GRUPA KAPITAŁOWA ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA I KWARTAŁ 2021

Warszawa, dnia 12 maja 2021 roku

Spis treści

Spis treści 1
		WPROWADZENIE 3
		Wybrane dane finansowe 4
		Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS 4
		Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A. 5
		Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 6
		Skonsolidowany rachunek zysków i strat i wybrane parametry finansowe 6
		Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
		Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8
		Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10
		Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
		Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 13
		Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A 13
		Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A 14
		Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A. 15
		Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A. 17
		Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A. 18
		Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20
		Opis przyjętych zasad rachunkowości 20

	4.1.1 4.1.2	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 20 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 20
	4.1.3	Zasady konsolidacji 20
	4.1.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 21
	4.1.5	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 26
	4.1.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 27
	4.1.7	Zmiany zasad prezentacji danych finansowych 27
		Sprawozdawczość segmentów 28
	4.2.1 4.2.2	Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych 28 Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w
		porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 29
		Sezonowość sprzedaży 29
		Umowy handlowe o znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej charakterze 30
		Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 30
		Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 34
		Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 34
		Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 34
		Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy 34
		Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy
		Kapitałowej Emitenta 35
		Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych 35
		Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych 35

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

	Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 35
	Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego 36
	Opis organizacji Grupy Kapitałowej 36
6.1.1	Struktura Grupy Kapitałowej APLISENS 36
6.1.2	Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta 37
	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 37
	Struktura kapitału zakładowego 38
	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta 38
	Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 39
	Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta 39
	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 39
	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe 39
	Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji 39
	Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 40
	Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 40

WPROWADZENIE

Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej APLISENS za I kwartał 2021 roku został sporządzony zgodnie z wymaganiami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757) (Rozporządzenie) i obejmuje dane finansowe spółki APLISENS S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową APLISENS (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa APLISENS).

Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. przekazywane jest w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym.

Skrócone sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej, są wyrażone w tysiącach zł.

Wybrane dane finansowe

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS

Wybrane skonsolidowane dane	za okres 01.01. - 31.03.2021	za okres 01.01. - 31.03.2020	za okres 01.01. - 31.03.2021	za okres 01.01. - 31.03.2020
finansowe	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	26 001	25 057	5 687	5 700
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4 612	3 561	1 009	810
Zysk (strata) brutto	4 690	3 578	1 026	814
Zysk (strata) netto	3 898	2 983	853	679
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 698	3 175	371	722
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-6 502	428	-1 422	97
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	919	935	201	213
Przepływy pieniężne netto razem	-3 885	4 538	-850	1 032
Podstawowy zysk (strata) na akcję*	0,33	0,24	0,07	0,05
Rozwodniony zysk na akcję*	0,33	0,24	0,07	0,05
	na dzień 31.03.2021	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.03.2021	na dzień 31.12.2020
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Aktywa razem	190 295	182 680	40 833	39 586
Zobowiązania długoterminowe	1 408	1 421	302	308
Zobowiązania krótkoterminowe	9 933	8 003	2 131	1 734
Kapitał własny	178 954	173 256	38 400	37 544
Kapitał zakładowy	2 381	2 381	511	516
Liczba akcji (z akcjami własnymi)	11 905 531	11 905 531	-	-
Średnioważona liczba akcji *	11 803 018	11 829 969	-	-
Średnioważona rozwodniona liczba akcji*	11 803 018	11 829 969	-	-
Wartość księgowa na średnioważoną akcję*	15,16	14,65	3,25	3,17
Rozwodniona wartość księgowa na średnioważoną akcję (w zł)	15,16	14,65	3,25	3,17

*bez akcji własnych

Wybrane dane finansowe za I kwartał 2021 i 2020 roku zostały przeliczone na EUR wg następujących zasad:

dane bilansowe wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na dzień 31.03.2021 roku tj. 4,6603 PLN/EUR oraz na dzień 31.12.2020 roku - 4,6148 PLN/EUR;
dane rachunku zysków i strat, dochodów całkowitych oraz rachunku przepływów pieniężnych wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego tj. za okres 01.01.-31.03.2021 – 4,5721 PLN/EUR oraz za okres 01.01.-31.03.2020 – 4,3963 PLN/EUR.

Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A.

Wybrane jednostkowe dane finansowe	za okres 01.01. - 31.03.2021	za okres 01.01. - 31.03.2020	za okres 01.01. - 31.03.2021	za okres 01.01. - 31.03.2020
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Przychody netto ze sprzedaży	19 130	18 308	4 184	4 164
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4 479	3 764	980	856
Zysk (strata) brutto	4 556	4 019	996	914
Zysk (strata) netto	3 792	3 344	829	761
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 011	2 290	440	521
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-6 494	1 070	-1 420	243
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	925	961	202	219
Przepływy pieniężne netto razem	-3 558	4 321	-778	983
Podstawowy zysk (strata) na akcję*	0,32	0,28	0,07	0,06
Rozwodniony zysk na akcję*	0,32	0,28	0,07	0,06
	na dzień 31.03.2021	na dzień 31.12.2020	na dzień 31.03.2021	na dzień 31.12.2020
	(tys. PLN)	(tys. PLN)	(tys. EUR)	(tys. EUR)
Aktywa razem	179 149	173 234	38 442	37 539
Zobowiązania długoterminowe	704	701	151	152
Zobowiązania krótkoterminowe	4 803	4 016	1 031	870
Kapitał własny	173 642	168 517	37 260	36 517
Kapitał zakładowy	2 381	2 381	511	516
Liczba akcji (z akcjami własnymi)	11 905 531	11 905 531	-	-
Średnioważona liczba akcji *	11 803 018	11 829 969	-	-
Średnioważona rozwodniona liczba akcji*	11 803 018	11 829 969	-	-
Wartość księgowa na średnioważoną akcję*	14,71	14,24	3,16	3,09
Rozwodniona wartość księgowa na średnioważoną akcję (w zł)	14,71	14,24	3,16	3,09

*bez akcji własnych

Wybrane dane finansowe za I kwartał 2021 i 2020 roku zostały przeliczone na EUR wg następujących zasad:

dane bilansowe wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na dzień 31.03.2021 roku tj. 4,6603 PLN/EUR oraz na dzień 31.12.2020 roku - 4,6148 PLN/EUR;
dane rachunku zysków i strat, dochodów całkowitych oraz rachunku przepływów pieniężnych wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego tj. za okres 01.01.-31.03.2021 – 4,5721 PLN/EUR oraz za okres 01.01.-31.03.2020 – 4,3963 PLN/EUR.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 31 marca 2021 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat i wybrane parametry finansowe

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży	26 001	25 057	3,8%
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	16 459	16 249	1,3%
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	9 542	8 808	8,3%
Pozostałe przychody operacyjne	195	139	40,3%
Koszty sprzedaży	731	755	-3,2%
Koszty ogólnego zarządu	4 267	4 485	-4,9%
Pozostałe koszty operacyjne	127	146	-13,0%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 612	3 561	29,5%
Przychody finansowe	124	25	396,0%
Koszty finansowe	46	8	475,0%
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 690	3 578	31,1%
Podatek dochodowy	792	595	33,1%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	3 898	2 983	30,7%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	3 898	2 983	30,7%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	69	-73	-
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	3 829	3 056	25,3%
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,33	0,24	38,2%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,33	0,24	38,2%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł )*
Podstawowy za okres obrotowy	0,33	0,24	38,2%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,33	0,24	38,2%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,00	0,00	-
Rozwodniony za okres obrotowy	0,00	0,00	-

*bez akcji własnych

WYBRANE PARAMETRY FINANSOWE	01.01.- 31.03.2021	01.01.- 31.03.2020	Zmiana
EBITDA	6 541	5 478	19,4%
Rentowność EBITDA	25,2%	21,9%	3,3 p.p.
Rentowność EBIT	17,7%	14,2%	3,5 p.p.
Rentowność netto	14,7%	12,2%	2,5 p.p.

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020
Zysk (strata) netto	3 898	2 983
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	467	-1 098
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	467	-1 098
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	467	-1 098
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody	467	-1 098
Suma dochodów całkowitych	4 365	1 885
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	177	-241
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	4 188	2 126

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Aktywa trwałe	102 168	102 314	104 668
Rzeczowe aktywa trwałe	81 881	82 065	84 173
Wartości niematerialne	11 282	11 041	10 737
Wartość firmy	2 862	2 862	2 862
Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych	1 810	1 805	1 733
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	4 333	4 541	5 163
Aktywa obrotowe	88 127	80 366	76 035
Zapasy	40 163	38 806	40 586
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	19 186	13 773	21 660
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5	169	216
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	20 149	15 109
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 624	12 509	13 573
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	88 127	80 366	76 035
AKTYWA RAZEM	190 295	182 680	180 703

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

APLISENS®

PASYWA	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Kapitały własne	178 954	173 256	166 902
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	175 935	170 414	164 344
Kapitał zakładowy	2 381	2 381	2 519
Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	-439	-2 999	-8 278
Pozostałe kapitały rezerwowe	-3 554	-2 686	-3 335
Zyski zatrzymane	154 571	150 742	150 462
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	3 019	2 842	2 558
Zobowiązania długoterminowe	1 408	1 421	1 427
Pozostałe zobowiązania finansowe	28	30	2
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	981	992	1 042
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	399	399	383
Zobowiązania krótkoterminowe	9 933	8 003	12 374
Kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe	10	14	55
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	9 430	7 496	11 818
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	455	455	463
Pozostałe rezerwy	38	38	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	9 933	8 003	12 374
Zobowiązania razem	11 341	9 424	13 801
PASYWA RAZEM	190 295	182 680	180 703

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 690	3 578
Korekty razem	-2 574	120
Amortyzacja	1 929	1 917
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	78	773
Przychody z tytułu odsetek	-40	-1
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-114	-18
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów	-1 357	-3 720
Zmiana stanu należności	-4 649	-568
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 957	2 272
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-787	-967
Inne korekty z działalności operacyjnej	409	432
Gotówka z działalności operacyjnej	2 116	3 698
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-418	-523
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 698	3 175

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	80	19
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-1 582	-2 091
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-5 000	2 500
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-6 502	428

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	925	961
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Spłaty kredytów i pożyczek
Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych	-6	-26
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	919	935
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	-3 885	4 538
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne na początek okresu	12 509	9 035
Środki pieniężne na koniec okresu	8 624	13 573

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2021	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0		0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Skup akcji własnych						0		0
Umorzenie akcji						0		0
Płatność w formie akcji własnych			2 560	-1 227		1 333		1 333
Wypłata dywidendy						0		0
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	359	3 829	4 188	177	4 365
Zysk (strata)					3 829	3 829	69	3 898
Inne całkowite dochody				359		359	108	467
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	2 560	-868	3 829	5 521	177	5 698
Kapitał własny na dzień 31.03.2021	2 381	22 976	-439	-3 554	154 571	175 935	3 019	178 954
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	2 519	22 976	-11 000	-1 076	147 406	160 825	2 799	163 624
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0		0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-11 000	-1 076	147 406	160 825	2 799	163 624
Skup akcji własnych			-2 999			-2 999		-2 999
Umorzenie akcji	-138		8 278		-8 140	0		0
Płatność w formie akcji własnych			2 722	-103		2 619		2 619
Wypłata dywidendy					-2 976	-2 976		-2 976
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	-1 507	14 452	12 945	43	12 988
Zysk (strata)					14 452	14 452	437	14 889

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitały własne
Inne całkowite dochody				-1 507		-1 507	-394	-1 901
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-138	0	8 001	-1 610	3 336	9 589	43	9 632
Kapitał własny na dzień 31.12.2020	2 381	22 976	-2 999	-2 686	150 742	170 414	2 842	173 256
Kapitał własny na dzień 01.01.2020	2 519	22 976	-11 000	-1 076	147 406	160 825	2 799	163 624
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0		0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0		0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-11 000	-1 076	147 406	160 825	2 799	163 624
Skup akcji własnych						0		0
Umorzenie akcji						0		0
Płatność w formie akcji własnych			2 722	-1 330		1 392		1 392
Wypłata dywidendy						0		0
Wypłata na ZFSŚ z zysku						0		0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	-929	3 056	2 127	-241	1 886
Zysk (strata)					3 056	3 056	-73	2 983
Inne całkowite dochody				-929		-929	-168	-1 097
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	2 722	-2 259	3 056	3 519	-241	3 278
Kapitał własny na dzień 31.03.2020	2 519	22 976	-8 278	-3 335	150 462	164 344	2 558	166 902

Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 31 marca 2021 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku.

Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży	19 130	18 308	4,5%
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	11 319	10 918	3,7%
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	7 811	7 390	5,7%
Pozostałe przychody operacyjne	150	22	581,8%
Koszty sprzedaży	470	559	-15,9%
Koszty ogólnego zarządu	2 968	3 075	-3,5%
Pozostałe koszty operacyjne	44	14	214,3%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 479	3 764	19,0%
Przychody finansowe	77	255	-69,8%
Koszty finansowe			-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 556	4 019	13,4%
Podatek dochodowy	764	675	13,2%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	3 792	3 344	13,4%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	3 792	3 344	13,4%
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,32	0,28	13,9%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,32	0,28	13,9%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł )*
Podstawowy za okres obrotowy	0,32	0,28	13,9%
Rozwodniony za okres obrotowy	0,32	0,28	13,9%
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) *
Podstawowy za okres obrotowy	0,00	0,00	-
Rozwodniony za okres obrotowy	0,00	0,00	-

*bez akcji własnych

WYBRANE PARAMETRY FINANSOWE	01.01.- 31.03.2021	01.01.- 31.03.2020	Zmiana
EBITDA	6 031	5 404	11,6%
Rentowność EBITDA	31,5%	29,5%	2,0 p.p.
Rentowność EBIT	23,4%	20,6%	2,8 p.p.
Rentowność netto	19,8%	18,3%	1,5 p.p.

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020
Zysk (strata) netto	3 792	3 344
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	0	0
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem	0	0
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody	0	0
Suma dochodów całkowitych	3 792	3 344
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych	3 792	3 344

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A.

AKTYWA	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Aktywa trwałe	102 768	102 961	104 389
Rzeczowe aktywa trwałe	70 134	70 366	71 704
Wartości niematerialne	11 102	10 850	10 491
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	17 214	17 214	17 130
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	4 318	4 531	5 064
Aktywa obrotowe	76 381	70 273	64 415
Zapasy	34 901	34 265	34 594
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe	14 707	10 553	17 333
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	5	169	853
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	20 149	15 109
Pozostałe aktywa finansowe			171
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 619	10 177	11 464
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	76 381	70 273	64 415
AKTYWA RAZEM	179 149	173 234	168 804

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

PASYWA	31.03.2021	31.12.2020	31.03.2020
Kapitały własne	173 642	168 517	162 878
Kapitał zakładowy	2 381	2 381	2 519
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976	22 976
Akcje własne	-439	-2 999	-8 278
Pozostałe kapitały		1 227
Zyski zatrzymane	148 724	144 932	145 661
Zobowiązania długoterminowe	704	701	702
Pozostałe zobowiązania finansowe
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	345	342	348
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	359	359	354
Zobowiązania krótkoterminowe	4 803	4 016	5 224
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	4 310	3 523	4 723
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	455	455	463
Pozostałe rezerwy	38	38	38
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	4 803	4 016	5 224
Zobowiązania razem	5 507	4 717	5 926
PASYWA RAZEM	179 149	173 234	168 804

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A.

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 556	4 019
Korekty razem	-2 161	-1 220
Amortyzacja	1 552	1 640
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	35	-9
Przychody z tytułu odsetek	-40	-1
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-114	-18
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów	-636	-2 276
Zmiana stanu należności	-3 462	-1 564
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	809	1 413
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-714	-837
Inne korekty z działalności operacyjnej	409	432
Gotówka z działalności operacyjnej	2 395	2 799
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-384	-509
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 011	2 290

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	80	19
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-1 574	-1 449
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-5 000	2 500
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-6 494	1 070

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA	01.01. - 31.03.2021	01.01. - 31.03.2020
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	925	961
Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	925	961
Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany	-3 558	4 321
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne na początek okresu	10 177	7 143
Środki pieniężne na koniec okresu	6 619	11 464

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.	2 381	22 976	-2 999	1 227	144 932	168 517
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 381	22 976	-2 999	1 227	144 932	168 517
Skup akcji własnych						0
Umorzenie akcji						0
Płatność w formie akcji własnych			2 560	-1 227		1 333
Wypłata dywidendy						0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	3 792	3 792
Zysk (strata)					3 792	3 792
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	2 560	-1 227	3 792	5 125
Kapitał własny na dzień 31.03.2021 r.	2 381	22 976	-439	0	148 724	173 642
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	2 519	22 976	-11 000	1 330	142 317	158 142
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekty z tyt. błędów podstawowych
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-11 000	1 330	142 317	158 142
Skup akcji własnych			-2 999			-2 999
Umorzenie akcji	-138		8 278		-8 140	0
Płatność w formie akcji własnych			2 722	-103		2 619
Wypłata dywidendy					-2 976	-2 976
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	13 731	13 731
Zysk (strata)					13 731	13 731
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-138	0	8 001	-103	2 615	10 375
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r.	2 381	22 976	-2 999	1 227	144 932	168 517

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R.

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał zakładowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitały własne
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	2 519	22 976	-11 000	1 330	142 317	158 142
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości						0
Korekty z tyt. błędów podstawowych						0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-11 000	1 330	142 317	158 142
Skup akcji własnych						0
Umorzenie akcji						0
Płatność w formie akcji własnych			2 722	-1 330		1 392
Wypłata dywidendy						0
Suma dochodów całkowitych, w tym:	0	0	0	0	3 344	3 344
Zysk (strata)					3 344	3 344
Inne całkowite dochody						0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	2 722	-1 330	3 344	4 736
Kapitał własny na dzień 31.03.2020 r.	2 519	22 976	-8 278	0	145 661	162 878

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Opis przyjętych zasad rachunkowości

W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2021 roku oraz w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2020 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W opisywanym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2021 roku zastosowane także w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego za analogiczny okres sprawozdawczy.

4.1.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

4.1.2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2020 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień publikacji sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01. – 31.03.2021 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

4.1.3 Zasady konsolidacji

Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

posiada władzę nad danym podmiotem,
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:

wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,
prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

Spółka odstępuje od konsolidacji spółek zależnych, jeżeli ich wpływ jest nieistotny na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
Wyszczególnienie	31.03.2021	31.03.2020
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA	90%	90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%
APLISENS S.R.L. RUMUNIA	51%	51%
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%

4.1.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.

Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań firmy podejmowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.

Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.

Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.

Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).

Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.

Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem sprzedanych produktów, nabyciem towarów lub świadczeniem usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracyjne.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.

Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych i zysk na różnicach kursowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu oraz strata na różnicach kursowych.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).

Dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, iż Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.

Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres użytkowania tych aktywów.

Podatki

Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont spółek Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody niestanowiące przychodów podatkowych, a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu /straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.

Podatek odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

Budynki, lokale 2,5%
Maszyny i urządzenia 10-25%
Systemy sieciowe 10%
Środki transportu 20%
Sprzęt komputerowy 30%
Pozostałe środki trwałe 20%

Wartości niematerialne

Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.

Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:

oprogramowanie komputerowe 30%
licencje 30%
koszty prac rozwojowych 14-20%

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.

Zapasy

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Odpis na należności wątpliwe szacowany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności, zgodnie z pierwotnymi warunkami, przestało być prawdopodobne. Za wystąpienie prawdopodobieństwa nieosiągalności przyjmuje się m. in. nie zapłacenie należności w okresie przekraczającym 360 dni ponad określony termin płatności.

Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty, poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.

Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie spółki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ustala się jako kapitał własny jednostki dominującej powiększony o zyski/straty wypracowane przez jednostki grupy od chwili ich przejęcia do dnia bilansowego w części w jakiej jednostka dominująca posiada w nich udziały.

Kapitał mniejszościowy

Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki prezentowane są wg wzorcowego podejścia wynikającego z MSR 23.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach których dotyczą.

Płatności w formie akcji

Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.

Wypłata dywidend

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

4.1.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2020 roku test na utratę wartości spółki APLISENS S.A.

Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych wypracowywanych przez spółkę w latach 2021-2025.

Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.03.2021 r. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2021 r.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

4.1.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

▪ MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

a) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
b) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
c) Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
d) Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
e) Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
f) Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
g) Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
h) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
i) Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
j) Zmiany do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (opublikowano dnia 31 marca 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian.

4.1.7 Zmiany zasad prezentacji danych finansowych

W roku 2021 nie wystąpiły istotne zmiany prezentacji danych finansowych.

Sprawozdawczość segmentów

4.2.1 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

Zgodnie z MSSF 8 Grupa APLISENS prezentuje w swojej sprawozdawczości segmenty działalności oraz wyniki finansowe na nich uzyskiwane.

Poniższe tabele prezentują wyniki segmentów osiągnięte w I kwartałach lat 2020 – 2021.

Pierwszy kwartał 2021

			Działalność kontynuowana
	Rodzaj asortymentu 01.01. - 31.03.2021	Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	22 631	3 370				26 001
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	14 297	2 162				16 459
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		8 334	1 208	0	0	0	9 542
Przychody finansowe				124			124
Koszty finansowe				46			46
Przychody nieprzypisane				195			195
Koszty nieprzypisane				5 125			5 125
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 334	1 208	-4 852	0	0	4 690
Podatek dochodowy				792			792
Zysk (strata) mniejszości				69			69
Zysk (strata) netto		8 334	1 208	-5 713	0	0	3 829

Pierwszy kwartał 2020

			Działalność kontynuowana
	Rodzaj asortymentu 01.01. - 31.03.2020	Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	21 946	3 111				25 057
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	14 051	2 198				16 249
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		7 895	913	0	0	0	8 808
Przychody finansowe				25			25
Koszty finansowe				8			8
Przychody nieprzypisane				139			139
Koszty nieprzypisane				5 386			5 386
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 895	913	-5 230	0	0	3 578
Podatek dochodowy				595			595
Zysk (strata) mniejszości				-73			-73
Zysk (strata) netto		7 895	913	-5 752	0	0	3 056

4.2.2 Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie wystąpiły

Sezonowość sprzedaży

Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Grupę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Grupy cechuje się sezonowością związaną z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny) także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).

Cykliczność sprzedaży Grupy powoduje, że kwartałem o najniższej wartości sprzedaży jest z reguły I kwartał, natomiast największa sprzedaż z reguły, odnotowywana jest w III kwartale. W ostatnich latach, wraz ze wzrostem eksportu, wahania sprzedaży kwartalnej uległy spłaszczeniu, w szczególności sprzedaż w kwartale IV uległa zwiększeniu, co można zaobserwować począwszy od 2017 roku.

W I kwartale 2021 roku Grupa APLISENS odnotowała 3,8% wzrost r/r przychodów ze sprzedaży – głównie dzięki wzrostom sprzedaży na rynkach UE oraz rynkach pozostałych.

Sprzedaż Grupy Kapitałowej APLISENS w kolejnych kwartałach w latach 2016-2021.

Umowy handlowe o znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej charakterze

W I kwartale 2021 roku poza wskazaną poniżej nie wystąpiły umowy handlowe o charakterze znaczącym dla działalności Grupy Kapitałowej APLISENS.

W celu uporządkowania przepływu wyrobów Spółki poprzez podmioty logistyczne na rynki wschodnie w dniu 24 marca 2021r. została zawarta nowa umowa o pośrednictwo w eksporcie z Panem Mateuszem Brzostkiem prowadzącym działalność pod nazwą M-System Mateusz Brzostek. Jednocześnie została rozwiązana umowa z dnia 7 września 2011r. o pośrednictwo w eksporcie, łącząca APLISENS S.A. z M-System sp. z o.o. Zmiana została dokonana na wniosek Pana Mateusza Brzostka i w zakresie formy działalności gospodarczej prowadzonej przez pośrednika przywraca stan, który obowiązywał przed zawarciem umowy z dnia 7 września 2011r. ( raport bieżący nr 18/2011) z zastrzeżeniem, iż wobec wejścia w życie Ustawy z dnia 5 lipca 2018 r. o zarządzie sukcesyjnym przedsiębiorstwem osoby fizycznej i innych ułatwieniach związanych z sukcesją przedsiębiorstw (tj. Dz.U. z 2021r. poz. 170) możliwe było obecnie zabezpieczenia interesów APLISENS S.A. w relacji z osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą poprzez wprowadzenie do treści umowy wymogu powołania przez pośrednika zarządcy sukcesyjnego i dokonania wpisu tego zarządcy sukcesyjnego do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarcze (CEIDG). W umowie rozszerzono ponadto zakres obowiązków informacyjnych pośrednika wobec APLISENS S.A. – raport bieżący nr 6/2021 z dnia 24 marca 2021 roku. Najistotniejszą zmianą jest ta dotycząca zmiany formy prawnej podmiotu logistycznego ze spółki kapitałowej na jednoosobową działalność gospodarczą bez zmiany kluczowej osoby odpowiedzialnej za proces logistyczny - Pana Mateusza Brzostka. Główne elementy umowy tj. prawa i obowiązki stron, warunki dostawy urządzeń, warunki gwarancji, warunki płatności, limit kredytu kupieckiego pozostały nie zmienione. Umowa reguluje relacje Emitenta z M-System Mateusz Brzostek (Pośrednik) w zakresie sprzedaży urządzeń APLISENS S.A. (Producent) na terenie Rosji, Białorusi, Ukrainy, Kazachstanu i Uzbekistanu. Zgodnie z treścią Umowy Pośrednik zobowiązany jest do nabywania urządzeń od Producenta oraz do ich sprzedaży w swoim imieniu i na swój rachunek, wyłącznie na wskazanych terytoriach, na rzecz dalszych nabywców wskazanych przez przedstawicieli Producenta po cenach określonych w cenniku na dany rynek, a Producent zobowiązany jest do sprzedaży Pośrednikowi tych urządzeń oraz poszczególnych ich części. Pośrednik zobowiązany jest do uiszczania ceny urządzeń w terminie 140 dni od dnia ich odbioru. Producent określił kredyt kupiecki przyznany Pośrednikowi na kwotę o równowartości 1,4 mln euro. Pośrednik zobowiązał się do powstrzymywania się od nabywania produktów konkurencyjnych oraz od nawiązywania kontaktów z zakładami konkurencyjnymi dla Producenta. Wynagrodzenie Pośrednika ma charakter prowizyjny. Producent udziela Pośrednikowi takiej samej gwarancji jaką udziela na rynkach, których dotyczy Umowa. Pośrednik ponosi odpowiedzialność w stosunku do dalszych nabywców, w szczególności zobowiązany jest do obsługi serwisu gwarancyjnego i pogwarancyjnego na terenie państw wymienionych powyżej. Tytułem zabezpieczenia płatności wynikających z Umowy Pośrednik zobowiązany jest do wystawienia weksla własnego in blanco. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony

Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Grupa APLISENS Sprzedaż wg rynków	1Q 2021 w tys. zł	1Q 2020 w tys. zł	Zmiana w tys. zł	Zmiana %	Udział 1Q 2021	Udział 1Q 2020
Kraj – Automatyka	8 776	8 849	-73	-0,8%	33,8%	35,3%
Kraj – Elementy systemów zabezpieczających pojazdy przed kradzieżą paliwa	570	695	-125	-18,0%	2,2%	2,8%
Kraj łącznie	9 346	9 544	-198	-2,1%	35,9%	38,1%
Rynki WNP *	7 123	7 986	-863	-10,8%	27,4%	31,9%
Unia Europejska **	7 285	6 105	1 180	19,3%	28,0%	24,4%
Pozostałe	2 247	1 422	825	58,0%	8,6%	5,7%
Eksport łącznie	16 655	15 513	1 142	7,4%	64,1%	61,9%
Razem	26 001	25 057	944	3,8%	100,0%	100,0%

Struktura i dynamika sprzedaży Grupy Kapitałowej APLISENS według rynków geograficznych

* sprzedaż do spółki logistycznej prezentowana jest jako sprzedaż na Rynki WNP

** wraz z Wielką Brytanią

W I kwartale 2021 roku Grupa APLISENS odnotowała 26 mln zł przychodów ze sprzedaży, co oznacza 3,8% wzrost względem I kwartału 2020 roku (tj. wzrost o ponad 0,9 mln zł). W omawianym kwartale, udział sprzedaży eksportowej wzrósł do 64,1% ogółu sprzedaży GK APLISENS (tj. wzrost o 2,1p.p.), jako efekt znaczącego wzrostu na rynkach Unii Europejskiej oraz wybranych rynkach pozostałych.

Pandemia COVID -19 nie była czynnikiem istotnie wpływającym na zrealizowane wyniki GK APLISENS za I kwartał 2020 roku. Wyjątkiem była spółka zależna CZAH-POMIAR, która odczuła przestoje w chińskich fabrykach komponentów automotive już w pierwszych miesiącach 2020 roku w postaci braku lub opóźnienia zamówień na swoje wyroby. Kolejne kwartały 2020 roku przyniosły oczekiwane spadki przychodów związane z pandemią. Ostatecznie, założenia strategiczne dotyczące sprzedaży za rok 2020 zostały zrealizowane w 90%. Na koniec I kwartału 2021 roku wartość realizowanych zamówień (produkcja w toku) była znacząco wyższa niż w okresach poprzednich (4,8 mln zł na dzień 31.03.2021r. wobec 4 mln na dzień 31.03.2020r.) oraz na dzień publikacji niniejszego raportu zauważalny jest wzrost wpływających zamówień, co pozwala patrzeć z optymizmem na najbliższe miesiące. Ostatecznie na realizację celów strategicznych dot. zakładanych wzrostów przychodów na poszczególnych rynkach w roku 2021 będą miały wpływ czynniki wymienione w pkt. 6.10.

Głównym rynkiem operacyjnym z udziałem na poziomie 35,9% ogółu sprzedaży był w I kwartale 2021r. rynek krajowy. W analizowanym kwartale sprzedaż na rynku krajowym wyniosła prawie 9,3 mln zł i była na porównywalnym poziomie jak w I kwartale ubiegłego roku – nieznaczny spadek o 0,2 mln zł. Sprzedaż na rynku krajowym w segmencie automatyki w I kwartale br. wyniosła prawie 8,8 mln zł była na tym samym poziome jak w I kwartale 2020 roku (spadek o 0,01 mln zł), natomiast w segmencie systemów zabezpieczeń pojazdów przed kradzieżą paliwa, Grupa odnotowała spadek o 0,1 mln zł. Sprzedaż spółki zależnej CZAH-POMIAR na rynku krajowym w omawianym kwartale wyniosła 1,4 mln zł, co przekłada się na spadek o 11,7% spadek w porównaniu do I kwartału roku poprzedniego (tj. spadek o niecałe 0,2 mln zł).

Zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2020-2022, Zarząd stawia sobie za cel uzyskanie 3% wzrostu przychodów ze sprzedaży na tym rynku w 2021 roku (1%, 3%, 3% - zakładane w Strategii wzrosty przychodów na rynku krajowym odpowiednio na lata 2020,2021,2022). Na możliwość realizacji założonego w Strategii celu, istotny wpływ będzie miała sytuacja epidemiczna związana z COVID-19, tempo wychodzenia gospodarki ze stanu spowolnienia oraz dopływ funduszy na inwestycje w kluczowych dla Emitentach branżach.

Drugim co do wielości obszarem operacyjnym Grupy wg kryterium geograficznego (i największym rynkiem eksportowym) są rynki Unii Europejskiej z 28% udziałem w strukturze sprzedaży Grupy APLISENS. Sprzedaż zrealizowana przez GK APLISENS w I kwartale 2021 roku na rynkach UE wyniosła 7,3 mln zł, co przekłada się na wzrost o 19,3% (tj. wzrost o 1,2 mln zł) względem I kwartału 2020 roku. Tak znaczący wzrost jest związany m.in. z niską baza porównawczą z I kwartału ubiegłego roku, kiedy był już obserwowany początek kryzysu gospodarczego związanego z rozpoczynającą się pandemią COVID-19. W omawianym kwartale przychody ze sprzedaży na rynkach UE odnotowane przez spółkę zależną CZAH-POMIAR wyniosły 0,45 mln zł i były na takim samym poziomie jak w I kwartale 2020 roku.

Na poziom sprzedaży na rynkach UE w istotny sposób wpływa działalność spółek zależnych Grupy działających na rynkach niemieckim, rumuńskim i czeskim:

na rynku rumuńskim Grupa APLISENS działa za pośrednictwem spółki zależnej APLISENS Rumunia. Ze względu na specyfikę działalności (tj. sprzedaż wyrobów również innych producentów) wyniki finansowe APLISENS Rumunia podlegają konsolidacji. Przychody ze sprzedaży podlegające konsolidacji zrealizowane w I kwartale 2021 roku wyniosły 1,28 mln zł, co przekłada się na 18,1% wzrost względem I kwartału poprzedniego roku (wzrost o 0,2 mln zł). Zysk netto podlegający konsolidacji w omawianym okresie sprawozdawczym wyniósł 0,09 mln zł;
na rynku niemieckim spółka zależna APLISENS Niemcy odnotowała w analizowanym kwartale przychody na poziomie 1,4 mln zł, co przekłada się na 22,8% wzrost względem I kwartału ubiegłego roku (niska baza porównawcza).
na rynku czeskim spółka zależna APLISENS Czechy odnotowała w I kwartale 2021 roku przychody na poziomie 0,26 mln zł, co przekłada się na spadek o 8,6% względem I kwartału roku ubiegłego. Spadek przychodów odnotowany przez spółkę APLISENS Czachy w omawianym kwartale jest związany m.in. z trudną sytuacją epidemiczną i częściowym zamknięciem gospodarki w I kwartale br. W analizowanym kwartale spółka odnotowała dodatni wynik finansowy.

Rynki Unii Europejskiej postrzegane są przez Zarząd jako rynki z najwyższym potencjałem wzrostu. Zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2020-2022, Zarząd stawia sobie za cel uzyskanie 10% wzrostu przychodów ze sprzedaży na tym rynku w 2021 roku (3%, 10%, 15% - zakładane w Strategii wzrosty przychodów na rynku UE odpowiednio na lata 2020,2021,2022). Istotnym czynnikiem wpływającym na możliwość zrealizowania postawionego celu będzie miało tempo wychodzenia gospodarek krajów UE z kryzysu po pandemii COVID-19.

W I kwartale 2021 roku udział rynków WNP w strukturze sprzedaży Grupy wyniósł 27,4%, co przekłada się na 4,5p.p. spadek względem I kwartału 2020 roku. W I kwartale 2021 roku Grupa odnotowała sprzedaż na poziomie 7,1 mln zł, co oznacza spadek o niecałe 0,9 mln zł (tj. spadek o 10,8%) względem I kwartału ubiegłego roku. Spadek ten związany jest głównie z pogarszającą się sytuacją polityczną na Białorusi, która negatywnie wpływa na gospodarkę. Na poziom odnotowywanych przychodów ze sprzedaży nie wpływa również pozytywnie osłabiający się kurs waluty rosyjskiej oraz białoruskiej.

Grupa Kapitałowa APLISENS działa na rynkach WNP za pośrednictwem swoich spółek zależnych:

Przychody ze sprzedaży odnotowane w I kwartale 2021 roku przez spółkę zależną APLISENS Rosja wyniosły 3 mln zł i były na tym samym poziomie jak w I kwartale poprzedniego roku. Spółka APLISENS Rosja odnotowała w omawianym okresie neutralny wynik finansowy. Czynnikami, które będą miały istotny wpływy na osiągane wyniki spółki w przyszłych kwartałach są: sytuacja gospodarcza i polityczna Rosji oraz poziom cen ropy naftowej.
Spółka zależna APLISENS Białoruś wypracowała o analizowanym kwartale przychody na poziomie 1,3 mln zł, co przekłada się na 8,3% wzrost względem roku ubiegłego. W I kwartale br. spółka APLISENS Białoruś odnotowała dodatni wynik finansowy podlegający konsolidacji (0,01 mln zł). Czynnikami, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez spółkę w przyszłych okresach jest pogarszająca się sytuacja polityczna wywierająca negatywny wpływ na gospodarkę, co przekłada się na zdecydowane zmniejszenie ilości zamówień z tego rynku oraz utrudnienia w obsłudze rynku Kazachstanu. Dodatkowo, istnieje ryzyko utraty części należności przez spółkę białoruską lub w przypadku silnej dewaluacji rubla białoruskiego – powstania strat finansowych (ryzyka te nie zmaterializowały się na koniec omawianego okresu sprawozdawczego oraz do daty publikacji niniejszego Sprawozdania).
Przychody ze sprzedaży spółki zależnej APLISENS Ukraina wyniosły 0,53 mln zł w I kwartale analizowanego roku, co oznacza wzrost o 59,4% w porównaniu do I kwartału 2020 roku. Tak znaczący wzrost jest efektem niskiej bazy porównawczej z I kwartału ubiegłego roku. Sytuacja na rynku ukraińskim jest nadal trudna i najbliższa przyszłość nie zwiastuje istotnej poprawy.
Spółka zależna APLISENS Middle Asia działająca na rynku kazachskim odnotowała w I kwartale br. przychody ze sprzedaży na poziomie 0,74 mln zł, co przekłada się na wzrost o 0,66 mln zł względem I kwartału roku poprzedniego (efekt niskiej bazy z I kwartału 2020r.) W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Middle Asia odnotowała dodatni wynik finansowy.

Zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2020-2022, Zarząd stawia sobie za cel uzyskanie 10% wzrostu przychodów ze sprzedaży na tym rynku w 2021 roku (-1%, 10%, 10% - zakładana w Strategii dynamika przychodów na rynku WNP odpowiednio na lata 2020,2021,2022). Na możliwość realizacji założonego w Strategii celu istotny wpływ będą miały czynniki związane m.in.: z siłą nabywcza Rosji będące pochodną cen surowców energetycznych (wojny cenowe producentów ropy naftowej), sytuacją polityczno-gospodarczą w Białorusi i Rosji, wahaniami kursu waluty rosyjskiej i białoruskiej oraz lokalny protekcjonizm.

Udział rynków pozostałych w strukturze sprzedaży Grupy APLISENS w I kwartale 2021 roku wyniósł 8,6%, co przekłada się na wzrost o 3p.p. względem I kwartału 2020 roku. Przychody ze sprzedaży odnotowane przez Grupę na tych rynkach wyniosły ponad 2,2 mln zł, co oznacza wzrost o 58% względem I kwartału poprzedniego roku (tj. wzrost o 0,8 mln zł).

Najbardziej perspektywicznym rynkiem spośród rynków pozostałych pozostają: Turcja, Korea Południowa, Pakistan, Tajwan, Chile i Australia oraz w dłuższej perspektywie USA.

W celu zwiększenia sprzedaży na rynkach pozostałych, w II połowie 2018 roku została utworzona pierwsza spółka zależna działająca na tych rynkach - APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited, działająca na rynku tureckim. W I kwartale 2021 roku, przychody ze sprzedaży odnotowane prze tą spółką były na poziomie 0,35 mln zł, co przekłada się na wzrost o 0,26 mln zł względem I kwartału 2020 roku.

Zgodnie ze Strategią Rozwoju, Grupa APLISENS sukcesywnie zwiększa swój udział na wybranych rynkach pozostałych, w szczególności:

sprzedaż na rynki azjatyckie w I kwartale 2021 roku wyniosła 1,3 mln zł, co przekłada się na 35% wzrost względem I kwartału 2020 roku
sprzedaż na rynki amerykańskie w I kwartale 2021 roku wyniosła 0,45 mln zł, co przekłada się na 57% wzrost względem I kwartału 2020 roku. Po uzyskaniu certyfikatów dopuszczających wyroby Grupy APLISENS na rynek USA i Kanady, Spółka oczekuje dalszego dynamicznego wzrostu przychodów na tych rynkach w kolejnych okresach.

Zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2020-2022, Zarząd stawia sobie za cel uzyskanie 20% wzrostu przychodów ze sprzedaży na tym rynku w 2021 roku (17%, 20%, 20% - zakładane w Strategii wzrosty przychodów na rynkach pozostałych odpowiednio na lata 2020,2021,2022). Na możliwość realizacji założonego w Strategii celu, istotny wpływ będzie miało tempo wychodzenia światowej gospodarki z kryzysu gospodarczego oraz uzyskiwane przez Grupę certyfikaty i dopuszczenia do niektórych rynków pozostałych, m.in. USA i Kanady.

Poniższa tabela prezentuje dynamikę zrealizowanych przychodów przez spółki zależne Grupy Kapitałowej APLISENS:

	DYNAMIKA PRZYCHODÓW SPÓŁKEK ZALEŻNYCH
SPÓŁKA	1Q21	1Q20	DYNAMIKA %	DYNAMIKA w mln zł
POLSKA
CZAH-POMIAR *	1,94 mln zł	2,05 mln zł	-5,3%	-0,11 mln zł
WNP
APLISENS ROSJA *	2,96 mln zł	2,96 mln zł	-0,1%	0 mln zł
APLISENS BIAŁORUŚ *	1,26 mln zł	1,16 mln zł	8,3%	0,1 mln zł
APLISENS UKRAINA	0,53 mln zł	0,33 mln zł	59,4%	0,2 mln zł
APLISENS KAZACHSTAN	0,74 mln zł	0,08 mln zł	830,4%	0,66 mln zł
UNIA EUROPEJSKA
APLISENS RUMUNIA *	1,28 mln zł	1,08 mln zł	18,1%	0,2 mln zł
APLISENS NIEMCY	1,39 mln zł	1,13 mln zł	22,8%	0,26 mln zł
APLISENS CZECHY	0,26 mln zł	0,29 mln zł	-8,6%	-0,02 mln zł
RYNKI POZOSTAŁE
APLISENS TURCJA	0,35 mln zł	0,09 mln zł	281,9%	0,26 mln zł

* spółki konsolidowane

Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe i skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Pośród nietypowych pozycji obciążających wynik Grupy w I kwartale 2021 roku – z punktu widzenia działalności podstawowej Grupy – należy wskazać na efekt realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019, obciążających wyniki Spółki dominującej kosztem przyznania akcji Spółki osobom objętym tymi programami. W I kwartale 2021 roku obciążenia tymi kosztami wynosił 409 tys. zł. i w porównaniu do I kwartału 2020 roku (432 tys. zł) zmniejszyły się o 23 tys. zł.

Pierwszy kwartał 2021 roku upłynął pod znakiem trzeciej fali zakażeń koronawirusem SARS-COV-2, stąd czynniki wskazane w pkt. 5.1. Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i GK APLISENS za rok 2020 opublikowanego w dniu 22 kwietnia 2021 roku pozostają aktualne, a w szczególności :

braki kadrowe i związany z tym brak możliwości realizacji zleceń,
opóźnienia w dostawach komponentów,
ograniczenia w podejmowaniu działań marketingowych (ograniczenie delegacji krajowych i zagranicznych oraz spotkań biznesowych i udziału w targach branżowych).

Dodatkowo, negatywny wpływ na zrealizowane przychody na rynku WNP w I kwartale 2021 roku miała sytuacja politycznogospodarcza w Białorusi i Rosji.

W ocenie Zarządu w I kwartale 2021 roku nie zaistniały inne niż wskazane powyżej zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na wyniki Grupy.

Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W ocenie Zarządu nie wystąpiły czynniki wpływające istotnie na wielkość aktywów, pasywów oraz wynik finansowy Grupy APLISENS w I kwartale 2021 roku.

Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała 249 000 akcji własnych.

W styczniu 2021 roku Spółka dokonała zbycia 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2019.

Zbycie nastąpiło - zgodnie z postanowieniami ust. 12 pkt 2 wymienionego Programu Motywacyjnego - po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2021 w dniu 4 stycznia 2021 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 36 358 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 925 tys. zł.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka posiadała 36 358 akcji własnych

Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy

W okresie I kwartału 2021 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Zgodnie ze strategią na lata 2020-2022 Zarząd APLISENS S.A. zakłada realizację polityki dywidendowej na poziomie nie niższym niż 25% osiąganych zysków netto Spółki oraz nie wyklucza dalszych skupów akcji własnych.

W dniu 4 maja 2021 roku Zarząd APLISENS S.A. podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki przeznaczenia wypracowanego zysku netto za 2020 rok w kwocie 13 731 867,30 zł w części na wypłatę dywidendy oraz w części na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, zgodnie z następującym podziałem:

w kwocie 8 984 198,10 zł (tj. 65,43% zysku netto za rok 2020) na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
w kwocie 4 747 669,20 zł (tj. 34,57% zysku netto za rok 2020) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,40 zł na jedną akcję.

Podejmując decyzję dotyczącą ww. rekomendacji Zarząd przeanalizował obecną sytuacje finansową Spółki, występujące ryzyka oraz plany na najbliższe kwartały i uznał, że realizacja polityki dywidendowej za rok 2020 na poziomie 35% zysku netto jest zasadna i nie zagraża dalszej działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS.

Rekomendacja Zarządu będzie podlegała ocenie Rady Nadzorczej, a ostateczną decyzję dotyczącą podziału zysku za rok obrotowy 2020 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (raport bieżący nr 7/2021 z dnia 4 maja 2021 roku).

Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Emitenta

W ocenie Zarządu po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nie wystąpiły inne zdarzenia nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy APLISENS.

Opis czynników, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału znajduje się punkcie 6.10. niniejszego raportu.

Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych

Na dzień 31 marca 2021 roku, APLISENS S.A. był beneficjantem:

gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł;
gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 353 tys. zł.

Na dzień 31 marca 2021 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:

gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 20,2 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku;
gwarancję bankową z dnia 25 września 2019 roku na kwotę 4,5 tys. EUR (tj. 20,7 tys. zł), z terminem do 30 kwietnia 2021 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,
gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,8 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.
gwarancję bankową z dnia 13 kwietnia 2021 roku na kwotę 2,9 tys. EUR (tj. 13 tys. zł) z terminem do dnia 30 marca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych

Poniższa tabela prezentuje zmiany kwot pozycji szacunkowych w raportowanym okresie (w tys. zł):

Zmiany wielkości szacunkowych	Odpisy aktualizujące wartość należności	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	Rezerwa na przyszłe zobowiązania
Stan na 01.01.2021	494	4 541	992	892
Zwiększenia	37	52	21
Zmniejszenia		260	32
Stan na 31.03.2021	531	4 333	981	892

Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2021 roku opisane w pkt 4.1. zostały zastosowane także w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego za analogiczny okres sprawozdawczy. W opisywanym okresie nie wystąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego

Opis organizacji Grupy Kapitałowej

Grupę Kapitałową Emitenta tworzą spółki o profilu projektowo - wykonawczym i dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej i elementów automatyki, a także kompleksowe doradztwo w zakresie projektowania oraz opracowania zastosowań produktów znajdujących się w ofercie Grupy.

6.1.1 Struktura Grupy Kapitałowej APLISENS

Strukturę Grupy Kapitałowej APLISENS (Grupa) na dzień 31 marca 2021 roku, wraz z wielkością udziałów APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej w poszczególnych spółkach zależnych prowadzących działalność operacyjną, przedstawia poniższy schemat:

*APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

Spośród spółek zależnych - ze względu na skalę działania i osiąganych przychodów konsolidacją pełną w I kwartale 2021 roku objęte zostały niżej wymienione spółki:

OOO "APLISENS" Moskwa, Rosja
SOOO "APLISENS", Witebsk, Białoruś
APLISENS Rumunia S.R.L.
CZAH POMIAR Sp. z o.o.

Pozostałe spółki zależne Grupy tj.

APLISENS GmbH, (Niemcy)
TOV "APLISENS (Ukraina)
TOV GK APLISENS-TER (Ukraina)
APLISENS France,
APLISENS CZ S.R.O.(Czechy)
TOO APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONİK OTOMASYON SANAYİ ve TİCARET LİMİTED (Turcja)

nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Dodatkowo, spółki powyższe (poza TOV-APLISENS oraz APLISENS France) pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych.

Spółka zależna CZAH-POMIAR zlokalizowana w Katowicach zajmuje się produkcją czujników do pomiaru temperatury (termoelektrycznych i rezystancyjnych) oraz świadczy usługi laboratoryjne w zakresie wzorcowania urządzeń do pomiaru temperatury.

Spółka zależna SOOO "APLISENS" na Białorusi dysponuje zakładem produkcyjnym, w którym montowane i produkowane są wybrane produkty marki APLISENS wg specyfikacji technicznej i technologii APLISENS S.A.

Spółka zależna OOO "APLISENS" zlokalizowana w Rosji dysponuje zakładem produkcyjnym, w którym właśnie rozpoczęto montaż wybranych produktów marki APLISENS wg specyfikacji technicznej i technologii APLISENS S.A.

Spółki zależne zlokalizowane w Rosji, Rumunii, Ukrainie, Czechach, Kazachstanie, Turcji oraz w Niemczech zajmują się dystrybucją produktów APLISENS S.A. na swoich rynkach. Spółka w Rumunii zajmuje się również odsprzedażą wyrobów innych producentów.

Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez "TOV APLISENS-Ter" z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.

Pośrednio powiązane z APLISENS S.A.- poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś - są działające na rynku wschodnim spółki OOO Europribor Moskwa, SOOO Europribor Wittebsk OOO Alta Moskwa oraz OOO AR Projekt Moskwa.

Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.

Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu.

Poza wskazanymi powyżej powiązaniami APLISENS S.A. nie jest powiązany organizacyjnie bądź kapitałowo z innymi podmiotami.

Przedmiotem działalności Spółki Dominującej według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 26.51.Z - Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych.

Cały proces projektowania, wytwarzania oraz sprzedaży objęty jest systemem zarządzania jakością ISO 9001.

Głównymi grupami produktowymi APLISENS S.A. są inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości oraz systemy do zabezpieczenia pojazdów przed kradzieżą paliwa oraz przepływomierze elektromagnetyczne.

Od dnia 18 grudnia 2012 roku do głównych grup produktów APLISENS S.A. zaliczają się również produkty przejęte w ramach połączenia ze spółką zależną Controlmatica ZAP-Pnefal Sp. z o.o. (Controlmatica), tj. regulatory dwustanowe oraz ustawniki pozycyjne.

Od dnia 6 września 2018 roku asortyment oferowany przez Grupę APLISENS został rozszerzony o wyroby spółki zależnej CZAH-POMIAR sp. z o.o. tj. specjalistyczne czujniki do pomiaru temperatury oraz usługi świadczone przez akredytowane laboratorium pomiarowe temperatur.

Produkcja tych urządzeń zlokalizowana jest w siedzibie spółki w Warszawie oraz w zakładach produkcyjnych zlokalizowanych w Ostrowie Wielkopolskim (dwa zakłady), Krakowie i Radomiu.

Zakład produkcyjny w Radomiu jest położony na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EUROPARK WISŁOSAN Podstrefa Radom. Zakład rozpoczął swoją działalność w I kwartale 2014 roku i sukcesywnie zwiększa swoją wydajność. Z końcem 2019 roku zakończyła się rozbudowa zakładu na potrzeby seryjnej produkcji przepływomierzy elektromagnetycznych. W wybudowanej hali produkcyjnej mieści się laboratorium ze stanowiskiem do kalibracji i wzorcowania przepływomierzy oraz wodomierzy. Uruchomienie laboratorium i rozpoczęcie świadczenia usług miało miejsce na początku 2020 roku.

Produkcja urządzeń realizowana jest również przez spółkę zależną CZAH-POMIAR zlokalizowaną w Katowicach. Spółka zajmuje się produkcją czujników do pomiaru temperatury (termoelektrycznych i rezystancyjnych) oraz świadczy usługi laboratoryjne.

6.1.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta

W I kwartale 2021 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej APLISENS.

Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok

Zarząd APLISENS S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2021.

Struktura kapitału zakładowego

Na dzień 1 stycznia 2021 roku, na dzień 31 marca 2021 oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, kapitał zakładowy Emitenta wynosił 2 381 106,20 zł i dzielił się na 11 905 531 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł, z których przysługiwało prawo do 11 905 531 głosów na Walnym Zgromadzeniu APLISENS S.A.

Struktura kapitału zakładowego Emitenta przedstawiała się następująco:

8 212 133 akcji zwykłych serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda

2 500 000 akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,20 zł każda

207 595 akcji zwykłych serii C o wartości nominalnej 0,20 zł każda

98 188 akcji zwykłych serii D o wartości nominalnej 0,20 zł każda

210 232 akcji zwykłych serii E o wartości nominalnej 0,20 zł każda

220 714 akcji zwykłych serii F o wartości nominalnej 0,20 zł każda

232 795 akcji zwykłych serii G o wartości nominalnej 0,20 zł każda

223 874 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 0,20 zł każda

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta

Struktura akcjonariatu APLISENS S.A. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. 22 kwietnia 2021r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego (tj. 12 maja 2021r.)

	Na dzień 22 kwietnia 2021r.		Zmiana		Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania (12 maja 2021r.)
POSIADACZ AKCJI	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%)	liczba akcji / głosów	zmiana udziału w pkt. proc.	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%)
Adam Żurawski 1	2 482 595	20,85%	-	-	2 482 595	20,85%
Janusz Szewczyk 4	1 640 000	13,78%	-	-	1 640 000	13,78%
Mirosław Dawidonis 3	1 480 000	12,43%	-	-	1 480 000	12,43%
Mirosław Kaczmarczyk	1 138 257	9,56%	-	-	1 138 257	9,56%
Dorota Zubkow	825 000	6,93%	-	-	825 000	6,93%
Andrzej Kobiałka 2	630 139	5,29%	-	-	630 139	5,29%
Akcje własne *	36 358	0,31%	-	-	36 358	0,31%
Pozostali akcjonariusze	3 673 182	30,85%	-	-	3 673 182	30,85%
RAZEM	11 905 531	100,00%	-	-	11 905 531	100,00%

¹Prezes Zarządu APLISENS S.A.

2 Członek Rady Nadzorczej APLISENS S.A.

³Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 25 czerwca 2020r. Mirosław Dawidonis zgłosił 1 467 500 akcji.

⁴Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 25 czerwca 2020r. Janusz Szewczyk zgłosił 1 571 361 akcji.

* Zgodnie z dyspozycją art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych, Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, w tym prawa głosu.

Na dzień 22 kwietnia 2021 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego spośród wskazanych w powyższej tabeli akcjonariuszy, z których każdy ma więcej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, dwóch akcjonariuszy to osoby, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z akcjonariuszami posiadającymi mniej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta dotyczące nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na Walnym Zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki:

Andrzej Kobiałka łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiadał 1 090 139 akcji APLISENS reprezentujących 9,16% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta
Dorota Zubkow łącznie z osobą, z którą łączy ją domniemane porozumienie posiadała 1 100 000 akcji APLISENS reprezentujących 9,24% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta

Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta

Na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Zarząd APLISENS S.A. jest jednoosobowy. Funkcję Prezesa Zarządu pełni Pan Adam Żurawski.

Na dzień 31 marca 2021 r. oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej APLISENS S.A. wchodzą:

Edmund Kozak Przewodniczący Rady Nadzorczej
Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Kobiałka Sekretarz Rady Nadzorczej
Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej

Jarosław Karczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie w okresie I kwartału 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu.

Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta

Stan posiadania akcji APLISENS S.A. przez Prezesa Zarządu Adama Żurawskiego i Członka Rady Nadzorczej Pana Andrzeja Kobiałki zostały przedstawione w punkcie 6.4 powyżej.

Stan posiadania akcji APLISENS S.A. przez pozostałe osoby nadzorujące Emitenta, na dzień publikacji niniejszego raportu oraz na dzień publikacji raportu rocznego (tj. 22 kwietnia 2021r.) przedstawia się następująco:

POSIADACZ AKCJI	Pełniona funkcja	Na dzień 22 kwietnia 2021r.	Zmiana	Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania (12 maja 2021r.)
		Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu	liczba akcji / głosów	Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu
Edmund Kozak	Przewodniczący Rady Nadzorczej	0	-	0
Dariusz Tenderenda	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	0	-	0
Dorota Supeł	Członek Rady Nadzorczej	0	-	0
Jarosław Karczmarczyk	Członek Rady Nadzorczej	0	-	0

Osoby zarządzające oraz nadzorujące nie posiadają udziałów w podmiotach powiązanych z APLISENS S.A. Osoby nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji APLISENS S.A.

Prezes Zarządu posiada uprawnienie do nabycia 65 032 akcji APLISENS S.A. wynikające z Programu Motywacyjnego za rok 2020.

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka ani jednostki od niej zależne nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

W opisywanym okresie Emitent i podmioty od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji

W okresie objętym niniejszym raportem Emitent i spółki od niego zależne nie udzielały znaczących poręczeń kredytów, pożyczek oraz gwarancji.

Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Czynniki zewnętrzne (pandemiczne, społeczne, ekonomiczne, polityczne) determinujące rozwój działalności Grupy na poszczególnych rynkach i realizację celów finansowych:

kolejne fale pandemii COVID-19 i czasowe blokady krajów/ branż mogące wpływać na brak zamówień od kluczowych klientów, opóźnienia w dostawach komponentów i transportu wyrobów, opóźnienia w realizacji zamówień, braki kadrowe, ograniczenie bezpośrednich działań marketingowych na rynkach zagranicznych;
oczekiwane w drugiej połowie 2021 roku ożywienie w gospodarce światowej dzięki obiecującym doniesieniom dotyczącym produkcji i rozdysponowania szczepionek przeciwko COVID-19, które może mieć istotny wpływ na realizację zakładanych w Strategii wyników na rynku krajowym i rynkach zagranicznych;
koniunktura w kraju i możliwości inwestycyjne firm z branż o kluczowym znaczeniu dla APLISENS S.A. m.in. gospodarka wodna, ochrona środowiska, energetyka i ciepłownictwo, w tym możliwości pozyskania i wykorzystania środków unijnych i krajowych na inwestycje i wydatki odtworzeniowe;
napięta sytuacja polityczna w Białorusi wywierająca negatywny wpływ na gospodarkę kraju; osłabienie waluty białoruskiej;
sytuacja polityczna i gospodarcza w Rosji, a w szczególności: poziom cen surowców energetycznych (wojny cenowe producentów ropy naftowej), zaostrzenie sankcji nakładanych na Rosję, wahania kursu waluty rosyjskiej;
amerykańskie sankcje gospodarcze przeciwko Iranowi, które wpłynęły negatywnie na rynek Iranu i mogą podobnie wpłynąć na cały obszar Bliskiego Wschodu – najdynamiczniej rozwijającego się rynku APLISENS w ostatnich latach;
wzrost kosztów zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw, wpływający negatywnie na poziom uzyskiwanych marż ze sprzedaży;
transformacja energetyczna i dążenie do powszechnego wykorzystywanie odnawialnych źródeł energii -w konsekwencji zaniechanie inwestycji w energetyce opartej o paliwa kopalne.

Czynniki wewnętrzne (potencjał produkcyjny, zapasy, technologia, program motywacyjny) mogące mieć wpływ na osiągnięcie celów rozwojowych i realizację celów finansowych tj.:

wykorzystanie potencjału produkcyjnego, obecnie w szczególności wykorzystanie potencjału inwestycji w laboratorium ze stanowiskiem do wzorcowania i kalibracji przepływomierzy i wodomierzy w Radomiu (zrealizowanej ze środków własnych w kwocie ok. 10 mln zł), do zaistnienia na rynku usług laboratoryjnych i zwiększenia produkcji i sprzedaży przepływomierzy oraz do wypracowania zwrotów z zainwestowanego kapitału;
wysokie zapotrzebowania na materiały produkcyjne i półwyroby generowane przez szeroki asortyment oferowanych wyrobów angażujące kapitał obrotowy w stany magazynowe oraz związana z tym możliwa utrata wartości materiałów i półwyrobów, głównie tych które z powodu zmiany technologii oraz zapotrzebowania rynkowego nie są używane do bieżącej produkcji.
opóźnienia w realizacji zamówień lub utrata zleceń z powodu braku /opóźnień w dostawach niezbędnych komponentów;
ciągły proces unowocześniania wyrobów w odpowiedzi na oczekiwania rynkowe, a w szczególności trwające obecnie prace nad nowoczesną wersją inteligentnych przetworników temperatury i nową wersją przepływomierzy oraz pozyskiwanie nowych certyfikatów na nowe wyroby i rynki – wymaga stale rosnących nakładów na prace rozwojowe);
Program Motywacyjny funkcjonujący w Grupie obciążający wyniki Grupy kosztem przyznania akcji Spółki osobom objętym tym programem. Z drugiej strony - zapewniają stabilny rozwój Grupy poprzez utrzymanie kluczowej kadry kierowniczej. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2021 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html

Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca inne okoliczności i zdarzenia istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Spółki i Grupy Kapitałowej.

PODPIS OSOBY REPREZENTUJĄCEJ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ GRUPY APLISENS

Adam Żurawski

Prezes Zarządu

AI Terminal

Aplisens S.A.

5503_rns_2021-05-12_9a281261-4364-42f6-91a1-21f0df52c30f.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA I KWARTAŁ 2021

Spis treści

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

WPROWADZENIE

Wybrane dane finansowe

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS

Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Skonsolidowany rachunek zysków i strat i wybrane parametry finansowe

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R.

Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A.

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A.

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A.

GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2021 – 31.03.2021 R.

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Opis przyjętych zasad rachunkowości

4.1.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

4.1.2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

4.1.3 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

4.1.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Podatki

Podatek odroczony

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Leasing

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zobowiązania z tytułu leasingu

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Aktywa i zobowiązania finansowe

Zapasy

Należności handlowe i pozostałe

Rozliczenia międzyokresowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Kapitał zakładowy

Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

Kapitał mniejszościowy

Rezerwy

Kredyty bankowe i pożyczki

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Płatności w formie akcji

Wypłata dywidend

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

b) Transakcje i salda

4.1.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

Klasyfikacja umów leasingowych

b) Niepewność szacunków

Utrata wartości aktywów

Wycena rezerw

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Stawki amortyzacyjne

4.1.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

4.1.7 Zmiany zasad prezentacji danych finansowych

Sprawozdawczość segmentów

4.2.1 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

Pierwszy kwartał 2021

Pierwszy kwartał 2020

4.2.2 Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym