Aplisens S.A.

Quarterly Report • May 24, 2024

GRUPA KAPITAŁOWA ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA I KWARTAŁ 2024

Warszawa, dnia 24 maja 2024 roku

Spis treści

	Spis treści 1
	WPROWADZENIE 3
	Wybrane dane finansowe 4
	Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS 4
	Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A. 5
	Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 6
	Skonsolidowany rachunek zysków i strat i wybrane parametry finansowe 6
	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 13
	Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A 13
	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A 14
	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A. 15
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A 17
	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A 18
	Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20
	Opis przyjętych zasad rachunkowości 20
4.1.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 20
4.1.2	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 20
4.1.3	Zasady konsolidacji 20
4.1.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 21
4.1.5	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 26
4.1.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości26
4.1.7	Zmiany zasad prezentacji danych finansowych 27
	Sprawozdawczość segmentów 28
4.2.1	Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych28
4.2.2	Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym29
	Sezonowość sprzedaży 29
	Umowy handlowe o znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej charakterze 29
	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Emitenta w okresie, którego dotyczy raport – komentarz do wyników 30
	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 33
	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 33
	Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 33
	Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy 33
	Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta 34
	Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych 34
	Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych 34

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2024 – 31.03.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 34
Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego 35
Opis organizacji Grupy Kapitałowej 35
6.1.1 Struktura Grupy Kapitałowej APLISENS35
6.1.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta 36
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 37
Struktura kapitału zakładowego 37
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta 37
Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 38
Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta 38
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 39
Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe 39
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji 39
Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 39
Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 40

WPROWADZENIE

Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej APLISENS za I kwartał 2024 roku został sporządzony zgodnie z wymaganiami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757) (Rozporządzenie) i obejmuje dane finansowe spółki APLISENS S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową APLISENS (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa APLISENS).

Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. przekazywane jest w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym.

Skrócone sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej, są wyrażone w tysiącach zł.

Wybrane dane finansowe

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS

Wybrane skonsolidowane dane finansowe	za okres 01.01. - 31.03.2024	za okres 01.01. - 31.03.2023	za okres 01.01. - 31.03.2024	za okres 01.01. - 31.03.2023
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	42 654	40 650	9 871	8 648
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	9 481	10 784	2 194	2 294
Zysk (strata) brutto	9 619	11 228	2 226	2 389
Zysk (strata) netto	7 596	9 259	1 758	1 970
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 137	5 790	1 189	1 232
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 921	-7 239	-1 370	-1 540
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 616	1 495	605	318
Przepływy pieniężne netto razem	1 832	47	424	10
Podstawowy zysk (strata) na akcję*	0,68	0,85	0,16	0,18
Rozwodniony zysk na akcję*	0,68	0,85	0,16	0,18
	na dzień	na dzień	na dzień	na dzień
	31.03.2024 (tys. PLN)	31.12.2023 (tys. PLN)	31.03.2024 (tys. EUR)	31.12.2023 (tys. EUR)
Aktywa razem	245 720	232 143	57 132	53 391
Zobowiązania długoterminowe	1 365	1 344	317	309
Zobowiązania krótkoterminowe	19 225	16 229	4 470	3 733
Kapitał własny	225 130	214 570	52 345	49 349
Kapitał zakładowy	2 227	2 190	518	504
Liczba akcji (z akcjami własnymi)	11 135 113	10 948 537	-	-
Średnioważona liczba akcji *	11 096 610	10 882 098	-	-
Średnioważona rozwodniona liczba akcji*	11 096 610	10 882 098	-	-
Wartość księgowa na średnioważoną liczbę akcji	20,29	19,72	4,72	4,53
Rozwodniona wartość księgowa na średnioważoną liczbę akcji (w zł)	20,29	19,72	4,72	4,53

*bez akcji własnych

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

Kurs EUR/PLN	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.12.2023
- średni kurs na koniec okresu	4,3009	4,6755	4,3480
- średni kurs dla okresu	4,3211	4,7005	4,5284

Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A.

Wybrane jednostkowe dane finansowe	za okres 01.01. - 31.03.2024	za okres 01.01. - 31.03.2023	za okres 01.01. - 31.03.2024	za okres 01.01. - 31.03.2023
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	33 135	32 368	7 668	6 886
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	8 728	10 384	2 020	2 209
Zysk (strata) brutto	8 890	10 826	2 057	2 303
Zysk (strata) netto	7 037	9 044	1 629	1 924
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 034	7 289	1 628	1 551
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 550	-7 229	-1 284	-1 538
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 619	1 509	606	321
Przepływy pieniężne netto razem	4 103	1 570	950	334
Podstawowy zysk (strata) na akcję*	0,63	0,83	0,15	0,18
Rozwodniony zysk na akcję*	0,63	0,83	0,15	0,18
	na dzień	na dzień	na dzień	na dzień
	31.03.2024 (tys. PLN)	31.12.2023 (tys. PLN)	31.03.2024 (tys. EUR)	31.12.2023 (tys. EUR)
Aktywa razem	228 112	215 275	53 038	49 511
Zobowiązania długoterminowe	789	761	183	175
Zobowiązania krótkoterminowe	15 731	13 488	3 658	3 102
Kapitał własny	211 592	201 026	49 197	46 234
Kapitał zakładowy	2 227	2 190	518	504
Liczba akcji (z akcjami własnymi)	11 135 113	10 948 537	-	-
Średnioważona liczba akcji *	11 096 610	10 882 098	-	-
Średnioważona rozwodniona liczba akcji*	11 096 610	10 882 098	-	-
Wartość księgowa na średnioważoną liczbę akcji	19,07	18,47	4,43	4,25
Rozwodniona wartość księgowa na średnioważoną liczbę akcji (w zł)	19,07	18,47	4,43	4,25

*bez akcji własnych

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

Kurs EUR/PLN	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023	01.01. - 31.12.2023
- średni kurs na koniec okresu	4,3009	4,6755	4,348
- średni kurs dla okresu	4,3211	4,7005	4,5284

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 31 marca 2024 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat i wybrane parametry finansowe

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży	42 654	40 650	4,9%
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	26 043	23 269	11,9%
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	16 611	17 381	-4,4%
Pozostałe przychody operacyjne	191	127	50,4%
Koszty sprzedaży	1 670	1 091	53,1%
Koszty ogólnego zarządu	5 486	4 982	10,1%
Pozostałe koszty operacyjne	165	651	-74,7%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	9 481	10 784	-12,1%
Przychody finansowe	304	683	-55,5%
Koszty finansowe	166	239	-30,5%
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 619	11 228	-14,3%
Podatek dochodowy	2 023	1 969	2,7%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	7 596	9 259	-18,0%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	7 596	9 259	-18,0%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	303	411	-26,3%
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	7 293	8 848	-17,6%
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,68	0,85	-20,0%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,68	0,85	-20,0%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł )*
Podstawowy za okres obrotowy	0,68	0,85	-20,0%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,68	0,85	-20,0%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,00	0,00	-
Rozwodniony za okres obrotowy	0,00	0,00	-

*bez akcji własnych

WYBRANE PARAMETRY FINANSOWE	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023	Zmiana
EBITDA	11 630	12 524	-7,1%
Rentowność EBITDA	27,3%	30,8%	-3,5 p.p.
Rentowność EBIT	22,2%	26,5%	-4,3 p.p.
Rentowność netto	17,1%	21,8%	-4,7 p.p.

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023
Zysk (strata) netto	7 596	9 259
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-550	1 715
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	-550	1 715
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	-550	1 715
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody	-550	1 715
Suma dochodów całkowitych	7 046	10 974
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	81	360
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	6 965	10 614

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa trwałe	114 364	112 672	99 444
Rzeczowe aktywa trwałe	85 583	84 035	78 457
Wartości niematerialne	13 901	13 778	13 452
Wartość firmy	10 063	10 063	2 862
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	1 793	1 797	1 797
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	3 024	2 999	2 876
Aktywa obrotowe	131 356	119 471	116 010
Zapasy	71 702	71 546	60 376
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	28 137	20 433	28 659
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	13 106	10 913	13 348
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	18 411	16 579	13 627
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	131 356	119 471	116 010
AKTYWA RAZEM	245 720	232 143	215 454

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2024 – 31.03.2024 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

PASYWA	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Kapitały własne	225 130	214 570	199 291
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	220 222	209 743	195 222
Kapitał zakładowy	2 227	2 190	2 300
Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	27 124	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)		-2 109	-7 980
Pozostałe kapitały rezerwowe	-1 821	1 272	-1 352
Zyski zatrzymane	192 692	185 414	179 278
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	4 908	4 827	4 069
Zobowiązania długoterminowe	1 365	1 344	1 265
Pozostałe zobowiązania finansowe			7
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	892	871	914
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	473	473	344
Zobowiązania krótkoterminowe	19 225	16 229	14 898
Kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe	6	9	10
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	11 961	10 463	11 660
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5 741	4 512	2 355
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	1 407	1 135	835
Pozostałe rezerwy	110	110	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	19 225	16 229	14 898
Zobowiązania razem	20 590	17 573	16 163
PASYWA RAZEM	245 720	232 143	215 454

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 619	11 228
Korekty razem	-3 647	-4 909
Amortyzacja	2 149	1 740
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-496	25
Przychody z tytułu odsetek	-5	-5
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-216	-430
Zmiana stanu rezerw	272
Zmiana stanu zapasów	-156	121
Zmiana stanu należności	-6 583	-2 976
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 762	-3 555
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 270	-1 009
Inne korekty z działalności operacyjnej	896	1 180
Gotówka z działalności operacyjnej	5 972	6 320
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-835	-529
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 137	5 791

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	27	16
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-3 948	-4 255
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-2 000	-3 000
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 921	-7 239

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	2 619	1 509
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Spłaty kredytów i pożyczek
Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych	-3	-14
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 616	1 495
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	1 832	47
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	1 832	47
Środki pieniężne na początek okresu	16 579	13 580
Środki pieniężne na koniec okresu	18 411	13 627

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2024	2 190	22 976	-2 109	1 272	185 414	209 743	4 827	214 570
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0		0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 190	22 976	-2 109	1 272	185 414	209 743	4 827	214 570
Emisja akcji	37	4 148		-1 914		2 271		2 271
Skup akcji własnych						0		0
Umorzenie akcji						0		0
Płatność w formie akcji własnych			2 109	-851		1 258		1 258
Wypłata dywidendy						0		0
Wypłata na ZFSŚ z zysku					-15	-15		-15
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	-328	7 293	6 965	81	7 046
Zysk (strata)					7 293	7 293	303	7 596
Inne całkowite dochody				-328		-328	-222	-550
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	37	4 148	2 109	-3 093	7 278	10 479	81	10 560
Kapitał własny na dzień 31.03.2024	2 227	27 124	0	-1 821	192 692	220 222	4 908	225 130
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	2 300	22 976	-12 000	-1 235	170 430	182 471	3 709	186 180
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości					0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 300	22 976	-12 000	-1 235	170 430	182 471	3 709	186 180
Skup akcji własnych			-2 109			-2 109		-2 109
Umorzenie akcji	-110		7 980		-7 869	1		1
Płatność w formie akcji własnych			4 020	882		4 902		4 902
Wypłata dywidendy					-8 759	-8 759	-102	-8 861
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	1 625	31 612	33 237	1 220	34 457
Zysk (strata)					31 612	31 612	1 401	33 013

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2024 – 31.03.2024 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Inne całkowite dochody				1 625		1 625	-181	1 444
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-110	0	9 891	2 507	14 984	27 272	1 118	28 390
Kapitał własny na dzień 31.12.2023	2 190	22 976	-2 109	1 272	185 414	209 743	4 827	214 570
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	2 300	22 976	-12 000	-1 235	170 430	182 471	3 709	186 180
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości					0	0	0	0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 300	22 976	-12 000	-1 235	170 430	182 471	3 709	186 180
Skup akcji własnych						0		0
Umorzenie akcji						0		0
Płatność w formie akcji własnych			4 020	-1 883		2 137		2 137
Wypłata dywidendy						0		0
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	1 766	8 848	10 614	360	10 974
Zysk (strata)					8 848	8 848	411	9 259
Inne całkowite dochody				1 766		1 766	-51	1 715
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	4 020	-117	8 848	12 751	360	13 111
Kapitał własny na dzień 31.03.2023	2 300	22 976	-7 980	-1 352	179 278	195 222	4 069	199 291

Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 31 marca 2024 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku.

Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży	33 135	32 368	2,4%
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	18 826	17 477	7,7%
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	14 309	14 891	-3,9%
Pozostałe przychody operacyjne	30	33	-9,1%
Koszty sprzedaży	854	669	27,7%
Koszty ogólnego zarządu	4 739	3 868	22,5%
Pozostałe koszty operacyjne	18	3	500,0%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	8 728	10 384	-15,9%
Przychody finansowe	276	519	-46,8%
Koszty finansowe	114	77	48,1%
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 890	10 826	-17,9%
Podatek dochodowy	1 853	1 782	4,0%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	7 037	9 044	-22,2%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej			-
Zysk (strata) netto	7 037	9 044	-22,2%
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,63	0,83	-23,8%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,63	0,83	-23,8%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł )*
Podstawowy za okres obrotowy	0,63	0,83	-23,8%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,63	0,83	-23,8%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,00	0,00	-
Rozwodniony za okres obrotowy	0,00	0,00	-
*bez akcji własnych

WYBRANE PARAMETRY FINANSOWE	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023	Zmiana
EBITDA	10 696	11 903	-10,1%
Rentowność EBITDA	32,3%	36,8%	-4,5 p.p.
Rentowność EBIT	26,3%	32,1%	-5,8 p.p.
Rentowność netto	21,2%	27,9%	-6,7 p.p.

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023
Zysk (strata) netto	7 037	9 044
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	0	0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	0	0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody	0	0
Suma dochodów całkowitych	7 037	9 044
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych	7 037	9 044

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A.

AKTYWA	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Aktywa trwałe	118 639	117 169	99 947
Rzeczowe aktywa trwałe	79 693	78 341	73 123
Wartości niematerialne	13 825	13 683	13 380
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	22 192	22 192	10 577
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 929	2 953	2 867
Aktywa obrotowe	109 473	98 106	102 427
Zapasy	62 468	62 432	54 237
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	20 829	15 794	23 703
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	13 106	10 913	13 348
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 070	8 967	11 139
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	109 473	98 106	102 427
AKTYWA RAZEM	228 112	215 275	202 374

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2024 – 31.03.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

PASYWA	31.03.2024	31.12.2023	31.03.2023
Kapitały własne	211 592	201 026	188 858
Kapitał zakładowy	2 227	2 190	2 300
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	27 124	22 976	22 976
Akcje własne		-2 109	-7 980
Pozostałe kapitały		1 227
Zyski zatrzymane	182 241	176 742	171 562
Zobowiązania długoterminowe	789	761	677
Pozostałe zobowiązania finansowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	361	333	378
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	428	428	299
Zobowiązania krótkoterminowe	15 731	13 488	12 839
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	8 992	7 890	9 611
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5 653	4 512	2 355
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	976	976	835
Pozostałe rezerwy	110	110	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	15 731	13 488	12 839
Zobowiązania razem	16 520	14 249	13 516
PASYWA RAZEM	228 112	215 275	202 374

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A.

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 890	10 826
Korekty razem	-1 196	-3 084
Amortyzacja	1 968	1 519
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Przychody z tytułu odsetek	-5	-5
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-216	-430
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów	-36	-2 430
Zmiana stanu należności	-4 059	-3 950
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 368	2 593
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 127	-1 009
Inne korekty z działalności operacyjnej	911	628
Gotówka z działalności operacyjnej	7 694	7 742
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-660	-453
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 034	7 289

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	27	16
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-3 577	-4 245
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-2 000	-3 000
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 550	-7 229

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	01.01. - 31.03.2024	01.01. - 31.03.2023
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	2 619	1 509
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 619	1 509
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	4 103	1 570
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	4 103	1 570
Środki pieniężne na początek okresu	8 967	9 569
Środki pieniężne na koniec okresu	13 070	11 139

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r.	2 190	22 976	-2 109	2 766	175 203	201 026
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 190	22 976	-2 109	2 766	175 203	201 026
Skup akcji własnych	37	4 148				4 185
Umorzenie akcji						0
Płatność w formie akcji własnych			2 109	-2 766	1	-656
Wypłata dywidendy						0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	7 037	7 037
Zysk (strata)					7 037	7 037
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	37	4 148	2 109	-2 766	7 038	10 566
Kapitał własny na dzień 31.03.2024 r.	2 227	27 124	0	0	182 241	211 592
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	2 300	22 976	-12 000	1 884	162 517	177 677
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 300	22 976	-12 000	1 884	162 517	177 677
Skup akcji własnych			-2 109			-2 109
Umorzenie akcji	-110		7 980		-7 870	0
Płatność w formie akcji własnych			4 020	882		4 902
Wypłata dywidendy					-8 759	-8 759
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	29 315	29 315
Zysk (strata)					29 315	29 315
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-110	0	9 891	882	12 686	23 349
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.	2 190	22 976	-2 109	2 766	175 203	201 026

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2024 – 31.03.2024 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.	2 300	22 976	-12 000	1 884	162 517	177 677
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 300	22 976	-12 000	1 884	162 517	177 677
Skup akcji własnych						0
Umorzenie akcji						0
Płatność w formie akcji własnych			4 020	-1 884	1	2 137
Wypłata dywidendy						0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	9 044	9 044
Zysk (strata)					9 044	9 044
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	4 020	-1 884	9 045	11 181
Kapitał własny na dzień 31.03.2023 r.	2 300	22 976	-7 980	0	171 562	188 858

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Opis przyjętych zasad rachunkowości

W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2024 roku oraz w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2024 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W opisywanym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

4.1.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

4.1.2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.03.2024 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień publikacji sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01. – 31.03.2024 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

4.1.3 Zasady konsolidacji

Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

Spółka odstępuje od konsolidacji spółek zależnych, jeżeli ich wpływ jest nieistotny na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto

ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
Wyszczególnienie	31.03.2024	31.03.2023
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA*	---	90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%
APLISENS S.R.L. RUMUNIA	51%	51%
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%
APAR Control Sp. z o.o.	100%	---

* przy zastrzeżeniu zaistnienia przesłanek wskazujących na utratę kontroli nad spółką zależną w Rosji zidentyfikowanych w dniu 27 lutego 2023 r. (raport bieżący 9/2023 z dnia 27.02.2023 roku), co skutkuje brakiem konsolidacji tej spółki od wymienionej daty.

4.1.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.

Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań firmy podejmowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.

Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.

Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.

Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.

Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem sprzedanych produktów, nabyciem towarów lub świadczeniem usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracyjne.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.

Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych i zysk na różnicach kursowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu oraz strata na różnicach kursowych.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).

Dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, iż Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.

Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres użytkowania tych aktywów.

Podatki

Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont spółek Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody niestanowiące przychodów podatkowych, a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu /straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.

Podatek odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące okresy amortyzacji:

• Budynki 40 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 5 12 lat
• Środki transportu 5 10 lat
• Meble i wyposażenie 3 5 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 10 000 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.

Wartości niematerialne

Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące okresy amortyzacji:

• Patenty i znaki towarowe 10 20 lat
• Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 7 lat

Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu

leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Zgodnie z par. B5.5.35 MSSF 9 Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty, poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości otrzymanych przedpłat (netto) na dostawy i usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.

Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie spółki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej

Kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji.

Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały składają się z:

• zysków zatrzymanych w wyniku podziału wyniku;
• różnic kursowych z przeliczenia spółek sporządzających sprawozdania w walucie obcej;
• kapitału z aktualizacji wyceny;
• kapitału z wyceny opcji na akcje.

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ustala się jako kapitał własny jednostki dominującej powiększony o zyski/straty wypracowane przez jednostki grupy od chwili ich przejęcia do dnia bilansowego w części w jakiej jednostka dominująca posiada w nich udziały.

Kapitał mniejszościowy

Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki prezentowane są wg wzorcowego podejścia wynikającego z MSR 23.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach których dotyczą.

Płatności w formie akcji

Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.

Wypłata dywidend

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

4.1.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2023 roku testu na utratę wartości spółki APLISENS S.A.

Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości Spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych Spółki w latach 2024-2028.

Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.12.2023 r. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2024 r.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

4.1.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Niniejszy raport został sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia Komisji (UE) 2023/1803.

Sporządzając raport finansowy za I kwartał 2024 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• a) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• c) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• d) Zmiany do MSSF 16 "Leasing": Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, wydany w dniu 22 września 2022 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później);
• e) Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
• f) Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian.

4.1.7 Zmiany zasad prezentacji danych finansowych

W 2024 nie wystąpiły istotne zmiany prezentacji danych finansowych.

Sprawozdawczość segmentów

4.2.1 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

Zgodnie z MSSF 8 Grupa APLISENS prezentuje w swojej sprawozdawczości segmenty działalności oraz wyniki finansowe na nich uzyskiwane.

Poniższe tabele prezentują wyniki segmentów osiągnięte w I kwartałach lat 2023 – 2024.

Pierwszy kwartał 2024

		Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu 01.01. - 31.03.2024		Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	37 431	5 223				42 654
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	22 804	3 239				26 043
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		14 627	1 984	0	0	0	16 611
Przychody finansowe				304			304
Koszty finansowe				166			166
Przychody nieprzypisane				191			191
Koszty nieprzypisane				7 321			7 321
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	14 627	1 984	-6 992	0	0	9 619
Podatek dochodowy				2 023			2 023
Zysk (strata) mniejszości				303			303
Zysk (strata) netto		14 627	1 984	-9 318	0	0	7 293

Pierwszy kwartał 2023

Rodzaj asortymentu 01.01. - 31.03.2023		Działalność kontynuowana
		Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	36 242	4 408				40 650
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	20 639	2 630				23 269
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		15 603	1 778	0	0	0	17 381
Przychody finansowe				683			683
Koszty finansowe				239			239
Przychody nieprzypisane				127			127
Koszty nieprzypisane				6 724			6 724
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	15 603	1 778	-6 153	0	0	11 228
Podatek dochodowy				1 969			1 969
Zysk (strata) mniejszości				411			411
Zysk (strata) netto		15 603	1 778	-8 533	0	0	8 848

4.2.2 Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie wystąpiły

Sezonowość sprzedaży

Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Grupę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Grupy cechuje się sezonowością związaną z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny) także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).

Cykliczność sprzedaży Grupy powoduje, że kwartałem o najniższej wartości sprzedaży jest z reguły I kwartał, natomiast największa sprzedaż z reguły, odnotowywana jest w III kwartale. W ostatnich latach, wraz ze wzrostem eksportu, wahania sprzedaży kwartalnej uległy spłaszczeniu, w szczególności sprzedaż w kwartale IV uległa zwiększeniu, co można zaobserwować począwszy od 2017 roku.

W I kwartale 2024 roku Grupa zrealizowała przychody na poziomie 42,65 mln zł, co jest najlepszym wynikiem odnotowanym w I kwartale w historii Grupy APLISENS (wzrost przychodów o 4,9% r/r) oraz drugim najlepszym wynikiem kwartalnym w historii Grupy APLISENS (po III kwartale 2023 roku, gdzie Grupa zrealizowała przychody na poziomie prawie 45,6 mln zł).

Sprzedaż Grupy Kapitałowej APLISENS w kolejnych kwartałach w latach 2019-2024.

Umowy handlowe o znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej charakterze

W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły umowy handlowe o charakterze znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej APLISENS.

Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Emitenta w okresie, którego dotyczy raport – komentarz do wyników

Grupa APLISENS Sprzedaż wg rynków	1Q 2024 w tys. zł	1Q 2023 w tys. zł	Zmiana w tys. zł	Zmiana %	Udział 1Q 2024	Udział 1Q 2023
Kraj – Automatyka	15 488	13 628	1 860	13,6%	36,3%	33,5%
Kraj – Elementy systemów zabezpieczających pojazdy przed kradzieżą paliwa	749	1 449	-700	-48,3%	1,8%	3,6%
Kraj łącznie	16 237	15 077	1 160	7,7%	38,1%	37,1%
Unia Europejska	8 858	9 875	-1 017	-10,3%	20,8%	24,3%
Rynki WNP *	9 126	9 148	-22	-0,2%	21,4%	22,5%
Pozostałe	8 433	6 550	1 883	28,7%	19,8%	16,1%
Eksport łącznie	26 417	25 573	844	3,3%	61,9%	62,9%
Razem	42 654	40 650	2 004	4,9%	100,0%	100,0%

Struktura i dynamika sprzedaży Grupy Kapitałowej APLISENS według rynków geograficznych

* sprzedaż do spółki logistycznej prezentowana jest jako sprzedaż na Rynki WNP

Przychody ze sprzedaży odnotowane w I kwartale br. wyniosły 42,65 mln zł (wzrost o 2 mln zł, tj. wzrost o 4,9% r/r) – co jest najlepszym wynikiem w historii Grupy odnotowanym w I kwartale (wcześniej, najlepszym I kwartałem był I kw. 2023r.) oraz drugim najlepszym kwartałem w historii. Pomimo niesprzyjających warunków polityczno-gospodarczych oraz trwającej wojny na terytorium Ukrainy oraz w Strefie Gazy, Grupa wypracowała wzrost przychodów zarówno na rynku krajowym (tj. wzrost o 1,2 mln zł – tj. wzrost o 7,7%), jak również na rynkach eksportowych (tj. wzrost o 0,8 mln zł – tj. wzrost o 3,3%).

Głównym rynkiem operacyjnym Grupy APLISENS, pod względem poziomu zrealizowanych przychodów ze sprzedaży, pozostaje rynek krajowy z 38,1% udziałem w ogóle sprzedaży Grupy (tj. wzrost o 1p.p. względem I kw. 2023r.). Przychody odnotowane w I kwartale 2024 roku na rynku krajowym wyniosły ponad 16,3 mln zł (tj. wzrost o prawie 1,2 mln zł), co przekłada się na 7,7% wzrost w porównaniu do I kwartału 2023 roku. Spółka zależna APAR Control (segment automatyki) w analizowanym kwartale wypracowała prawie 2,7 mln zł przychodu (rynek krajowy to główny rynek operacyjny spółki). Spółka zależna CZAH-POMIAR w omawianym okresie sprawozdawczym zrealizowała przychody na poziomie 1,5 mln zł, co oznacza spadek o 25,3% względem I kw. 2023r.

Celem Zarządu na rok 2024, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 13% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynku krajowym w 2024 roku – z uwagi na wysoką bazę z 2023 roku, cel ten może być trudny do zrealizowania.

Drugim, co do wielkości udziału w sprzedaży Grupy, był w I kwartale 2024 roku rynek WNP. W analizowanym okresie Grupa APLISENS odnotowała na rynkach WNP przychody ze sprzedaży na tym samym poziomie jak w I kwartale ubiegłego roku – tj. 9,1 mln zł. Udział rynków WNP w ogóle sprzedaży zmniejszył się o 1,1p.p. – do poziomu 21,4% ogółu sprzedaży Grupy Kapitałowej APLISENS. Imponujący wzrost przychodów ze sprzedaży zanotowała spółka zależna w Kazachstanie ( wzrost o 4,7 mln zł r/r ) realizując kontrakt na dostawę przetworników ciśnienia.

Z uwagi na obecną sytuację polityczną, w perspektywie najbliższych kwartałów, udział rynków WNP w strukturze sprzedaży GK APLISENS będzie się zmniejszał na rzecz rynku krajowego oraz pozostałych rynków eksportowych.

Działalność Grupy Kapitałowej APLISENS na rynkach WNP:

• przychody ze sprzedaży spółki zależnej APLISENS Białoruś w I kwartale 2024 roku wyniosły prawie 3,6 mln zł, co przekłada się na 14,9% wzrost względem I kwartału 2023 roku (tj. wzrost o 0,5 mln zł). W analizowanych okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Białoruś odnotowała dodatni wynik finansowy podlegający konsolidacji (0,5 mln zł). Ryzyka dotyczące przyszłej działalności spółki zależnej w Białorusi związane z trwająca wojną zostały opisane w pkt.6.10.
• przychody ze sprzedaży zrealizowane przez spółkę zależną APLISENS Ukraina w I kwartale 2024 roku wyniosły 0,8 mln zł, co przełożyło się na 24,9% wzrost przychodów względem I kwartału ubiegłego roku. Dalsza działalność spółki zależnej w Ukrainie zależy od przebiegu działań wojennych na terytorium tego kraju. Ryzyka dotyczące przyszłej działalności spółki zależnej w Ukrainie związane z trwająca wojną zostały opisane w pkt.6.10.

spółka zależna APLISENS Middle Asia działająca na rynku kazachskim odnotowała w I kwartale 2024 roku przychody ze sprzedaży na poziomie prawie 5,6 mln zł, co przekłada się na 543% wzrost r/r (tj. wzrost o 4,7 mln zł względem analogicznego okresu ubiegłego roku). Tak duży wzrost wynikał z realizacji dużego jednorazowego kontraktu na dostawę przetworników ciśnienia oraz rozpoczęcia sprzedaży na rynek Uzbekistanu, który jest obsługiwany przez spółkę z Kazachstanu. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Middle Asia odnotowała dodatni wynik finansowy.

W Strategii Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 Zarząd zakładał, że poziom przychodów osiąganych na rynkach WNP będzie na tym samym poziomie jak w 2023 roku.

Długoterminową intencją Grupy jest dalsze prowadzenie działalności na rynkach WNP, z zastrzeżeniem konieczności obecnego zawieszenia działalności w Rosji i ewentualnie czasowego ograniczenia lub zawieszenia w Białorusi, w związku z trwającą wojną.

Na rynkach Unii Europejskiej Grupa Kapitałowa APLISENS w I kwartale 2024 roku zrealizowała przychody na poziomie prawie 8,9 mln zł, co przekłada się na spadek o 10,3% (tj. spadek o 1 mln zł) względem I kwartału 2023 roku. Udział rynków UE w ogóle sprzedaży GK APLISENS w analizowanym kwartale wyniósł 20,8%, co oznacza spadek o 3,5p.p. względem I kwartału 2023 roku. Odnotowany spadek przychodów jest efektem m.in. wysokiej bazy porównawczej z 2023 roku i gorszej koniunktury na rynkach europejskich w omawianym okresie, w szczególności na rynku niemieckim. Spółka Dominująca APLISENS S.A. odnotowała spadek przychodów na rynkach europejskich o 11,6 %. r/r ( 6,8 mln zł w I kw. 2024 vs 7,7 mln zł w I kw. 2023). Przychody spółki zależnej CZAH-POMIAR wypracowane na rynkach UE wyniosły w analizowanym kwartale 2024 roku 0,55 mln zł, co przekłada się na 42,6% spadek względem I kw. 2023 roku, natomiast przychody spółki APAR Control z rynków UE wyniosły 0,1 mln zł.

W analizowanym okresie sprawozdawczym jedynie przychody spółki zależnej APLISENS Rumunia podlegające konsolidacji zanotowały wzrost o 21,9 % względem I kw. 2023 roku i wyniosły 1,3 mln zł. Pozostałe spółki zależne działające na rynkach UE zanotowały spadki przychodów ze sprzedaży i tak :

• na rynku niemieckim spółka zależna APLISENS Niemcy odnotowała w I kwartale 2024 roku przychody ze sprzedaży na poziomie 1,3 mln zł, co przełożyło się na 30% spadek w porównaniu do I kwartału ubiegłego roku. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka odnotowała dodatni wynik finansowy.
• na rynku czeskim spółka zależna APLISENS Czechy odnotowała w I kwartale 2024 roku przychody na poziomie 0,35 mln zł, co przekłada się na 31,2% spadek względem I kwartału 2023 roku. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka odnotowała dodatni wynik finansowy.

Celem Zarządu na rok 2024, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 15% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach Unii Europejskiej w 2024 roku – z uwagi na wysoką bazę z 2023 roku, cel ten może być trudny do zrealizowania.

Najwyższą dynamikę przychodów ze sprzedaży w I kwartale 2024 roku Grupa odnotowała na rynkach pozostałych – wzrost o 28,7% do poziomu ponad 8,4 mln zł (wzrost o prawie 1,9 mln zł). Udział rynków pozostałych w strukturze sprzedaży Grupy APLISENS wzrósł do poziomu 19,8% ogółu sprzedaży (tj. wzrost o 3,7p.p.).

Najbardziej perspektywicznym rynkiem spośród rynków pozostałych pozostają: Wielka Brytania, Turcja, Korea Południowa, Pakistan, Tajwan, Chile i Australia, Egipt, USA oraz Indie. W ostatnim czasie dynamicznie zaczęły napływać zamówienia z rynku chińskiego i można spodziewać się, że będą kontynuowane w kolejnych kwartałach.

Na rynkach pozostałych Grupa APLISENS rozwija swoją działalność również poprzez spółkę zależną APLISENS EURASIA działająca na rynku tureckim. W I kwartale 2024 roku przychody ze sprzedaży spółki zależnej wyniosły 0,57 mln zł (przy silnej dewaluacji waluty lokalnej ok o 44,5% r/r) – co oznacza wzrost o 0,25 mln zł względem I kwartału 2023 roku.

Zgodnie ze Strategią Rozwoju, Grupa APLISENS sukcesywnie zwiększa swój udział na wybranych rynkach pozostałych, w szczególności:

• sprzedaż na rynki azjatyckie w I kwartale 2024 roku wyniosła prawie 2,7 mln zł, co przekłada się na 19,5% wzrost względem I kw. 2023 roku
• sprzedaż na rynki amerykańskie w I kwartale 2024 roku wyniosła prawie 0,7 mln zł, co przekłada się na 17,9% wzrost względem I kw. 2023 roku.

Celem Zarządu na rok 2024, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 20% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach pozostałych w 2024 roku – pomimo wysokiej bazy z 2023 roku, z perspektywy I kwartału, cel ten wydaje się być możliwy do zrealizowania.

Poniższa tabela prezentuje dynamikę zrealizowanych przychodów przez spółki zależne Grupy Kapitałowej APLISENS:

	DYNAMIKA PRZYCHODÓW SPÓŁKEK ZALEŻNYCH
SPÓŁKA	1Q24	1Q23	DYNAMIKA %	DYNAMIKA w mln zł
POLSKA
CZAH-POMIAR **	2,1 mln zł	3,03 mln zł	-30,6%	-0,93 mln zł
APAR CONTROL*	2,8 mln zł	---	---	---
WNP
APLISENS BIAŁORUŚ **	4,52 mln zł	3,1 mln zł	45,8%	1,42 mln zł
APLISENS UKRAINA	0,81 mln zł	0,65 mln zł	24,9%	0,16 mln zł
APLISENS KAZACHSTAN	5,56 mln zł	0,86 mln zł	543,3%	4,69 mln zł
UNIA EUROPEJSKA
APLISENS RUMUNIA **	2,3 mln zł	2,18 mln zł	5,7%	0,12 mln zł
APLISENS NIEMCY	1,3 mln zł	1,87 mln zł	-30,1%	-0,56 mln zł
APLISENS CZECHY	0,35 mln zł	0,51 mln zł	-31,2%	-0,16 mln zł
RYNKI POZOSTAŁE
APLISENS TURCJA	0,57 mln zł	0,32 mln zł	80,2%	0,25 mln zł

* konsolidowana od 22 maja 2023 r.

** spółki konsolidowane

Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W omawianym okresie nie wystąpiły czynniki czy zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Opis czynników, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału znajduje się punkcie 6.10. niniejszego raportu.

Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Pozycją obciążającą wynik Grupy w I kwartale 2024 roku jest ujęcie realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022, które spowodowało obciążenie wyników Spółki dominującej kosztem przyznania akcji Spółki osobom uprawnionym. W I kwartale 2024 roku obciążenia tymi kosztami wynosił 897 tys. zł. i w porównaniu do I kwartału 2023 roku (628 tys. zł) wzrosły się o 269 tys. zł.

Poza pozycją wymienioną powyżej, nie wystąpiły inne pozycje wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ.

Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała 105 408 akcji własnych, które stanowiły 0,96% kapitału zakładowego i odpowiadały 105 408 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 0,96% ogółu liczby głosów w Spółce.

W styczniu 2024 roku, Spółka dokonała zbycia 105 408 akcji własnych oraz dokonała emisji 186 576 akcji na okaziciela serii I w trybie subskrypcji prywatnej o łącznej wartości nominalnej 58 396,80 zł po cenie 8,97 zł za jedną akcję. Zbycie oraz emisja akcji nastąpiły w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku z wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2022 (raport bieżący nr 4/2024), zaktualizowanego uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 17 października 2023 roku.

W związku z podjęciem przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. w dniu 17 października 2023 roku uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w dniach 3-12 stycznia 2024r. osoby uprawnione w ramach Programu Motywacyjnego APLISENS S.A. podpisały umowy objęcia łącznie 186 576 akcji zwykłych na okaziciela serii I Spółki. Akcje serii I zostały opłacone wyłącznie wkładami pieniężnymi. Wkłady zostały wniesione w całości.

W dniu 7 marca 2024r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego APLISENS S.A. o kwotę 37 315,20 zł oraz zmiany Statutu Spółki. Po dokonaniu przedmiotowego podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 227 022,60 zł i dzieli się na 11 135 113 akcji, z których przysługuje prawo do 11 135 113 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

Rejestracja w KDPW akcji serii I nastąpiła w dniu 10 kwietnia 2024 roku ( raport bieżący nr 13/2024) i z tym dniem ww. akcje zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, na podstawie uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (raport bieżący nr 12/2024)

Po zbyciu ww. 105 408 akcji własnych, na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, Spółka nie posiada akcji własnych.

Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy

W okresie I kwartału 2024 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Zgodnie ze Strategią na lata 2023-2025 Zarząd APLISENS S.A. zakłada realizację polityki dywidendowej na poziomie nie niższym niż 25% osiąganych zysków netto Spółki oraz nie wyklucza dalszych skupów akcji własnych.

W dniu 24 kwietnia 2024 roku Zarząd APLISENS S.A. podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki przeznaczenia wypracowanego zysku netto za 2023 rok w kwocie 29 315 869,88 zł w części na wypłatę dywidendy oraz w części na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, zgodnie z następującym podziałem:

• w kwocie 18 180 756,88 zł (tj. 62,02% zysku netto za rok 2023) na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
• w kwocie 11 135 113,00 zł (tj. 37,98% zysku netto za rok 2023) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 1,00 zł na jedną akcję.

Podejmując decyzję dotyczącą ww. rekomendacji Zarząd przeanalizował obecną sytuacje finansową Spółki, występujące ryzyka oraz plany na najbliższe kwartały i uznał, że realizacja polityki dywidendowej za rok 2023 na poziomie 37,98% zysku netto jest zasadna i nie zagraża dalszej działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS.

W dniu 7 maja 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę, w której przychyliła się do rekomendacji Zarządu. Dodatkowo jako dzień dywidendy Rada Nadzorcza zarekomendowała 10 lipca 2024 r., a jako termin wypłaty dywidendy 7 sierpnia 2024 r.

Ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2024 oraz terminów dywidendy podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (raport bieżący nr 17/2024 z dnia 24 kwietnia 2024 roku oraz raport bieżący nr 19/2024 z dnia 7 maja 2024 roku).

Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta

Po dniu 31 marca 2024 roku nie wystąpiły zdarzenia nieujęte w kwartalnym sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta. Opis czynników, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału znajduje się punkcie 6.10. niniejszego raportu i dotyczy głównie obecnej sytuacji geopolitycznej (trwająca wojna na terenie Ukrainy) i jej następstw gospodarczych.

Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych

Na dzień 31 marca 2024 roku, APLISENS S.A. był beneficjantem:

• gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł;
• gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 353 tys. zł.

Na dzień 31 marca 2024 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:

• gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu,
• gwarancję bankową z dnia 27 stycznia 2023 roku na kwotę 68,4 tys. EUR, z terminem do 30 stycznia 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,
• gwarancję bankową z dnia 3 sierpnia 2023 roku na kwotę 88,6 tys. zł, z terminem do 30 czerwca 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych

Poniższa tabela prezentuje zmiany kwot pozycji szacunkowych w raportowanym okresie (w tys. zł):

Zmiany wielkości szacunkowych	Odpisy aktualizujące wartość należności	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Rezerwa na przyszłe zobowiązania
Stan na 01.01.2024	654	2 999	871	1 718
Zwiększenia		64	30	272
Zmniejszenia		39	9
Stan na 31.03.2024	654	3 024	892	1 990

Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2024 roku opisane w pkt 4.1. zostały zastosowane także w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego za analogiczny okres sprawozdawczy. W opisywanym okresie nie wystąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego

Opis organizacji Grupy Kapitałowej

Grupę Kapitałową Emitenta tworzą spółki o profilu projektowo - wykonawczym i dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej i elementów automatyki, a także kompleksowe doradztwo w zakresie projektowania oraz opracowania zastosowań produktów znajdujących się w ofercie Grupy.

6.1.1 Struktura Grupy Kapitałowej APLISENS

Strukturę Grupy Kapitałowej APLISENS (Grupa) na dzień 31 marca 2024 roku, wraz z wielkością udziałów APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej w poszczególnych spółkach zależnych prowadzących działalność operacyjną, przedstawia poniższy schemat:

**APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

Spośród spółek zależnych - ze względu na skalę działania i osiąganych przychodów konsolidacją pełną w I kwartale 2024 roku objęte zostały niżej wymienione spółki:

• SOOO "APLISENS", Witebsk, Białoruś
• APLISENS Rumunia S.R.L.
• CZAH POMIAR Sp. z o.o.
• APAR CONTROL Sp. z o.o. (od 22 maja 2023 roku)

Pozostałe spółki zależne Grupy tj.

• APLISENS GmbH, (Niemcy)
• TOV "APLISENS (Ukraina)
• TOV GK APLISENS-TER (Ukraina)
• APLISENS France,
• APLISENS CZ S.R.O.(Czechy)
• TOO APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
• APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONİK OTOMASYON SANAYİ ve TİCARET LİMİTED (Turcja)

nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.

Łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych przekroczyła 10% przychodów skonsolidowanych i wyniosła 20,1% na dzień 31 marca 2024r. Kierując się zasadą istotności, Spółka nie stwierdziła istotnego wpływu dokonanego uproszczenia na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Przedmiotem działalności Spółki Dominującej według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 26.51.Z - Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych.

Cały proces projektowania, wytwarzania oraz sprzedaży objęty jest systemem zarządzania jakością ISO 9001.

Głównymi grupami produktowymi APLISENS S.A. są inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości oraz systemy do zabezpieczenia pojazdów przed kradzieżą paliwa, przepływomierze elektromagnetyczne, regulatory dwustanowe oraz ustawniki pozycyjne.

Produkcja tych urządzeń zlokalizowana jest w siedzibie spółki w Warszawie oraz w zakładach produkcyjnych zlokalizowanych w Ostrowie Wielkopolskim (dwa zakłady), Krakowie i Radomiu.

Zakład produkcyjny w Radomiu jest położony na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK WISŁOSAN Podstrefa Radom. Zakład rozpoczął swoją działalność w I kwartale 2014 roku i sukcesywnie zwiększa swoją wydajność. Z końcem 2019 roku zakończyła się rozbudowa zakładu na potrzeby seryjnej produkcji przepływomierzy elektromagnetycznych. W wybudowanej hali produkcyjnej mieści się laboratorium ze stanowiskiem do kalibracji i wzorcowania przepływomierzy oraz wodomierzy. Uruchomienie laboratorium i rozpoczęcie świadczenia usług miało miejsce na początku 2020 roku. W kwietniu 2023 roku laboratorium uzyskało akredytację. Obecnie Zarząd rozważa rozbudowę zakładu w Radomiu, w celu zabezpieczenia potencjału produkcyjnego dla dalszego rozwoju Spółki i Grupy.

Spółki zależne zlokalizowane w Rumunii, Ukrainie, Czechach, Kazachstanie, Turcji oraz w Niemczech zajmują się dystrybucją produktów APLISENS S.A. na swoich rynkach ( spółki w Ukrainie i Kazachstanie zajmują się również serwisem urządzeń). Spółka w Rumunii oraz pozostałe spółki w mniejszym stopniu zajmują się również odsprzedażą wyrobów innych producentów.

Obrót produktami APLISENS S.A. w spółce zależnej w Rumunii stanowi ok. 57% całkowitych przychodów tej spółki (dane za I kwartał 2024r). Pozostałe przychody spółki w Rumunii wynikają z obrotu wyrobami innych producentów.

Spółka zależna CZAH-POMIAR Sp. z o.o. zlokalizowana w Katowicach zajmuje się produkcją specjalistycznych czujników do pomiaru temperatury (termoelektrycznych i rezystancyjnych) oraz świadczy przez akredytowane laboratorium pomiarowe temperatur usługi laboratoryjne w zakresie wzorcowania urządzeń do pomiaru temperatury.

Spółka zależna APAR CONTROL Sp. z o.o. z siedzibą w Raszynie, to spółka o charakterze produkcyjno-handlowym, specjalizująca się w produkcji przetworników temperatury i wilgotności, mierników, regulatorów i rejestratorów oraz będąca dystrybutorem wyrobów innych firm, w szczególności w zakresie obudów i złącz.

Spółka zależna, SOOO "APLISENS" na Białorusi dysponuje zakładem produkcyjnym, w którym montowane i produkowane są wybrane produkty marki APLISENS wg specyfikacji technicznej i technologii APLISENS S.A, montowane są również manometry do zastosowań przemysłowych na bazie komponentów importowanych z Chin oraz produkowane są podzespoły ze stali kwasoodpornej. Prowadzony jest również serwis produktów.

W spółkach zależnych na Białorusi i w Ukrainie prowadzony jest również serwis obejmujący produkty sprzedawane na Rynkach WNP.

Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez "TOV APLISENS-Ter" z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.

Pozostałe podmioty powiązane

Pośrednio powiązane z APLISENS S.A.- poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółce SOOO APLISENS Białoruś - są działające na rynku wschodnim, SOOO Europribor Wittebsk i OOO Alta Moskwa.

Podmiot M-System Mateusz Brzostek jest powiązany osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.

Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu.

Poza wskazanymi powyżej powiązaniami APLISENS S.A. nie jest powiązany organizacyjnie bądź kapitałowo z innymi podmiotami.

6.1.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta

W I kwartale 2024 roku nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej APLISENS.

Począwszy od marca 2023 roku wyniki finansowe spółki rosyjskiej nie podlegają konsolidacji ze względu na utratę kontroli nad spółką zależną (raport bieżący nr 9/2023 z dnia 27 lutego 2023 roku), co oznacza brak ujęcia spółki rosyjskiej w strukturze Grupy kapitałowej Emitenta w 2024 roku.

Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Zarząd APLISENS S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2024.

Struktura kapitału zakładowego

Na dzień 1 stycznia 2024 roku, na dzień 31 marca 2024 oraz na dzień publikacji niniejszego raportu, kapitał zakładowy Emitenta wynosi 2 227 022,60 zł i dzieli się na 11 135 113 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł, z których przysługuje prawo do 11 135 113 głosów na Walnym Zgromadzeniu APLISENS S.A

Struktura kapitału zakładowego Emitenta przedstawia się następująco:

7 255 139 akcji zwykłych serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda

2 500 000 akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,20 zł każda

207 595 akcji zwykłych serii C o wartości nominalnej 0,20 zł każda

98 188 akcji zwykłych serii D o wartości nominalnej 0,20 zł każda

210 232 akcji zwykłych serii E o wartości nominalnej 0,20 zł każda

220 714 akcji zwykłych serii F o wartości nominalnej 0,20 zł każda

232 795 akcji zwykłych serii G o wartości nominalnej 0,20 zł każda

223 874 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 0,20 zł każda

186 576 akcji zwykłych serii I o wartości nominalnej 0,20 zł każda

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta

Struktura akcjonariatu APLISENS S.A. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. 28 marca 2024r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego (tj. 24 maja 2024r.)

	Na dzień przekazania raportu rocznego (28 marca 2024r.)		Zmiana		Na dzień przekazania niniejszego raportu (24 maja 2024r.)
POSIADACZ AKCJI	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%)	liczba akcji / głosów	zmiana udziału w pkt. proc.	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%)
Adam Żurawski 1	2 717 026	24,40%	+ 99 000	+0,89pp.	2 816 026	25,29%
Janusz Szewczyk	1 200 521	10,78%	-	-	1 200 521	10,78%
Mirosław Dawidonis	1 465 500	13,16%	-	-	1 465 500	13,16%
Mirosław Kaczmarczyk	1 138 257	10,22%	-	-	1 138 257	10,22%
Dorota Zubkow	825 000	7,41%	-	-	825 000	7,41%
Andrzej Kobiałka	630 139	5,66%	-	-	630 139	5,66%
Pozostali akcjonariusze	3 158 670	28,37%	- 99 000	-0,89pp.	3 059 670	27,48%
RAZEM	11 135 113	100,00%	-	-	11 135 113	100,00%

1 Prezes Zarządu APLISENS S.A.

Na dzień 28 marca 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego spośród wskazanych w powyższej tabeli akcjonariuszy, z których każdy ma więcej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, trzech akcjonariuszy to osoby, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z akcjonariuszami posiadającymi mniej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta dotyczące nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na Walnym Zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki:

• Andrzej Kobiałka łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiada 1 ⁰⁹⁰ 139 akcji APLISENS reprezentujących 9,79% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta,
• Dorota Zubkow łącznie z Joanną Zubkow wchodzącą w skład Rady Nadzorczej Spółki, z którą łączy ją domniemane porozumienie, posiada 1 091 000 akcji APLISENS reprezentujących 9,80% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta,
• Janusz Szewczyk łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiada ¹ 472 361 akcji APLISENS reprezentujących 13,22% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.

Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta

Na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu Zarząd APLISENS S.A. jest jednoosobowy. Funkcję Prezesa Zarządu pełni Pan Adam Żurawski.

Na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej APLISENS S.A. wchodzą:

• Edmund Kozak Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej
• Jarosław Karczmarczyk Członek Rady Nadzorczej
• Joanna Zubkow Członek Rady Nadzorczej

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie w okresie I kwartału 2024 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta

Stan posiadania akcji APLISENS S.A. przez Prezesa Zarządu Adama Żurawskiego został przedstawiony w punkcie 6.4 powyżej.

Stan posiadania akcji APLISENS S.A. przez pozostałe osoby nadzorujące Emitenta, na dzień publikacji niniejszego raportu oraz na dzień publikacji raportu rocznego (tj. 28 marca 2024r.) przedstawia się następująco:

POSIADACZ AKCJI	Pełniona funkcja	Na dzień przekazania raportu rocznego (28 marca 2024r.)	Zmiana	Na dzień przekazania niniejszego raportu (24 maja 2024r.)
		Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	liczba akcji / głosów	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu
Edmund Kozak	Przewodniczący Rady	0	-	0
	Nadzorczej
Dariusz Tenderenda	Wiceprzewodniczący Rady	0	-	0
	Nadzorczej
Dorota Supeł	Członek Rady Nadzorczej	0	-	0
Jarosław Karczmarczyk	Członek Rady Nadzorczej	0	-	0
Joanna Zubkow *	Sekretarz Rady Nadzorczej	1 095 000	- 4 000	1 091 000

* wraz z osobą, co do której na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż na dzień przekazania niniejszego raportu łączy ją porozumienie. Pani Joanna Zubkow posiada bezpośrednio 266.000 akcji Spółki.

Osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadają udziałów w podmiotach powiązanych z APLISENS S.A. Osoby nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji APLISENS S.A.

Prezes Zarządu posiada uprawnienie do nabycia 142 252 akcji APLISENS S.A. wynikające z Programu Motywacyjnego za rok 2023.

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

W opisywanym okresie Emitent i podmioty od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W okresie objętym niniejszym raportem Emitent i spółki od niego zależne nie udzielały znaczących poręczeń kredytów, pożyczek oraz gwarancji.

Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Czynniki zewnętrzne :

• związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy oraz w Strefie Gazy, dotyczące :
  • spadku przychodów ze sprzedaży na rynki wschodnie i do producentów technologii obsługujących te rynki
  • wahań cen surowców energetycznych i ich ograniczonej podaży z rynków wschodnich
  • ryzyka przerwania łańcucha dostaw komponentów do produkcji
  • ryzyka wzrostu cen komponentów do produkcji oraz możliwym brakiem ich dostępności
  • wzrostu kosztów transportu na skutek blokady szlaku jedwabnego oraz utrudnień w transporcie lotniczym
  • zakłóceń dostaw komponentów z Azji w związku z ograniczeniem transportu przez Kanał Sueski i ryzykiem całkowitego jego zamknięcia
  • wysokiej inflacja i ryzyka dalszego zahamowania rozwoju gospodarczego w kraju i na rynkach europejskich
  • ryzyka zatorów płatniczych i niewypłacalności (ryzyku braku spłat należności od podmiotu logistycznego M-System pośredniczącego w sprzedaży wyrobów Spółki na rynki wschodnie)
  • ryzyka inwestycji w Polsce zmiana w postrzeganiu Polski jako rynku bezpiecznego, odpływ kapitału zagranicznego z rynku polskiego
  • ryzyka utraty kontroli i trwałej utraty wartości aktywów w postaci udziałów w spółkach zależnych i udziału w ich kapitale własnym (dot. spółki w Białorusi- wartość księgowa udziałów wynosi 80 tys. zł, wartość kapitału własnego przypadająca na podmiot dominujący wynosi ok. 5 mln zł i spółki w Ukrainie – wartość księgowa udziałów wynosi 10 tys. zł, wartość kapitału własnego przypadająca na podmiot Dominujący wynosi 0,9 mln zł). W raporcie bieżącym nr 9/2023 z dnia 27 lutego 2023 roku Zarząd poinformował o podjęciu decyzji o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udziałów spółki zależnej w Rosji (OOO APLISENS Rosja) w kwocie 6,6 mln zł.
  • ryzyka zniszczenia majątku w spółce zależnej w Ukrainie spowodowane działaniami wojennymi
  • ryzyka zamknięcia przejść granicznych z Białorusią i braku możliwości obsługiwania i dalszego rozwoju spółki zależnej w Kazachstanie
• związane z pogorszeniem międzynarodowych stosunków gospodarczych utrzymywanych z Turcją (co wpływa na działalność spółki zależnej APLISENS EURASIA w Turcji) oraz silna dewaluacja lokalnej waluty;
• związane z możliwością rozwoju na dotychczasowych rynkach i zaistnienia na nowych rynkach, dotyczące m.in. protekcjonizmu, konkurencji, sankcji, wymaganych dopuszczenia w postaci certyfikatów
• związane z możliwościami inwestycyjnymi kontrahentów z branż kluczowych dla Grupy tj. energetyka zawodowa, hutnictwo, ciepłownictwo, gospodarka wodna, ochrona środowiska, w tym możliwości pozyskania i wykorzystania środków unijnych i krajowych na nowe inwestycje i wydatki odtworzeniowe;

związane z transformacją energetyczną i dążeniem do powszechnego wykorzystywanie odnawialnych źródeł energii – w konsekwencji zaniechanie inwestycji w energetyce opartej o paliwa kopalne. Opisany powyżej proces wpłynie na zmniejszenia wydobycia węgla w polskich kopalniach, które są istotnym odbiorcą aparatury produkowanej przez APLISENS. W przypadku energetyki wiatrowej czy fotowoltaiki wyroby APLISENS nie będą miały zastosowania. Mogą mieć zastosowanie przy wytwarzaniu, przesyłaniu i magazynowaniu zielonego wodoru;

• związane z wydłużeniem czasów oczekiwania na dostawy maszyn i urządzeń (planowe inwestycje), co spowalnia proces dalszej automatyzacji produkcji i wpływa negatywnie na możliwości realizacji założeń inwestycyjnych obowiązującej Strategii rozwoju;
• związane ze wzrostem kosztów zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw;
• związane z utratą przewagi konkurencyjnej w sytuacji poprawy dostępności na rynku komponentów elektronicznych, co historycznie spowodowało dynamiczny wzrost zamówień dla APLISENS i poprawę wyników na sprzedaży.

Czynniki wewnętrzne:

• związane z efektywnym wykorzystaniem potencjału produkcyjnego, m.in. wykorzystaniem potencjału inwestycji w laboratorium ze stanowiskiem do wzorcowania i kalibracji przepływomierzy i wodomierzy w Radomiu do wzmocnienia pozycji na rynku usług laboratoryjnych i w obszarze przepływomierzy oraz do wypracowania zwrotów z zainwestowanego kapitału; wzmocnieniem efektu synergii ze współpracy ze spółkami zależnymi CZAH POMIAR i APAR CONTROL.
• związane z wysokim zapotrzebowania na materiały produkcyjne i półwyroby generowane przez szeroki asortyment oferowanych wyrobów angażujące kapitał obrotowy w stany magazynowe oraz związana z tym możliwa utrata wartości materiałów i półwyrobów, głównie tych które z powodu zmiany technologii oraz zapotrzebowania rynkowego nie są lub nie będą używane do produkcji lub zostały nabyte po wyższych cenach;
• związane z dalszą automatyzacją procesów produkcyjnych w dążeniu do obniżenia jednostkowego kosztu wytworzenia, również poprzez ograniczenie elastycznego podejścia do przyjmowanych zleceń produkcyjnych;
• związane z ciągłym procesem unowocześniania wyrobów w odpowiedzi na oczekiwania rynkowe, w tym pozyskiwania certyfikatów na nowe wyroby i rynki, co wymaga stale rosnących nakładów na prace rozwojowe;
• związane z rosnącymi kosztami pracy oraz funkcjonowaniem programu motywacyjnego w Grupie, zapewniającego stabilny rozwój Grupy poprzez utrzymanie kluczowej kadry kierowniczej. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2023-2025 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki:http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html

Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca inne okoliczności i zdarzenia istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Spółki i Grupy Kapitałowej.

PODPIS OSOBY REPREZENTUJĄCEJ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ GRUPY APLISENS

Adam Żurawski

Prezes Zarządu