Interim / Quarterly Report • Aug 18, 2016
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupy kapitałowej APLISENS ZA OKRES 01.01.2016 – 30.06.2016
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t.j. Dz. U. z 2014 r, poz. 133 zm.: Dz. U. z 2016 r. poz. 860), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej APLISENS oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t.j. Dz. U. z 2014 r, poz. 133). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30.06.2016 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 45/III-30/2016 z dnia 6 kwietnia 2016 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 30.06.2016 | 01.01.2015 - 30.06.2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
45 982 | 10 497 | 42 918 | 10 381 | |
| Koszt własny sprzedaży | 29 529 | 6 741 | 26 766 | 6 474 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
8 801 | 2 009 | 8 609 | 2 082 | |
| Zysk (strata) brutto | 9 669 | 2 207 | 8 922 | 2 158 | |
| Zysk (strata) netto | 8 212 | 1 875 | 7 285 | 1 762 | |
| Średnioważona liczba akcji w sztukach (z wyłączeniem akcji własnych) |
13 160 337 | 13 160 337 | 12 902 772 | 12 902 772 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,62 | 0,14 | 0,56 | 0,14 |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| BILANS | |||||
| Aktywa trwałe | 82 666 | 18 679 | 75 736 | 17 772 | |
| Aktywa obrotowe | 70 728 | 15 982 | 63 495 | 14 900 | |
| Kapitał własny | 138 872 | 31 380 | 131 416 | 30 838 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 679 | 153 | 661 | 155 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 843 | 3 128 | 7 154 | 1 679 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 10,55 | 2,38 | 10,15 | 2,38 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
9 303 | 2 124 | 3 882 | 939 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-7 439 | -1 698 | -3 603 | -872 | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 239 | 283 | 672 | 163 |
| Kurs EUR/PLN | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,4255 | 4,1944 | 4,2615 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,3805 | 4,1341 | 4,1848 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Nazwa: | APLISENS Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie |
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer KRS: 0000302835 | |
| Numer statystyczny REGON: | 012265485 |
Spółka dominująca APLISENS S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01.01.2016 roku do 30.06.2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdanie za okres od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku dla śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz za okres od 01.01.2015 roku do 30.06.2015 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Prezes Zarządu - Adam Żurawski
Brak zmian w okresie sprawozdawczym.
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Andrzej Kobiałka |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Bożena Hoja |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 8 czerwca 2016 r. podjęło uchwały w sprawie wyboru dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na następną kadencję. Jedynie Pan Jarosław Karczmarczyk został powołany na Członka Rady Nadzorczej za Pana Mirosława Karczmarczyka, który złożył w dniu 23 maja 2016 r. informację o rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej kadencji.
PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa
Według stanu na dzień 30.06.2016 r. akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski* | 2 511 127 | 502 225,40 | 19,02% | 2 511 127 | 19,02% |
| Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 296 000,00 | 11,21% | 1 480 000 | 11,21% |
| Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 328 000,00 | 12,42% | 1 640 000 | 12,42% |
| Dorota Zubkow* | 1 100 000 | 220 000,00 | 8,33% | 1 100 000 | 8,33% |
| Andrzej Kobiałka* | 1 090 139 | 218 027,80 | 8,26% | 1 090 139 | 8,26% |
| Mirosław Karczmarczyk | 1 138 257 | 227 651,40 | 8,62% | 1 138 257 | 8,62% |
| Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" | 815 714 | 163 142,80 | 6,18% | 815 714 | 6,18% |
| Akcje własne | 8 333 | 1 666,60 | 0,06% | 8 333 | 0,06% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 419 384 | 683 876,80 | 25,90% | 3 419 384 | 25,90% |
| Razem | 13 202 954 | 2 640 590,80 | 100,00% | 13 202 954 | 100,00% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 18 sierpnia 2016 roku.
| 01.01 - 30.06.2016 | 01.01 - 30.06.2015 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 45 982 | 42 918 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 42 269 | 39 439 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 569 | 620 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 3 144 | 2 859 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 29 529 | 26 766 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 27 460 | 24 938 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 069 | 1 828 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 16 453 | 16 152 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 462 | 417 |
| Koszty sprzedaży | 925 | 1 084 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 552 | 6 170 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 637 | 706 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 8 801 | 8 609 |
| Przychody finansowe | 868 | 1 341 |
| Koszty finansowe | 1 028 | |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności |
||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 669 | 8 922 |
| Podatek dochodowy | 1 457 | 1 637 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 8 212 | 7 285 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | 8 212 | 7 285 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 145 | 178 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 8 067 | 7 107 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,62 | 0,56 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,62 | 0,55 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,62 | 0,56 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,62 | 0,55 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
| 01.01 - 30.06.2016 | 01.01 - 30.06.2015 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 8 212 | 7 285 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | 941 | 178 |
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych* | ||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Suma dochodów całkowitych | 9 153 | 7 448 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 227 | 136 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący | 8 926 | 7 312 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej |
|---|
| ----------------------------------------------------------------------- |
| AKTYWA | 30.06.2016 | 31.12.2015* | 30.06.2015* |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 82 666 | 78 686 | 79 442 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 71 148 | 68 095 | 69 113 |
| Wartości niematerialne | 8 906 | 8 717 | 8 427 |
| Wartość firmy | |||
| Nieruchomości inwestycyjne | |||
| Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności |
|||
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
772 | 772 | 772 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 664 | ||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 176 | 1 102 | 1 130 |
| Pozostałe aktywa trwałe | |||
| Aktywa obrotowe | 70 728 | 60 545 | 58 971 |
| Zapasy | 31 648 | 30 691 | 30 871 |
| Należności handlowe | 17 824 | 13 936 | 18 235 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 328 | 769 | 3 |
| Pozostałe należności | 1 125 | 636 | 744 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | 4 896 | 3 136 | 3 245 |
| Pozostałe aktywa finansowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 597 | 170 | 711 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 310 | 11 207 | 5 162 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | |||
| AKTYWA RAZEM | 153 394 | 139 231 | 138 413 |
*Dane porównawcze obejmują korektę prezentacyjną nakładów na prace rozwojowe w toku w pozycji Wartości Niematerialnych
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PASYWA | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 138 872 | 131 416 | 124 362 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 137 675 | 130 446 | 123 566 |
| Kapitał zakładowy | 2 641 | 2 641 | 2 641 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
22 976 | 22 976 | 22 976 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -122 | -3 264 | -3 264 |
| Pozostałe kapitały | 104 790 | 95 880 | 94 398 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | -2 153 | -3 012 | -1 854 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 1 476 | 1 515 | 1 562 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 8 067 | 13 710 | 7 107 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 1 197 | 970 | 796 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 679 | 661 | 686 |
| Kredyty i pożyczki | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Inne zobowiązania długoterminowe | |||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 489 | 471 | 521 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 3 | 3 | 3 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 187 | 187 | 162 |
| Pozostałe rezerwy | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 843 | 7 154 | 13 365 |
| Kredyty i pożyczki | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania handlowe | 8 435 | 4 962 | 7 404 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 4 974 | 1 760 | 5 459 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 78 | 76 | 49 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 318 | 318 | 415 |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | 38 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży |
|||
| PASYWA RAZEM | 153 394 | 139 231 | 138 413 |
| Śródroczne skrócone sprawozdanie ze | zmian w skonsolidowanym kapitale własnym | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jedn. Dom. |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolują cych |
Razem kapitał własny |
|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2016 r. |
||||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01 | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 95 880 | -3 012 | 15 225 | 130 446 | 970 | 131 416 | |
| Zmiany zasad rachunkowości | ||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 95 880 | -3 012 | 15 225 | 130 446 | 970 | 131 416 | |
| Umorzenie akcji | ||||||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 3 142 | -1 408 | 1 734 | 1 734 | ||||||
| Skup akcji własnych | ||||||||||
| Podział zysku netto | 10 318 | -10 318 | ||||||||
| Przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy |
-3 431 | -3 431 | -3 431 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych | 859 | 8 067 | 8 926 | 227 | 9 153 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.06 | 2 641 | 22 976 | -122 | 104 790 | -2 153 | 1 476 | 8 067 | 137 675 | 1 197 | 138 872 |
| Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2015 | r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01 |
2 694 | 20 762 | -10 425 | 92 824 | -2 074 | 15 284 | 119 065 | 660 | 119 725 | |
| Zmiany zasad rachunkowości | ||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 694 | 20 762 | -10 425 | 92 824 | -2 074 | 15 284 | 119 065 | 660 | 119 725 | |
| Umorzenie akcji |
-98 | 7 161 | -7 063 | |||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 45 | 2 214 | 291 | 2 550 | 2 550 | |||||
| Skup akcji własnych | ||||||||||
| Podział zysku netto | 9 828 | -9 875 | -47 | -47 | ||||||
| Wypłata dywidendy | -3 894 | -3 894 | -3 894 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych | -938 | 0 | 13 710 | 12 772 | 310 | 13 082 | ||||
| Kapitał własny na dzień 31.12 | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 95 880 | -3 012 | 1 515 | 13 710 | 130 446 | 970 | 131 416 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jedn. Dom. |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolują cych |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sześć miesięcy zakończonych 30.06.2015 | r. | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01 | 2 694 | 20 762 | -10 425 | 92 824 | -2 074 | 15 284 | 119 065 | 660 | 119 725 | |
| Zmiany zasad rachunkowości | ||||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 694 | 20 762 | -10 425 | 92 824 | -2 074 | 15 284 | 119 065 | 660 | 119 725 | |
| Umorzenie akcji | -98 | 7 161 | -7 063 | |||||||
| Koszt emisji akcji | ||||||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 45 | 2 214 | -1 191 | 1 069 | 1 069 | |||||
| Skup akcji własnych | ||||||||||
| Podział zysku netto | 9 827 | -9 827 | ||||||||
| Przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy |
-3 895 | -3 895 | -3 895 | |||||||
| Suma dochodów całkowitych | 220 | 7 107 | 7 327 | 136 | 7 463 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.06 | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 94 398 | -1 854 | 1 562 | 7 107 | 123 566 | 796 | 124 362 |
| 01.01 - 30.06.2016 | 01.01 - 30.06.2015 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 669 | 8 922 |
| Korekty razem | 588 | -3 034 |
| Amortyzacja | 2 970 | 2 693 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -356 | -650 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | -120 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 200 |
| Zmiana stanu zapasów | -957 | -2 363 |
| Zmiana stanu należności | -4 377 | -2 767 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 3 256 | -823 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -425 | 399 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 477 | 397 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 10 257 | 5 888 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -954 | -2 006 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
9 303 | 3 882 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 2 790 | 1 211 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 4 | 100 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 2 786 | 1 111 |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Wydatki | 10 229 | 4 814 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 5 093 | 3 711 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | 5 136 | 1 102 |
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-7 439 | -3 603 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 1 239 | 672 |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | 1 239 | 672 |
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki | ||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | ||
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Odsetki | ||
| Inne wydatki finansowe | ||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 239 | 672 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
3 103 | 951 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
3 103 | 951 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
11 207 | 4 211 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 14 310 | 5 162 |
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30.06.2016 roku.
Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2015 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku:
W 2016 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2016r.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 9 Instrumenty finansowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
b) MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku
Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
c) MSSF 15 Przychody z umów z kontrahentami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
d) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
e) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Jednostki inwestycyjne – zastosowanie wyjątku od konsolidacji - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku
Zmiany dotyczą jednostek inwestycyjnych: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji. Wprowadzają także wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych.
f) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
g) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
h) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji-obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku.
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
W związku z wejściem w życie MSSF nr 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" – zawierającego jednolite zasady oceny kontroli oraz przeniesione z MSR nr 27 zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego Spółka na koniec 2015 roku przeprowadziła wieloaspektową analizę relacji APLISENS S.A. z M-System Sp. z o.o. we wszystkich ośrodkach władzy Spółki Zarząd APLISENS S.A. w której to zidentyfikowano relację Pana Jarosława Brzostka, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. jednoczenie pełniąc funkcję Członka Zarządu Spółki M-System Sp. z o.o. Jednakże Prezesem Zarządu i głównym Udziałowcem (95% udziałów), zgodnie z danymi prezentowanymi w Krajowym Rejestrze Sądowym spółki M-System Sp. z o.o., jest osoba fizyczna niepowiązana ze spółką APLISENS S.A.. Zgodnie z definicją MSSF 10 inwestor, niezależnie od charakteru jego zaangażowania w danej jednostce, w której dokonano inwestycji), określa swój status jednostki dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.
Inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Tak więc inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, wtedy i tylko wtedy, gdy inwestor ten jednocześnie:
Według oceny Zarządu APLISENS S.A. spółka M-System Sp. z o.o. nie jest spółką kontrolowaną przez APLISENS S.A. co związane jest z brakiem sprawowania władzy nad działaniami Spółki M-System. Pod ocenę brane były w szczególności:
Dodatkowo zgodnie z definicją w MSR 24 pkt 11 ppkt d) za podmioty powiązane nie uznaje się pojedynczego odbiorcy, dostawcy, udzielającego koncesji, dystrybutora lub ajenta, z którym jednostka prowadzi znaczącą część działalności, tylko w oparciu o przesłankę zależności ekonomicznej.
W związku z powyższym Zarząd stwierdził, że pod żadnym aspektem – księgowym, prawnym i operacyjnym nie stanowi władzy nad Spółką M-System Sp. z o.o., a tym samym nie spełnia ona definicji spółki zależnej i nie może podlegać ona konsolidacji w sprawozdaniach Grupy Kapitałowej APLISENS.
Według szacunków Spółki, MSSF 10 oraz pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2015 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2015 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2015 rok.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się czy z tytułu zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub czy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz czy ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą przejęcia. Przekazaną zapłatę w ramach połączenia jednostek wycenia się w wartości godziwej obliczanej jako ustaloną na dzień przejęcia sumę wartości godziwych aktywów przeniesionych przez jednostkę przejmującą, zobowiązań zaciągniętych przez jednostkę przejmującą wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz udziałów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą.
Koszty powiązane z przejęciem są to koszty, które jednostka przejmująca ponosi, aby doprowadzić do połączenia jednostek, np. koszty te obejmują wynagrodzenie za znalezienie, opłaty z tytułu usług doradczych, prawnych, rachunkowości, wyceny oraz opłaty za inne usługi profesjonalne lub doradcze, koszty ogólnej administracji, w tym koszty utrzymania wewnętrznego departamentu ds. przejęć oraz koszty rejestracji i emisji dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Jednostka przejmująca rozlicza związane z przejęciem koszty jako koszt okresu, w którym koszty te są ponoszone w zamian za otrzymane usługi.
Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegającej jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30.06.2016 roku i 31 grudnia 2015 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |||
| APLISENS S.A. | Jednostka dominująca | |||
| OOO APLISENS ROSJA | 90% | 90% | ||
| SOOO APLISENS BIAŁORUŚ | 60% | 60% |
Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się 30.06.2016 roku i 31 grudnia 2015 roku:
| Wyszczególnienie | Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) |
Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją |
|---|---|---|
| APLISENS –TER UKRAINA | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| TOV-APLISENS UKRAINA | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS GMBH NIEMCY | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS FRANCJA | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS CZECHY | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| APLISENS RUMUNIA | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.
Ze względu na specyfikę sprzedawanych przez Grupę produktów, wykorzystywanych w różnorodnych instalacjach przemysłowych do pomiaru, monitorowania ciśnienia oraz temperatury, sprzedaż produktów Grupy cechuje się sezonowością związaną z jednej strony z wykonywaniem napraw i modernizacji instalacji przemysłowych głównie w sezonie wiosenno-letnim (popyt odtworzeniowy) oraz realizacją projektów inwestycyjnych (popyt inwestycyjny), także głównie w okresach korzystnych dla tych projektów ze względu na pogodę (od wczesnej wiosny do jesieni).
Cykliczność sprzedaży Grupy APLISENS powoduje, że kwartałem o najwyższej wartości sprzedaży jest z reguły III kwartał danego roku. Najniższe przychody w ciągu roku odnotowywane były w dotychczasowej historii niemal zawsze w I kwartale danego roku. W pozostałych dwóch kwartałach Grupa uzyskuje z reguły sprzedaż niższą niż w III kwartale i znacznie wyższą niż w kwartale pierwszym danego roku.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.
Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk, którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono prognozę wyników na lata 2014-2018 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2015 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Grupy przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Istotniejsze czynniki i zjawiska mające wpływ na wyniki finansowe Spółki i Grupy APLISENS zostały opisane w rozdziałach 3.6 (Czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na wynik) i 3.7 (Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe) Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy kapitałowej APLISENS za okres sprawozdawczy 01.01.-30.06.2016 opublikowanego wraz z niniejszym sprawozdaniem w ramach raportu za pierwsze półrocze 2016.
Brak korekt błędów poprzednich okresów w danym okresie raportowym.
Spółka sporządzając niniejsze sprawozdanie po raz pierwszy zaprezentowała zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości nakłady na prace rozwojowe w toku w pozycji Wartości Niematerialnych, a nie jak do tej pory, w pozycji Rozliczeń Międzyokresowych krótkoterminowych. Wpływ tej korekty zaprezentowany został pod notą tabeli "Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartość".
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2016 | 7 545 | 47 752 | 32 827 | 2 950 | 2 999 | 2 170 | 96 243 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 203 | 3 489 | 636 | 16 | 4 256 | 8 601 | |
| - nabycia środków trwałych |
203 | 3 489 | 636 | 16 | 4 256 | 8 601 | |
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
|||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
|||||||
| - zawartych umów leasingu |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - otrzymania aportu |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 2 | 48 | 2 | 4 343 | 4 395 | ||
| - zbycia |
48 | 48 | |||||
| - likwidacji |
2 | 2 | 4 | ||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
|||||||
| - reklasyfikacja |
|||||||
| - wniesienia aportu | |||||||
| Inne/przeniesione do środków trwałych | 4 343 | 4 343 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na 30.06.2016 | 7 545 | 47 955 | 36 314 | 3 538 | 3 013 | 2 083 | 100 448 |
| Umorzenie na 01.01.2016 | 10 | 5 973 | 17 949 | 1 810 | 2 377 | 28 119 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 634 | 1 471 | 186 | 31 | 2 323 | |
| - amortyzacji |
1 | 634 | 1 471 | 186 | 31 | 2 323 | |
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 2 | 48 | 2 | 52 | |||
| - likwidacji |
2 | 2 | 4 | ||||
| - sprzedaży |
48 | 48 | |||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Umorzenie na 30.06.2016 |
11 | 6 607 | 19 418 | 1 948 | 2 406 | 30 390 | |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - utraty wartości |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
|||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2016 | |||||||
| - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania |
146 | 931 | -341 | -6 | 360 | 0 | 1 090 |
| Wartość bilansowa netto na 30.06.2016 | 7 680 | 42 279 | 16 555 | 1 584 | 967 | 2 083 | 71 148 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2016 – 30.06.2016 r.
Nie występują.
| Wyszczególnienie | wartość firmy | Koszty prac rozwojowych1 |
oprogramowanie | nabyte koncesje, patenty, licencje |
Inne2 | Wartości niematerialne |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w budowie | |||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 roku |
1 645 | 7 533 | 1 150 | 510 | 533 | 2 950 | 14 321 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 558 | 17 | 819 | 1 394 | |||
| - nabycia |
17 | 17 | |||||
| - Nabyte lub wytworzone we własnym zakresie |
819 | 819 | |||||
| - przeniesione z wartości niematerialnych w budowie |
558 | 558 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 7 | 558 | 565 | ||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - korekta zaokrągleń |
7 | 7 | |||||
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
558 | 558 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2016 roku |
1 638 | 8 091 | 1 167 | 510 | 533 | 3 210 | 15 150 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 roku |
4 107 | 811 | 510 | 177 | 5 605 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 517 | 98 | 32 | 647 | |||
| - amortyzacji |
517 | 98 | 32 | 647 | |||
| - przeszacowania |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 7 | 1 | 8 | ||||
| - likwidacji |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - przeszacowania |
|||||||
| - korekta zaokrągleń |
7 | 0 | 1 | 0 | 8 | ||
| Umorzenie na dzień 30.06.2016 roku |
-7 | 4 624 | 908 | 510 | 209 | 6 244 | |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2016 | 20 | 0 | 20 | ||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | |||||
| - utraty wartości |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 20 | 0 | 20 | ||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
|||||||
| - wykorzystanie odpisu |
20 | 20 | |||||
| - inne |
|||||||
| Odpisy aktualizujące na 30.06.2016 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2016 roku |
1 645 | 3 467 | 259 | 0 | 324 | 3 210 | 8 906 |
1Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 | Patenty i licencje2 | Oprogramowanie komputerowe2 |
Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2016 roku |
20 | ||||||
| - wykorzystanie odpisu |
20 | ||||||
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2016 roku |
0 |
| AKTYWA | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 79 456 | 75 736 | 76 029 |
| Wartości niematerialne | 5 696 | 5 767 | 5 014 |
| Aktywa obrotowe | 73 938 | 63 495 | 62 384 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 807 | 3 120 | 4 124 |
| AKTYWA RAZEM | 153 394 | 139 231 | 138 413 |
| AKTYWA | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 82 666 | 78 452 | 77 227 |
| Wartości niematerialne | 8 906 | 8 717 | 8 427 |
| Aktywa obrotowe | 70 728 | 57 591 | 55 239 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 597 | 151 | 694 |
| AKTYWA RAZEM | 153 394 | 139 231 | 138 413 |
| Wartości niematerialne w budowie | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
|---|---|---|---|
| Wartość prac rozwojowych w toku – wartość korekty prezentacyjnej |
3 210 |
2 950 |
3 413 |
Nie występuje.
| Nazwa spółki | Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Odpisy aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| TOV APLISENS UKRAINA (Kijów) | 87 | 87 | 0 | 100% | 100% |
| APLISENS – TER UKRAINA | 10 | 10 | 51% | 51% | |
| APLISENS NIEMCY | 591 | 591 | 100% | 100% | |
| APLISENS FRANCJA | 358 | 358 | 0 | 100% | 100% |
| APLISENS CZECHY | 118 | 118 | 75,3% | 75,3% | |
| APLISENS RUMUNIA | 53 | 53 | 51% | 51% |
| Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 13 246 | 13 009 |
| Pozostałem materiały | ||
| Półprodukty i produkty w toku | 13 374 | 11 798 |
| Produkty gotowe | 4 146 | 4 017 |
| Towary | 1 190 | 2 175 |
| Zapasy brutto | 31 956 | 30 999 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 308 | 308 |
| Zapasy netto | 31 648 | 30 691 |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 206 | 87 | 14 | 1 | 308 |
| Zwiększenia w tym: | |||||
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
|||||
| - przemieszczenia | |||||
| - inne | |||||
| Zmniejszenia w tym: | |||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi |
|||||
| - wykorzystanie odpisów | |||||
| - przemieszczenia | |||||
| Stan na dzień 30.06.2016 roku | 206 | 87 | 14 | 1 | 308 |
| 6. Zmiana wartości szacunkowych należności |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 | ||||
| Należności krótkoterminowe | 18 949 | 14 572 | ||||
| Należności handlowe, w tym: | 17 824 | 13 936 | ||||
| - od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją | 1 929 | 2 116 | ||||
| - od pozostałych jednostek | 15 895 | 11 820 | ||||
| Pozostałe należności | 1 125 | 636 | ||||
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 686 | 536 | ||||
| Należności krótkoterminowe brutto | 20 760 | 15 744 | ||||
| Należności handlowe | Pozostałe należności | |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r. |
341 | |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | ||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2016 r. |
341 | |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r. |
195 | |
| Zwiększenia, w tym: | 150 | |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne | 150 | |
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2016 r. |
195 | 150 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.06.2016 r. |
536 | 150 |
Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 2 270 1 378 472 20 400 odpisy aktualizujące 341 341 należności netto 1 929 1 378 472 20 59 Jednostki pozostałe należności brutto 16 090 14 850 770 11 8 24 427 odpisy aktualizujące 195 195 należności netto 15 895 14 850 770 11 8 24 232 Ogółem należności brutto 18 360 16 228 1 242 31 8 24 827 odpisy aktualizujące 536 536 należności netto 17 824 16 228 1 242 31 8 24 291
Łączna wartość należności handlowych na dzień 30.06.2016 r. roku od jednego z głównych odbiorców wynosiła 4 844 tys. PLN co stanowi 27,2% wartości należności handlowych netto na ten dzień.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia | Zmniejszenia | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
205 | 205 | ||
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | ||||
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 300 | 300 | ||
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | ||
| Ujemne różnice kursowe | 29 | 135 | 112 | 52 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
358 | 358 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 308 | 308 | ||
| Odpisy aktualizujące należności | 458 | 150 | 608 | |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych |
596 | 216 | 812 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 2 292 | 501 | 112 | 2 681 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 435 | 95 | 21 | 509 |
| Pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE |
6 671 | 6 671 | ||
| Odpis aktualizujący | 6 004 | 6 004 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem | 1 102 | 95 | 21 | 1 176 |
*Różnica pomiędzy wykazanym w bilansie odpisem aktualizującym należności a odpisem wykazanym powyżej wynika z tego, że na część należności aktywo podatkowe zostało utworzone od wartości netto należności oraz z braku utworzenia aktywa podatkowego od odpisów na należności przejętych w wyniku połączenia z Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (TSSE) w Radomiu. W styczniu 2014 roku oddano do użytkowania zakład produkcyjny w Radomiu. Na realizację inwestycji spółka poniosła w okresie od dnia uzyskania zezwolenia do dnia 31.12.2014r. nakłady o wartości 25,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w kwocie 7,2 mln zł, stanowiącej 30% poniesionych nakładów. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31.12.2014r. Spółka ujęła kwotę 6 999,11 tys. zł. jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości zdyskontowanej na dzień 31.12.2015r.
Zgodnie z zezwoleniem na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (TSSE) w Radomiu z dnia 19.10.2011 roku, wraz z późniejszymi zmianami, Spółka zobowiązała się do:
W związku z tym, iż na dzień 31.12.2014 r. Spółka nie spełniła w całości zobowiązań wynikających z zezwolenia, a także kwota wykorzystanej w 2014 roku ulgi była znikoma ( 17,2 tys. zł), istniała niepewność co do okresu rozliczenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu pomocy publicznej. Premia inwestycyjna z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej na terenie TSSE ma charakter długoterminowy, a w związku z tym istnieje niepewność w zakresie szacunków kwoty oraz terminu wykorzystania przez Spółkę pomocy publicznej. Jednocześnie ujęcie utworzonego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w rachunku zysków i strat w pełnej wysokości mogłoby zniekształcić wynik finansowy 2014 roku i lat kolejnych. W związku z tym Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu w 2014 roku odpisu aktualizującego wartość aktywa utworzonego z tytułu pomocy publicznej w kwocie 90% wartości aktywa, tj. w kwocie 6 299,1 tys. zł, przyjmując założenie, iż w wariancie optymistycznym 10% wartości przysługującej Spółce pomocy publicznej będzie wykorzystana w 2015 roku.
W 2015 roku Spółka poniosła dodatkowe nakłady w wysokości 1,1 mln zł i łącznie wyniosły one na 31.12.2015 26,7 mln zł. Od dodatkowych nakładów przysługuje pomoc publiczna w wysokości 279 tys. zł.
Spółka zakładała wykorzystanie pomocy publicznej za 2015 rok w wysokości 700 tys. zł. Ostatecznie wykorzystano 607 tys. zł ulgi co potwierdza prawidłowość założenia odpisu. Na koniec 2015 roku nadal nie zostały spełnione w całości zobowiązania wynikających z zezwolenia, dlatego Spółka zdecydowała o utrzymaniu poziomu odpisu w wysokości 90%, podtrzymując założenie, iż w wariancie optymistycznym 10% wartości przysługującej Spółce pomocy publicznej będzie wykorzystane w 2016 roku. Na 31.12.2015 r. odpis aktualizujący wartość aktywa dotyczącego przysługującej pomocy publicznej wynosi 6 004 tys. zł. W pierwszym półroczu 2016 r. Spółka poniosła kolejne nakłady, które będą stanowiły podstawę do wyliczenia przyrostu pomocy publicznej.
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.06.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 649 | 13 | 636 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej |
873 | 4 | 869 | |
| Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej |
48 | 13 | 35 | |
| Dodatnie różnice kursowe | 139 | 201 | 13 | 327 |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową wartości niematerialnych |
374 | 62 | 312 | |
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek |
394 | 394 | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 2 477 | 201 | 106 | 2 572 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
471 | 38 | 20 | 489 |
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 176 | 1 102 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
489 | 471 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | ||
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 687 | 631 |
8. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 205 | 205 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | ||
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 300 | 300 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | ||
| Razem, w tym: | 505 | 505 |
| - długoterminowe | 187 | 187 |
| - krótkoterminowe | 318 | 318 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 205 | 300 | ||
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Koszty wypłaconych świadczeń | ||||
| Rozwiązanie rezerwy | ||||
| Stan na 30.06.2016, w tym: | 205 | 300 | ||
| - długoterminowe | 187 | |||
| - krótkoterminowe | 18 | 300 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| rezerwa na badanie sprawozdania | 38 | 38 |
| Razem, w tym: | 38 | 38 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyj na |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 38 | 38 | ||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta z tytułu różnic kursowych | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 30.06.2016, w tym: | 38 | 38 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
Jednostka (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług.
Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży.
Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu.
Jednostka łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
a) rodzaju produktów i usług,
b) rodzaju procesów produkcyjnych,
c) rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi,
d) metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług
Jednostka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe:
1) wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych.
2) wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych:
połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz
połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę;
3) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.
Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.
Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia.
Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych.
Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat:
1) ogólne informacje,
2) informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny,
3) uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów,
Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans.
Spółka przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie spółki wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane.
W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach:
W głównym segmencie "Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki" występują podgrupy produktowe, dla których jednostka agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe.
Do "Osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki" zaliczane są w większości wyroby produkowane przez oddział w Ostrowie Wielkopolskim powstały w wyniku przejęcia spółki Controlmatica ZAP-Pnefal Sp. z o.o. oraz produkty nie produkowane przez spółkę jednak przeważnie niezbędne jako techniczne uzupełnienie umożliwiające instalację i prawidłowe funkcjonowanie zainstalowanych w miejscu ich przeznaczenia produktów spółki. Są to w szczególności: siłowniki, ustawniki, sygnalizatory, manometry, zawory, kabel do sond, mierniki oraz szereg innych grup produktów o zmieniającym się asortymencie i wykonaniu zależnie od konkretnych zamówień ze strony klientów.
| Działalność kontynuowana | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu 01.01.2016 - 30.06.2016 |
Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki |
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki |
Pozycje nieprzypisane |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia konsolidacyjne |
Działalność ogółem |
|
| Przychody ze sprzedaży | Sprzedaż na zewnątrz | 40 362 | 5 620 | 45 982 | |||
| Sprzedaż między segmentami | |||||||
| Koszty segmentu | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 25 456 | 4 073 | 29 529 | |||
| Koszty sprzedaży między segmentami | |||||||
| Zysk (strata) segmentu | 14 906 | 1 547 | 16 453 | ||||
| Przychody finansowe | 868 | 868 | |||||
| Koszty finansowe netto | |||||||
| Przychody nieprzypisane | 462 | 462 | |||||
| Koszty nieprzypisane | 8 114 | 8 114 | |||||
| Istotne pozycje przychodów ujawnione zgodnie z pkt 86 MSSF 8 | |||||||
| Istotne pozycje kosztów ujawnione zgodnie z pkt 86 MSSF 8 | |||||||
| przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności | Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 14 906 | 1 547 | -6 784 | 9 669 | |||
| Podatek dochodowy | 1 457 | 1 457 | |||||
| Zysk (strata) netto | 14 906 | 1 547 | -8 241 | 8 212 | |||
| Zysk (strata) mniejszości | 145 | 145 | |||||
| Zysk (strata) netto | 14 906 | 1 547 | -8 386 | 8 067 |
Nie występuje.
| Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 13 202 954 | 13 202 954 |
| Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
| Kapitał zakładowy | 2 640 590,80 | 2 640 590,80 |
| Wyszczególnienie | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 2 694 | 2 694 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 45 | |
| Płatność w formie akcji własnych | 45 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 98 | |
| Umorzenie akcji | 98 | |
| Kapitał na koniec okresu | 2 641 | 2 641 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty Wielkość 1 akcje |
Wartość na | Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcje |
|
| 30.06.2016 | - | - | - | - | - | - |
| 31.12.2015 | 2016-07-22 | 3 430 601,46 zł | 0,26 zł | - | - | - |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A., uchwałą nr 23a, zysk netto Spółki za rok 2015 rok w kwocie 13 748 534,10 zł postanowiło przeznaczyć:
Dzień dywidendy ustalono na 8 lipca 2016 r.
. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 22 lipca 2016 r.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| APLISENS S.A. | 2 839 | 1 888 | 2 270 | 2 457 | 1 411 | 893 | 385 | 495 |
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH | 18 | 3 | ||||||
| APLISENS FRANCE | ||||||||
| APLISENS CZECHY | ||||||||
| APLISENS RUMUNIA | 57 | 11 |
| Podmiot powiązany | Zakupy od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | w tym zaległe, po upływie terminu płatności | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 |
| APLISENS S.A. | 75 | 3 | 11 | |||||
| Jednostki zależne: | ||||||||
| APLISENS GmbH | 1 588 | 1 195 | 1 065 | 1 489 | 543 | 294 | 10 | |
| APLISENS FRANCE | 353 | 341 | 336 | 355 | 341 | 336 | ||
| APLISENS CZECHY | 368 | 272 | 418 | 245 | 252 | 166 | 44 | 149 |
| APLISENS RUMUNIA | 883 | 421 | 434 | 382 | 280 | 78 |
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. W okresie obrotowym Spółka APLISENS S.A. udzieliła pożyczki do spółki zależnej w Rumunii.
Nie występują.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki brutto, w tym: | 709 | 45 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | 45 | 45 |
| Suma netto udzielonych pożyczek | 664 | 0 |
| - długoterminowe | 664 | |
| - krótkoterminowe |
| Pożyczkobiorca | Wartość bilansowa brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość bilansowa netto |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|
| APLISENS France | 45 | 45 | 0 | 30.03.2012 | brak |
| APLISENS RUMUNIA | 664 | 664 | 31.12.2020 | brak | |
| Razem | 709 | 45 | 664 | - | - |
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | ||
| Poręczenie spłaty weksla | ||
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
76 | 37 |
| Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim | ||
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych | ||
| Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej | ||
| Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych | ||
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi |
||
| Inne zobowiązania warunkowe | ||
| Razem zobowiązania warunkowe | 76 | 37 |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY FINANSOWE | 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2016 | 31.12.2015 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
4 896 | 3 136 | 4 896 | 3 136 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | ||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (wyceniane w wartości godziwej) |
||||
| Pożyczki udzielone i należności własne | 33 923 | 25 779 | 33 923 | 25 779 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe |
13 409 | 6 722 | 13 409 | 6 722 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | poziom hierarchii wartości godziwej |
30.06.2016 |
|---|---|---|
| Fundusze inwestycyjne | poziom 1 | 4 896 |
Na dzień 30.06.2016 r. Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresie zakończonym 30.06.2016 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Brak istotnych zmian.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
W dniu 25 lipca br. Zarząd uchwałą nr 2016/07/01 podjął decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej APLISENS GmbH z siedzibą w Niemczech o wartość 150 tys. EUR.
W dniu 25 lipca br. Zarząd podpisał umowę o roboty budowlane dotyczące nadbudowy i przebudowy budynku w zespole budynków biurowo – produkcyjnych w Warszawie o wartości 4,6 mln zł.
Warszawa, dnia 18 sierpnia 2016 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Agnieszka Machnikowska-Żółtek Dyrektor Finansowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.