Aplisens S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 20, 2020

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 01.01.2020 – 30.06.2020

str. 1

Warszawa, data publikacji 20 sierpnia 2020 roku

WPROWADZENIE

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku.

Adam Żurawski Prezes Zarządu APLISENS S.A.

Spis treści

WPROWADZENIE 1
	Spis treści 2
	Wybrane dane finansowe 3
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4
	Informacje ogólne 4
	Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych13
	Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 14
	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 14
	Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdanie finansowe14
	Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15
	Zasady konsolidacji 15
3.4.1	Jednostki zależne16
3.4.2	Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi16
3.4.3	Jednostki stowarzyszone16
3.4.4	Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)16
3.4.5	Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym17
3.4.6	Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 17
	Założenia kontynuacji działalności gospodarczej 18
	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 18
3.7.1	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji18 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 18
3.7.2	Transakcje i salda 19
	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach19
	Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ20
	Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych20
	Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach 21
3.11.1	Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości 21
3.11.2	Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości22
3.11.3	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2020 r. 23
3.11.4	Zmiana wartości szacunkowych zapasów23
3.11.5	Zmiana wartości szacunkowych należności23
3.11.6 3.11.7	Odroczony podatek dochodowy25 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 26
3.11.8	Pozostałe rezerwy 26
	Segmenty operacyjne27
3.12.1	Rozpoznane segmenty operacyjne27
3.12.1	Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych29
	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych30
3.13.1	Emisja dłużny papierów wartościowych 30
3.13.2	Emisja kapitałowych papierów wartościowych 30
	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 30
	Transakcje z podmiotami powiązanymi31
	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umów pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu33
	Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku
	obrotowego33
	Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej34
	Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza 35 Rozliczenia podatkowe 35
	Zdarzenia po dacie bilansu 35

Wybrane dane finansowe

dane w tysiącach

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 30.06.2020		01.01.2019 - 30.06.2019
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	51 485	11 592	55 723	12 995
Koszt własny sprzedaży	34 012	7 658	36 209	8 444
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	7 676	1 728	9 337	2 177
Zysk (strata) brutto	7 711	1 736	9 407	2 194
Zysk (strata) netto	6 447	1 452	7 703	1 796
Liczba akcji średnioważona w sztukach	11 879 445	-	12 563 105	-
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)	0,54	0,12	0,61	0,14

	Na dzień 30.06.2020		Na dzień 31.12.2019
BILANS
Aktywa trwałe	103 749	23 231	106 180	24 934
Aktywa obrotowe	81 669	18 287	69 259	16 264
Kapitał własny	167 748	37 561	163 624	38 423
Zobowiązania długoterminowe	1 363	305	1 399	329
Zobowiązania krótkoterminowe	16 307	3 651	10 416	2 446
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	14,12	3,16	13,22	3,10

	01.01.2020 - 30.06.2020		01.01.2019 - 30.06.2019
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 509	1 691	7 866	1 834
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 659	-1 049	-9 785	-2 282
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 259	283	930	217

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

Kurs EUR/PLN	30.06.2020	30.06.2019	31.12.2019
- dla danych bilansowych	4,4660	4,2520	4,2585
- dla danych rachunku zysków i strat	4,4413	4,2880	4,3018

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Informacje ogólne

I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ:

Nazwa:	APLISENS Spółka Akcyjna
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835
Numer statystyczny REGON:	012265485

II. CZAS TRWANIA SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01.01.2020 roku do 30.06.2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdanie za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku dla śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz za okres od 01.01.2019 roku do 30.06.2019 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.06.2020 R.:

Zarząd:

Prezes Zarządu - Adam Żurawski

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Brak zmian w okresie sprawozdawczym.

Rada Nadzorcza:

Przewodniczący Rady Nadzorczej	-	Edmund Kozak
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	-	Dariusz Tenderenda
Sekretarz Rady Nadzorczej	-	Andrzej Kobiałka
Członek Rady Nadzorczej	-	Dorota Supeł
Członek Rady Nadzorczej	-	Jarosław Karczmarczyk

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

Brak zmian w okresie sprawozdawczym.

V. BIEGLI REWIDENCI:

UHY ECA Audyt Sp. z o.o. Sp. k ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa

VI. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:

Według stanu na dzień 30.06.2020 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Adam Żurawski – Prezes Zarządu	2 376 613	18,87%	2 376 613	18,87%
Janusz Szewczyk	1 640 000	13,02%	1 640 000	13,02%
Mirosław Dawidonis	1 480 000	11,75%	1 480 000	11,75%
Mirosław Karczmarczyk	1 138 257	9,04%	1 138 257	9,04%
Dorota Zubkow *	1 100 000	8,74%	1 100 000	8,74%
Andrzej Kobiałka * - Członek RN	1 090 139	8,66%	1 090 139	8,66%
Akcje własne	687 169	5,46%	687 169	5,46%
Pozostali akcjonariusze	3 080 522	24,46%	3 080 522	24,46%
Razem	12 592 700	100,00%	12 592 700	100,00%

* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą

VII. SPÓŁKI POWIĄZANE:

• OOO APLISENS Rosja 90% udziałów 90% głosów
• SOOO APLISENS Białoruś 60% udziałów 60% głosów
• GT APLISENS-TER Ukraina 51% udziałów 51% głosów
• TOV-APLISENS Ukraina 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS GmbH Niemcy 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS France 100% udziałów 100% głosów
• APLISENS CZ s.r.o. Czechy 75,03% udziałów 75,03% głosów
• APLISENS SRL Rumunia 51% udziałów 51% głosów
• ТОО APLISENS Middle Asia Kazachstan 50% udziałów 80% głosów*
• APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 51% udziałów 51% głosów
• CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% udziałów 100% głosów

* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.

Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.

Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.

Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A., Pana Edmunda Kozaka, jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej i Przewodniczącego Komitetu Audytu APLISENS S.A., Pana Dariusza Tenderendę, jest DM Navigator S.A., w którym Pan Dariusz Tenderenda jest członkiem zarządu.

VIII. GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ

IX. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 sierpnia 2020 r.

Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat	01.01 - 30.06.2020	01.01 - 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	51 485	55 723
Przychody ze sprzedaży produktów	47 942	51 945
Przychody ze sprzedaży usług	727	727
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	2 816	3 051
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	34 012	36 209
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	32 239	34 293
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 773	1 916
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	17 473	19 514
Pozostałe przychody operacyjne	230	134
Koszty sprzedaży	1 325	1 651
Koszty ogólnego zarządu	8 469	8 284
Pozostałe koszty operacyjne	233	376
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	7 676	9 337
Przychody finansowe	405	212
Koszty finansowe	370	142
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 711	9 407
Podatek dochodowy	1 264	1 704
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	6 447	7 703
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto	6 447	7 703
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	143	244
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	6 304	7 459
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,54	0,61
Rozwodniony za okres obrotowy	0,54	0,61
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,54	0,61
Rozwodniony za okres obrotowy	0,54	0,61

Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.01 - 30.06.2020	01.01 - 30.06.2019
Zysk (strata) netto	6 447	7 703
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-740	632
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	5 707	8 335
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	3	330
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	5 704	8 005

Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski

Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	103 749	106 180
Rzeczowe aktywa trwałe	83 598	85 676
Wartości niematerialne	10 736	10 570
Wartość firmy z konsolidacji	2 862	2 862
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją	1 734	1 742
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 819	5 330
Aktywa obrotowe	81 669	69 259
Zapasy	40 870	36 865
Należności handlowe	22 099	19 794
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	523	725
Pozostałe należności	70	112
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	4 012	2 501
Rozliczenia międzyokresowe	951	227
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 144	9 035
AKTYWA RAZEM	185 418	175 439

Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2020 – 30.06.2020 R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

PASYWA	30.06.2020	31.12.2019
Kapitał własny	167 748	163 624
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	164 946	160 825
Kapitał zakładowy	2 519	2 519
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	22 976	22 976
Akcje własne (wielkość ujemna)	-8 278	-11 000
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych	3 000
Pozostałe kapitały	137 472	131 367
Różnice kursowe z przeliczenia	-3 013	-2 413
Niepodzielony wynik finansowy	3 966	3 272
Wynik finansowy bieżącego okresu	6 304	14 104
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	2 802	2 799
Zobowiązanie długoterminowe	1 363	1 399
Pozostałe zobowiązania finansowe		4
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	980	1 012
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	383	383
Zobowiązania krótkoterminowe	16 307	10 416
Kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe	37	79
Zobowiązania handlowe	10 130	7 686
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania	5 478	1 963
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	262	187
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	362	463
Pozostałe rezerwy	38	38
PASYWA RAZEM	185 418	175 439

Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Agio	Akcje własne	Kapitał rezerwowy na odkup akcji własnych	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jedn. dom.	Kapitał akcjonariuszy niekontro lujących	Kapitał własny ogółem
						Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2020	r
Kapitał własny na 01.01.2020 r.	2 519	22 976	-11 000	0	131 367	-2 413	17 376	0	160 825	2 799	163 624
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości									0		0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-11 000	0	131 367	-2 413	17 376	0	160 825	2 799	163 624
Skup akcji własnych									0		0
Umorzenie akcji									0		0
Płatność w formie akcji własnych			2 722		-1 329				1 393		1 393
Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych				3 000	-3 000				0		0
Podział zysku netto					10 434		-10 434		0		0
Wypłata dywidendy							-2 976		-2 976		-2 976
Wypłata na ZFSŚ z zysku											0
Suma dochodów całkowitych						-600		6 304	5 704	3	5 707
Kapitał własny na 30.06.2020 r.	2 519	22 976	-8 278	3 000	137 472	-3 013	3 966	6 304	164 946	2 802	167 748
						Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2019	r.
Kapitał własny na 01.01.2019 r.	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	17 079	0	158 511	2 090	160 601
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości									0		0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	17 079	0	158 511	2 090	160 601
Skup akcji własnych			-11 000	-11 000	11 000			0	-11 000		-11 000
Umorzenie akcji								0	0		0
Płatność w formie akcji własnych			3 298		-333				2 965		2 965
Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych				11 000	-11 000			0	0		0
Podział zysku netto					9 385		-9 385	0	0		0
Wypłata dywidendy							-4 407	0	-4 407		-4 407
Wypłata na ZFSŚ z zysku							-15		-15		-15
Suma dochodów całkowitych						667		14 104	14 771	709	15 480
Kapitał własny na 31.12.2019 r.	2 519	22 976	-11 000	0	131 367	-2 413	3 272	14 104	160 825	2 799	163 624

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2020 – 30.06.2020 R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS

[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	Kapitał zakładowy	Agio	Akcje własne	Kapitał rezerwowy na odkup akcji własnych	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jedn. dom.	Kapitał akcjonariuszy niekontro lujących	Kapitał własny ogółem
				Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2019			r
Kapitał własny na 01.01.2019 r.	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	17 079	0	158 511	2 090	160 601
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości									0		0
Kapitał własny po korektach	2 519	22 976	-3 298	0	122 315	-3 080	17 079	0	158 511	2 090	160 601
Skup akcji własnych									0		0
Umorzenie akcji									0		0
Płatność w formie akcji własnych			3 298		-1 663				1 635		1 635
Aktualizacja kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych				11 000	-11 000				0		0
Podział zysku netto					9 385		-9 385		0		0
Wypłata dywidendy							-4 407		-4 407		-4 407
Wypłata na ZFSŚ z zysku							-15		-15		-15
Suma dochodów całkowitych						546		7 459	8 005	330	8 335
Kapitał własny na 30.06.2019 r.	2 519	22 976	0	11 000	119 037	-2 534	3 272	7 459	163 729	2 420	166 149

Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski

Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	01.01 - 30.06.2020	01.01 - 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 711	9 407
Korekty razem	329	-549
Amortyzacja	3 905	3 835
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-28	30
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		-24
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-28	26
Zmiana stanu rezerw	-470
Zmiana stanu zapasów	-4 005	-2 357
Zmiana stanu należności	-2 263	-3 234
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	3 435	1 152
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-649	-531
Inne korekty z działalności operacyjnej	432	554
Gotówka z działalności operacyjnej	8 040	8 858
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-531	-992
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 509	7 866
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	5 020	16
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	19	16
Zbycie aktywów finansowych	5 001
Wydatki	9 679	9 801
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3 178	5 866
Wydatki na aktywa finansowe	6 501	3 935
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 659	-9 785
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	1 330	1 082
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	961	1 082
Inne wpływy finansowe - subwencja	369
Wydatki	71	152
Spłaty kredytów i pożyczek		100
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	71	52
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 259	930
Przepływy pieniężne netto razem	4 109	-989
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	4 109	-989
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu	9 035	9 476
Środki pieniężne na koniec okresu	13 144	8 487

Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie

Informacja objaśniająca do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE i obowiązujące na dzień 30 czerwca 2020 roku.

Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2019 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 30 czerwca 2020 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie lub nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:

• a) MSSF 17 "Kontrakty ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 01 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
• b) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jak krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
• c) Zmiany do MSSF 16 "Leasing" ulgi w opłatach leasingowych związane z COVID-19 (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie).

Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.

Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdanie finansowe

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2020:

• a) Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
• b) Zmiana do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
• c) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja materiałów (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
• d) Wskaźniki referencyjne stóp procentowych zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie).

Wymienione powyżej zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na wyniki Grupy.

Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2019 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2019 rok.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.

Zasady konsolidacji

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę OOO "APLISENS" (Rosja), SOOO "APLISENS" (Białoruś), APLISENS SRL (Rumunia) oraz CZAH Pomiar Sp. z o.o.

Spółka posiada kontrolę, jeżeli:

• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.

W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności:

• wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców,
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony,
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych,
• dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji.

Spółka odstępuje od konsolidacji spółek zależnych, jeżeli ich wpływ jest nieistotny na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.

3.4.1 Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

3.4.2 Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

3.4.3 Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad ta polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

3.4.4 Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)

Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.

Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach).

Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron prawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuję tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

3.4.5 Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

	Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)
Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
APLISENS S.A.	Jednostka dominująca
OOO APLISENS ROSJA	90%	90%
SOOO APLISENS Białoruś	60%	60%
APLISENS S.R.L. RUMUNIA	51%	51%
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	100%	100%

W związku z nabyciem 100% udziałów w spółce CZAH Pomiar Sp. z o.o. we wrześniu 2018 roku, spółka ta została objęta konsolidacją od momentu jej nabycia.

3.4.6 Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze spółki nieobjęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 30.06.2020 roku i 31 grudnia 2019 roku:

Wyszczególnienie	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)	Podstawa nieobjęcia Spółki konsolidacją
TOV APLISENS-TER (Ukraina)	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
TOV-APLISENS (Ukraina)	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS GmbH (Niemcy)	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS France (Francja)	100%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	75,03%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	50%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej
Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja)	51%	Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej

Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się poniżej..

Spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych.

Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez "TOV APLISENS-Ter" z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.

Udział spółek zależnych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Grupa nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej.

Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi.

W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2020 – 30.06.2020 R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

Wyszczególnienie	Suma bilansowa	% udział w sumie bilansowej APLISENS S.A.	Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych	% udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A.
30.06.2020
APLISENS S.A.	185 418	100%	51 485	100%
APLISENS GmbH	2 426	1,31%	2 380	1,28%
GT APLISENS TER Ukraina	2 031	1,10%	859	0,46%
APLISENS CZ s.r.o. Czechy	778	0,42%	471	0,25%
TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan*	322	0,17%	443	0,24%
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja	469	0,25%	188	0,10%

Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację

Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania	Dane na dzień 30.06.2020	Wpływ na konsolidację	Wpływ na konsolidację (%)
Suma bilansowa	185 418	163	0,09%
przychody ze sprzedaży	51 485	660	1,28%
wynik operacyjny	7 676	23	0,30%
wynik netto	6 447	19	0,29%

Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH.

Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat.

Założenia kontynuacji działalności gospodarczej

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą i Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

Spółka dominująca dodatkowo przeanalizowała wpływ pandemii COVID-19 na kontynuację działalności między innymi poprzez weryfikację budżetów oraz analizę rynków zbytu. Szczegółowe informacje znajdują się w sprawozdaniu z działalności podmiotu w notach. 2.2 struktura sprzedaży, 2.3 Rynki zbytu oraz nocie 3.2. omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Grupę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Grupy cechuje się sezonowością związaną z jednej strony z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny), także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).

Cykliczność sprzedaży Grupy APLISENS powoduje, że kwartałem o najwyższej wartości sprzedaży jest z reguły III kwartał danego roku. Najniższe przychody w ciągu roku odnotowywane były w dotychczasowej historii niemal zawsze w I kwartale danego roku. W pozostałych dwóch kwartałach Grupa uzyskuje z reguły sprzedaż niższą niż w III kwartale i znacznie wyższą niż w kwartale pierwszym danego roku.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

3.7.1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

3.7.2 Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2019 roku testu na utratę wartości spółki APLISENS S.A. Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych wypracowywanych przez spółkę w latach 2020-2024. Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.12.2019 r. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2020 r.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane na dzień bilansowy za pomocą metod aktuarialnych.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

Istotniejsze czynniki i zjawiska mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy APLISENS zostały opisane w rozdziałach 3.4 (Czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe) sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej APLISENS za okres sprawozdawczy 01.01.- 30.06.2020 opublikowanego wraz z niniejszym sprawozdaniem w ramach raportu za pierwsze półrocze 2020.

Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych finansowych

Brak korekt poprzednich okresów w danym okresie raportowym.

Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkach

3.11.1 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	8 637	66 036	46 072	4 241	5 729	3 136	133 851
Zwiększenia, z tytułu:	0	210	2 676	237	63	1 430	4 616
- nabycia środków trwałych	0	210	2 676	237	63	1 430	4 616
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	15	60	1	3 100	3 176
- zbycia				60			60
- likwidacji			15	0	1		16
- przeniesienie do środków trwałych						3 100	3 100
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020	8 637	66 246	48 733	4 418	5 791	1 466	135 290
Umorzenie na dzień 01.01.2020	14	11 955	29 907	2 948	3 952	0	48 776
Zwiększenia, z tytułu:	0	858	1 543	288	173	0	2 862
- amortyzacji	0	858	1 543	288	173		2 862
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	112	60	1	0	173
- likwidacji			10		1		11
- sprzedaży			102	60			162
Umorzenie na dzień 30.06.2020	14	12 813	31 338	3 177	4 124	0	51 464
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020	0	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania	55	406	-570	-26	-49	-43	-228
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020	8 678	53 839	16 825	1 215	1 618	1 423	83 598

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 30.06.2020 r. Nie występują.

3.11.2 Zmiany wartości niematerialnych oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Wartość firmy	Inne	prace rozwojowe w toku	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	11 470	969	1 514	1 645	798	2 999	19 395
Zwiększenia, z tytułu:	1 526	0	117	0	0	1 093	2 736
- nabyte lub wytworzone we własnym zakresie			117			1 093	1 210
- przeniesione z wartości niematerialnych w budowie	1 526						1 526
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	22	0	0	1 526	1 548
- zbycia	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji	0		22	0	0	0	22
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0	0	0	0	0	1 526	1 526
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020	12 996	969	1 609	1 645	798	2 566	20 583
Umorzenie na dzień 01.01.2020	5 980	772	1 467	0	606	0	8 825
Zwiększenia, z tytułu:	936	0	43	0	64	0	1 043
- amortyzacji	936	0	43	0	64	0	1 043
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	22	0	0	0	22
- likwidacji			22				22
- sprzedaży							0
Umorzenie na dzień 30.06.2020	6 916	772	1 488	0	670	0	9 846
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020	0	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020	0	0	0	0	0	0	0
- różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania			-1				-1
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020	6 080	197	120	1 645	128	2 566	10 736

¹Wytworzone we własnym zakresie

WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o.	294	294
Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.	1 351	1 351
Wartość firmy (netto)	1 645	1 645

Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.

W roku 2020 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.

3.11.3 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.06.2020 r.

Nazwa spółki	Wartość udziałów wg ceny nabycia	Odpisy aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów
TOV APLISENS-TER (Ukraina)	10		10	51%	51%
TOV-APLISENS (Ukraina)	87	87	0	100%	100%
APLISENS GmbH (Niemcy)	1 241		1 241	100%	100%
APLISENS France (Francja)	358	358	0	100%	100%
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	118		118	75,03%	75,03%
ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan)	122		122	50%	80%*
Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja)	147		147	51%	51%

* APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60%

3.11.4 Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Materiały na potrzeby produkcji	14 338	13 112
Półprodukty i produkty w toku	15 327	16 250
Produkty gotowe	10 217	6 871
Towary	1 696	1 340
Zapasy brutto	41 578	37 573
Odpis aktualizujący stan zapasów	708	708
Zapasy netto	40 870	36 865

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2020 roku	379	237	84	8	708
Zwiększenia w tym:	0	2	0	6	8
- utworzenie odpisów aktualizujących		2			2
- przemieszczenia				6	6
- inne					0
Zmniejszenia w tym:	6	0	2	0	8
- rozwiązanie odpisów aktualizujących					0
- wykorzystanie odpisów					0
- przemieszczenia	6		2		8
Stan na dzień 30.06.2020 roku	373	239	82	14	708

3.11.5 Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Należności krótkoterminowe	22 169	19 906
Należności handlowe, w tym:	22 099	19 794
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	1 503	1 552
- od pozostałych jednostek	20 596	18 242
Pozostałe należności	70	112
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)*	392	392
Należności krótkoterminowe brutto	22 561	20 298

*Odpisy aktualizujące uwzględniają oczekiwaną stratę kredytową wg postanowień związanych z wprowadzeniem MSSF 9

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

Wyszczególnienie	Należności handlowe	Pozostałe należności
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r.	0	0
Zwiększenia, w tym:	0	0
- dokonanie odpisów na należności		0
Zmniejszenia w tym:	0	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących		0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.06.2020 r.	0	0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r.	272	120
Zwiększenia, w tym:	0	0
- dokonanie odpisów na należności
Zmniejszenia w tym:	0	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.06.2020 r.	272	120
Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.06.2020 r.	272	120

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 30.06.2020 r.

	Razem	Nie	Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie		przeterminowane	< 60 dni	61 – 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
Jednostki powiązane
należności brutto	1 503	993	360		87	63
odpisy aktualizujące	0
należności netto	1 503	993	360	0	87	63	0
Jednostki pozostałe
należności brutto	20 868	19 560	935	52	56	9	256
odpisy aktualizujące	272				7	9	256
należności netto	20 596	19 560	935	52	49	0	0
Ogółem
należności brutto	22 371	20 553	1 295	52	143	72	256
odpisy aktualizujące	272	0	0	0	7	9	256
należności netto	22 099	20 553	1 295	52	136	63	0

Łączna wartość należności handlowych na dzień 30.06.2020 r. roku od jednego z głównych odbiorców (M-System) wynosiła 7 186 tys. PLN co stanowi 32,5% wartości należności handlowych netto na ten dzień. Głównym obszarem działalności spółki M-System jest obszar krajów byłego WNP, w szczególności Rosji i Białorusi.

3.11.6 Odroczony podatek dochodowy

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2019	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2020
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	446			446
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	400		101	299
Pozostałe rezerwy	38			38
Ujemne różnice kursowe	46	62	86	22
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	358			358
Odpisy aktualizujące zapasy	708		0	708
Odpisy aktualizujące należności	392			392
Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT	3 079	202		3 281
Suma ujemnych różnic przejściowych	5 467	264	187	5 544
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	1 038	50	36	1 052
pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE	4 289		522	3 767
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Polska	5 327	50	558	4 819
Ujemne różnice kursowe	15		15	0
stawka podatkowa	20%	20%	20%	20%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rosja	3	0	3	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem	5 330	50	561	4 819

* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.

W 2014 roku Spółka APLISENS S.A. zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011 r. z późniejszymi zmianami. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka poniosła nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowiła podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych.

Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r.

Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 30.06.2020:

POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM	wartość nominalna w CIT	Wartość zdyskontowana
Pomoc publiczna przyznana	-----	8 097
wykorzystanie pomocy:	5 620	4 330
- za rok 2014	17	15
- za rok 2015	607	502
- za rok 2016	819	659
- za rok 2017	955	752
- za rok 2018	1 185	901
- za rok 2019	1 325	979
- za I półrocze 2020	712	522
Wartość pomocy do wykorzystania	-----	3 767
- odpis aktualizujący	0%	0
Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 30.06.2020	-----	3 767

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2020 – 30.06.2020 R. DLA GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO	31.12.2019	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2020
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	540		7	533
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej	997			997
Wycena aktywów finansowych	1	12	1	12
Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP	0			0
Dodatnie różnice kursowe	108	186	234	60
Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar	3 589		134	3 455
Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o.	89	9		98
Suma dodatnich różnic przejściowych	5 324	207	376	5 155
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	1 012	39	71	980

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	4 819	5 330
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	980	1 012
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	3 839	4 318

3.11.7 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	446	446
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	299	400
Razem, w tym:	745	846
- długoterminowe	383	383
- krótkoterminowe	362	463

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2020	446		400
Utworzenie rezerwy
Koszty wypłaconych świadczeń
Rozwiązanie rezerwy			101
Stan na 30.06.2020, w tym:	446	0	299	0
- długoterminowe	383
- krótkoterminowe	63		299

3.11.8 Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
rezerwa na badanie sprawozdania	38	38
Razem, w tym:	38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe	38	38

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa restrukturyzacyjna	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 01.01.2020			38	38
Utworzone w ciągu roku obrotowego
Wykorzystane
Rozwiązane
Korekta z tytułu różnic kursowych
Korekta stopy dyskontowej
Stan na 30.06.2020, w tym:			38	38
- długoterminowe
- krótkoterminowe			38	38

Segmenty operacyjne

3.12.1 Rozpoznane segmenty operacyjne

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot

Jednostka (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.

Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.

Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nieprzyporządkowane do danego segmentu.

Jednostka łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:

• a) rodzaju produktów i usług,
• b) rodzaju procesów produkcyjnych,
• c) rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi,
• d) metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług

Progi ilościowe

Jednostka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:

• 1) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.
• 2) wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych:
  • połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz
  • połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
• 3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.

Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.

Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.

Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Zasady ujawniania informacji

Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:

• 1) ogólne informacje,
• 2) informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny,
• 3) uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów,

Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.

Spółka przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie spółki wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody

W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:

• Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki;
• Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki.

W głównym segmencie "Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki" występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o..

Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS i CZAH POMIAR Sp. z o.o..

3.12.1 Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych

		Działalność kontynuowana
Rodzaj asortymentu 01.01. - 30.06.2020		Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	45 929	5 556				51 485
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu	Koszty sprzedaży zewnętrznej	30 193	3 819				34 012
	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		15 736	1 737	0	0	0	17 473
Przychody finansowe				58			58
Koszty finansowe				23			23
Przychody nieprzypisane				230			230
Koszty nieprzypisane				10 027			10 027
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		15 736	1 737	-9 762	0	0	7 711
Podatek dochodowy				1 264			1 264
Zysk (strata) netto		15 736	1 737	-11 026	0	0	6 447
Zysk (strata) mniejszości				143			143
Zysk (strata) netto jednostki dominującej		15 736	1 737	-11 169	0	0	6 304

Rodzaj asortymentu 01.01. - 30.06.2019		Działalność kontynuowana
		Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki	Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki	Pozycje nieprzypisane	Działalność zaniechana	konsolidacyjne Wyłączenia	Działalność ogółem
Przychody	Sprzedaż na zewnątrz	49 936	5 787				55 723
ze sprzedaży	Sprzedaż między segmentami
Koszty	Koszty sprzedaży zewnętrznej	32 247	3 962				36 209
segmentu	Koszty sprzedaży między segmentami
Zysk (strata) segmentu		17 689	1 825	0	0	0	19 514
Przychody finansowe				212			212
Koszty finansowe				142			142
Przychody nieprzypisane				134			134
Koszty nieprzypisane				10 311			10 311
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		17 689	1 825	-10 107	0	0	9 407
Podatek dochodowy				1 704			1 704
Zysk (strata) netto		17 689	1 825	-11 811	0	0	7 703
Zysk (strata) mniejszości				244			244
	Zysk (strata) netto jednostki dominującej	17 689	1 825	-12 055	0	0	7 459

Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

3.13.1 Emisja dłużny papierów wartościowych

Nie występuje.

3.13.2 Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Liczba akcji	12 592 700	12 592 700
Wartość nominalna akcji	0,20	0,20
Kapitał zakładowy (w PLN)	2 518 540,00	2 518 540,00

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Kapitał na początek okresu	2 519	2 519
Zwiększenia, z tytułu:	0	0
Płatność w formie akcji własnych	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0
Umorzenie akcji	0	0
Kapitał na koniec okresu	2 519	2 519

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.

Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 14 zysk netto Spółki za rok 2019 rok w kwocie 13 016 920,67 zł postanowiło przeznaczyć:

• w kwocie 10 040 537,92 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
• w kwocie 2 976 382,75 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,25 zł na jedną akcję.

Dzień dywidendy ustalono na 23 lipca 2020 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 6 sierpnia 2020 r.

		Dywidenda z akcji zwykłych		Zaliczka na dywidendę
Rok obrotowy zakończony:	Data wypłaty	Wielkość (PLN)	Wartość na 1 akcje w PLN	Data wypłaty	Wielkość (PLN)	Wartość na 1 akcje w PLN
30.06.2020	-	-	-	-	-	-
31.12.2019	6 sierpnia 2020	2 976 383	0,25	-	-	-

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami zależnymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych			Należności od podmiotów powiązanych			w tym przeterminowane
Jednostka dominująca	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
APLISENS S.A.	3 009	3 890	1 878	1 786	2 209	510	421	162
Jednostki zależne:
APLISENS GmbH (Niemcy)		291
OOO APLISENS (Rosja)
SOOO APLISENS (Białoruś)
TOV APLISENS-TER (Ukraina)
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)
APLISENS SRL (Rumunia)	125	182	31	12	58
TOO APLISENS MIDDLE ASIA (Kazachstan)	86	38
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja)
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	124	48	12	5

Podmiot powiązany	powiązanych	Zakupy od podmiotów		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych			w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
APLISENS S.A.	335	559	43	17	58	0	0	0
Jednostki zależne:
APLISENS GmbH (Niemcy)	1 720	2 692	933	902	1 363	174	124
OOO APLISENS (Rosja)
SOOO APLISENS (Białoruś)
TOV APLISENS-TER (Ukraina)
APLISENS CZ s.r.o. (Czechy)	334	373	256	262	313	127	59	129
APLISENS SRL (Rumunia)	717	523	374	235	261		1
TOO APLISENS MIDDLE ASIA (Kazachstan)
APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd (Turcja)	207	275	314	384	272	209	237	33
CZAH POMIAR Sp. z o.o.	31	27	1	3

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych			Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane
Jednostka dominująca	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
APLISENS S.A.	7 765	7 861	7 398	4 567	7 170	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM Sp. z o.o.
M-SYSTEM Mateusz Brzostek

Podmiot powiązany	Zakupy od podmiotów powiązanych			Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
APLISENS S.A.	0	0	0	0	0	0	0	0
Jednostki powiązane osobowo:
M-SYSTEM SP. Z O.O.	7 590	7 577	7 186	4 567	6 956
M-SYSTEM Mateusz Brzostek	175	284	212		214

Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:

• sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH z Niemiec, APLISENS CZ s.r.o. z Czech, APLISENS SRL z Rumunii, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Ltd z Turcji, CZAH Pomiar Sp. z o.o.
• zakupu od APLISENS GmbH z Niemiec, TOO APLISENS MIDDLE ASIA z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii oraz od CZAH POMIAR Sp. z o.o.

Ze spółkami OOO APLISENS Rosja, SOOO APLISENS (Białoruś) , TOV APLISENS-TER Ukraina , GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku 2019. Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

Nie występuje.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Poza wynagrodzeniem nie wystąpiły inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umów pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym ani w tym dniu

Nie wystąpiły.

Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	30.06.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	36	39

Na dzień 30 czerwca 2020 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:

• gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 19 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku;
• gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,8 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania APLISENS S.A. jest beneficjantem:

• gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł.
• gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 353 tys. zł

Instrumenty finansowe – informacje na temat wartości godziwej

Poniżej zaprezentowano klasyfikację aktywów i zobowiązań finansowych na 30.06.2020 r.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne narażenie	Kategoria instrumentów
AKTYWA FINANSOWE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019	na ryzyko kredytowe	finansowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22 169	19 906	22 169	19 906	22 169	Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	4 012	2501	4 012	2501	4012	Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu)
­ jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	4 012	2 501	4 012	2 501	4 012
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 144	9 035	13 144	9 035	13 144	Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019	Kategoria instrumentu finansowego
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	0	0	0	0	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
­ kredyt w rachunku bieżącym
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym:	37	83	37	83	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
­ zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	37	83	37	83
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe	15 608	9 649	15 608	9 649	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych
	MSSF 9
Pozycja w bilansie	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa rozliczana przez wynik	Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto)	22 169			22 169
Wartość brutto	22 561			22 561
Odpisy aktualizujące	392			392
Środki pieniężne	13 144			13 144
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik		4 012		4 012
AKTYWA FINANSOWE	35 313	4 012	0	39 325
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	15 608			15 608
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	15 608	0	0	15 608

Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej dokonane w ciągu półrocza

W ciągu półrocza nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze.

Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Zdarzenia po dacie bilansu

Na dzień 30 czerwca 2020 roku, Spółka posiadała 687 169 akcji własnych. W dniu 8 lipca 2020r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 17/2020). Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 381 106,20 zł i dzieli się na 11 905 531 akcji, z których przysługuje prawo do 11 905 531 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W dniu 28 lipca 2020r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie, w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 687 169 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A., w dniu 29 lipca 2020r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania będzie wynosiła 11 905 531 (raport bieżący 19/2020).

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiada akcji własnych.

Warszawa, dnia 20 sierpnia 2020 r.

Adam Żurawski Prezes Zarządu

Grzegorz Grochalski Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie