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APR Co., Ltd. — Annual Report 2017
Sep 24, 2020
16177_rns_2020-09-24_67b08246-b1d8-4e9e-a6bf-28d7b2d5dd1c.html
Annual Report
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사업보고서 3.3 주식회사 에이피알 L A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 09월 24일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 16일
&cr 3. 정정사유: 착오&cr
4. 정정사항&cr: I. 회사의 개요 - 3. 자본금 변동사항 - 가. 자본금 변동현황&cr&cr(1) 정정 전&cr
가. 자본금 변동현황&cr
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2017년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014년 10월 10일 | - | 보통주 | 10,000 | 5,000 | 5,000 | 법인설립 |
| 2015년 01월 06일 | 무상감자 | 보통주 | 9,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 2016년 08월 23일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 19,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 2017년 03월 10일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 600 | 5,000 | 5,000,000 | 주1) |
| 2017년 03월 10일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 444 | 5,000 | 4,500,000 | 주2) |
| 2017년 06월 07일 | - | 보통주 | 1,000 | 5,000 | 5,000 | 주3) |
| 2017년 07월 01일 | 무상증자 | 보통주 | 540,000 | 5,000 | - | |
| 2017년 07월 01일 | 무상증자 | 우선주 | 28,188 | 5,000 | - | |
| 2017년 08월 01일 | 주식분할 | 보통주 | 5,049,000 | 500 | - | 주4) |
| 2017년 08월 01일 | 주식분할 | 우선주 | 263,088 | 500 | - | 주4) |
| 2017년 08월 13일 | - | 보통주 | 10,000 | 500 | - | 주5) |
주1) 2017년 3월 23일 발행된 상환전환우선주 &cr주2) 2017년 3월 23일 발행된 상환전환우선주&cr주3) 합병으로 인한 자기주식 취득 (1,000주)&cr주4) 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할&cr주5) 합병으로 인해 취득한 자기주식 소각 (10,000주)&cr&cr&cr (2) 정정 후
가. 자본금 변동현황&cr
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2017년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014년 10월 10일 | - | 보통주 | 10,000 | 5,000 | 5,000 | 법인설립 |
| 2015년 01월 20일 | 유상감자 | 보통주 | 9,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 2016년 07월 05일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 19,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 2017년 03월 11일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 600 | 5,000 | 5,000,000 | 주1) |
| 2017년 03월 11일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 444 | 5,000 | 4,500,000 | 주2) |
| 2017년 06월 07일 | - | 보통주 | 1,000 | 5,000 | 5,000 | 주3) |
| 2017년 07월 01일 | 무상증자 | 보통주 | 540,000 | 5,000 | - | |
| 2017년 07월 01일 | 무상증자 | 우선주 | 28,188 | 5,000 | - | |
| 2017년 08월 01일 | 주식분할 | 보통주 | 5,049,000 | 500 | - | 주4) |
| 2017년 08월 01일 | 주식분할 | 우선주 | 263,088 | 500 | - | 주4) |
| 2017년 08월 13일 | - | 보통주 | 10,000 | 500 | - | 주5) |
주1) 2017년 3월 23일 발행된 상환전환우선주 &cr주2) 2017년 3월 23일 발행된 상환전환우선주&cr주3) 합병으로 인한 자기주식 취득 (1,000주)&cr주4) 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할&cr주5) 합병으로 인해 취득한 자기주식 소각 (10,000주)&cr
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서_20200924.jpg 대표이사등확인서_20200924
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 04 기)
2017년 01월 01일2017년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 4월 16일 |
기타해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이피알 |
| 대 표 이 사 : | 이주광, 김병훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8, 4층(삼성동, 영보제2빌딩) |
| (전 화) 070-4667-1504 | |
| (홈페이지) http://www.apr-in.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 신재하 |
| (전 화) 070-4711-0006 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인_20180416.jpg 대표이사등의확인_20180416 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 에이피알이며 영문으로는 'APR Co.,Ltd.'(약호 APR)로 표기합니다. &cr
나. 설립일자&cr주식회사 에이피알은 화장품법 등에 근거하여 화장품의 제조 및 판매 사업 등을 영위할 목적으로 2014년 10월10일 설립되었습니다. &cr
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8 (삼성동, 영보2빌딩)&cr(2) 전화번호 : 070-4667-1504&cr(3) 홈페이지 : http://apr-in.com/&cr&cr 라. 중소기업 해당 여부
주식회사 에이피알은 공시서류작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 마. 주요 사업의 내용
주식회사 에이피알은 화장품 및 유아용품 제조, 유통, 도소매, 전자상거래업, 건강기능식품 및 일반 식품 유통 판매업 등을 하고 있으며 사업부문은 크게 화장품 사업부문과 건강기능식품 및 일반 식품 사업부문으로 구분되어 있습니다.&cr
| 목적사업 | 비고 |
| 1. 건강기능식품 및 일반 식품 유통 판매업 2. 화장품 및 유아용품 제조, 유통, 도소매, 전자상거래업 3. 광고대행 및 광고물제작, 전자상거래업 4. 신문, 잡지 발행 및 출판업 5. 용역 서비스업 6. 비주거용건물임대.전대업 7. 기타부동산임대.전대업 8. 건강기능식품 및 일반식품 수입판매업 9. 화장품 및 유아용품 수입판매업 10. 인력파견업&cr11. 의료기기, 의료장비, 의료시설 대여금&cr12. 사진기, 사진촬영보조장비, 사진촬영시설 대여업 13.위 각호에 관련된 이벤트 및 컨벤션 사업 14.위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
* 사업부문별 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 구분 | 회사명 | 주업종 | 비고 |
| 국내기업&cr(비장상회사) | 주식회사 에이위즈 | 화장품 및 유아용품 제조 및 판매 | - |
| 주식회사 멀티넥스 | 의복 및 의복액세서리 제조 및 판매 | - | |
| 주식회사 포토그레이오리진 | 자동판매기 운영업, 사진촬영 및 처리업 | - | |
| 해외기업 (비상장회사) |
APR JAPAN Co., Ltd. | 화장품 도소매업 | - |
&cr 사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 | 평정등급 | 평가회사 (평정등급) |
평가구분 | 비고 |
| 2016.06.17 | 회사 | BBB | NICE평가정보 | 본평가 | 2015.12.31 기준 |
| 2017.03.06 | 회사 | BB | 나이스 디앤비 | 본평가 | 2015.12.31 기준 |
| 2017.04.28 | 회사 | BB | 나이스 디앤비 | 본평가 | 2016.12.31 기준 |
&cr
2. 회사의 연혁
&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr- 2014.10.10 : 서울특별시 강남구 테헤란로 323&cr- 2015.03.17 : 서울특별시 관악구 남부순환로 1926&cr- 2015.12.16 : 서울특별시 강남구 선릉로 648&cr- 2016.10.25 : 서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8&cr
나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr
| 구분 | 성명 | 선임일 | 비고 |
| 사내이사 | 이주광 | 2014.10.10 | 신규선임 |
| 김병훈 | 2015.03.17 | 신규선임 | |
| 신재하 | 2016.06.24 | 신규선임 | |
| 이주광 | 2017.09.28 | 재선임 | |
| 대표이사 | 이주광 | 2014.10.10 | 신규선임 |
| 김병훈 | 2015.03.17 | 신규선임 | |
| 이주광 | 2017.09.29 | 재선임 |
&cr 다. 최대주주의 변동&cr
| 최대주주 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | 비고 | ||
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| 이주광 | 2,603,720 | 44.19% | 9,800 | 49.00% | |
| 김병훈 | 2,603,720 | 44.19% | 9,800 | 49.00% |
라. 상호의 변경&cr
| 일자 | 상호 | 비고 |
| 2014.10.10 | 주식회사 이노벤처스 | 설립 |
| 2014.12.09 | 주식회사 에이프릴스킨 | 상호변경 |
| 2017.06.29 | 주식회사 에이피알 | 상호변경 |
&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr해당사항 없음&cr&cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr&cr 바-1. 합병&cr&cr2017.06.07 주식회사 셀트루먼트 흡수합병&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr해당사항 없음&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
&cr해당사항 없음&cr&cr
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동현황&cr
증자(감자)현황
2017년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 10월 10일-보통주10,0005,0005,0002015년 01월 20일유상감자보통주9,0005,0005,0002016년 07월 05일유상증자(주주배정)보통주19,0005,0005,0002017년 03월 11일유상증자(제3자배정)우선주6005,0005,000,0002017년 03월 11일유상증자(제3자배정)우선주4445,0004,500,0002017년 06월 07일-보통주1,0005,0005,0002017년 07월 01일무상증자보통주540,0005,000-2017년 07월 01일무상증자우선주28,1885,000-2017년 08월 01일주식분할보통주5,049,000500-2017년 08월 01일주식분할우선주263,088500-2017년 08월 13일-보통주10,000500-
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인설립 |
| |
| |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
| |
| |
| 주4) |
| 주4) |
| 주5) |
주1) 2017년 3월 23일 발행된 상환전환우선주 &cr주2) 2017년 3월 23일 발행된 상환전환우선주&cr주3) 합병으로 인한 자기주식 취득 (1,000주)&cr주4) 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할&cr주5) 합병으로 인해 취득한 자기주식 소각 (10,000주)&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황&cr
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주75,000,00025,000,000100,000,000-5,619,000292,3205,911,320-19,000-19,000-19,000-19,000-------------5,600,000292,3205,892,320-----5,600,000292,3205,892,320-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주010,000-10,0000----------------------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
&cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황
다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr
(단위 : 원) 2017년 03월 10일5,000,0005,0003,000,000,0006003,000,000,000168,000(연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율상환을 요청하는 경우 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환&cr납입기일 다음날로부터 상환 일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 (배당금이 있을 경우 차감)상환요구가 있는 날로부터 2개월 이내에 현금상환우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 전부 또는 일부의 상환을 청구 가능--우선주1주당 보통주1주납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지)보통주168,000의결권 있음-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의&cr내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 주당 발행가액에 대하여 연복리 6%의 비율 | |
| 상환에&cr관한 사항 | 상환조건 | 상환을 요청하는 경우 감사보고서상의 배당가능이익 한도 내에서 상환&cr 납입기일 다음날로부터 상환 일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 (배당금이 있을 경우 차감) |
| 상환방법 | 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 우선주식의 납입기일 다음날(발행일, 본건 우선주식의 효력발생일)로부터 3년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 전부 또는 일부의 상환을 청구 가능 | |
| 주당 상환가액 | - | |
| 1년 이내&cr상환 예정인 경우 | - | |
| 전환에&cr관한 사항 | 전환조건 | 우선주1주당 보통주1주 |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 말일 전일까지) | |
| 전환으로 발행할&cr주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로&cr발행할 주식수 | 124,320 | |
| 의결권에 관한 사항 | 의결권 있음 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 |
5. 의결권 현황
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주5,600,000-우선주292,320-------------------------보통주5,600,000-우선주292,320-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
5005,0005,000---1,5662,3811,860286233,7341,245,368-1,200-----------------------------60,000---------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제04기 | 제03기 | 제02기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
&cr 1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황&cr
(1) 산업의 특성
&cr1) 화장품 및 화장품산업의 정의
&cr화장품은 인체 를 청결 또는 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부 또는 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로써 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. (출처: ‘화장품법’ 제2조). 다만, ‘약사법’ 제2조제4호의 의약품에 해당하는 물품은 제외됩니다.
화장품은 화장품법에 의거하여 화장품 포장에 세부 유형을 구분하여 기재, 표시하여야 하며, 이에 따른 유형은 다음과 같습니다.
&cr < 화장품의 유형 분류>
| 구 분 | 세부 유형 |
|---|---|
| 영ㆍ유아용 제품류 | 영ㆍ유아용 샴푸, 린스, 로션, 크림, 오일, 인체 세정용 제품, 목욕용 제품 |
| 목욕용 제품류 | 목용용 오일ㆍ정제ㆍ캡슐, 목욕용 소금류, 버블배스, 그 밖의 목욕용 제품류 |
| 인체 세정용 제품류 | 폼 클렌저, 바디 클렌저, 액체 비누, 외음부 세정제, 그밖의 인체세정용 제품류 |
| 눈 화장용 제품류 | 아이브로 펜슬, 아이 라이너, 아이 섀도, 마스카라, 아이 메이크업 리무버, 그 밖의 눈 화장용 제품류 |
| 방향용 제품류 | 향수, 분말향, 향낭, 코롱, 그 밖의 방향용 제품류 |
| 두발 염색용 제품류 | 헤어 틴트, 헤어 컬러스프레이, 그 밖의 두발 염색용 제품류 |
| 색조 화장용 제품류 | 볼연지, 페이스 파우더,페이스 케이크, 리퀴드ㆍ크림ㆍ케이크 파운데이션 메이크업 베이스, 메이크업 픽서티브, 립스틱, 립라이너, 립글로스, 립밤, 바디페인팅, 페이스페인팅, 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류 |
| 두발용 제품류 | 헤어 컨디셔너,헤어 토닉, 헤어 그루밍 에이드, 헤어 크림ㆍ로션, 헤어 오일, 포마드, 헤어 스프레이ㆍ무스ㆍ왁스ㆍ젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브, 헤어 스트레이트너, 그 밖의 두발용 제품류 |
| 손발톱용 제품류 | 베이스코트, 언더코트, 네일 크림ㆍ로션ㆍ에센스, 네일폴리시, 네일에나멜, 탑코트, 네일폴리시ㆍ네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 |
| 면도용 제품류 | 애프터셰이브 로션, 남성용 탤컴, 프리 셰이브 로션, 셰이빙 크림, 쉐이빙 폼, 그 밖의 면도용 제품류 |
| 기초화장용 제품류 | 수렴ㆍ유연ㆍ영양 화장수, 마사지 크림, 에센스, 오일, 파우더, 바디제품, 팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손ㆍ발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 |
| 체취방지용 제품류 | 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 |
(자료 : 화장품법 시행규칙 [별표3] 화장품 유형과 사용 시의 주의사항)&cr &cr기능성 화장품이란 화장품 중에서 피부의 미백에 도움을 주거나, 주름 개선에 도움을 주거나, 자외선으로부터 피부를 보호하는 데에 도움을 주는 제품으로서 화장품법 시행규칙에 따라 식품의약품안전편가원장의 심사를 받은 제품을 의미합니다. &cr&cr화장품산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말합니다. 인류역사와 함께 발전해 왔으며 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지추구와 브랜드가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업입니다. 또한 국가브랜드 이미지 개선에 기여할 수 있는 산업이며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력 산업이라고 할 수 있습니다.&cr&cr2) 화장품 산업의 특성&cr&cr2015년 화장품산업 분석 보고서에 따르면 화장품산업의 특성은 다음과 같습니다. &cr&cr <화장품산업의 특성>
| 특성 | 내용 |
|---|---|
| 아름다움에 대한 문화를 창조하고 공유하는 가치 융/복합적 산업 | 화장품산업은 아름다움에 대한 문화와 과학/감성 융합이 신제품 수요를 창출하고 사회적 가치가 공유되는 융/복합산업임. |
| 기호/유행에 대한 시장반응에 민감 | 시장반응에 민감한 산업으로 다품종소량생산체계에 적합하며 개발 및 유통 등의 제품 수명이 짧음. |
| 기술집약적 산업 | 화장품의 효과에 대한 다양한 소비자 욕구에 따라 지속적인 기능강화를 위한 과학기술이 요구되는 산업이며, 피부과학을 중심으로 바이오기술과 정보통신기술, 원료정제를 위한 나노기술 등 융합연구를 통한 제품 개발이 활성화되고 있는 추세임. |
| 평생 사용하고 안전성이 요구되는 산업 | 화장품은 평생 사용하는 제품의 특성으로 안전성에 대한 국민적 관심이 높고 문제 발생시 화장품 관련 전 영역으로 악영향이 급속이 파급되는 산업임. |
| 신성장동력산업으로 인식되어 크게 부각되고 있는 산업 | 소득수준 향상으로 구매력을 갖춘 소비계층과 글로벌 수요증가에 따라 높은 성장잠재력을 보유한 산업이며, 기존 수입품 중심의 사치산업에서 새로운 일자리와 고부가가치를 창출하는 신성장 동력원으로 인식이 변화됨. 또한, 첨단과학기술 융복합화, 전후방 산업연관 효과로 인해 뷰티관련 산업들의 무한한 진화와 함께 이미지산업으로서의 성장 동인을 제공하고 있는 산업임. |
| 하나의 명품브랜드 개발이 엄청난 경제적 효과를 창출 | 명품 브랜드 개발이 고용 및 고부가가치 창출효과를 구현하며 엄청난 경제적 효과 창출 가능함. |
| 유통채널 다양화 및 유통채널을 이용한 명품 창출 가능 산업 | 화장품시장은 백화점, 로드샵, 전문점, 홈쇼핑, 방문판매 등 다양한 형태로 유통채널이 분화되어 있으며, 각 브랜드별 고유특성(가격, 유통경로, 타켓, 소비자 차별화)과 채널을 활용한 명품창출이 가능함. |
(출처: “2015년 화장품산업 분석 보고서”, 한국보건산업진흥원, 2015.12)&cr&cr
(2) 산업의 성장과정
&cr국내 화장품 시장은 1960년대 초반 생산총액 1억원이었으나, 1970년대 이후 국내 산업보호라는 정부시책에 힘입어 발전하였습니다. 1980년대 초반에는 전체 화장품 시장 유통의 80% 이상을 방문판매 방식의 유통이 차지하며 이른바 ‘방판’이 전성기를 구가 하였고, 신규 참여업체의 급증에 따른 과잉 물량공급으로 인하여 신제품 개발이 주요하게 되었습니다. 이후 1980~90년대에는 색조화장품 시장이 확대되면서 회사간 경쟁이 격화됨에 따라 국내 정상급 여배우들은 물론, 외국 유명 배우를 모델로 기용하였습니다. 대형마트의 등장과 더불어 저렴한 가격으로 화장품을 팔기 시작하고, 해외 유명 브랜드 화장품의 수입 판매가 이루어지며 경쟁이 심화되던 중 IMF사태가 터지며 중견 화장품 회사들이 연속적으로 도산하게 되었습니다.
2002년 미샤가 저가화장품 시대의 문을 열었고, 이어 등장한 더페이스샵 등의 브랜드에 대한 소비자들의 큰 선호로 화장품 시장의 판도가 변하게 됩니다. 2000년대 중반 이후 문화 컨텐츠의 발달과 한류 열풍에 힘입어 한국 브랜드 화장품에 대한 국내외적 선호도가 크게 올라갔으며, 문화적 컨텐츠에 대한 열광은 글로벌 소비자의 한국 화장품 수요 증가로 이어졌습니다. 대내외적인 한국 화장품 수요 증가로 인해 한 회사 안에서 수입제품과 경쟁하는 고급 럭셔리 브랜드와, 중저가화장품브랜드, 이른바 ‘로드샵’ 브랜드가 동시에 성장하고 있는 모습을 보입니다.
&cr
(3) 산업의 성장성
&cr한국보건산업진흥원의 “2016년 화장품산업 분석 보고서”에 따르면 2015년 세계 화장품 시장 규모는 3,516억 달러로 전년대비 4.8% 증가하였습니다. 지역별 시장 규모는 전년대비 4.5% 증가한 아메리카 지역이 1,197억 달러로 가장 크며, 이어서 아시아 태평양 지역 1,170억 달러, 유럽지역 945억 달러 순으로 나타납니다. 중동 및 아프리카 지역은 208억 달러로 세계시장에서 차지하는 비중은 5.9%로 작지만, 연평균 10.8%의 규모 증가로 미루어 볼 때 향후 전망이 밝을 것으로 기대됩니다.
국가별로는 미국이 658억 달러로 전체 시장에서 18.7%를 차지하며 가장 큰 규모를 나타내고 있으며 그 다음은 중국이 440억 달러(12.5%), 일본 286억 달러(8.1%), 그리고 한국은 107억 달러로 전체 시장 점유율의 3.0%를 차지하며 프랑스에 이어 8위의 규모를 보여주고 있습니다.
제품군 별 시장 점유율은 스킨케어(Skin Care)시장이 1,105억 달러로 31.4%를 차지하며 가장 큰 시장을 형성했고, 그 다음으로는 헤어케어(Hair Care)가 19.2%, 색조 코스메틱(Colour Cosmetics)가 16.1%를 차지하며 뒤를 잇고 있습니다. 전년대비 증가율이 가장 큰 유형은 Lip Products로 8.5% 증가하였으며, 그 뒤를 Skin Care Sets/Kits(7.5%), Baby and Child-Specific Products(6.9%) 등이 따르고 있습니다.
&cr <유형별 화장품 시장규모>
| (단위: 백만 달러, %) |
| 유형 | 2011년 | 2012년 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | YoY | |
| 시장규모 | 비중 | ||||||
| Skin Care | 90,981 | 95,939 | 100,716 | 105,650 | 110,503 | 31.4 | 4.6 |
| Facial Care Body Care Skin Care Sets/ Kits Hand Care |
69,712 13,379 5,745 2,145 |
73,601 13,960 6,090 2,288 |
77,283 14,585 6,411 2,437 |
81,090 15,188 6,793 2,579 |
84,892 15,584 7,304 2,723 |
21.1 4.4 2.1 0.8 |
4.7 2.6 7.5 5.6 |
| Hair Care | 57,015 | 59,949 | 62,679 | 65,513 | 67,347 | 19.2 | 2.8 |
| Shampoos Conditioners Colourants Styling Agents Salon Hair Care 2-in-1 Products Perms and Relaxants |
20,481 11,512 9,822 7,918 4,081 2,373 827 |
21,774 12,527 10,200 7,987 4,174 2,469 819 |
22,904 13,552 10,570 8,029 4,226 2,508 889 |
24,063 14,704 10,839 8,138 4,320 2,556 893 |
24,810 15,324 11,019 8,272 4,441 2,604 876 |
7.1 4.4 3.1 2.4 1.3 0.7 0.2 |
3.1 4.2 1.7 1.6 2.8-1.9 -1.9 |
| Colour Cosmetics | 45,633 | 48,101 | 50,604 | 53,193 | 56,627 | 16.1 | 6.5 |
| Facial Make-up Eye Make-up Lip Products Nail Products Colour Cosmetics Sets / Kits |
16,434 12,399 9,793 4,548 2,461&cr |
17,214 12,958 10,301 5,102 2,526&cr |
18,171 13,547 10,937 5,376 2,573&cr |
19,078 14,175 11,634 5,654 2,652&cr |
20,319 15,050 12,626 5,904 2,728&cr |
5.8 4.3 3.6 1.7 0.8&cr |
6.5 6.2 8.5 4.4 2.9&cr |
| Fragrances | 37,595 | 39,557 | 41,171 | 43,189 | 45,908 | 13.1 | 6.3 |
| Premium Fragrances Mass Fragrances |
22,842 14,753 |
23,887 15,671 |
24,668 16,504 |
25,722 17,467 |
27,439 18,469 |
7.8 5.3 |
6.7 5.7 |
| Bath and Shower | 18,028 | 18,819 | 19,560 | 20,373 | 21,352 | 6.1 | 4.8 |
| Body Wash/Shower Gel Liquid Soap Bath Additives Intimate Hygiene |
9,757 3,788 2,916 1,567 |
10,152 4,067 2,977 1,623 |
10,562 4,266 3,026 1,706 |
11,071 4,469 3,034 1,799 |
11,620 4,716 3,132 1,885 |
3.3 1.3 0.9 0.5 |
5.0 5.5 3.2 4.8 |
| Deodorants | 15,646 | 16,618 | 17,892 | 19,159 | 20,061 | 5.7 | 4.7 |
| Baby and Child-specific Products | 9,984 | 10,673 | 11,368 | 12,112 | 12,954 | 3.7 | 6.9 |
| Sun Care | 7,913 | 8,372 | 8,770 | 8,915 | 9,202 | 2.6 | 3.2 |
| Adult Sun Care Baby and Child-specific Sun Care |
7,270 643&cr |
7,710 661&cr |
8,114 656&cr |
8,247 668&cr |
8,512 690&cr |
2.4 0.2&cr |
3.2 3.2&cr |
| Others | 7,043 | 7,226 | 7,361 | 7,563 | 7,691 | 2.2 | 1.7 |
| 합계 | 289,840 | 305,254 | 320,121 | 335,670 | 351,645 | 100.0 | 4.8 |
(자료 : Euromonitor International, 2016(Nov))&cr&cr2016년 국내 화장품 시장 규모는 12조 310억 원으로 전년대비 3.4% 증가하였습니다. 또한 생산액은 13조 5천억 원으로 전년대비 25.8% 증가하였으며, 이는 국내 GDP 증가율(4.7%) 및 제조업 GDP 증가율(14.8%)보다 높은 수준을 보입니다. &cr&cr <국내 화장품 시장규모>&cr
| (단위: 백만 달러, 백만원 %) |
| 구분 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | YoY | CAGR&cr ('13~'16) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장규모($) | 10,440 | 11,006 | 11,637 | 12,031 | 3.4 | 3.6 |
| 생산(\) | 7,972,072 | 8,970,370 | 10,732,853 | 13,514,000 | 25.9 | 14.1 |
| 수출($) | 1,231 | 1,873 | 2,910 | 4,183 | 43.7 | 35.7 |
| 수입($) | 1,275 | 1,386 | 1,397 | 1,433 | 2.6 | 3 |
| 무역수지($) | 44 | 487 | 1,513 | 2,750 | 81.8 | 16.1 |
(자료원 : 대한화장품산업연구원 화장품 수출입통계(2017), 화장품 생산실적 자료(2016))&cr
화장품 산업은 생활 수준의 향상에 따라 더 높아지는 아름다움에 대한 추구, 소비자 욕구의 다양화, 여성 경제활동 인구의 증가, 남성, 유아동 등 소비 계층의 확대 등에 힘입어 지속적으로 시장이 증가하는 추세입니다. 온/오프라인을 통한 공유 플랫폼의 다양화 및 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 새로운 시장 창출 및 그 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 화장품법 시행 이후 꾸준히 성장하고 있는 기능성화장품과 자연주의 화장품, 로드샵 화장품 브랜드의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있으며, 기술 개발에 힘입은 혁신 제품개발은 국내는 물론 글로벌 시장의 확대를 기대하게 합니다.
한류효과로 인한 한국 화장품의 전세계적인 이미지 제고와 인기 향상은 특히 중국 관광객들과 중국 현지에서 한국 화장품의 매출을 크게 증가시켰습니다. 중화권 수출뿐 아니라 미국, 유럽 등으로 수출국이 다변화하는 추세입니다. 중국을 비롯한 글로벌 화장품 OEM/ODM 업체의 고객도 확대되고 있어 이 부문 또한 높은 성장세가 예상됩니다.
국내에서는 화장품의 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있습니다. 모바일 사용자의 증가에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 쇼핑몰 시장의 성장이 두드러집니다. 모바일에서 제품을 접하고 즉각적으로 반응하여 구매로 이루어지는 젊은 소비자 층의 화장품 구매 패턴 역시 화장품 산업에 중요한 이슈로 나타나고 있어, 모바일 유통과 그 시장의 영향력은 더욱 커질 것으로 보입니다.
새로운 유통, 유통 채널 다양화에 대한 니즈가 높아지면서 여러가지 형태의 오프라인 숍으로 시장이 재편되는 분위기 입니다. 올리브영, 롭스, 랄라블라(구 왓슨스) 등의 드럭스토어, 편집숍 형태의 멀티브랜드숍, 계열사의 브랜드를 모두 모아둔 패밀리브랜드숍 등으로 세분화 되고 있으며 이런 다양한 형태의 유통 채널을 통해 소비자들의 경험과 즐거움을 충족시키고자 노력하는 모습을 보이고 있습니다.
&cr
(4) 경기변동의 특성&cr&cr화장품 산업은 경기 동향에 민감하게 반응하여 그 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업의 모습을 보였습니다. 그러나 2007년 이후로는 화장품 시장 성장률은 경기변동에 비탄력적으로 움직이고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 경제성장에 따라 화장품이 필수소비재로 자리잡고 있으며, 소비자들의 가치 소비가 확대됨에 따른 것으로 파악됩니다.
또한, 화장품 시장은 전통적으로 동절기에는 판매가 향상되고 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 양상을 보여 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 그러나 이러한 계절적인 요인을 극복할 수 있는 특화 제품의 개발과 보편화를 통해 계절적 변동 요인은 점차 축소되고 있는 추세입니다.
&cr
(5) 국내외 시장여건&cr
1) 시장의 경쟁 상황&cr
2016년 식품의약품안전처에 등록된 국내 화장품 제조업체 수는 2,033개이며 제조판매업체는 8,175개로 전년대비 1,753개가 증가했습니다. 화장품 품목 수는 2016년 119,051개로 전년대비 13,733개가 증가했습니다. &cr
<화장품 제조업체 및 생산업체 수 증감 현황>&cr (단위: 개, %)
| 구분 | 2013년 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | CAGR ('13~'16) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조업체 수 | 1,535 | 1,750 | 2,017 | 2,033 | 9.8% |
| 제조판매업체 수 | 3,884 | 4,853 | 6,422 | 8,175 | 28.2% |
| 생산업체 수 | 1,895 | 2,735 | 3,840 | 4,961 | 37.8% |
| 품목 수 | 88,806 | 101,362 | 105,318 | 119,051 | 10.3% |
(출처: 식품의약품안전처, 2017년 식품의약품통계연보 제19호) &cr
한국 화장품 열풍으로 시장규모가 급격하게 성장하였고, 다양한 유통 채널과 모바일의 발달로 인하여 소비자에의 접근성이 용이해지면서 업계로의 진입장벽은 지속적으로 낮아질 전망입니다. 새로운 경쟁자의 등장은 당사를 포함하여 국내외 시장에서 활동하는 기업들의 경쟁을 심화시키고 있습니다. &cr
2) 국내외 시장의 트렌드&cr&cra. 온라인 시장의 지속적 확장
스마트폰의 전세계적인 보급으로 인터넷, 모바일 사용자 수가 늘어나고 그 계층이 확장됨에 따라 이를 기반으로 하는 온라인 화장품 구매 역시 꾸준히 증가하고 있습니다. 모바일 쇼핑은 장소에 제약 없이 쇼핑을 할 수 있어, 자투리 시간을 이용한 구매를 가능하게 만들었습니다. 또한 온라인, 모바일 쇼핑은 제품별, 판매 채널 별로 비교 구매가 가능하여 합리적인 쇼핑을 추구하는 젊은 세대를 중심으로 사용이 크게 늘어난 것으로 파악됩니다.
온라인, 모바일 쇼핑족이 늘어나면서 온라인 마케팅을 강화하고 이를 통해 온라인 채널 위주로 화장품을 판매하는 브랜드들이 인기를 얻고 있습니다. 온라인에서 제품을 판매 시작한 뒤 인기를 얻으면 온라인의 인기를 바탕으로 오프라인 매장을 내어 인지도를 확장시키고 홈쇼핑 채널에 진출하여 매출을 증가시키는 브랜드들이 늘어나고 있습니다. 온라인, 모바일 시장의 확장 및 정상은 기존의 화장품 기업들뿐 만 아니라 중소기업, 스타트업 기업이 늘어나면서 더 커지고 있으며, 이러한 중소 스타트업 기업에게 성공의 발판을 마련해주고 있기도 합니다. &cr&crb. 역직구 열풍
온라인, 모바일 시장의 확장은 전세계적인 역직구 열풍으로도 이어졌습니다. 역직구란, 국내 소비자가 해외 사이트에서 물건을 사는 ‘직구’의 반대 개념으로, 외국 소비자가 국내 쇼핑몰에 접속해 물건을 구매하는 것을 뜻합니다.
한류 열풍에 따라 중국을 비롯한 해외 시장으로의 화장품 수출 규모가 크게 증가하였습니다. K-Beauty(K뷰티) 열풍은 온라인, 모바일을 통한 역직구로 이어졌습니다. 특히 대중국 해외 직접 판매액이 전체의 77.2%에 달하고 있어 중국의 역직구 수요가 가장 크게 나타나고 있습니다. 이런 중국의 역직구 열풍은 한류 열풍에 더불어 중국의 해외 직구 인구, 소위 ‘하이타오족’이 등장하여 꾸준히 활동하며 역직구를 통한 화장품 판매가 크게 늘어났습니다.&cr&cr <주요 국가(대륙)의 분기별 온라인 해외 직접판매액>
1.jpg (자료: 통계청, 2017년 12월 온라인쇼핑 동향(온라인 해외 직접 판매 및 구매 통계 '17년 4/4분기 및 연간 포함))
&cr
<주요 상품군의 분기별 온라인 해외 직접 판매액>
2.jpg (자료: 통계청, 2017년 12월 온라인쇼핑 동향(온라인 해외 직접 판매 및 구매 통계 '17년 4/4분기 및 연간 포함))
&cr <상품군별 온라인 해외 직접판매액 구성비>
3.jpg (자료: 통계청, 2017년 12월 온라인쇼핑 동향(온라인 해외 직접 판매 및 구매 통계 '17년 4/4분기 및 연간 포함))
&cr&crc. 코스메슈티컬
제약과 화장품의 컨버전스, 코스메슈티컬(Cosmeceutical) 사업이 업계의 새로운 성장 동력으로 떠오르고 있습니다. 코스메슈티컬은 화장품(Cosmetics)과 의약품(Pharmaceutical)을 합성한 용어로, 의학적으로 검증된 기능성 성분을 이용해 만든 '치료 화장품'을 뜻합니다. 미백, 주름 개선은 물론 이에 더 나아가 피부 질환 치료에 도움을 주는 제품으로 차세대 ‘K-뷰티’를 이끌 고부가 성장 분야로 꼽히고 있습니다.
고령화 사회 진전으로 전세계적으로 항노화 시장이 성장하고 있으며, 생활수준의 향상과 더불어 건강하고 젊게 삶을 영위하려는 욕구, 우아하게 나이 들어가는데 대한 소비자의 관심이 커짐에 따라 타 분야 기술과 융합한 코스메슈티컬 산업의 수요 및 성장 가능성은 매우 높은 전망입니다.
2016년 코스메슈티컬 세계시장 규모는 약 43조원, 2017년에는 약 47조원으로 추정되어 각각 전년대비 약 7.5%, 9%의 성장세로 나타납니다. 전체 화장품 시장에 대비해서도 빠른 성장 속도를 보이고 있습니다. (자료원: 한국코스메슈티컬 교육연구소, LG그룹 블로그). 화장품 기업 뿐만 아니라 제약 기업, 바이오 기업, 그 외 의료기기 기업 등 타 분야에서도 코스메슈티컬 사업에 진출하고 있습니다.
아름다움을 추구하는 소비자들의 욕구가 커짐에 따라 피부과 시술의 대중화가 이루어졌고, 의사와 제약회사들이 치료목적의 화장품을 개발, 유통하기 시작하였습니다. 시술의 효과를 극대화 해주고, 피부 관련 문제 해결 및 개선에 도움을 주는 이러한 제품들은 화장품기업, 제약기업, 바이오기업, 의료관련 기업들의 적극적인 사업 참여와 홍보에 힘입어 성장세가 예상됩니다.
&cr <국내 코스메슈티컬 진출 기업 현황>
| 구분 | 기업현황 |
|---|---|
| 화장품기업 | 해브앤비, 씨앤피코스메틱스, 이지함화장품, 넥스트BT, 고운세상코스메틱, 리젠, 미가코스메틱, 셀트리온스킨큐어, 메디웨이코리아, 아미코스메틱, 씨에이팜, 씨엠에스랩, 에이치피앤씨, 아우딘퓨쳐스, 엘앤피코스메틱, 파코메리, SD생명공학, 닥터엘시아, 닥터크롬셀, 더코스라이즈, 라비오뜨, 메디스킨홀딩스, 미네랄바이오, 바이허브(주), 셀아이콘랩, 셀트루먼트*, 스키이바이오, 스킨메드, 스킨큐어, 아리지온, 오베론코스메틱, 잎스코스메틱, 이노진, 정진호이펙트, 제이앤팜,&cr 존제이콥스, 코떼랑, 휴메이저 |
| 제약기업 | GSK, JW중외제약, 갈더마코리아, 국제P&B, 나노팜, 대웅제약, 동구바이오제약, 동국제약, 동성제약, 동화약품, 보령제약, 삼성제약, 신풍제약, 에스트라, 유한양행, 일동제약, 종근당, 한국오츠카제약, 한미약품, 한올바이오파마, 함소아제약, 현대약품, 환인제약, 휴온스, 휴젤파마 |
| 바이오기업 | 강스템바이오텍, 나이벡, 네이처셀, 라파스, 메디포스트, 서울프로폴리스, 세원셀론텍, 씨트리, 아리바이오, 아미코젠, 엘앤씨바이오, 원진바이오에이치씨, 캐럿티카, 케어젠, 테고사이언스, 티에스바이오, 파마리서치프로덕트, 파미셀 |
| 의료관련기업 | 의료기기: 루트로닉, 원텍(원메디코), 하이로닉&cr 성형외과(플라코스메틱) : 그랜드성형외과, 마인성형외과, 바노바기, 바이준성형외과, 신데렐라성형외과, 아이디성형외과, 오앤영성형외과, 울트라브이, 제이준성형외과, MVP성형외과&cr 피부과의원 : 오라클피부과, 닥터노트, 웰킨, 더삼점영&cr 한의원 : 고운결한의원, 우보한의원 |
(출처: 2016 화장품 시장 동향 및 전망, 임팩트 / 2017 화장품 정책제도 분석 및 해외진출 지원, 한국보건산업진흥원)
* 셀트루먼트: 당사㈜에이피알(구 ㈜에이프릴스킨)과 2017년 6월 7일 합병등기 완료 &cr&cr&cr 나. 회사의 현황&cr
(1) 시장의 특성&cr
1) 주요 목표 시장&cr
당사는 SNS 마케팅으로 주목받고 있는 ‘에이프릴스킨’과 이른바 ‘유재석 화장품’으로 유명한 ‘메디큐브’를 메인 브랜드로 하여 10대에서 30대 여성들을 주요 목표시장으로 삼고 있으며, 최근에는 남성화장품 브랜드 ‘포맨트’를 런칭하여 잠재력이 큰 시장인 남성화장품 마켓에도 진출하였습니다. 또한, ‘아름다움’을 추구하는 화장품의 고객 특성으로부터 이어져 생활습관 자체를 아름답고 건강하게 만들고자 하는 소비자들의 니즈에 맞추어 다이어트 전문 브랜드 ‘글램디’를 선보였습니다. &cr
<당사 브랜드별 목표시장 및 그 특성>
(출처: 당사 자료)
| 브랜드 | 타겟 연령대 | 목표 시장 및 그 특성 |
|---|---|---|
| 에이프릴스킨 | 10~30대 여성 | 10~30대 여성들 중 트렌드에 민감하고, SNS를 애용하는 사람들이 Main Target - 해당 연령대의 여성들 중 SNS를 애용하는 경우, 이들은 온라인에서 화제가 되는 제품들을 먼저 사용해보고자 하는 모험심과 트렌드세터로서의 욕구가 높음 - 감각적이고 새로운 방식의 마케팅과 그러한 제품에 대한 호감, 호기심 |
| 메디큐브 | 10~30대 중반 남성, 여성 | 피부고민이 있는 10~30대 중반의 남성, 여성들이&cr Main Target - 피부고민 해결 및 개선에 적극적인 시도와 노력 - 유행에 따라 변하는 트렌디한 제품보다는 자신의 가치기준에 따라 브랜드 선택 - 브랜드와 제품에 대한 신뢰도를 중요하게 생각 |
| 포맨트 | 10~20대 남성 | 매력적인 자신을 어필하고 싶은 10~20대 남성들이 &crMain Target - 부지런하게 자신을 꾸미는 매력적인 남성으로 보이고 싶어함 - 자신만의 이미지 구축을 통해 이성에게 적극적으로 어필하고자 하는 욕구 |
| 글램디 | 10~30대 여성 | 건강한 습관을 만들어 생활 자체를 더욱 아름답게 만들고자 하는 10~30대 여성들이 Main Target - 다이어트를 통해 날씬한 바디라인을 가지면서 건강도 지키고 싶어함 - 생활습관 자체를 건강하게 바꾸어 일상생활을 아름답게 가꾸고자 하는 욕구 - 지나친 식단 조절 등에 대한 스트레스로 다이어트가 오히려 건강을 해치는 것에 대한 경계심 |
&cr&cr2) 수요의 변동 요인 &cr
국내 화장품 수요는 필수 소비재의 성격으로 연간 소비량은 꾸준히 증가하고 있으나 계절적 요인과 경제 상황에 따라 제품별, 브랜드별 수요의 변동 요인이 존재합니다.
경제 상황이 침체시에는 소비자들의 하향구매(Trading Down)경향이 나타나 중저가 브랜드 및 실속상품에 대한 수요가 증가하는 추세입니다. 계절에 따라서는 동절기에 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 자외선 차단제품의 판매가 증가하나 전반적인 화장품 소비는 감소하는 양상을 보였습니다. 그러나 이런 계절적 요인을 극복하기 위한 특화 제품의 개발 및 화장품 사용의 보편화로 인하여 계절적 변동 요인은 점차적으로 축소되고 있는 추세입니다. 당사에서는 데오티슈, 매직스노우 선스틱, 매직스노우 선쿠션(이상 에이프릴스킨), 레드 노세범 팩트, 제로 모공패드(이상 메디큐브) 등의 하절기 매출을 견인할 수 있는 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인으로 인한 수요 감소를 최소화하고 있습니다.
&cr&cr(2) 회사의 영업 및 생산&cr
1) 회사의 설립과 성장&cr
a. 첫출발과 성장기
2014년 10월, 'APRILSKIN(에이프릴스킨)'은 생명이 피어나는 4월 봄날의 아름다움을 담은 피부가 되길 바라는 마음에서 '자연에서 찾은 아름다움'이란 슬로건 아래에 탄생하였습니다. 같은 해 11월 '국민비누(당시 이름 매직스톤)'을 첫 출시하여 3주만에 자사몰에서 매출 1억원을 돌파하였습니다. 수분에 의해 쉽게 물러지고, 대량 생산이 불가능하다는 기존 고급 천연비누의 단점을 보완한 고급 비누를 통해 피부에 좋은 성분을 사용하는 브랜드의 이미지를 구축하였습니다. 이어 출시된 매직스노우크림, 매직스노우쿠션 등의 연속 성공으로 2015년 매출 125억을 달성하였습니다. &cr
b. 도약기
페이스북과 SNS 마케팅으로 입소문을 타며 유명세가 시작된 2014년, 2015년의 성장기에 이어 더 큰 도약과 인지도 강화를 위해 보다 당사는 다양한 제품의 런칭에 박차를 가하며 브랜드 아이덴티티 구축에 힘썼습니다. 브랜드의 인지도 및 신뢰도 강화를 위해 올리브영에 입점하고, 롯데백화점 등에 오프라인 매장을 확충하면서 온라인에서만 만나보던 에이프릴스킨을 소비자들이 직접 만나볼 수 있는 소통의 창구를 만들어, 직접 테스터를 사용해보고 확신을 가지고 구매할 수 있도록 하였습니다. 당사가 가진 최대 강점인 페이스북과 SNS 마케팅 활용 능력을 통해 타겟층의 소비자들에게 다채로운 컨텐츠를 적극 노출하는 전략을 보이며, 이에 따라 소비자들의 니즈에 맞춘 제품을 출시한 결과, 2016년 매출 300억을 달성하였습니다. 또한 페이스북(Facebook)이 선정한 아시아에서 가장 영향력 있는 E-Commerce 기업에 선정되어 세계적인 플랫폼 기업에게 주목받는 회사로 인정받았습니다.
2017년 1월, 미국 경제전문지 포브스(Forbes)는 당사를 '2017년 비상할 대한민국 10대 스타트업'으로 선정하였으며 이어 4월에는 '2017년 아시아에서 영향력 있는 30세 이하 리더'에 당사의 공동대표이사 두 명을 선정하였습니다. 2017년 7월에는 ㈜에이프릴스킨에서 ㈜에이피알로 법인명을 변경하여 유통사업 확대 및 사업 다각화를 통해 지속성장 가능한 수익 모델을 개발해 나가고, 대내외적으로 인정받는 글로벌 기업으로의 더 큰 도약을 시작하였습니다.
2) 제품의 생산&cr
당사는 별도의 생산시설을 보유하고 있지 않으므로 모든 제품의 생산은 외주 생산 방식으로 이루어집니다. 당사 제품은 주로 국내 최대, 최정상급의 외주 생산업체인 한국콜마㈜, 코스맥스㈜, ㈜코스메카코리아, ㈜연우 등에서 생산하고 있습니다.
3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr
a. 홈쇼핑 채널 확대
2018년에는 2017년 12월말 '메디큐브' 브랜드로 첫 진출을 시작한 홈쇼핑 채널의 적극 확대를 기획하고 있습니다. &cr
a-1. 사업 분야 및 진출 목적
10대, 20대가 주 고객층이었던 전사의 전반적인 브랜드들은, 최대 구매력을 지닌 30대 이상의 고객층을 확보하기 위해 홈쇼핑 채널에 적극적으로 진출할 예정입니다. 보유 브랜드들이 기존에 가지고 있던 Young한 느낌의 이미지에서 전연령이 즐겁게 사용할 수 있는 다양한 제품을 가진 브랜드 이미지로 다변화 계획을 하고 있습니다.
홈쇼핑 채널은 방송시간동안 계속 해당 브랜드의 제품을 미디어에 노출하기 때문에, 구매하지 않는 시청자들에게도 브랜드의 좋은 PR, 광고의 역할을 합니다. 이를 통해 브랜드의 인지도를 크게 향상시킬 수 있습니다. 또한 유수 홈쇼핑 채널에서 방송되었다는 점은 또한 소비자들에게 제품력과 브랜드에 대한 믿음을 주고 '신뢰도 있는 브랜드'라는 이미지를 공고히 해줍니다.
당사는 2017년 말 런칭한 '메디큐브'의 홈쇼핑 진출을 시작으로, 2018년에는 글램디와 에이프릴스킨의 홈쇼핑 런칭을 준비하고 있습니다.
b. 글로벌 시장 확대
당사는 2017년 말 설립이 시작된 해외 법인의 안정화를 통해 싱가포르, 말레이시아, 홍콩, 일본, 중국, 대만, 북미 시장에서의 매출처 확대 및 인지도 성장을 계획하고 있습니다. 2017년 12월, 싱가포르 전역에 120여개의 매장을 보유한 H&B스토어 가디언(Guardian)에 입점이 확정되었으며, 그 밖의 국가에서도 활발히 온/오프라인 입점이 협의 중에 있습니다.
국가별 특성 및 타겟 맞춤형 제품 위주로 해외 시장의 문을 두드리고 있으며, 각 국가의 Top Retail 위주로 해외 유통 채널을 확대해 나가는 단계에 있습니다.
&cr
2. 주요 제품 및 서비스 등
가. 주요 제품 등의 현황 (별도 기준)&cr
| (단위: 백만원) |
| 매출유형 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 46,002 | 30,568 | 12,449 | 207 | |
| 기타매출 | 2,064 | 211 | 105 | - | 서비스 매출 |
| 매출총계 | 48,066 | 30,779 | 12,554 | 207 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인
&cr당사의 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 정해져 있으며, 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 가격변동추이는 별도로 산정하지 않았습니다.&cr&cr
3. 주요 원재료 등의 현황
&cr 가. 원재료 가격변동추이 및 가격변동 원인&cr&cr화장품 원재료의 가격은 경쟁업체의 제품 소비자가를 고려하여 가격을 책정하고 있으며 원료, 재료비 상승으로 가격이 상시 변동 할 수 있습니다.&cr
나. 주요 원재료 등의 매입처 현황 (별도 기준)&cr
| (단위: 백만원) |
| 법인 | 유형 | 용도 | 주요매입처 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에이피알 | 원재료 | 내용물 | 한국콜마주식회사, &cr한국화장품제조, 코스메카 등 | 11,044 | 6,636 |
| 부재료 | 용기, &cr단상자 등 | (주)한국피앤피, 동양실업, &cr주식회사 연우 등 | 5,727 | 8,181 |
&cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력&cr
당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
나. 생산실적 및 가동율&cr
당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
다. 생산설비의 현황 등&cr
당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 현재 설비의 신설 매입 계획은 없습니다.
&cr
5. 매출에 관한 사항
&cr가. 실적 (별도 기준)&cr
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 내수 | 35,219 | 17,139 | 9,389 | 207 |
| 수출 | 10,783 | 13,429 | 3,060 | - | |
| 서비스 기타 | 내수 | 2,064 | 211 | 105 | - |
| 합계 | 내수 | 37,283 | 17,350 | 9,494 | 207 |
| 수출 | 10,783 | 13,429 | 3,060 | - |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법&cr
(1) 판매경로 &cr당사의 판매 경로는 (국내/해외)자사 홈페이지, 기타 온라인 종합몰, (국내/해외)오픈마켓 등의 온라인 매출처와 백화점, 면세점, 마트, (국내/해외) H&B store 등의 오프라인 매출처가 있으며 홈쇼핑에도 진출하였습니다.
&cr(2) 판매방법
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 온라인 | - 본사 쇼핑몰 및 온라인대행점에서 최종소비자 제품 주문 - 본사에서 주문 확인하여 출고 후 수일 내 본사 매출로 확정 |
| 면세점 | - 면세점 담당자가 ERP 통해서 제품 주문 후 본사 출고 - 매월 본사 매출 확정 후 면세점에서 수수료 제하고 본사로 입금 |
| 백화점 | - 백화점 점별 담당자가 POS통해 제품 주문 - 본사에서 제품 주문확인하여 지점별로 출고 - 최종소비자 판매시 본사 매출로 인식 - 본사에서 소비자 판매촉진을 위한 프로모션 할인행사 지원 |
| H&B&crStore | - H&B 점포별 담당자가 제품 주문 - 본사에서 주문 확인하여 H&B 물류센터로 출고하고 본사 매출로 확정 - H&B 물류센터에서 각 지점으로 배송하여 최종소비자에게 판매 |
| B2B수출 | - 거래처에서 제품 주문 - 본사와 거래처 간 주문 물량 협의하여 출고하고 본사 매출로 확정 |
&cr
6. 수주 현황&cr
당사의 제품은 매장에서 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 현재 수주 현황은 해당사항 없습니다.&cr&cr
7. 시장 위험과 위험 관리
&cr 가. 재무위험관리
&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr
8 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
&cr해당사항이 없습니다.
&cr
9. 경영상의 주요계약 등&cr&cr 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
&cr
10. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
&cr 가. 지적재산권 보유현황
&cr 회사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 제출일 현재 총 397건(국내 309건, 해외 88건)의 상표, 디자인을 출원 및 등록하였습니다.
| 구분 | 상표권 | 디자인권 | |
|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 출원 | 171 | 65 | |
| 등록 | 134 | 23 | 4 |
| 총계 | 305 | 88 | 4 |
&cr 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정
&cr[당사 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 주요내용]
| 관련 법령 | 내용 |
|---|---|
| 화장품법 | 2000년 7월부터 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 화장품 제품에 대한 소비자 인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조됨. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법, 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 화장품 전성분 표시 의무제 시행, 2012년 화장품법 전부 개정안의 2013년 본격 시행에 따라 제조·판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료 보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화됨. |
| 전자상거래 등에서의 &cr소비자보호에 관한 법률 | 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원 등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의 주소, 전화번호·전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 함 |
| 개인정보보호법 | 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함 개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고 그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독함 |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 재무상태표&cr
| 제 4 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이피알 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 4 기 | 제 3 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 21,471,930,719 | 8,386,220,764 |
| (1) 당좌자산 | 17,577,958,015 | 5,783,512,520 |
| (2) 재고자산 | 3,893,972,704 | 2,602,708,244 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 5,473,665,969 | 1,823,495,363 |
| (1) 투자자산 | 260,441,300 | 106,522,000 |
| (2) 유형자산(주석5) | 1,911,766,552 | 675,433,867 |
| (3) 무형자산(주석6) | 994,618,838 | 270,559,461 |
| (4) 기타비유동자산 | 2,306,839,279 | 770,980,035 |
| 자산총계 | 26,945,596,688 | 10,209,716,127 |
| Ⅰ. 유동부채 | 13,256,076,893 | 6,771,806,526 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,484,420 | 243,228,704 |
| 부채총계 | 13,264,561,313 | 7,015,035,230 |
| Ⅰ. 자본금 | 2,946,160,000 | 100,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,074,296,981 | - |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 4,660,578,394 | 3,094,680,897 |
| 자본총계 | 13,681,035,375 | 3,194,680,897 |
| 부채와자본총계 | 26,945,596,688 | 10,209,716,127 |
나. 요약 손익계산서&cr
| 제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이피알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4 기 | 제 3 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 48,066,203,446 | 30,778,527,951 |
| Ⅱ. 매출원가 | 14,588,622,496 | 12,432,581,950 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 33,477,580,950 | 18,345,946,001 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 31,543,123,054 | 14,499,860,361 |
| Ⅴ. 영업이익 | 1,934,457,896 | 3,846,085,640 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 222,572,926 | 140,686,936 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 391,985,057 | 1,291,312,225 |
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 1,765,045,765 | 2,695,460,351 |
| IX. 법인세비용 | 199,148,268 | 314,057,297 |
| X. 당기순이익 | 1,565,897,497 | 2,381,403,054 |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
&cr가. 재 무 상 태 표&cr
| 제 4 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 3 기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이피알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 21,471,930,719 | 8,386,220,764 | ||
| (1) 당좌자산 | 17,577,958,015 | 5,783,512,520 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4) | 4,658,728,703 | 2,482,146,928 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4) | 450,000,000 | 1,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석11) | 8,214,019,682 | 2,412,234,794 | ||
| 대손충당금 | (20,048,328) | (25,040,090) | ||
| 4. 미수수익 | 44,553,629 | - | ||
| 5. 단기대여금(주석11) | 1,860,061,050 | 339,629,257 | ||
| 6. 선급금 | 1,040,519,928 | 237,227,003 | ||
| 7. 선급비용 | 1,254,272,473 | 266,314,628 | ||
| 8. 보증금 | 70,510,000 | 70,000,000 | ||
| 9. 이연법인세자산(주석12) | 5,340,878 | - | ||
| (2) 재고자산 | 3,893,972,704 | 2,602,708,244 | ||
| 1. 제품 | 3,522,194,416 | 2,602,708,244 | ||
| 2. 부재료 | 371,778,288 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 5,473,665,969 | 1,823,495,363 | ||
| (1) 투자자산 | 260,441,300 | 106,522,000 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4) | - | 101,522,000 | ||
| 2. 종속기업투자주식(주석18) | 260,441,300 | 5,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 1,911,766,552 | 675,433,867 | ||
| 1. 비품 | 1,262,915,983 | 420,838,714 | ||
| 감가상각누계액 | (218,513,182) | (43,656,307) | ||
| 2. 임차자산계량권 | 514,059,090 | 325,450,000 | ||
| 감가상각누계액 | (194,714,739) | (27,198,540) | ||
| 3. 의료기기 | 587,163,632 | - | ||
| 감가상각누계액 | (39,144,232) | - | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 994,618,838 | 270,559,461 | ||
| 1. 상표권 | 145,425,970 | 44,209,986 | ||
| 2. 개발비 | 612,390,300 | 138,721,524 | ||
| 3. 소프트웨어 | 236,802,568 | 87,627,951 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,306,839,279 | 770,980,035 | ||
| 1. 임차보증금 | 515,000,000 | 504,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 621,910,269 | 214,300,000 | ||
| 3. 장기대여금(주석11) | 1,152,960,290 | - | ||
| 4. 이연법인세자산(주석12) | 16,968,720 | 52,680,035 | ||
| 자산총계 | 26,945,596,688 | 10,209,716,127 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 13,256,076,893 | 6,771,806,526 | ||
| 1. 매입채무 | 3,217,751,805 | 2,466,417,940 | ||
| 2. 단기차입금(주석7) | 7,200,000,000 | 3,179,696,512 | ||
| 3. 미지급금 | 1,992,585,618 | 657,127,596 | ||
| 4. 미지급비용 | 8,012,782 | 2,390,820 | ||
| 5. 선수금 | 43,258,626 | 78,740,186 | ||
| 6. 예수금 | 6,100 | 80,889,435 | ||
| 7. 부가세예수금 | 770,960,495 | 77,034,035 | ||
| 8. 이연법인세부채(주석12) | - | 6,784,569 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 23,501,467 | 222,725,433 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,484,420 | 243,228,704 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석8) | 603,058,900 | 253,239,900 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (594,574,480) | (10,011,196) | ||
| 부채총계 | 13,264,561,313 | 7,015,035,230 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 2,946,160,000 | 100,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석9) | 2,946,160,000 | 100,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,074,296,981 | - | ||
| 1. 주식발행초과금(주석9) | 2,106,505,101 | - | ||
| 2. 염가매수차익(주석9) | 3,967,791,880 | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 4,660,578,394 | 3,094,680,897 | ||
| 1. 법정적립금(주석9,10) | 50,000,000 | - | ||
| 2. 미처분이익잉여금(주석9,10) | 4,610,578,394 | 3,094,680,897 | ||
| 자본총계 | 13,681,035,375 | 3,194,680,897 | ||
| 부채와자본총계 | 26,945,596,688 | 10,209,716,127 |
나. 손 익 계 산 서&cr
| 제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 에이피알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석11) | 48,066,203,446 | 30,778,527,951 | ||
| 1. 제품매출 | 46,001,839,293 | 30,567,594,215 | ||
| 2. 서비스매출 | 2,064,364,153 | 210,933,736 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 14,588,622,496 | 12,432,581,950 | ||
| 1. 제품매출원가 | 14,588,622,496 | 12,432,581,950 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 33,477,580,950 | 18,345,946,001 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 31,543,123,054 | 14,499,860,361 | ||
| 1. 급여(주석16) | 5,232,294,179 | 2,224,215,386 | ||
| 2. 퇴직급여(주석16) | 400,728,926 | 295,575,562 | ||
| 3. 복리후생비(주석16) | 937,075,021 | 460,866,841 | ||
| 4. 여비교통비 | 307,083,308 | 69,812,594 | ||
| 5. 접대비 | 236,165,879 | 96,474,480 | ||
| 6. 통신비 | 68,803,301 | 22,370,585 | ||
| 7. 수도광열비 | 24,852,122 | 2,500,008 | ||
| 8. 세금과공과(주석16) | 47,287,542 | 49,503,850 | ||
| 9. 감가상각비(주석16) | 372,566,579 | 66,304,668 | ||
| 10. 임차료(주석16) | 358,099,508 | 139,707,300 | ||
| 11. 수선비 | - | 3,031,273 | ||
| 12. 보험료 | 73,136,547 | 10,287,301 | ||
| 13. 차량유지비 | 182,169,274 | 114,554,870 | ||
| 14. 운반비 | 2,452,270,790 | 1,110,183,295 | ||
| 15. 교육훈련비 | 7,754,000 | 3,956,200 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 17,916,102 | 6,605,477 | ||
| 17. 소모품비 | 123,350,765 | 31,163,528 | ||
| 18. 지급수수료 | 1,740,939,823 | 853,691,597 | ||
| 19. 광고선전비 | 13,873,841,535 | 8,469,097,157 | ||
| 20. 판매촉진비 | - | 86,670,371 | ||
| 21. 대손상각비(환입) | (4,991,762) | 19,956,276 | ||
| 22. 건물관리비 | 187,308,361 | 77,676,700 | ||
| 23. 판매수수료 | 3,678,082,001 | 239,765,771 | ||
| 24. 무형자산상각비(주석16) | 162,593,082 | 22,705,070 | ||
| 25. 견본비 | 43,714,185 | 7,690,514 | ||
| 26. 해외접대비 | - | 5,273,687 | ||
| 27. 경상연구개발비 | - | 9,923,000 | ||
| 28. 간이공사비 | 5,475,000 | 297,000 | ||
| 29. 외주용역비 | 1,014,606,986 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,934,457,896 | 3,846,085,640 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 222,572,926 | 140,686,936 | ||
| 1. 이자수익(주석11) | 88,757,569 | 2,542,002 | ||
| 2. 외환차익 | - | 100,735 | ||
| 3. 외화환산이익 | 12,600,703 | 34,147,510 | ||
| 4. 국고보조금수익 | - | 1,200,000 | ||
| 5. 잡이익 | 121,214,654 | 102,696,689 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 391,985,057 | 1,291,312,225 | ||
| 1. 이자비용(주석11) | 141,693,687 | 20,620,818 | ||
| 2. 외환차손 | 66,958,836 | 2,658,153 | ||
| 3. 외화환산손실 | 36,877,421 | - | ||
| 4. 무형자산손상차손 | 8,721,076 | - | ||
| 5. 유형자산처분손실 | 15,400,000 | - | ||
| 6. 기부금 | 1,000,000 | 359,927,273 | ||
| 7. 잡손실 | 121,334,037 | 908,105,981 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 1,765,045,765 | 2,695,460,351 | ||
| IX. 법인세비용(주석12) | 199,148,268 | 314,057,297 | ||
| X. 당기순이익 | 1,565,897,497 | 2,381,403,054 | ||
| XI. 주당손익(주석13) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 286 | 233,734 |
다. 자 본 변 동 표&cr
| 제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 에이피알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉 여 금 | 이 익 잉 여 금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2016년 01월 01일(전기초) | 5,000,000 | - | 1,913,277,843 | 1,918,277,843 |
| 유상증자 | 95,000,000 | - | - | 95,000,000 |
| 중간배당 | - | - | (1,200,000,000) | (1,200,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 2,381,403,054 | 2,381,403,054 |
| 2016년 12월 31일(전기말) | 100,000,000 | - | 3,094,680,897 | 3,194,680,897 |
| 2017년 01월 01일(당기초) | 100,000,000 | - | 3,094,680,897 | 3,194,680,897 |
| 유상증자 | 2,846,160,000 | 2,106,505,101 | - | 4,952,665,101 |
| 합병 | 3,967,791,880 | - | 3,967,791,880 | |
| 당기순이익 | - | - | 1,565,897,497 | 1,565,897,497 |
| 2017년 12월 31일(당기말) | 2,946,160,000 | 6,074,296,981 | 4,660,578,394 | 13,681,035,375 |
라. 현 금 흐 름 표&cr
| 제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 에이피알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,790,839,201) | 702,945,428 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,565,897,497 | 2,381,403,054 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 960,009,663 | 404,541,576 | ||
| 퇴직급여 | 400,728,926 | 295,575,562 | ||
| 감가상각비 | 372,566,579 | 66,304,668 | ||
| 대손상각비 | - | 19,956,276 | ||
| 무형자산상각비 | 162,593,082 | 22,705,070 | ||
| 유형자산처분손실 | 15,400,000 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 8,721,076 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,991,762) | - | ||
| 대손충당금환입 | (4,991,762) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (6,311,754,599) | (2,082,999,202) | ||
| 매출채권의 증가 | (4,803,453,974) | (2,143,238,054) | ||
| 미수수익의 증가 | (42,722,803) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | (786,647,178) | 3,031,755 | ||
| 선급비용의 증가 | (968,798,892) | (266,314,628) | ||
| 보증금의 증가 | (510,000) | (70,000,000) | ||
| 재고자산의 증가 | (318,572,062) | (1,028,532,570) | ||
| 매입채무의 증가 | 433,377,535 | 1,717,461,726 | ||
| 미지급금의 증가 | 1,532,796,996 | 616,563,237 | ||
| 미지급비용의 증가 | 4,668,487 | 2,390,820 | ||
| 선수금의 감소 | (35,481,560) | (480,165,916) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 209,421,467 | (227,704,611) | ||
| 당기법인세부채의 감소 | (923,945,273) | (106,780,125) | ||
| 이연법인세자산의 증가(감소) | 30,370,437 | (52,680,035) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (6,784,569) | 6,784,569 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (584,563,284) | (10,011,196) | ||
| 퇴직금의 지급 | (50,909,926) | (43,804,174) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,016,147,113) | (1,816,307,666) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,189,856,325 | 474,534,490 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 24,000,000 | 34,834,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 109,486,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 982,309,497 | 273,652,020 | ||
| 임차자산개량권의 처분 | 650,000 | - | ||
| 합병으로 인한 순현금흐름 | 2,073,410,828 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 115,748,470 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 50,300,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,206,003,438) | (2,290,842,156) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (467,000,000) | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | (7,964,000) | (101,522,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (2,502,285,064) | (609,803,277) | ||
| 장기대여금의 증가 | (848,666,830) | - | ||
| 비품의 취득 | (741,306,947) | (323,202,348) | ||
| 임차자산개량권의 취득 | (205,759,090) | (325,450,000) | ||
| 상표권의 취득 | (120,215,943) | (48,869,400) | ||
| 개발비의 취득 | (440,847,792) | (144,251,675) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (192,906,203) | (100,143,456) | ||
| 임차보증금의 증가 | (11,000,000) | (500,000,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | (407,610,269) | (132,600,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (260,441,300) | (5,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,983,568,089 | 2,074,696,512 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,152,665,101 | 3,274,696,512 | ||
| 단기차입금의 차입 | 4,200,000,000 | 3,179,696,512 | ||
| 유상증자 | 4,952,665,101 | 95,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (169,097,012) | (1,200,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | (169,097,012) | - | ||
| 배당금 지급 | - | (1,200,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,176,581,775 | 961,334,274 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 2,482,146,928 | 1,520,812,654 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 4,658,728,703 | 2,482,146,928 |
&cr
5. 재무제표 주석
&cr 1. 일반사항
&cr주식회사 에이피알(이하 "당사")은 2014년에 설립되어 화장품제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8 에 본사를 두고운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며 감자와 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,946,160천원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 이주광 | 2,603,720 | 44.19 |
| 김병훈 | 2,603,720 | 44.19 |
| 한국투자증권 주식회사 | 124,320 | 2.11 |
| 네오플럭스기술가치평가 투자조합 | 114,800 | 1.95 |
| 신재하 | 112,000 | 1.90 |
| NewWave제5호초기기업전문투자조합 | 53,200 | 0.90 |
| 기타 | 280,560 | 4.76 |
| 합 계 | 5,892,320 | 100.00 |
&cr 2. 중요한 회계처리방침의 요약&cr&cr 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
&cr(1) 회계정책 및 공시사항의 변경&cr 당사는 일반기업회계기준 연차개선(2015년)의 개정사항을 적용하였습니다. &cr&cr(2) 수익인식&cr 당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr
(3) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr
(4) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(5) 대손충당금&cr 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr
(6) 재고자산&cr 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 없습니다.&cr한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이에 따라 매출원가에서 차감된 당기 및 전기의 재고자산 평가손실환입액은 없습니다.&cr
(7) 유가증권&cr 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. &cr유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. &cr만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.&cr단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. &cr
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 비 품 | 5년 |
| 임차자산개량권 | 임차계약년수 |
| 의 료 기 기 | 10년 |
&cr(9) 무형자산의 평가 및 감가상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr(10) 퇴직급여&cr 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. &cr당사는 확정급여형퇴직연금을 중소기업은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr &cr(11) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다(주석12참조). 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고있습니다.
&cr(12) 외화자산ㆍ부채의 환산&cr 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(US$1당: 당기말 1,071.4원, 전기말 1,208.5원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
&cr(13) 기본주당이익&cr 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
&cr(14) 충당부채와 우발부채&cr 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.&cr &cr(15) 동일지배거래&cr 동일지배 하에 있는 기업을 합병하는 경우 피합병기업의 자산,부채에 대하여 장부금액으로 인식하고, 이전받은 자산,부채의 장부금액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 인수대상사업의 자산,부채는 최상위지배기업의 장부금액으로 인식하고 있으며 장부금액은 거래발생시점에 최상위지배기업이 연결재무제표를 작성한다면, 연결재무제표에 인식 될 해당 자산,부채금액으로 하며, 해당사업과 관련된 영업권을 포함합니다.
&cr(16) 중소기업의 회계처리특례&cr 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
- 지분법적용투자주식&cr 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
&cr 3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
&cr 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr4. 금융상품
&cr보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산과 장단기금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금 | - | 655 |
| 보통예금 | 3,756,267 | 1,702,150 | |
| 기타예금 | 902,462 | 779,342 | |
| 소계 | 4,658,729 | 2,482,147 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 450,000 | 1,000 |
| 장기금융상품 | 장기성예금 | - | 101,522 |
| 합계 | 5,108,729 | 2,584,669 |
&cr 5. 유형자산 &cr &cr 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 합 병 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 377,182 | 95,614 | 741,307 | - | (169,700) | 1,044,403 |
| 임차자산개량권 | 298,251 | - | 205,759 | (16,050) | (168,616) | 319,344 |
| 의료기기 | - | 582,271 | - | - | (34,251) | 548,020 |
| 합 계 | 675,433 | 677,885 | 947,066 | (16,050) | (372,567) | 1,911,767 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비품 | 93,086 | 323,202 | (39,106) | 377,182 |
| 임차자산개량권 | - | 325,450 | (27,199) | 298,251 |
| 합 계 | 93,086 | 648,652 | (66,305) | 675,433 |
6. 무형자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상표권 | 180,458 | (35,031) | 145,427 |
| 개발비 | 724,553 | (112,163) | 612,390 |
| 소프트웨어 | 291,663 | (54,861) | 236,802 |
| 합 계 | 1,196,674 | (202,055) | 994,619 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상표권 | 48,869 | (4,659) | 44,210 |
| 개발비 | 144,252 | (5,530) | 138,722 |
| 소프트웨어 | 100,143 | (12,516) | 87,627 |
| 합 계 | 293,264 | (22,705) | 270,559 |
&cr(2) 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 합 병 | 취 득 | 손 상 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 44,210 | 10,222 | 120,216 | - | (29,221) | 145,427 |
| 개발비 | 138,722 | 131,181 | 440,848 | (8,721) | (89,640) | 612,390 |
| 소프트웨어 | 87,627 | - | 192,906 | - | (43,732) | 236,802 |
| 합 계 | 270,559 | 141,403 | 753,970 | (8,721) | (162,593) | 994,619 |
<전 기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | - | 48,869 | (4,659) | 44,210 |
| 개발비 | - | 144,252 | (5,530) | 138,722 |
| 소프트웨어 | - | 100,143 | (12,516) | 87,627 |
| 합 계 | - | 293,264 | (22,705) | 270,559 |
&cr 7. 단기차입금 &cr &cr보고기간종료일현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행(주1) | 1.50 ~ 2.75 | 5,000,000 | 3,000,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 3.11 | 2,200,000 | - |
| 주주차입금 | 대표이사(이주광) | - | - | 169,097 |
| 기타차입금 | ㈜셀트루먼트 | - | - | 10,600 |
| 합 계 | 7,200,000 | 3,179,697 |
(주1) 상기 중소기업자금대출 중 3,000,000천원과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석15).&cr
8. 퇴직급여 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 603,059 | 253,240 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | (594,574) | (10,011) |
| 차감후 잔액 | 8,485 | 243,229 |
&cr(2) 당사의 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 253,240 | 1,468 |
| 퇴직급여 설정액 | 400,729 | 295,576 |
| 퇴직급여 지급액 | (50,910) | (43,804) |
| 기 말 | 603,059 | 253,240 |
&cr(3) 당사의 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 10,011 | - |
| 납입액 | 584,563 | 10,011 |
| 기 말 | 594,574 | 10,011 |
&cr 9. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 40,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수(주1) | 5,892,320주 | 20,000주 |
| 자본금 | 2,946,160,000원 | 100,000,000원 |
(주1) 상기 발행한 주식의 총수에는 당기 중 당사가 발행한 전환상환우선주 292,320주가 포함되어 있습니다.&cr &cr(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,106,505 | - |
| 염가매수차익 | 3,967,792 | - |
| 합 계 | 6,074,297 | - |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 50,000 | - |
| 미처분이익잉여금 | 4,610,578 | 3,094,681 |
| 합 계 | 4,660,578 | 3,094,681 |
&cr 10. 이익잉여금처분계산서&cr&cr당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당 기&cr (처분예정일 : 2018년 3월 30일) | 전 기&cr (처분확정일 : 2017년 3월 31일) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 4,610,578,394 | 3,094,680,897 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 3,044,680,897 | 1,913,277,843 | ||
| 2.중간배당 | - | (1,200,000,000) | ||
| 3.당기순이익 | 1,565,897,497 | 2,381,403,054 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | (50,000,000) | ||
| 1.이익준비금(주1) | - | (50,000,000) | ||
| 2.배당금&cr 주당 배당금 및 배당률:&cr 당기 : 0원(0.00%)&cr 전기 : 0원(0.00%) | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 4,610,578,394 | 3,044,680,897 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
11. 특수관계자
(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 종속기업 | ㈜에이위즈(주1) | - |
| ㈜멀티넥스(주1) | - | |
| ㈜포토그레이오리진(주1) | - | |
| APR JAPAN Co., Ltd.(주1) | - | |
| - | ㈜셀트루먼트(주2) | |
| 기타특수관계자 | 임직원 등 | 임직원 등 |
(주1) 당기 중 당사의 지분투자로 설립되었습니다.&cr(주2) 당기 중 당사에게 흡수합병 되었습니다.&cr
(2) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 매출 | 이자 수익 | 매입 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜에이위즈 | 3,721,244 | 474,652 | 10,269 | 91,307 | 883 |
| ㈜멀티넥스 | - | 583,637 | 24,412 | 67,729 | 412 | |
| ㈜포토그레이오리진(주1) | 12,003 | 178,156 | 13,486 | - | 13 | |
| ㈜셀트루먼트 | - | 150,000 | 10,542 | - | 154,210 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 8,333 | - | - |
| 합 계 | 3,733,247 | 1,236,445 | 56,500 | 159,035 | 1,308 |
(주1) 상기거래 이외에 ㈜포토그레이오리진에게 연대지급보증 63,400천원을 제공하고 있습니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 기타 매출 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜셀트루먼트 | 2,178 | 180,000 |
&cr(3) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜에이위즈 | 1,586,341 | 530,550 | 3,800 | 100,437 | 25,078 |
| ㈜멀티넥스 | 642,001 | 803,639 | 22,768 | 74,501 | 10,412 | |
| ㈜포토그레이오리진 | 195,971 | 500,350 | 2,404 | - | 865 | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 500,000 | - | - | - |
| 합 계 | 2,424,313 | 2,334,539 | 28,972 | 174,938 | 36,355 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 단기차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜셀트루먼트 | 200,396 | 333,151 | 10,600 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | - | 169,097 |
| 합 계 | 200,396 | 333,151 | 179,697 |
&cr(4) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr 1) 대여거래&cr&cr <당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 합 병 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜에이위즈 | - | 775,596 | (245,046) | - | 530,550 |
| ㈜멀티넥스 | - | 1,203,639 | (400,000) | - | 803,639 | |
| ㈜포토그레이오리진 | - | 500,984 | (634) | - | 500,350 | |
| ㈜셀트루먼트 | 333,151 | - | - | (333,151) | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜셀트루먼트 | - | 486,803 | (153,652) | 333,151 |
&cr2) 차입거래&cr&cr <당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 기 초 | 상 환 | 합 병 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜셀트루먼트 | 10,600 | - | (10,600) | - |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 169,097 | (169,097) | - | - |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 기 초 | 차 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜셀트루먼트 | - | 10,600 | 10,600 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | 169,097 | 169,097 |
&cr 12. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) &cr&cr(1) 당사의 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 175,562 | 359,952 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 23,586 | (45,895) |
| 법인세비용 | 199,148 | 314,057 |
(2) 당사의 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,765,046 | 2,695,460 |
| 적용세율에 따른 법인세 (당기: 21%, 전기: 21%) | 366,310 | 571,001 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 58,659 | 18,088 |
| 세액공제 | (239,814) | (275,032) |
| 기타 | 13,993 | - |
| 법인세비용 | 199,148 | 314,057 |
| 유효법인세율 | 11.28% | 11.65% |
&cr(3) 당사의 당기 및 전기 중 누적 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr&cr <당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (3,774) | 72,420 | 68,646 | - | 15,102 |
| 대손충당금 | 918 | (918) | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | 36,877 | 36,877 | 8,113 | - |
| 외화환산이익 | (34,148) | 21,547 | (12,601) | (2,772) | - |
| 이자비용 | 2,391 | (2,391) | - | - | - |
| 퇴직급여충당금 | 253,240 | 349,819 | 603,059 | - | 132,673 |
| 퇴직연금운용자산 | (10,011) | (584,563) | (594,574) | - | (130,806) |
| 합 계 | 208,616 | (107,209) | 101,407 | 5,341 | 16,969 |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | - | (3,774) | (3,774) | - | (830) |
| 대손충당금 | - | 918 | 918 | 202 | - |
| 외화환산이익 | - | (34,148) | (34,148) | (7,512) | - |
| 이자비용 | - | 2,391 | 2,391 | 525 | - |
| 퇴직급여충당금 | - | 253,240 | 253,240 | - | 55,712 |
| 퇴직연금운용자산 | - | (10,011) | (10,011) | - | (2,202) |
| 합 계 | - | 208,616 | 208,616 | (6,785) | 52,680 |
&cr 13. 주당손익
&cr(1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 1,565,897,497 | 2,381,403,054 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,479,992 | 10,189 |
| 주당순이익 | 286 | 233,734 |
&cr(2) 당사의 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위: 주) |
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 20,000 | 365 | 7,300,000 |
| 자기주식취득 | (1,000) | 208 | (208,000) |
| 유상증자 | 1,000 | 208 | 208,000 |
| 무상증자 | 513,000 | 365 | 187,245,000 |
| 27,000 | 208 | 5,616,000 | |
| 주식분할 | 4,788,000 | 365 | 1,747,620,000 |
| 252,000 | 208 | 52,416,000 | |
| 적수합계 | 2,000,197,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,479,992 |
<전기>
| (단위: 주) |
| 구 분 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초유통보통주식수 | 1,000 | 366 | 366,000 |
| 유상증자 | 19,000 | 177 | 3,363,000 |
| 적수합계 | 3,729,000 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 10,189 |
&cr 14. 현금흐름표 &cr&cr당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 합 병 | 3,962,792 | - |
&cr 15. 약정사항과 우발사항 &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 기술보증기금 | 3,000,000 | 기술전액신용보증 |
| 서울보증보험 | 635,000 | 이행지급보증(주1) |
(주1) 상기 이행지급보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 450,000천원을 제공받고 있습니다.
&cr(2) 약정사항&cr보고기간종료일 현재 당사의 약정사항내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도액 | 실행액 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 중소기업자금대출 |
| 산업은행(주1) | 2,200,000 | 2,200,000 | 산업운영자금대출 |
| 우리은행 | 100,000 | - | 외상매출금담보대출 |
| 합계 | 7,300,000 | 7,200,000 |
(주1) 상기 차입금과 관련하여 정기예금 250,000천원이 담보제공되어 있습니다.&cr &cr(3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 약 165백만 원)이며, 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
&cr 16. 부가가치계산에 필요한 사항 &cr &cr당사의 당기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,232,294 | 2,224,215 |
| 퇴직급여 | 400,729 | 295,576 |
| 복리후생비 | 937,075 | 460,867 |
| 임차료 | 358,100 | 139,707 |
| 감가상각비 | 372,567 | 66,305 |
| 무형자산상각비 | 162,593 | 22,705 |
| 세금과공과 | 47,288 | 49,504 |
| 합계 | 7,510,646 | 3,258,879 |
17. 사업결합
&cr당사는 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 주식회사 셀트루먼트와2017년 6월 1일 주식인수계약을 체결하고 주식 100%를 인수하였습니다. 당사는 주식회사 셀트루먼트와의 합병을 동일지배 거래로 판단하여 인수하는 피합병기업의 자산,부채에 대하여 장부금액으로 인식하였습니다. &cr&cr주식취득일 직전의 주식회사 셀트루먼트의 자산,부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 |
|---|---|
| 자 산 | 5,422,761 |
| 부 채 | 1,449,969 |
| 순자산 | 3,972,792 |
| 이전대가 | 5,000 |
| 염가매수차익 | 3,967,792 |
&cr 18. 종속기업투자주식
&cr보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 장부가액 |
|---|---|---|
| ㈜에이위즈 | 100.00 | 50,000 |
| ㈜멀티넥스 | 80.00 | 40,000 |
| ㈜포토그레이오리진 | 100.00 | 140,000 |
| APR JAPAN Co., Ltd. | 100.00 | 30,441 |
| 합 계 | 260,441 |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용&cr
(단위 : 원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기&cr (2017년 12월 말) | 매출채권 | 8,214,019,682 | (20,048,328) | 0.25% |
| 미수수익 | 44,553,629 | - | - | |
| 단기대여금 | 1,860,061,050 | - | - | |
| 보증금 | 70,510,000 | - | - | |
| 합계 | 10,189,144,361 | |||
| 제3기&cr (2016년 12월 말) | 매출채권 | 2,412,234,794 | (25,040,090) | 1% |
| 단기대여금 | 339,629,257 | - | - | |
| 보증금 | 70,000,000 | - | - | |
| 선급금 | 237,227,003 | - | - | |
| 합계 | 2,821,864,051 | (25,040,090) | ||
| 제2기&cr (2015년 12월 말) | 매출채권 | 268,996,740 | (2,689,967) | 1% |
| 단기대여금 | 3,478,000 | - | ||
| 보증금 | - | |||
| 선급금 | 240,258,758 | (2,393,847) | 1% | |
| 합계 | 512,733,498 | (5,083,814) |
&cr(2) 대손충당금 변동 현황&cr
(단위 : 원)
| 구분 | 제 4기 | 제 3기 | 제 2기 |
|---|---|---|---|
| 1.기초대손충당금 잔액 | 25,040,090 | 5,083,814 | - |
| 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) | - | - | - |
| (1)대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| (2)상각채권회수액 | - | - | - |
| (3)기타증감액 | - | - | - |
| 3.대손상각비 계상(환입)액 | (4,991,762) | 19,956,276 | 5,083,814 |
| 4.기말대손충당금잔액합계 | 20,048,328 | 25,040,090 | 5,083,814 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상 사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취 채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.
&cr(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황&cr
| (기준일 : 2017년 12월 31일) | (단위 : 원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 5,734,349,743 | 37,721,877 | 17,635,411 | 5,789,707,031 |
| 특수관계자 | 2,264,832,951 | 159,479,700 | - | 2,424,312,651 | |
| 계 | 7,999,182,694 | 197,201,577 | 17,635,411 | 8,214,019,682 | |
| 구성비율 | 97.38% | 2.40% | 0.21% | 100.0% |
나. 재고자산 현황&cr&cr (1) 재고자산 보유현황&cr
| (기준일 : 2017년 12월 31일) | (단위 :원) |
| 계정과목 | 제 4기 | 제3기 | 제2기 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 3,522,194,416 | 2,602,708,244 | 1,536,321,628 |
| 원재료 | - | - | - |
| 부재료 | 371,778,288 | - | - |
| 합계 | 3,893,972,704 | 2,602,708,244 | 1,536,321,628 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr [재고자산합계/기말자산총계X100] | 14.45% | 25.49% | 38.57% |
| 재고자산회전율(회수)&cr [매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] | 4.49회 | 6.01회 | 6.22회 |
(2) 재고자산의 실사 내용
당사는 2017년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 한영회계법인의 입회 하에 2017년 12월 29일 재고자산을 실사하였습니다. 또한 당사는 백화점 직영점 및 물류창고 등에 대하여 매월 혹은 분기별로 자체적으로 재고 실사를 수행하고 있습니다.&cr
(3) 재고자산의 담보제공&cr 당사는 공시 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr
IV. 감사인의 감사의견 등
&cr
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제04기(당기)한영회계법인적정해당사항 없음제03기(전기)한영회계법인한정실사에 입회하지 못하여 기초재고에 대한 감사증거 미충족제02기(전전기)---
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제04기(당기)한영회계법인재무제표 감사25,000,000277제03기(전기)한영회계법인재무제표 감사30,000,000337제02기(전전기)----
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
---------------------------------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr&cr 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr &cr당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr
2. 재무상태 및 영업실적&cr &cr 가. 재무상태&cr
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 제4기 | 제3기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 1.유동자산 | 21,472 | 8,387 | 13,085 | 156% |
| 당좌자산 | 17,578 | 5,784 | 11,794 | 204% |
| 재고자산 | 3,894 | 2,603 | 1,291 | 50% |
| 2.비유동자산 | 5,474 | 1,824 | 3,650 | 200% |
| 투자자산 | 260 | 107 | 153 | 143% |
| 유형자산 | 1,912 | 675 | 1,237 | 183% |
| 무형자산 | 995 | 271 | 724 | 267% |
| 기타비유동자산 | 2,307 | 771 | 1,536 | 199% |
| 자산총계 | 26,946 | 10,210 | 16,736 | 164% |
| 1.유동부채 | 13,256 | 6,772 | 6,484 | 96% |
| 2.비유동부채 | 8 | 243 | - 235 | -97% |
| 부채총계 | 13,265 | 7,015 | 6,250 | 89% |
| 1.자본금 | 2,946 | 100 | 2,846 | 2846% |
| 2.자본잉여금 | 6,074 | - | 6,074 | - |
| 3.자본조정 | - | - | - | - |
| 4.기타포괄손익누계액 | - | - | - | |
| 5.이익잉여금 | 4,661 | 3,095 | 1,566 | 51% |
| 자본총계 | 13,681 | 3,195 | 10,486 | 328% |
당사 자산은 270억원으로 전기 대비 164% 증가하였으며, 부채는 133억원으로 전기대비 89% 증가하였습니다. 자본은 137억으로 전기 대비 328% 증가하였습니다.&cr&cr 나. 영업실적 &cr
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 제4기 | 제3기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 48,066 | 30,779 | 17,287 | 56% |
| 영업이익(영업손실) | 1,934 | 3,846 | -1,912 | -50% |
| 당기순이익(당기순손실) | 1,566 | 2,381 | -815 | -34% |
| 주당순이익(주당순손실)(원) | 286 | 233,734 |
당사 (별도 재무제표 기준) 매출액은 481억원으로 전기 대비 56% 증가하였으며, 영업이익은 19억원으로 전기 대비 50% 감소하였습니다. &cr&cr이는 별도 재무제표 상의 영업이익과 당기순이익 기준으로, 연결 재무제표 상의 영업이익과 당기순이익은 아래와 같습니다.&cr
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 제4기 | 제3기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 63,385 | 34,778 | 28,607 | 82% |
| 영업이익(영업손실) | 6,785 | 5,667 | 1,118 | 20% |
| 당기순이익(당기순손실) | 5,217 | 3,649 | 1,568 | 43% |
당사 (연결 재무제표 기준) 매출액은 634억원으로 전기 대비 82% 증가하였으며, 영업이익은 68억원으로 전기 대비 20% 증가하였습니다. &cr&cr&cr 3. 유동성 및 자금조달&cr &cr 가. 유동성 현황 &cr
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 제4기 | 제3기 | 증감 | 증감율 |
| 현금및현금성자산 | 4,659 | 2,482 | 2,177 | 87.71% |
| 단기금융상품 | 450 | 1 | 449 | 44900.00% |
| 합계 | 5,109 | 2,483 | 2,626 | 105.76% |
당사 유동성 현황은 2017년 말 51억원으로 전기 대비 105.76% 증가 하였습니다.&cr&cr 나. 자금조달 현황&cr
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 제4기 | 제3기 |
| 단기차입금 | 운영자금 | 기업은행 | 1.50~2.75 | 5,000 | 3,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 3.11 | 2,200 | - | |
| 합계 | - | - | 7,200 | 3,000 |
주) 상기 이자율은 당기말 기준임&cr당사 차입금은 2017 말 72억원으로 전기 대비 42억원 증가하였습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr&cr (1) 이사회의 구성&cr 당사의 이사회는 작성기준일 현재 3명의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr
(2) 이사회 운영규정의 주요내용&cr 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제33조&cr (이사의 수) |
당 회사의 이사의 수는 3인 이상의 수로 한다. |
| 정관 제34조&cr (이사의 선임) |
① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 『상법』 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
| 정관 제35조&cr (이사의 임기) |
① 이사의 임기는 취임 후3년으로 한다. 다만, 이사의 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 정기주주총회 종결에 이르기까지 임기를 연장한다. &cr② 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. |
| 정관 제36조&cr (이사의 의무) |
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여햐 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여햐 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
| 정관 제37조&cr (이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 壹 주 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 정관 제38조&cr (이사회의 결의) |
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제39조&cr (이사회의 의사록) |
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
| 정관 제 41조 (이사의 직무) |
① 부사장, 전무이사 또는 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하여 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장한다. ② 대표이사 유고시에는 미리 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제 42조 (이사의 보수와 퇴직금) |
① 이사의 보수(본조 제2항에 의한 퇴직금은 제외)는 연간 10억원을 한도로 하여 주주총회가 정하는 별도의 임원보수지급규정에 의한다. ② 퇴직한 이사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. |
&cr 나. 이사회의 주요 의결사항&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017.02.16 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | - |
| 2 | 2017.02.17 | 1) 임시주주총회 소집 | 가결 | - |
| 3 | 2017.03.05 | 1) 신주식 발행&cr2) 신주인수권증서 발행 | 가결&cr가결 | - |
| 4 | 2017.03.06 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | - |
| 5 | 2017.03.16 | 1) 영업보고&cr2) 2016년 재무제표 등 승인&cr3) 정기주주총회 개최 | 가결&cr가결&cr가결 | - |
| 6 | 2017.04.12 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | - |
| 7 | 2017.04.19 | 1) 임시주주총회 소집 | 가결 | - |
| 8 | 2017.04.21 | 1) 합병계약 승인의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2017.05.22 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | - |
| 10 | 2017.06.01 | 1) 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2017.06.12 | 1) 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 2) 임시주주총회 소집의 건 |
가결&cr가결 | - |
| 12 | 2017.06.23 | 1) 자본감소&cr2) (주)포토그레이오리진 주식전부양수&cr3) 임시주주총회 소집 | 가결&cr가결&cr가결 | - |
| 13 | 2017.07.14 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | - |
| 14 | 2017.07.26 | 1) 임직원 금전 대여 | 가결 | - |
| 15 | 2017.07.27 | 1) 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 16 | 2017.07.31 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | - |
| 17 | 2017.08.03 | 1) 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2017.08.22 | 1) 명의개서대리인 설치의 건 | 가결 | - |
| 19 | 2017.08.28 | 1) 종류주식(기명식전환상환우선주식)의 내용 변경의 건 | 가결 | - |
| 20 | 2017.09.12 | 1) 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2017.09.18 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | - |
| 22 | 2017.09.19 | 1) 단기한도 자금차입 | 가결 | - |
| 23 | 2017.09.28 | 1) 공동대표이사 변경의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2017.11.14 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | - |
&cr 다. 이사회내의 위원회 구성
&cr당사는 공시기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
&cr 라. 이사회의 독립성&cr
(1) 이사의 선임&cr 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야&cr (담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는 &cr 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (공동대표이사) |
이주광 | 이사회 | 전사 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 |
| 사내이사 (공동대표이사) |
김병훈 | 이사회 | 전사 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 |
| 사내이사 | 신재하 | 이사회 | 경영전략 전반 | 해당없음 | 해당없음 |
&cr(2) 사외이사후보추천위원회&cr당사는 자산총액2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. &cr&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부&cr&cr 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제45조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. '정관'에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제44조(감사의 수) |
당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 단, 자본금이 10억원 미만인 경우 감사는 두지 않을 수 있다. |
| 정관 제45조 (감사의 선임) |
①감사는 주주총회에서 선임한다. ②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
| 정관 제46조 (감사의 임기와 &cr 보선) |
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제47조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조의 제 2항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 정관 제48조 (감사록) |
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
| 정관 제49조 (감사의 보수와 &cr 퇴직금) |
① 감사의 보수(본조 제2항에 의한 퇴직금은 제외)는 연간 10억원을 한도로 하여 주주총회가 정하는 별도의 임원보수지급규정에 의하되, 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 퇴직한 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. |
&cr 나. 감사의 인적사항&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김용대 | - 공인회계사, 세무사 - 한양대학교 경영학과 - 삼일회계법인(PWC) 근무 - 현) 회계법인 지평 이사 - 현) 기술보증기금 자문위원 |
해당사항없음 | - |
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017.07.14 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2017.07.27 | 1) 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2017.07.31 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2017.08.03 | 1) 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2017.08.22 | 1) 명의개서대리인 설치의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2017.08.28 | 1) 종류주식(기명식전환상환우선주식)의 내용 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2017.09.12 | 1) 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2017.09.18 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | 참석 |
| 9 | 2017.09.28 | 1) 공동대표이사 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2017.11.14 | 1) 자회사 자금대여 | 가결 | 참석 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 배제여부&cr &cr 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr&cr 해당사항 없습니다.&cr &cr 다. 소수주주권의 행사여부&cr&cr 해당사항 없습니다.&cr &cr 라. 경영권 경쟁&cr&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr&cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr
2017년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이주광최대주주보통주9,80049.002,603,72044.19-김병훈최대주주보통주9,80049.002,603,72044.19-신재하특수관계인보통주4002.00 112,000 1.90-보통주20,000100.005,319,44090.28-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
&cr 나. 최대주주의 주요경력&cr
| 직책 | 성명 | 주요경력 |
|---|---|---|
| 대표이사&cr(상근/등기) | 이주광 | 2008.02 ~ : 성균관대학교 경제학과 휴학&cr2010.01 ~ 2010.12 : ㈜브릿지코어 대표&cr2011.01 ~ 2012.09 : Community Korea 대표&cr2012.10 ~ 2014.09 : 한중무역사업 코이나 대표&cr2014.10 ~ 현재 : ㈜에이피알 대표이사 |
| 대표이사&cr(상근/등기) | 김병훈 | 2007.02 ~ : 연세대학교 경영학과 휴학 &cr2013.07 : ㈜길하나사이 설립&cr2013.11 ~ 2014.01 : 어플리케이션 창업대회 출전&cr SK 101 Startup 선발&cr 글로벌 K-Startuop 본선&cr2014.02 ~ 2014.07 : Yellow Mobile 12억 투자유치&cr2014.08 ~ 2014.09 : SNS 트래픽 500만 확보&cr2014.10 ~ 현재 : ㈜에이피알 대표이사 |
&cr 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무&cr&cr당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
&cr 2. 주식의 분포&cr &cr가. 주 식 소유현황&cr
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이주광2,603,72044.19%김병훈2,603,72044.19%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 최대주주 | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 나. 소액주주현황&cr
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
76599.35%333,7605.66%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
&cr
3. 주식사무&cr
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합을 대상으로 사전배정하는 경우 8. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 &cr주주명부의 기재의 변경을 정지한다. | ||
| 주권의 종류 | 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000 주권의 8종류로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고방법 | 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.aprilskin.com)에 한다. 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간매일경제신문에 게재한다. |
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황&cr
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이주광남1987.12대표이사등기임원상근경영총괄(주)에이피알 대표이사2,603,720-34개월2020.09.28김병훈남1988.11대표이사등기임원상근경영총괄(주)에이피알 대표이사2,603,720-34개월2021.02.19신재하남1983.04전무이사등기임원상근전략(주)에이피알 전무이사 112,000 -19개월2019.06.24강세나여1977.12상무이사미등기임원상근해외사업(주)에이피알 상무이사--5개월2020.07.26김용대남1972.08감사등기임원비상근감사회계법인 지평 이사--6개월2019.06.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황&cr
2017년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
지원남8-1-90.829437-지원여24-2-26165727-국내영업남7---70.617225-국내영업여9---90.920523-국내마케팅남6-1-60.612020-국내마케팅여20-10-300.561331-해외남2---20.76834-해외여20---200.948224-상품기획남7---70.818126-상품기획여27---270.985031-130-14-1440.83,64228-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 상기 현황은 임원을 제외한 수치 / 상기 연간급여 총액은 4분기말까지의 급여총액&cr
2. 임원의 보수 등
가. <이사ㆍ감사 전체의 보수현황>&cr
(1) 주주총회 승인금액&cr
(단위 : 백만원) 이사31,035-감사112-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
(2)-1. 이사ㆍ감사 전체&cr
(단위 : 백만원) 41,047262-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2)-2. 유형별&cr
(단위 : 백만원) 31,035345---------11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
&cr(1) 개인별 보수지급금액&cr
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(*) 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 경우가 없습니다.&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등
| (기준일 : | 2017년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신재하 | 등기임원 | 2017.08.14 | 신주교부 | 보통주 | 36,000 | - | - | 36,000 | 2019.08.13~2020.08.12 | 18,300 |
| 이슬기외15명 | 직원 | 2017.08.14 | 신주교부 | 보통주 | 255,000 | - | - | 255,000 | 2019.08.13~2020.08.12 | 18,300 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl
&cr 1. 계열회사 현황&cr
가. 계열회사 현황
| 회사명 | 소재국가 | 주요 업종 | 상장여부 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에이위즈 | 한국 | 화장품, 유아용품 제조 및 판매 | 비상장 | 100% | - |
| 주식회사 멀티넥스 | 한국 | 의복, 의복액세서리 제조 및 판매 | 비상장 | 80% | - |
| 주식회사 포토그레이오리진 | 한국 | 자동사진촬영기운영업 | 비상장 | 100% | - |
| APR JAPAN Co., Ltd. | 일본 | 화장품 도소매업 | 비상장 | 100% | - |
&cr 나 . 계열회사간 임원 겸직현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 2. 타법인출자 현황&cr
| (기준일 : | 2017년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이위즈 | 2017.02.20 | 판매사업 | 50 | - | - | - | 10,000 | 50 | - | 10,000 | 100 | 50 | 1,855 | -421 |
| ㈜멀티넥스 | 2017.03.03 | 사업다각화 | 40 | - | - | - | 8,000 | 40 | - | 8,000 | 80 | 40 | 3,060 | 945 |
| ㈜포토그레이오리진 | 2017.07.01 | 사업다각화 | 140 | - | - | - | 2,800 | 140 | - | 2,800 | 100 | 140 | 1,445 | 429 |
| APR JAPAN Co., Ltd. | 2017.10.10 | 해외사업 | 30 | - | - | - | 300 | 30 | - | 300 | 100 | 30 | 25 | -9 |
| 합 계 | - | - | - | - | 260 | - | - | - | 260 | 6,385 | 944 |
&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr
2. 대주주와의 자산양수도등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr
&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr&cr해당사항 없습니다.&cr &cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr &cr 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr&cr 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr&cr해당 사항 없습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2017.03.05 | 제1호 의안 : 목적변경의 건 제2호 의안 : 공고방법변경의 건 제3호 의안 : 회사가 발행할 주식의 총수 변경의 건 제4호 의안 : 기타 정관변경의 건 |
가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 2 | 2017.03.31 | 제1호 의안: 2016년도(2016.1.1~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 | 가결 |
| 3 | 2017.04.21 | 제1호 의안: 합병계약 승인의 건 | 가결 |
| 4 | 2017.06.29 | 제1호 의안 : 상호변경의 건 제2호 의안 : 감사선임의 건 제3호 의안 : 1주 금액 변경의 건 제4호 의안 : 목적변경에 관한 건 |
가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 5 | 2017.07.11 | 제1호 의안: 자본 감소의 건&cr제2호 의안: 주식회사 포토그레이오리진의 주식전부 양수 건 | 가결&cr가결 |
| 6 | 2017.08.14 | 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 7 | 2017.08.21 | 제1호 의안 : 목적변경의 건 제2호 의안 : 기타 정관변경의 건 |
가결 |
| 8 | 2017.09.28 | 제1호 의안 : 임원변경의 건 제2호 의안 : 정관 제9조(이익배당, 주식의 전환, 주식의 상환에 관한 종류주식)변경(우선주주에게 불이익 없음) |
가결 |
&cr
2. 약정사항과 우발사항 &cr&cr 가. 중요한 소송사건
&cr보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 약 165&cr백만 원)이며, 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr&cr 나 . 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역&cr
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내역 |
| 기술보증기금 | 3,000,000 | 기술전액신용보증 |
| 서울보증보험 | 635,000 | 이행지급보증(주1) |
(주1) 상기 이행지급보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 450,000천원을 제공받고 있습니다.
&cr 다. 약정사항&cr
보고기간종료일 현재 당사의 약정사항내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도액 | 실행액 | 내 용 |
| 중소기업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 중소기업자금대출 |
| 산업은행(주1) | 2,200,000 | 2,200,000 | 산업운영자금대출 |
| 우리은행 | 100,000 | - | 외상매출금담보대출 |
| 합계 | 7,300,000 | 7,200,000 |
(주1) 상기 차입금과 관련하여 정기예금250,000천원이 담보제공되어 있습니다.
&cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2017년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정 유상증자2017.03.10운영자금3,000운영자금2,998(주1)제3자배정 유상증자2017.03.10운영자금1,998운영자금1,998-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 향후 지속적으로 사용 예정이며, 보고기간종료일 현재 전액 예금계좌에 예치하고 있습니다.&cr&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
&cr4. 합병등에 관한 기본사항&cr&cr 가. 사업결합&cr&cr 당사는 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 주식회사 셀트루먼트와&cr2017년 6월 1일 주식인수계약을 체결하고 주식 100%를 인수하였습니다. 당사는 주&cr식회사 셀트루먼트와의 합병을 동일지배 거래로 판단하여 인수하는 피합병기업의 자&cr산,부채에 대하여 장부금액으로 인식하였습니다. &cr주식취득일 직전의 주식회사 셀트루먼트의 자산,부채 장부금액의 내역은 다음과 같&cr습니다.&cr &cr 주식취득일 직전의 주식회사 셀트루먼트의 자산,부채 장부금액의 내역은 다음과 같&cr습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 |
|---|---|
| 자산 | 5,422,761 |
| 부채 | 1,449,969 |
| 순자산 | 3,972,792 |
| 이전대가 | 5,000 |
| 염가매수차익 | 3,967,792 |
&cr 나. 종속기업투자주식&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 지분율(%) | 장부가액 |
|---|---|---|
| 주식회사 에이위즈 | 100.00 | 50,000 |
| 주식회사 멀티넥스 | 80.00 | 40,000 |
| 주식회사 포토그레이오리진 | 100.00 | 140,000 |
| APR JAPAN Co., Ltd | 100.00 | 30,441 |
| 합계 | 260,441 |
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】
&cr
1. 전문가의 확인
&cr해당사항 없습니다.&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr해당사항 없습니다.&cr