Aplisens S.A.

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. za rok 2021 Warszawa, data publikacji 17 marca 2022 roku 2021 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 1 Spis treści Spis treści .............................................................................................................................................................. 1 Wybrane dane finansowe...................................................................................................................................... 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ......... 4 1 Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. ..................................................................................... 7 2 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. ............................................................. 8 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................. 9 4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................. 11 5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................... 12 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................13 1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. .............................................. 13 2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych ....................... 14 3 Opis przyjętych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ......... 14 4 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości .......................................................................................................... 24 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................25 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................. 25 Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ................................................................................ 25 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 25 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................................... 26 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................... 27 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY .................................................................. 30 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ................................................................................................................................ 32 Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................................... 32 Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE ......................................................................................... 32 Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA ................................................................................................................................. 32 Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .................................................... 33 Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH .............................................................. 33 Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE........................................................................................................................... 33 Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................................................. 37 Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ................................................................................................................... 39 Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ............................................................................ 39 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE.......................................................................................................................... 42 Nota 18. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ........................................................................................ 42 Nota 19. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY ........................ 42 Nota 20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................... 42 Nota 21. ZAPASY ................................................................................................................................................................ 44 Nota 22. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ..................................................................................................................... 46 Nota 23. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE..................................... 46 Nota 24. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI.................................................................................................................................. 47 Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................... 48 Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ......................................................................................................... 48 Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY......................................................................................................................................... 48 Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ................................................ 49 Nota 29. AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................................... 49 Nota 30. POZOSTAŁE KAPITAŁY ....................................................................................................................................... 51 Nota 31. ZYSKI ZATRZYMANE ........................................................................................................................................... 51 Nota 32. KREDYTY I POŻYCZKI ......................................................................................................................................... 51 Nota 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ....................................................................................................... 51 Nota 34. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ...................................................................................................... 51 Nota 35. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ............................ 52 Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................................................................................................. 52 Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS .......................................................................................... 53 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 2 Nota 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .......................................................................................................................... 53 Nota 39. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ..... 53 Nota 40. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ......................................................................................... 54 Nota 41. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ................................................................................ 54 Nota 42. POZOSTAŁE REZERWY ...................................................................................................................................... 55 Nota 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .............................................................................. 56 Nota 44. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ......................................................................................... 59 Nota 45. WARTOŚĆ GODZIWA .......................................................................................................................................... 60 Nota 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................................. 61 Nota 47. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................... 61 Nota 48. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ................................................................................................ 61 Nota 49. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ............................................... 64 Nota 50. ZATRUDNIENIE .................................................................................................................................................... 65 Nota 51. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ............................................................................................................... 65 Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ............................................................................. 65 Nota 53. SPRAWY SĄDOWE .............................................................................................................................................. 65 Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................... 65 Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY ....................................................................................... 65 Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................................ 66 Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .................................................... 66 Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ... 66 Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA .................. 67 Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................. 67 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 3 Wybrane dane finansowe dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 85 409 18 658 72 812 16 274 Koszt własny sprzedaży 50 931 11 126 44 894 10 034 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 19 137 4 181 15 715 3 512 Zysk (strata) brutto 18 754 4 097 16 148 3 609 Zysk (strata) netto 15 913 3 476 13 731 3 069 Liczba akcji średnioważona w sztukach 11 692 890 - 11 829 969 - Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) 1,36 0,30 1,16 0,26 BILANS Aktywa trwałe 101 253 22 014 102 961 22 311 Aktywa obrotowe 78 183 16 999 70 273 15 228 Kapitał własny 172 991 37 612 168 517 36 517 Zobowiązania długoterminowe 654 142 701 152 Zobowiązania krótkoterminowe 5 791 1 259 4 016 870 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 14,79 3,22 14,24 3,09 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 327 4 441 23 791 5 317 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 485 -2 072 -17 913 -4 004 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -13 698 -2 992 -2 844 -636 Kurs EUR/PLN 2021 2020 - dla danych bilansowych 4,5994 4,6148 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5775 4,4742 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 1. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych nawigacyjnych Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 Numer statystyczny REGON: 012265485 II. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2021 r.: Zarząd: Prezes Zarządu - Adam Żurawski Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda Sekretarz Rady Nadzorczej - Andrzej Kobiałka Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 5 Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. W dniu 17 lutego 2022 roku, Spółka powzięła informację o rezygnacji Pana Andrzeja Kobiałki, Członka Rady Nadzorczej Spółki, z ubiegania się o wybór w następnej kadencji. Pan Andrzej Kobiałka oświadczył, iż zamierza wspierać Radę Nadzorczą w jej działaniach, służąc swoją wiedzą i doświadczeniem, pozostając nadal pracownikiem i akcjonariuszem Spółki. (raport bieżący 4/2022). V. Biegli rewidenci: UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa VI. Prawnicy: Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp. k. ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin VII. Banki: ALIOR BANK S.A. ING Bank Śląski S.A. VIII. Notowania na rynku regulowanym: Informacje ogólne: 1. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 00-498 Warszawa Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 00-498 Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa 02-760 Warszawa APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 6 IX. Znaczący Akcjonariusze: Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 482 595 20,92% 2 482 595 20,92% Janusz Szewczyk 1 640 000 13,82% 1 640 000 13,82% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,47% 1 480 000 12,47% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,59% 1 138 257 9,59% Dorota Zubkow 1 100 000 9,27% 1 100 000 9,27% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,18% 1 090 139 9,18% Akcje własne 634 666 5,35% 634 666 5,35% Pozostali akcjonariusze 2 303 516 19,40% 2 303 516 19,40% Razem 11 869 173 100,00% 11 869 173 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą. X. Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.:  OOO APLISENS Rosja – 90% udziałów – 90% głosów  SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów  GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów  TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów  APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów  APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów  APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów  APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów  ТОО APLISENS Middle Asia Kazachstan – 80% udziałów – 80% głosów  APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja – 51% udziałów – 51% głosów  CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów * APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś. Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu. XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 17 marca 2022 roku. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE APLISENS S.A. 1 Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. NOTA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1 85 409 72 812 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 50 931 44 894 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 34 478 27 918 Pozostałe przychody operacyjne 4 258 2 307 Koszty sprzedaży 1,3 2 261 2 065 Koszty ogólnego zarządu 1,3 13 143 12 289 Pozostałe koszty operacyjne 4 195 156 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 19 137 15 715 Przychody finansowe 5 105 433 Koszty finansowe 5 488 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 754 16 148 Podatek dochodowy 6 2 841 2 417 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 15 913 13 731 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 Zysk (strata) netto 15 913 13 731 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 1,36 1,16 Rozwodniony za okres obrotowy 1,36 1,16 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 1,36 1,16 Rozwodniony za okres obrotowy 1,36 1,16 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,00 0,00 Rozwodniony za okres obrotowy 0,00 0,00 W APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 8 2 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk (strata) netto 15 913 13 731 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 0 0 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 0 0 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody 0 0 Suma dochodów całkowitych 15 913 13 731 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym Suma dochodów całkowitych 11 15 913 13 731 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 9 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 101 253 102 961 Rzeczowe aktywa trwałe 13 68 404 70 366 Wartości niematerialne 14 12 070 10 850 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 16 17 214 17 214 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 3 565 4 531 Aktywa obrotowe 78 183 70 273 Zapasy 21 37 507 34 265 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 23 - 25 14 613 10 553 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 169 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 19 18 742 15 109 Pozostałe aktywa finansowe 20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 7 321 10 177 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 78 183 70 273 AKTYWA RAZEM 179 436 173 234 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 10 PASYWA NOTA 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 172 991 168 517 Kapitał zakładowy 27 2 374 2 381 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 28 22 976 22 976 Akcje własne 29 -9 202 -2 999 Pozostałe kapitały 30 1 770 1 227 Zyski zatrzymane 31 155 073 144 932 Zobowiązanie długoterminowe 654 701 Pozostałe zobowiązania finansowe 33 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 297 342 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 40 357 359 Zobowiązania krótkoterminowe 5 791 4 016 Kredyty i pożyczki 32 Pozostałe zobowiązania finansowe 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 35 4 478 3 523 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 690 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 40 585 455 Pozostałe rezerwy 41 38 38 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 5 791 4 016 Zobowiązania razem 6 445 4 717 PASYWA RAZEM 179 436 173 234 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 11 4 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 2 381 22 976 -2 999 1 227 144 932 168 517 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach 2 381 22 976 -2 999 1 227 144 932 168 517 Skup akcji własnych -9 202 -9 202 Umorzenie akcji -7 439 -431 1 Płatność w formie akcji własnych 2 560 543 3 103 Wypłata dywidendy -5 341 -5 341 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 0 15 913 15 913 Zysk (strata) 15 913 15 913 Inne całkowite dochody 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -7 0 -6 203 543 10 141 4 474 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 2 374 22 976 -9 202 1 770 155 073 172 991 Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. 2 519 22 976 -11 000 1 330 142 317 158 142 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach 2 519 22 976 -11 000 1 330 142 317 158 142 Skup akcji własnych -2 999 -2 999 Umorzenie akcji -138 8 278 -8 140 0 Płatność w formie akcji własnych 2 722 -103 2 619 Wypłata dywidendy -2 976 -2 976 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 0 13 731 13 731 Zysk (strata) 13 731 13 731 Inne całkowite dochody 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -138 0 8 001 -103 2 615 10 375 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. 2 381 22 976 -2 999 1 227 144 932 168 517 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 12 5 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 754 16 148 Korekty razem 2 635 8 683 Amortyzacja 6 204 6 552 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 13 -10 Przychody z tytułu odsetek -74 -4 Koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 382 -166 Zmiana stanu rezerw 128 -3 Zmiana stanu zapasów -3 242 -1 947 Zmiana stanu należności -3 968 4 496 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 922 302 Zmiana stanu pozostałych aktywów 92 -25 Inne korekty z działalności operacyjnej 2 178 -512 Gotówka z działalności operacyjnej 21 389 24 831 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -1 062 -1 040 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 327 23 791 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 114 64 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -5 599 -5 640 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -4 000 -12 499 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 162 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 485 -17 913 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 925 961 Inne wpływy finansowe -80 2 170 Nabycie akcji własnych -9 202 -2 999 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -5 341 -2 976 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -13 698 -2 844 Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany -2 856 3 034 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -2 856 3 034 Środki pieniężne na początek okresu 10 177 7 143 Środki pieniężne na koniec okresu 7 321 10 177 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 13 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. W 2021 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022: a) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), b) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), d) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), e) Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie). Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie: a) MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), c) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), d) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), e) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), f) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), g) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 14 Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niewymierny wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki. 2 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka analizuje wpływ COVID-19 oraz ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. 3 Opis przyjętych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 15 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, Spółka zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zbycie lub przeklasyfikowanie większej niż nieznaczącej kwoty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, w terminie innym niż blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iż Spółka przekwalifikowuje wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaży oraz powoduje, iż do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie może ujmować nabywanych inwestycji jako aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności. Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje. Pożyczki i należności Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Do pożyczek i należności zalicza się środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności z tytułu dostaw i usług, w tym należności powstałe w wyniku świadczenia usług koncesjonowanych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe. Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 16 Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych. Kapitał własny Akcje zwykłe Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Zakup akcji własnych W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej. Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 17 okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:  Budynki 40 lat  Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat  Środki transportu 5 – 10 lat  Meble i wyposażenie 3 – 5 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Wartości niematerialne Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: a. Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat b. Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 18 Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury. Wartość firmy nie jest amortyzowana. Na koniec roku obrotowego przeprowadzany jest test na utratę wartości. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia. Pożyczki udzielone i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka. Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 19 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek. Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 20 odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą. Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane. Płatności w formie akcji Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową. Przychody Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 21 (§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu. Dotacje rządowe Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów. Ustalenie, czy umowa zawiera leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku: a. różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania; b. różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości; c. różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 22 Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Raportowanie segmentów działalności Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 23 Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.  Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.  Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwaną ośrodków wypracowujących zysk, którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2022-2026 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dooonywania wyceny tj. na 31.12.2021 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów spółki. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały zaktualizowane na dzień bilansowy 31.12.2021 roku za pomocą metod aktuarialnych. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 24 Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 4 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Spółka nie wprowadza zmian w okresie sprawozdawczym. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 25 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 3 391 2 977 Sprzedaż produktów 80 176 68 305 Sprzedaż usług 1 842 1 530 SUMA przychodów ze sprzedaży 85 409 72 812 Pozostałe przychody operacyjne 258 2 307 Przychody finansowe 105 433 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 85 772 75 552 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 85 772 75 552 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy, zakończony 31 grudnia 2021 roku. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Amortyzacja 6 204 6 552 Zużycie materiałów i energii 20 405 17 875 Usługi obce 5 796 5 013 Podatki i opłaty 915 841 Wynagrodzenia 24 053 22 682 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 050 4 953 Pozostałe koszty rodzajowe 696 578 Suma kosztów wg rodzaju 63 119 58 494 Zmiana stanu produktów 881 -1 226 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -23 -33 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -2 261 -2 065 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -13 143 -12 289 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 48 573 42 881 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 26 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 5 351 5 668 Amortyzacja środków trwałych 3 808 3 812 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 543 1 856 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 51 55 Amortyzacja środków trwałych 51 55 Amortyzacja wartości niematerialnych 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 802 829 Amortyzacja środków trwałych 775 809 Amortyzacja wartości niematerialnych 27 20 KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Wynagrodzenia 21 875 21 024 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 117 4 010 Koszty programu motywacyjnego 2 178 1 658 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 933 943 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 29 103 27 635 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 18 716 17 750 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 1 013 1 040 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 9 374 8 845 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk ze zbycia majątku trwałego 91 65 Rozwiązanie rezerw Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 4 19 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania Dotacje rządowe 2 090 Korekta podatku dochodowego lata ubiegłe Refakturowanie kosztów 18 119 Pozostałe 145 14 RAZEM 258 2 307 W dniu 30 listopada 2020 r. przyznano Spółce APLISENS S.A. subwencje ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dofinansowanie w łącznej kwocie 2,1 mln zł zostało przyznane na podstawie art. 15gg ustawy z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych. Przyznane środki były wypłacane w trzech transzach z przeznaczeniem na dofinansowanie części wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie części składek na ubezpieczenia społeczne. W końcowym rozliczeniu środki niewykorzystane w wysokości 80 tys. zł zostały zwrócone w dniu 20 stycznia 2021 roku. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 27 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Strata ze zbycia majątku trwałego Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Zawiązanie rezerw Darowizny Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego Odpisy aktualizacja wartości aktywów 124 121 Refakturowanie kosztów 15 1 Pozostałe 56 34 RAZEM 195 156 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Aktywa finansowe Należności 124 121 Zapasy Razem 124 121 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 31 27 Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy 74 2 Dywidendy otrzymane Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 303 Wycena instrumentów finansowych 101 Razem 105 433 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Koszty z tytułu odsetek Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 16 Wycena instrumentów finansowych 472 RAZEM 488 0 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 28 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej -472 -472 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 31 0 31 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 Utworzenie odpisów aktualizujących 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -16 -16 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 74 74 Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Razem zysk strata -367 0 0 0 -16 0 0 -383 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 29 01.01 – 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 101 101 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 8 19 27 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 Utworzenie odpisów aktualizujących 0 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 303 303 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 2 2 Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń 0 Dywidendy otrzymane 0 Razem zysk strata 111 0 0 0 322 0 0 433 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 30 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 2020 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 1 920 1 597 Dotyczący roku obrotowego 1 920 1 597 Odroczony podatek dochodowy 921 820 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 921 820 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 2 841 2 417 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk przed opodatkowaniem 18 754 16 148 Subwencje COVID-19 kwota niewykorzystana w 2020 roku - zwrot w 2021 roku -80 80 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 1 640 1 510 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 2 979 1 920 koszty kwalifikowane ulga B+R 1 059 1 367 Dochód do opodatkowania 18 954 15 272 Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE 8 848 6 870 Podstawa opodatkowania 10 106 8 402 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 1 920 1 597 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 15,1% 15,0% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 419 5 414 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 395 133 528 Pozostałe rezerwy 38 38 Ujemne różnice kursowe 186 136 162 160 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 358 358 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 371 371 Odpisy aktualizujące zapasy 719 769 718 770 Odpisy aktualizujące należności 489 124 4 609 Różnica między wartością bilansową i podatkową środków trwałych 3 657 594 4 251 Suma ujemnych różnic przejściowych 6 261 2 127 889 7 499 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 190 404 169 1 425 pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE 3 341 1 201 2 140 pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE- odpis 90% -- -- Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem 4 531 404 1 370 3 565 Różnica pomiędzy wykazanym w bilansie odpisem aktualizującym należności (nota 23) a odpisem wykazanym powyżej wynika z tego, że na część należności aktywo podatkowe zostało utworzone od wartości netto należności oraz z braku utworzenia aktywa podatkowego od odpisów na należności przejętych w wyniku połączenia z Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 31 ** Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej. W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011 r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r. Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2021: POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM wartość nominalna w podatku dochodowym Wartość zdyskontowana Pomoc publiczna przyznana ----- 8 097 wykorzystanie pomocy: 4 908 4 756 - za rok 2014 17 15 - za rok 2015 607 502 - za rok 2016 819 659 - za rok 2017 955 752 - za rok 2018 1 185 901 - za rok 2019 1 325 979 - za rok 2020 1 305 948 - za rok 2021 1 681 1 201 Wartość pomocy do wykorzystania ----- 2 140 - odpis aktualizujący 0% 0 Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2021 ----- 2 140 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 513 27 486 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej 997 997 Wycena aktywów finansowych 101 101 0 Dodatnie różnice kursowe 188 237 345 80 Suma dodatnich różnic przejściowych 1 799 237 473 1 563 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 342 45 90 297 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 31.12.2020 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 3 565 4 531 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 297 342 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 3 268 4 189 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 32 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie występuje. Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zysk netto z działalności kontynuowanej 15 913 13 731 Strata na działalności zaniechanej Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 15 913 13 731 Efekt rozwodnienia: - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - odsetki od obligacji zamiennych na akcje Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 15 913 13 731 Liczba wyemitowanych akcji 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 11 692 890 11 829 969 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 11 692 890 11 829 969 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone. Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2021 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 14a w sprawie podziału zysku netto Spółki dominującej za rok 2020. Na mocy ww. uchwały Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. postanowiło zysk netto za 2020 rok w wysokości 13 731 867,30 złotych przeznaczyć:  w kwocie 8 390 739,45 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki  w kwocie 5 341 127,85 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 0,45 zł na jedną akcję Zwyczajne Walne Zgromadzenia Spółki ustaliło dzień dywidendy na 29 lipca 2021 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 12 sierpnia 2021 roku. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie. Rok obrotowy zakończony: Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcję w zł Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcje w zł 31.12.2021 - - - - - - 31.12.2020 12 sierpnia 2021 5 341 127,85 0,45 - - - APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 33 Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 Własne 68 404 70 366 Razem 68 404 70 366 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań: Nie występują. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Nie występują. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 34 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 6 694 56 838 44 081 4 242 3 258 1 426 116 539 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 1 613 677 37 2 718 5 045 - nabycia środków trwałych 1 613 677 37 2 718 5 045 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 431 658 36 2 327 3 452 - zbycia 596 596 - likwidacji 431 62 36 529 - przeniesienie do środków trwałych 2 327 2 327 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 6 694 56 838 45 263 4 261 3 259 1 817 118 132 Umorzenie na dzień 01.01.2021 11 11 811 29 148 2 916 2 287 0 46 173 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 383 2 594 506 150 0 4 634 - amortyzacji 1 1 383 2 594 506 150 4 634 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 420 624 35 0 1 079 - likwidacji 0 0 420 30 35 485 - sprzedaży 594 594 - inne/korekta zaokrągleń 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 12 13 194 31 322 2 798 2 402 0 49 728 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - utraty wartości 0 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - odwrócenie odpisów aktualizujących 0 - likwidacji lub sprzedaży 0 - inne 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 6 682 43 644 13 941 1 463 857 1 817 68 404 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 35 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 6 694 56 584 40 823 3 746 3 213 2 970 114 030 Zwiększenia, z tytułu: 0 254 3 273 770 45 2 756 7 098 - nabycia środków trwałych 254 3 231 770 45 2 756 7 056 - przeszacowania 42 42 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 15 274 0 4 300 4 589 - zbycia 274 274 - likwidacji 15 15 - przeniesienie do środków trwałych 4 300 4 300 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 6 694 56 838 44 081 4 242 3 258 1 426 116 539 Umorzenie na dzień 01.01.2020 10 10 385 26 511 2 700 2 138 0 41 744 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 426 2 652 490 149 0 4 718 - amortyzacji 1 1 426 2 610 490 149 4 676 - przeszacowania 42 42 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 15 274 0 0 289 - likwidacji 15 15 - sprzedaży 274 274 - inne*/korekta zaokrągleń 0 Umorzenie na dzień 31.12.2020 11 11 811 29 148 2 916 2 287 0 46 173 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - utraty wartości 0 - inne 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - odwrócenie odpisów aktualizujących 0 - likwidacji lub sprzedaży 0 - inne 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 6 683 45 027 14 933 1 326 971 1 426 70 366 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 36 Środki trwałe w budowie Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2021 Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 Ostrów Wlkp. 20955 20/1 633 16 633 16 OGÓŁEM 633 16 633 16 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2021 r. oraz w okresie 01.01. - 31.12.2020 Nie występują. Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe 1 426 2 718 0 1 613 677 37 1 817 Stan na 01.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2020 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe 2 970 2 756 254 3 231 770 45 1 426 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 37 Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych 1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 1 645 13 138 1 647 510 533 3 606 21 079 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 950 217 0 0 2 593 4 760 - nabycia 217 217 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 2 593 2 593 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 950 1 950 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 1 970 1 970 - zbycia 0 - likwidacji 20 20 - przeszacowania 0 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 950 1 950 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 1 645 15 088 1 864 510 533 4 229 23 869 Umorzenie na dzień 01.01.2021 0 7 749 1 473 510 497 0 10 229 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 446 88 0 36 0 1 570 - amortyzacji 0 1 446 88 0 36 1 570 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 - sprzedaży 0 - korekta zaokrągleń 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 0 9 195 1 561 510 533 0 11 799 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 1 645 5 893 303 0 0 4 229 12 070 1 Wytworzone we własnym zakresie APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 38 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych 1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 1 645 11 470 1 583 510 533 2 997 18 738 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 668 64 0 0 2 277 4 009 - nabycia 64 64 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 2 277 2 277 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 668 1 668 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 1 668 1 668 - zbycia 0 - likwidacji 0 - przeszacowania 0 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 1 668 1 668 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 1 645 13 138 1 647 510 533 3 606 21 079 Umorzenie na dzień 01.01.2020 0 5 980 1 430 510 433 0 8 353 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 769 43 0 64 0 1 876 - amortyzacji 1 769 43 64 1 876 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 - sprzedaży 0 - korekta zaokrągleń 0 Umorzenie na dzień 31.12.2020 0 7 749 1 473 510 497 0 10 229 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 1 645 5 389 174 0 36 3 606 10 850 1 Wytworzone we własnym zakresie Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2021 r. Nie występują. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2020 r. Nie występują. Połączenia jednostek gospodarczych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 39 Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Własne 12 070 10 850 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Razem 12 070 10 850 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Nie występują. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Nie występują. WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. 294 294 Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. 1 351 1 351 Wartość firmy (netto) 1 645 1 645 Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2021 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości firmy Zmiany wartości firmy w roku 2021 i 2020 nie wystąpiły. Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują. Nota 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2021 31.12.2020 jednostek zależnych 17 214 17 214 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 17 214 17 130 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 84 - CZAH POMIAR Sp. z o.o. – Zakup 100% udziałów spółki - Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) – podwyższenie kapitału 84 Stan na koniec okresu 17 214 17 214 Zgodnie ze „Strategią Grupy APLISENS na lata 2020-2022” dotyczącą rozwoju spółki tureckiej poprzez rozszerzenie jej działalności o serwis i uproszczony montaż we wrześniu 2020 roku spółka zależna została dokapitalizowana w wysokości 330 tys. TRL przy zachowaniu dotychczasowego procentowego podziału udziałów. Wartość udziałów APLISENS S.A. w spółce tureckiej wzrosła o 84 tys.zł. Zmiana stanu inwestycji w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych Nie występują. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 40 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 OOO APLISENS (Rosja) 6 637 6 637 90% 90% Metoda pełna 2 SOOO APLISENS (Białoruś) 80 80 60% 60% Metoda pełna 3 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 8 722 8 722 100% 100% Metoda pełna 4 APLISENS SRL (Rumunia) 53 53 51% 51% Metoda pełna 5 TOV „GC APLISENS” (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 6 TOV-APLISENS (Ukraina) 87 87 0 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 7 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 8 APLISENS France (Francja) 358 358 0 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 9 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 10 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 122 122 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 11 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów ze sprzedaży 1 5 954 7 374 -1 443 23 9 230 5 905 3 325 3 276 15 165 2 5 396 134 3 799 1 463 5 783 793 4 990 387 9 340 3 6 813 350 6 252 211 8 213 4 541 3 672 1 400 8 997 4 2 274 104 1 744 426 3 024 417 2 607 750 5 321 5 2 049 10 1 535 504 2 846 1 138 1 708 797 4 148 6 *brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych 7 1 364 1 241 71 52 1 929 187 1 742 565 5 890 8 brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych 9 653 157 387 109 863 51 812 210 1 414 10 276 198 -82 160 1 001 215 786 725 2 962 11 231 281 -112 62 683 270 413 452 1 392 * Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS France - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. ** APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% udziałów APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 41 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2020 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 OOO APLISENS (Rosja) 6 637 6 637 90% 90% Metoda pełna 2 SOOO APLISENS (Białoruś) 80 80 60% 60% Metoda pełna 3 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 8 722 8 722 100% 100% Metoda pełna 4 APLISENS SRL (Rumunia) 53 53 51% 51% Metoda pełna 5 TOV „GC APLISENS” (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 6 TOV-APLISENS (Ukraina) 87 87 0 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 7 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 8 APLISENS France (Francja) 358 358 0 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 9 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 10 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 122 122 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 11 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów ze sprzedaży 1 5 482 7 374 -1 983 91 7 909 5 773 2 136 2 427 17 454 2 3 419 134 2 695 590 4 261 813 3 448 842 7 571 3 6 602 350 6 172 80 7 804 4 899 2 905 1 202 7 444 4 1 886 104 1 391 391 2 461 498 1 963 575 4 827 5 1 357 10 1 122 225 1 748 1 022 726 391 2 430 6 brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych 7 1 317 1 241 59 17 1 868 221 1 647 551 4 353 8 brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych brak danych 9 512 157 341 14 821 73 748 309 1 028 10 106 198 -96 4 787 95 692 681 1 431 11 262 281 -73 54 432 54 378 170 754 * Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS France - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. ** APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% udziałów APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 42 Udział we wspólnych przedsięwzięciach Nie występują. Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują. Nota 18. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Nie występują. Nota 19. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2021 31.12.2020 Wartość na początek okresu 15 109 2 501 Zwiększenie / zakup 15 000 17 509 Zmniejszenie / sprzedaż 11 000 5 002 Wycena na dzień bilansowy -472 100 Zysk (strata) zrealizowany 105 1 Wartość na koniec okresu 18 742 15 109 Spółka zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne o najniższym poziomie ryzyka. Nota 20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Nie występują. Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Nie występują. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 43 Zmiana stanu instrumentów finansowych 01.01– 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 15 109 0 0 10 236 0 3 194 Zwiększenia 15 105 0 0 14 204 0 3 541 Zakup jednostek uczestnictwa 15 000 Udzielenie pożyczek Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej Wycena bilansowa odniesiona w RZIS Zmniejszenie/wykorzystanie odpisu z tytułu utraty wartości 4 Zaciągniecie zobowiązań 3 541 Zrealizowany wynik 105 Wzrost należności własnych 14 200 Zmniejszenia 11 472 0 0 10 236 0 3 194 Sprzedaż jednostek uczestnictwa 11 000 Spłata pożyczek udzielonych Spłata zobowiązań 3 194 Zmniejszenie należności własnych 10 162 Odpisy z tytułu utraty wartości 74 Wycena bilansowa odniesiona na kapitał Wycena bilansowa odniesiona w RZIS 472 Inne – przekwalifikowanie Stan na koniec okresu 18 742 0 0 14 204 0 3 541 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 44 Zmiana stanu instrumentów finansowych 01.01– 31.12.2020 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 2 501 0 0 14 892 0 4 586 Zwiększenia 17 610 0 0 10 236 0 3 194 Zakup jednostek uczestnictwa 17 509 Udzielenie pożyczek Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej Wycena bilansowa odniesiona w RZIS 100 Zmniejszenie/wykorzystanie odpisu z tytułu utraty wartości 18 Zaciągniecie zobowiązań 3 194 Zrealizowany wynik 1 Wzrost należności własnych 10 218 Zmniejszenia 5 002 0 0 14 892 0 4 586 Sprzedaż jednostek uczestnictwa 5 002 Spłata pożyczek udzielonych 162 Spłata zobowiązań 4 586 Zmniejszenie należności własnych 14 610 Odpisy z tytułu utraty wartości 120 Wycena bilansowa odniesiona na kapitał Wycena bilansowa odniesiona w RZIS Inne – przekwalifikowanie Stan na koniec okresu 15 109 0 0 10 236 0 3 194 Nota 21. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 16 393 12 579 Półprodukty i produkty w toku 15 358 15 641 Produkty gotowe 5 131 5 386 Towary 1 394 1 377 Zapasy brutto 38 276 34 983 Odpis aktualizujący stan zapasów 769 718 Zapasy netto 37 507 34 265 Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 45 Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 790 477 48 102 1 510 50 879 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 362 249 125 33 769 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 323 189 192 14 718 Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach Razem 0-180 dni 181-360 dni do 2 lat do 3 lat > 3 lat Materiały (brutto) 10 345 2 508 1 145 749 1 646 16 393 Materiały (odpisy) 0 363 363 Materiały netto 10 345 2 508 1 145 749 1 283 16 030 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 12 506 901 860 342 749 15 358 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) 249 249 Półprodukty i produkty w toku (netto) 12 506 901 860 342 500 15 109 Produkty gotowe (brutto) 4 660 92 131 107 141 5 131 Produkty gotowe (odpisy) 125 125 Produkty gotowe (netto) 4 660 92 131 107 16 5 006 Towary (brutto) 733 99 415 44 103 1 394 Towary (odpisy) 33 33 Towary (netto) 733 99 415 44 70 1 361 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2021 roku 329 189 192 8 718 Zwiększenia w tym: 362 249 125 33 769 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 362 249 125 33 769 Zmniejszenia w tym: 323 189 192 14 718 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 323 189 192 14 718 Stan na dzień 31.12.2021 roku 368 249 125 27 769 Stan na dzień 01.01.2020 roku 379 237 84 8 708 Zwiększenia w tym: 323 189 192 14 718 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 323 189 192 14 718 Zmniejszenia w tym: 373 237 84 14 708 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 373 237 84 14 708 Stan na dzień 31.12.2020 roku 329 189 192 8 718 Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Spółka stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 46 Nota 22. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nie występują. Nota 23. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 14 099 10 183 Pozostałe należności 105 53 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 409 317 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 14 613 10 553 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 14 099 10 183 - od jednostek powiązanych 1 153 1 141 - od pozostałych jednostek 12 946 9 042 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 376 256 Należności handlowe brutto 14 475 10 439 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 376 tys. zł (2020: 256 tys. zł) zostały uznane za wątpliwe i w związku z tym objęte odpisem. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły należności spisane z wykorzystaniem odpisu. Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe : - nieprzeterminowane - przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach)  0-60  61-90  91-180  181-360  powyżej 360 Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Spółka analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Spółka może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2020r. Spółka nie grupowała bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Spółka może stosować również podejście indywidualne. Dla właściwego ustalenia odpisu Spółka definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 47 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: 31.12.2021 31.12.2020 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 50 0 - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 50 Zmniejszenia w tym: 0 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - zakończenie postępowań Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 50 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 256 272 Zwiększenia, w tym: 74 2 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej 74 2 Zmniejszenia w tym: 4 18 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 18 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 4 - zakończenie postępowań Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 326 256 RAZEM Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 376 256 Nota 24. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 105 53 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 87 32 - z tytułu kaucji 7 7 - należnych wpłat od TFI INVENTUM 2 2 - inne 9 12 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 344 292 Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności, w tym: 105 53 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 105 53 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 344 292 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 48 Nota 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 - ubezpieczenia majątkowe 39 37 - prenumerata czasopism 160 62 - udział w tragach branżowych 144 175 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 66 42 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 409 317 Nota 26. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY W TYS. PLN 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 7 281 10 136 kasa 24 18 bank ALIOR BANK S.A. PLN 935 5 418 bank ALIOR BANK S.A. EUR 2 599 1 603 bank ALIOR BANK S.A. USD bank ALIOR BANK S.A. GBP bank ALIOR BANK S.A. rachunek VAT 47 44 ALIOR Bank S.A. r. maklerski 665 44 Lokaty w bankach 3 011 3 009 Inne środki pieniężne: 40 41 Lokata pod zabezpieczenie 1 Lokata overnight kaucje 40 40 Razem 7 321 10 177 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do dwunastu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 7 321 tysięcy PLN (31 grudnia 2020 roku: 10 177 tysięcy PLN). Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne ZFŚS Razem 0 0 Nota 27. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 11 869 173 11 905 531 Wartość nominalna akcji 0,20 0,20 Kapitał zakładowy w zł 2 373 835 2 381 106 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 49 Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2021 roku Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł Data rejestracji seria A brak brak 8 175 775 0,20 1 635 155 01.04.2008 seria B brak brak 2 500 000 0,20 500 000 10.06.2009 seria C brak brak 207 595 0,20 41 519 07.12.2010 seria D brak brak 98 188 0,20 19 638 23.11.2011 seria E brak brak 43 566 0,20 8 713 23.11.2011 seria E brak brak 166 666 0,20 33 333 23.10.2012 seria F brak brak 220 714 0,20 44 143 12.03.2013 seria G brak brak 232 795 0,20 46 559 24.01.2014 seria H brak brak 223 874 0,20 44 775 15.05.2015 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 482 595 20,9% 2 482 595 20,9% Janusz Szewczyk 1 640 000 13,8% 1 640 000 13,8% Mirosław Dawidonis 1 480 000 12,5% 1 480 000 12,5% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 9,6% 1 138 257 9,6% Dorota Zubkow 1 100 000 9,3% 1 100 000 9,3% Andrzej Kobiałka - Członek RN 1 090 139 9,2% 1 090 139 9,2% Akcje własne 634 666 5,3% 634 666 5,3% Pozostali akcjonariusze 2 303 516 19,4% 2 303 516 19,4% Razem 11 869 173 100,0% 11 869 173 100,0% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał na początek okresu 2 381 2 519 Zmniejszenia, z tytułu 7 138 Umorzenie akcji 7 138 Kapitał na koniec okresu 2 374 2 381 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 28. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego. Nota 29. AKCJE WŁASNE Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała 249 000 akcji własnych. W styczniu 2021 roku Spółka dokonała zbycia 212 642 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 42 528,40zł, stanowiących 1,8% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,8% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2017 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2019. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 50 Zbycie nastąpiło - zgodnie z postanowieniami ust. 12 pkt 2 wymienionego Programu Motywacyjnego - po cenie 4,35 zł za jedną akcję. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2021 w dniu 4 stycznia 2021 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 36 358 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 925 tys. zł. W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 16 w której postanowiło o umorzeniu w drodze umorzenia dobrowolnego 36 358 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiących 0,31% kapitału zakładowego, zdeponowanych i oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem ISIN PLAPLS000016. W konsekwencji powyższego Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. podjęło uchwałę nr 17, zgodnie z którą postanowiło o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki z kwoty 2 381 106,20 zł do kwoty 2 373 834,60 zł, to jest o kwotę 7 271,60 zł, odpowiadającą łącznej wartości nominalnej umarzanych akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 19a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia lub zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego i uchwałą nr 20 w sprawie utworzenia kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na realizację odkupu akcji własnych Spółki w wysokości 13 mln zł, Zarząd został upoważniony do przeprowadzenia skupu akcji własnych. Postanowiono, iż akcje Spółki będą nabywane w drodze oferty lub ofert skierowanych do wszystkich akcjonariuszy Spółki albo w drodze wezwania lub wezwań do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki, albo na rynku regulowanym na zasadach ustalonych w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE) 2016/1052 z dnia 8 marca 2016 r. uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących warunków mających zastosowanie do programów odkupu i środków stabilizacji. Postanowiono, iż dozwolone będzie również nabywanie akcji w transakcjach pakietowych oraz transakcjach zawieranych poza rynkiem regulowanym, a maksymalna łączna liczba akcji własnych nabywanych w ramach upoważnienia nie przekroczy 20% kapitału zakładowego Spółki. Postanowiono, iż wysokość zapłaty za nabywane akcje wyniesie od 1 tys. zł do 5 mln zł w odniesieniu do akcji nabywanych w celu realizacji Programu Motywacyjnego oraz od 1 tys. zł do 8 mln zł w odniesieniu do akcji nabywanych w celu umorzenia. Okres upoważnienia obowiązuje do dnia 30 czerwca 2022 r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na realizację skupu akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku w sprawie sposobu i szczegółowych parametrów realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2020– 2022 dla Pracowników i Członków Zarządu APLISENS S.A. za 2020 rok, Program Motywacyjny za 2020 rok zrealizowany będzie poprzez wydanie osobom uprawnionym zgodnie z listą imienną sporządzoną przez Zarząd Spółki oraz Prezesowi Zarządu Spółki 265 032 akcji własnych, które zostaną nabyte przez Spółkę w ramach skupu akcji własnych. W dniu 17 września 2021 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 817 288 akcji własnych, stanowiących 6,9% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,40 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 14/2021). W dniu 17 września 2021r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki zgodnie ww. uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 15/2021). Po rejestracji zmiany kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 373 834,60 zł i dzieli się na 11 869 173 akcji, z których przysługuje prawo do 11 869 173 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W dniu 1 października 2021r. Emitent powziął wiadomość, że Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał oświadczenie, w którym stwierdzono, że w związku z dokonanym umorzeniem 36 358 akcji zwykłych na okaziciela Spółki APLISENS S.A., w dniu 30 września 2021r. zostanie wykonana operacja wycofania tych papierów z depozytu. Liczba papierów wartościowych oznaczonych kodem PLAPLS000016 po przeprowadzeniu wycofania wynosi 11 869 173 (raport bieżący 16/2021). W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 634 666 akcji, które stanowiły 5,35% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. (raport bieżący nr 17/2021). Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 8 października 2021 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 634 666 akcji własnych, które stanowiły 5,35% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 18/2021). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiada 634 666 akcji własnych, które stanowią 5,35% kapitału zakładowego i odpowiadają 634 666 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 5,35% ogółu liczby głosów w Spółce. W styczniu 2022 roku Spółka dokonała zbycia 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 51 APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2020. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2022 w dniu 3 stycznia 2022 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 369 634 akcji własnych. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 471 tys. zł Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Spółka posiada 369 634 akcji własnych, które stanowią 3,1% kapitału zakładowego i odpowiadają 369 634 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 3,1% ogółu liczby głosów w Spółce. Nota 30. POZOSTAŁE KAPITAŁY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 1 770 1 227 RAZEM 1 770 1 227 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał z wyceny opcji na akcje Razem 01.01.2021 1 227 1 227 Zwiększenia w okresie 2 178 2 178 Wycena programu motywacyjnego 2 178 2 178 Zmniejszenia w okresie 1 635 1 635 Rozliczenie programu motywacyjnego 1 635 1 635 31.12.2021 1 770 1 770 01.01.2020 1 330 1 330 Zwiększenia w okresie 1 658 1 658 Wycena programu motywacyjnego 1 658 1 658 Zmniejszenia w okresie 1 761 1 761 Rozliczenie programu motywacyjnego 1 761 1 761 31.12.2020 1 227 1 227 Nota 31. ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku 139 160 131 201 Wynik finansowy bieżącego okresu 15 913 13 731 ZYSKI ZATRZYMANE 155 073 144 932 Nota 32. KREDYTY I POŻYCZKI Nie występują. Nota 33. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Nie występują. Nota 34. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Nie występują. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 52 Nota 35. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 2 614 2 098 Pozostałe zobowiązania 1 443 1 188 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 421 237 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 478 3 523 Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania handlowe 2 614 2 098 Wobec jednostek powiązanych 63 19 Wobec jednostek pozostałych 2 551 2 079 Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 2 613 2 191 90 123 0 7 202 Wobec jednostek powiązanych 63 63 Wobec jednostek pozostałych 2 550 2 128 90 123 7 202 31.12.2020 2 098 1 678 22 1 193 0 204 Wobec jednostek powiązanych 19 19 Wobec jednostek pozostałych 2 079 1 659 22 1 193 204 Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych w tym: 1 426 1 123 - Podatek VAT 492 156 - Podatek dochodowy od osób fizycznych 179 163 - Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 736 687 - Zobowiązania z tyt. Pracowniczych Planów Kapitałowych 21 - Zobowiązanie z tyt. zwrotu niewykorzystanej dotacji 80 - Pozostałe 19 16 Kaucje 17 65 Razem inne zobowiązania 1 443 1 188 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 53 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 1 443 1 443 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 1 443 1 443 31.12.2020 1 188 1 188 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 1 188 1 188 Nota 37. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Spółka kompensuje aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Nota 38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 101 58 Razem zobowiązania warunkowe 101 58 Na dzień 31 grudnia 2021 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące zobowiązania warunkowe:  gwarancję bankową z dnia 14 września 2018 roku aneksowaną dnia 22 maja 2020 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu o wartości 4,4 tys. EUR (tj. 20,2 tys. zł.) z datą ważności do dnia 31 maja 2022 roku;  gwarancję bankową z dnia 8 czerwca 2020 roku na kwotę 16,9 tys. zł, z terminem do 30 lipca 2024 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.  gwarancję bankową z dnia 13 kwietnia 2021 roku na kwotę 2,9 tys. EUR (tj. 13 tys. zł) z terminem do dnia 30 marca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu.  gwarancję bankową z dnia 25 czerwca 2021 roku na kwotę 9,6 tys. EUR (tj. 43,3 tys. zł), z terminem do 1 czerwca 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,  gwarancję bankową z dnia 10 listopada 2021 roku na kwotę 1,7 tys. EUR (tj. 7,7 tys. zł), z terminem do 1 września 2023 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki. Nota 39. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Należności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją sprzedaży Nie występują. Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu. Nie występują. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 54 Nota 40. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Dotacje Przychody przyszłych okresów 421 237 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 421 237 - długoterminowe - krótkoterminowe 421 237 Nota 41. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 414 419 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 528 395 Razem, w tym: 942 814 - długoterminowe 357 359 - krótkoterminowe 585 455 Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2021 419 395 0 Zwiększenie rezerwy 133 Zmniejszenie rezerwy 5 Stan na 31.12.2021, w tym: 414 528 0 - długoterminowe 357 - krótkoterminowe 57 528 Stan na 01.01.2020 417 400 0 Zwiększenie rezerwy 2 Zmniejszenie rezerwy 5 Stan na 31.12.2020, w tym: 419 395 0 - długoterminowe 359 - krótkoterminowe 60 395 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: - stopa mobilności (rotacja) pracowników, - stopa procentowa, - stopa wzrostu płac. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 55 Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący:  Dla osób w wieku do 40 lat – 8%  Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 5%  Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 3%  Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1% Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: - ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 3,6% rocznie; prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2020 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2020 r.); - ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych; - stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 2,8%; - obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak:  liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu,  miesięczne wynagrodzenie,  oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym. Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania. Nota 42. POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 38 38 Razem, w tym: 38 38 - krótkoterminowe 38 38 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 56 Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Rezerwa restrukturyzacyjna Inne rezerwy Ogółem Stan na 01.01.2021 38 38 Utworzone w ciągu roku obrotowego Wykorzystane Rozwiązane Korekta stopy dyskontowej Stan na 31.12.2021, w tym: 38 38 - długoterminowe - krótkoterminowe 38 38 Stan na 01.01.2020 38 38 Utworzone w ciągu roku obrotowego Wykorzystane Rozwiązane Korekta stopy dyskontowej Stan na 31.12.2020, w tym: 38 38 - długoterminowe - krótkoterminowe 38 38 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Spółka nie tworzy rezerw na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych. Rezerwa restrukturyzacyjna Nie dotyczy. Inne rezerwy Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2021 w kwocie 38 tys. PLN. Nota 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Spółki. Stopień narażenia na ryzyko rynkowe Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021 Stopień (wartość narażenia na ryzyko) Waluty Stopy procentowej EUR USD Pożyczki i należności 0 1% APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 57 Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2020 Stopień (wartość narażenia na ryzyko) Waluty Stopy procentowej EUR USD Pożyczki i należności 0 1% Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Spółka zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Spółka zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Spółka stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Spółka inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Wyszczególnienie Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2021 + 2,5%/- 2,5% 31.12.2020 + 1%/- 1% Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy +/- 469 - +/- 151 - Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W roku obrotowym 2021, około 41,2% wartości zawartych przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 58,8% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 37,0% względem kosztu wytworzenia. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Spółki (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Rok zakończony 31 grudnia 2021 Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% GBP + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 399 - - - - - Rok zakończony 31 grudnia 2020 Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% GBP + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 279 - +/- 1 - +/- 0 - Ryzyko cen produktów Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Spółki może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Spółka stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe. Ryzyko kredytowe APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 58 Spółka zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43. Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2021 r. roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) Spółki wynosiła 2,74 mln PLN, co stanowi 19,5% wartości należności handlowych netto Spółki ten na dzień. Przeterminowane należności handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2021 Należności handlowe 14 400 12 375 1 424 146 68 86 301 odpisy aktualizujące 376 75 301 Pozostałe należności 344 104 240 odpisy aktualizujące 238 238 Udzielone pożyczki odpisy aktualizujące Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 321 7 321 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 18 742 18 742 odpisy aktualizujące 31.12.2020 Należności handlowe 10 432 8 831 1 287 6 51 8 249 odpisy aktualizujące 256 7 249 Pozostałe należności 292 52 240 odpisy aktualizujące 238 238 Udzielone pożyczki odpisy aktualizujące Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 177 10 177 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 15 109 15 109 odpisy aktualizujące Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. Na żądanie Pow. 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4 057 31 grudnia 2020 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 286 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 59 Nota 44. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentów finansowych 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: 0 0 0 0 0 Należności i pożyczki - udzielona pożyczka Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 204 10 236 14 204 10 236 14 204 Należności i pożyczki Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (krótkoterminowe) 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 18 742 15 109 18 742 15 109 18 742 Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 18 742 15 109 18 742 15 109 18 742 Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 0 0 0 0 0 Należności i pożyczki - udzielona pożyczka Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 321 10 177 7 321 10 177 7 321 Należności i pożyczki ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4 057 3 286 4 057 3 286 Pozostałe zobowiązania finansowe APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 60 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych Pozycja w bilansie MSSF 9 Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 14 204 14 204 - Wartość brutto 14 819 14 819 - Odpisy aktualizujące 614 614 Środki pieniężne 7 321 7 321 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 18 742 18 742 AKTYWA FINANSOWE 21 525 18 742 0 40 267 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4 057 4 057 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 4 057 0 0 4 057 Nota 45. WARTOŚĆ GODZIWA Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Razem 31.12.2021 ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 18 742 18 742 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 204 14 204 Udzielona pożyczka Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 4 057 4 057 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Razem 31.12.2020 ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 15 109 15 109 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 10 236 10 236 Udzielona pożyczka Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 3 286 3 286 W okresie zakończonym 31.12.2021 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 61 Nota 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 4 057 3 286 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 321 10 177 Zadłużenie netto -3 264 -6 891 Kapitał własny 172 991 168 517 Kapitał razem 172 991 168 517 Kapitał i zadłużenie netto 169 727 161 626 Wskaźnik dźwigni -1,92% -4,26% Nota 47. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W APLISENS S.A. w 2021 roku realizowany był Program Motywacyjny na lata 2020-2022, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 został przyjęty uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2017-2019. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która wynosić będzie maksymalnie 200 000 akcji w każdym roku obowiązywania programu – łącznie 600 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 500 000 akcji. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy. Nota 48. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 22. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 62 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. 7 962 5 751 1 153 1 142 196 88 Jednostki powiązane: APLISENS GmbH (Niemcy) OOO APLISENS (Rosja) SOOO APLISENS (Białoruś) TOV “GK APLISENS” (Ukraina) APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) APLISENS SRL (Rumunia) 315 194 13 14 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 87 APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 16 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 419 339 50 5 Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. 734 636 63 19 0 0 Jednostki powiązane: APLISENS GmbH (Niemcy) 4 603 3 031 295 425 OOO APLISENS (Rosja) SOOO APLISENS (Białoruś) TOV “GK APLISENS” (Ukraina) APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 895 716 115 226 1 5 APLISENS SRL (Rumunia) 1 523 1 447 333 319 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 863 432 409 171 195 83 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 78 125 1 1 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 63 Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. 13 364 13 454 2 743 1 476 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM SP. Z O.O. M-SYSTEM Mateusz Brzostek Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 APLISENS S.A. 0 0 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM SP. Z O.O. 1 454 13 279 1 476 M-SYSTEM Mateusz Brzostek 11 910 175 2 743 Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:  sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji  zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji  sprzedaż wyrobów i zakup materiałów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o. Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym. Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej:  PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2021 na łączną kwotę 57,6 tys. zł  DM Navigator S.A. – brak transakcji. W 2021 roku OOO APLISENS (Rosja) dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 9 096 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 720 tys. zł. APLISENS. OOO APLISENS miała również przychód ze sprzedaży do spółki OOO <> o wartości 5 tys. zł oraz od ООО «Аlta» o wartości 5 tys. zł. OOO APLISENS dokonał zakupów od spółki ООО «Аlta» o wartości 8 tys. zł. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2021 roku wyniosła ok 2 050 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 171 tys. zł. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 64 Jednostka dominująca całej Grupy APLISENS S.A. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę Nie występuje. Jednostka stowarzyszona Nie występuje. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem Nie występują. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona Członkom Zarządu Nie występuje. Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu Nie występują. Nota 49. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu Imię i nazwisko Funkcja 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Wynagrodzenia Członków Zarządu Adam Żurawski Prezes Zarządu 461 461 RAZEM 461 461 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Edmund Kozak Przewodniczący RN 96 96 Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący RN 61 61 Andrzej Kobiałka Sekretarz RN 112 109 Jarosław Karczmarczyk Członek RN 37 37 Dorota Supeł Członek RN 36 36 RAZEM 342 339 * Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce na umowę o pracę. Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu. APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 65 Nota 50. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Zarząd 1 1 Administracja 22 26 Dział sprzedaży 42 41 Pion produkcji 181 172 Pozostali 107 107 RAZEM 353 347 Rotacja zatrudnienia 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 43 27 Liczba pracowników zwolnionych 37 38 RAZEM 6 -11 Nota 51. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Nie występują. Nota 52. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. Nota 53. SPRAWY SĄDOWE Na dzień 31.12 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Spółki, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki. Nota 54. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. W 2020 roku Emitent skorzystał ze świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników nieobjętych przestojem albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Na dzień 31.12.2021 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu). Nota 55. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Już dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt (nie tylko sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jak dotychczas) są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 66 w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu. W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. Nota 56. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Program motywacyjny W styczniu 2022 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022 za rok 2020. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 265 032 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 53 006,40 zł, stanowiących 2,2% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 2,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 5,55 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia ww. akcji Spółka uzyskała 1 471 tys. zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje. Wpływ sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy Zarząd APLISENS S.A. przeanalizował stan należności od podmiotu logistycznego M-System Mateusz Brzostek, odpowiedzialnego za sprzedaż wyrobów Emitenta na rynki wschodnie, obejmujące w szczególności Rosję, Białoruś i Ukrainę, na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu bieżącego. Z analizy wynika, że zagrożona jest spłata należności dotyczących bieżącego roku obrotowego w kwocie ok. 2 mln zł. Na dzień publikacji nie występują niespłacone należności dotyczące roku 2021. Możliwy odpis aktualizujący należności, w kwocie nie przekraczającej ww. wartości, będzie obciążał wynik finansowy Spółki w 2022 roku. Dodatkowo Zarząd Spółki informuje, że w roku 2021 przychody z rynków wschodnich stanowiły ok. 16% ogółu przychodów APLISENS S.A. (w roku 2020 - 18,5%), oraz ok. 30% ogółu skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej APLISENS (w roku 2020 - 35,7%). Załamanie rynków wschodnich, w związku z rosyjskimi działaniami zbrojnymi oraz nakładanymi sankcjami ekonomicznymi, może spowodować utratę przychodów Spółki i Grupy Kapitałowej w 2022 roku. Na moment publikacji niniejszego raportu trudno jest jednak wiarygodnie oszacować skalę tego spadku. Czynniki ryzyka i zagrożeń związane z trwającym konfliktem zostały opisane szerzej w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy w punkcie 4.1 dot. perspektyw rozwoju Spółki i Grupy w kontekście możliwości realizacji Strategii Rozwoju na lata 2020-2022. Wartości udziałów i majątku trwałego spółek zależnych objętych strefą konfliktu zaprezentowane zostały w nocie nr 16. Nota 57. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. Nota 58. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Spółka za lata 2021 i 2020 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK APLISENS za rok 2021. Dodatkowo, spółki poniższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta: APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 67 Suma bilansowa % udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych % udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. 31.12.2021 r. APLISENS S.A. 179 436 100,00% 85 409 100,00% APLISENS GmbH Niemcy 1 929 1,08% 5 890 6,90% GT APLISENS TER Ukraina 2 846 1,59% 4 148 4,86% TOV APLISENS Ukraina Kijów brak danych brak danych brak danych brak danych APLISENS France brak danych brak danych brak danych brak danych APLISENS Czechy 863 0,48% 1 414 1,66% APLISENS Kazachstan 1 001 0,56% 2 962 3,47% APLISENS Turcja 683 0,38% 1 392 1,63% 31.12.2020 r. APLISENS S.A. 173 234 100,00% 72 812 100,00% APLISENS GmbH Niemcy 1 868 1,08% 4 353 5,98% GT APLISENS TER Ukraina 1 748 1,01% 2 430 3,34% TOV APLISENS Ukraina Kijów brak danych brak danych brak danych brak danych APLISENS France brak danych brak danych brak danych brak danych APLISENS Czechy 821 0,47% 1 028 1,41% APLISENS Kazachstan 787 0,45% 1 431 1,97% APLISENS Turcja 432 0,25% 754 1,04% Udziały w spółce zależnej , w związku z zawieszeniem działalności, zostały objęte odpisem aktualizującym w wysokości ich wartości bilansowej. Nota 59. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020  za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 47 47  przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 27  usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 4 4 RAZEM 78 78 Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Nota 60. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Środki pieniężne w bilansie 7 321 10 177 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 7 321 10 177 Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 Amortyzacja: 6 204 6 552 amortyzacja wartości niematerialnych 1 570 1 876 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 634 4 676 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -74 -4 odsetki -74 -4 dywidendy otrzymane Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 382 -166 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -126 -66 APLISENS S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 – 31.12.2021 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 68 Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 36 1 aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych (fundusze) 472 -101 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 128 -3 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 128 -3 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -3 242 -1 947 bilansowa zmiana stanu zapasów -3 242 -1 947 Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -3 968 4 496 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -3 968 4 496 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 922 302 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych 771 -161 korekta o zobowiązanie z tyt. zwrotu części dofinansowania 80 -80 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 71 543 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 2 178 -512 otrzymane subwencje rządowe (COVID-19) -2 170 płatność w formie akcji własnych 2 178 1 658 Warszawa, dnia 17 marca 2022 r. Adam Żurawski Prezes Zarządu Grzegorz Grochalski Główny Księgowy – sporządzający niniejsze sprawozdanie

AI Terminal

5503_rns_2022-03-17_fede6aec-ddd6-4737-a0b0-f4fc96a6b762.xhtml

More from Aplisens S.A.

Talk to a Data Expert