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Aplix Corporation Annual Report 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 令和３年３月31日 |
| 【事業年度】 | 第36期（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社アプリックス |
| 【英訳名】 | Aplix Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 根本 忍 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区西早稲田二丁目20番９号 |
| 【電話番号】 | （050）3786-1715 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 倉林 聡子 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区西早稲田二丁目20番９号 |
| 【電話番号】 | （050）3786-1715 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 倉林 聡子 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E05369 37270 株式会社アプリックス Aplix Corporation 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2020-01-01 2020-12-31 FY 2020-12-31 2019-01-01 2019-12-31 2019-12-31 1 false false false E05369-000 2021-03-31 E05369-000 2016-01-01 2016-12-31 E05369-000 2017-01-01 2017-12-31 E05369-000 2018-01-01 2018-12-31 E05369-000 2019-01-01 2019-12-31 E05369-000 2020-01-01 2020-12-31 E05369-000 2016-12-31 E05369-000 2017-12-31 E05369-000 2018-12-31 E05369-000 2019-12-31 E05369-000 2020-12-31 E05369-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05369-000 2017-01-01 2017-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05369-000 2018-01-01 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05369-000 2019-01-01 2019-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05369-000 2020-01-01 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05369-000 2016-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05369-000 2017-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05369-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05369-000 2019-12-31 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
（1） 連結経営指標等
| 回次 | 第32期 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | |
| 決算年月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 | 平成30年12月 | 令和元年12月 | 令和２年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 1,526,640 | 557,638 | 336,890 | 843,748 | 3,384,712 |
| 経常損益 | （千円） | △929,939 | △421,911 | △456,607 | △187,351 | 39,686 |
| 親会社株主に帰属する 当期純損益 |
（千円） | △985,657 | △946,405 | △458,793 | △218,196 | 84,221 |
| 包括利益 | （千円） | △979,780 | △948,828 | △464,749 | △218,980 | 52,016 |
| 純資産 | （千円） | 1,760,381 | 830,578 | 1,091,827 | 2,109,123 | 2,166,237 |
| 総資産 | （千円） | 2,362,483 | 920,734 | 1,174,918 | 3,050,186 | 3,132,551 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 122.21 | 56.33 | 62.13 | 94.43 | 96.53 |
| １株当たり 当期純損益 |
（円） | △71.21 | △66.00 | △29.10 | △11.52 | 3.81 |
| 潜在株式調整後 １株当たり 当期純利益 |
（円） | ― | ― | ― | ― | 3.80 |
| 自己資本比率 | （％） | 74.2 | 87.8 | 90.5 | 68.5 | 68.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | ― | ― | ― | ― | 4.0 |
| 株価収益率 | （倍） | ― | ― | ― | ― | 59.1 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △1,203,149 | △363,908 | △491,136 | 106,232 | △285,901 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 24,760 | 91,438 | 3,132 | △8,386 | △14,004 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 873,215 | △14,594 | 709,381 | 138,130 | 197,769 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
（千円） | 1,103,982 | 811,196 | 1,030,568 | 1,413,246 | 1,307,194 |
| 従業員数 | （名） | 97 | 33 | 33 | 39 | 45 |
| ［外、平均臨時 雇用者数］ |
[10] | [5] | [6] | [5] | [4] |
（注） １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第32期、第33期、第34期及び第35期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３．第32期、第33期、第34期及び第35期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されているため記載しておりません。
４．第36期において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第35期の関連する主要な経営指標等について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。 #### （2） 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第32期 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | |
| 決算年月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 | 平成30年12月 | 令和元年12月 | 令和２年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 493,302 | 246,829 | 316,567 | 588,678 | 784,864 |
| 経常損益 | （千円） | △970,934 | △477,600 | △452,351 | △223,517 | △66,946 |
| 当期純損益 | （千円） | △1,016,189 | △1,055,419 | △463,926 | △219,255 | △43,597 |
| 資本金 | （千円） | 13,882,607 | 1,864,203 | 2,221,982 | 2,443,403 | 2,443,403 |
| 発行済株式総数 | （株） | 14,353,930 | 14,363,930 | 17,135,830 | 22,138,630 | 22,138,630 |
| 純資産 | （千円） | 1,844,764 | 807,687 | 1,064,859 | 2,081,880 | 2,043,381 |
| 総資産 | （千円） | 2,017,407 | 904,821 | 1,148,023 | 2,215,679 | 2,354,261 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 128.10 | 54.74 | 60.57 | 93.25 | 91.27 |
| １株当たり配当額 | （円） | ― | ― | ― | ― | ― |
| （内１株当たり 中間配当額） |
（―） | （―） | （―） | （―） | （―） | |
| １株当たり 当期純損益 |
（円） | △73.42 | △73.61 | △29.43 | △11.57 | △1.97 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
（円） | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | （％） | 91.0 | 86.8 | 90.3 | 93.4 | 85.8 |
| 自己資本利益率 | （％） | ― | ― | ― | ― | ― |
| 株価収益率 | （倍） | ― | ― | ― | ― | ― |
| 配当性向 | （％） | ― | ― | ― | ― | ― |
| 従業員数 | （名） | 52 | 32 | 31 | 28 | 34 |
| ［外、平均臨時 雇用者数］ |
[―] | [―] | [6] | [4] | [4] | |
| 株主総利回り | （％） （％） |
50.71 | 50.82 | 17.12 | 29.83 | 24.86 |
| （比較指標：東証マザーズ指数） | （106.26） | （138.87） | （91.56） | （101.16） | （134.87） | |
| 最高株価 | （円） | 1,018 | 669 | 498 | 376 | 475 |
| 最低株価 | （円） | 399 | 400 | 125 | 147 | 116 |
（注） １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第32期、第33期、第34期及び第35期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３．第36期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．第32期、第33期、第34期、第35期及び第36期の自己資本利益率及び株価収益率については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。
５．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所マザーズにおける株価を記載しております。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 事項 |
| 昭和61年２月 | ソフトウェア開発を目的として資本金1,000万円をもって株式会社アプリックス設立。 |
| 平成９年６月 | 家電等の機器組込み向けの、Java言語で作成されたアプリケーションを実行するプラットフォーム「JBlend」を発表。 |
| 平成15年12月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場。 |
| 平成17年11月 | 株式会社エヌ・ティ・ティ・ドコモ（現 株式会社ＮＴＴドコモ）と業務・資本提携。 |
| 平成19年11月 | 移動端末向けのソフトウェアプラットフォーム「Android」の開発推進団体「Open Handset Alliance（OHA）」に、設立メンバーの中で唯一の日本のソフトウェアベンダとして参加。 |
| 平成21年６月 | 株式会社ジー・モードを同社の株式を追加取得により持分法適用関連会社化。 |
| 平成22年１月 | 株式会社ジー・モードを公開買い付けによる同社の株式の追加取得により子会社化。 |
| 平成22年３月 | 携帯電話用ゲームコントローラ「Zeemote JS1 Bluetooth Controller」がノキア社のアクセサリー開発者プログラム「Works with Nokia」の認証を取得。 |
| 平成23年３月 | 株式会社アニメインターナショナルカンパニーの株式を取得し子会社化。 |
| 平成23年４月 | 会社分割による持株会社体制へ移行し、商号を「ガイアホールディングス株式会社」に変更し、新設した子会社の商号を当社旧商号の「株式会社アプリックス」とする。 |
| 平成23年12月 | 株式会社ジー・モードとの株式交換により同社を完全子会社化。 |
| 平成24年２月 | M2M向けICチップの概要を発表。 |
| 平成24年８月 | フレックスコミックス株式会社の株式を取得し子会社化。 |
| 平成24年８月 | 株式会社ほるぷ出版の株式を取得し子会社化。 |
| 平成25年４月 | 商号を「アプリックスＩＰホールディングス株式会社」に変更。 |
| 平成25年11月 | iPhoneやAndroid端末に対応したビーコンモジュール「BM1」を販売開始。 |
| 平成26年１月 | 株式会社アニメインターナショナルカンパニー及び株式会社ジー・モードの全株式を譲渡。 |
| 平成26年３月 | 商用利用向けビーコン「MyBeaconシリーズ」を販売開始。 |
| 平成26年７月 | ビーコンサービス専用のアプリケーション「hubea」を提供開始。 |
| 平成26年11月 | 機器組込み型ビーコン「お知らせビーコン」を開発。 |
| 平成27年４月 | 本社事業所を東京都新宿区西早稲田二丁目20番９号に移転。 |
| 平成27年６月 | IoTサービス「お知らせビーコン」のオプションとして、Bluetooth及びWi-Fiからの利用を可能にするBluetooth/Wi-Fiゲートウェイモジュールを開発。 |
| 平成27年９月 | 全天候型「MyBeacon MB901 Ac」の提供開始。 |
| 平成27年11月 | 浄水器のフィルター交換を通知するビーコン内蔵流量センサーを開発。 |
| 平成28年３月 | IoTを活用したペット向けヘルスケアプラットフォーム提供開始。 |
| 平成28年４月 | 当社IoTソリューションが米国Amazon.com,Inc.の人工知能搭載ハンズフリースピーカー「Amazon Echo」に対応。 |
| 平成28年７月 | Bluetooth Low Energyモジュールの累計出荷台数が30万台突破。 |
| 平成28年10月 | 株式会社ＮＴＴドコモとの業務・資本提携契約を終了。 |
| 平成29年２月 | 専用サーバの構築や維持費が不要な「Aplix ConstantBridge IoT Platform」の提供開始。 |
| 平成29年３月 | アプリックスＩＰパブリッシング株式会社、フレックスコミックス株式会社、及び株式会社ほるぷ出版の全株式を譲渡。 |
| 平成29年４月 | 子会社株式会社アプリックスを吸収合併し、商号を「株式会社アプリックス」に変更。 |
| 平成29年６月 | Amazon Alexa対応家電向けIoTソリューションを販売開始。 |
| 平成29年11月 | 「Sigfoxパートナープログラム」に参加。Sigfox対応IoTソリューションを提供開始。 |
| 平成29年12月 | 「第５世代モバイル推進フォーラム（5GMF）」に参加。 |
| 平成30年１月 | 株式会社光通信との合弁会社「株式会社BEAMO」設立。 |
| 平成30年４月 | 水処理システムをIoT化するオールインパッケージ「HARPS（ハープス）」発売開始。 |
| 平成30年６月 | 屋内測位／位置情報システム市場向けソリューション「groma（グローマ）」発表。 |
| 平成30年10月 | AR在庫管理スキャナー「Quanti（クアンティ）」公開。 |
| 平成30年11月 | Bluetooth Low Energyモジュールの累計出荷台数が50万台突破。 |
| 令和元年８月 | 簡易株式交換の方法によりスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社を完全子会社化。 |
当社グループは、当社及び連結子会社２社により構成されております。
（１）当社の事業内容について
当社グループは、情報社会からIoT（Internet of Things）・CPS（Cyber-Physical System）・デジタルツイン社会へ推移する中、まだつながっていないモノ・ひと・サービス・企業・市場を相互につなぐ「コネクタ」として、テクノロジを用いた最適解（ベストプラクティス）の提案と実装を通じて、持続可能な社会の発展と安心・安全で豊かなくらしを実現することを使命として事業を営んでおります。
平成22年以来、様々な機器をインターネットに繋げるIoTの基礎となる技術の経験とノウハウを蓄積することで、いち早く家電製品や家庭用品のIoT化を実現しました。そして、低消費電力を大きな特長とする近距離無線通信技術であるBluetooth Low Energy（BLE）に対応したIoTモジュールを介し浄水器等の水資源に係るセンサーとクラウドを繋げる技術をはじめ、AI及び音声認識技術を基にしたスマート・スピーカーと家電等を繋げる技術、及びモビリティ・システムのための各種センサーとクラウドを繋げる技術等に係る製品とソリューションを提供してまいりました。
そのような状況下、当社は、平成29年11月９日に策定した新事業ビジョンにて掲げた施策の一つである「通信規格の拡充」に基づき、令和元年８月15日に株式会社光通信の連結子会社であり、MVNOブランド「スマモバ」を営むスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社（以下「SMC」）を、簡易株式交換の方法により完全子会社化しました。これを契機に、IoTの基本となるライフサイクル「データ等の計測から収集、蓄積、分析、活用、制御」を実現するために必要な「組込み＆エッジ」「IoTクラウドプラットフォーム」というテクノロジー領域と、それらをつなぐ「モバイルデータ通信」を当社グループで最適な組み合わせで提供すべく、これら３つの領域を「Aplix IoT プラットフォーム」と称し、技術の深耕やサービスの拡充に取り組んでおります。また、当社のコアコンピタンスであるIoTを実現する組込み開発からクラウド開発・運営管理までをワンストップで行うことができる技術力を用いて、顧客が実現したいサービスや仕組みを実装する「エンジニアリングサービス」、各種通信サービスを提供する「MVNO」をAplix IoT プラットフォームと並ぶ柱として事業を運営しております。
（２）関係会社の事業内容及び位置付けについて
主要な関係会社は以下のとおりです。
ａ．株式会社BEAMO
株式会社BEAMO（当連結会計年度末現在、資本金10,000千円）は、株式会社光通信との合弁会社として平成30年１月４日に設立いたしました。同社は当社の代理店として当社IoTソリューションの販売、及び法人向け携帯電話の販売等を行っております。
ｂ．スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社
スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社は、平成19年に設立され、令和元年８月15日付で簡易株式交換の方法により当社の完全子会社となりました。同社は、主にMVNO事業として独自のMVNOブランド「スマモバ」の運営を行っております。
事業の系統図は、次のとおりであります。
（注）１．当連結会計年度における関係会社の異動につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） １．連結の範囲に関する事項」をご参照ください。 ### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 割合（％） |
関係内容 |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社BEAMO | 東京都新宿区西早稲田二丁目20番9号 | 10,000 | 当社IoTソリューションの販売及び法人向け携帯電話の販売、広告業務等 | 51 | 当社代理店として当社IoTソリューションの販売、法人向け携帯電話の販売、WEBマーケティング、及び広告業務等を行っている。 役員の兼任あり。 |
| スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社（注２） | 東京都新宿区西早稲田二丁目20番9号 | 10,000 | 電気通信事業法に定める電気通信事業 情報処理サービス業ならびに情報提供サービス業 MVNO事業 |
100 | 役員の兼任あり。 |
(注) １．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
２．スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。なお、同社については、代理人取引に該当する取引が一部存在するため、当社連結グループ決算数値においては純額表示を適用し、当該取引より発生する収益を除いた数値を当社連結グループ数値に取り込んでおります。
主要な損益情報等 （１）売上高 4,459,073千円
（２）経常利益 188,128千円
（３）当期純利益 160,505千円
（４）純資産額 288,858千円
（５）総資産額 946,279千円 ### ５ 【従業員の状況】
（１） 連結会社の状況
令和２年12月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数（名） | |
| テクノロジー事業 | 23 | （3） |
| ソリューション事業 | 16 | （―） |
| 全社（共通） | 6 | （1） |
| 合計 | 45 | （4） |
(注) １．臨時雇用者数（契約社員、派遣社員、アルバイトを含む）は、年間の平均人員を（ ）外書で記載しております。
２．前連結会計年度末に比べ、従業員数が６名増加しております。主な要因は、業容の拡大に伴い期中採用が増加したことによるものです。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、本社管理業務等に従事しているものであります。
（２） 提出会社の状況
令和２年12月31日現在
| 従業員数（名） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） | |
| 34 | （4） | 47.33 | 10.3 | 6,653 |
(注) １．臨時雇用者数（契約社員、派遣社員、アルバイトを含む）は、「従業員数（名）」欄において年間の平均人員を（ ）外書で記載しております。
２．前事業年度末に比べ、従業員数が６名増加しております。主な要因は、業容の拡大に伴い期中採用が増加したことによるものです。
３．従業員数は、テクノロジー事業及びソリューション事業に携わる従業員並びに本社管理業務に従事している者等により構成されております。
４．平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。なお、管理職の地位にある者は算定対象に含まれておりません。
（３）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_0024500103301.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものです。
（１）会社の経営の基本方針
アプリックスは、情報社会からIoT（Internet of Things）・CPS（Cyber-Physical System）・デジタルツイン社会への推移に伴い、まだつながっていないモノ・ひと・サービス・企業・市場を相互につなぐ「コネクタ」としての機能を担うとともに、テクノロジを用いた最適解（ベストプラクティス）の提案と実装を通じて、持続可能な社会の発展と安全・安心で豊かなくらしの実現を目指しています。
また、昨今のVUCA（変動制・不確実性・複雑性・曖昧性）の時代の流れに対し、アプリックスは経営・情報・組織・知識・技術などにおけるOPENNESS（開放性）を指向し、それを保持しながら、「創造への挑戦」に取り組んでまいります。
これらの活動を通じて、顧客企業における企業課題の解決と企業価値の向上に貢献するとともに、社会資本の整備と新たな剰余価値の創出に向けて歩みを進めてまいります。
（２）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、持続的な成長を目的として、売上高及び営業利益を重視しております。また、当社ソリューション事業における収益の多くを占める連結子会社のスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社が営むMVNO事業においては、新規獲得件数及び保有件数を重要な指標としております。
（３）中長期的な会社の経営戦略
当社グループでは、平成22年以来、様々な機器をインターネットに繋げるIoTの基礎となる技術とノウハウを蓄積することで、いち早く家電製品や家庭用品のIoT化を実現してまいりました。当社では、IoTには基本となるライフサイクル「データ等の計測から収集、蓄積、分析、活用、制御」を実現するための「組込み＆エッジ」「IoTクラウドプラットフォーム」そして「モバイルデータ通信」という３つの領域を包括的にカバーする製品やサービス、技術等を「Aplix IoT プラットフォーム」と改めて定義し、当社グループの競争力の源泉である「IoTを実現する技術」を中心に、Aplix IoTプラットフォーム各領域の強化、拡充を目指してまいります。また、Aplix IoT プラットフォームの提供を通じて、顧客企業における課題の解決と企業価値の向上を支援するとともに、社会資本の整備と新たな価値創造に向けてテクノロジー事業及びソリューション事業を持続的に発展させていくことで、企業価値の拡大と株主に対する利益還元を目指してまいります。
（４）経営環境及び対処すべき課題等
当社グループは、総合エンターテインメント事業を中心とした事業から、スマートフォン用のアプリケーションやクラウドサービス開発等のIoTソリューションを中心とする事業への転換を行ってまいりました。当該事業転換に伴い、ゲーム、アニメーション及び出版の事業会社売却、旧来のソフトウェア事業を推進していた海外子会社の清算、非収益部門の廃止や本社移転等、様々な施策を行ってきたこと等により、前連結会計年度まで８期連続となる売上高の著しい減少及び営業損失の計上が継続しております。当連結会計年度においては、前連結会計年度と比較して売上高は3,384,712千円（前連結会計年度の売上高843,748千円）と301.2％増加し、また各損益についても営業損益は54,280千円の利益計上（前連結会計年度は営業損失182,919千円）、経常損益は39,686千円の利益計上（前連結会計年度は経常損失187,351千円）、親会社株主に帰属する当期純損益は84,221千円の利益計上（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失218,196千円）と、いずれも利益計上を達成しました。しかしながら、通期決算における営業損益は黒字であり、当社グループの財務状況は改善傾向がみられるものの、営業利益の計上は９期ぶりであり、営業キャッシュ・フローについてはマイナスであることから、依然として継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
当社グループは、こうした状況を解消するため、以下のとおり当該状況の解消又は改善に努めております。
当社グループでは、当該状況を解消及び改善するために、受託開発や既存の当社IoT製品の開発・提供を手掛ける従来の「テクノロジー事業」に加えて、技術的な側面よりも顧客の問題解決或いは価値向上という側面を重視する切り口から事業展開を図ることを目的とした「ソリューション事業」を新たに立ち上げ、以下の取り組みを通じて収益性の改善に努めております。
テクノロジー事業においては、受託開発が堅調に推移していることを鑑み、更なる収益伸長を図るべく、優秀な開発人材の採用・確保やプロジェクトマネジメントの強化等をこれまで以上に注力しております。また当社のメインプロダクトの一つであるロケーションビーコン「MyBeaconシリーズ」について、販路の見直しや機能の追加及び拡張、またラインナップの拡充等の取り組みを行うことで更に拡販を強化していく等、これらの取り組みを行うことで「テクノロジー事業」の収益性を更に伸ばしていく予定です。なお、特定取引先への依存リスクを解消するため、他社への売上高の拡大にも積極的に取り組み、当該リスクの低減にも努めております。
ソリューション事業においては、無線通信システムである第３世代（3G）、第４世代（4G）及び将来的には第５世代（5G）移動通信システムを用いた新たな新製品・サービスや、費用対効果の高いサービスの創出等を目的として、令和元年８月15日付で株式交換の方法により、MVNOブランド「スマモバ」を運営するスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社（「以下SMC」）を完全子会社化し、当社グループに継続的に収益を獲得できる「ストックビジネス」の基盤を確保しました。併せて継続的に収益を得る方法としての「リカーリングモデル」の実現を目的として、マネタイズ方式を変えることのみならず、顧客への価値提案をプロダクトから「つながり」へと変えていくことをひとつの基軸として、メガクラウド及びIaaSからSaaSまでを対象とするクラウドコンピューティング関連事業を立ち上げ、早期の市場投入を目指すべく精力的に取り組んでいます。これらの事業は、既存サービスとの連携も含め、技術的な側面よりも顧客の問題解決或いは価値向上という側面を重視する切り口から事業展開を図ることを目的としており、市場訴求力の高い製品・サービスを新たに開発・提供していきます。またSMCにおいては、引き続きMVNOブランド「スマモバ」において格安スマホや格安SIMの拡販に注力するとともに、法人向けIoT用データ通信サービス、またデータ通信機能等を搭載した車載型映像記録装置に関するサービス等を展開してまいります。
当社では、これらの対応策を実行していくことにより売上高の増加、収益性の改善及び営業キャッシュ・フローの増加等が可能となり、ひいては当社の財務健全性の向上が実現できるものと考えておりますが、事業計画については今後の経済環境の変化による影響を受ける等により、計画どおりに推移しない可能性があり、この場合当社の財務状況や資金繰り等に影響を及ぼす可能性があります。したがって現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。 ### ２ 【事業等のリスク】
当社グループの事業展開上のリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を以下に記載しております。以下の記載内容については、当社グループの事業等に関するリスクをすべて網羅するものではありませんので、この点にご留意ください。また、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものです。なお、新型コロナウイルス感染症による影響については、現状において当社グループにおいて大きな影響は認められておりませんが、引き続き注視しながら事業活動に取り組んでまいります。
（１）特定経営者への依存によるリスク
当社グループは代表取締役を含む役員等の特定の経営者の知識・経験等がグループの経営、業務執行において重要な役割を果たしており、これらは当社グループにおける重要な経営資源と考えられます。しかし、これらの経営層が不測の事態により執務が困難になった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（２）資産の棄損や価値の減少によるリスク
予期しない大地震等の自然災害等が発生した場合、当社グループの資産の棄損・滅失や、人的・物的被害により正常な事業活動の継続が困難になる等、業績に影響を与える可能性があります。
（３）ネットワークセキュリティに関するリスク
企業活動においてコンピュータネットワークや情報システムの果たす役割が高まるに伴い、ソフト、ハードの不具合や人的過失、地震、火災、停電等様々な原因による情報システムの停止、コンピュータウィルスの侵入によるシステム障害や情報の漏洩等のリスクも高まります。当社グループは、機器の管理・保全、セキュリティの高度化、運用ルールの設定や従業員教育に努めておりますが、万一、ネットワークや情報システムの機能低下や停止に陥った場合は、当社の事業活動に影響を及ぼす可能性があります。
（４）戦略的企業買収や新規事業参入等に関するリスク
当社グループは、将来の企業成長において重要と考える技術開発や有望市場の獲得のため、企業買収及び出資を伴う戦略的提携や新規事業参入等を行う可能性があります。これらの実施に当たっては十分に検討を行いますが、戦略的提携後の事業や新規事業が当初計画どおりに進捗しない場合や、出資先の財政状態が悪化した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
（５）市場環境に関するリスク
当社グループが主として事業を展開しているIoT分野は技術革新のスピードが非常に速いため、当社グループでは、顧客や外部機関から情報を収集・分析し、市場動向の変化への対応、新規製品・サービスの開発、新市場の開拓に取り組んでおります。しかしながら、万一新技術等への対応に遅れが生じ、提供している技術が陳腐化する場合や、採用した新技術等が浸透しなかった場合等には、競合他社に対する当社の競争力が低下することにより、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
（６）製品等の瑕疵及び不具合に関するリスク
当社グループで製造・開発している製品は、家電製品、家庭用品、ペット用品、玩具、ラジオコントロールカー、健康機器やフィットネス機器等、あらゆる機器への搭載が可能であることから、当社グループは品質管理を徹底しております。当社は、品質改善、特に出荷後の不具合を発生させないことを重点課題として信頼性の向上に努めております。今後も、当社グループ全体で当社製品とサービスの品質の向上を推進してまいりますが、予測不能な製品及び部材等の欠陥や不具合等が発生する可能性を完全に否定することは困難であり、万一発生した場合は、製品の回収費用、製造物責任法等に基づく損害賠償、当社製品への信頼性低下等が発生する可能性があります。
また、当社製品を搭載した顧客機器の生産過程でのトラブルや当社製品以外の欠陥等、当社と無関係の事由であっても、当社製品を搭載した機器の生産・発売が遅延した場合は、当社グループの売上計上が遅れるといった影響を受ける可能性があります。また、顧客の事業戦略の見直しがあり、当社製品搭載機器の販売が遅延あるいは縮小した場合においても、同様のリスクがあります。
（７）知的財産権に関するリスク
当社グループの事業に現在利用されている技術等と抵触関係をなす特許権等の知的財産権を第三者が既に取得している可能性や、将来的に当社グループ事業における必須技術と抵触関係をなす特許権等の知的財産権が第三者に取得される可能性を完全に否定することはできず、そのような可能性が実現した場合には当該特許権の知的財産権に関する侵害訴訟の結果として当社グループに損害賠償責任が課せられ、あるいは事業の全部又は一部が差し止められて継続できなくなる可能性があります。
また、近時においては、職務発明に関する対価の額につきまして、従業員である発明者が会社を相手に訴訟を起こす事態も報告されております。当社では、発明者に支給される対価の額の算定につきまして職務発明規程を制定しておりますが、それにも関わらず、成立した特許権につきまして発明者が対価の額を不服として当社グループを訴えた場合には、その結果が当社の業績に影響を与える可能性があります。
（８）重要な契約に関するリスク
当社グループの各事業において、「第２ 事業の状況 ４ 経営上の重要な契約等」に記載される経営上の重要な契約、当社グループの事業活動において重要な要素を構成する契約が解除された場合、その他の事由に基づき終了した場合、又は円滑に契約が更新されなかった場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
（９）コンプライアンスに関するリスク
当社グループにおいて、子会社も含めたコンプライアンス体制の整備、充実に努めており、グループ会社の役職員にコンプライアンス意識の徹底を行っておりますが、法令・規則違反や企業倫理に反する行為等が万一発生した場合には、その直接的損害に加えて、信用失墜や損害賠償責任等が生じる可能性があります。
（10）特定取引先への依存等について
当社のテクノロジー事業における主要取引先は、受託開発案件におけるネスレ日本株式会社（以下「当該特定取引先」）であり、当該特定取引先に対する売上高は、令和２年12月期において連結では15%以上、また個別では60％以上を占めており、当該特定取引先への依存度は高い状況にあります。
当社は、当該特定取引先との間で良好な関係を築いており、現時点において取引関係等に支障を来たす事象は生じておらず、当社としては今後も継続的な取引が維持されるものと見込んでおりますが、今後何らかの理由により契約の更新がなされない場合や、取引条件の変更が生ずる場合等には、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社といたしましては、今後も他社への売上高の拡大に努めることで、当該特定取引先への依存度低下を図り、リスクの逓減に努める方針です。
（11）その他のリスク要因
ａ．外国為替相場変動に関するリスク
当社グループでは、海外顧客との取引及び外貨建売上が存在します。また当社グループは、海外での事業活動費や海外からの技術導入に伴う費用を外貨で支払っております。そのため、為替変動によって、円貨での当社受取金額及び支払金額は変動いたします。また毎四半期末においては、外貨のまま保有している売上代金等の外貨建資産や負債を財務諸表作成のために円貨に換算することにより、外貨ベースでの価値に変動がなくても為替変動により円貨換算額も変動するため、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
ｂ．法的規制に関するリスク
当社グループの各事業に関連する法令や規制等に関して、今後の法改正次第では当該分野において何らかの規制を受けるないしは、対応措置を講じる必要性が生じる可能性があります。将来新法令が制定された際には、適時に対応できるよう努力する方針ですが、場合によっては、これらの法令により事業活動範囲が限定される可能性もあります。
ｃ．個人情報の管理に関するリスク
当社グループにおいては、取り扱う個人情報につきまして厳格な管理体制を構築し、情報セキュリティを確保するとともに、情報の取り扱いに関する規程類の整備・充実や従業員・取引先等への教育・研修・啓蒙を図る等、個人情報の保護を徹底しておりますが、個人情報の流出等により問題が発生した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績は影響を受ける可能性があります。
（12）重要事象等について
当社グループは、総合エンターテインメント事業を中心とした事業から、スマートフォン用のアプリケーションやクラウドサービス開発等のIoTソリューションを中心とする事業への転換を行ってまいりました。当該事業転換に伴い、ゲーム、アニメーション及び出版の事業会社売却、旧来のソフトウェア事業を推進していた海外子会社の清算、非収益部門の廃止や本社移転等、様々な施策を行ってきたこと等により、前連結会計年度まで８期連続となる売上高の著しい減少及び営業損失の計上が継続しております。当連結会計年度においては、前連結会計年度と比較して売上高は3,384,712千円（前連結会計年度の売上高843,748千円）と301.2％増加し、また各損益についても営業損益は54,280千円の利益計上（前連結会計年度は営業損失182,919千円）、経常損益は39,686千円の利益計上（前連結会計年度は経常損失187,351千円）、親会社株主に帰属する当期純損益は84,221千円の利益計上（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失218,196千円）と、いずれも利益計上を達成しました。しかしながら、通期決算における営業損益は黒字であり、当社グループの財務状況は改善傾向がみられるものの、営業利益の計上は９期ぶりであり、営業キャッシュ・フローについてはマイナスであることから、依然として継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
当社グループは、こうした状況を解消するため、以下のとおり当該状況の解消又は改善に努めております。
当社グループでは、当該状況を解消及び改善するために、受託開発や既存の当社IoT製品の開発・提供を手掛ける従来の「テクノロジー事業」に加えて、技術的な側面よりも顧客の問題解決或いは価値向上という側面を重視する切り口から事業展開を図ることを目的とした「ソリューション事業」を新たに立ち上げ、以下の取り組みを通じて収益性の改善に努めております。
テクノロジー事業においては、受託開発が堅調に推移していることを鑑み、更なる収益伸長を図るべく、優秀な開発人材の採用・確保やプロジェクトマネジメントの強化等をこれまで以上に注力しております。また当社のメインプロダクトの一つであるロケーションビーコン「MyBeaconシリーズ」について、販路の見直しや機能の追加及び拡張、またラインナップの拡充等の取り組みを行うことで更に拡販を強化していく等、これらの取り組みを行うことで「テクノロジー事業」の収益性を更に伸ばしていく予定です。なお、特定取引先への依存リスクを解消するため、他社への売上高の拡大にも積極的に取り組み、当該リスクの低減にも努めております。
ソリューション事業においては、無線通信システムである第３世代（3G）、第４世代（4G）及び将来的には第５世代（5G）移動通信システムを用いた新たな新製品・サービスや、費用対効果の高いサービスの創出等を目的として、令和元年８月15日付で株式交換の方法により、MVNOブランド「スマモバ」を運営するスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社（「以下SMC」）を完全子会社化し、当社グループに継続的に収益を獲得できる「ストックビジネス」の基盤を確保しました。併せて継続的に収益を得る方法としての「リカーリングモデル」の実現を目的として、マネタイズ方式を変えることのみならず、顧客への価値提案をプロダクトから「つながり」へと変えていくことをひとつの基軸として、メガクラウド及びIaaSからSaaSまでを対象とするクラウドコンピューティング関連事業を立ち上げ、早期の市場投入を目指すべく精力的に取り組んでいます。これらの事業は、既存サービスとの連携も含め、技術的な側面よりも顧客の問題解決或いは価値向上という側面を重視する切り口から事業展開を図ることを目的としており、市場訴求力の高い製品・サービスを新たに開発・提供していきます。またSMCにおいては、引き続きMVNOブランド「スマモバ」において格安スマホや格安SIMの拡販に注力するとともに、法人向けIoT用データ通信サービス、またデータ通信機能等を搭載した車載型映像記録装置に関するサービス等を展開してまいります。
当社では、これらの対応策を実行していくことにより売上高の増加、収益性の改善及び営業キャッシュ・フローの増加等が可能となり、ひいては当社の財務健全性の向上が実現できるものと考えておりますが、事業計画については今後の経済環境の変化による影響を受ける等により、計画どおりに推移しない可能性があり、この場合当社の財務状況や資金繰り等に影響を及ぼす可能性があります。したがって現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(業績等の概要)
（１）業績
当連結会計年度（令和２年１月１日～令和２年12月31日）における我が国の経済は、内閣府による令和２年12月の月例経済報告で、「景気は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況にあるが、持ち直しの動きがみられる。」と報告されています。先行きについては同報告の中で「先行きについては、感染拡大の防止策を講じるなかで、各種政策の効果や海外経済の改善もあって、持ち直しの動きが続くことが期待される。」とされながらも、「感染症拡大による社会経済活動への影響が内外経済を下振れさせるリスクに十分注意する必要がある。また、金融資本市場の変動等の影響を注視する必要がある。」と述べられています。
このような環境の下、当連結会計年度においては、当社グループの強みとする組込み事業からアプリケーション、クラウドまでを一貫して提供できる技術力とノウハウ等を軸として、以下の施策に取り組んでまいりました。
＜テクノロジー事業＞
テクノロジー事業については、本事業の収益の多くを占める受託開発について、主要顧客であるネスレ日本株式会社に対してネスカフェゴールドブレンドバリスタ」のWi-Fi接続機能を搭載した新モデル「ネスカフェゴールドブレンドバリスタW［ダブリュー］」のシステム開発を支援したほか、その他顧客企業との開発案件に取り組みました。また、当社の主要製品であるロケーションビーコン「MyBeaconシリーズ」を始めとするIoT製品・サービスの拡販に注力しました。更に、組込み開発における強みを生かして、顧客ニーズに対応する機能を搭載した製品の開発などを行いました。
＜ソリューション事業＞
ソリューション事業においては、主に連結子会社であるスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社のMVNOブランド「スマモバ」における格安ケータイや格安SIM、クラウドSIMを用いたモバイルWiFiルーターサービス「THE WiFi」、また法人向けIoTデータ通信サービス「unio（ユニオ）」など、顧客ニーズに応じたデータ通信サービスの拡販に注力しました。
これらの結果、当連結会計年度のテクノロジー事業の売上高は699,674千円（前連結会計年度の売上高589,330千円）、ソリューション事業の売上高は2,685,038千円（前連結会計年度の売上高254,418千円）となりました。
営業損益につきましては、テクノロジー事業の営業利益は123,159千円（前連結会計年度の営業損失453千円）、ソリューション事業の営業利益は141,425千円（前連結会計年度の営業利益51,301千円）となりました。
また、当連結会計年度においてセグメント利益の調整額が210,303千円(前連結会計年度のセグメント損失の調整額233,766千円)発生しております。セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
以上の結果、当連結会計年度の業績につきましては、
営業損益につきましては、54,280千円の営業利益（前連結会計年度の営業損失182,919千円）となりました。
経常損益につきましては、39,686千円の経常利益（前連結会計年度の経常損失187,351千円）となりました。
親会社株主に帰属する当期純損益につきましては、84,221千円の親会社株主に帰属する当期純利益（前連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失218,196千円）となりました。
当社グループの当連結会計年度末における総資産につきましては、前連結会計年度末と比較して82,365千円増加し3,132,551千円となりました。これは、売掛金が306,792千円増加したこと等によるものです。
負債につきましては、前連結会計年度末と比較して25,250千円増加し966,313千円となりました。これは短期借入金が200,000千円増加したこと等によるものです。
純資産につきましては、前連結会計年度末と比較して57,114千円増加し2,166,237千円となりました。これは、親会社株主に帰属する当期純利益を84,221千円計上したことに伴い利益剰余金が増加した一方、為替換算調整勘定が37,748千円減少したこと等によるものです。
以上の結果、当連結会計年度末における自己資本比率につきましては、前連結会計年度末と比較して0.3 ポイント減少し、68.2％となりました。
（２）キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末と比較して106,052千円減少し1,307,194千円となりました。
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
＜営業活動によるキャッシュ・フロー＞
営業活動の結果減少した資金は285,901千円（前連結会計年度は106,232千円の増加）となりました。これは主に売上債権の増加306,792千円等によるものであります。
＜投資活動によるキャッシュ・フロー＞
投資活動の結果減少した資金は、14,004千円（前連結会計年度は8,386千円の減少）となりました。これは主に、敷金・保証金の差入による支出19,849千円等によるものであります。
＜財務活動によるキャッシュ・フロー＞
財務活動の結果増加した資金は、197,769千円(前連結会計年度は138,130千円の増加)となりました。これは主に、短期借入による収入200,000千円等によるものであります。
(生産、受注及び販売の状況)
（1） 生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
前年同期比（％） |
| テクノロジー事業（千円） | 535,718 | ＋4.1 |
| ソリューション事業（千円） | ― | ― |
| 合計（千円） | 535,718 | ＋4.1 |
（注） １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
（2） 受注状況
当連結会計年度の受注状況をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高（千円） | 前年同期比 （％） |
受注残高（千円） | 前年同期比 （％） |
| テクノロジー事業 | 834,947 | ＋43.4 | 81,350 | ＋229.9 |
| ソリューション事業 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 834,947 | ＋43.4 | 81,350 | ＋229.9 |
（注） １．IoTソリューション関連事業に関する受注について記載しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
（3） 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
前年同期比（％） |
| テクノロジー事業（千円） | 699,674 | ＋18.7 |
| ソリューション事業（千円） | 2,685,038 | ＋955.3 |
| 合計（千円） | 3,384,712 | ＋301.2 |
（注） １．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとお
りであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
||
| 金額（千円） | 構成比(％) | 金額（千円） | 構成比(％) | |
| スターサービス株式会社 | ― | ― | 687,544 | ＋20.3 |
| ネスレ日本株式会社 | 430,251 | ＋50.9 | 526,457 | ＋15.6 |
| 株式会社ネットワークコンサルティング | ― | ― | 366,908 | ＋10.8 |
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．前連結会計年度のスターサービス株式会社及び株式会社ネットワークコンサルティングに対する販売実績は、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満であるため記載を省略しております。
（経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）
経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものです。
１．重要な会計上の見積り及び当該見積に用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１） 連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。
なお、新型コロナウイルス感染症拡大による影響に関する会計上の見積りへの反映につきましては、第５〔経理の状況〕１〔連結財務諸表等〕(1)〔連結財務諸表〕の「追加情報」に記載しております。
当社グループは連結財務諸表の作成にあたって、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りは、過去の実績や現在の状況を勘案し様々な要因に基づき合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。
（繰延税金資産の回収可能性）
当社は、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できること、また繰延税金資産の資産性があることを慎重に判断したうえで計上しております。繰延税金資産の回収可能性は、将来の課税所得の見積りに依存することから、その見積額が減少した場合には、繰延税金資産が減額され、税金費用が計上される可能性があります。
２．当連結会計年度における経営成績の分析
売上高は3,384,712千円（前連結会計年度の売上高843,748千円）と301.2％増加し、また各損益についても営業損益は54,280千円の利益計上（前連結会計年度は営業損失182,919千円）、経常損益は39,686千円の利益計上（前連結会計年度は経常損失187,351千円）、親会社株主に帰属する当期純損益は84,221千円の利益計上（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失218,196千円）となりました。詳細については、「第３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (業績等の概要) （１）業績」をご参照ください。
３．当連結会計年度における財政状態の分析
当社グループの当連結会計年度末における総資産につきましては、前連結会計年度末と比較して82,365千円増加し3,132,551千円となりました。これは、売掛金が306,792千円増加したこと等によるものです。
負債につきましては、前連結会計年度末と比較して25,250千円増加し966,313千円となりました。これは短期借入金が200,000千円増加したこと等によるものです。
純資産につきましては、前連結会計年度末と比較して57,114千円増加し2,166,237千円となりました。これは、親会社株主に帰属する当期純利益を84,221千円計上したことに伴い利益剰余金が増加した一方、為替換算調整勘定が37,748千円減少したこと等によるものです。
以上の結果、当連結会計年度末における自己資本比率につきましては、前連結会計年度末と比較して0.3 ポイント減少し、68.2％となりました。
４．資金の流動性及び資本の源泉の分析
（１）当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの分析
当連結会計年度末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末と比較して106,052千円減少し1,307,194千円となりました。
詳細については、「第３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (業績等の概要) （２） キャッシュ・フロー」をご参照ください。
（２）資金需要の内容及び資金調達の方針
当社は、受託開発やビーコン等のハードウェア製品の提供を行うテクノロジー事業と、子会社におけるMVNO事業及び通信サービスやクラウドを用いたソリューションの提供を行うソリューション事業にて構成されており、これら事業の発展に必要となる経営資源に資金を投入しており、これら事業を更に推進するための資金の確保、及び財務基盤の健全化並びに安定化を目的として、必要に応じて資金調達を検討してまいります。
５．戦略的現状と見通し
当社では、当社が20年以上に渡って展開してきた組込みソフトウェア事業、及び10年以上に渡る半導体開発を含む組込みハードウェア事業の知識と経験による「総合的な組込み技術」をその根幹として、まだ繋がっていないモノとモノ、モノとサービス、サービスとサービス等を繋ぐことが当社の中核競争力（コアコンピタンス）であると再認識するとともに、当社の立ち位置、並びに現在市場から求められている技術及びサービス等をより的確に把握し、広範に対応できるようにすることが当社IoTソリューション事業の更なる成長のために必要であり、それらを実現するための新たな事業ビジョンの策定が必要不可欠と考えたことから、平成29年11月９日にIoTソリューション事業における新事業ビジョンを発表いたしました。当該新事業ビジョンにおいては、当社の役割を「まだ繋がっていないモノ・コトを繋げるコネクタ」であると再認識するとともに、同じ意味を表す「Connecting the Unconnected」をスローガンとして定めております。当社では、このスローガンを踏まえ、今後、より多くの市場ニーズ及び局面に対応した製品及びサービスを提供していくことを可能にするために、「広範な技術分野への対応等」、販売と取り扱いを容易にする「応用分野毎のサービス等のパッケージ化」、及び「販路拡大」の３点の施策を打ち出し、このうち、「広範な技術分野への対応等」については、令和元年８月15日付でMVNO事業を営むスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社（以下「SMC」）を株式交換の方法により完全子会社化したことで、これまで当社のIoT製品・サービスに主に使用していた近距離無線通信技術のBluetooth Low Energyに加えて、SMCが保有する無線通信システム（3G、4G等）を用いた新たな新製品・サービスや、費用対効果の高いサービスの開発・提供に向けて取り組みを開始する等、当該３点の施策の実現に向けて積極的に取り組んでおります。また当第４四半期連結会計期間においては、SMCが営むMVNO事業、上記の無線通信システムを用いた製品・サービス、またクラウドを用いたソリューションの開発・提供等を目的とした「ソリューション事業」を立ち上げ、SMCを取得したことで当社グループに基盤が作られたストックビジネスを推進するための取り組みについても開始しております。今後、これらの取り組みを更に強化することで、当社グループの中長期的な業績向上及び企業価値の向上が実現できるものと考えております。
なお、当社には継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。当社グループはこうした状況を解消するため、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載した施策を実施し、当該状況の解消又は改善に努めております。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
当社グループの事業におきましては、以下の契約を「経営上の重要な契約」として認識しております。
これらの契約が解除されたり、その他の理由に基づき終了した場合、又は円滑に契約が更新されなかった場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
経営上の重要な契約は、次のとおりです。
事業関連の契約
| 相手方の名称 | 国/地域 | 契約品目 | 契約内容 | 契約期間 |
| Guardian Technologies LLC | 米国 | Technology License Agreement | 当社製品（お知らせビーコン）をGuardian Technologies LLC製空気清浄機に搭載し、当該空気清浄機の交換用フィルターの売上をレベニューシェアする契約。 | 非公表 （注１） |
| Franke | Technology License Agreement | Frankeの浄水器用のフィルター・モニタリング・デバイスに当社のIoTソリューションを採用し、フィルター売上をレベニューシェアする契約。 | 非公表 （注１） |
|
| 株式会社光通信 | 日本 | 合弁契約 | 株式会社光通信との合弁会社「株式会社BEAMO」にて当社のIoTソリューション及び法人向け携帯電話販売等の販売を目的とした営業活動を行う契約。 | 平成29年11月９日から本合弁契約に定める契約終了事由に該当し、本合弁契約が終了する時まで。 |
| 株式会社光通信 | 日本 | 資本業務提携契約 | 資本面での提携関係を構築し、また当社が行う事業と、光通信グループが行う事業の各分野における業務面での提携・協力関係を構築することにより、当社と光通信グループ双方の事業を強化・拡大・発展させることを目的とした契約。 | ＜終了事由＞ ・本契約の当事者が本契約を終了することに合意した場合 ・株式会社光通信が当社の株式等を一切保有しなくなった場合 |
(注) １．契約上の取決め等の理由により公表を控えさせていただきます。
５ 【研究開発活動】
当社グループは、広範かつ高い市場訴求力を備える製品・サービス等を開発することを目的とした研究開発活動を行っております。
当連結会計年度における当社が支出した研究開発費の総額は150千円であります。
セグメントごとの研究開発活動の内容は、以下のとおりです。
①テクノロジー事業
当社の位置/姿勢情報取得システム「gromaAprilTagソリューション」の技術拡張等、新技術・新サービス開発を目的とした研究開発活動を行いました。
②ソリューション事業
当連結会計年度において、研究開発活動は行っておりません。
0103010_honbun_0024500103301.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
該当事項はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
（１）提出会社
該当事項はありません。
（２） 国内子会社
該当事項はありません。
（３） 在外子会社
該当事項はありません。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
0104010_honbun_0024500103301.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
（１） 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 35,000,000 |
| 計 | 35,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数（株） （令和２年12月31日） |
提出日現在 発行数（株） （令和３年３月31日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 22,138,630 | 22,138,630 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 22,138,630 | 22,138,630 | ― | ― |
(注)１．「提出日現在発行数」欄には、令和３年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の権利行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
（平成28年８月10日取締役会決議 第S-1回新株予約権）
| 付与対象者の区分及び人数 | 付与時における当社取締役 ４名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 2,150 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） |
普通株式 215,000（注１） |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | １株当たり502（注２） |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 平成28年９月１日 至 令和８年８月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 507（注３） 資本組入額 253.5（注４） |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注５） |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
（注６） |
※当事業年度の末日（令和２年12月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（令和３年２月
28日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株あたりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、金502円とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | 1 |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、 次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行 株式数 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株あたり 払込金額 |
|||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 新規発行前の１株あたりの時価 | |||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３．割当日における本新株予約権の発行価額と行使時の払込金額の合計額を記載しています。
４．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
５．① 本新株予約権の割当日から行使期間の終期に至るまでの間において、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値の１ヶ月間 (当日を含む21取引日)の平均値が一度でも行使価額に30％を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。但し、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。
（a）当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
（b）当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
（c）当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合
（d）その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１.に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）２.で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記（注）４．に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
本新株予約権の取得事由に準じて決定する。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
（平成28年８月10日取締役会決議 第S-2回新株予約権）
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社及び付与時における子会社の役職員 36名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 491 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） |
当社普通株式 49,100（注１） |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | １株当たり540（注２） |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 平成30年８月11日 至 令和３年８月10日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 540（注３） 資本組入額 270（注４） |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注５） |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
（注６） |
※当事業年度の末日（令和２年12月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（令和３年２月
28日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株あたりの払込金額（以
下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、本新株予約権を割り当てる日の属する月の前月の各日（取引が成立していない日を除く。）における株式会社東京証券取引所における当社普通株式の終値の平均値に1.05を乗じた金額（1円未満の端数は切り上げ）とする。ただし、その価額が本新株予約権の割当日の終値（取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | 1 |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、 次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行 株式数 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株あたり 払込金額 |
|||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 新規発行前の１株あたりの時価 | |||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３．本新株予約権の行使時の払込金額を記載しています。
４．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
５． ① 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１.に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）２.で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記（注）４．に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
本新株予約権の取得事由に準じて決定する。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
（令和元年12月10日取締役会決議 第S-4回新株予約権）
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役及び監査役並びに当社完全子会社取締役 ９名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 2,250 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） |
普通株式 225,000（注１） |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | １株当たり238（注２） |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 令和３年４月１日 至 令和７年３月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 １個当たり604（注３） 資本組入額 １個当たり302（注４） |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注５） |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
（注６） |
※当事業年度の末日（令和２年12月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（令和３年２月
28日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株あたりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、金238円とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | 1 |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、 次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行 株式数 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株あたり 払込金額 |
|||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 新規発行前の１株あたりの時価 | |||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３．割当日における本新株予約権の発行価額と行使時の払込金額の合計額を記載しています。
４．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
５． ① 新株予約権者は、令和２年12 月期、令和３年12月期及び令和４年12月期、の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済の当社連結損益計算書において、営業利益が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、当社は、合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
（a） 令和２年12月期の営業利益が50百万円超過の場合、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の20％を当該条件を満たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
（b） 令和３年12 月期の営業利益が200百万円超過の場合、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の40％を当該条件を満たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
（c） 令和４年12 月期の営業利益が300百万円超過の場合、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の40％を当該条件を満たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役もしくは従業員であることを要する。但し、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１.に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）２.で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記（注）４．に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
本新株予約権の取得事由に準じて決定する。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
（令和元年12月10日取締役会決議 第S-5回新株予約権）
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社及び当社完全子会社従業員 37名 |
| 新株予約権の数（個）※ | 895 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（株） |
当社普通株式 89,500（注１） |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | １株当たり281（注２） |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 令和３年12月28日 至 令和６年12月27日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額（円） |
発行価格 １個当たり14,532（注３） 資本組入額 １個当たり7,266（注４） |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注５） |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
（注６） |
※当事業年度の末日（令和２年12月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（令和３年２月
28日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １．本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株あたりの払込金額（以
下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、本新株予約権を割り当てる日の属する月の前月の各日（取引が成立していない日を除く。）における株式会社東京証券取引所における当社普通株式の終値の平均値に1.05を乗じた金額（1円未満の端数は切り上げ）とする。ただし、その価額が本新株予約権の割当日の終値（取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | 1 |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、 次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行 株式数 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株あたり 払込金額 |
|||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 新規発行前の１株あたりの時価 | |||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３．本新株予約権の行使時の払込金額を記載しています。
４．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとする。
５． ① 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１.に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）２.で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記（注）４．に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
本新株予約権の取得事由に準じて決定する。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
| 平成28年１月１日～平成28年12月31日 （注１） |
1,600,000 | 14,353,930 | 466,407 | 13,882,607 | 466,407 | 617,907 |
| 平成29年３月31日（注２） | ― | 14,353,930 | △12,020,939 | 1,861,668 | △617,907 | ― |
| 平成29年11月29日（注３） | 10,000 | 14,363,930 | 2,535 | 1,864,203 | 2,535 | 2,535 |
| 平成30年１月１日～平成30年12月31日（注４） | 2,771,900 | 17,135,830 | 357,779 | 2,221,982 | 357,778 | 360,313 |
| 平成31年１月１日～令和元年12月31日（注４） | 1,728,100 | 18,863,930 | 221,421 | 2,443,403 | 221,421 | 581,735 |
| 令和元年８月15日（注５） | 3,274,700 | 22,138,630 | ― | 2,443,403 | 802,301 | 1,384,036 |
(注) １．新株予約権の行使による増加であります。
２．平成29年３月28日開催定時株主総会決議により、資本金を12,020,939千円、資本準備金を617,907千円減少させ、欠損填補したことによるものであります。
３．ストックオプションの行使による増加であります。
４．新株予約権の行使による増加であります。
５．令和元年８月15日付で実施した株式交換による増加であります。 #### （５）【所有者別状況】
| 令和２年12月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（名） | ― | 2 | 31 | 77 | 37 | 34 | 13,686 | 13,867 | ― |
| 所有株式数（単元） | ― | 603 | 10,985 | 15,515 | 10,162 | 8,273 | 174,408 | 219,946 | 144,030 |
| 所有株式数の割合（％） | ― | 0.27 | 4.99 | 7.05 | 4.62 | 3.76 | 79.29 | 100.00 | ― |
(注) １．自己株式18,049株は、「個人その他」に180単元及び「単元未満株式の状況」に49株を含めて記載しております。
２．「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ７単元及び42株含まれております。
３．発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位を切捨てしております。 #### （６） 【大株主の状況】
令和２年12月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数の 割合(％) |
| 株式会社光通信 | 東京都豊島区西池袋１丁目４－１ | 1,103,657 | 4.98 |
| 能村 光勇 | 石川県金沢市 | 933,100 | 4.21 |
| チャールズ レーシー | 愛知県名古屋市中区 | 798,000 | 3.60 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番２１号 | 222,700 | 1.00 |
| 山下 良久 | 奈良県奈良市 | 221,600 | 1.00 |
| auカブコム証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目３番２号経団連会館６階 | 221,400 | 1.00 |
| 郡山 龍 | 東京都新宿区 | 191,400 | 0.86 |
| 金子 元良 | 東京都立川市 | 167,000 | 0.75 |
| 藤原 学 | 千葉県旭市 | 159,100 | 0.71 |
| ＵＢＳ ＡＧ ＬＯＮＤＯＮ Ａ／Ｃ ＩＰＢ ＳＥＧＲＥＧＡＴＥＤ ＣＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ（常任代理人：シティバンク、エヌ・エイ東京支店） | ＢＡＨＮＨＯＦＳＴＲＡＳＳＥ ４５， ８００１ ＺＵＲＩＣＨ， ＳＷＩＴＺＥＲＬＡＮＤ | 122,700 | 0.55 |
| 計 | ― | 4,140,657 | 18.71 |
(注) １．発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位を切捨てしております。
２．令和３年３月１日からこの報告書を提出する日までの期間に公衆の縦覧に供された大量保有報告書（変更報告書）については記載しておりません。
（７） 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
令和２年12月31日現在
区分
株式数（株）
議決権の数（個）
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式（自己株式等）
―
―
―
議決権制限株式（その他）
―
―
―
完全議決権株式（自己株式等）
| 普通株式 | 18,000 |
―
―
完全議決権株式（その他）
普通株式
219,766
―
21,976,600
単元未満株式
普通株式
―
―
144,030
発行済株式総数
22,138,630
―
―
総株主の議決権
―
219,766
―
(注) １．「完全議決権株式（その他）」及び「単元未満株式」には、証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ700株及び42株含まれております。また、「議決権の数」には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数７個が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 令和２年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数 の合計 （株） |
発行済株式 総数に対する 所有株式数の 割合（％） |
| 株式会社アプリックス | 東京都新宿区西早稲田二丁目20番９号 | 18,000 | ― | 18,000 | 0.08 |
| 計 | ― | 18,000 | ― | 18,000 | 0.08 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得 | #### （１） 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### （２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### （３） 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | 589 | 159,571 |
| 当期間における取得自己株式 | 82 | 21,291 |
（注) 当期間における取得自己株式には、令和３年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取請求により取得した株式数は含めておりません。 #### （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他（―） | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 18,049 | ― | 18,131 | ― |
(注) 当期間における取得自己株式には、令和３年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取請求により取得した株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、企業体質強化のために経営基盤の充実を図り企業価値を向上するとともに、株主の皆様に対して利益を還元することを重要な課題と位置付けております。
当社は、今後とも継続して企業価値の向上に努めてまいりますと同時に、当事業年度は配当可能利益がないことから配当を実施しておりませんが、収益力の向上に注力し利益を積み上げることにより配当を可能とする剰余金を確保することで、中長期的な視点で当社株式を保有していただいている株主の皆様へ、継続的な配当を実現できるようにしていく方針であります。
内部留保につきましては、配当とのバランスを勘案しつつ、企業価値の向上に寄与する事業基盤の構築、戦略的な知的財産の活用、優秀な人材の確保、新規事業の創出、M&A等の戦略的な投資に充当し、将来にわたる株主利益確保のために有効に役立ててまいります。
当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としております。配当の決定機関といたしましては、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。なお、当社は「取締役会の決議により、毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
（コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方）
当社グループは、グループ全体の企業価値を向上させるための取り組みとしてコーポレート・ガバナンスを位置づけ、
１．経営の健全性・透明性を確保するガバナンス体制の構築
２．的確な意思決定と迅速な業務執行を実現する経営体制の整備
３．当社を取り巻くステークホルダーに対する適時適切な情報開示の徹底
を基本方針として、その実現に努めております。
当社グループでは、社外取締役の選任による事業体制の強化、的確な意思決定と迅速な業務執行を行うための執行役員制度導入等様々な経営基盤強化のための施策を実施し、経営体制の確立に取り組んでまいりました。今後も、迅速な業務執行を行う体制を整備し、より強固な経営基盤の確立を図るべく、コーポレート・ガバナンスの充実に向けた取り組みを進めてまいります。そして、社会に必要とされる企業であり続けるために、株主、取引先、従業員等の当社を取り巻くステークホルダーの信頼と期待に応え、持続可能な会社の実現を目指してまいります。
① 企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、取締役会設置会社であり、かつ監査役会設置会社であります。当社における企業統治の体制は、以下のとおりであります。
（a）取締役会
当社の有価証券報告書提出日現在の取締役会は、社外取締役２名を含む計４名の取締役で構成されております。取締役会は原則として３か月に１回以上の定時取締役会に加え必要に応じ臨時取締役会を開催し、重要事項の審議・決定をするほか、随時取締役及び執行役員の監督を行っております。なお、構成員の氏名等については、後記「（２）役員の状況」をご参照ください。
（b）監査役会
当社の有価証券報告書提出日現在の監査役会は、常勤監査役１名及び非常勤の社外監査役２名による計３名の監査役で構成されております。当社の監査役会は、特定監査役を選定し、当社の監査役会が定める監査計画をはじめ必要に応じて当社グループの取締役及び執行役員等に対して通知等を行うほか、適宜報告及び資料の提出等を受ける体制を取っております。監査役は、原則として３か月に１回以上の定時監査役会に加え、必要に応じ臨時監査役会及び月次の監査役連絡会を開催するとともに、定時及び臨時取締役会並びに必要に応じてその他の社内会議に出席し、取締役の職務の執行に対する監査を行っております。更に、監査役は原則として四半期ごとに会計監査人から会計監査の年度計画、並びに会計監査の状況及びその結果について報告を聴取するほか、必要に応じ適宜意見交換を実施しております。なお、構成員の氏名等については、後記「（２）役員の状況」をご参照ください。
（c）執行役員会
当社は、業務執行を迅速化しかつ権限と責任を明確化するために、執行役員制度を導入しており、出資計画、ファイナンス・資本政策、及びその他グループ経営に関する事項について、代表取締役、及び全執行役員で構成する執行役員会を原則として四半期ごとと必要に応じて臨時で開催し、これらの事項について議論したうえで決定しております。
構成員は次のとおりです。
| 役職名 | 氏名 |
| 代表取締役社長 | 根本 忍 |
| 執行役員（※１） | 倉林 聡子 |
| 執行役員（※２） | 鳥越 洋輔 |
（d）業務執行会議
当社は、代表取締役社長、全執行役員及び統括部長で構成される業務執行会議を原則として週１回と必要に応じて臨時で開催し、連結年度予算方針の策定、製品販売計画及び製品開発計画、並びに人員計画や人件費予算等の、業務の執行に関する重要事項に係る意思決定を迅速に行うとともに、これら重要事項について論議し、全社的な目標を設定しております。
構成員は次のとおりです。
| 役職名 | 氏名 |
| 代表取締役社長 | 根本 忍 |
| 執行役員（※１） | 倉林 聡子 |
| 執行役員（※２） | 鳥越 洋輔 |
| 統括部長 | 富田 稔 |
※１．兼任状況については、後記「（２）役員の状況」をご参照ください。
※２．当社完全子会社であるスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社の代表取締役社長を兼任しております。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社グループは、経営の健全性・透明性を確保し、グループ全体の企業価値を向上させることをコーポレート・ガバナンスの基本的な目的としております。具体的には、取締役・監査役・執行役員制度を採用し、取締役による重要事項の決定、監査役による経営の監査、迅速な業務執行の体制を構築しております。取締役会、監査役会による業務執行への監督・監査に加え、執行役員会及び業務執行会議により、各会議の構成メンバーによる担当部門への監督、取締役・取締役会への報告を定期的に行い、充実した内部統制の実現を目指しております。執行役員会はグループ全体の経営戦略を、業務執行会議は事業戦略を中心に審議・検討することと定め、取締役会は会社法上の決議事項となる事項を中心に審議・決議することと定めております。
ハ．内部統制システムの整備の状況
当社は平成18年５月15日開催の取締役会において、会社法及び会社法施行規則に基づき、内部統制システム構築の基本方針を決議し、更に平成23年６月17日の取締役会でこれを見直し、決議をいたしました。また「会社法の一部を改正する法律」（平成26年法律第90号）及び「会社法施行規則等の一部を改正する省令」（平成27年法務省令第６号）が平成27年５月１日に施行されたことに伴い、平成27年６月４日開催の取締役会の決議により、内部統制システム構築の基本方針を改定いたしました。当該改定では、当社グループの業務の適正を確保するための体制及び監査に関する体制を、法令の改正及び当社グループの現状に合わせて見直し、具体的かつ明確な表現へ変更しております。
当社の内部統制システム構築の基本方針は以下のとおりです。当該方針に基づき、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保する体制その他、会社の業務の適正を確保する体制の強化を図り、会社業務の執行の公正性、透明性及び効率性を確保しております。
- 取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
（1） 取締役及び使用人は、法令及び定款並びに行動規範及びコンプライアンス規程を含む社内規程等を遵守することを企業活動のひとつの前提とし、企業価値を向上させるべく職務を遂行する。
（2） 取締役は、その職務の執行において、業務の実効性、財務報告の適正性、事業活動に関わる法令等の遵守、及び資産の保全等を図るため、内部統制に係る体制を含む全社的な法令等遵守（以下「コンプライアンス」という）のための体制の整備及び適切な運用に努めると共に、内部統制システムの運用に係る有効性の評価を含む状況報告を定期的に受ける。当該有効性評価に係り、内部監査部門による継続的な監視活動を行う。
（3） 取締役は、他の取締役の職務の執行を相互に監視監督し、法令及び定款に係る適合性等に関して疑義を生じた場合には、取締役会及び監査役会へ報告を行う。当社では、継続して社外取締役を置くことにより、取締役の職務の執行に係る取締役間の監督機能の維持向上を図る。
（4） 取締役会は、取締役会規程等に従って、当社並びに当社の子会社に係る重要事項の審議、決定、及び報告等を行うと共に、取締役の職務執行を監督する。
（5） 監査役は、独立の立場、公正不偏の態度、信念に基づく行動、監査品質向上のための継続的自己研鑽等を監査に携わる者の心構えとし、内部統制システムの整備運用状況等を含め、取締役の職務の執行の監査を行う。
（6） 取締役及び使用人は反社会的勢力及び団体と決して関わりを持たず、不当な要求等に対しては弁護士や警察等とも連携し毅然とした姿勢で対応する。また、社会倫理及びコンプライアンスに照らし、問題があると思料される活動には関与しない。
（7） 社内においてコンプライアンス違反行為が行われ或いは行われようとしていることを取締役或いは使用人等が感知した場合に、当社の監査役或いは社外弁護士等、通報者の権利の保護を徹底した相談乃至通報窓口に適時適宜通報できる体制を整備する。
- 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
当社は、法令等に基づき適宜規程等を制定し、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁的に記録し、適切に保存及び管理を行う。
- 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、経営に重大な損失を与える恐れのある様々なリスクに対し適切な管理等の対応を行うことを目的としてリスク管理に関する規程等を制定し、当社及び当社子会社から成る企業集団（以下「当社グループ」という）のリスク管理についての基本方針及び推進体制の概要を定め、当該規程に従った実効的なリスク管理を行うと共に、グループ横断的な事前予防体制の整備に努める。
- 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
（1） 当社は、業務執行を迅速化しかつ権限と責任を明確化することを目的として執行役員制度を導入し、選任した執行役員の職務権限を定めた規程その他執行役員会の運用に関する各種社内規程に明確化し、これに基づいて効率的な意思決定を行う。また、当社グループ全体の職務執行に関する意思決定を迅速に行うため、代表取締役社長、全執行役員、及び統括部長により構成された業務執行会議を原則として月１回と必要に応じて臨時で開催し、製品開発戦略、事業計画実現にかかる重要案件の方針、及び年度予算等の主に事業活動に関する重要事項に係る意思決定を迅速に行うとともに、当社の取締役及び指名された者により事業セグメント別の事業等に係る会議等を開催して適宜議論及び状況確認等を行い、重要事項の決定等を行う。
（2） 取締役及び使用人による意思決定と業務執行についての権限及び責任を明確にすると共に、職務分掌に関する規程を整備し、組織間の適切な役割分担と連携の確保に努める。
（3） 業務の簡素化、組織のスリム化及びＩＴの適切な利用等を通じ、業務の効率化を推進する。
- 当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
（1） 子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
① 子会社の取締役等から当該事業及び財務状況並びにその他の重要な情報に係る適切な報告を当社が受けるため、必要に応じて、当社の取締役又は使用人は子会社の開催する取締役会等に適宜出席する。
② 子会社の経営については、自主性を尊重しつつも、当社又は当社グループ全体に影響を与えると考えられる重要事象については、当社執行役員会、業務執行会議、及び取締役会への付議等を行う。
③ 子会社の取締役等を当社の執行役員等に起用すること、又は当社の取締役等又は使用人を子会社の取締役等に推薦すること等により、当社グループ全体としての情報の共有化を図る。
（2） 子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、子会社各社が当社で定めるリスク管理に関する規程及び各国法令等に則り、適宜規程等を定めてそれを運用するよう指導及び監督を行うと共に、グループ全体のリスクを網羅的・統括的に管理する。
（3） 子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、子会社に対して、取締役会非設置会社の選択や、子会社の取締役等のみで決議が可能な事項等について基準を定めさせる等、子会社の事業内容や規模等に応じて子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保する。
（4） 子会社の取締役等・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
① 当社は、子会社各社が当社で定めるコンプライアンスに関する規程及び各国法令等に則り、適宜規程等を定めて企業倫理の浸透を率先して行う体制を構築しそれを運用するよう、指導及び監督を行う。
② 当社は、当社グループ全体で相談・通報体制を設け、子会社内においてコンプライアンス違反行為が行われ、又は行われようとしていることを子会社の取締役等又は使用人が知った際に、当社の監査役又は社外弁護士に通報できる体制を整備する。
③ 当社は、子会社が通報者の希望により匿名性を保障すると共に、通報者に対して不利益な扱いをしないよう、子会社の取締役等及び使用人に周知徹底する。
（5） その他の当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
① 当社は、当社グループにおける業務の適正を確保するために、子会社の適切な管理、実践を可能とする体制を構築し、運用することを目的として、子会社管理規程を制定する。
② 当社の内部監査部門は、当社グループにおける内部監査を統括し、当社グループの内部統制の整備・運用状況の評価、業務執行状況の監査及び改善提案を行う。
③ 当社の監査役及び監査役会並びに内部監査部門は、当社グループにおける業務の適正を確保する目的により、子会社の業務の適正性等につき必要に応じて適宜調査等を行う。
- 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
（1） 当社の取締役は、当社の監査役が監査役の職務を補助すべき使用人（以下「監査役補助使用人」という）の配置を求めた場合、当社の監査役と適宜協議を行い、監査役補助使用人を配置する。
（2） 当社の取締役は、研修等を通じて監査役補助使用人の技能の向上を図ることに協力すると共に、監査役から要望がある場合、必要に応じて監査役補助使用人の変更及び増員等を行うものとし、その人事については当社の監査役と協議の上決定する。
（3） 監査役補助使用人を配置した場合、監査役補助使用人を配置した旨及び監査役補助使用人は当社の監査役の指揮命令にのみ従う旨を当社グループに周知する。
- 監査役補助使用人の取締役からの独立性に関する事項
当社の監査役補助使用人は、その補助すべき期間において、当社の監査役の指揮命令の下に行動し、原則として当社の取締役その他当社の監査役以外の者から指揮命令及び職務遂行上の制約は受けない。また、当該使用人に係る人事異動、人事評価、賞罰、その他の事項等は、原則として監査役会の協議に基づいて決定し、当社の取締役その他当社の監査役以外の者からの独立性を確保する。
- 監査役補助使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
当社の監査役補助使用人は、当社の監査役の指示に基づく職務の過程において知り得た一切の事項に関し、当社の監査役に報告するものとし、当社の監査役の同意なくして、当社の監査役以外の者に当該事項を伝達してはならない。
- 監査役への報告に関する体制
（1） 取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制
当社の監査役は、会社の業務執行過程において取締役会、その他重要と認められる会議に出席し、業務執行過程における意思決定の過程や職務の執行状況について常に把握し、会議体の議事録、稟議書、契約書等、業務執行に係る重要な書類を閲覧する。当社の取締役及び使用人は、業務の執行過程において重要と認められる事象が生じた場合には、当社の監査役に対し当該事象の内容を速やかに報告しなければならない。また、当社の監査役から報告の求めがあった場合には、その報告を行う義務を負う。社内及び社外に設置した内部通報窓口に行われた通報、相談は監査役にも報告を行う。
（2） 子会社の取締役等、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が監査役に報告をするための体制
当社の子会社の取締役等、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者は、業務の執行過程において重要と認められる事象が生じた場合、当社の監査役に対し当該事象の内容を速やかに報告しなければならない。また、当社の監査役から報告の求めがあった場合には、その報告を行う義務を負う。
（3） その他監査役への報告に関する体制
当社の子会社の取締役等は、原則として四半期に一度、決算等の状況について当社の監査役にその詳細の報告を行う。
10．監査役へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社は、当社の監査役への報告を行った当社グループの取締役及び使用人に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの取締役及び使用人に周知徹底する。
11．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
（1） 当社は、当社の監査役が通常の監査によって生ずる費用を請求した場合は、速やかに処理を行う。
（2） 当社の監査役は、通常の監査費用以外に緊急の監査費用、専門家を利用する新たな調査費用等が発生する場合においては、監査役会規程に則り、適宜事前通知等を行う。
12．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
（1） 当社の監査役は、その職務の執行にあたり、他のいかなる者からも制約を受けることなく、当社の取締役の職務執行が法令及び定款に準拠して適法に行われているかどうかについて、独立して自らの意見形成を行う権限を持つ。この独立性と権限を確保するために、監査役会規程において、当社の監査役の権限を明確にすると共に、当社の監査役は、監査役会が定めた監査計画等に基づき、内部監査部門、会計監査人、その他必要と認める者と適宜連携して監査を実施し、監査の実効性を確保する。また、当社の監査役会は、監査役会規程に則り、特定監査役を選定することができる。
（2） 当社の監査役は、監査の実施に当たり、監査役会が必要と認める場合には、独自に外部専門家の活用を検討する。
（3） 当社の監査役会が定める監査計画を、当社グループの取締役及び執行役員等に適宜周知する。当社グループの取締役及び執行役員等は、当該計画に係る監査役の職務の適切な遂行がなされるよう協力する。
13．当社グループにおける財務報告の適正性を確保するための体制
（1） 適正かつ適時の財務報告のために、法令及び会計基準等に則った財務諸表を作成すると共に、情報開示に係る規程等に従い、協議・検討・確認を経て開示する体制を整備し運用する。
（2） 財務報告に係る内部統制として、金融商品取引法に於ける内部統制報告制度を適切に実施するため、業務プロセスの改善を適宜推進すると共に、全社的な内部統制の状況や業務プロセス等の把握・記録を通じて、自己による評価及び改善並びに外部監査人による評価等を行う体制を整備する。
ニ．リスク管理体制の整備の状況
業界リスク、マーケットリスク、戦略意思決定リスク等の戦略リスク、及びグループ全体に重要な影響を与えると考えられるリスクにつきましては、取締役会、執行役員会及び業務執行会議によりリスク管理が行われております。日常の業務活動における事業リスクにつきましては、執行役員会及び業務執行会議のほか、監査役会、会計監査人、内部監査室、各顧問（会計・税務・法律等）によりリスク管理が行われております。すべての部門、役職員が連携して、社内関連規程に基づき、リスクを適切に管理し、経営目標の適正かつ効率的な達成に取り組みます。
ホ．提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社では、取締役会、執行役員会議及び業務執行会議等の会議において、子会社の業務及び財務状況並びにその他の重要な情報に関する共有及び協議を行っております。当社の取締役は、子会社の取締役を兼任しており、当社グループ全体の情報の共有化を図るとともに、子会社における適切な業務の執行、ひいては当社グループにおける業務の適正を確保しています。また当社では「子会社管理規程」を整備し、子会社の適切な管理を可能とする体制を構築しております。子会社には、当社の「グループ行動規範」を適用し、また「コンプライアンス規程」及び「リスク管理規程」等を準用することにより、グループ一体となったコンプライアンス体制及びリスク管理体制を整備、運用しております。
② 取締役の定数
当会社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
③ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、社外取締役は300万円又は法令が規定する額のいずれか高い額、社外監査役は100万円又は法令が定める額のいずれか高い額としております。以上の当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
④ 取締役の選任及び解任の決議要件
取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数で行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑤ 中間配当
当社は、機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議により、毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。
⑥ 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
⑦ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって、同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するに当たり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
⑧ 株主総会の特別決議要件
会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会の特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑨ 株式会社の支配に関する基本方針について
当社の企業価値及び株主共同の利益の確保・向上のため、大量買付行為を行おうとするものに対し、適切な情報の開示を求めるとともに、当社の判断や意見等も公表することで、株主の皆様が適切な判断を行うための情報と時間の確保に努めるだけでなく、明らかに企業価値・株主価値を毀損する大量買付行為に対処するため、必要に応じて金融商品取引法、会社法その他関係法令の許容する範囲内において、適切な措置を講じてまいります。 ### （２）【役員の状況】
男性 6名 女性 1名（役員のうち女性の比率 14.3％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役
社長
根本 忍
昭和39年３月29日生
| 平成８年12月 | 当社 入社 |
| 平成10年６月 | ビットキャッシュ株式会社 取締役 |
| 平成11年６月 | 当社 取締役 |
| 平成12年６月 | 当社 常務取締役 |
| 平成13年12月 | 当社 取締役 退任 |
| 平成14年１月 | 当社 研究開発本部 フェロー |
| 平成16年12月 | 当社 退社 |
| 平成19年６月 | ビジネスサーチテクノロジ株式会社 事業開発部部長 兼 広報宣伝部部長 |
| 平成20年３月 | 当社 監査役 |
| 平成20年12月 | ビジネスサーチテクノロジ株式会社 事業開発部ディレクタ 兼 クリエイティブチームディレクタ |
| 平成21年２月 | ビジネスサーチテクノロジ株式会社 退社 |
| 平成21年３月 | 当社 常勤監査役 |
| 平成30年１月 | 株式会社BEAMO 監査役 |
| 平成30年３月 | 当社 常勤監査役 辞任により退任 当社 常務取締役 |
| 平成31年２月 | 当社 代表取締役社長（現任） |
| 令和元年８月 | スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社 取締役（現任） |
| 令和元年９月 | 株式会社BEAMO 代表取締役社長（現任） |
令和３年３月30日開催の定時株主総会から１年間
―
常務取締役
倉林 聡子
昭和49年５月13日生
| 平成９年４月 | 株式会社CSK（現SCSK株式会社）入社 |
| 平成17年12月 | 株式会社アプリックス 入社 |
| 平成23年１月 | 当社 内部監査室 室長 |
| 平成26年６月 | 当社 プロセス改善推進室 室長 |
| 平成29年４月 | 当社 経営管理部 部長（現任） |
| 平成29年５月 | 当社 総務部 部長（現任） |
| 平成30年３月 | 当社 執行役員（現任） |
| 平成31年３月 | 株式会社BEAMO 取締役（現任） 当社 取締役 |
| 令和元年８月 | スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社 取締役（現任） |
| 令和２年３月 | 当社 常務取締役（現任） |
令和３年３月30日開催の定時株主総会から１年間
200
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
平松 庚三
昭和21年１月６日生
| 昭和48年 | ソニー株式会社 入社 |
| 昭和61年 | アメリカン・エキスプレス・インターナショナルジャパン 副社長 |
| 平成４年 | 株式会社IDGコミュニケーションズ 代表取締役 |
| 平成10年 | AOLジャパン株式会社 代表取締役 |
| 平成15年 | 弥生株式会社 代表取締役 |
| 平成16年 | 株式会社CEAFOM 取締役（現任） |
| 平成18年 | 株式会社ライブドア（現株式会社LDH） 代表取締役 小僧com株式会社設立 取締役 株式会社セシール 取締役 |
| 平成19年 | 株式会社カウイチ（現買う市株式会社）取締役 |
| 平成20年 | 小僧com株式会社 代表取締役会長 兼 社長 |
| 平成28年３月 | 当社 取締役（現任） 当社 独立役員（現任） |
令和３年３月30日開催の定時株主総会から１年間
―
取締役
田口 勉
昭和28年８月２日生
| 昭和51年 | 株式会社シーイーシー 入社 |
| 平成10年 | 株式会社シーイーシー 取締役 |
| 平成16年 | KVH株式会社(現 Coltテクノロジーサービス株式会社）常務執行役員 |
| 平成19年 | 株式会社アイネット 常務取締役 |
| 平成25年 | 株式会社アイネット 専務取締役 |
| 平成29年 | 株式会社アイネット 取締役副社長 |
| 平成30年 | 株式会社アイネット 上席顧問 |
| 平成30年 | トライポッドワークス株式会社 取締役（現任） |
| 平成31年 | 当社 取締役（現任） 当社 独立役員（現任） |
| 令和２年 | Neutrix Cloud Japan株式会社代表取締役社長CEO（現任） |
令和３年３月30日開催の定時株主総会から１年間
―
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
監査役
（常勤）
大西 完司
昭和32年１月25日生
| 昭和55年 | ソニー株式会社 入社（テレビ事業部商品設計） |
| 平成２年 | 同社 経営戦略部 |
| 平成６年 | 同社 携帯電話事業本部 事業戦略課長 |
| 平成11年 | 同社 携帯電話事業本部 商品企画室長 |
| 平成13年 | ソニーエリクソンモバイル株式会社出向 事業推進担当部長 |
| 平成16年 | ソニーコンピュータエンタテインメント株式会社出向 開発企画室長 |
| 平成19年 | ソニー株式会社 技術開発本部 企画部長 |
| 平成24年 | 同社 研究開発企画部門 専任部長 |
| 平成29年１月 | 同社 退職 |
| 平成29年２月 | ソニーコーポレートサービス株式会社 入社 |
| 平成29年10月 | ソニー株式会社 入社 研究開発企画部門 専任部長 |
| 平成30年３月 | 当社 常勤監査役（現任） |
| 平成31年３月 | 株式会社BEAMO 監査役（現任） |
| 令和元年８月 | スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社 監査役（現任） |
平成31年３月28日開催の定時株主総会から４年間
―
監査役
山田 奨
昭和51年10月６日生
| 平成13年10月 | 朝日監査法人（現有限責任あずさ監査法人） 入所 |
| 平成20年７月 | 野村證券株式会社 引受審査部 出向 |
| 平成23年１月 | 有限責任あずさ監査法人 帰任 |
| 平成26年12月 | 有限責任あずさ監査法人 退社 有限会社山田総合事務所 代表取締役（現任） |
| 平成27年１月 | 山田奨公認会計士事務所 代表（現任） |
| 平成27年４月 | 山田奨税理士事務所 代表（現任） |
| 平成28年３月 | 当社 監査役（現任） 当社 独立役員（現任） |
| 令和２年３月 | 株式会社和心 取締役(監査等委員) (現任) |
平成31年３月28日開催の定時株主総会から４年間
―
監査役
坂口 禎彦
昭和33年１月26日生
| 平成６年４月 | 東京弁護士会 入会（至現在） |
| 平成20年１月 | 東京簡易裁判所 司法委員（至平成23年３月） |
| 平成22年度 | 関東弁護士会連合会 常務理事 |
| 平成30年度 | 東京弁護士会 副会長 就任 |
| 平成30年３月 | 当社 監査役（現任） 当社 独立役員（現任） |
| 平成31年度 | 司法試験考査委員及び司法試験予備試験考査委員（現任） |
| 平成31年４月 | 日本公認会計士協会終了考査運営委員会委員（現任） |
平成30年３月28日開催の定時株主総会から４年間
―
計
200
(注) １．取締役 平松 庚三及び取締役 田口 勉は、社外取締役であります。
２．監査役 山田 奨及び監査役 坂口 禎彦は、社外監査役であります。
３．令和２年３月30日開催の当社第35回定時株主総会終結をもって、以下のとおり代表取締役の異動がありました。
（退任役員）
| 役職名 | 氏名 | 退任理由 |
| 代表取締役会長 | 長橋 賢吾 | 任期満了 |
④ 社外取締役及び社外監査役の関係
当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。
取締役平松庚三氏は、長年にわたる企業経営者としての豊富な経験を通して培った企業経営に関する高度な知見と経験を当社の事業運営に活かしていただけるものと判断し、社外取締役として選任しております。同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。なお、同氏は小僧com株式会社 取締役会長、株式会社CEAFOM 社外取締役、株式会社ピーエイ 社外取締役、スマイルワークス株式会社 社外取締役、creww株式会社 社外監査役、及び株式会社Joyz 社外監査役を兼務しておりますが、いずれも当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。当社は同氏について一般株主との間で利益相反が生じるおそれがないと判断し、同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届け出ております。
取締役田口勉氏は、企業経営に関する高度な知見と経験を当社の事業運営に活かしていただけるものと判断し、社外取締役として選任しております。同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。なお、同氏はトライポッドワークス株式会社取締役、Neutrix Cloud Japan株式会社代表取締役社長CEO、及び一般社団法人セキュアIoTプラットフォーム協議会理事を兼務しておりますが、当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。当社は同氏について一般株主との間で利益相反が生じるおそれがないと判断し、同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届け出ております。
監査役山田奨氏は、公認会計士及び税理士として豊富なキャリアを有していることから、会計に関する専門知識等を活かして当社の事業運営を的確に監査いただけるものと判断し、社外監査役として選任しております。同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。なお、同氏は、有限会社山田総合事務所代表取締役、山田奨公認会計士事務所代表、山田奨税理士事務所代表、及び株式会社和心取締役(監査等委員)を兼務しておりますが、いずれも当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。当社は同氏について一般株主との間で利益相反が生じるおそれがないと判断し、同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届け出ております。
監査役坂口禎彦氏は、弁護士の資格を有しており、豊富なキャリアに基づく法律に関する専門知識を当社監査体制に活かしていただけるものと判断し、社外監査役として選任しております。同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。なお、同氏は大東文化大学法学部法学研究所講師、東京地方裁判所 鑑定委員、司法試験考査委員及び司法試験予備試験考査委員、及び日本公認会計士協会終了考査運営委員会委員を兼務しておりますが、いずれも当社との間に利害関係等はありません。当社は同氏について一般株主との間で利益相反が生じるおそれがないと判断し、同氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届け出ております。
なお、当社は社外取締役又は社外監査役の独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、社外役員の選任にあたっては、東京証券取引所が開示を求める社外役員に関する事項を参考にし、一般株主と利益相反の生じるおそれがない者を選任しております。 （３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役会規程及び年間監査計画等に基づき、社外監査役２名を含む監査役３名が、公益社団法人日本監査役協会による監査役監査基準及び監査役監査実施要領等を適宜参照しながら、取締役会等重要な会議に出席するほか取締役等からの報告聴取、重要な文書等の調査、本社及び子会社の調査等により、取締役の業務執行状況の監査を適宜実施しております。なお、社外監査役山田奨氏は、公認会計士及び税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。また、社外監査役坂口禎彦氏は、弁護士の資格を有しており、企業法務に関する相当程度の知見を有しております。
当連結会計年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況は以下のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 大西 完司 | 13回 | 13回 |
| 山田 奨 | 13回 | 13回 |
| 坂口 禎彦 | 13回 | 13回 |
監査役会における主な検討事項として、会計監査人の報酬等に関する同意、会計監査人の選解任に関する決定、内部統制システムの整備・運用状況の確認、及び取締役の職務執行の適法性及び経営判断の妥当性等であります。
監査役は、月次の定時監査役会のほか、定時及び臨時取締役会並びに必要に応じてその他の社内会議に出席し、取締役の職務の執行に対する監査を行っております。また、原則として四半期ごとに会計監査人から会計監査の年度計画、並びに会計監査の状況及びその結果について報告を聴取するほか、必要に応じ適宜意見交換を実施しております。
常勤監査役は、取締役会のほか、必要に応じて社内の重要な会議に出席し重要書類を随時確認するほか、子会社からの事業報告の確認、会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認等を行い、その結果を必要に応じて監査役会に報告しております。また当社内部監査室及び会計監査人と緊密に連携し、定期的に情報交換を行うことで、監査の実効性の向上を図っております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査室を代表取締役社長直轄の組織（兼任１名）として設置しており、当社グループにおけるリスクに基づいて策定した年間内部監査計画のもと、内部統制の整備・運用状況評価や業務監査等を行っております。また、内部監査の結果により抽出された課題の改善に向けた助言やフォローアップ、代表取締役社長等への内部監査結果報告を行っております。
これらの監査活動と当社グループ各部門との関係につきましては、それぞれの監査結果について情報共有及び意見交換を随時行う等、相互に連携して監査の実効性を確保することに努めております。
③ 会計監査の状況
（１）監査法人の名称
監査法人ハイビスカス
(２) 継続監査期間
平成29年度以降
（３）業務を執行した公認会計士の氏名
| 指定社員 業務執行社員 | 阿部 海輔 |
| 指定社員 業務執行社員 | 髙橋 克幸 |
（４）監査業務に係る補助者の構成
公認会計士８名、その他４名
（５）監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合、或いは会計監査人による監査の実施状況及び当該会計監査人に生じた事由等から、当社の会計監査人であることにつき当社にとって支障があると思料され、その必要があると判断した場合は、当監査役会が策定した「会計監査人の評価及び選定基準等に係る要領」に則り、会計監査人の解任または不再任に関する議案を決定し、取締役会は当該決定に基づき当該議案を株主総会の会議の目的とすることといたします。また監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定められる項目に該当すると認められ、かつ改善の見込みがないと判断した場合には、当監査役会が策定した「会計監査人の評価及び選定基準等に係る要領」に則り、監査役全員の同意に基づき、監査役会が会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
（６）監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、日本監査役協会等の示す会計監査人の評価基準を参考に、独立性、品質管理の状況、監査報酬や監査実績等の状況を踏まえ、総合的に評価しております。
（７）監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬（千円） |
非監査業務に 基づく報酬（千円） |
監査証明業務に 基づく報酬（千円） |
非監査業務に 基づく報酬（千円） |
|
| 提出会社 | 22,800 | ― | 22,800 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | 800 |
| 計 | 22,800 | ― | 22,800 | 800 |
(注) １．当社と監査公認会計士等との間の監査契約において、会社法に基づく監査と金融商品取引法に基づく監査の監査報酬等の額を明確に区分しておらず、実質的にも区分できませんので、監査証明業務に基づく報酬にはこれらの合計額を記載しております。
当社が監査公認会計士等に支払っている非監査業務の内容は、当社連結子会社であるスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社が令和２年９月１日付で実施した吸収分割（アドベント株式会社におけるWiMAX及びモバイルネットワークに関する事業の承継）に関する財務デューデリジェンス業務であります。
ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する者に対する報酬（イを除く）
該当事項はありません。
ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ．監査報酬の決定方針
過去の監査実務及び今後予測される監査業務を定量的に見積もり、当社及び監査公認会計士等の両者で協議の上報酬額を決定しております。
ホ．監査役会が会計監査人の報酬に同意した理由
監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」及び「監査役監査基準」等を踏まえ、会計監査人から必要な資料の入手及び報告聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況、及び監査担当者その他監査契約の内容が適切であるかどうかの検討を行うとともに監査報酬見積の算出根拠等を確認し、当監査役会が策定した「会計監査人の評価及び選定基準等に係る要領」に則り慎重に検討した結果、これらについて適切妥当であると判断したため、会計監査人の報酬等につき、同意いたしました。
（４） 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
（ア）取締役報酬について
a．報酬の構成
当社の取締役の個人別の報酬は、月例の固定報酬を内容とする基本報酬のみで構成されております。
b．決定プロセス及び決定権者
当社の取締役の個人別の基本報酬は、月例の固定報酬とし、当社の業績、役位、職責、個々の取締役の業績等に係る貢献度、従業員給与の水準等を考慮しながら、総合的に勘案して決定しており、その決定については、取締役会決議に基づき、代表取締役社長が各取締役の基本報酬の決定について委任を受けるものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額の決定とする、以上を当社における取締役の個人別報酬の決定方針としております。なお取締役会は、当該権限が代表取締役社長によって適切に行使されるよう、当社の報酬委員会より代表取締役社長及び管理担当業務執行取締役が作成した原案に対する報酬委員会の審議内容の報告及び答申を得るものとし、上記の委任をうけた代表取締役社長は，当該答申の内容を十分に考慮したうえで決定を行っております。
c．報酬委員会
当社は、当社の取締役の報酬決定プロセスの透明性及び客観性向上を目的として、任意の諮問機関として報酬委員会を設置しております。報酬委員会は、取締役の個別の報酬案についてその公正性・妥当性等について審議し、取締役会に対して審議結果を報告するとともに、必要に応じて意見具申を行っております。なお、報酬委員会は、最終決定権者である代表取締役社長を除く業務執行取締役、及び社外取締役にて構成され、また客観性の向上等を目的として、社外取締役の数が業務執行取締役の数を上回るよう構成されております。
報酬委員会の構成員は以下のとおりです。
| 役職名 | 氏名 |
| 社外取締役 | 平松 庚三 |
| 社外取締役 | 田口 勉 |
| 常務取締役 | 倉林 聡子 |
（イ）監査役報酬について
監査役の報酬等の額については、基本報酬のみで構成されており、株主総会で決議した限度額の範囲内で、監査役会の審議に基づき、それぞれの職務と貢献度に応じて、決定しております。
(ウ)その他
取締役及び監査役の報酬につきましては、平成13年３月26日開催の定時株主総会決議により、取締役の報酬限度額は年額300百万円、監査役の報酬限度額は年額50百万円とした決定に基づきその限度内において、取締役の報酬については、取締役会にて十分な審議・検討を行い決定し、また監査役の報酬につきましては、監査役会にて十分な審議・検討を行い決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 区 分 | 支給額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の人員（名） |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
38,750 | 38,750 | ― | ― | ― | 3 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
8,004 | 8,004 | ― | ― | ― | 1 |
| 社外役員 | 13,560 | 13,560 | ― | ― | ― | 4 |
③ 役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である役員が存在しないため、記載を省略しております。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
(5)【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、株式の価値の変動や株式に係る配当によって利益を受けることを主たる目的とする投資株式を「保有目的が純投資目的である投資株式」として区分し、それ以外を「保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式」として区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式については、取引の経済合理性を含めて当該会社との関係強化による収益力向上の観点から有効性を判断するとともに、当社の持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資するかどうかを総合的に勘案し、取締役会で決議しております。また、取得後は定期的に保有継続の合理性を検証しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 1 | 0 |
| 非上場株式以外の株式 | ― | ― |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円) | 株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | ― | ― | ― |
| 非上場株式以外の株式 | ― | ― | ― |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円) | |
| 非上場株式 | ― | ― |
| 非上場株式以外の株式 | ― | ― |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
0105000_honbun_0024500103301.htm
第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（1） 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。）に基づいて作成しております。
（2） 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（令和２年１月１日から令和２年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（令和２年１月１日から令和２年12月31日まで）の財務諸表について、監査法人ハイビスカスにより監査を受けております。
0105010_honbun_0024500103301.htm
１ 【連結財務諸表等】
（1） 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (令和元年12月31日) |
当連結会計年度 (令和２年12月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,413,246 | 1,307,194 | |||||||||
| 売掛金 | 614,460 | 921,253 | |||||||||
| 商品及び製品 | 51,043 | 12,322 | |||||||||
| 仕掛品 | 672 | 12,753 | |||||||||
| 原材料 | 113 | 195 | |||||||||
| その他 | 201,248 | 110,666 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △79,465 | △15,725 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,201,319 | 2,348,661 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 5,145 | 215 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,165 | △215 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 2,979 | ― | |||||||||
| 機械、運搬具及び工具器具備品 | 39,598 | 23,737 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △37,586 | △23,022 | |||||||||
| 機械、運搬具及び工具器具備品（純額） | 2,011 | 715 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 4,991 | 715 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 588,518 | 528,157 | |||||||||
| 顧客関連資産 | 191,167 | 157,920 | |||||||||
| その他 | 23,066 | 44,039 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 802,752 | 730,118 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※ 15,000 | ※ 10,000 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 889,676 | 928,908 | |||||||||
| その他 | 26,073 | 43,056 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △889,626 | △928,908 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 41,123 | 53,056 | |||||||||
| 固定資産合計 | 848,866 | 783,889 | |||||||||
| 資産合計 | 3,050,186 | 3,132,551 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (令和元年12月31日) |
当連結会計年度 (令和２年12月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 409,661 | 369,793 | |||||||||
| 短期借入金 | ― | 200,000 | |||||||||
| 未払金 | 218,905 | 148,102 | |||||||||
| 未払法人税等 | 35,616 | 27,913 | |||||||||
| 賞与引当金 | 7,209 | 8,738 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 7,931 | 8,635 | |||||||||
| 関係会社整理損失引当金 | 2,774 | ― | |||||||||
| その他 | 166,211 | 149,166 | |||||||||
| 流動負債合計 | 848,310 | 912,349 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 繰延税金負債 | 66,144 | 21,700 | |||||||||
| その他 | 26,608 | 32,263 | |||||||||
| 固定負債合計 | 92,752 | 53,964 | |||||||||
| 負債合計 | 941,063 | 966,313 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,443,403 | 2,443,403 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,384,036 | 1,384,036 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,750,087 | △1,665,865 | |||||||||
| 自己株式 | △26,094 | △26,254 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,051,258 | 2,135,320 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 37,748 | ― | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 37,748 | ― | |||||||||
| 新株予約権 | 19,136 | 24,394 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 979 | 6,522 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,109,123 | 2,166,237 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,050,186 | 3,132,551 |
0105020_honbun_0024500103301.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日) |
当連結会計年度 (自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 843,748 | 3,384,712 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 601,383 | ※１ 2,373,493 | |||||||||
| 売上総利益 | 242,365 | 1,011,219 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 425,285 | ※２,※３ 956,938 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △182,919 | 54,280 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 40 | 54 | |||||||||
| 還付加算金 | 9 | 2 | |||||||||
| その他 | 2 | 0 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 52 | 57 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 26 | 751 | |||||||||
| 株式交付費 | 1,651 | 825 | |||||||||
| 為替差損 | 365 | 3,136 | |||||||||
| 支払手数料 | 257 | ― | |||||||||
| 売上債権譲渡損 | 1,865 | 9,176 | |||||||||
| その他 | 318 | 761 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 4,484 | 14,651 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △187,351 | 39,686 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | 5,446 | ― | |||||||||
| 関係会社清算益 | ― | ※６ 38,185 | |||||||||
| 負ののれん発生益 | ― | 4,137 | |||||||||
| 特別利益合計 | 5,446 | 42,323 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※４ 0 | ― | |||||||||
| 関係会社整理損 | ※５ 32,349 | ― | |||||||||
| 事務所移転費用 | ― | 3,429 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 4,999 | |||||||||
| 特別損失合計 | 32,349 | 8,429 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △214,254 | 73,580 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 6,063 | 28,258 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △2,875 | △44,443 | |||||||||
| 法人税等合計 | 3,187 | △16,184 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △217,442 | 89,765 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 754 | 5,543 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △218,196 | 84,221 |
0105025_honbun_0024500103301.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日) |
当連結会計年度 (自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日) |
||||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △217,442 | 89,765 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,538 | △37,748 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ △1,538 | ※ △37,748 | |||||||||
| 包括利益 | △218,980 | 52,016 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △219,735 | 46,472 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 754 | 5,543 |
0105040_honbun_0024500103301.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,221,982 | 360,313 | △1,531,890 | △26,046 | 1,024,359 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 221,421 | 221,421 | 442,842 | ||
| 株式交換による増加 | 802,301 | 802,301 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △218,196 | △218,196 | |||
| 自己株式の取得 | △48 | △48 | |||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | 221,421 | 1,023,722 | △218,196 | △48 | 1,026,899 |
| 当期末残高 | 2,443,403 | 1,384,036 | △1,750,087 | △26,094 | 2,051,258 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 39,287 | 39,287 | 27,955 | 224 | 1,091,827 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 442,842 | ||||
| 株式交換による増加 | 802,301 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △218,196 | ||||
| 自己株式の取得 | △48 | ||||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
△1,538 | △1,538 | △8,819 | 754 | △9,603 |
| 当期変動額合計 | △1,538 | △1,538 | △8,819 | 754 | 1,017,295 |
| 当期末残高 | 37,748 | 37,748 | 19,136 | 979 | 2,109,123 |
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,443,403 | 1,384,036 | △1,750,087 | △26,094 | 2,051,258 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | ― | ||||
| 株式交換による増加 | ― | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 84,221 | 84,221 | |||
| 自己株式の取得 | △159 | △159 | |||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | 84,221 | △159 | 84,062 | ||
| 当期末残高 | 2,443,403 | 1,384,036 | △1,665,865 | △26,254 | 2,135,320 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 37,748 | 37,748 | 19,136 | 979 | 2,109,123 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | ― | ||||
| 株式交換による増加 | ― | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 84,221 | ||||
| 自己株式の取得 | △159 | ||||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
△37,748 | △37,748 | 5,258 | 5,543 | △26,947 |
| 当期変動額合計 | △37,748 | △37,748 | 5,258 | 5,543 | 57,114 |
| 当期末残高 | ― | ― | 24,394 | 6,522 | 2,166,237 |
0105050_honbun_0024500103301.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日) |
当連結会計年度 (自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △214,254 | 73,580 | |||||||||
| 引当金の増減額（△は減少） | △32,049 | △23,954 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △40 | △54 | |||||||||
| 支払利息 | 26 | 751 | |||||||||
| 減価償却費 | 10,815 | 41,862 | |||||||||
| 事務所移転費用 | ― | 3,429 | |||||||||
| のれん償却額 | 15,090 | 60,360 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 4,999 | |||||||||
| 関係会社整理損 | 32,349 | ― | |||||||||
| 関係会社株式清算益 | ― | △38,185 | |||||||||
| 支払手数料 | 257 | ― | |||||||||
| 株式交付費 | 1,651 | 825 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | △5,446 | ― | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △179,771 | △306,792 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 7,432 | 26,557 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 278,074 | △39,868 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 184,918 | 46,006 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 52,066 | △98,625 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 7,895 | 33,685 | |||||||||
| その他 | △22,123 | △18,645 | |||||||||
| 小計 | 136,892 | △234,065 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 40 | 54 | |||||||||
| 利息の支払額 | △26 | △751 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △1,099 | △50,070 | |||||||||
| 関係会社整理損失の支払額 | △29,575 | △1,069 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 106,232 | △285,901 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △811 | △2,502 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △5,000 | ― | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | ― | 5,290 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △3,150 | △19,849 | |||||||||
| その他 | 575 | 3,055 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △8,386 | △14,004 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 株式の発行による収入 | 437,329 | ― | |||||||||
| 短期借入れによる収入 | ― | 200,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △298,674 | ― | |||||||||
| 自己新株予約権の取得による支出 | ― | △1,245 | |||||||||
| その他 | △524 | △985 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 138,130 | 197,769 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △2,461 | △3,306 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 233,513 | △105,443 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,030,568 | 1,413,246 | |||||||||
| 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | ― | △608 | |||||||||
| 株式交換による現金及び現金同等物の増加額 | 149,164 | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,413,246 | ※１ 1,307,194 |
0105100_honbun_0024500103301.htm
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
当社グループは、総合エンターテインメント事業を中心とした事業から、スマートフォン用のアプリケーションやクラウドサービス開発等のIoTソリューションを中心とする事業への転換を行ってまいりました。当該事業転換に伴い、ゲーム、アニメーション及び出版の事業会社売却、旧来のソフトウェア事業を推進していた海外子会社の清算、非収益部門の廃止や本社移転等、様々な施策を行ってきたこと等により、前連結会計年度まで８期連続となる売上高の著しい減少及び営業損失の計上が継続しております。当連結会計年度においては、前連結会計年度と比較して売上高は3,384,712千円（前連結会計年度の売上高843,748千円）と301.2％増加し、また各損益についても営業損益は54,280千円の利益計上（前連結会計年度は営業損失182,919千円）、経常損益は39,686千円の利益計上（前連結会計年度は経常損失187,351千円）、親会社株主に帰属する当期純損益は84,221千円の利益計上（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失218,196千円）と、いずれも利益計上を達成しました。しかしながら、通期決算における営業損益は黒字であり、当社グループの財務状況は改善傾向がみられるものの、営業利益の計上は９期ぶりであり、営業キャッシュ・フローについてはマイナスであることから、依然として継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
当社グループは、こうした状況を解消するため、以下のとおり当該状況の解消又は改善に努めております。
当社グループでは、当該状況を解消及び改善するために、受託開発や既存の当社IoT製品の開発・提供を手掛ける従来の「テクノロジー事業」に加えて、技術的な側面よりも顧客の問題解決或いは価値向上という側面を重視する切り口から事業展開を図ることを目的とした「ソリューション事業」を新たに立ち上げ、以下の取り組みを通じて収益性の改善に努めております。
テクノロジー事業においては、受託開発が堅調に推移していることを鑑み、更なる収益伸長を図るべく、優秀な開発人材の採用・確保やプロジェクトマネジメントの強化等をこれまで以上に注力しております。また当社のメインプロダクトの一つであるロケーションビーコン「MyBeaconシリーズ」について、販路の見直しや機能の追加及び拡張、またラインナップの拡充等の取り組みを行うことで更に拡販を強化していく等、これらの取り組みを行うことで「テクノロジー事業」の収益性を更に伸ばしていく予定です。なお、特定取引先への依存リスクを解消するため、他社への売上高の拡大にも積極的に取り組み、当該リスクの低減にも努めております。
ソリューション事業においては、無線通信システムである第３世代（3G）、第４世代（4G）及び将来的には第５世代（5G）移動通信システムを用いた新たな新製品・サービスや、費用対効果の高いサービスの創出等を目的として、令和元年８月15日付で株式交換の方法により、MVNOブランド「スマモバ」を運営するスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社（「以下SMC」）を完全子会社化し、当社グループに継続的に収益を獲得できる「ストックビジネス」の基盤を確保しました。併せて継続的に収益を得る方法としての「リカーリングモデル」の実現を目的として、マネタイズ方式を変えることのみならず、顧客への価値提案をプロダクトから「つながり」へと変えていくことをひとつの基軸として、メガクラウド及びIaaSからSaaSまでを対象とするクラウドコンピューティング関連事業を立ち上げ、早期の市場投入を目指すべく精力的に取り組んでいます。これらの事業は、既存サービスとの連携も含め、技術的な側面よりも顧客の問題解決或いは価値向上という側面を重視する切り口から事業展開を図ることを目的としており、市場訴求力の高い製品・サービスを新たに開発・提供していきます。またSMCにおいては、引き続きMVNOブランド「スマモバ」において格安スマホや格安SIMの拡販に注力するとともに、法人向けIoT用データ通信サービス、またデータ通信機能等を搭載した車載型映像記録装置に関するサービス等を展開してまいります。
当社では、これらの対応策を実行していくことにより売上高の増加、収益性の改善及び営業キャッシュ・フローの増加等が可能となり、ひいては当社の財務健全性の向上が実現できるものと考えておりますが、事業計画については今後の経済環境の変化による影響を受ける等により、計画どおりに推移しない可能性があり、この場合当社の財務状況や資金繰り等に影響を及ぼす可能性があります。したがって現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。 ##### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
（1） 連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
株式会社BEAMO
スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社
当連結会計年度において、APLIX CORPORATION OF AMERICAは清算結了に伴い、連結の範囲から除外しております。 （2） 非連結子会社の数
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
（1） 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の数
該当事項はありません。
（2） 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称等
（関連会社）
DENDENモバイル株式会社
持分法を適用していない関連会社（DENDENモバイル株式会社）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないためであります。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
（1） 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
（イ）その他有価証券
時価を把握することが極めて困難と認められるもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
（イ）商品及び製品・原材料
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
（ロ）仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 9～10年
機械,運搬具及び工具器具備品 2～8年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
のれん 10年
顧客関連資産 6年
ソフトウェア 5年#### （3） 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 受注損失引当金
受注案件に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注案件に係る損失見込額を計上しております。なお、当該引当金は、これに対応する仕掛品と相殺表示しております。
③ 株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌期において発生すると見込まれる額を計上しております。
④ 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
⑤ 関係会社整理損失引当金
今後発生する関係会社整理損失に備えるため、損失負担見込相当額を計上しております。
（4） 重要な収益及び費用の計上基準
① 受注制作のソフトウエアに係る収益及び費用の計上基準
（イ）当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
（ロ）その他の契約
工事完成基準
（5） 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外連結子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
（6） のれんの償却方法及び償却期間
10年間の定額法により償却しております。
（7） 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（8） その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
税抜方式
② 連結納税制度の導入に伴う会計処理
当社及び連結子会社は、当連結会計年度中に連結納税制度の承認申請を行い、翌連結会計年度から連結納税制度が適用されることとなったため、当連結会計年度から「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その１）」（企業会計基準委員会実務対応報告第５号 2015年１月16日）及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その２）」（企業会計基準委員会実務対応報告第７号 2015年１月16日）に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。
③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。 ##### (追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の拡大に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症拡大による影響は未だ不透明な状況ではあるものの、現状では、当社グループの収益等に与える影響は限定的であると判断しており、これにもとづき会計上の見積り等を行っております。なお、新型コロナウイルス感染症の今後の状況次第では、会計上の見積り等に重要な影響を及ぼす可能性があり、この場合、当連結会計年度以降の当社グループの業績に影響を及ぼすおそれがあります。
（連結貸借対照表関係）
※ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (令和元年12月31日) |
当連結会計年度 (令和２年12月31日) |
|
| 投資有価証券(株式) （うち、共同支配企業に対する投資の金額） |
10,000千円 (10,000千円) |
10,000千円 (10,000千円) |
（連結損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|||
| 2,321 | 千円 | 1,947 | 千円 |
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|||
| 役員報酬 | 67,416 | 千円 | 69,949 | 千円 |
| 給与手当 | 69,660 | 107,333 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 2,137 | 14,734 | ||
| 株主優待引当金繰入額 | 7,931 | 8,635 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | △36,039 | △26,118 | ||
| 退職給付費用 | 14 | ― | ||
| 業務委託費 | 45,305 | 170,100 | ||
| 代理店手数料 | 44,450 | 156,108 |
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日) |
当連結会計年度 (自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日) |
|||
| 一般管理費 | 5,155 | 千円 | 150 | 千円 |
| 当期製造費用 | ― | ― | ||
| 計 | 5,155 | 150 |
※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日) |
当連結会計年度 (自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日) |
|||
| 建物及び構築物 | 0 | 千円 | ― | 千円 |
| その他(無形固定資産) | 0 | ― | ||
| 計 | 0 | ― |
※５ 関係会社整理損の注記
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
内訳は次のとおりであります。
関係会社整理損の内訳
| 関係会社整理損失引当金繰入額 | 2,733千円 |
| 関係会社整理関連損失等 | 29,615千円 |
| 合計 | 32,349千円 |
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
該当事項はありません。
※６ 関係会社清算益の注記
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
当社連結子会社であるAPLIX CORPORATION OF AMERICAの清算が結了したことに伴う為替換算調整勘定取崩額などによるものであります。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | △1,538 | △37,748 |
| 組替調整額 | ― | ― |
| 税効果調整前 | △1,538 | △37,748 |
| 税効果額 | ― | ― |
| 為替換算調整勘定 | △1,538 | △37,748 |
| その他の包括利益合計 | △1,538 | △37,748 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１ | 17,135,830 | 5,002,800 | ― | 22,138,630 |
| 合計 | 17,135,830 | 5,002,800 | ― | 22,138,630 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）２ | 17,224 | 236 | ― | 17,460 |
| 合計 | 17,224 | 236 | ― | 17,460 |
（注） １．普通株式の発行済株式総数の増加1,728,100株は、新株予約権の行使による新株の発行による増加であります。
普通株式の発行済株式総数の増加3,274,700株は、スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社を株式交換完全子会社とする簡易株式交換を行ったことによるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加236株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| 当連結会計 年度期首 |
当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 （親会社） |
第M-2回新株予約権 | 普通株式 | 1,728,100 | ― | 1,728,100 | ― | ― |
| 第M-3回新株予約権 | 普通株式 | 500,000 | ― | ― | 500,000 | 1,245 | |
| ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 17,891 | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 19,136 |
（注） １．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．目的となる株式の数の変動事由の概要
第M-2回新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の権利行使によるものであります。 ３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１ | 22,138,630 | ― | ― | 22,138,630 |
| 合計 | 22,138,630 | ― | ― | 22,138,630 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 17,460 | 589 | ― | 18,049 |
| 合計 | 17,460 | 589 | ― | 18,049 |
（注） １．普通株式の自己株式の株式数の増加589株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。 #### ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| 当連結会計 年度期首 |
当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 （親会社） |
第M-3回新株予約権 | 普通株式 | 500,000 | ― | 500,000 | ― | ― |
| ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 24,394 | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 24,394 |
（注） １．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．目的となる株式の数の変動事由の概要
第M-3回新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の消滅によるものであります。 #### ３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （令和２年12月31日） |
|
| 現金及び預金勘定 | 1,413,246千円 | 1,307,194千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,413,246 | 1,307,194 |
※２ 重要な非資金取引の内容
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
株式交換により、新たに連結したスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社の連結開始時の資産及び負債の内訳は次のとおりであります。
| 流動資産 | 771,122千円 |
| 固定資産 | 54,561 |
| 資産合計 | 825,683 |
| 流動負債 | 731,530 |
| 固定負債 | 26,216 |
| 負債合計 | 757,747 |
なお、流動資産には、連結開始時の現金及び現金同等物149,164千円が含まれており、「株式交換による現金及び現金同等物の増加額」に計上しております。また、株式交換に伴う新株発行により増加した資本剰余金は802,301千円であります。
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
連結子会社スマートモバイルコミュニケーションズ株式会社におけるアドベント株式会社からの吸収分割による事業承継に伴い、当社が譲り受けた資産の内訳は次のとおりであります。
| 固定資産 | 5,909千円 |
| 資産合計 | 5,909 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1） 金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして必要な資金を銀行借入もしくは第三者割当増資により調達しております。また、将来の投資に備えるための余剰資金を一定比率の流動性確保を前提に安全かつ有利に運用し、その果実及び差益をもって当社グループの発展に資することを資金運用の基本方針としております。
（2） 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
現金及び預金は、主として普通預金であり、預入先の信用リスクに晒されております。また、外貨建の現金及び預金は、為替変動の市場リスクにも晒されております。
売掛金は、営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建の売掛金は、為替変動の市場リスクにも晒されております。
投資有価証券は、その他の有価証券並びに業務上の関係を有する企業の株式等であり、発行体の信用リスクに晒されております。
買掛金並びに未払金は、ほとんどが１年以内の支払期日となっている営業債務であります。また、外貨建の買掛金並びに未払金は、為替変動の市場リスクに晒されております。
短期借入金は、運転資金に必要な資金調達を目的としたものであり、１年以内の支払期日であります。
未払法人税等は、１年以内の納付期限となっている法人税、住民税及び事業税に係る未払金であります。
（3） 金融商品に係るリスク管理体制
① 市場リスクの管理
為替変動の市場リスクについては、基本方針、リスク管理体制、権限等を定めた為替リスク管理規程に従い、財務経理部門執行役員の管理の下、担当部署が為替相場の現状及び見通しに基づいた外貨の売買を行なっております。為替リスクの管理状況は、都度、執行役員会議へ報告しております。
② 信用リスクの管理
売掛金の顧客の信用リスクについては、取引の開始、売上債権の管理等を定めた販売管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
資金運用として保有する投資有価証券の信用リスクについては、有価証券運用管理規程に従い、運用を行っております。
預金の信用リスクについては、預入先を国際的に優良な金融機関に限定しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（令和元年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） （*1） |
時価 （千円）（*1） |
差額 （千円） |
|
| （1） 現金及び預金 | 1,413,246 | 1,413,246 | ― |
| （2） 売掛金 | 614,460 | 614,460 | ― |
| （3） 破産更生債権等 | 889,676 | ||
| 貸倒引当金（*2） | △889,626 | ||
| 50 | 50 | ― | |
| （4） 買掛金 | （409,661） | （409,661） | ― |
| （5） 未払金 | （218,905） | （218,905） | ― |
| （6） 未払法人税等 | （35,616） | （35,616） | ― |
（*1） 負債に計上されているものについては、（ ） で示しております。
（*2） 破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
（1） 現金及び預金、（2） 売掛金、（4） 買掛金、（5） 未払金、（6） 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3） 破産更生債権等
破産更生債権等については、個別に回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
当連結会計年度（令和２年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） （*1） |
時価 （千円）（*1） |
差額 （千円） |
|
| （1） 現金及び預金 | 1,307,194 | 1,307,194 | ― |
| （2） 売掛金 | 921,253 | 921,253 | ― |
| （3） 破産更生債権等 | 928,908 | ||
| 貸倒引当金（*2） | △928,908 | ||
| ― | ― | ― | |
| （4） 買掛金 | （369,793） | （369,793） | ― |
| （5） 短期借入金 | （200,000） | (200,000) | ― |
| （6） 未払金 | （148,102） | （148,102） | ― |
| （7） 未払法人税等 | （27,913） | （27,913） | ― |
（*1） 負債に計上されているものについては、（ ） で示しております。
（*2） 破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
（1） 現金及び預金、（2） 売掛金、（4） 買掛金、（5） 短期借入金、（6） 未払金、(7) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3） 破産更生債権等
破産更生債権等については、個別に回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前連結会計年度 （令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （令和２年12月31日） |
| 投資有価証券 | ||
| その他有価証券 | ||
| （1） 非上場株式 | 15,000 | 10,000 |
| 計 | 15,000 | 10,000 |
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、本表には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（令和元年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 1,413,246 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 614,460 | ― | ― | ― |
| 合計 | 2,027,707 | ― | ― | ― |
当連結会計年度（令和２年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 1,307,194 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 921,253 | ― | ― | ― |
| 合計 | 2,228,447 | ― | ― | ― |
４．短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（令和元年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（令和２年12月31日）
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 200,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 200,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について4,999千円（その他有価証券の株式5,000千円）減損処理を行っております。 ###### （退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
一部の海外連結子会社については確定拠出型の退職給付制度を採用しております。
２．退職給付債務に関する事項
該当事項はありません。
３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度14千円、当連結会計年度―千円であります。 ###### （ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 |
88千円 | 6,503千円 |
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
| 前連結会計年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|
| 新株予約権戻入益 | 5,446千円 | ―千円 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（1） ストック・オプションの内容
| 当社 平成28年８月第Ｓ－１回 ストック・オプション |
当社 平成28年８月第Ｓ－２回 ストック・オプション |
|
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 平成28年８月10日 | 平成28年８月10日 |
| 付与対象者の 区分及び人数 |
当社取締役 ４名 | 当社子会社役職員 52名 |
| ストック・オプション数 （注）１ | 普通株式 225,000株 | 普通株式 96,500株 |
| 付与日 | 平成28年９月１日 | 平成28年10月１日 |
| 権利確定条件 | 定めはありません | （注）２ |
| 対象勤務期間 | 定めはありません | 定めはありません |
| 権利行使期間 | 自 平成28年９月１日 至 令和８年８月31日 |
自 平成30年８月11日 至 令和３年８月10日 |
| 当社 令和元年12月第Ｓ－４回 ストック・オプション |
当社 令和元年12月第Ｓ－５回 ストック・オプション |
|
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 令和元年12月10日 | 令和元年12月10日 |
| 付与対象者の 区分及び人数 |
当社取締役及び監査役、並びにSMCの代表取締役社長９名 | 当社及び当社完全子会社従業員 37名 |
| ストック・オプション数 （注）１ | 普通株式 225,000株 | 普通株式 89,500株 |
| 付与日 | 令和元年12月27日 | 令和元年12月27日 |
| 権利確定条件 | （注）３ | （注）２ |
| 対象勤務期間 | 定めはありません | 定めはありません |
| 権利行使期間 | 自 令和３年４月１日 至 令和７年３月31日 |
自 令和３年12月28日 至 令和６年12月27日 |
（注） １．ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。
２．① 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
３．① 新株予約権者は、令和２年12 月期、令和３年12月期及び令和４年12月期、の各事業年度にかかる当 社が提出した有価証券報告書に記載される監査済の当社連結損益計算書において、営業利益が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、当社は、合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
（a） 令和２年12月期の営業利益が50百万円超過の場合、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の20％を当該条件を満たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
（b） 令和３年12 月期の営業利益が200百万円超過の場合、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の40％を当該条件を満たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
（c） 令和４年12 月期の営業利益が300百万円超過の場合、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の40％を当該条件を満たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役もしくは従業員であることを要する。但し、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
（2） ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
| 当社 平成28年８月第Ｓ－１回 ストック・オプション |
当社 平成28年８月第Ｓ－２回 ストック・オプション |
||
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | |
| 決議年月日 | 平成28年８月10日 | 平成28年８月10日 | |
| 権利確定前 | （株） | ||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | |
| 付与 | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | |
| 未確定残 | ― | ― | |
| 権利確定後 | （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 215,000 | 49,100 | |
| 権利確定 | ― | ― | |
| 権利行使 | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | |
| 未行使残 | 215,000 | 49,100 |
| 当社 令和元年12月第Ｓ－４回 ストック・オプション |
当社 令和元年12月第Ｓ－５回 ストック・オプション |
||
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | |
| 決議年月日 | 令和元年12月10日 | 令和元年12月10日 | |
| 権利確定前 | （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 225,000 | 89,500 | |
| 付与 | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | |
| 未確定残 | 225,000 | 89,500 | |
| 権利確定後 | （株） | ||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | |
| 権利確定 | ― | ― | |
| 権利行使 | ― | ― | |
| 失効 | ― | ― | |
| 未行使残 | ― | ― |
② 単価情報
| 当社 平成28年８第Ｓ－１回 ストック・オプション |
当社 平成28年８第Ｓ－２回 ストック・オプション |
||
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | |
| 決議年月日 | 平成28年８月10日 | 平成28年８月10日 | |
| 権利行使価格 | （円） | 502 | 540 |
| 行使時平均株価 | （円） | ||
| 公正な評価単価 （付与日） |
（円） | 5 | 313 |
| 当社 令和元年12月第Ｓ－４ ストック・オプション |
当社 令和元年12月第Ｓ－５ ストック・オプション |
||
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | |
| 決議年月日 | 令和元年12月10日 | 令和元年12月10日 | |
| 権利行使価格 | （円） | 238 | 281 |
| 行使時平均株価 | （円） | ||
| 公正な評価単価 （付与日） |
（円） | 140 | 145 |
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。 ###### （税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度末 （令和元年12月31日） |
当連結会計年度末 （令和２年12月31日） |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 売上原価否認 | 14,817 | 千円 | 10,412 | 千円 | |
| 投資有価証券評価損 | 9,922 | 11,651 | |||
| 繰越欠損金 | 8,700,929 | 8,532,253 | |||
| 貸倒引当金 | 303,363 | 294,903 | |||
| その他 | 26,564 | 26,908 | |||
| 繰延税金資産小計 | 9,055,596 | 8,876,129 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 注（２） | △8,700,929 | △8,503,551 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △354,667 | △331,811 | |||
| 評価性引当額小計 注（１） | △9,055,596 | △8,835,363 | |||
| 繰延税金資産合計 | ― | 40,766 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 顧客関連資産 | 66,144 | 54,640 | |||
| 負債調整勘定 | ― | 7,826 | |||
| 繰延税金負債合計 | 66,144 | 62,467 | |||
| 繰延税金負債純額 | 66,144 | 21,700 |
(注) １．評価性引当額の減少は、主に繰越欠損金の減少によるものです。
(注) ２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（令和元年12月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 12,057 | 693,616 | 431,723 | 2,256,576 | 1,198,260 | 4,108,694 | 8,700,929千円 |
| 評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | △8,700,929千円 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（令和２年12月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 693,616 | 431,723 | 2,256,576 | 1,171,453 | 2,006,031 | 1,972,852 | 8,532,253千円 |
| 評価性引当額 | △675,445 | △431,723 | △2,256,576 | △1,164,301 | △2,004,073 | △1,971,431 | 8,503,551千円 |
| 繰延税金資産(b) | 18,170 | ― | ― | 7,152 | 1,958 | 1,420 | 28,702千円 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 当該繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2019年12月31日) |
当連結会計年度 (2020年12月31日) |
||
| 法定実効税率 | ― | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 5.0％ | |
| のれん償却 | ― | 25.1％ | |
| 関係会社清算による影響 | ― | △18.2％ | |
| 住民税均等割 | ― | 1.5％ | |
| 連結子会社の適用税率差異 | ― | 8.8％ | |
| 株式報酬費用 | ― | 2.7％ | |
| 評価性引当額の増減 | ― | △75.8％ | |
| その他 | ― | △1.8％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | △22.0％ |
(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
（企業結合に係る暫定的な処理の確定）
令和元年８月15日に行われたスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、前連結会計年度末は、のれんが127,197千円減少し、顧客関連資産が191,167千円、繰延税金負債が66,144千円それぞれ増加しております。前連結会計年度の連結損益計算書は、営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失がそれぞれ5,050千円増加し、当期純損失及び親会社株主に帰属する当期純損失が2,174千円増加しております。
（吸収分割による事業承継）
当社連結子会社であるスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社（以下「SMC」）は、令和２年７月29日開催の同社取締役会において、アドベント株式会社（以下「アドベント」）におけるWiMAX及びモバイルネットワークに関する事業（以下「本事業」）を会社分割（吸収分割）の方法により承継すること（以下「本吸収分割」）について決議いたしました。
(1) 企業結合の概要
① 相手企業の名称及びその事業の内容
相手企業の名称 アドベント株式会社
事業の内容 WiMAX及びモバイルネットワーク事業
② 企業結合を行った主な理由
アドベントは、事業の選択と集中を行うべく、本事業より撤退しその他の事業に注力する方針を定め、本事業について譲渡先の検討を重ねていたところ、MVNOを営む通信事業者でありすでにWiMAX事業を展開しているSMCに対して、アドベントより本年１月頃に事業譲渡の提案がなされました。
SMC及び当社では当該提案を受け、本事業について主に法務及び財務に係るデューデリジェンスを実施し、本事業における収益性のほか回線仕入等の契約内容について精査するとともに、アドベントに対してビジネスインタビューを行ってまいりました。その結果、アドベントは本事業の撤退を決定した令和２年３月頃より新規顧客の獲得を停止しており、今後顧客数については減少していくものの、現時点において１月あたり１千万円程度の売上獲得が見込まれていること、またSMCはこれまでも「スマモバWiMAX」サービスを展開しており比較的容易に事業運営を承継できること、更には本事業の顧客へSMCが展開する他のサービス等を提案することが可能になること等から、今後減少する既存顧客から得られる収益の減少を勘案しても収益性やその他ビジネス面においてメリットがあるものと判断しました。
SMCでは、上記に記載した検討過程を踏まえ、本吸収分割を実施し本事業を承継すること、またアドベントとの間で吸収分割契約を締結することについて、令和２年7月29日開催の取締役会にて決議いたしました。
③ 企業結合日
令和２年９月１日
④ 企業結合の法的形式
SMCを吸収分割承継会社、アドベントを吸収分割会社とする吸収分割
⑤ 結合後企業の名称
結合後の企業名称の変更はありません。
⑥ 取得企業を決定するに至った主な根拠
SMCは、本吸収分割により承継する本事業の対価として、アドベントに対し現金を交付したため。
(2) 連結財務諸表に含まれる取得した事業の業績の期間
令和２年９月１日から令和２年12月31日まで
(3) 取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 現金 0千円 |
| 取得原価 0千円 |
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 1,771千円
(5) 負ののれん発生益の金額及び発生原因
① 負ののれん発生益の金額
4,137千円
② 発生原因
企業結合時における時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を特別利益の負ののれん発生益として認識しております。
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
固定資産 5,909千円
資産合計 5,909千円
(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
| 売上高 | 69,687千円 |
| 営業利益 | 4,682千円 |
（概算額の算定方法）
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。 ###### （資産除去債務関係）
重要性に乏しいため、記載を省略しております。 ###### （セグメント情報等）
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営
資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
IoT製品・サービスの開発や提供を行う「テクノロジー事業」と、データ通信やクラウドを用いたソリューションを提供する「ソリューション事業」の２つを報告セグメントとしております。 ２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
「企業結合関係」の「企業結合に係る暫定的な処理の確定」に記載の見直しに伴い、前連結会計年度のセグメント情報については、当該見直し反映後のものを記載しております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| テクノロジー 事業 |
ソリューション事業 | 合計 | 調整額 （注）１、２ |
連結財務諸表 計上額（注）３ |
|
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 589,330 | 254,418 | 843,748 | ― | 843,748 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 589,330 | 254,418 | 843,748 | ― | 843,748 |
| セグメント利益又は 損失（△） |
△453 | 51,301 | 50,847 | △233,766 | △182,919 |
| セグメント資産 | 1,251,921 | 1,786,034 | 3,037,956 | 12,230 | 3,050,186 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | ― | 10,815 | 10,815 | ― | 10,815 |
| のれんの償却額 | ― | 15,090 | 15,090 | ― | 15,090 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | ― | 1,207 | 1,207 | ― | 1,207 |
（注） １．セグメント利益又は損失の調整額△233,766千円は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント資産の調整額12,230千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
３．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| テクノロジー 事業 |
ソリューション事業 | 合計 | 調整額 （注）１、２ |
連結財務諸表 計上額（注）３ |
|
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 699,674 | 2,685,038 | 3,384,712 | ― | 3,384,712 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 699,674 | 2,685,038 | 3,384,712 | ― | 3,384,712 |
| セグメント利益 | 123,159 | 141,425 | 264,584 | △210,303 | 54,280 |
| セグメント資産 | 2,158,617 | 962,794 | 3,121,412 | 11,138 | 3,132,551 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | ― | 41,862 | 41,862 | ― | 41,862 |
| のれんの償却額 | ― | 60,360 | 60,360 | ― | 60,360 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | ― | 29,045 | 29,045 | ― | 29,045 |
（注） １．セグメント利益の調整額△210,303千円は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント資産の調整額11,138千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1） 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### （2） 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| ネスレ日本株式会社 | 430,251千円 | テクノロジー事業 |
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分であるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1） 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 ##### （2） 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### ３．主要な顧客ごとの情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| スターサービス株式会社 | 687,544千円 | ソリューション事業 |
| ネスレ日本株式会社 | 526,457千円 | テクノロジー事業 |
| 株式会社ネットワークコンサルティング | 366,908千円 | ソリューション事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | |||
| テクノロジー事業 | ソリューション事業 | 計 | ||||
| 前期末残高 | ― | 588,518 | 588,518 | ― | ― | 588,518 |
(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | |||
| テクノロジー事業 | ソリューション事業 | 計 | ||||
| 当期末残高 | ― | 528,157 | 528,157 | ― | ― | 528,157 |
(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
ソリューション事業において令和２年９月１日を効力発生日としてアドベント株式会社におけるWiMAX及びモバイルネットワークに関する事業を吸収分割により承継いたしました。これに伴い当連結会計年度において、4,137千円の負ののれん発生益を計上しております。 ###### 【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
（1） 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 法人主要株主 （注）２ |
株式会社 光通信 |
東京都 豊島区 |
54,259,410 | 情報通信サービス業 | (被所有） 直接9.9 |
業務提携 | 借入金の 返済 （注）３ |
298,674 | 短期借入金 | ― |
| 法人主要株主の 孫会社 |
株式会社 アクセル （注）４ |
東京都 豊島区 |
25,000 | 情報通信サービス業 | ― | 営業取引 | 回線の 仕入 （注）３ |
535,930 | 買掛金 | 344,650 |
| 再販支援金の受取 （注）３ | 14,663 | 前受金 | 70,460 | |||||||
| 法人主要株主の 孫会社 |
株式会社 ネットワークコンサルティング |
東京都 豊島区 |
110,000 | 情報通信サービス業 | ― | 営業取引 | 回線の 仕入 （注）３ |
81,870 | 買掛金 | 32,960 |
| 販促費用インセンティブの受取 （注）３ | 40,901 | その他流動資産 | 44,991 | |||||||
| 法人主要株主の 孫会社 |
株式会社 IPM |
東京都 豊島区 |
35,000 | 情報通信サービス業 | ― | 営業取引 | 債権の 代理回収 （注）３ |
150,034 | その他流動負債 | 44,071 |
(注) １．取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。
２．株式会社光通信については、第４四半期連結会計期間中に当社の株式の一部を売却したことから、当連結会計年度末時点において当社の主要株主、かつ関連当事者ではなくなっておりますが、依然当社議決権の保有比率が９％以上であること。また取引金額の規模等を勘案し、関連当事者として見做しております。なお、取引金額及び期末残高は、当連結会計年度末までの取引高及び残高を記載しております。
３．連結子会社（SMC)との取引であります。
４．株式会社アクセルとの回線の仕入に係る契約は、提出日現在e-まちタウン株式会社に地位承継されております。
５．価格その他取引条件は、当社と関係を有しない会社との取引と同様に、取引条件等を総合的に勘案し交渉の上決定しております。
当連結会計年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
該当事項はありません。 ###### （１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|
| １株当たり純資産額 | 94円43銭 | 96円53銭 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | △11円52銭 | 3円81銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ― | 3円80銭 |
（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２．前連結会計年度の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失は、「企業結合等関係」の「企業結合に係る暫定的な処理の確定」に記載の見直しが反映された後の金額により算定しております。
３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当連結会計年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △218,196 | 84,221 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △218,196 | 84,221 |
| 期中平均株式数（株） | 18,946,933 | 22,120,985 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | ― | 23,684 |
| （うち新株予約権（株）） | ― | (23,684) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 会社法に基づき発行した新株予約権（自社株式オプション） 令和元年12月10日 取締役会決議 225,000株 |
会社法に基づき発行した新株予約権（ストックオプション） 平成28年８月10日 取締役会決議 264,100株 令和元年12月10日 取締役会決議 89,500株 |
| 会社法に基づき発行した新株予約権（ストックオプション） 平成28年８月10日 取締役会決議 264,100株 令和元年12月10日 取締役会決議 89,500株 |
４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 （令和元年12月31日） |
当連結会計年度末 （令和２年12月31日） |
|
| 純資産の部の合計額（千円） | 2,109,123 | 2,166,237 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | 20,115 | 30,916 |
| （うち新株予約権（千円）） | （19,136） | （24,394） |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 2,089,007 | 2,135,320 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数（株） |
22,121,170 | 22,120,581 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_0024500103301.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| 短期借入金 | ― | 200,000 | 1.475 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | ― | ― | ― | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | ― | ― | ― | ― |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | ― | ― | ― | ― |
| その他有利子負債 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | ― | 200,000 | ― | ― |
(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。 ###### 【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（2） 【その他】
① 当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | （千円） | 519,056 | 1,372,848 | 2,278,125 | 3,384,712 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | （千円） | △17,140 | 98,375 | 53,963 | 73,580 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | （千円） | △21,261 | 66,083 | 23,077 | 84,221 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △0.96 | 2.99 | 1.04 | 3.81 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △0.96 | 3.95 | △1.94 | 2.76 |
② 決算日後の状況
特記事項はありません。
③ 訴訟
特記事項はありません。
0105310_honbun_0024500103301.htm
２ 【財務諸表等】
（1） 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (令和元年12月31日) |
当事業年度 (令和２年12月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,066,864 | 1,085,060 | |||||||||
| 売掛金 | ※ 217,108 | ※ 354,041 | |||||||||
| 商品及び製品 | 36,579 | 11,190 | |||||||||
| 仕掛品 | 672 | 12,753 | |||||||||
| 原材料 | 113 | 195 | |||||||||
| その他 | ※ 20,589 | ※ 39,278 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,341,926 | 1,502,520 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 0 | 0 | |||||||||
| 関係会社株式 | 861,382 | 810,751 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 802,151 | 802,151 | |||||||||
| 繰延税金資産 | ― | 29,761 | |||||||||
| その他 | 12,370 | 11,227 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △802,151 | △802,151 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 873,753 | 851,740 | |||||||||
| 固定資産合計 | 873,753 | 851,740 | |||||||||
| 資産合計 | 2,215,679 | 2,354,261 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (令和元年12月31日) |
当事業年度 (令和２年12月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 23,658 | 21,039 | |||||||||
| 短期借入金 | ― | 200,000 | |||||||||
| 未払金 | ※ 20,262 | 10,206 | |||||||||
| 未払法人税等 | 15,662 | 13,915 | |||||||||
| 賞与引当金 | 5,409 | 7,369 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 7,931 | 8,635 | |||||||||
| その他 | 60,875 | 49,713 | |||||||||
| 流動負債合計 | 133,799 | 310,879 | |||||||||
| 負債合計 | 133,799 | 310,879 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,443,403 | 2,443,403 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,384,036 | 1,384,036 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,384,036 | 1,384,036 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △1,738,601 | △1,782,199 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △1,738,601 | △1,782,199 | |||||||||
| 自己株式 | △26,094 | △26,254 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,062,744 | 2,018,987 | |||||||||
| 新株予約権 | 19,136 | 24,394 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,081,880 | 2,043,381 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,215,679 | 2,354,261 |
0105320_honbun_0024500103301.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日) |
当事業年度 (自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※１ 588,678 | 784,864 | |||||||||
| 売上原価 | 504,245 | 555,782 | |||||||||
| 売上総利益 | 84,432 | 229,081 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 305,428 | ※１,※２ 291,248 | |||||||||
| 営業損失（△） | △220,996 | △62,166 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 28 | ※１ 323 | |||||||||
| 還付加算金 | 9 | ― | |||||||||
| その他 | 1 | 7 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 39 | 331 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 26 | 751 | |||||||||
| 株式交付費 | 1,651 | 825 | |||||||||
| 為替差損 | 222 | 3,136 | |||||||||
| 支払手数料 | 257 | ― | |||||||||
| 売上債権譲渡損 | 271 | 393 | |||||||||
| その他 | 130 | 4 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 2,560 | 5,112 | |||||||||
| 経常損失（△） | △223,517 | △66,946 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | 5,446 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 5,446 | ― | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 関係会社株式評価損 | 234 | ― | |||||||||
| 関係会社清算損 | ― | 5,462 | |||||||||
| 特別損失合計 | 234 | 5,462 | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △218,305 | △72,408 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 950 | 950 | |||||||||
| 法人税等調整額 | ― | △29,761 | |||||||||
| 法人税等合計 | 950 | △28,811 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △219,255 | △43,597 |
| 前事業年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当事業年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
||||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
||
| １．売上原価 | |||||||
| （1） 材料費 | 7,849 | 1.5 | 9,763 | 1.8 | |||
| （2） 労務費 | 195,864 | 38.7 | 218,925 | 40.0 | |||
| （3） 経費 | ※１ | 302,652 | 59.8 | 319,109 | 58.2 | ||
| 当期総製造費用 | 506,366 | 100.0 | 547,798 | 100.0 | |||
| 仕掛品及び半製品 期首たな卸高 |
8,790 | 672 | |||||
| 合計 | 515,156 | 548,471 | |||||
| 仕掛品及び半製品 期末たな卸高 |
672 | 12,753 | |||||
| 当期製品製造原価 | 514,485 | 535,718 | |||||
| 製品期首たな卸高 | 19,026 | 31,249 | |||||
| 合計 | 533,511 | 566,967 | |||||
| 他勘定振替高 | ※２ | 5,236 | 6,061 | ||||
| 製品期末たな卸高 | 33,570 | 8,397 | |||||
| 製品売上原価 | 494,705 | 552,507 | |||||
| 商品売上原価 | 9,540 | 3,274 | |||||
| 当期売上原価 | 504,245 | 555,782 | |||||
原価計算の方法
総合原価計算及び個別原価計算を採用しております。
※１．経費の主な内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当事業年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|
| 外注加工費 | 258,017千円 | 265,039千円 |
※２．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当事業年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|
| 販売費及び一般管理費 | 5,236 | 6,061 |
| 計 | 5,236 | 6,061 |
0105330_honbun_0024500103301.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | |||||
| 当期首残高 | 2,221,982 | 360,313 | 360,313 | △1,519,346 | △1,519,346 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 221,421 | 221,421 | 221,421 | ||
| 株式交換による増加 | 802,301 | 802,301 | |||
| 当期純損失（△） | △219,255 | △219,255 | |||
| 自己株式の取得 | |||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | 221,421 | 1,023,722 | 1,023,722 | △219,255 | △219,255 |
| 当期末残高 | 2,443,403 | 1,384,036 | 1,384,036 | △1,738,601 | △1,738,601 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | △26,046 | 1,036,903 | 27,955 | 1,064,859 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 442,842 | 442,842 | ||
| 株式交換による増加 | 802,301 | 802,301 | ||
| 当期純損失（△） | △219,255 | △219,255 | ||
| 自己株式の取得 | △48 | △48 | △48 | |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△8,819 | △8,819 | ||
| 当期変動額合計 | △48 | 1,025,840 | △8,819 | 1,017,020 |
| 当期末残高 | △26,094 | 2,062,744 | 19,136 | 2,081,880 |
当事業年度（自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | |||||
| 当期首残高 | 2,443,403 | 1,384,036 | 1,384,036 | △1,738,601 | △1,738,601 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | |||||
| 株式交換による増加 | |||||
| 当期純損失（△） | △43,597 | △43,597 | |||
| 自己株式の取得 | |||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | △43,597 | △43,597 | |||
| 当期末残高 | 2,443,403 | 1,384,036 | 1,384,036 | △1,782,199 | △1,782,199 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | △26,094 | 2,062,744 | 19,136 | 2,081,880 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | ||||
| 株式交換による増加 | ||||
| 当期純損失（△） | △43,597 | △43,597 | ||
| 自己株式の取得 | △159 | △159 | △159 | |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
5,258 | 5,258 | ||
| 当期変動額合計 | △159 | △43,756 | 5,258 | △38,498 |
| 当期末残高 | △26,254 | 2,018,987 | 24,394 | 2,043,381 |
0105400_honbun_0024500103301.htm
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
当事業年度においては、受託開発案件の増加や製品販売が好調に推移したこと等の理由により売上高は784,864千円と前事業年度の売上高588,678千円と比較して33.3％増加しました。また稼働中の社内プロジェクトに対するリソース配分の見直しや過去より継続して実施しているコスト削減策の効果等により、営業損失は62,166千円（前事業年度の営業損失220,996千円）、経常損失は66,946千円（前事業年度の経常損失223,517千円）及び当期純損失は43,597千円（前事業年度の当期純損失219,255千円）といずれも前事業年度と比較して改善いたしました。しかしながら、当社といたしましては、当事業年度まで９期連続となる営業損失の計上が継続していることから、依然として継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
当社は、こうした状況を解消するため、以下の施策を実施し、当該状況の解消又は改善に努めております。
当社では、当該状況を解消及び改善するために、受託開発や既存の当社IoT製品の開発・提供を手掛ける従来の「テクノロジー事業」に加えて、技術的な側面よりも顧客の問題解決或いは価値向上という側面を重視する切り口から事業展開を図ることを目的とした「ソリューション事業」を新たに立ち上げ、以下の取り組みを通じて収益性の改善に努めております。
テクノロジー事業においては、受託開発が堅調に推移していることを鑑み、更なる収益伸長を図るべく、優秀な開発人材の採用・確保やプロジェクトマネジメントの強化等をこれまで以上に注力しております。また当社のメインプロダクトの一つであるロケーションビーコン「MyBeaconシリーズ」について、販路の見直しや機能の追加及び拡張、またラインナップの拡充等の取り組みを行うことで更に拡販を強化していく等、これらの取り組みを行うことで「テクノロジー事業」の収益性を更に伸ばしていく予定です。なお、特定取引先への依存リスクを解消するため、他社への売上高の拡大にも積極的に取り組み、当該リスクの低減にも努めております。
ソリューション事業においては、無線通信システムである第３世代（3G）、第４世代（4G）及び将来的には第５世代（5G）移動通信システムを用いた新たな新製品・サービスや、費用対効果の高いサービスの創出等を目的として、令和元年８月15日付で株式交換の方法により、MVNOブランド「スマモバ」を運営するスマートモバイルコミュニケーションズ株式会社（「以下SMC」）を完全子会社化し、当社及び当社グループに継続的に収益を獲得できる「ストックビジネス」の基盤を確保しました。併せて継続的に収益を得る方法としての「リカーリングモデル」の実現を目的として、マネタイズ方式を変えることのみならず、顧客への価値提案をプロダクトから「つながり」へと変えていくことをひとつの基軸として、メガクラウド及びIaaSからSaaSまでを対象とするクラウドコンピューティング関連事業を立ち上げ、継続的に取り組んでいます。これらの事業は、既存サービスとの連携も含め、技術的な側面よりも顧客の問題解決或いは価値向上という側面を重視する切り口から事業展開を図ることを目的としており、市場訴求力の高い製品・サービスを新たに開発・提供していきます。
当社では、これらの対応策を実行していくことにより売上高の増加、収益性の改善及び営業キャッシュ・フローの増加等が可能となり、ひいては当社の財務健全性の向上が実現できるものと考えておりますが、事業計画については今後の経済環境の変化による影響を受ける等により、計画どおりに推移しない可能性があり、この場合当社の財務状況や資金繰り等に影響を及ぼす可能性があります。したがって現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。 ##### （重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
（1） 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価を把握することが極めて困難と認められるもの
移動平均法による原価法
（2） たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品及び製品・原材料
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
② 仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定） ２．引当金の計上基準
（1） 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2） 受注損失引当金
受注案件に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注案件に係る損失見込額を計上しております。なお、当事業年度末においては計上しておりません。
（3） 株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌期において発生すると見込まれる額を計上しております。
(4) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。 ３．収益及び費用の計上基準
（1） 受注制作のソフトウエアに係る収益及び費用の計上基準
① 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
② その他の契約
工事完成基準 ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（1） 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
（2） 消費税等の処理方法
税抜方式
（3） 連結納税制度の導入に伴う会計処理
当社は、当連結会計年度中に連結納税制度の承認申請を行い、翌連結会計年度から連結納税制度が適用されることとなったため、当連結会計年度から「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その１）」（企業会計基準委員会実務対応報告第５号 2015年１月16日）及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その２）」（企業会計基準委員会実務対応報告第７号 2015年１月16日）に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。
（4） 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。 ##### (追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の拡大に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症拡大による影響は未だ不透明な状況ではあるものの、現状では、当社の収益等に与える影響は限定的であると判断しており、これにもとづき会計上の見積り等を行っております。なお、新型コロナウイルス感染症の今後の状況次第では、会計上の見積り等に重要な影響を及ぼす可能性があり、この場合、当連結会計年度以降の当社の業績に影響を及ぼすおそれがあります。
（貸借対照表関係）
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
| 前事業年度 （令和元年12月31日） |
当事業年度 （令和２年12月31日） |
|
| 短期金銭債権 | 12,005千円 | 26,890千円 |
| 短期金銭債務 | 32,868 | ― |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当事業年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|||
| 営業取引による取引高 | ||||
| 売上高 | 606 | 千円 | ― | 千円 |
| 仕入高等（収入分） | 17,068 | 31,487 | ||
| 仕入高等（支出分） | 11,280 | 151 | ||
| 営業取引以外の取引による取引高 | ||||
| 営業外収益 | ― | 292 |
販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度38％、当事業年度47％であり、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度62％、当事業年度53％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日） |
当事業年度 （自 令和２年１月１日 至 令和２年12月31日） |
|||
| 役員報酬 | 65,496 | 千円 | 60,314 | 千円 |
| 給与手当 | 47,660 | 49,363 | ||
| 株主優待引当金繰入額 | 7,931 | 8,635 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 4,150 | 6,162 | ||
| 業務委託費 | 45,278 | 13,048 | ||
| 支払報酬 | 34,373 | 38,244 |
（有価証券関係）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式810,751千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式861,382千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
###### （税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度末 （令和元年12月31日） |
当事業年度末 （令和２年12月31日） |
||||
| 繰延税金資産（流動） | |||||
| 売上原価否認 | 14,817 | 千円 | 10,412 | 千円 | |
| ソフトウェア償却超過額 | 26 | ― | |||
| 投資有価証券評価損 | 9,922 | 9,922 | |||
| 関係会社株式 | 61,273 | ― | |||
| 貸倒引当金 | 245,618 | 245,618 | |||
| 繰越欠損金 | 8,343,122 | 8,423,775 | |||
| その他 | 27,367 | 24,994 | |||
| 繰延税金資産小計 | 8,702,148 | 8,714,724 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △8,343,122 | △8,405,604 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △359,025 | △279,358 | |||
| 評価性引当額小計 | △8,702,148 | △8,684,963 | |||
| 繰延税金資産の純額 | ― | 29,761 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。 ###### （重要な後発事象）
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【引当金明細表】
| （単位：千円） | ||||
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 802,151 | ― | ― | 802,151 |
| 賞与引当金 | 5,409 | 7,369 | 5,409 | 7,369 |
| 株主優待引当金 | 7,931 | 8,635 | 7,931 | 8,635 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### （3） 【その他】
① 決算日後の状況
特記事項はありません。
② 訴訟
特記事項はありません。
0106010_honbun_0024500103301.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | １月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎年12月31日の翌日から３か月以内 |
| 基準日 | 12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ６月30日 12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱い場所 | （特別口座） |
| 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
|
| 株主名簿管理人 | （特別口座） |
| 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
|
| 取次所 | ─ |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告は、電子公告により行う。但し、電子公告によることができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。（電子公告掲載ホームページアドレス https://www.aplix.co.jp/） |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) １．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
２．当社は、平成23年12月20日を効力発生日とする株式会社ジー・モードとの株式交換に伴い、株券電子化制度実施施行時に同社が開設した特別口座に係る地位を承継していることから、旧株式会社ジー・モード株主のための特別口座管理機関は引き続き三井住友信託銀行株式会社（東京都千代田区丸の内一丁目４番１号）であります。
0107010_honbun_0024500103301.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第35期）（自 平成31年１月１日 至 令和元年12月31日）令和２年３月31日関東財務局長に提出
（２）内部統制報告書及びその添付書類
令和２年３月31日関東財務局長に提出
（３）四半期報告書及び確認書
（第36期第１四半期）（自 令和２年１月１日 至 令和２年３月31日）令和２年５月14日関東財務局長に提出
（第36期第２四半期）（自 令和２年４月１日 至 令和２年６月30日）令和２年８月14日関東財務局長に提出
（第36期第３四半期）（自 令和２年７月１日 至 令和２年９月30日）令和２年11月13日関東財務局長に提出
（４）臨時報告書
令和２年４月２日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
令和２年７月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第15号（連結子会社の吸収分割）の規定に基づく臨時報告書であります。
0201010_honbun_0024500103301.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。