Aplisens S.A.

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. za rok 2022 Warszawa, data publikacji 22 marca 2023 roku 2022 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 1 Spis treści Spis treści .............................................................................................................................................................. 1 Wybrane dane finansowe...................................................................................................................................... 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ......... 4 1 Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. ..................................................................................... 7 2 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. ............................................................. 8 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................. 9 4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................. 11 5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................... 12 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................13 1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. .............................................. 13 2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych ....................... 14 3 Opis przyjętych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ......... 14 4 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości .......................................................................................................... 24 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................25 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................. 25 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................ 25 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 25 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................................... 26 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................... 27 PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY .................................................................. 30 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................................ 32 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................................... 32 DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE ......................................................................................... 32 WYPŁACONA DYWIDENDA ................................................................................................................................. 32 UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .................................................... 33 EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .............................................................. 33 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE........................................................................................................................... 33 WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................................................. 37 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ................................................................................................................... 39 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ............................................................................ 39 POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE.......................................................................................................................... 42 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ........................................................................................ 42 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY ........................ 42 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................... 42 ZAPASY ................................................................................................................................................................ 42 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ..................................................................................................................... 43 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE..................................... 43 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI.................................................................................................................................. 45 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................... 45 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................................... 46 KAPITAŁ ZAKŁADOWY......................................................................................................................................... 46 KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ................................................ 47 AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................................... 47 POZOSTAŁE KAPITAŁY ....................................................................................................................................... 49 ZYSKI ZATRZYMANE ........................................................................................................................................... 49 KREDYTY I POŻYCZKI ......................................................................................................................................... 49 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ....................................................................................................... 49 INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ...................................................................................................... 49 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ............................ 49 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................................................................................................. 50 MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS .......................................................................................... 50 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 2 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .......................................................................................................................... 51 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ..... 51 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ......................................................................................... 51 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ................................................................................ 51 POZOSTAŁE REZERWY ...................................................................................................................................... 53 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .............................................................................. 54 INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ......................................................................................... 57 WARTOŚĆ GODZIWA .......................................................................................................................................... 58 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................................. 59 PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................... 59 INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ................................................................................................ 59 WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ............................................... 62 ZATRUDNIENIE .................................................................................................................................................... 63 UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ............................................................................................................... 63 AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ............................................................................. 63 SPRAWY SĄDOWE .............................................................................................................................................. 63 ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................... 63 ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY ....................................................................................... 63 ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................................ 64 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .................................................... 64 UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ... 64 INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA .................. 65 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................. 65 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 3 Wybrane dane finansowe dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 104 286 22 244 85 409 18 658 Koszt własny sprzedaży 56 318 12 012 50 931 11 126 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 29 622 6 318 19 137 4 181 Zysk (strata) brutto 22 896 4 884 18 754 4 097 Zysk (strata) netto 19 629 4 187 15 913 3 476 Liczba akcji średnioważona w sztukach 11 096 365 - 11 692 890 - Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) 1,77 0,38 1,36 0,30 BILANS Aktywa trwałe 98 168 20 932 101 253 22 014 Aktywa obrotowe 90 291 19 252 78 183 16 999 Kapitał własny 177 677 37 885 172 991 37 612 Zobowiązania długoterminowe 640 136 654 142 Zobowiązania krótkoterminowe 10 142 2 163 5 791 1 259 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 16,01 3,41 14,79 3,22 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 203 4 309 20 327 4 441 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -526 -112 -9 485 -2 072 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -17 429 -3 718 -13 698 -2 992 Kurs EUR/PLN 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 1. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych nawigacyjnych Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 Numer statystyczny REGON: 012265485 II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2022 r.: Zarząd: Prezes Zarządu - Adam Żurawski Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda Sekretarz Rady Nadzorczej - Joanna Zubkow Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 5 Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W dniu 21 czerwca 2022 r. upłynęła V kadencja Rady Nadzorczej APLISENS S.A. działającej w składzie pięcioosobowym: - Edmund Kozak - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Andrzej Kobiałka - Sekretarz Rady Nadzorczej - Dorota Supeł - Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej W związku z powyższym w dniu 21 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. powołało na VI wspólną kadencję Radę Nadzorczą w składzie: - Edmund Kozak - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dorota Supeł - Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej - Joanna Zubkow – Członek Rady Nadzorczej V. Biegli rewidenci: UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa VI. Prawnicy: Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp. k. ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin VII. Banki: ALIOR BANK S.A. ING Bank Śląski S.A. VIII. Notowania na rynku regulowanym: Informacje ogólne: 1. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 00-498 Warszawa Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa 02-760 Warszawa APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 6 IX. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień 31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 547 627 22,15% 2 547 627 22,15% Janusz Szewczyk 1 571 361 13,66% 1 571 361 13,66% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,87% 1 480 000 12,87% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,90% 1 138 257 9,90% Dorota Zubkow 1 100 000 9,57% 1 100 000 9,57% Andrzej Kobiałka 1 090 139 9,48% 1 090 139 9,48% Akcje własne 828 417 7,20% 828 417 7,20% Pozostali akcjonariusze 1 743 738 15,16% 1 743 738 15,16% Razem 11 499 539 100,00% 11 499 539 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą. X. Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.: − OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów − SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów − GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów − TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów − APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów − APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów − APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów − APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów − ТОО APLISENS Middle Asia Kazachstan – 80% udziałów – 80% głosów − APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja – 51% udziałów – 51% głosów − CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów * APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś. Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu. XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 22 marca 2023 roku. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. 1 Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. NOTA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1 104 286 85 409 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 56 318 50 931 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 47 968 34 478 Pozostałe przychody operacyjne 4 47 258 Koszty sprzedaży 1,3 2 996 2 261 Koszty ogólnego zarządu 1,3 15 275 13 143 Pozostałe koszty operacyjne 4 122 195 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 29 622 19 137 Przychody finansowe 5 242 105 Koszty finansowe 5 6 968 488 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 22 896 18 754 Podatek dochodowy 6 3 267 2 841 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 19 629 15 913 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 Zysk (strata) netto 19 629 15 913 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 1,77 1,36 Rozwodniony za okres obrotowy 1,77 1,36 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 1,77 1,36 Rozwodniony za okres obrotowy 1,77 1,36 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,00 0,00 Rozwodniony za okres obrotowy 0,00 0,00 W APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 8 2 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk (strata) netto 19 629 15 913 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 0 0 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 0 0 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody 0 0 Suma dochodów całkowitych 19 629 15 913 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym Suma dochodów całkowitych 11 19 629 15 913 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 9 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 98 168 101 253 Rzeczowe aktywa trwałe 13 71 152 68 404 Wartości niematerialne 14 13 097 12 070 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 16 10 577 17 214 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 3 342 3 565 Aktywa obrotowe 90 291 78 183 Zapasy 21 51 807 37 507 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 23 - 25 18 986 14 613 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 19 9 929 18 742 Pozostałe aktywa finansowe 20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 9 569 7 321 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 90 291 78 183 AKTYWA RAZEM 188 459 179 436 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 10 PASYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 177 677 172 991 Kapitał zakładowy 27 2 300 2 374 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 28 22 976 22 976 Akcje własne 29 -12 000 -9 202 Pozostałe kapitały 30 1 884 1 770 Zyski zatrzymane 31 162 517 155 073 Zobowiązanie długoterminowe 640 654 Pozostałe zobowiązania finansowe 33 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 341 297 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 40 299 357 Zobowiązania krótkoterminowe 10 142 5 791 Kredyty i pożyczki 32 Pozostałe zobowiązania finansowe 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 35 7 732 4 478 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 537 690 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 40 835 585 Pozostałe rezerwy 41 38 38 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 10 142 5 791 Zobowiązania razem 10 782 6 445 PASYWA RAZEM 188 459 179 436 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 11 4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. 2 374 22 976 -9 202 1 770 155 073 172 991 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 Kapitał własny po korektach 2 374 22 976 -9 202 1 770 155 073 172 991 Skup akcji własnych -11 965 -11 965 Umorzenie akcji -74 5 359 -5 285 0 Płatność w formie akcji własnych 3 808 114 3 922 Wypłata dywidendy -6 900 -6 900 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 0 19 629 19 629 Zysk (strata) 19 629 19 629 Inne całkowite dochody 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -74 0 -2 798 114 7 444 4 686 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r. 2 300 22 976 -12 000 1 884 162 517 177 677 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 2 381 22 976 -2 999 1 227 144 932 168 517 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 Kapitał własny po korektach 2 381 22 976 -2 999 1 227 144 932 168 517 Skup akcji własnych -9 202 -9 202 Umorzenie akcji -7 439 -431 1 Płatność w formie akcji własnych 2 560 543 3 103 Wypłata dywidendy -5 341 -5 341 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 0 15 913 15 913 Zysk (strata) 15 913 15 913 Inne całkowite dochody 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -7 0 -6 203 543 10 141 4 474 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 2 374 22 976 -9 202 1 770 155 073 172 991 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 12 5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 22 896 18 754 Korekty razem -540 2 635 Amortyzacja 6 137 6 204 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 13 Przychody z tytułu odsetek -25 -74 Koszty z tytułu odsetek 2 Przychody z tytułu dywidend -113 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 6 975 382 Zmiana stanu rezerw 192 128 Zmiana stanu zapasów -14 300 -3 242 Zmiana stanu należności -4 467 -3 968 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 130 922 Zmiana stanu pozostałych aktywów 443 92 Inne korekty z działalności operacyjnej 2 486 2 178 Gotówka z działalności operacyjnej 22 356 21 389 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -2 153 -1 062 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 203 20 327 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 22 114 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -9 167 -5 599 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 8 619 -4 000 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -526 -9 485 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 1 471 925 Inne wpływy finansowe 0 -80 Nabycie akcji własnych -12 000 -9 202 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -6 900 -5 341 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -17 429 -13 698 Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany 2 248 -2 856 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 248 -2 856 Środki pieniężne na początek okresu 7 321 10 177 Środki pieniężne na koniec okresu 9 569 7 321 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 13 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022: a) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), b) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), d) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), e) Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie). Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie: a) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; c) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; d) Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; e) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 14 f) Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; g) Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; h) Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niewymierny wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki. 2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka analizuje wpływ COVID-19 oraz ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. 3 Opis przyjętych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 15 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, Spółka zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zbycie lub przeklasyfikowanie większej niż nieznaczącej kwoty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, w terminie innym niż blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iż Spółka przekwalifikowuje wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaży oraz powoduje, iż do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie może ujmować nabywanych inwestycji jako aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje. Pożyczki i należności Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Do pożyczek i należności zalicza się środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności z tytułu dostaw i usług, w tym należności powstałe w wyniku świadczenia usług koncesjonowanych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 16 Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 17 Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: − Budynki 40 lat − Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat − Środki transportu 5 – 10 lat − Meble i wyposażenie 3 – 5 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Wartości niematerialne Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 18 Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: a. Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat b. Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury. Wartość firmy nie jest amortyzowana. Na koniec roku obrotowego przeprowadzany jest test na utratę wartości. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Pożyczki udzielone i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 19 Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 20 przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Płatności w formie akcji Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 21 Przychody Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu. Dotacje rządowe Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Ustalenie, czy umowa zawiera leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 22 korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: a. różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; b. różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; c. różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 23 b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. • Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. • Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwaną ośrodków wypracowujących zysk, którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2023-2027 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2022 r. stosując stopę dyskontową opartą APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 24 o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów spółki. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały zaktualizowane na dzień bilansowy 31.12.2022 roku za pomocą metod aktuarialnych. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 4 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Spółka nie wprowadza zmian w okresie sprawozdawczym. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 25 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 4 005 3 391 Sprzedaż produktów 98 089 80 176 Sprzedaż usług 2 192 1 842 SUMA przychodów ze sprzedaży 104 286 85 409 Pozostałe przychody operacyjne 47 258 Przychody finansowe 242 105 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 104 575 85 772 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 104 575 85 772 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy, zakończony 31 grudnia 2022 roku. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Amortyzacja 6 137 6 204 Zużycie materiałów i energii 27 059 20 405 Usługi obce 7 121 5 796 Podatki i opłaty 1 005 915 Wynagrodzenia 27 240 24 053 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 983 5 050 Pozostałe koszty rodzajowe 1 283 696 Suma kosztów wg rodzaju 75 828 63 119 Zmiana stanu produktów -3 644 881 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -56 -23 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -2 996 -2 261 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -15 275 -13 143 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 53 857 48 573 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 26 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 5 324 5 351 Amortyzacja środków trwałych 3 707 3 808 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 617 1 543 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 51 51 Amortyzacja środków trwałych 50 51 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 762 802 Amortyzacja środków trwałych 720 775 Amortyzacja wartości niematerialnych 42 27 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Wynagrodzenia 24 754 21 875 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 673 4 117 Koszty programu motywacyjnego 2 486 2 178 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 1 310 933 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 33 223 29 103 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 21 595 18 716 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 155 1 013 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 10 473 9 374 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk ze zbycia majątku trwałego 91 Rozwiązanie rezerw Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 16 4 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania Dotacje rządowe Korekta podatku dochodowego lata ubiegłe Refakturowanie kosztów 20 18 Pozostałe 11 145 RAZEM 47 258 W dniu 30 listopada 2020 r. przyznano Spółce APLISENS S.A. subwencje ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dofinansowanie w łącznej kwocie 2,1 mln zł zostało przyznane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Przyznane środki były wypłacane w trzech transzach z przeznaczeniem na dofinansowanie części wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie części składek na ubezpieczenia społeczne. W końcowym rozliczeniu środki niewykorzystane w wysokości 80 tys. zł zostały zwrócone w dniu 20 stycznia 2021 roku. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 27 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Strata ze zbycia majątku trwałego 8 Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Zawiązanie rezerw Darowizny 37 Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego Odpisy aktualizacja wartości aktywów 124 Refakturowanie kosztów 3 15 Pozostałe 74 56 RAZEM 122 195 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Należności 124 Zapasy Razem 0 124 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Przychody z tytułu odsetek 43 31 Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy 74 Dywidendy otrzymane 113 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 86 Wycena instrumentów finansowych Razem 242 105 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 1 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 16 Odpisy aktualizujące wartość udziałów OOO „APLISENS” (Rosja) 6 637 Wycena instrumentów finansowych 330 472 RAZEM 6 968 488 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 28 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej -330 -330 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 43 -1 42 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 Utworzenie odpisów aktualizujących 6 637 6 637 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 86 86 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 0 Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń 0 Dywidendy otrzymane 113 113 Razem zysk strata -6 924 0 0 0 199 0 -1 -6 726 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 29 01.01 – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej -472 -472 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 31 0 31 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 Utworzenie odpisów aktualizujących 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -16 -16 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 74 74 Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Razem zysk strata -367 0 0 0 -16 0 0 -383 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 30 PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 3 000 1 920 Dotyczący roku obrotowego 3 000 1 920 Odroczony podatek dochodowy 267 921 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 267 921 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 3 267 2 841 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 22 896 18 754 Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku - zwrot w 2021 roku -80 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 1 683 1 640 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 9 075 2 979 koszty kwalifikowane ulga B+R 1 068 1 059 Dochód do opodatkowania 29 220 18 954 Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych 113 Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE 13 309 8 848 Podstawa opodatkowania 15 798 10 106 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 3 000 1 920 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 14,3% 15,1% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 414 45 369 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 528 237 765 Pozostałe rezerwy 38 38 Ujemne różnice kursowe 160 185 164 181 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 358 6 637 6 995 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 371 456 827 Odpisy aktualizujące zapasy 770 770 Odpisy aktualizujące należności 609 16 593 Różnica między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 4 251 379 4 630 Suma ujemnych różnic przejściowych 7 499 7 894 225 15 168 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 425 1 500 43 2 882 pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE 2 140 1 680 460 pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE- odpis 90% -- -- Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem 3 565 1 500 1 723 3 342 Różnica pomiędzy wykazanym w bilansie odpisem aktualizującym należności (nota 23) a odpisem wykazanym powyżej wynika z tego, że na część należności aktywo podatkowe zostało utworzone od wartości netto należności oraz z braku utworzenia aktywa podatkowego od odpisów na należności przejętych w wyniku połączenia z Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 31 ** Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011 r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r. Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2022: POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM wartość nominalna w podatku dochodowym Wartość zdyskontowana Pomoc publiczna przyznana ----- 8 097 wykorzystanie pomocy: 10 423 7 637 - za rok 2014 17 15 - za rok 2015 607 502 - za rok 2016 819 659 - za rok 2017 955 752 - za rok 2018 1 185 901 - za rok 2019 1 325 979 - za rok 2020 1 305 948 - za rok 2021 1 681 1 201 - za rok 2022 2 529 1 680 Wartość pomocy do wykorzystania ----- 460 - odpis aktualizujący 0% 0 Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2022 ----- 460 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 486 27 459 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej 997 997 Wycena aktywów finansowych 0 125 125 Dodatnie różnice kursowe 80 524 391 213 Suma dodatnich różnic przejściowych 1 563 649 418 1 794 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 297 123 79 341 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 3 342 3 565 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 341 297 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 3 001 3 268 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 32 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie występuje. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 19 629 15 913 Strata na działalności zaniechanej Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 19 629 15 913 Efekt rozwodnienia: - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - odsetki od obligacji zamiennych na akcje Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 19 629 15 913 Liczba wyemitowanych akcji 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 11 096 365 11 692 890 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 11 096 365 11 692 890 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2022 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. WYPŁACONA DYWIDENDA W dniu 21 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2021, na mocy której postanowiło zysk netto APLISENS S.A. za 2021 rok w wysokości 15 912 722,34 złotych przeznaczyć: ▪ w kwocie 9 012 998,94 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, ▪ w kwocie 6 899 723,40 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,60 zł na jedną akcję (tj. 43,4% zysku netto za 2021 rok). Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień dywidendy na 7 lipca 2022 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 27 lipca 2022 roku. O podjęciu ww. uchwały Spółka informowała w treści raportu bieżącego nr 12/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku. Dywidendą objętych zostało 11 499 539 akcji APLISENS S.A. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie. Rok obrotowy zakończony: Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcję w zł Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcje w zł 31.12.2022 - - - - - - 31.12.2021 27 lipca 2022 6 899 723,40 0,60 - - - APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 33 UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2022 31.12.2021 Własne 71 152 68 404 Razem 71 152 68 404 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań: Nie występują. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Nie występują. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 34 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 6 694 56 838 45 263 4 261 3 259 1 817 118 132 Zwiększenia, z tytułu: 0 40 2 396 486 48 7 255 10 225 - nabycia środków trwałych 40 2 396 486 48 7 255 10 225 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 103 56 1 2 970 3 130 - zbycia 56 56 - likwidacji 103 1 104 - przeniesienie do środków trwałych 2 970 2 970 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 6 694 56 878 47 556 4 691 3 306 6 102 125 227 Umorzenie na dzień 01.01.2022 12 13 194 31 322 2 798 2 402 0 49 728 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 337 2 458 522 159 0 4 477 - amortyzacji 1 1 337 2 458 522 159 4 477 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 73 56 1 0 130 - likwidacji 56 1 57 - sprzedaży 73 73 - inne/korekta zaokrągleń 0 Umorzenie na dzień 31.12.2022 13 14 531 33 707 3 264 2 560 0 54 075 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - utraty wartości 0 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - odwrócenie odpisów aktualizujących 0 - likwidacji lub sprzedaży 0 - inne 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 6 681 42 347 13 849 1 427 746 6 102 71 152 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 35 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 6 694 56 838 44 081 4 242 3 258 1 426 116 539 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 1 613 677 37 2 718 5 045 - nabycia środków trwałych 1 613 677 37 2 718 5 045 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 431 658 36 2 327 3 452 - zbycia 596 596 - likwidacji 431 62 36 529 - przeniesienie do środków trwałych 2 327 2 327 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 6 694 56 838 45 263 4 261 3 259 1 817 118 132 Umorzenie na dzień 01.01.2021 11 11 811 29 148 2 916 2 287 0 46 173 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 383 2 594 506 150 0 4 634 - amortyzacji 1 1 383 2 594 506 150 4 634 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 420 624 35 0 1 079 - likwidacji 0 0 420 30 35 485 - sprzedaży 594 594 - inne/korekta zaokrągleń 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 12 13 194 31 322 2 798 2 402 0 49 728 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - utraty wartości 0 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - odwrócenie odpisów aktualizujących 0 - likwidacji lub sprzedaży 0 - inne 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 6 682 43 644 13 941 1 463 857 1 817 68 404 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 36 Środki trwałe w budowie Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2022 Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Ostrów Wlkp. 20955 20/1 633 16 633 16 OGÓŁEM 633 16 633 16 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2022 r. oraz w okresie 01.01. - 31.12.2021 Nie występują. Stan na 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2022 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe 1 817 7 255 40 2 396 486 48 0 6 102 Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe 1 426 2 718 0 1 613 677 37 0 1 817 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 37 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych 1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 1 645 15 088 1 863 510 533 4 229 23 868 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 121 114 0 0 2 573 3 808 - nabycia 114 114 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 2 573 2 573 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 121 1 121 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 1 121 1 121 - zbycia 0 - likwidacji 0 0 - przeszacowania 0 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 121 1 121 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 1 645 16 209 1 977 510 533 5 681 26 555 Umorzenie na dzień 01.01.2022 0 9 195 1 560 510 533 0 11 798 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 560 100 0 0 0 1 660 - amortyzacji 0 1 560 100 0 0 1 660 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 - sprzedaży 0 - korekta zaokrągleń 0 Umorzenie na dzień 31.12.2022 0 10 755 1 660 510 533 0 13 458 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 1 645 5 454 317 0 0 5 681 13 097 1 Wytworzone we własnym zakresie APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 38 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych 1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 1 645 13 138 1 647 510 533 3 606 21 079 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 950 217 0 0 2 593 4 760 - nabycia 217 217 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 2 593 2 593 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 950 1 950 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 1 970 1 970 - zbycia 0 - likwidacji 20 20 - przeszacowania 0 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 950 1 950 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 1 645 15 088 1 864 510 533 4 229 23 869 Umorzenie na dzień 01.01.2021 0 7 749 1 473 510 497 0 10 229 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 446 88 0 36 0 1 570 - amortyzacji 0 1 446 88 0 36 1 570 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 - sprzedaży 0 - korekta zaokrągleń 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0 9 195 1 561 510 533 0 11 799 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 1 645 5 893 303 0 0 4 229 12 070 1 Wytworzone we własnym zakresie Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2022 r. Nie występują. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2021 r. Nie występują. Połączenia jednostek gospodarczych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 39 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 13 097 12 070 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 13 097 12 070 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Nie występują. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Nie występują. WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. 294 294 Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. 1 351 1 351 Wartość firmy (netto) 1 645 1 645 Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2022 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości firmy Zmiany wartości firmy w roku 2022 i 2021 nie wystąpiły. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2022 31.12.2021 jednostek zależnych 10 577 17 214 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 17 214 17 214 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 6 637 0 - odpis aktualizujący 6 637 Stan na koniec okresu 10 577 17 214 Po przeprowadzeniu wieloaspektowej analizy Zarząd APLISENS S.A. uznał, że nastąpiło istotne ograniczenie w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO „APLISENS” w Rosji polegające na ograniczeniu możliwości wywierania wpływu na jej działalność i wyniki finansowe. Zarząd stwierdził, że występują główne przesłanki utraty kontroli określone w MSSF10, w związku z czym w dniu 27 lutego 2023 r. podjął decyzję o dokonaniu na dzień 31.12.2022 odpisu aktualizującego wartość udziałów spółki zależnej w Rosji OOO „APLISENS”. Zmiana stanu inwestycji w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych Nie występują. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 40 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 OOO APLISENS (Rosja) 6 637 6 637 0 90% 90% Metoda pełna 2 SOOO APLISENS (Białoruś) 80 80 60% 60% Metoda pełna 3 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 8 722 8 722 100% 100% Metoda pełna 4 APLISENS SRL (Rumunia) 53 53 51% 51% Metoda pełna 5 TOV „GC APLISENS” (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 6 TOV-APLISENS (Ukraina) 87 87 0 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 7 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 8 APLISENS France (Francja) 358 358 0 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 9 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 10 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 122 122 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 11 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów ze sprzedaży 1 6 759 7 374 -582 -33 9 893 6 526 3 367 3 134 19 966 2 6 006 134 4 145 1 727 6 440 762 5 678 434 10 337 3 6 983 350 6 463 170 8 477 4 337 4 140 1 494 10 863 4 2 613 104 1 981 528 3 787 572 3 215 1 174 6 223 5 1 813 10 1 717 86 2 508 1 025 1 484 695 3 987 6 brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych 7 1 655 1 241 151 264 2 460 192 2 268 805 7 017 8 brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych 9 780 157 529 93 1 007 27 980 227 1 515 10 497 198 37 262 1 532 206 1 326 1 035 4 009 11 249 281 -224 192 933 388 545 684 1 759 * Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS France - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. ** APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% udziałów APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 41 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 OOO APLISENS (Rosja) 6 637 6 637 90% 90% Metoda pełna 2 SOOO APLISENS (Białoruś) 80 80 60% 60% Metoda pełna 3 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 8 722 8 722 100% 100% Metoda pełna 4 APLISENS SRL (Rumunia) 53 53 51% 51% Metoda pełna 5 TOV „GC APLISENS” (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 6 TOV-APLISENS (Ukraina) 87 87 0 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 7 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 8 APLISENS France (Francja) 358 358 0 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 9 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 10 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 122 122 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 11 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów ze sprzedaży 1 5 954 7 374 -1 443 23 9 230 5 905 3 325 3 276 15 165 2 5 396 134 3 799 1 463 5 783 793 4 990 387 9 340 3 6 813 350 6 252 211 8 213 4 541 3 672 1 400 8 997 4 2 274 104 1 744 426 3 024 417 2 607 750 5 321 5 2 049 10 1 535 504 2 846 1 138 1 708 797 4 148 6 brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych 7 1 364 1 241 71 52 1 929 187 1 742 565 5 890 8 brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych 9 653 157 387 109 863 51 812 210 1 414 10 276 198 -82 160 1 001 215 786 725 2 962 11 231 281 -112 62 683 270 413 452 1 392 * Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS France - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. ** APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% udziałów APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 42 Udział we wspólnych przedsięwzięciach Nie występują. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Nie występują. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2022 31.12.2021 Wartość na początek okresu 18 742 15 109 Zwiększenie / zakup 25 15 000 Zmniejszenie / sprzedaż 8 506 11 000 Wycena na dzień bilansowy -330 -472 Zysk (strata) zrealizowany -2 105 Wartość na koniec okresu 9 929 18 742 Spółka zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne o najniższym poziomie ryzyka. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Nie występują. Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Nie występują. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Materiały 25 946 16 393 Półprodukty i produkty w toku 18 618 15 358 Produkty gotowe 5 974 5 131 Towary 2 038 1 394 Zapasy brutto 52 576 38 276 Odpis aktualizujący stan zapasów 769 769 Zapasy netto 51 807 37 507 Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych. Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 713 635 53 222 1 748 56 318 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 0 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 0 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 43 Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-180 dni 181-360 dni do 2 lat do 3 lat > 3 lat Materiały (brutto) 15 812 5 880 2 084 414 1 756 25 946 Materiały (odpisy) 368 368 Materiały netto 15 812 5 880 2 084 414 1 388 25 578 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 15 513 1 410 573 327 795 18 618 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) 249 249 Półprodukty i produkty w toku (netto) 15 513 1 410 573 327 546 18 369 Produkty gotowe (brutto) 5 363 263 99 67 182 5 974 Produkty gotowe (odpisy) 125 125 Produkty gotowe (netto) 5 363 263 99 67 57 5 849 Towary (brutto) 1 327 296 251 88 76 2 038 Towary (odpisy) 27 27 Towary (netto) 1 327 296 251 88 49 2 011 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2022 roku 368 249 125 27 769 Zwiększenia w tym: 0 0 0 0 0 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 0 Zmniejszenia w tym: 0 0 0 0 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 0 Stan na dzień 31.12.2022 roku 368 249 125 27 769 Stan na dzień 01.01.2021 roku 329 189 192 8 718 Zwiększenia w tym: 362 249 125 33 769 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 362 249 125 33 769 Zmniejszenia w tym: 323 189 192 14 718 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 323 189 192 14 718 Stan na dzień 31.12.2021 roku 368 249 125 27 769 Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Spółka stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nie występują. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 18 514 14 099 Pozostałe należności 157 105 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 315 409 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 18 986 14 613 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 44 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 18 514 14 099 - od jednostek powiązanych 1 906 1 153 - od pozostałych jednostek 16 608 12 946 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 360 376 Należności handlowe brutto 18 874 14 475 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 360 tys. zł (2021: 376 tys. zł) zostały uznane za wątpliwe i w związku z tym objęte odpisem. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły należności spisane z wykorzystaniem odpisu. Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe : - nieprzeterminowane - przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach) ▪ 0-60 ▪ 61-90 ▪ 91-180 ▪ 181-360 ▪ powyżej 360 Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Spółka analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Spółka może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2022r. Spółka nie grupowała bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Spółka może stosować również podejście indywidualne. Dla właściwego ustalenia odpisu Spółka definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 50 0 Zwiększenia, w tym: 0 50 - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 50 Zmniejszenia w tym: 0 0 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 45 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - zakończenie postępowań Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 50 50 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 326 256 Zwiększenia, w tym: 0 74 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej 74 Zmniejszenia w tym: 16 4 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 16 4 - zakończenie postępowań Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 310 326 RAZEM Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 360 376 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności netto, w tym: 157 105 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 94 87 - z tytułu kaucji 44 7 - należnych wpłat od TFI INVENTUM 2 2 - inne 17 9 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 395 344 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności netto, w tym: 157 105 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 157 105 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 395 344 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 - ubezpieczenia majątkowe 43 39 - abonamenty, prenumerata czasopism 109 160 - udział w tragach branżowych 133 144 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 29 66 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 315 409 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 46 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY W TYS. PLN 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 8 592 7 281 kasa 62 24 bank ALIOR BANK S.A. PLN 25 935 bank ALIOR BANK S.A. EUR 3 602 2 599 bank ALIOR BANK S.A. USD 1 100 bank ALIOR BANK S.A. GBP 4 bank ALIOR BANK S.A. rachunek VAT 152 47 ALIOR Bank S.A. r. maklerski 123 665 ING Bank Śląski S.A. 3 524 3 011 Inne środki pieniężne: 977 40 Lokata pod zabezpieczenie 1 Lokata overnight 957 kaucje 19 40 Razem 9 569 7 321 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do dwunastu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi tysięcy 9 569 PLN (31 grudnia 2021 roku: 7 321 tysięcy PLN). Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne ZFŚS 0 0 Razem 0 0 KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 11 499 539 11 869 173 Wartość nominalna akcji 0,20 0,20 Kapitał zakładowy w zł 2 299 907,80 2 373 834,60 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 47 Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2022 roku Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł Data rejestracji seria A brak brak 7 806 141 0,20 1 561 228 01.04.2008 seria B brak brak 2 500 000 0,20 500 000 10.06.2009 seria C brak brak 207 595 0,20 41 519 07.12.2010 seria D brak brak 98 188 0,20 19 638 23.11.2011 seria E brak brak 43 566 0,20 8 713 23.11.2011 seria E brak brak 166 666 0,20 33 333 23.10.2012 seria F brak brak 220 714 0,20 44 143 12.03.2013 seria G brak brak 232 795 0,20 46 559 24.01.2014 seria H brak brak 223 874 0,20 44 775 15.05.2015 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 547 627 22,2% 2 547 627 22,2% Janusz Szewczyk 1 571 361 13,7% 1 571 361 13,7% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,9% 1 480 000 12,9% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,9% 1 138 257 9,9% Dorota Zubkow 1 100 000 9,6% 1 100 000 9,6% Andrzej Kobiałka 1 090 139 9,5% 1 090 139 9,5% Akcje własne 828 417 7,2% 828 417 7,2% Pozostali akcjonariusze 1 743 738 15,2% 1 743 738 15,2% Razem 11 499 539 100,0% 11 499 539 100,0% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał na początek okresu 2 374 2 381 Zmniejszenia, z tytułu 74 7 Umorzenie akcji 74 7 Kapitał na koniec okresu 2 300 2 374 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego. AKCJE WŁASNE Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała 634 666 akcji własnych. W styczniu 2022 roku Spółka dokonała zbycia 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2020. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 48 Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2022 w dniu 3 stycznia 2022 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 369 634 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 471 tys. zł W dniu 21 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 23 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 369 634 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 3,11% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 24, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 373 834,60 zł do kwoty 2 299 907,60 zł, to jest o kwotę 73 926,80 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 21 czerwca 2022 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 27 w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 12 mln zł, Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. W treści uchwały wskazano, iż akcje Spółki będą nabywane w drodze oferty lub ofert skierowanych do wszystkich akcjonariuszy Spółki albo w drodze wezwania lub wezwań do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, albo na rynku regulowanym na zasadach ustalonych w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji. Dozwolone zostało również nabywanie akcji w transakcjach pakietowych oraz transakcjach zawieranych poza rynkiem regulowanym. Maksymalna łączna liczba akcji własnych nabywanych w ramach upoważnienia nie mogła przekroczyć 20% kapitału zakładowego Spółki. Wysokość zapłaty za nabywane akcje miała wynieść od 1 tys. zł do 12 mln zł. Okres upoważnienia obowiązywał do dnia 30 czerwca 2023 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych. W dniu 22 czerwca 2022 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 828 417 akcji własnych, stanowiących 6,98% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,40 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 16/2022). W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 994 971 akcji, które stanowiły 8,34% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 18/2022). Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 15 lipca 2022 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 1 198 051 akcji własnych, które stanowiły 10,09% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 19/2022). W dniu 22 lipca 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki w związku z umorzeniem 369 634 akcji własnych Spółki (raport bieżący 20/2022), a w dniu 2 sierpnia 2022 roku, Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych podjął decyzję o dokonaniu w dniu 8 sierpnia 2022 r. operacji wycofania tych akcji z depozytu (raport bieżący nr 22/2022). Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała 828 417 akcji własnych, które stanowiły 7,2% kapitału zakładowego i odpowiadały 828 417 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 7,2% ogółu liczby głosów w Spółce. W styczniu 2023 roku Spółka dokonała zbycia 277 415 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 55 483,00zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,4% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,44 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2021 (raport bieżący nr 6/2023). Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2023 w dniu 2 stycznia 2023 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 551 002 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 509 tys. zł W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 5 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 551 002 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 4,79% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 6, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 299 907,60 zł do kwoty 2 189 707,40 zł, to jest o kwotę 110 200,40 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych. Do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania umorzenie akcji własnych oraz obniżenie kapitału zakładowego Spółki nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. W związku z tym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka nadal posiada 511 002 akcji własnych, które stanowią 4,79% kapitału zakładowego i odpowiadają 511 002 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,79% ogółu liczby głosów w Spółce. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 49 POZOSTAŁE KAPITAŁY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 1 884 1 770 RAZEM 1 884 1 770 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał z wyceny opcji na akcje Razem 01.01.2022 1 770 1 770 Zwiększenia w okresie 2 486 2 486 Wycena programu motywacyjnego 2 486 2 486 Zmniejszenia w okresie 2 372 2 372 Rozliczenie programu motywacyjnego 2 372 2 372 31.12.2022 1 884 1 884 01.01.2021 1 227 1 227 Zwiększenia w okresie 2 178 2 178 Wycena programu motywacyjnego 2 178 2 178 Zmniejszenia w okresie 1 635 1 635 Rozliczenie programu motywacyjnego 1 635 1 635 31.12.2021 1 770 1 770 ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku 142 888 139 160 Wynik finansowy bieżącego okresu 19 629 15 913 ZYSKI ZATRZYMANE 162 517 155 073 KREDYTY I POŻYCZKI Nie występują. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Nie występują. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Nie występują. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 5 086 2 614 Pozostałe zobowiązania 1 876 1 443 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 770 421 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 7 732 4 478 Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 5 086 2 614 Wobec jednostek powiązanych 163 63 Wobec jednostek pozostałych 4 923 2 551 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 50 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 5 086 3 461 1 022 499 85 13 6 Wobec jednostek powiązanych 163 163 Wobec jednostek pozostałych 4 923 3 298 1 022 499 85 13 6 31.12.2021 2 613 2 191 90 123 0 7 202 Wobec jednostek powiązanych 63 63 Wobec jednostek pozostałych 2 550 2 128 90 123 7 202 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych w tym: 1 876 1 426 - Podatek VAT 724 492 - Podatek dochodowy od osób fizycznych 182 179 - Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 943 736 - Zobowiązania z tyt. Pracowniczych Planów Kapitałowych - Zobowiązanie z tyt. zwrotu niewykorzystanej dotacji - Pozostałe 27 19 Kaucje 17 Razem inne zobowiązania 1 876 1 443 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 1 876 1 876 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 1 876 1 876 31.12.2021 1 443 1 443 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 1 443 1 443 MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Spółka kompensuje aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 51 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 81 101 Razem zobowiązania warunkowe 81 101 Na dzień 31 grudnia 2022 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe: • gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu. • gwarancję bankową z dnia 13 kwietnia 2021 roku na kwotę 2,9 tys. EUR (tj. 13 tys. zł) z terminem do dnia 30 marca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu. • gwarancję bankową z dnia 25 czerwca 2021 roku na kwotę 9,6 tys. EUR (tj. 43,3 tys. zł), z terminem do 1 czerwca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A., • gwarancję bankową z dnia 10 listopada 2021 roku na kwotę 1,7 tys. EUR (tj. 7,7 tys. zł), z terminem do 1 września 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją sprzedaży Nie występują. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu. Nie występują. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Dotacje Przychody przyszłych okresów 770 421 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 770 421 - długoterminowe - krótkoterminowe 770 421 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 369 414 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 765 528 Razem, w tym: 1 134 942 - długoterminowe 299 357 - krótkoterminowe 835 585 Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 52 Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2022 414 528 0 Zwiększenie rezerwy 237 Zmniejszenie rezerwy 45 Stan na 31.12.2022, w tym: 369 765 0 - długoterminowe 299 - krótkoterminowe 70 765 Stan na 01.01.2021 419 395 0 Zwiększenie rezerwy 133 Zmniejszenie rezerwy 5 Stan na 31.12.2021, w tym: 414 528 0 - długoterminowe 357 - krótkoterminowe 57 528 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: − stopa mobilności (rotacja) pracowników, − stopa procentowa, − stopa wzrostu płac. Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący: − Dla osób w wieku do 40 lat – 9% − Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 6% − Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 3% − Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1% Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: − ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 6,9% rocznie; − prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2021 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2021 r.); − ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych; − stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 3,5%; − obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 53 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak: − liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu, − miesięczne wynagrodzenie, − oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym. Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania. POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 38 38 Razem, w tym: 38 38 - krótkoterminowe 38 38 Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa restrukturyzacyjna Inne rezerwy Ogółem Stan na 01.01.2022 38 38 Utworzone w ciągu roku obrotowego Wykorzystane Rozwiązane Korekta stopy dyskontowej Stan na 31.12.2022, w tym: 38 38 - długoterminowe - krótkoterminowe 38 38 Stan na 01.01.2021 38 38 Utworzone w ciągu roku obrotowego Wykorzystane Rozwiązane Korekta stopy dyskontowej Stan na 31.12.2021, w tym: 38 38 - długoterminowe - krótkoterminowe 38 38 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Spółka nie tworzy rezerw na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych. Rezerwa restrukturyzacyjna Nie dotyczy. Inne rezerwy Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2022 w kwocie 38 tys. PLN. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 54 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Spółki. Stopień narażenia na ryzyko rynkowe Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2022 Stopień (wartość narażenia na ryzyko) Waluty Stopy procentowej EUR USD Pożyczki i należności 1% Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021 Stopień (wartość narażenia na ryzyko) Waluty Stopy procentowej EUR USD Pożyczki i należności 1% Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Spółka zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Spółka zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Spółka stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Spółka inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2022 + 2,5%/- 2,5% 31.12.2021 + 2,5%/- 2,5% Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy +/- 248 - +/- 469 - APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 55 Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W roku obrotowym 2022, około 59,4% wartości zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 45,1% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 56,5% względem kosztu wytworzenia. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Spółki (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Rok zakończony 31 grudnia 2022 Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% GBP + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 789 - +/- 95 - - - Rok zakończony 31 grudnia 2021 Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% GBP + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 399 - - - - - Ryzyko cen produktów Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Spółki może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Spółka stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43. Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2022 r. roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) Spółki wynosiła 2,5 mln PLN, co stanowi 13,6% wartości należności handlowych netto Spółki ten na dzień. Przeterminowane należności handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 Należności handlowe 18 798 15 520 2 388 354 231 21 284 odpisy aktualizujące 360 76 284 Pozostałe należności 395 155 240 odpisy aktualizujące 238 238 Udzielone pożyczki 0 odpisy aktualizujące 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 569 9 569 odpisy aktualizujące 0 Inne aktywa finansowe 9 929 9 929 odpisy aktualizujące 0 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 56 Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 Należności handlowe 14 400 12 375 1 424 146 68 86 301 odpisy aktualizujące 376 75 301 Pozostałe należności 344 104 240 odpisy aktualizujące 238 238 Udzielone pożyczki 0 odpisy aktualizujące 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 321 7 321 odpisy aktualizujące 0 Inne aktywa finansowe 18 742 18 742 odpisy aktualizujące 0 Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. Na żądanie Pow. 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6 962 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4 057 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 57 INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: 0 0 0 0 0 Należności i pożyczki - udzielona pożyczka Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 18 671 14 204 18 671 14 204 18 671 Należności i pożyczki Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (krótkoterminowe) 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 9 929 18 742 9 929 18 742 9 929 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 9 929 18 742 9 929 18 742 9 929 Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 0 0 0 0 0 Należności i pożyczki - udzielona pożyczka Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 569 7 321 9 569 7 321 9 569 Należności i pożyczki ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6 962 4 057 6 962 4 057 Pozostałe zobowiązania finansowe APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 58 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych Pozycja w bilansie MSSF 9 Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 18 671 18 671 - Wartość brutto 19 269 19 269 - Odpisy aktualizujące 598 598 Środki pieniężne 9 569 9 569 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 9 929 9 929 AKTYWA FINANSOWE 28 240 9 929 0 38 169 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6 962 6 962 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 6 962 0 0 6 962 WARTOŚĆ GODZIWA Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Razem 31.12.2022 ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 9 929 9 929 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 18 671 18 671 Udzielona pożyczka 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 6 962 6 962 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Razem 31.12.2021 ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 18 742 18 742 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 204 14 204 Udzielona pożyczka Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 4 057 4 057 W okresie zakończonym 31.12.2022 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 59 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6 962 4 057 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 569 7 321 Zadłużenie netto -2 607 -3 264 Kapitał własny 177 677 172 991 Kapitał razem 177 677 172 991 Kapitał i zadłużenie netto 175 070 169 727 Wskaźnik dźwigni -1,49% -1,92% PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W APLISENS S.A. w 2022 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2020-2022, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 został przyjęty uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która w Programie Motywacyjnym na lata 2020-2022 wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 22. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 60 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. 9 480 7 962 1 905 1 153 123 196 Jednostki powiązane: APLISENS GmbH (Niemcy) 249 OOO APLISENS (Rosja) SOOO APLISENS (Białoruś) TOV “GK APLISENS” (Ukraina) APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) APLISENS SRL (Rumunia) 247 315 34 13 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) CZAH POMIAR Sp. z o.o. 641 419 129 50 Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. 1 137 734 163 63 0 0 Jednostki powiązane: APLISENS GmbH (Niemcy) 4 922 4 603 434 295 OOO APLISENS (Rosja) SOOO APLISENS (Białoruś) TOV “GK APLISENS” (Ukraina) APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 898 895 172 115 11 1 APLISENS SRL (Rumunia) 2 250 1 523 605 333 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 60 APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 1 245 863 673 409 112 195 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 105 78 21 1 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 61 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. 16 050 13 364 2 515 2 743 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM SP. Z O.O. M-SYSTEM Mateusz Brzostek Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 APLISENS S.A. 0 0 0 0 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM SP. Z O.O. 1 454 M-SYSTEM Mateusz Brzostek 16 050 11 910 2 515 2 743 Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi: − sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji − zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji − sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o. Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym. Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej:  PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2022 na łączną kwotę 64 tys. zł  DM Navigator S.A. – brak transakcji. W 2022 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości 14 137 tys. zł, od OOO <> o wartości 71 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 14 tys. zł. Jednocześnie OOO APLISENS (Rosja) miała przychód ze sprzedaży do spółek OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości 2 968 tys. zł, OOO <> o wartości 6 tys. zł oraz ООО «Аlta» o wartości 7 tys. zł. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2022 roku wyniosła ok 1 627 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 256 tys. zł. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 62 Jednostka dominująca całej Grupy APLISENS S.A. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę Nie występuje. Jednostka stowarzyszona Nie występuje. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem Nie występują. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona Członkom Zarządu Nie występuje. Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu Nie występują. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu Imię i nazwisko Funkcja 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Wynagrodzenia Członków Zarządu Adam Żurawski Prezes Zarządu 469 461 RAZEM 469 461 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Edmund Kozak Przewodniczący RN 102 96 Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący RN 71 61 Andrzej Kobiałka Sekretarz RN do 21 czerwca 2022 91 112 Joanna Zubkow Sekretarz RN od 21 czerwca 2022 25 - Jarosław Karczmarczyk Członek RN 43 37 Dorota Supeł Członek RN 43 36 RAZEM 375 342 * Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce na umowę o pracę. Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 63 ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Zarząd 1 1 Administracja 20 22 Dział sprzedaży 42 42 Pion produkcji 175 181 Pozostali 132 107 RAZEM 370 353 Rotacja zatrudnienia 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 44 43 Liczba pracowników zwolnionych 27 37 RAZEM 17 6 UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Nie występują. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. SPRAWY SĄDOWE Na dzień 31.12 2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Spółki, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. Na dzień 31.12.2022 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu). ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Już dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt (nie tylko sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jak dotychczas) są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 64 W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Stosownie do art. 20 ust. 3 ustawy ZSEE sposób obliczania minimalnego rocznego poziomu zbierania zużytego sprzętu do dnia 31 grudnia 2020 r. określa załącznik nr 5 do ustawy, a zgodnie z art. 20 ust. 5 ww. ustawy Minister właściwy do spraw klimatu dokona, w drodze rozporządzenia, wyboru metody spośród określonych w ust. 1 pkt 2 oraz określi szczegółowy sposób obliczania minimalnego rocznego poziomu zbierania zużytego sprzętu od dnia 1 stycznia 2021 r., kierując się potrzebą osiągnięcia minimalnego rocznego poziomu zbierania zużytego sprzętu oraz zapewnienia porównywalności informacji w zakresie osiągniętego minimalnego poziomu zbierania zużytego sprzętu przekazywanych przez wprowadzających sprzęt. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Program motywacyjny W styczniu 2023 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 za rok 2021. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 277 415 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 55 483 zł, stanowiących 2,4% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,4% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,44 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 1 471 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje. Wpływ sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy W dniu 27 lutego 2023 roku, Zarząd APLISENS S.A. podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udziałów spółki zależnej w Rosji OOO APLISENS Rosja w kwocie 6,6 mln zł. Po przeprowadzeniu wieloaspektowej analizy Zarząd uznał, że nastąpiło istotne ograniczenie w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO APLISENS Rosja polegające na ograniczeniu możliwości wywierania wpływu na działalność i wyniki finansowe ww. spółki zależnej. Możliwość dokonania tego odpisu była wskazywana przez Zarząd APLISENS S.A. jako czynnik istotnego ryzyka w sprawozdaniach okresowych publikowanych w trakcie trwania 2022 roku. Skutkiem dokonania odpisu aktualizującego jest obciążenie kosztów finansowych w sprawozdaniu jednostkowym APLISENS S.A. za 2022 roku - bez wpływu na poziom przepływów pieniężnych. Ponadto, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano korekty wyrażających utratę wartości aktywów spółki zależnej w Rosji w kwocie ok. 6 mln zł, co obciąży wynik operacyjny Grupy Kapitałowej APLISENS za 2022 rok. (Raport bieżący 9/2023). SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Spółka za lata 2022 i 2021 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 57 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK APLISENS za rok 2022. Dodatkowo, spółki poniższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży, pozostałych przychodów operacyjnych oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta: Suma bilansowa % udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych % udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. 31.12.2022 r. APLISENS S.A. 188 459 100,00% 104 286 100,00% APLISENS GmbH Niemcy 2 460 1,31% 7 017 6,73% APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 65 GT APLISENS TER Ukraina 2 508 1,33% 3 987 3,82% TOV APLISENS Ukraina Kijów brak danych brak danych brak danych brak danych APLISENS France brak danych brak danych brak danych brak danych APLISENS Czechy 1 007 0,53% 1 515 1,45% APLISENS Kazachstan 1 532 0,81% 4 009 3,84% APLISENS Turcja 933 0,50% 1 759 1,69% 31.12.2021 r. APLISENS S.A. 179 436 100,00% 85 409 100,00% APLISENS GmbH Niemcy 1 929 1,08% 5 890 6,90% GT APLISENS TER Ukraina 2 846 1,59% 4 148 4,86% TOV APLISENS Ukraina Kijów brak danych brak danych brak danych brak danych APLISENS France brak danych brak danych brak danych brak danych APLISENS Czechy 863 0,48% 1 414 1,66% APLISENS Kazachstan 1 001 0,56% 2 962 3,47% APLISENS Turcja 683 0,38% 1 392 1,63% Udziały w spółce zależnej , w związku z zawieszeniem działalności, zostały objęte odpisem aktualizującym w wysokości ich wartości bilansowej. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 − za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 47 47 − przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 27 − usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 4 4 RAZEM 78 78 Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Środki pieniężne w bilansie 9 569 7 321 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 9 569 7 321 Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 Amortyzacja: 6 137 6 204 amortyzacja wartości niematerialnych 1 660 1 570 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 477 4 634 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -136 -74 odsetki -23 -74 dywidendy otrzymane -113 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 6 975 382 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -22 -126 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 30 36 aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych (fundusze) 330 472 aktualizacja wartości udziałów 6 637 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 192 128 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2022 – 31.12.2022 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 66 Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 192 128 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -14 300 -3 242 bilansowa zmiana stanu zapasów -14 300 -3 242 Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -4 467 -3 968 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -4 467 -3 968 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 2 130 922 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych 2 905 771 korekta o zobowiązanie z tyt. zwrotu części dofinansowania 80 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -775 71 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 2 486 2 178 otrzymane subwencje rządowe (COVID-19) płatność w formie akcji własnych 2 486 2 178 Warszawa, dnia 22 marca 2023 r. Adam Żurawski Prezes Zarządu Grzegorz Grochalski Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie

AI Terminal

5503_rns_2023-03-22_122e7edc-f29c-404b-9061-e4a12d9959d0.xhtml

More from Aplisens S.A.

Talk to a Data Expert