㈜ 에이프로젠케이아이씨 ㈜ 에이프로젠케이아이씨 ㈜ 에이프로젠케이아이씨 ㈜에이프로젠&cr;케이아이씨 - - 유동/비유동 유동 비유동 유동 유동 비유동 - - 발행일 2018-03-20 2018-04-24 2019-05-24 2019-05-24 2020-02-28 - - 만기일 2021-03-20 2021-04-24 2022-05-24 2022-05-24 2023-02-28 - - 발행금액 3,825,000 3,480,000 20,000,000 50,000,000 20,000,000 73,825,000 23,480,000 상환할증금 - - - - 1,876,138 - 1,876,138 전환권조정 (430,769) (403,211) (1,770,706) (4,426,765) (3,121,621) (6,628,240) (3,524,832) 합계 3,394,231 3,076,789 18,229,294 45,573,235 18,754,517 67,196,760 21,831,306 전환권대가() 1,139,100 1,318,168 7,459,180 18,647,950 6,697,620 27,246,230 8,015,788 () 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제18회, 제19회 및 제21회 무보증 전환사채에 대한전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr; <전기말> (단위 : 천원) 구분 제15회 무보증전환사채 제16회 무보증전환사채 제18회 무보증전환사채 제19회 무보증전환사채 제5회 국내사모전환사채 합계 유동 비유동 발행회사 ㈜에이프로젠&cr; 케이아이씨 ㈜에이프로젠&cr; 케이아이씨 ㈜에이프로젠&cr; 케이아이씨 ㈜에이프로젠&cr; 케이아이씨 ㈜에이프로젠&cr; 헬스케어앤게임즈 - - 유동/비유동 비유동 비유동 유동 유동 유동 - - 발행일 2018-03-20 2018-04-24 2019-05-24 2019-05-24 2017-01-11 - - 만기일 2021-03-20 2021-04-24 2022-05-24 2022-05-24 2020-01-11 - - 발행금액 4,685,000 4,150,000 20,000,000 50,000,000 100,000 70,100,000 8,835,000 상환할증금 - - - - 6,341 6,341 - 전환권조정 (652,759) (584,352) (1,963,306) (4,908,266) (361) (6,871,934) (1,237,112) 합계 4,032,241 3,565,648 18,036,694 45,091,734 105,980 63,234,408 7,597,888 전환권대가() 1,779,981 1,559,894 6,160,480 15,401,200 - 21,561,680 3,339,875 () 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제18회 및 제19회 무보증 전환사채에 대한전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr; &cr;20.1.1 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제15회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 20,000,000천원 전환금액 16,175,000천원 전환후잔액 3,825,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 3,825,000천원 발행일 2018.03.20 만기일 2021.03.20 표시이자율 1% 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일 만기보장수익율 1% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 8,331,601주 전환된 주식의 수 6,286,147주 미전환된 잔여주식수 2,045,454주 전환가격 1,870원/1주 전환청구기간시작일 2019.03.20 전환청구기간만기일 2021.02.20 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다. 20.1.2 제16회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제16회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 20,000,000천원 전환금액 16,520,000천원 전환후잔액 3,480,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 3,480,000천원 발행일 2018.04.24 만기일 2021.04.24 표시이자율 1% 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일 만기보장수익율 1% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 8,326,550주 전환된 주식의 수 6,297,396주 미전환된 잔여주식수 2,029,154주 전환가격 1,715원/1주 전환청구기간시작일 2019.04.24 전환청구기간만기일 2021.03.24 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다. 20.1.3 제18회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제18회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 20,000,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 20,000,000천원 발행일 2019.05.24 만기일 2022.05.24 표시이자율 0 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일 만기보장수익율 0 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 11,661,807주 전환된 주식의 수 0주 미전환된 잔여주식수 11,661,807주 전환가격 1,715원/1주 전환청구기간시작일 2020.05.25 전환청구기간만기일 2022.04.24 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr;2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. &cr; 20.1.4 제19회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제19회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 50,000,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 50,000,000천원 발행일 2019.05.24 만기일 2022.05.24 표시이자율 0 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일 만기보장수익율 0 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 29,154,518주 전환된 주식의 수 0주 미전환된 잔여주식수 29,154,518주 전환가격 1,715원/1주 전환청구기간시작일 2020.05.25 전환청구기간만기일 2022.04.24 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr;2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. &cr; 20.1.5 제21회 국내사모전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 유형 국내일반사모 발행금액 20,000,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 20,000,000천원 발행일 2020.02.28 만기일 2023.02.28 표시이자율 0 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 5월 28일, 8월 28일, 11월 28일, 2월 28일 만기보장수익율 0 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 10,493,179주 전환된 주식의 수 0주 미전환된 잔여주식수 10,493,179주 전환가격 1,906원/1주 전환청구기간시작일 2021.03.01 전환청구기간만기일 2023.01.28 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.&cr;2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. &cr; 20.2 보고기간종료일 현재 유동성신주인수권부사채 의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 제13회 공모 신주인수권부사채 합 계 발행회사 에이프로젠제약㈜ 유동/비유동 유동 - 발행일 2017-07-20 - 만기일 2022-07-20 - 발행금액 216,396 216,396 상환할증금 23,824 23,824 신주인수권조정 (76,575) (76,575) 신주인수권대가 6,313,995 6,313,995 <전기말> (단위 : 천원) 구분 제14회 무보증&cr; 신주인수권부사채() 제13회 공모 신주인수권부사채 합 계 발행회사 ㈜ 에이프로젠케이아이씨 에이프로젠제약㈜ 유동/비유동 유동 유동 - 발행일 2017-12-21 2017-07-20 - 만기일 2022-12-21 2022-07-20 - 발행금액 - 238,396 238,396 상환할증금 - 26,246 26,246 신주인수권조정 - (91,488) (91,488) 신주인수권대가 - 6,313,995 6,313,995 &cr; 20.2.1 제13회 무보증 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제13회 무보증 공모 분리형 유형 국내일반사모 발행금액 50,000,000천원 행사금액 3,949,454천원 행사후잔액 46,050,546천원 조기상환금액 18,813,506천원 조기상환후잔액 27,237,040천원 발행일 2017.07.20 만기일 2022.07.20 종류 분리형 표시이자율 0 이자지급시기/방법 매3개월마다 만기보장수익율 0 주식의 종류 무기명식 보통주식 발행될 주식의 수 13,315,424주 행사된 주식의 수 1,134,301주 미행사된 잔여주식수 12,181,123 행사가격 2,300원/1주 행사기간시작일 2017.08.20 행사기간만기일 2022.06.20 Option 관련사항 조기상환청구권 (Put Option)에 관한 사항 : 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는&cr;2019년 01월 20일에 103.0760%,&cr;2019년 07월 20일에 104.1428%,&cr;2020년 01월 20일에 105.2311%,&cr;2020년 07월 20일에 106.3412%,&cr;2021년 01월 20일에 107.4737%,&cr;2021년 07월 20일에 108.6289%,&cr;2022년 01월 20일에 109.8073%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 다만, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 “본 사채”가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. &cr; 21. 기타부채 &cr;&cr;21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (기타유동금융부채) 리스부채 286,788 225,932 충당부채 - - 계 286,788 225,932 (기타유동충당부채) 반품충당부채 1,710,859 1,680,723 리스복구충당부채 432 432 계 1,711,291 1,681,155 (유동파생상품금융부채) 파생상품금융부채 27,294,962 21,628,514 (기타유동부채) 예수금 178,950 288,822 선수금 578,614 391,954 선수수익 207,015 188,222 계 964,578 868,999 (기타비유동금융부채) 임대보증금 469,500 543,500 리스부채 626,636 554,088 계 1,096,136 1,097,588 (비유동파생상품금융부채) 파생금융부채 8,015,788 3,339,875 (기타비유동충당부채) 리스복구충당부채 11,934 6,401 &cr; 21.2 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 대체 기타 기말 유동성리스부채 225,932 69,516 - 9,087 (91,256) 73,550 (41) 286,788 비유동성리스부채 554,088 181,233 - 8,243 (62,351) (54,577) - 626,636 합계 780,020 250,749 - 17,330 (153,607) 18,973 (41) 913,424 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 대체 기타 연결범위변동 기말 유동성리스부채 - 108,065 214,953 - 22,252 (329,093) 108,926 (1,180) 102,009 225,932 비유동성리스부채 - 262,630 523,928 - 31,881 (159,740) (108,926) 473 3,842 554,088 합계 - 370,695 738,881 - 54,133 (488,833) - (707) 105,851 780,020 &cr;21.3 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 28,724 17,329 단기리스 관련 비용 26,385 26,619 소액자산 리스 관련 비용 13,479 14,579 합계 68,588 58,527 &cr;21.4 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 383,594 1년 초과 - 3년 이내 489,955 3년 초과 204,528 당분기말 현재할인되지 않은 총 리스료 1,078,077 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 913,424 유동 리스부채 286,788 비유동 리스부채 626,636 &cr;21.5 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채() 리스복구충당부채 리스복구충당부채 기초 1,680,723 432 6,401 1,687,556 설정(환입) 30,136 - 5,533 35,669 기말 1,710,859 432 11,934 1,723,224 () 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.&cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 유동충당부채 비유동충당부채 합 계 반품충당부채 리스복구충당부채 리스복구충당부채 기초 1,090,490 - - 1,090,490 설정(환입) (91,770) - - (91,770) 연결범위 변동 682,003 432 6,401 688,836 기말 1,680,723 432 6,401 1,687,556 &cr;22. 확정급여부채 &cr; 22.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,155,409 12,085,091 사외적립자산의 공정가치 (5,354,257) (5,298,982) 국민연금전환금 (968) (968) 확정급여부채 7,800,185 6,785,141 &cr; 22.2 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 520,534 1,136,838 이자비용 36,247 62,509 사외적립자산의 기대수익 (16,848) (41,804) 종업원급여에 포함된 총비용() 539,933 1,157,543 &cr; 22.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 매출원가 172,848 454,120 판매비와관리비 367,085 703,423 계 539,933 1,157,543 22.4 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 12,085,091 2,194,657 당기근무원가 520,534 1,136,838 이자비용 46,856 101,554 퇴직급여지급액 (76,379) (274,385) 보험수리적손익 579,307 (181,935) 종속회사취득 - 9,108,362 기말 13,155,409 12,085,091 22.5 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 5,298,982 1,844,307 사외적립자산의 기대수익 27,457 80,849 사용자의 기여금 117,197 870,026 퇴직급여지급액 (5,637) (220,610) 보험수리적손익 (81,489) (2,033) 종속기업취득 - 2,748,118 사외적립자산의 수익 (2,253) (21,675) 기말 5,354,257 5,298,982 &cr;22.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보험수리적 손익 654,900 146,923 사외적립자산의 손익 2,253 (21,675) 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가 657,153 125,248 22.7 주요 보험수리적 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 1.89% - 2.13% 1.72% - 1.93% 임금상승률(Base-up) 1.27% - 5.60% 1.47% - 5.44% 임금상승률(Base-up & 승급률)() 4.07% 4.27% () 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다. 확정급여채무 등의 평가 시에는 연령별 임금상승률을 적용합니다.&cr; 22.8 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 -1% 954,264 1% (833,381) 임금상승률 -1% (840,741) 1% 963,588 22.9 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 5,354,257 5,298,982 &cr;23. 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증금액 보증사유 한국남부발전㈜ 외 서울보증보험 4,345,994 이행보증서 외 현대건설㈜ 전문건설공제조합 216,342 하자보증서 기타 외화지급보증 ㈜하나은행 USD 368,265 외화지급일반 원화계 4,562,336 외화계 USD 368,265 <전기말> (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증금액 보증사유 한국남부발전㈜ 외 서울보증보험 4,239,911 이행보증서 외 현대건설㈜ 전문건설공제조합 216,342 하자보증서 기타 외화지급보증 ㈜하나은행 USD 368,265 외화지급일반 원화계 4,456,253 외화계 USD 368,265 &cr;24. 자본 &cr; &cr; 24.1 보고기간 종료일 현재 자본금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000 5,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 154,439,339 153,725,636 자본금 77,219,670천원 76,862,818천원 &cr;24.1.1 보고기간 종료일 현재 유통주식수의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 기초 153,725,636 91,901,849 신주인수권행사 - 22,099,445 전환권전환 713,703 39,724,342 기말 154,439,339 153,725,636 24.2 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,264,506 265,782,318 기타자본잉여금 (3,408,994) (3,408,994) 계 263,855,512 262,373,324 24.3 보고기간 종료일 현재 기 타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,974,184 6,974,184 전환권재매입이익 1,247,959 1,247,959 계 8,222,143 8,222,143 &cr; 24.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (26,994,059) (27,583,052) 지분법자본변동 19,921 (46,400) 해외사업환산손익 75,714 4,534 계 (26,898,424) (27,624,918) &cr;25. 결손금&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 결 손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 결손금 29,075,522 16,484,405 &cr;26. 매출액 &cr;&cr;당 분기와 전분 기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 11,923,022 2,040,413 제품매출 21,251,746 8,626,659 공사수익 936,775 2,045,486 게임매출 993,317 - 기타매출 600,071 254,581 계 35,704,931 12,967,139 &cr; 26.1 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A회사 7,155,555 3,020,527 B회사 4,383,620 2,867,785 C회사 3,040,568 2,275,851 계 14,579,743 8,164,163 &cr; 26.2 건설 계 약 &cr; &cr; 26.2.1 계약 진행률 결정방법&cr;연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr; 26.2.2 당분기 진행률 적용 주요계약 (단위: 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사&cr;(초과청구공사) 공사미수금 총액 대손&cr;충당금 신한울원자력1,2호기/NGBTI보온공사 ㈜현대건설 2014-08-04 2020-06-30 8,744,502 8,020,756 723,746 92.19% (23,361) 21,633 216 HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 HSJV/㈜현대건설 2014-10-15 2020-12-31 20,560,020 18,717,917 1,842,103 86.67% 2,738,293 1,160,910 80,111 한빛3,4호기 SGR 보온공사 ㈜대우건설 2016-07-15 2021-04-30 4,857,695 2,368,435 2,489,260 49.20% (81,293) - - 한빛5,6호기 SGR 보온공사 대림산업㈜ 2018-03-21 2021-04-30 3,869,600 804,880 3,064,720 20.56% 804,880 - - 계 38,031,817 29,911,988 8,119,829 3,438,519 1,182,543 80,327 26.2.3 진행중인 건설계약 수익 원가 집계 <당분기> (단위: 천원) 공사구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 대금청구분 미청구분&cr;(초과청구공사) 신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사 8,744,502 8,020,756 5,298,838 2,721,918 132,518 8,044,117 (23,361) HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 20,560,020 18,717,917 15,278,732 3,439,185 347,602 15,979,624 2,738,293 한빛3,4호기 SGR 보온공사 4,857,695 2,368,435 1,800,678 567,756 56,150 2,449,728 (81,293) 한빛5,6호기 SGR 보온공사 3,869,600 804,880 689,320 115,560 273,836 - 804,880 계 38,031,817 29,911,988 23,067,568 6,844,419 810,106 26,473,469 3,438,519 <전기> (단위: 천원) 공사구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 대금청구분 미청구분&cr;(초과청구공사) 신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사 8,660,085 7,888,237 5,264,076 2,624,161 2,079,394 7,950,117 (61,880) HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 20,560,020 18,370,316 15,010,153 3,360,163 3,436,309 15,508,364 2,861,952 한빛3,4호기 SGR 보온공사 4,857,695 2,312,284 1,761,867 550,418 807,841 2,449,728 (137,444) 한빛5,6호기 SGR 보온공사 3,869,600 531,044 464,462 66,582 520,322 - 531,044 계 37,947,400 29,101,881 22,500,558 6,601,323 6,843,866 25,908,209 3,193,672 &cr;27. 매출원가 &cr;&cr; 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 11,442,188 1,998,201 제품매출원가 13,563,659 7,265,202 공사원가 609,834 1,204,705 게임매출원가 566,678 - 계 26,182,359 10,468,108 &cr;28. 비용의 성격별 분류 &cr; 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 사용액 및 상품 매입액 15,938,926 5,449,877 급여 4,528,293 1,518,856 퇴직급여 539,933 124,738 감가상각비 896,375 578,584 무형자산상각비 23,833 2,905 투자부동산상각비 135,278 - 외주가공비 5,893,254 2,360,323 소모품비 410,368 280,645 지급수수료 1,262,576 591,477 경상연구개발비 78,465 854,341 광고선전비 127,909 - 판매촉진비 989,762 - 기타비용 2,752,020 (4,413) 계 33,576,992 11,757,333 () 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합한 금액입니다.&cr; 29. 판매비와관리비 &cr; &cr; 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,726,575 488,802 퇴직급여 367,085 53,237 복리후생비 672,438 84,859 여비교통비 571,793 15,693 접대비 194,005 8,098 통신비 34,839 2,256 수도광열비 7,992 1,767 전력비 11,286 20,569 세금과공과 143,520 68,275 감가상각비및 무형자산상각비 373,300 244,986 임차료 28,428 21,610 수선비 6,450 - 보험료 22,176 12,340 차량유지비 126,677 11,589 운반비 77,091 41,069 교육훈련비 3,814 1,712 도서인쇄비 20,267 141 회의비 137,639 52 소모품비 50,889 1,354 지급수수료 921,148 391,036 대손상각비 (315,020) (1,049,553) 건물관리비 - 14,993 광고선전비 127,909 - 판매촉진비 989,762 - 기타 12,777 - 계 7,312,840 434,885 &cr; 30. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 2,294,342 324,187 배당금수익 9,800 - 외화환산이익 222,795 97,902 외환차익 197,198 12,463 사채상환이익 793 - 파생상품 평가 이익 602,325 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 268,369 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 2,035 8,344 계 3,329,288 711,265 &cr; 31. 금융비용&cr; 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,280,125 3,762,410 외화환산손실 775 487 외환차손 31,355 8,243 사채상환손실 972 - 파생상품 평가 손실 10,130,383 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 98,949 - 계 11,542,559 3,771,140 32. 기타수익 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 243,047 136,000 투자자산처분이익 3,865,469 - 유형자산처분이익 213 - 기타의대손상각비환입 50,000 잡이익 101,130 23,235 지분법이익 1,686,491 - 국고보조금(영외수익) 253 - 계 5,946,603 159,235 &cr; 33. 기타비용 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 250 재고자산평가손실 - 181 재고자산폐기손실 19,235 - 유형자산처분손실 4,287 - 감가상각비(투자부동산) 49,544 - 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 손실 5,339,903 2,932,977 전기오류수정손실 53,344 - 잡손실 1,082 106,848 합 계 5,467,395 3,040,256 &cr; 34. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다.&cr;&cr;이연법인세자산(부채)에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가 합니다.&cr;&cr;당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 이연법인세자산(부채)의 경우실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다. &cr; 35. 주당순손익 &cr; 당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.&cr; 35.1 가중평균유통보통주식수 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 153,725,636 1,863 153,723,773 15 2,305,856,595 91,901,849 1,863 91,899,986 7 643,299,902 153,732,661 1,863 153,730,798 7 1,076,115,586 93,052,861 1,863 93,050,998 1 93,050,998 153,756,080 1,863 153,754,217 7 1,076,279,519 95,354,886 1,863 95,353,023 8 762,824,184 153,779,281 1,863 153,777,418 2 307,554,836 97,012,344 1,863 97,010,481 5 485,052,405 153,943,214 1,863 153,941,351 5 769,706,755 98,393,559 1,863 98,391,696 2 196,783,392 153,950,239 1,863 153,948,376 1 153,948,376 100,051,017 1,863 100,049,154 7 700,344,078 153,973,658 1,863 153,971,795 1 153,971,795 101,708,475 1,863 101,706,612 19 1,932,425,628 153,997,077 1,863 153,995,214 6 923,971,284 103,642,175 1,863 103,640,312 15 1,554,604,680 154,089,883 1,863 154,088,020 1 154,088,020 105,944,199 1,863 105,942,336 6 635,654,016 154,201,903 1,863 154,200,040 3 462,600,120 108,246,223 1,863 108,244,360 20 2,164,887,200 154,294,795 1,863 154,292,932 1 154,292,932 154,308,846 1,863 154,306,983 1 154,306,983 154,322,897 1,863 154,321,034 1 154,321,034 154,346,098 1,863 154,344,235 6 926,065,410 154,439,339 1,863 154,437,476 34 5,250,874,184 합계 91 14,023,953,429 합계 90 9,168,926,483 가중평균유통보통주식수 154,109,378 가중평균유통보통주식수 101,876,961 35.1.1 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (12,225,825,747) (4,728,939,798) 가중평균유통보통주식수 154,109,378 101,876,961 기본주당이익(손실) (79) (46) &cr;35.2 당분기와 전분기의 가중평균유통/잠재적보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 154,109,378 101,876,961 희석성 잠재적보통주 - - 전환사채 및 신주인수권부사채 58,483,518 57,643,246 가중평균유통/잠재적보통주식수 212,592,896 159,520,207 35.2.1 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (12,225,825,747) (4,728,939,798) - 가산)이자비용(세후) 1,515,683,456 2,860,794,165 보통주희석화당기순이익 (10,710,142,291) (1,868,145,633) 가중평균유통/잠재적보통주식수 212,592,896 159,520,207 희석주당이익(손실) (79) (46) () 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손익과 일치합니다. &cr; 36. 현금흐름표 &cr; &cr;36.1 당분기 및 전분기 중 영업 에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손익 (5,720,474) (4,728,940) 현금유출 없는 비용등의 가산 18,650,112 7,193,087 법인세비용 114,350 - 퇴직급여 539,933 123,314 감가상각비 896,375 566,675 투자자산감가상각비 184,821 - 무형자산상각비 23,833 - 대손상각비 (42,761) - 이자비용 1,280,125 3,569,207 외화환산손실 775 487 재고자산폐기손실 19,235 - 재고자산평가손실 4,543 427 사채상환손실 972 - 지분법손실 5,339,903 2,932,977 잡손실 1,045 - 유형자산처분손실 4,287 - 파생상품평가손실 10,130,383 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 98,949 - 전기오류수정손실 53,344 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (9,399,021) (1,234,128) 이자수익 2,294,342 86,382 외화환산이익 222,796 81,318 지분법이익 1,686,491 - 사채상환이익 793 - 유형자산처분이익 213 - 투자자산처분이익 3,865,469 - 잡이익 67,875 - 대손충당금환입 272,258 1,049,553 기타의대손상각비환입 50,000 - 재고자산평가손실환입 334,424 - 파생상품평가이익 602,326 - 퇴직연금운용자산평가이익 - 8,531 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,034 8,344 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 778,056 493,235 매출채권의감소(증가) 948,627 921,745 기타유동채권의 감소(증가) 408,821 - 기타유동자산의 감소(증가) (48,231) - 미청구공사의감소(증가) (150,178) (192,193) 미수금의감소(증가) (136,771) (160,173) 미수수익의감소(증가) (6,059) (237,556) 선급금의감소(증가) (220,830) 39,619 선급비용의감소(증가) 17,855 35,213 선납세금의감소(증가) (5,677) - 당기법인세자산의감소(증가) (75,653) (83,339) 재고자산의감소(증가) 144,852 (1,562,496) 매입채무의증가(감소) 107,012 780,721 기타유동채무의증가(감소) (200,168) - 기타유동부채의증가(감소) 39,241 - 유동충당부채의증가(감소) 34,340 - 초과청구공사의증가(감소) (94,669) (186,331) 미지급금의증가(감소) 117,485 123,972 미지급비용의증가(감소) (1,577) 193,204 선수금의증가(감소) - 900,000 예수금의증가(감소) 24,281 (39,909) 퇴직금의지급 (81,350) - 퇴직연금운용자산의감소(증가) (111,559) (39,242) 관계회사 전입 4,971 - 기타영업활동으로인한자산부채의감소 63,293 - 영업에서창출된현금 4,308,673 1,723,254 &cr;37. 위험관리&cr;&cr;37.1 재무위험관리&cr;&cr;연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;37.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.&cr; 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 각 통화) 계정과목 당분기말 전기말 USD JPY CNY AED USD CNY AED 현금및현금성자산 3,277,703 - 2,837,520 271,630 3,102,507 1,540,960 336,240 매출채권 1,793,663 264,250 822,806 - 1,991,396 2,059,558 - 외화자산 계 5,071,366 264,250 3,660,326 271,630 5,093,903 3,600,518 336,240 매입채무 1,799 - 296,070 - 129 379,628 - 외화부채 계 1,799 - 296,070 - 129 379,628 - &cr;다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 각 통화) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 506,957 (506,957) 509,390 (509,390) JPY 26,425 (26,425) - - CNY 336,426 (336,426) 322,089 (322,089) AED 27,163 (27,163) 33,624 (33,624) (2) 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 합계 10,000,000 10,000,000 &cr;다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 &cr; 37.1.2 신용위험&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr; &cr; 37.1.3 유동성위험&cr;유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액() 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 파생금융부채 35,310,750 - 9,203,620 26,178,950 비파생금융부채 차입금 및 사채 102,860,406 4,328 153,909,998 27,305,000 매입채무 2,253,013 2,253,013 - - 미지급금 4,986,383 4,986,383 - - 미지급비용 987,880 - - - 리스부채 913,425 - 378,875 647,431 임대보증금 469,500 - 50,000 493,500 합 계 147,781,357 7,243,724 163,542,493 54,624,881 전기말 파생금융부채 24,968,389 - 21,628,514 3,339,875 비파생금융부채 차입금 및 사채 84,172,717 - 150,111,109 9,100,834 매입채무 1,449,395 1,449,395 - - 미지급금 5,065,883 5,065,883 - - 미지급비용 969,537 969,537 - - 리스부채 780,020 6,943 234,118 760,703 임대보증금 543,500 - 443,500 100,000 합 계 117,949,441 7,491,758 172,417,241 13,301,412 () 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr; 37.2 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 158,463,188 127,490,459 자본 507,491,728 526,953,060 부채비율 31.22% 24.19% &cr; 38. 부문별 매출액에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외부고객으로부터의 수익 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 계 외부고객으로부터의 수익 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 계 하드페이싱 8,322,876 - 8,322,876 8,198,583 - 8,198,583 단열 1,267,199 - 1,267,199 2,045,486 - 2,045,486 철강판매 11,675,369 - 11,675,369 2,040,413 - 2,040,413 의약품 12,846,099 - 12,846,099 - - - 게임 993,317 - 993,317 - - - 기타 600,071 - 600,071 682,657 - 682,657 계 35,704,931 - 35,704,931 12,967,139 - 12,967,139 39. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;3 9.1 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜지베이스 관계기업 에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스 기타 특수관계자 ㈜에이프로젠, ㈜넥스코닉스, 에스맥㈜, 이너스텍㈜ 등 39.2 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요경영진 보상 당분기 전분기 단기종업원급여 523,267 278,780 퇴직급여 1,972,505 42,329 계 2,495,772 321,109 39.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 관계기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 수익 이자수익 1,614,503 69,041 비용 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 9,957 - 에이지티㈜ 수익 이자수익 84,767 18,493 기타 특수관계자 ㈜에이프로젠 수익 수입임대료 94,950 - 수익 외환차익 590 - 비용 경상연구개발비 - 750,000 ㈜넥스코닉스 투자 유형자산 6,353 - 비용 지급수수료 106,000 - 수익 수입임대료 900 - 비용 소모품비 12,027 - ㈜에이프로젠헬스케어앤 게임즈() 비용 이자비용 - 5,092 에스맥㈜ 기타포괄손익 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,557,929 - 이너스텍㈜ 투자 관계기업투자처분이익 124,818 - 주요경영진 수익 이자수익 201 - 합계 수익 1,795,911 87,534 비용 127,984 755,092 투자 131,171 - 기타포괄손익 2,557,929 - () 전분기 중 에이프로젠케이아이씨㈜와 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈간 거래로 상기 거래 금액은 종속기업 변경 전까지의 금액입니다.&cr; 39.4 당분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 연결범위변동 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 에이지티㈜ 12,500,000 - 2,500,000 (2,500,000) 12,500,000 - - - - (주)에이프로젠바이오로직스 112,000,000 - 25,000,000 - 137,000,000 - - - - 주요경영진 680,115 - - (47,838) 632,277 - - - - 합 계 125,180,115 - 27,500,000 (2,547,838) 150,132,277 - - - - <전기> (단위 : 천원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 연결범위변동 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 에이지티㈜ 2,500,000 8,000,000 3,000,000 (1,000,000) 12,500,000 - - - - (주)에이프로젠바이오로직스 7,000,000 48,000,000 57,000,000 - 112,000,000 - - - - 주요경영진 - 162,550 640,842 (123,277) 680,115 - - - - 합 계 9,500,000 56,162,550 60,640,842 (1,123,277) 125,180,115 - - - - 39.5 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 대여금 대여금충당금 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융리스 채권 임대보증금 미지급금 에이지티㈜ 12,500,000 (6,507,547) - - - - - - ㈜에이프로젠바이오로직스 122,000,000 - 446,279 1,503,550 15,000,000 23,539,753 - - (주)에이프로젠 - - - - - - 316,500 - ㈜넥스코닉스 - - 330 - - - 3,000 312 주요경영진 632,277 - - 9,666 - - - - 합 계 135,132,277 (6,507,547) 446,609 1,513,216 15,000,000 23,539,753 319,500 312 <전기> (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 대여금 대여금충당금 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 임대보증금 에이지티㈜ 12,500,000 (6,507,547) - 25,151 - - ㈜에이프로젠바이오로직스 97,000,000 - - 1,163,890 15,000,000 - (주)에이프로젠 - - - - - 316,500 ㈜넥스코닉스 - - 330 - - 3,000 주요경영진 680,115 - - 4,533 - - 합 계 110,180,115 (6,507,547) 330 1,193,574 15,000,000 319,500 &cr; 40. 우발부채 및 주요약정사항&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권() 3,668,696 3,167,267 () 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.&cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 137,346,326,339 132,146,545,699 현금및현금성자산 50,406,027,617 41,162,219,173 매출채권 및 기타유동채권 13,850,108,911 12,475,333,920 기타유동금융자산 64,105,398,095 69,052,070,095 기타유동자산 1,402,205,418 1,628,082,164 재고자산 7,061,507,898 7,828,840,347 당기법인세자산 521,078,400 0 비유동자산 349,236,521,234 330,900,858,480 기타비유동금융자산 473,734,516 468,976,621 당기손익-공정가치 금융자산 25,605,426,000 25,605,426,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,129,685,206 60,129,685,206 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 215,805,897,582 197,971,300,822 투자부동산 18,582,741,185 18,718,018,800 유형자산 22,071,029,318 21,451,719,908 무형자산 91,334,607 79,058,303 이연법인세자산 6,476,672,820 6,476,672,820 자산총계 486,582,847,573 463,047,404,179 부채 유동부채 173,330,755,816 162,564,861,647 매입채무 및 기타유동채무 3,014,705,148 2,969,132,197 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 전환사채 132,761,143,033 127,914,022,889 파생상품금융부채 27,318,050,300 0 기타유동금융부채 129,833,351 21,598,963,207 기타유동부채 107,023,984 82,743,354 비유동부채 31,049,683,301 12,098,221,305 전환사채 21,831,305,255 7,597,888,438 확정급여부채 714,866,410 581,844,146 파생상품금융부채 8,015,788,320 3,339,875,120 기타비유동금융부채 487,723,316 428,613,601 기타비유동부채 0 150,000,000 부채총계 204,380,439,117 174,663,082,952 자본 자본금 77,219,669,500 76,862,818,000 자본잉여금 263,855,511,886 262,373,323,686 기타자본항목 8,222,142,729 8,222,142,729 기타포괄손익누계액 (27,579,625,560) (27,579,625,560) 이익잉여금(결손금) (39,515,290,099) (31,494,337,628) 자본총계 282,202,408,456 288,384,321,227 자본과부채총계 486,582,847,573 463,047,404,179 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 21,708,712,734 21,708,712,734 12,627,917,911 12,627,917,911 매출원가 18,079,837,055 18,079,837,055 10,254,383,049 10,254,383,049 매출총이익 3,628,875,679 3,628,875,679 2,373,534,862 2,373,534,862 판매비와관리비 923,940,077 923,940,077 347,011,609 347,011,609 경상연구개발비 80,795,568 80,795,568 854,341,264 854,341,264 영업이익(손실) 2,624,140,034 2,624,140,034 1,172,181,989 1,172,181,989 금융수익 1,564,742,280 1,564,742,280 694,432,364 694,432,364 금융비용 12,249,587,031 12,249,587,031 3,771,140,688 3,771,140,688 기타수익 158,465,086 158,465,086 156,999,878 156,999,878 기타비용 1,044,927 1,044,927 105,678,634 105,678,634 법인세비용차감전순이익(손실) (7,903,284,558) (7,903,284,558) (1,853,205,091) (1,853,205,091) 법인세비용 0 0 2,151,910 2,151,910 당기순이익(손실) (7,903,284,558) (7,903,284,558) (1,851,053,181) (1,851,053,181) 기타포괄손익 (117,667,913) (117,667,913) (4,000,000,080) (4,000,000,080) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소(세전기타포괄손익) (117,667,913) (117,667,913) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (4,000,000,080) (4,000,000,080) 총포괄손익 (8,020,952,471) (8,020,952,471) (5,851,053,261) (5,851,053,261) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) (18) (18) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) (18) (18) 자본변동표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 45,950,924,500 141,952,262,052 49,246,157,222 (13,375,165,140) (22,444,257,776) 201,329,920,858 당기순이익(손실) (1,851,053,181) (1,851,053,181) 전환권행사 8,172,187,000 30,602,946,520 38,775,133,520 전환권대가 (14,450,080,000) (14,450,080,000) 기타포괄-공정가치 측정 금융 자산평가 및 처분 (4,000,000,080) (4,000,000,080) 확정급여제도의보험수리적손익 2019.03.31 (기말자본) 54,123,111,500 172,555,208,572 34,796,077,222 (17,375,165,220) (24,295,310,957) 219,803,921,117 2020.01.01 (기초자본) 76,862,818,000 262,373,323,686 8,222,142,729 (27,579,625,560) (31,494,337,628) 288,384,321,227 당기순이익(손실) (7,903,284,558) (7,903,284,558) 전환권행사 356,851,500 1,482,188,200 1,839,039,700 전환권대가 기타포괄-공정가치 측정 금융 자산평가 및 처분 확정급여제도의보험수리적손익 (117,667,913) (117,667,913) 2020.03.31 (기말자본) 77,219,669,500 263,855,511,886 8,222,142,729 (27,579,625,560) (39,515,290,099) 282,202,408,456 현금흐름표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 3,191,039,626 1,430,361,384 영업에서 창출된 현금 2,995,474,896 1,381,506,611 이자수취 458,906,296 241,711,849 이자지급 (273,141,566) (192,857,076) 배당금수취 9,800,000 0 투자활동현금흐름 (13,924,211,905) 17,803,162,304 기타유동금융자산의 감소 50,000,000,000 10,554,864 기타유동금융자산의 증가 (30,000,000,000) 0 단기대여금의 감소 2,500,000,000 0 단기대여금의 증가 (17,530,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의감소 0 49,707,947,277 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의증가 0 (29,930,140,275) 종속기업투자주식의 증가 (17,834,596,760) 0 보증금의 감소 0 126,000,000 보증금의 증가 (1,000,000) (130,000,000) 유형자산의 취득 (1,044,310,502) (1,971,792,163) 무형자산의 취득 (14,304,643) (9,407,399) 재무활동현금흐름 19,913,836,334 (134,828,823) 리스 부채의 감소 (78,674,641) (64,060,791) 전환사채의 발행 20,000,000,000 0 신주발행비의 지급 (7,489,025) (70,768,032) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,180,664,055 19,098,694,865 기초현금및현금성자산 41,162,219,173 59,716,861,738 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 63,144,389 29,171,941 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,243,808,444 19,127,866,806 기말현금및현금성자산 50,406,027,617 78,844,728,544 5. 재무제표 주석 제 50기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 49기말 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 에이프로젠케이아이씨 &cr; 1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "당사")는 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.&cr; &cr;보고기간종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)지베이스 26,007,752 16.84% ㈜에이프로젠 20,120,704 13.03% 기타 주주 108,310,883 70.13% 계 154,439,339 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 분기재무제표 작성기준&cr;당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다.&cr;&cr;동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.&cr;&cr;이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다&cr;&cr;(3) 유의적인 회계정책&cr;당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr;(4) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) &cr;동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다.&cr;&cr;또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. &cr;&cr;② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)&cr;&cr;동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다.&cr;&cr;개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로&cr;&cr;합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. &cr;&cr;당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr; 3. 유의적인 회계 정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr;(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 중 지분상품에 대하여는 원가법으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 상품은 개별법, 그외의 재고자산은 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융자산&cr;금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래 상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;① 최초 인식 및 측정&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각 후 원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융 요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식 시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속 측정&cr;최초 인식 시점에 금융자산은 상각 후 원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식 시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상 방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약 조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약 조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;&cr;다음 회계 정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구 분 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;⑤ 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품은 주 계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기 손익 인식 항목이 아니라면 내재파생상품을 주 계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;⑥ 금융자산의 손상&cr;1) 금융자산 손상의 인식&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;2) 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률 가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;3) 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각 후 원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하지 않고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;5) 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;(5) 금융부채&cr;① 최초인식과 측정&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr;&cr;모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래 원가를 차감합니다.&cr;&cr;② 후속측정&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr;&cr;- 대여금 및 차입금&cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각 후 원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr;&cr;- 제거&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(6) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;&cr;(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물/구축물 10~40년 기계장치 5~35년 차량운반구 4~10년 공기구비품 4~20년 &cr;(9) 무형자산&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 7년 &cr;(10) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하거나 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 리스&cr;당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;ㆍ리스이용자로서의 회계정책&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;가. 사용권자산&cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;- 건물 8~40년&cr;- 차량운반구 4년&cr;&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;나. 리스부채&cr;당사는 리스개시일에 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스 개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr;&cr;다. 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;(12) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금 창출 단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(13) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;② 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 외화&cr;재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;&cr;(17) 금융수익과 금융비용&cr;금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용 차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 매각예정 비유동자산 및 중단영업&cr;비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산을 "매각예정 비유동자산"으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.&cr; 4. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금&cr; &cr;4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 300 - 원화보통예금 3,204,329 2,231,970 국고보조금() (17,635) - 외화보통예금 3,015,268 2,382,748 기타요구불예금 44,203,766 36,547,501 계 50,406,028 41,162,219 () 상환의무가 없는 정부보조금입니다.&cr; 4.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 제공처 제공사유 당분기말 전기말 정기예금 서울보증보험 질권설정 560,965 560,965 외화정기예금 KEB하나은행 외화지급보증 USD 368,265 USD 368,265 원화계 560,965 560,965 외화계 USD 368,265 USD 368,265 5. 범주별 금융상품&cr; &cr; 5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 50,406,028 - - 50,406,028 매출채권및기타유동채권 13,850,109 - - 13,850,109 기타유동금융자산 64,105,398 - - 64,105,398 기타비유동금융자산 473,735 - - 473,735 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 25,605,426 - 25,605,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 60,129,685 60,129,685 계 128,835,270 25,605,426 60,129,685 214,570,381 재무상태표상 부채 당기손익인식&cr; 금융부채 상각후원가로 측정&cr; 하는 금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 3,014,705 3,014,705 단기차입금 - 10,000,000 10,000,000 유동성전환사채 - 132,761,143 132,761,143 유동성파생상품금융부채 27,318,050 - 27,318,050 기타유동금융부채 - 129,833 129,833 비유동성전환사채 - 21,831,305 21,831,305 기타비유동금융부채 - 487,723 487,723 비유동파생상품금융부채 8,015,788 - 8,015,788 계 35,333,838 168,224,709 203,558,547 <전기말> (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 41,162,219 - - 41,162,219 매출채권및기타유동채권 12,475,334 - - 12,475,334 기타유동금융자산 69,052,070 - - 69,052,070 기타비유동금융자산 468,977 - - 468,977 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 25,605,426 - 25,605,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 60,129,685 60,129,685 합계 123,158,600 25,605,426 60,129,685 208,893,711 재무상태표상 부채 당기손익인식&cr; 금융부채 상각후원가로 측정&cr; 하는 금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 2,969,132 2,969,132 단기차입금 - 10,000,000 10,000,000 유동성전환사채 - 127,914,023 127,914,023 기타유동금융부채 21,561,680 37,283 21,598,963 비유동성전환사채 - 7,597,888 7,597,888 기타비유동금융부채 - 428,614 428,614 파생상품금융부채 3,339,875 - 3,339,875 계 24,901,555 148,946,940 173,848,495 &cr; 5.2 당기손익 공정가치 측정 금융자산ㆍ당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이자비용 1,748,585 8,870,152 5.3 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 24,679,780 925,646 25,605,426 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 60,129,685 60,129,685 파생금융부채 - 35,333,839 - 35,333,839 <전기말> (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 24,679,780 925,646 25,605,426 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 60,129,685 60,129,685 파생금융부채 - 24,901,555 - 24,901,555 &cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 &cr;(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr; 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr; 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 &cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr; 6. 매출채 권및 기타유동채권 &cr;&cr; 6.1 보고기간종료일 현재 매출채 권 및 기타유동채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,795,917 (1,445,060) 9,350,857 10,080,809 (1,717,318) 8,363,491 미청구공사 3,543,173 - 3,543,173 3,392,995 - 3,392,995 미수금 368,446 (195,576) 172,870 266,685 (195,576) 71,109 미수수익 783,209 - 783,209 647,739 - 647,739 계 15,490,745 (1,640,636) 13,850,109 14,388,228 (1,912,894) 12,475,334 6.2 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기타 당분기말 매출채권 1,717,318 14,647 (286,905) - 1,445,060 미수금 195,576 - - - 195,576 계 1,912,894 14,647 (286,905) - 1,640,636 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기타 전기말 매출채권 3,199,640 206,564 (1,688,886) - 1,717,318 미수금 195,600 7,953 (7,950) (27) 195,576 계 3,395,240 214,517 (1,696,836) (27) 1,912,894 &cr; 6 .3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다. 6.4 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이하 7,897,283 6,635,549 3개월 초과 6개월 이하 267,474 651,440 6개월 초과 1년 이하 155,498 65,809 1년 초과 2,475,662 2,728,011 계 10,795,917 10,080,809 7. 기타유동금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 21,001,101 40,977,773 단기대여금 44,915,102 29,885,102 단기대여금 대손충당금 (1,810,805) (1,810,805) 계 64,105,398 69,052,070 8. 기타 유동 자산&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,564,571 1,327,363 선급금 대손충당금 (201,249) (201,249) 선급비용 38,883 56,542 당기법인세자산 - 445,426 계 1,402,205 1,628,082 &cr; 9. 재고자산&cr;&cr;9.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 2,684,206 3,850,526 원재료 4,354,764 3,978,314 부재료 22,538 - 계 7,061,508 7,828,840 &cr;9.2 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 재고자산평가손실(환입) (334,196) - 계 (334,196) - &cr; 10 . 기타 비유동 금융자산&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 장기성예금 10,105 9,569 10,105 9,569 임차보증금 151,000 150,000 151,000 150,000 임차보증금현재가치할인차금 (18,265) (21,486) (18,265) (21,486) 전세권 325,000 325,000 325,000 325,000 기타보증금(전신전화가입권 등) 5,894 5,894 5,894 5,894 부도어음과수표 67,101 67,101 67,101 67,101 부도어음과수표대손충당금 (67,101) (67,101) (67,101) (67,101) 계 473,734 468,977 473,734 468,977 11. 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr;11.1 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,605,426 25,605,426 25,605,426 25,605,426 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 60,129,685 60,129,685 60,129,685 60,129,685 계 85,735,111 85,735,111 85,735,111 85,735,111 &cr;11.2 당분기와 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 기초 25,605,426 60,129,685 1,850,768 91,274,244 취득 - - 20,000,000 66,063,946 대체 - - - (78,997,658) 평가손익 - - 3,754,658 (14,204,460) 이연법인세부채 - - - (4,006,387) 기말 25,605,426 60,129,685 25,605,426 60,129,685 11.3 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이스타항공 시장성 없는 지분증권 925,646 - 925,646 - 루미마이크로 제9회 전환사채 시장성 없는 채무증권 24,679,780 - 24,679,780 - 전남스포츠 시장성 없는 지분증권 - 5,356 - 5,356 에이프로젠 시장성 없는 지분증권 - 57,577,235 - 57,577,235 Vina Securities Joint Stock Company 시장성 없는 지분증권 - 2,064,589 - 2,064,589 전문건설공제조합 출자금 - 363,946 - 363,946 전기공사공제조합 출자금 - 66,120 - 66,120 대한설비건설공제조합 출자금 - 52,439 - 52,439 계 25,605,426 60,129,685 25,605,426 60,129,685 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산&cr; &cr;12.1 보고기간종료일 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자자산 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 중국 100.0 1,197,643 100.00 1,197,643 에이프로젠제약㈜ 국내 45.94 96,822,255 45.94 78,987,658 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 국내 49.37 117,500,000 49.37 117,500,000 에이지티㈜ 국내 27.37 286,000 27.37 286,000 합계 215,805,898 197,971,301 12.2 당분기 및 전기 중 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 종속기업투자자산 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,197,643 - - - 1,197,643 에이프로젠제약㈜ 78,987,658 17,834,597 - - 96,822,255 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 117,500,000 - - - 117,500,000 에이지티㈜ 286,000 - - - 286,000 합계 197,971,301 17,834,597 - - 215,805,898 <전기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상 기말 종속기업투자자산 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,650,000 - - (452,357) 1,197,643 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이로직스 - 117,500,000 - - 117,500,000 에이지티㈜ - 4,500,000 - (1,903,490) 2,596,510 공동기업투자자산 에이젝스1호조합 - 7,000,000 - - 7,000,000 합계 1,650,000 129,000,000 - (2,355,847) 128,294,153 &cr;12.3 당분기 및 전기의 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 종속기업투자자산 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,506,253 51,051 1,455,202 156,803 29,663 에이프로젠제약㈜ 286,478,031 38,671,653 247,806,378 8,501,163 1,420,090 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 298,427,803 233,451,124 64,976,679 4,751,033 (10,996,699) 에이지티㈜ 9,343,269 13,168,710 (3,825,441) 51,400 (506,082) <전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 종속기업투자자산 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,483,220 69,509 1,413,711 1,027,950 136,749 에이프로젠제약㈜ 284,427,963 37,499,087 246,928,876 33,609,132 (5,832,640) 관계기업투자자산 ㈜에이프로젠바이오로직스 260,963,532 185,176,561 75,786,971 10,848,742 (39,907,296) 에이지티㈜ 10,005,890 13,343,668 (3,337,778) 902,142 (2,016,399) &cr;13. 투자부동산&cr; 13.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합 계 당분기말: 취득원가 10,493,143 10,607,082 3,720,775 24,821,000 감가상각누계액 - 2,565,997 2,250,727 4,816,724 손상차손누계액 248,100 89,092 1,084,343 1,421,535 장부금액 10,245,043 7,951,993 385,705 18,582,741 전기말: 취득원가 10,493,143 10,607,082 3,720,775 24,821,000 감가상각누계액 - 2,492,180 2,189,266 4,681,446 손상차손누계액 248,100 89,092 1,084,343 1,421,535 장부금액 10,245,043 8,025,810 447,166 18,718,019 13.1.1 당분기 및 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합 계 기초 10,245,043 8,025,810 447,166 18,718,019 감가상각비 - (73,817) (61,461) (135,278) 기말 10,245,043 7,951,993 385,705 18,582,741 <전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합 계 기초 3,766,093 1,257,536 - 5,023,629 대체 9,263,143 7,200,195 388,550 16,851,888 처분 (2,536,093) (230,333) - (2,766,426) 감가상각비 - (204,240) (122,922) (327,162) 환입(손상) (248,100) 2,652 181,538 (63,910) 기말 10,245,043 8,025,810 447,166 18,718,019 &cr;13.2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 147,197 136,000 투자부동산과 관련된 운영비용(감가상각비) 135,278 15,044 &cr;13.3 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 18,582,741 18,718,019 공정가치 23,363,303 23,363,303 14. 유형자산 &cr;&cr; 16.1 당분기 및 전 기 중 유형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체/증가 손상차손 당분기말 토지 5,611,013 - - - - - 5,611,013 건물 7,893,168 - - (83,184) - - 7,809,984 구축물 586,619 3,471 - (11,485) - - 578,605 기계장치 5,603,778 34,250 - (248,280) 3,700 - 5,393,448 차량운반구 358,674 - - (24,681) - - 333,993 공기구비품 645,323 42,999 - (52,916) 18,200 - 653,606 사용권자산-건물 289,198 14,871 - (51,853) - - 252,216 사용권자산-차량운반구 186,147 38,913 - (32,799) (321) - 191,940 사용권자산-기타 - 27,187 - (453) - - 26,734 건설중인자산 277,800 963,590 - - (21,900) - 1,219,490 계 21,451,720 1,125,281 - (505,651) (321) - 22,071,029 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 회계정책&cr;변경효과 처분 감가상각비 대체/증가 손상차손 전기말 토지 14,874,156 - - - - (9,263,143) - 5,611,013 건물 10,069,336 - - - (389,022) (1,787,146) - 7,893,168 구축물 648,118 - - - (149,549) 88,050 - 586,619 기계장치 5,209,999 88,150 - (583) (917,961) 1,113,661 110,512 5,603,778 차량운반구 263,817 185,977 - (1) (91,119) - - 358,674 공기구비품 378,413 190,209 - (2,784) (189,882) 265,167 4,200 645,323 사용권자산-건물 - 222,004 283,301 - (213,903) (2,204) - 289,198 사용권자산-차량운반구 - 203,206 112,121 - (130,615) 1,435 - 186,147 건설중인자산 2,026,191 6,220,727 - - - (7,969,118) - 277,800 계 33,470,030 7,110,273 395,422 (3,368) (2,082,051) (17,553,298) 114,712 21,451,720 &cr; 14.2 담보로 제공된 유형자산 - 주석19 참조&cr; 15. 무형자산&cr;&cr;당사의 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 환입(손상) 당분기말 특허권 48,058 14,305 - (2,028) - 60,335 회원권 31,000 - - - - 31,000 계 79,058 14,305 - (2,028) - 91,335 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 감가상각비 환입(손상) 전기말 특허권 2,846 49,495 - (4,283) - 48,058 회원권 40,000 - - - (9,000) 31,000 계 42,846 49,495 - (4,283) (9,000) 79,058 &cr;16. 매입채무 및 기타유동채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 931,681 878,970 미지급금 1,670,254 1,580,806 미지급비용 308,115 310,033 초과청구공사 104,655 199,323 계 3,014,705 2,969,132 &cr;17. 차입금&cr;&cr; 17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 운전자금 은행 2.64 10,000,000 <전기말> (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율(%) 금액 운전자금 은행 2.64 10,000,000 17.2 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 산업은행 토지,건물,기계장치 12,000,000 김영옥 집합건물 100,000 서울보증보험 정기예금 560,965 전문건설공제조합 출자금 363,946 KEB하나은행 외화정기예금 USD 368,265 합계 13,024,911 USD 368,265 &cr;18. 전환사채 및 신주인수권부사채&cr; 18.1 보고기간종료일 현재 전환사채 의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 구분 제15회 무보증 전환사채 제16회 무보증 전환사채 제17회 무보증 전환사채 제18회 무보증 전환사채 제19회 무보증 전환사채 제21회 무보증 전환사채 합계 유동 비유동 유동/비유동 유동 비유동 유동 유동 유동 비유동 - - 발행일 2018-03-20 2018-04-24 2018-09-14 2019-05-24 2019-05-24 2020-02-28 - - 만기일 2021-03-20 2021-04-24 2023-09-14 2022-05-24 2022-05-24 2023-02-28 - - 발행금액 3,825,000 3,480,000 70,000,000 20,000,000 50,000,000 20,000,000 143,825,000 23,480,000 상환할증금 - - 7,342,690 - - 1,876,138 7,342,690 1,876,138 전환권조정 (430,769) (403,211) (11,778,307) (1,770,706) (4,426,765) (3,121,621) (18,406,547) (3,524,833) 전환권대가() 1,139,100 1,318,168 71,820 7,459,180 18,647,950 6,697,620 27,318,050 8,015,788 () 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제17회, 제18회, 제19회 및 제21회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr; <전기말> (단위 : 천원) 구분 제15회 무보증 전환사채 제16회 무보증 전환사채 제17회 무보증 전환사채 제18회 무보증 전환사채 제19회 무보증 전환사채 합계 유동 비유동 유동/비유동 비유동 비유동 유동 유동 유동 - - 발행일 2018-03-20 2018-04-24 2018-09-14 2019-05-24 2019-05-24 - - 만기일 2021-03-20 2021-04-24 2023-09-14 2022-05-24 2022-05-24 - - 발행금액 4,685,000 4,150,000 70,000,000 20,000,000 50,000,000 140,000,000 8,835,000 상환할증금 - - 7,342,690 - - 7,342,690 - 전환권조정 (652,759) (584,352) (12,557,095) (1,963,306) (4,908,266) (19,428,668) (1,237,112) 전환권대가() 1,779,981 1,559,894 - 6,160,480 15,401,200 21,561,680 3,339,875 () 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제17회, 제18회 및 제19회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr;&cr;18.1.1 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제15회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 20,000,000천원 전환금액 16,175,000천원 전환후잔액 3,825,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 3,825,000천원 발행일 2018.03.20 만기일 2021.03.20 표시이자율 1% 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일 만기보장수익율 1% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 8,331,601주 전환된 주식의 수 6,286,147주 미전환된 잔여주식수 2,045,454주 전환가격 1,870원/1주 전환청구기간시작일 2019.03.20 전환청구기간만기일 2021.02.20 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다. 18.1.2 제16회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제16회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 20,000,000천원 전환금액 16,520,000천원 전환후잔액 3,480,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 3,480,000천원 발행일 2018.04.24 만기일 2021.04.24 표시이자율 1% 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일 만기보장수익율 1% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 8,326,550주 전환된 주식의 수 6,297,396주 미전환된 잔여주식수 2,029,154주 전환가격 1,715원/1주 전환청구기간시작일 2019.04.24 전환청구기간만기일 2021.03.24 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다. &cr;18.1.3 제17회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제17회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 70,000,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 70,000,000천원 발행일 2018.09.14 만기일 2023.09.14 표시이자율 0% 이자지급시기/방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 9월 14일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기보장수익율 2% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 9,472,259주 전환된 주식의 수 0주 미전환된 잔여주식수 9,472,259주 전환가격 7,390원/1주 전환청구기간시작일 2019.09.14 전환청구기간만기일 2023.08.14 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 18.1.4 제18회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제18회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 20,000,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 20,000,000천원 발행일 2019.05.24 만기일 2022.05.24 표시이자율 1% 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일 만기보장수익율 1% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 11,661,807주 전환된 주식의 수 0주 미전환된 잔여주식수 11,661,807주 전환가격 1,715원/1주 전환청구기간시작일 2020.05.25 전환청구기간만기일 2022.04.24 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr;2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. &cr;18.1.5 제19회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제19회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 50,000,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 50,000,000천원 발행일 2019.05.24 만기일 2022.05.24 표시이자율 1% 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일 만기보장수익율 1% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 29,154,518주 전환된 주식의 수 0주 미전환된 잔여주식수 29,154,518주 전환가격 1,715원/1주 전환청구기간시작일 2020.05.25 전환청구기간만기일 2022.04.24 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr;2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. 18.1.6 제21회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제21회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 20,000,000천원 조기상환금액 - 조기상환후잔액 20,000,000천원 발행일 2020.02.28 만기일 2023.02.28 표시이자율 0% 이자지급시기/방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(이자지급일) 매년 5월 28일, 8월 28일, 11월 28일, 2월 28일 만기보장수익율 3% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 10,493,179주 전환된 주식의 수 0주 미전환된 잔여주식수 10,493,179주 전환가격 1,906원/1주 전환청구기간시작일 2021.03.01 전환청구기간만기일 2023.01.28 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 Option 관련사항 1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. &cr;2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. &cr; 19. 기타부채 &cr;&cr;19.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (기타유동금융부채) 리스부채 129,833 37,283 (유동파생상품금융부채) 파생금융부채 27,318,050 21,561,680 (기타유동부채) 예수금 107,024 82,743 (비유동파생상품금융부채) 파생금융부채 8,015,788 3,339,875 (기타비유동금융부채) 임대보증금 150,000 150,000 리스부채 337,723 428,614 계 487,723 578,614 &cr; 19.2 보고기간종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 대체 기타 기말 유동성리스부채 37,283 - 21,791 4,289 (28,814) 95,325 (41) 129,833 비유동성리스부채 428,614 - 58,863 8,243 (62,351) (95,646) - 337,723 합계 465,897 - 80,654 12,532 (91,165) (321) (41) 467,556 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 이자비용 지급 대체 기타 기말 유동성리스부채 - 108,065 89,329 11,105 (199,576) 29,540 (1,180) 37,283 비유동성리스부채 - 262,630 322,910 31,881 (159,740) (29,540) 473 428,614 합계 - 370,695 412,239 42,986 (359,316) - (707) 465,897 &cr;19.3 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 91,165 12,532 단기리스 관련 비용 - 234 소액자산 리스 관련 비용 8,738 9,838 합계 99,903 22,604 &cr;19.4 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 1년 이내 138,841 1년 초과 - 3년 이내 188,490 3년 초과 204,528 당분기말 현재 할인되지 않은 총 리스료 531,859 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 467,556 유동 리스부채 129,833 비유동 리스부채 337,723 &cr;20. 확정급여부채 &cr; 20.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,997,790 2,737,841 사외적립자산의 공정가치 (2,282,924) (2,155,997) 확정급여부채 714,866 581,844 &cr; 20.2 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 138,895 501,082 순확정급여부채(자산)의 순이자 (1,373) (7,827) 종업원급여에 포함된 총비용() 137,522 493,255 () 전기 종업원급여에 포함된 총비용 中 72,466천원의 비용은 중단사업손익으로 분류하였습니다.&cr;&cr; 20.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 매출원가 74,584 273,409 판매비와관리비 62,938 219,846 계 137,522 493,255 20.4 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,737,841 2,194,657 당기근무원가 138,895 501,082 이자비용 10,609 39,044 퇴직급여지급액 - (146,849) 보험수리적손익 115,415 149,907 관계사 전입(전출)으로 인한 영향 (4,971) - 기말 2,997,789 2,737,841 20.5 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,155,997 1,844,307 사외적립자산의 기대수익 11,982 46,872 사용자의 기여금 117,197 450,026 퇴직급여지급액 - (163,533) 사외적립자산의 수익 (2,252) (21,675) 기말 2,282,924 2,155,997 &cr;20.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보험수리적 손익 115,415 149,907 사외적립자산의 손익 2,253 21,675 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가 117,668 171,582 20.7 주요 보험수리적 가정 구분 당분기말 전기말 할인율 2.13% 2.15% 임금상승률(Base-up) 1.27% 1.27% 임금상승률(Base-up & 승급률)() 4.07% 4.07% () 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다.&cr; 20.8 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 -1% 184,456 1% (161,942) 임금상승률 -1% (164,819) 1% 184,315 &cr;20.9 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 2,282,924 2,155,997 &cr;21. 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증금액 보증사유 한국남부발전㈜ 외 서울보증보험 4,278,004 이행보증서 외 현대건설㈜ 전문건설공제조합 216,342 하자보증서 기타 외화지급보증 ㈜하나은행 USD 368,265 외화지급일반 원화계 4,494,346 외화계 USD 368,265 <전기말> (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증금액 보증사유 한국남부발전㈜ 외 서울보증보험 4,171,921 이행보증서 외 현대건설㈜ 전문건설공제조합 216,342 하자보증서 기타 외화지급보증 ㈜하나은행 USD 368,265 외화지급일반 원화계 4,388,263 외화계 USD 368,265 &cr;22. 자본 &cr; &cr; 22.1 보고기간 종료일 현재 자본금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000,000 5,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 154,439,339 153,725,636 자본금 77,219,669천원 76,862,818천원 &cr;22.1.1 보고기간 종료일 현재 유통주식수의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 기초 153,725,636 91,901,849 신주인수권행사 - 22,099,445 전환권전환 713,703 39,724,342 기말 154,439,339 153,725,636 22.2 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 267,264,506 265,782,318 기타자본잉여금 (3,408,994) (3,408,994) 계 263,855,512 262,373,324 22.3 보고기간 종료일 현재 기 타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 6,974,184 6,974,184 전환권재매입이익 1,247,959 1,247,959 계 8,222,143 8,222,143 &cr; 22.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (27,579,626) (27,579,626) &cr;23. 이익잉여금&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 이 익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) (39,515,290) (31,494,338) &cr;24. 매출액 &cr;&cr;당분 기와 전 분 기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 11,675,370 2,040,413 제품매출 8,496,497 8,287,438 공사수익 936,775 2,045,486 기타매출 600,071 254,581 계 21,708,713 12,627,918 24.1 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A회사 7,155,555 3,020,527 B회사 4,383,620 2,867,785 C회사 3,040,568 2,275,851 계 14,579,743 8,164,163 &cr; 24.2 건설 계 약 &cr; &cr; 24.2.1 계약 진행률 결정방법&cr;당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 24.2.2 당분기 진행률 적용 주요계약 (단위: 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사&cr;(초과청구공사) 공사미수금 총액 대손&cr;충당금 신한울원자력1,2호기/NGBTI보온공사 ㈜현대건설 2014-08-04 2020-06-30 8,744,502 8,020,756 723,746 92.19% (23,361) 21,633 216 HSJV/UAE Nuclear Power&cr;Plant 1~4 HSJV/㈜현대건설 2014-10-15 2020-12-31 20,560,020 18,717,917 1,842,103 86.67% 2,738,293 1,160,910 80,111 한빛3,4호기 SGR 보온공사 ㈜대우건설 2016-07-15 2021-04-30 4,857,695 2,368,435 2,489,260 49.20% (81,293) - - 한빛5,6호기 SGR 보온공사 대림산업㈜ 2018-03-21 2021-04-30 3,869,600 804,880 3,064,720 20.56% 804,880 - - 계 38,031,817 29,911,988 8,119,829 3,438,519 1,182,543 80,327 24.2.3 진행중인 건설계약 수익 원가 집계 <당분기> (단위: 천원) 공사구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 선수금 대금청구분 미청구분&cr;(초과청구공사) 신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사 8,744,502 8,020,756 5,298,838 2,721,918 132,518 - 8,044,117 (23,361) HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 20,560,020 18,717,917 15,278,732 3,439,185 347,602 - 15,979,624 2,738,293 한빛3,4호기 SGR 보온공사 4,857,695 2,368,435 1,800,678 567,757 56,150 - 2,449,728 (81,293) 한빛5,6호기 SGR 보온공사 3,869,600 804,880 689,320 115,560 273,836 - - 804,880 계 38,031,817 29,911,988 23,067,568 6,844,420 810,106 - 26,473,469 3,438,519 <전기> (단위: 천원) 공사구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 선수금 대금청구분 미청구분&cr;(초과청구공사) 신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사 8,660,085 7,888,237 5,264,076 2,624,161 2,079,394 - 7,950,117 (61,880) HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 20,560,020 18,370,316 15,010,153 3,360,163 3,436,309 - 15,508,364 2,861,952 한빛3,4호기 SGR 보온공사 4,857,695 2,312,284 1,761,867 550,417 807,841 - 2,449,728 (137,444) 한빛5,6호기 SGR 보온공사 3,869,600 531,044 464,462 66,582 520,322 - - 531,044 계 37,947,400 29,101,881 22,500,558 6,601,323 6,843,866 - 25,908,209 3,193,672 &cr; 25. 매출원가 &cr;&cr;당분 기와 전분 기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 11,252,220 1,998,201 제품매출원가 6,217,782 7,051,477 공사원가 609,834 1,204,705 계 18,079,836 10,254,383 &cr;26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 원재료 사용액 및 상품 매입액 13,548,936 5,344,948 급여 1,448,555 1,485,896 퇴직급여 137,522 124,738 감가상각비 642,957 517,817 외주가공비 2,004,416 2,321,181 소모품비 220,861 253,616 지급수수료 469,908 589,400 경상연구개발비 77,468 854,341 기타비용 533,949 (36,201) 계 19,084,572 11,455,736 () 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr; 29. 판매비와관리비 &cr;&cr; 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 470,055 483,162 퇴직급여 62,938 53,237 복리후생비 78,275 77,129 여비교통비 5,916 11,393 접대비 3,289 3,270 통신비 1,168 2,256 수도광열비 - 1,540 전력비 11,285 20,569 세금과공과 2,748 66,209 감가상각비 266,607 244,954 임차료 672 1,345 수선비 6,450 - 보험료 6,959 12,340 차량유지비 12,584 11,589 운반비 8 361 교육훈련비 515 1,712 도서인쇄비 520 141 회의비 - 52 소모품비 2,819 1,354 지급수수료 263,390 388,959 대손상각비 (272,258) (1,049,553) 건물관리비 - 14,993 계 923,940 347,012 &cr; 28. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 597,914 323,938 배당금수익 9,800 - 외화환산이익 177,142 81,318 외환차익 188,447 12,463 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 8,344 파생상품 평가 이익 591,439 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 268,369 계 1,564,742 694,432 &cr; 29. 금융비용&cr; 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,021,386 3,762,410 외화환산손실 63 487 외환차손 25,935 8,243 파생상품 평가 손실 10,202,203 - 계 12,249,587 3,771,140 30. 기타수익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 147,197 136,000 잡이익 11,268 21,000 계 158,465 157,000 &cr; 31. 기타비용 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 250 재고자산평가손실 - 181 잡손실 1,045 105,248 계 1,045 105,679 &cr; 32. 주당순손익 &cr;&cr;당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.&cr; 32.1 가중평균유통보통주식수 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 153,725,636 1,863 153,723,773 15 2,305,856,595 91,901,849 1,863 91,899,986 7 643,299,902 153,732,661 1,863 153,730,798 7 1,076,115,586 93,052,861 1,863 93,050,998 1 93,050,998 153,756,080 1,863 153,754,217 7 1,076,279,519 95,354,886 1,863 95,353,023 8 762,824,184 153,779,281 1,863 153,777,418 2 307,554,836 97,012,344 1,863 97,010,481 5 485,052,405 153,943,214 1,863 153,941,351 5 769,706,755 98,393,559 1,863 98,391,696 2 196,783,392 153,950,239 1,863 153,948,376 1 153,948,376 100,051,017 1,863 100,049,154 7 700,344,078 153,973,658 1,863 153,971,795 1 153,971,795 101,708,475 1,863 101,706,612 19 1,932,425,628 153,997,077 1,863 153,995,214 6 923,971,284 103,642,175 1,863 103,640,312 15 1,554,604,680 154,089,883 1,863 154,088,020 1 154,088,020 105,944,199 1,863 105,942,336 6 635,654,016 154,201,903 1,863 154,200,040 3 462,600,120 108,246,223 1,863 108,244,360 20 2,164,887,200 154,294,795 1,863 154,292,932 1 154,292,932 154,308,846 1,863 154,306,983 1 154,306,983 154,322,897 1,863 154,321,034 1 154,321,034 154,346,098 1,863 154,344,235 6 926,065,410 154,439,339 1,863 154,437,476 34 5,250,874,184 합계 91 14,023,953,429 합계 90 9,168,926,483 가중평균유통보통주식수 154,109,378 가중평균유통보통주식수 101,876,961 32.1.1 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (7,903,284,558) (1,851,053,181) 가중평균유통보통주식수 154,109,378 101,876,961 기본주당이익(손실) (51) (18) &cr;32.2 당분기와 전분기의 가중평균유통/잠재적보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 154,109,378 101,876,961 희석성 잠재적보통주 - - - 전환사채 및 신주인수권부사채 58,483,518 57,643,246 가중평균유통/잠재적보통주식수 212,592,897 159,520,207 32.2.1 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (7,903,284,558) (1,851,053,181) - 가산)이자비용(세후) 1,515,683,456 2,860,794,165 보통주희석화당기순이익 (6,387,601,102) 1,009,740,984 가중평균유통/잠재적보통주식수 212,592,897 159,520,207 희석주당이익(손실) (51) (18) () 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손익과 일치합니다. &cr;&cr;33. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다.&cr;&cr;이연법인세자산(부채)에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가 합니다.&cr;&cr;당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 이연법인세자산(부채)의 경우실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 34. 현금흐름표 &cr; &cr;34.1 당분기 및 전분기 중 영업 에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1.당기순이익(손실) (7,903,285) (1,851,053) 2.가산 13,005,403 4,213,554 퇴직급여 137,522 123,313 감가상각비 505,651 520,366 투자자산감가상각비 135,278 - 무형자산상각비 2,028 - 이자비용 2,021,386 3,569,207 외화환산손실 63 487 재고평가손실 227 181 파생상품평가손실 10,202,203 - 잡손실 1,045 - 3.차감 (1,984,445) (1,234,127) 이자수익 597,914 86,382 외화환산이익 177,142 81,318 대손충당금환입 272,258 1,049,553 재고자산평가손실환입 334,424 파생상품평가이익 591,439 - 퇴직연금운용자산평가이익 - 8,530 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 8,344 잡이익 11,268 - 4.영업활동관련자산ㆍ부채의증감 (122,198) 253,133 매출채권의감소(증가) (625,036) 819,340 미청구공사의감소(증가) (150,178) (192,193) 미수금의감소(증가) (101,761) (221,847) 미수수익의감소(증가) (6,262) (237,556) 선급금의감소(증가) (237,208) (67,455) 선급비용의감소(증가) 17,659 23,265 선납세금의증가 (75,653) - 당기법인세자산의증가 - (83,339) 재고자산의증가 1,101,529 (1,554,490) 매입채무의증가(감소) 52,710 797,358 초과청구공사의감소 (94,669) (186,331) 미지급금의증가(감소) 89,449 142,328 미지급비용의증가(감소) (1,577) 193,204 선수금의증가(감소) - 900,000 예수금의감소 24,281 (39,909) 퇴직금의지급 (4,971) - 퇴직연금운용자산의감소(증가) (117,197) (39,242) 기타영업활동으로인한자산부채의증가(감소) 6,686 - 영업에서창출된현금 2,995,475 1,381,507 &cr;34.2 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전분기 전환권행사에 따른 자본금의 증가 356,852 8,172,187 전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가 1,489,677 30,673,715 전환권 행사에 따른 전환사채 전환권대가 감소 512,620 - 매각예정비유동자산 대체 - 1,011,984 건설중인자산의 건물 대체 - 2,581,422 건설중인자산의 기계장치 대체 3,700 197,500 건설중인자산의 공구와기구 대체 18,200 - 전환사채 유동성 대체 4,533,331 - 리스부채의 유동성 대체 95,646 - &cr;35. 위험관리&cr;&cr;35.1 재무위험관리&cr;&cr;당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;35.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.&cr; 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 각 통화) 계정과목 당분기말 전기말 USD JPY CNY AED USD CNY AED 현금및현금성자산 2,688,867 - 508,545 271,630 2,297,746 258,289 336,240 매출채권 1,763,633 264,250 384,702 - 1,965,945 429,359 - 외화자산 계 4,452,500 264,250 893,247 271,630 4,263,691 687,648 336,240 &cr; 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 각 통화) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 445,250 (445,250) 426,369 (426,369) JPY 26,425 (26,425) - - CNY 89,325 (89,325) 68,765 (68,765) AED 27,163 (27,163) 33,624 (33,624) (2) 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 합계 10,000,000 10,000,000 &cr;다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 &cr; 35.1.2 신용위험&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr; &cr; 35.1.3 유동성위험&cr;유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름 은 이자지급액 을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 파생금융부채 35,333,839 - 9,154,889 26,178,950 비파생금융부채 차입금 및 사채(1) 164,592,448 - 150,000,000 27,305,000 매입채무 931,681 931,681 - - 미지급금 1,670,254 1,670,254 - - 미지급비용 308,115 - - - 리스부채(2) 467,557 - 134,122 345,966 임대보증금 150,000 - 50,000 100,000 합 계 203,453,894 2,601,935 159,339,011 53,929,916 전기말 파생금융부채 24,901,555 - 21,561,680 3,339,875 비파생금융부채 차입금 및 사채 145,511,911 - 150,000,000 8,835,000 매입채무 878,970 878,970 - - 미지급금 1,580,805 1,580,805 - - 미지급비용 310,033 - - - 리스부채 465,896 6,943 37,913 457,728 임대보증금 150,000 - 50,000 100,000 합 계 173,799,172 2,466,718 171,649,593 12,732,603 ※ 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;(1) 잔존계약만기 금액은 전환권조정 및사채상환할증금 12,712,552 천원 포함 금액입니다.&cr; (2) 잔존계약만기 금액은 리스부채 이자비용 12,531 천원 포함 금액입니다.&cr; 35.2 자본위험관리&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr; 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 204,380,439 174,663,083 자본 282,202,408 288,384,321 부채비율 72.42% 60.57% &cr; 36. 부문별 매출액에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외부고객으로&cr;부터의 수익 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 계 외부고객으로부터의 수익 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 계 철강판매 11,675,369 - 11,675,369 2,040,413 - 2,040,413 하드페이싱 8,166,073 - 8,166,073 7,859,362 - 7,859,362 단열(NUKON포함) 1,267,199 - 1,267,199 2,045,486 - 2,045,486 기타 600,071 - 600,071 682,657 - 682,657 계 21,708,712 - 21,708,712 12,627,918 - 12,627,918 37. 특수관계자와의 거래&cr;&cr; 37.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜지베이스 종속기업 KIC INDUSTRIAL MACHINERY, 에이프로젠제약㈜ 관계기업 에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스 기타 특수관계자 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, ㈜넥스코닉스 &cr;37.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요경영진 보상 당분기 전분기 단기종업원급여 284,600 278,780 퇴직급여 46,395 42,329 계 330,995 321,109 &cr;37.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 종속기업 에이프로젠제약㈜ 투자 주식매입 17,834,597 - 관계기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 수익 이자수익 239,342 69,041 에이지티㈜ 수익 이자수익 41,137 18,493 기타 특수관계자 ㈜에이프로젠 비용 경상연구개발비 - 750,000 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 비용 임차료 22,000 22,000 ㈜넥스코닉스 투자 유형자산 6,353 - 비용 지급수수료 25,868 - 합계 수익 280,479 87,534 비용 47,868 772,000 투자 17,840,950 - &cr; 37.4 당분기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 에이지티㈜ 5,500,000 2,500,000 2,500,000 5,500,000 - - - - ㈜에이프로젠바이오로직스 24,000,000 15,000,000 - 39,000,000 - - - - 합 계 29,500,000 17,500,000 2,500,000 44,500,000 - - - - <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 에이지티㈜ 2,500,000 3,000,000 - 5,500,000 - - - - ㈜에이프로젠바이오로직스 7,000,000 17,000,000 - 24,000,000 - - - - 에이프로젠제약㈜ - 6,000,000 6,000,000 - - - - - 합 계 9,500,000 26,000,000 6,000,000 29,500,000 - - - - &cr; 37.5 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 대여금 미수수익 보증금 전환사채 에이지티㈜ 5,500,000 12,205 - - ㈜에이프로젠바이오로직스 39,000,000 713,370 - - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 - - 74,000 70,000,000 합 계 44,500,000 725,575 74,000 70,000,000 <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 대여금 미수수익 보증금 전환사채 에이지티㈜ 5,500,000 12,205 - - ㈜에이프로젠바이오로직스 24,000,000 474,027 - - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 - - 74,000 70,000,000 합 계 29,500,000 486,232 74,000 70,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성에 관한 사항&cr; * 연결재무제표 작성은 제47기부터 시작되어, 제46기는 개별재무제표만 작성하였습니다&cr; 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다. 기타 제ㆍ개정된 기준서의 적용에 관한 사항은 (연결)감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. &cr; * 제49기 연결감사보고서상 핵심감사사항&cr; (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 손상여부 파악&cr; (2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성&cr; (3) 사업결합&cr; → 자세한 사항은 첨부 (연결)감사보고서 참조&cr; 나. 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; 1) 분할 구 분 내 용 분할 후 존속회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 분할설립회사 (주)이너스텍 관련 공시일 2017년 04월 11일 분할계획서 승인 주총결의일 2017년 05월 26일 분할기일 2017년 06월 30일 분할등기일 2017년 07월 03일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 재무제표에 미치는 영향 물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리 &cr; 2) 자산양수 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠케이아이씨 양수대상 (주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (58,750천주) 양수결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 관련 공시일 2018년 06월 12일 양수일 2018년 06월 20일 양수금액(원) 117,500,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) 재무제표에 미치는 영향 지분율 약 49%로 지분법 적용 &cr; 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종) 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 5,514,896,500 거래상대방 (주)에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 기계장치로 처리 &cr; 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)&cr;2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호&cr;3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 9,006,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) 재무제표에 미치는 영향 투자부동산으로 처리 &cr; 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 양수결정 이사회 결의일 2017년 07월 24일 관련 공시일 2017년 07월 24일 양수일 2017년 10월 24일 양수금액(원) 23,992,671,755 거래상대방 상장채권 장내거래 재무제표에 미치는 영향 당기손익-공정가치금융자산으로 처리 &cr; 구분 내용 거래회사(양수회사) 에이프로젠제약(주) 거래자산 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주 이사회 결의일 거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다. 관련 공시일 2019년 09월 27일 거래일 2019년 09월 24일 거래금액(원) 3,488,400,000원 거래상대방(양도회사) (주)에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 지분율 46.89%에서 50.12%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 변동 &cr; 3) 자산양도 구 분 내 용 양도회사 에이프로젠제약(주) 양도대상 (주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 관련 공시일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 58,000,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠케이아이씨 재무제표에 미치는 영향 지분율 24.3%에서 0%로 감소, 관계기업투자주식 처분손실 1,287,393천원 &cr; 구 분 내 용 양도회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양도대상 기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 8,273,287,142 거래상대방 (주)에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 금융리스채권 및 선급리스자산 감소 &cr; 구분 내용 양도회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양도대상 에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주 양도 결정 이사회 결의일 2020년 01월 06일 관련 공시일 2020년 01월 06일 양도일 2020년 01월 15일 양도금액(원) 10,152,000,000원 거래상대방 오성첨단소재(주) 재무제표에 미치는 영향 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 처리 &cr; &cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr; &cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr; (단위 : 천원) 구분 구분 대상 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 1분기 매출채권 24,294,055 1,862,076 7.7% 미청구공사 3,543,173 - 0% 미수금 3,798,399 1,288,538 33.9% 미수수익 2,402,930 42,568 1.8% 단기금융리스채권 1,034,116 - 0% 계 35,072,673 3,193,182 9.1% 제49기 매출채권 23,952,943 2,175,483 9.1% 미수금 3,392,995 - 0% 미수수익 3,535,467 1,288,538 36.4% 단기금융리스채권 1,533,620 42,568 2.8% 계 32,415,025 3,506,589 10.8% 제48기 매출채권 10,212,998 3,199,640 31.3% 미수금 546,782 195,600 35.8% 미수수익 102,336 - 0% 계 10,862,116 3,395,240 31.2% ※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ( 단위: 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,506,589 3,395,240 3,453,979 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) - 2,186,922 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,162 (325,626) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (315,019) (1,749,947) (58,739) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,193,182 3,506,589 3,395,240 ※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. &cr; 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr; 회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율(일반적으로 채권연령분석을 통한 대손율)을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치와의 차이을 대손상각비로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;※ 채권연령분석을 통한 대손율 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 충당금 설정률 1% 5% 10% 50% 100% &cr;- 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판관비의 감소 및 기타수익으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr; 4) 최근 3사업년도 매출채권의 연령별 잔액 (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 3개월 이하 20,916,358 19,202,089 5,529,505 3개월 초과 6개월 이하 334,072 1,532,898 199,926 6개월 초과 1년 이하 361,611 300,352 327,993 1년 초과 2,682,014 2,917,604 4,155,573 계 24,294,055 23,952,943 10,212,997 &cr; 다. 재고자산의 내역 &cr; ①사업부문별 재고자산 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제50기 1분기 제49기 제48기 비고 하드페이싱 제품 503 419 238 - 상품 - - - - 재공품 137 120 184 - 원재료 3,314 3,446 2,578 - 부재료 23 4 13 - 소계 3,977 3,989 3,013 - 철강판매 제품 - - - - 상품 2,810 4,075 775 - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 소계 2,810 4,075 775 - 단열&cr; (NUKON포함) 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 1,606 1,403 1,397 - 부재료 - - - - 소계 1,606 1,403 1,397 - 의약품 제품 5,245 5,774 - - 상품 980 378 - - 재공품 1,953 1,699 - - 원재료 1,616 1,024 - - 부재료 149 158 - - 소계 9,943 9,033 - - 총계 제품 5,748 6,193 238 - 상품 3,790 4,453 775 - 재공품 2,090 1,819 184 - 원재료 6,536 5,873 3,975 - 부재료 172 162 13 - 소계 18,336 18,500 5,185 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산÷기말자산총계×100] 2.8% 2.8% 1.3% - 재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.2회 5.3회 8.7회 - &cr; ② 재고자산 실사 구분 내용 실사방법 외부감사인 입회 실사시기 2020.1.2 실사기간 1일 실사장소 포항,광양,영천, 당진공장 실사대상 원재료,상품 ③ 장기체화재고 등의 현황&cr;재고자산평가충당금은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. &cr;재고자산평가충당금을 설정 했던 상황이 해소되면 환입하고 있으며, 재고자산평가충당금의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 진행률 적용 수주계약 현황 1) 별도 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 에이프로젠케이아이씨 신한울원자력1,2호기/NGBTI보온공사 ㈜현대건설 2014.08.04 2020.06.30 8,744,502 92.19 -23,361 - 21,633 216 에이프로젠케이아이씨 HSJV/UAE Nuclear PowerPlant 1~4 HSJV/㈜현대건설 2014.10.15 2020.12.31 20,560,020 86.67 2,738,293 - 1,160,910 80,111 에이프로젠케이아이씨 한빛3,4호기SGR보온공사 ㈜대우건설 2016.07.15 2021.04.30 4,857,695 49.20 -81,293 - - - 에이프로젠케이아이씨 한빛5,6호기SGR보온공사 대림 산업㈜ 2018.03.21 2021.04.30 3,869,600 20.56 804,880 - - - - 3,438,519 - 1,182,543 80,327 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 합 계 32_진행률적용수주계약현황(연결) 2) 연결 (단위 : 천원) 에이프로젠케이아이씨 신한울원자력1,2호기/NGBTI보온공사 ㈜현대건설 2014.08.04 2020.06.30 8,744,502 92.19 -23,361 - 21,633 216 에이프로젠케이아이씨 HSJV/UAE Nuclear PowerPlant 1~4 HSJV/㈜현대건설 2014.10.15 2020.12.31 20,560,020 86.67 2,738,293 - 1,160,910 80,111 에이프로젠케이아이씨 한빛3,4호기SGR보온공사 ㈜대우건설 2016.07.15 2021.04.30 4,857,695 49.20 -81,293 - - - 에이프로젠케이아이씨 한빛5,6호기SGR보온공사 대림 산업㈜ 2018.03.21 2021.04.30 3,869,600 20.56 804,880 - - - - 3,438,519 - 1,182,543 80,327 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금 합 계 마. 공정가치 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 &cr;(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr; 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr; 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 &cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. &cr; &cr; 바 . 채무증권 발행실적 등 &cr; 채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)에이프로젠케이아이씨(18회차)회사채사모2019년 05월 24일20,000표면:1.00&cr;만기:1.00-2022.05.24미상환-(주)에이프로젠케이아이씨(19회차)회사채사모2019년 05월 24일50,000표면:1.00&cr;만기:1.00-2022.05.24미상환-(주)에이프로젠케이아이씨(21회차)회사채사모2020년 02월 28일20,000표면:0.00&cr;만기:3.00-2023.02.28미상환-에이프로젠제약㈜회사채공모2017년 07월 20일50,000표면:2.00&cr;만기:4.00B-(한신평,나이스)2022.07.20일부상환이베스트투자증권 주식회사140,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ※ 2020.02.28 (주)에이프로젠케이아이씨는 제21회 전환사채를 발행하였습니다. (권면(전자등록)총액 : 200억원) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제13회 무보증 &cr;공모분리형&cr;신주인수권부사채2017년 07월 20일2022년 07월 20일50,0002017년 07월 03일케이티비투자증권 주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2020년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 400%부채비율 15.19%자기자본 300%자기자본 0.00%자산총계 90%자산총계 0.00%--2019년 08월 29일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------3,8253,48090,00070,000---167,3053,8253,48090,00070,000---167,305 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 연결기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 27,215 - - - - 27,215 사모 3,825 3,480 90,000 70,000 - - - 167,305 합계 3,825 3,480 117,215 70,000 - - - 194,520 &cr;&cr; 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제50기(당기)대주회계법인---제49기(전기)위드회계법인적정-(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 손상여부 파악&cr;(2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성&cr;(3) 사업결합제48기(전전기)위드회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 * 회계감사인의 검토결과 제49기(전기) 및 제48기(전전기) 반기(연결)재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr; 종속기업은 전기, 전전기 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.&cr; 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제50기(당기)대주회계법인재고실사,반기검토&cr;중간감사,기말감사160,000-제49기(전기)위드회계법인재고실사,반기검토&cr;중간감사,기말감사170,0001,212H제48기(전전기)위드회계법인재고실사,반기검토&cr;중간감사,기말감사105,000894H 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제50기(당기)----------제49기(전기)----------제48기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 내부회계관리제도 &cr;당사의 외부감사인은 2019년(49기,전기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다고 의견을 표명하였습니다.&cr; &cr; 5. 회계감사인의 변경 &cr; 위드회계법인을 감사인으로 제47기 부터 제49기 재무제표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의외부감사에관한법률 제9조의 2 제1항 , 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 감사인선임위원회의를 통하여 2020년 2월 14일 당사의 감사인으로 대주회계법인을 신규선임하였습니다. 대주회계법인은 제50기부터 제52기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다. &cr; ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12019.01.28감사(회사)&cr;외부감사인(담당이사)서면- 주요 감사 절차&cr;- 기말 감사 일정 및 주요 감사 이슈22019.12.09감사(회사)&cr;외부감사인(담당파트너)대면감사계획, 재무제표 작성책임 등32020.02.12감사(회사)&cr;외부감사인(담당파트너)서면(이메일)기말 감사 결과 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;당사의 이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제36조 2항 및 제37조 2항에 따라, 당사 대표이사가 이사회의장을 겸하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 의결현황 이사의 성명 김재섭&cr;(출석율 : 100%) 김정출&cr;(출석율 : 100%) 정진철&cr;(출석율 : 100%) 김계중&cr;(출석율 : 100%) 찬반여부 1 2020.01.14 타법인 보통주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.01.30 타법인 금전 대여 상환일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.01.31 내부회계관리제도 운영 관련 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.06 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.02.06 제21회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.02.06 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.02.07 제20회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.02.07 제21회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.02.07 제22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 권종(거래단위) 및 매수(개수) 사항 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.02.07 제49기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.02.10 제49기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020.02.27 제20회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020.02.27 제21회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2020.02.27 제22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2020.03.06 제49기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2020.03.06 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2020.03.18 제20회, 22회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2020.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2020.03.25 타법인 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 운영규정의 주요내용 1. 이사회의 권한사항&cr; 1) 법령 및 정관상의 결의사항&cr; 2) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안&cr; 3) 기타 경영에 관한 주요사항&cr; 2. 이사회의 권한 위임사항&cr; 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장(또는 회장)에게 그 결정을 위임할 수 있다. 라. 이사의 독립성&cr; ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 또는 사외이사후보 추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr; &cr; (2020년 03월 31일 현재) 성명 임기 연임여부 및&cr;연임횟수 직위 담당&cr;업무 추천인 최대주주와의&cr;관계 회사와의 거래 김재섭 2020.03.23&cr; ~2023.03.23 - 재선임&cr;- 최초선임일&cr; : 2017.12.27 사내이사 경영총괄 이사회 임원 해당없음 김정출 2020.03.23&cr; ~2023.03.23 - 재선임&cr;- 최초선임일&cr;: 2017.12.27 사내이사 주요&cr;의사결정 이사회 계열회사 임원 해당없음 정진철 2020.03.23&cr; ~2023.03.23 - 재선임&cr;- 최초선임일&cr;: 2017.12.27 사내이사 주요&cr;의사결정 이사회 계열회사 임원 해당없음 김계중 2019.03.29&cr;~2022.03.29 - 최초선임 사외이사 사외이사 이사회 계열회사 임원 해당없음 ※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황"을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; ② 사외이사의 전문성&cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회 를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl 가. 감사의 인적사항 성명 생년월일 임기 신규선임여부 상근여부 주요경력 최대주주와의 관계 김학주 1957년 08월 2018.03.28~2021.03.28 신규선임 상근 육사35기 전) 합참 작전부장 전) 교육사 교훈부장 전) 6군단장 전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장 - &cr;나. 감사의 독립성&cr; ① 감사의 선임과 감사부서 직원의 인사상 신분보호&cr; -우리회사는 상법 제542조의 10의 규정에 적합한 자격을 갖춘 자를 동법 제409 조의규정을 준수하여(당사 발행주식 총수의 3%이상을 소유한 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 않았음) 선임하고 있습니다.&cr; - 감사부서 직원의 전출ㆍ입이나 해고시에는 감사와 사전 협의하게 하는 등 인사 상신분이 보장되어 있습니다. &cr;&cr;② 감사운영&cr; - 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 - 감사 지적사항에 대한 처리- 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고토록 하고 있고 내부지침에 따라 조치를하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. &cr; 다. 감사의 주요활동 내용 &cr; &cr; - 이사회 참석 현황 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 찬반 1 2020.01.31 내부회계관리제도 운영 관련 보고 가결 찬성 2 2020.02.07 제49기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2020.02.10 제49기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2020.03.06 제49기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2020.03.06 전자투표 및 전자위임장 제도 도입의 건 가결 찬성 &cr; - 회계감사인과 논의 현황(2019년도 기준) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.01.28 감사(회사),&cr;외부감사인&cr;(담당이사) 서면 - 주요 감사 절차&cr;- 기말 감사 일정 및 주요 감사 이슈 2 2019.12.09 감사(회사),&cr;외부감사인&cr;(담당파트너) 대면 감사계획, 재무제표 작성책임 등 3 2020.02.12 감사(회사)&cr;외부감사인(담당파트너) 서면(이메일) 기말 감사 결과 보고 &cr; ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사_지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 경영관리본부1차장(4년)내부회계관리제도 관련 제반활동 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. &cr;2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 2020.03.23 개최된 정기주주총회에서 전자투표제 및 전자위임장을 채택했습니다. &cr; 3) 소수주주권의 행사여부 공시대상기간중 해당사항이 없습니다.&cr;4) 경영권 경쟁&cr;공시대상기간중 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)지베이스본인보통주31,007,752 20.1726,007,752 16.84장외매도㈜에이프로젠계열사보통주20,120,704 13.0920,120,704 13.03총발행주식 수 증가에이프로젠제약㈜계열사보통주1,000 0.001,000 0.00-㈜넥스코닉스기타보통주500 0.00500 0.00-김재섭임원보통주1,000 0.001,000 0.00-김정출계열사임원보통주500 0.00500 0.00-박미령임원보통주500 0.00500 0.00-김문혁임원보통주500 0.00500 0.00-김선혁기타보통주500 0.00500 0.00-박미정계열사임원보통주200 0.00200 0.00-보통주51,133,156 33.2646,133,156 29.87------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)지베이스1김재섭100--김재섭100------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2016.03.23유원형0----2018.06.08김재섭100---- 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 공시작성기준일 현재 최대주주의 최대주주는 김재섭(지분 100%)입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜지베이스146,26487,35358,911-9,752-9,8037,036 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 상기 재무제표금액은 2019년 12월 31일 기준입니다 &cr; (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 지베이스(이하 "당사"라 한다)는 2014년 1월에 설립되어 관계회사등에 대하여 경영자문등을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545에 위치하고 있음. &cr; 3 . 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 &cr; - 작성기준일(2020.03.31) 현재 최대주주 (주)지베이스는 보유중인 당사 보통주식 11,325,124주를 담보 제공하는 계약 체결 중&cr; 4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "해당사항 없음" ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 5 . 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017.11.29(주)지베이스31,007,75262.3%제3자배정 유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 * 최대주주 소유주식 수 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.11.29 (주)지베이스 31,007,752 62.3% 제3자배정 유상증자 - 2020.01.31 (주)지베이스 26,007,752 16.89 장외매도 - &cr; 최대주주와 특별관계자(이하 "최대주주등") 소유주식 수 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주등명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.11.29 (주)지베이스 등 31,007,752 62.29% 제3자배정 유상증자 - 2019.04.23 (주)지베이스 등 49,521,739 35.47% - 장내매수&cr;- 신주인수권부사채의 권리행사 총발행주식수 증가로 지분율 감소 2019.06.05 (주)지베이스 등 50,718,792 33.60% 신주인수권부사채의 권리행사 총발행주식수 증가로 지분율 감소 2019.08.21 (주)지베이스 등 51,133,156 33.77% 신주인수권부사채의 권리행사 - 2020.01.31 (주)지베이스 등 46,133,156 29.96% 장외매도 - &cr; 6. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)지베이스26,007,752 16.84㈜에이프로젠20,120,704 13.03-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 7 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ---- 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 8 . 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를배정할 수 있다. 1.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다. 4.상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호 의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-kic.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다. * 상기 내용은 2020.03.23 정기주주총회 결과를 반영한 것임.&cr;&cr; &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김재섭남1963.01대표이사등기임원상근경영총괄서울대학교 미생물학과(박사)&cr;전) 위스콘신대학교 연구조교수&cr;전) 서울대 유전공학연구소 조교수&cr;전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수&cr;현) (주)에이프로젠케이아이씨 대표이사&cr;현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사&cr;현) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사&cr;현) (주)지베이스 대표이사1,000-임원27개월2023.03.23김정출남1956.05사내이사등기임원상근주요&cr;의사결정전) 국세청 조사관실 등 &cr;전) 청계제약(주) 대표이사&cr;현) (주)에이프로젠케이아이씨 사내이사&cr;현) (주)에이프로젠바이오로직스 사내이사&cr;현) 에이프로젠제약㈜ 대표이사500-계열회사 임원27개월2023.03.23정진철남1973.01사내이사등기임원상근주요&cr;의사결정고려대학교 경영학과 학사&cr;칭화대학교 MBA 석사&cr;전) (주)바른손홀딩스 이사&cr;전) (주)바른손이앤에이 이사&cr;현) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사--계열회사 임원27개월2023.03.23김계중남1956.05사외이사등기임원상근사외이사건국대학교 졸업&cr;전) 서현산업대표&cr;전) 대영하우징 대표이사&cr;전)휴먼테라스빌 대표&cr;현)더테라스힐 대표--계열회사 임원13개월2022.03.29김학주남1957.08상근감사등기임원상근상근감사 육사35기 전) 합참 작전부장 전) 교육사 교훈부장 전) 6군단장 전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장 --계열회사 임원24개월2021.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 직원 등 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 하드페이싱남14060205년 8개월 287,408 14,370 ----하드페이싱여001011년 8개월 5,988 5,988 -철강판매남420504713년 6개월 717,330 15,262 -철강판매여101026년 4개월 18,575 9,288 -단열남201031년 4개월 34,901 11,634 -단열여00000- - - -관리부문남15000155년 8개월 197,061 13,137 -관리부문여201032년 1개월 23,099 7,700 -760150919년 7개월 1,284,362 14,114 - 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 9 200,000 22,222 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사43,000,000-감사1500,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5 136,700 27,340 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3130,700 43,567 - 1 - - - - - - - 1 6,000 6,000 - 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr; &cr; [당사 정관] 제 39 조(이사 및 감사의 보수) ①이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ②이사의 퇴직금 및 상여급 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수규정에 의한다 ③이사가 적대적 인수합병으로 인하여 비자발적인 사임 또는 해임되는 경우 회사는 제2항에 의한 퇴직금 이외에 퇴직위로금으로 대표이사에게 100억원, 이사에게는 각 70억원을 해임된 날로부터 7일 이내에 지급하여야 한다. ④제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다.&cr; [임원보수규정] 임원 보수 규정 제1장 총칙 제1조(목적) 본 규정은 주식회사 에이프로젠케이아이씨 임원에 대한 급여,상여금 및 퇴직금의 지급에 관한 기준을 정함에 목적이 있다. 제2조(용어의 정의) ① 본 규정에서 “임원”이라 함은 주주총회에서 선임된 이사 및 감사를 말한다. ② 본 규정에서 “보수”라 함은 급여와 상여금을 말한다. 제3조(연간 임원보수한도 승인) 임원에 대한 보수 연간 총액은 매년 주주총회에서 정한다. 다만, 직전년도에 정한 임원의 연간 보수 총액이 당해년도의 임원 보수 총액을 초과하지 아니할 경우에는 주주총회의 승인을 생략할 수 있다. 제2장 급여 제4조(임원위촉계약 체결) 새로이 취임하는 임원은 취임시, 재임중 임원은 매년 1월중에 대표이사와 임원위촉계약을 체결한다. 제5조(급여결정 및 지급방식) ① 임원위촉계약 체결시 대표이사는 제3조의 보수한도내에서 연봉을 책정하 고 임원 동의하에 연봉 계약을 체결한다. ② 급여 지급은 연봉 총액을 매월 균등하여 분할 지급한다. 제3장 상여금 제6조(지급대상) ① 상여금 지급대상자는 상여금 지급일 현재 재직 중인 임원에 한한다. ② 고문직, 촉탁직, 계약직 등 임시직으로 고용된 자에 대하여는 상여금을 지급하지 않는다. 다만, 주주총회의 결의에 의하여 대표이사가 결정한 때 에는 지급할 수 있다. 제7조(지급기준) 임원의 정기상여금 및 특별상여금은 제3조의 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 대표이사가 결정한다. 제8조(분할지급) 임원상여금은 직원의 상여금 지급을 참작하여 분할하여 지급할 수 있다. 제4장 퇴직금 제9조(지급대상) 퇴직금 지급 대상 임원은 1년이상 재임한 임원으로서 현실적으로 퇴직하는 경우에 한한다. 제10조(지급방식) 퇴직금은 전액 현금으로 지급함을 원칙으로 하나, 지급 당시 회사와 임원간의 별도 합의가 있을 경우에는 퇴직금의 일부 또는 전액을 회사 보유의 유가증권 지급이나 보험의 명의변경으로 대신할 수 있다. 이때 현금 이외의 형태로 지급시 지급금액의 평가는 지급시점의 상속.증여세법상의 평가방법을 준용한다. 제11조(퇴직금 산정) ① 퇴직금은 퇴직시의 평균임금에 재임기간을 곱하여 산정한다. ② 평균임금이라 함은 퇴직일 이전 3개월간 지급된 임금총액의 평균 금액을 말하며, 평균임금이 통상임금보다 적은 경우에는 통상임금을 평균임금으로 한다. ③ 회장의 경우 제1항으로 계산된 금액에 3을 곱하여 산정한다. 제12조(퇴직위로금) 재임기간 중 회사에 특별한 공로가 있는 임원이 퇴임할 경우에는 주주총회의 결의로 제11조의 퇴직금과는 별도로 퇴직위로금을 지급할 수 있다. 제13조(퇴직금 지급 특례) 업무와 관련하여 고의 또는 과실로 회사의 명예와 신용을 훼손시키거나 손실을 발생시킨 경우에는 불법행위 정도를 감안하여 이사회 결의로 퇴직금을 감액 또는 지급하지 아니할 수 있다. &cr;&cr; 부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2015년 3월 30일부터 시행한다. 부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2017년 3월 23일부터 시행한다. 제2조(퇴직금 산정 적용예) 제11조(퇴직금 산정) 제3항 규정은 이 규정 시행일 현재 재직 중인 임원으로 최초 근무한 날로부터 제9조에 의거 지급대상인 임원에게 적용한다. &cr; ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음&cr; &cr;1. 개인별 보수지급금액&cr; ( 기업공시서식 작성기준 에 의해 본 서식을 기재하지 않습니다 .) (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법&cr; ( 기업공시서식 작성기준 에 의해 본 서식을 기재하지 않습니다 .) (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음&cr;1. 개인별 보수지급금액&cr; ( 기업공시서식 작성기준 에 의해 본 서식을 기재하지 않습니다 .) (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법&cr; ( 기업공시서식 작성기준 에 의해 본 서식을 기재하지 않습니다 .) (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황&cr; 명칭 사업자 등록번호 (주)에이프로젠 314-81-32303 에이프로젠파마(주) 143-81-17879 (주)에이프로젠바이오로직스 129-86-87262 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 114-81-82858 (주)에이프로젠케이아이씨 219-81-00146 (주)비전브로스 504-81-71194 (주)에이프로젠게임즈 372-88-00640 (주)지베이스 129-86-85599 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 91320582798309487K&cr;(영업직조번호) 에이프로젠제약(주) 218-81-00518 &cr; 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; 성명 직위 임원겸직현황 김재섭 대표이사&cr;(등기) (주)지베이스 대표이사&cr;(주)에이프로젠 대표이사&cr;(주)에이프로젠바이오로직스 대표이사&cr;(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사 김정출 사내이사&cr;(등기) (주)에이프로젠 사내이사&cr;(주)에이프로젠바이오로직스사내이사&cr;(주)에이프로젠제약 대표이사 정진철 사내이사&cr;(등기) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 사내이사&cr;(주)비전브로스 사내이사 &cr; (주)에이프로젠게임즈 사내이사 * 2020.04.02 김재섭 대표이사 (주)지베이스 대표이사 사임(사내이사) &cr;다. 지분현황 (단위 :%) 피출자회사&cr;출자회사 (주)에이프로젠 (주)에이프로젠&cr;케이아이씨 (주)에이프로젠&cr;바이오로직스 (주)에이프로젠&cr;헬스케어앤게임즈 에이프로젠&cr;제약(주) 에이프로젠&cr;파마(주) (주)비전브로스 (주)에이프로젠&cr;게임즈 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 (주)지베이스 41.98 16.84 - - - - - - - (주) 에이프로젠 - 13.03 50.63 - 0.00 - - - - (주)에이프로젠&cr;케이아이씨 4.30 - 49.37 - 45.94 - - - 100.00 (주)에이프로젠&cr;바이오로직스 - - - 9.58 - - - - - 에이프로젠&cr;제약 (주) - 0.00 - 50.12 - 100.00 - - - (주)에이프로젠&cr;헬스케어앤게임즈 - - - - - - 65.30 100.00 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 2020.03.31(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 케이아이씨공업기계&cr;(장가항) 유한공사(비상장)2017.10.27해외사업1,650,000100 100.00 1,197,643 - - - 100 100.0 1,197,6431,483,220 136,749 에이지티(주)(비상장)2018.02.01투자4,500,0001,000,000 27.37 286,000 - - - 1,000,000 27.4 286,00010,005,890-1,997,980(주)에이프로젠(비상장)2018.03.08투자40,407,6352,221,944 4.30 57,577,235 - - - 2,221,944 4.3 57,577,235233,241,968 -18,571,144에이프로젠제약(주)(상장)2018.06.13신규사업129,754,33397,395,386 40.30 78,987,658 13,614,196 17,834,597 - 111,009,582 45.9 96,822,255284,427,963 -5,832,640(주)에이프로젠바이오로직스(비상장)2018.06.20신규사업117,500,00058,750,000 49.37 117,500,000 - - - 58,750,000 49.4 117,500,000260,963,532 -39,907,296Vina Securities Joint Stock Company&cr;(비상장)2019.08.22해외사업2,064,5893,940,000 14 2,064,589 - - - 3,940,000 14.4 2,064,589- - --257,613,125 -17,834,597 ---275,447,722-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 X. 이해관계자와의 거래내용 &cr; 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 내용 목적 기간 거 래 내 역 (잔액) 이자율&cr;(%) 기초 증가 감소 기말 (주)에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2018.09.04 ~ 2020.09.03 3,500 0 0 3,500 연4% (주)에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2018.09.13 ~ 2020.09.12 3,500 0 0 3,500 연4% (주)에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2019.04.24 ~ 2020.04.23 7,000 0 0 7,000 연4% (주)에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2019.06.05 ~ 2020.06.04 5,000 0 0 5,000 연4% (주)에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2019.08.12 ~ 2020.08.11 5,000 0 0 5,000 연4% (주)에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2020.03.25 ~ 2021.03.24 0 15,000 0 15,000 연4% 에이지티(주) 관계회사 금전대여 운영자금 2018.01.31 ~ 2021.01.30 2,500 0 0 2,500 연3% 에이지티(주) 관계회사 금전대여 운영자금 2019.10.07 ~ 2020.10.06 3,000 0 0 3,000 연3% &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; - 기타사항 재무제표 주석 참조&cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; - 기타사항 재무제표 주석 참조&cr; &cr;&cr; 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 &cr; - 기타사항 재무제표 주석 참조&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.01.09 수시공시의무관련사항(공정공시) (주)에이프로젠과의 합병 추진&cr; 합병추진의 목적 : 바이오시밀러 개발과 신약 개발 &cr; 2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정 &cr; 동 정보는 장래 계획사항으로 향후 변경될 수 있음. 2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정 2019.01.08 기타 경영사항(자율공시) (주)에이프로젠과의 합병 추진 진행상황 ㈜에이프로젠과의 합병에 대하여 구체적인 결정 사항이 발생하면, 관련 규정에 따라 공시 예정 2019.05.27 기타경영사항(자율공시) (주)에이프로젠과의 합병 추진 진행상황 ㈜에이프로젠의 합병 절차 진행을 위하여 주관사로 신한금융투자㈜를 선정하고 2019년 5월 27일 관련 계약을 체결 * 2020.04.24 주요사항보고서(회사합병결정) 공시 : 당사가 (주)에이프로젠과 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈를 흡수합병함.&cr; 가. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제49기 정기주주총회&cr;(2020.03.23) ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시&cr;ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀&cr;ㆍ안건 &cr; 제1호 의안 제49기(2019.01.01.~2019.12.31) &cr; 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr; 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명)&cr; 제3-1호 : 사내이사 김재섭 선임의 건&cr; 제3-2호 : 사내이사 김정출 선임의 건&cr; 제3-3호 : 사내이사 정진철 선임의 건&cr; 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 &cr; 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 &cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 - 제48기 정기주주총회&cr;(2019.03.29) ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시&cr;ㆍ장소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실&cr;ㆍ안건 &cr; 제1호 의안 제48기(2018.01.01.~2018.12.31) &cr; 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 &cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr; 제3호 의안 : 사외이사 김계중 선임의 건 &cr; 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 &cr; 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 &cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 - 제47기 정기주주총회&cr;(2018.03.28) ㆍ일시 : 2018. 3. 28(수) 오전 9시&cr;ㆍ장소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실&cr;ㆍ안건 &cr; 제1호 의안 : 제47기(2017.01.01.~2017.12.31) 재무제표&cr; (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 상근감사 김학주 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 &cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 - 임시 주주총회&cr;(2017.12.27) ㆍ일시 : 2017. 12. 27(수) 오전 10시&cr;ㆍ장소 : 강남구 테헤란로 408 (대치빌딩) 18층&cr;ㆍ안건 &cr; 제1호 의안 : 정관 변경의 건&cr; 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안 : 사내이사 김재섭 선임의 건 &cr; 제2-2호 의안 : 사내이사 김정출 선임의 건&cr; 제2-3호 의안 : 사내이사 정진철 선임의 건 &cr; 제2-4호 의안 : 사외이사 염정선 선임의 건&cr; 제3호 의안 : 상근감사 김형준 선임의 건 &cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 제46기 정기주주총회&cr;(2017.03.23) ㆍ일시 : 2017. 3. 23(목) 오전 9시&cr;ㆍ장소 : 서울시 강남구 영동대로 719(청담동)&cr;ㆍ안건 &cr; 제1호 의안 : 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건 &cr; 제2-1호 의안 : 사내이사 변원섭 선임의 건(신규선임)&cr; 제2-2호 의안 : 사외이사 표삼수 선임의 건(신규선임)&cr; 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr; 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr; 제5호 의안 : 임원보수규정 변경의 건 &cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 - 제45기 정기주주총회&cr;(2016.03.30) ㆍ일시 : 2016. 3. 30(수) 오전 9시&cr;ㆍ장소 : 서울시 강남구 영동대로 719(청담동)&cr;ㆍ안건 &cr; 제1호 의안 : 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr;&cr;&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;원안대로 가결 - &cr; 2. 우발채무&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건 "해당사항 없습니다."&cr;&cr;견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr; 다. 채무보증 현황&cr;- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 "의 (연결)재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr;- 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr;마. 그 밖의 우발채무 등 당기말 현재 연결실체가 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권() 3,668,696 3,167,267 () 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.&cr; &cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr; 가. 제재현황&cr; &cr; (1) 법인세등 세무조사 추징금 부과건&cr; ① 일자: 2017년 4월 17일(결과통지서 수령일)&cr; ② 처벌 또는 조치기관: 서울지방국세청&cr; ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠케이아이씨(구.(주)나라케이아이씨)&cr; ④ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황:&cr; 1) 조치내용 : 부과금액 902,902,852원&cr; (법인세 : 446,165,940원, 부가가치세 : 456,736,912원) &cr; 2) 이행현황 : 2017년 5월 31일 납부 완료&cr; ⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화&cr; &cr; (2) 불성실 공시법인 지정(종속회사 관련)&cr; ① 일자 : 2019.03.29 &cr; ② 처벌기관 : 코스닥시장본부&cr; ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈&cr; ④ 처벌내용 : 단일판매·공급계약 해지 및 동 사실의 지연공시에 따른 벌점부여(2.0)&cr; ⑤ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 &cr; &cr; &cr; (3) 외국환거래법위반에 따른 벌금부과&cr; ① 일자: 2019년 10월 29일(서울지법 약식명령 판결일)&cr; ② 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠케이아이씨(구.(주)나라케이아이씨)&cr; ③ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황:&cr; 1) 조치내용 : 벌금 천만원&cr; 2) 이행현황 : 벌금 납부 완료&cr; ④ 사유 및 근거법령 : 외국환거래법&cr; (2017.10.27. 나라씨티건설로부터 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사의 지분 취득시, 거주자간 해외직접투자 양수도신고 기한 경과)&cr; ⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화&cr; &cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; 1. 타법인 증권 양수도 &cr; 1) 구분 내용 거래회사(양수회사) 에이프로젠제약(주) 거래상대방(양도회사) (주)에이프로젠바이오로직스 거래종류 타법인증권 양수도 거래일자 2020.04.02 거래대상물 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주 거래목적 의약품 사업 강화 거래금액 10,917,246,736원 의사결정방법 이사회 (2020.04.02) 2) 구분 내용 거래회사(양도회사) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 거래상대방(양수회사) 알베르게조합, 와이제이3호조합 거래종류 타법인증권 양수도 거래일자 2020.04.08 거래대상물 에스맥(주) 발행 주식 19,000,000주 거래목적 투자자금 회수 거래금액 19,950,000,000원 의사결정방법 이사회 (2019.11.21) &cr; 2. 유상증자 결정 (단위 : 주, 원) 회사명 에이프로젠제약(주) 증자방식 주주우선공모증자 신주의 종류와 수 보통주 220,000,000주 자금조달의 목적 운영자금(바이오시밀러 생산능력 확보, 임상비용) 조달금액 308,000,000,000원 신주배정기준일 2020.06.02 1주당 신주배정주식수 0.9103964364 청약예정일 구주주 : 2020.06.29 ~ 2020.06.30&cr;일반공모 : 2020.07.02 ~ 2020.07.03 납입일 2020.07.07 신주의 상장 예정일 2020.07.21 대표주관회사 신한금융투자(주) 이사회결의일(결정일) 2020.04.17 3. 합병 결정 구분 내용 합병회사 (주)에이프로젠케이아이씨 피합병회사 (주)에이프로젠, (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 결정일(관련 공시일) 2020년 04월 24일 합병승인 주총일 2020년 08월 11일 합병기일 2020년 10월 06일 합병등기일 2020년 10월 06일 합병방법 (주)에이프로젠케이아이씨가 (주)에이프로젠 및 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈를 흡수합병 합병비율 (주)에이프로젠케이아이씨 기명식 보통주식 : (주)에이프로젠 기명식 보통주식 = 1: 16.3751883&cr;(주)에이프로젠케이아이씨 기명식 보통주식 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 기명식 보통주식 = 1: 0.3395278 * 합병일정은 제출일 현재의 예상일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.&cr; &cr; 4. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_에이프로젠kic(2019년)(★★최종★★)_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_에이프로젠kic(2019년)(★★최종★★)_페이지_1 중소기업기준검토표_에이프로젠kic(2019년)(★★최종★★)_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_에이프로젠kic(2019년)(★★최종★★)_페이지_2 &cr;&cr;&cr; &cr;&cr;견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 제3자배정 유상증자-2017.11.28운영자금60,0001.차입금상환&cr;2.타법인 증권 취득&cr;3. 착수기술료60,000신규사업 투자신주인수권부사채발행142017.12.21운영자금100,000타법인 증권 취득100,000신규사업 투자전환사채발행82017.12.21운영자금50,000타법인 증권 취득50,000신규사업 투자전환사채발행92018.01.15운영자금50,000 1.운영자금 2.타법인 증권 취득 50,000 신규사업투자 전환사채발행152018.03.20 기타자금&cr; (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 &cr;이에 준하는 경영활동에 소요) 20,000타법인 증권 취득20,000-전환사채발행162018.04.24 기타자금&cr; (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 &cr;이에 준하는 경영활동에 소요) 20,000타법인 증권 취득20,000-전환사채발행172018.09.14운영자금70,000타법인 증권 취득10,300신규사업 투자&cr;사내유보전환사채발행182019.05.24 타법인증권취득자금&cr; (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 &cr;이에 준하는 경영활동에 소요) 20,000타법인 증권 취득20,000-전환사채발행192019.05.24운영자금&cr;(전환사채 상환, 차입금 상환 등 재무구조 개선목적)50,000--사내유보&cr;(전환사채 상환, 차입금 상환 등 재무구조 개선)전환사채발행212020.02.28 기타자금&cr; (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 &cr;이에 준하는 경영활동에 소요) 20,000-- 사내유보&cr; (자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 &cr;이에 준하는 경영활동에 소요) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토&cr;의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
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