Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2018
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA ROK 2017
Warszawa, data publikacji 20 marca 2018 roku
| Spis treści 1 | ||
|---|---|---|
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | ||
| Wybrane dane finansowe 4 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2017 5 | ||
| 1 | Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. 8 | |
| 2 | Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. 9 | |
| 3 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 | |
| 4 | Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym12 | |
| 5 | Sprawozdanie z przepływów pieniężnych13 | |
| INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14 | ||
| 1 | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej14 | |
| 2 | Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych19 | |
| 3 | Opis przyjętych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 20 | |
| 4 | Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 29 | |
| DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 30 | ||
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 30 | ||
| INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI30 | ||
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 30 | ||
| POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 31 | ||
| PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE32 | ||
| PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY35 | ||
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA37 | ||
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 37 | ||
| DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE38 | ||
| WYPŁACONA DYWIDENDA 38 | ||
| UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 38 | ||
| EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 38 | ||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE39 | ||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE43 | ||
| NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 45 | ||
| INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 45 | ||
| POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE48 | ||
| AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 48 | ||
| AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY48 | ||
| POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE48 ZAPASY50 |
||
| UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 52 | ||
| NALEŻNOŚCI HANDLOWE 52 | ||
| POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI53 | ||
| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE53 | ||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 53 | ||
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY54 | ||
| KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 55 | ||
| AKCJE WŁASNE55 | ||
| POZOSTAŁE KAPITAŁY 56 | ||
| NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY56 |
| KREDYTY I POŻYCZKI56 | |
|---|---|
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE56 | |
| INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 56 | |
| ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE57 | |
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA57 | |
| MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS57 | |
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE58 | |
| NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO58 | |
| ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 58 | |
| REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE58 | |
| POZOSTAŁE REZERWY 59 | |
| CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 60 | |
| INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH63 | |
| WARTOŚĆ GODZIWA 64 | |
| ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM65 | |
| PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 65 | |
| INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH65 | |
| WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 67 | |
| ZATRUDNIENIE68 | |
| UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO 68 | |
| AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO68 | |
| SPRAWY SĄDOWE 68 | |
| ROZLICZENIA PODATKOWE69 | |
| ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY69 | |
| ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 69 | |
| SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI 69 | |
| UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM69 | |
| INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA 70 | |
| OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 70 |
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późn. zm.) (dalej zwane rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd Spółki dominującej oświadcza także, że Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS S.A. w 2017 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku.
Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, przeprowadzający to badanie, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą APLISENS S.A. uchwałą nr 17/IV-09/2017z dnia 30 marca 2017 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
74 246 | 17 491 | 69 536 | 15 891 |
| Koszt własny sprzedaży | 44 634 | 10 515 | 41 738 | 9 539 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
15 855 | 3 735 | 14 786 | 3 379 |
| Zysk (strata) brutto | 15 848 | 3 734 | 15 363 | 3 511 |
| Zysk (strata) netto | 19 263 | 4 538 | 13 324 | 3 045 |
| Liczba akcji średnioważona w sztukach |
12 825 834 | 12 825 834 | 13 160 656 | 13 160 656 |
| Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) | 1,50 | 0,35 | 1,01 | 0,23 |
| BILANS | ||||
| Aktywa trwałe | 91 243 | 21 876 | 84 679 | 19 141 |
| Aktywa obrotowe | 61 723 | 14 798 | 63 066 | 14 255 |
| Kapitał własny | 148 324 | 35 562 | 142 391 | 32 186 |
| Zobowiązania długoterminowe | 606 | 145 | 673 | 152 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 036 | 968 | 4 681 | 1 058 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 11,56 | 2,77 | 10,82 | 2,45 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
17 046 | 4 016 | 17 831 | 4 075 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-12 100 | -2 851 | -9 125 | -2 085 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-14 952 | -3 522 | -4 370 | -999 |
| Kurs EUR/PLN | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,1709 | 4,4240 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,2447 | 4,3757 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Nazwa: | APLISENS Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie nawigacyjnych |
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer KRS: 0000302835 | |
| Numer statystyczny REGON: | 012265485 |
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Zarząd:
Prezes Zarządu - Adam Żurawski
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Andrzej Kobiałka |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Bożena Hoja |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B02-695 Warszawa
Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka Komandytowa ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin
ALIOR BANK S.A. (Dawniej BANK BPH S.A.) PKO BP S.A. BANK ZACHODNI WBK S.A. MBANK S.A.
1. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 400-498 Warszawa
Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy
00-498 Warszawa 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 400-498 Warszawa
00-498 Warszawa ul. Soczi 10/25 02-760 Warszawa
Według stanu na dzień 31.12.2017 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski * – Prezes Zarządu | 2 336 722 | 17,8% | 2 336 722 | 17,8% |
| Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 11,3% | 1 480 000 | 11,3% |
| Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 12,5% | 1 640 000 | 12,5% |
| Dorota Zubkow * | 825 000 | 6,3% | 825 000 | 6,3% |
| Andrzej Kobiałka * - Członek RN | 630 139 | 4,8% | 630 139 | 4,8% |
| Mirosław Karczmarczyk - Członek RN | 1 138 257 | 8,7% | 1 138 257 | 8,7% |
| OFE PZU "Złota Jesień" | 815 714 | 6,2% | 815 714 | 6,2% |
| Akcje Własne | 755 210 | 5,8% | 755 210 | 5,8% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 508 828 | 26,7% | 3 508 828 | 26,7% |
| Razem | 13 129 870 | 100,0% | 13 129 870 | 100,0% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą.
Działające na rynku wschodnim spółki OOO EUROPRIBOR w Rosji, SOOO EUROPRIBOR w Białorusi, OOO Alta oraz OOO AR Projekt są pośrednio powiązane z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach OOO APLISENS Rosja i SOOO APLISENS Białoruś.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 20 marca 2018 roku.
| NOTA | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 74 246 | 69 536 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 68 378 | 62 798 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 298 | 1 163 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 4 570 | 5 575 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 3 | 44 634 | 41 738 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 41 475 | 37 967 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 159 | 3 771 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 29 612 | 27 798 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 315 | 227 |
| Koszty sprzedaży | 1,3 | 2 026 | 1 894 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1,3 | 11 795 | 10 934 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 251 | 411 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 15 855 | 14 786 | |
| Przychody finansowe | 5 | 336 | 577 |
| Koszty finansowe | 5 | 343 | |
| Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą praw własności |
|||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 848 | 15 363 | |
| Podatek dochodowy | 6 | -3 415 | 2 039 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 19 263 | 13 324 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 7 | ||
| Zysk (strata) netto | 19 263 | 13 324 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,50 | 1,01 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,50 | 1,01 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,50 | 1,01 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,50 | 1,01 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
- | - |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Grzegorz Grochalski Główny Księgowy
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | NOTA | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 19 263 | 13 324 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | |||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
|||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
|||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
|||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | |||
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych* | |||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
|||
| Suma dochodów całkowitych | 10,11 | 19 263 | 13 324 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Grzegorz Grochalski Główny Księgowy
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 91 243 | 84 679 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 65 964 | 64 709 |
| Wartości niematerialne | 13 | 9 794 | 9 173 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 15 | 8 261 | 8 139 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 19, 38 | 310 | 1 331 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 6 914 | 1 327 |
| Aktywa obrotowe | 61 723 | 63 066 | |
| Zapasy | 20,21 | 30 545 | 30 384 |
| Należności handlowe | 22 | 17 402 | 13 010 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 359 | 1 008 | |
| Pozostałe należności | 23 | 87 | 192 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
18 | 8 332 | 4 322 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 19,38 | 796 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 24 | 294 | 236 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 | 3 908 | 13 914 |
| AKTYWA RAZEM | 152 966 | 147 745 |
| PASYWA | NOTA | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 148 324 | 142 391 | |
| Kapitał zakładowy | 26 | 2 626 | 2 641 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
27 | 22 976 | 22 976 |
| Akcje własne | 28 | -10 827 | -2 300 |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych | 29 | 0 | 11 000 |
| Pozostałe kapitały | 29 | 114 286 | 94 750 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 30 | 0 | 0 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 19 263 | 13 324 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 606 | 673 | |
| Kredyty i pożyczki | 31 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32,38 | ||
| Inne zobowiązania długoterminowe | 33 | ||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 372 | 455 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 39 | 0 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 40 | 234 | 218 |
| Pozostałe rezerwy | 41 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 036 | 4 681 | |
| Kredyty i pożyczki | 31 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32,38 | ||
| Zobowiązania handlowe | 34 | 2 132 | 3 070 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | |||
| Pozostałe zobowiązania | 35 | 1 334 | 1 195 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 39 | 91 | 40 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 40 | 441 | 338 |
| Pozostałe rezerwy | 41 | 38 | 38 |
| PASYWA RAZEM | 152 966 | 147 745 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Grzegorz Grochalski Główny Księgowy
| Kapitał zakładowy |
Kap. zapasowy ze sprzed. akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2017 r. |
||||||||
| Kapitał własny na dzień 1.01.2017 r. | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 750 | 13 324 | 142 391 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 750 | 13 324 | 142 391 | |
| Skup akcji własnych | -12 281 | -12 281 | 12 281 | -12 281 | ||||
| Umorzenie akcji | -15 | 948 | -933 | |||||
| Płatność w formie akcji własnych | 2 806 | 19 | 2 825 | |||||
| Aktualizacja kapitału na skup akcji | 1 281 | -1 281 | ||||||
| Podział zysku netto | 9 450 | -9 450 | ||||||
| Wypłata dywidendy | -3 874 | -3 874 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 19 263 | 19 263 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2017 r. |
2 626 | 22 976 | -10 827 | 0 | 114 286 | 0 | 19 263 | 148 324 |
| Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2016 | r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1.01.2016 r. | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 | |
| Płatność w formie akcji własnych | 3 142 | -211 | 2 931 | |||||
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału | -3 937 | 3 937 | ||||||
| Skup akcji własnych | -2 178 | 11 000 | -11 000 | -2 178 | ||||
| Podział zysku netto | 10 318 | -10 318 | ||||||
| Wypłata dywidendy | -3 431 | -3 431 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 13 324 | 13 324 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2016 r. | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 750 | 0 | 13 324 | 142 391 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r. Adam Żurawski - Prezes Zarządu Grzegorz Grochalski - Główny Księgowy
Załączone informacje stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego str. 12
| 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 848 | 15 363 |
| Korekty razem | 2 804 | 4 987 |
| Amortyzacja | 6 271 | 5 787 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 413 | -290 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -443 | -86 |
| Zmiana stanu rezerw | 119 | 51 |
| Zmiana stanu zapasów | -253 | -2 069 |
| Zmiana stanu należności | -4 325 | -543 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -593 | 570 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -7 | -124 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 1 622 | 1 691 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 18 652 | 20 350 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 606 | -2 519 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 17 046 | 17 831 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 1 100 | 8 402 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 295 | 29 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 654 | 5 979 |
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 151 | 2 394 |
| Wydatki | 13 200 | 17 527 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 8 423 | 9 331 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | 4 777 | 8 196 |
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -12 100 | -9 125 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów |
1 203 | 1 239 |
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 1 203 | 1 239 |
| Kredyty i pożyczki | ||
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 16 155 | 5 609 |
| Nabycie akcji własnych | 12 281 | 2 178 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 3 874 | 3 431 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | ||
| Odsetki | ||
| Inne wydatki finansowe | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -14 952 | -4 370 |
| Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) | -10 006 | 4 337 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -10 006 | 4 337 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| Środki pieniężne na początek okresu | 13 914 | 9 577 |
| Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) | 3 908 | 13 914 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Prezes Zarządu Główny Księgowy
Adam Żurawski Grzegorz Grochalski
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2017 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku. W 2017 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2017r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017:
a) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
b) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności,
dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
c) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
d) Wyjaśnienia dotyczące MSSF 15 Przychody z umów z klientami - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób:
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
e) Zmiany dotyczące MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
Zmiany mają na celu usunięcie z rachunków zysków i strat jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe, przypadków niedopasowania księgowego. Zgodnie z tymi zmianami dopuszczalne są następujące rozwiązania:
II. tymczasowego (do 2021 roku) wyłączenia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe dla jednostek, których działalność jest głównie związana z działalnością ubezpieczeniową i stosowania w tym okresie MSR 39 Instrumenty finansowe (tzn. "deferral approach").
f) Poprawki do MSSF (2014-2016) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie. Zwolnienia te umożliwiały jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy skorzystanie z tych samych ujawnień, jakie przysługiwały jednostkom stosującym je od dawna w odniesieniu do:
Ujawniania pewnych danych porównawczych dotyczących instrumentów finansowych, wymaganych wskutek wprowadzenia poprawek do MSSF 7
Przedstawienie danych porównawczych do ujawnień wymaganych do MSR 19, dotyczących wrażliwości zobowiązań z tytułu zdefiniowanych świadczeń na założenia aktuarialne
Retrospektywnego zastosowania wymogów dotyczących jednostek inwestycyjnych, zawartych w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27.
II. Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
g) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
Zmiany mają na celu doprecyzowanie zasady przeniesienia aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana dotyczy paragrafu 57, w którym stwierdzono, że przeniesienie aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych następuje wyłącznie wówczas, gdy występują dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Lista sytuacji zawarta w paragrafach 57(a)-(d) została określona jako lista otwarta podczas, gdy aktualna lista jest listą zamkniętą.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku. Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
b) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku
MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej. MSSF 17 wymaga, aby umowy ubezpieczenia były ujmowane w oparciu o bieżące szacunki i założenia, które odzwierciedlają oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne oraz niepewności z nimi związane. Przychody z tytułu umowy ubezpieczenia (umowna marża) są rozpoznawane wraz ze świadczeniem usługi objętej umową ubezpieczenia przez okres objęty ubezpieczeniem.
Zmiany w szacunkach dotyczących przyszłych przepływów pomiędzy datami bilansowymi ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku lub jako korekta oczekiwanej marży umownej w zależności od charakteru zmiany oraz przyczyny je wystąpienia. Jednostka ma wybór w jaki sposób rozpoznawać niektóre zmiany w stopie dyskontowej: w sprawozdaniu z wyniku lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
Wcześniejsze zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
c) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
d) KIMSF nr 22 Transakcje w walucie obcej - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
e) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
Interpretacja wyjaśnia jak odzwierciedlić w sprawozdaniu finansowym niepewność związaną z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja dotyczy sytuacji gdy ujęcie danej transakcji lub okoliczności w prawie podatkowym jest niejasne lub sytuacji gdy jednostka nie jest pewna czy organy podatkowe zaakceptują podejście jednostki lub jej interpretację prawa podatkowego.
f) Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą (opublikowane w dniu 12 października 2017 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019)
Zmiana doprecyzowuje, iż instrumenty finansowe, które zawierają możliwość wczesnej ich spłaty (przedpłaty) mogącą skutkować ujemną rekompensatę mogą być wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, w zależności od modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi.
g) Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowane w dniu 12 października 2017 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019)
Celem zmiany jest wskazanie w jaki sposób wycenić udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Dodano paragraf 14A w celu wyjaśnienia, że jednostka stosuje MSSF 9, w tym wymogi dotyczące utraty wartości, do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, które stanowią część inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, ale do których metoda praw własności nie jest stosowana. Skreślono paragraf 41 ponieważ Rada uznała, że powtórzyła w nim wymogi zawarte w MSSF 9 i wprowadziła zamieszanie w rachunkowości w odniesieniu do długoterminowych udziałów.
Zmiana ta wymaga, aby w przypadku zmian, ograniczeń lub rozliczenia programu określonych świadczeń jednostka:
W 2017 roku Spółka przeprowadziła ocenę wpływu MSSF 9 na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych. Niniejsza ocena jest oparta na aktualnie dostępnych informacjach i może podlegać zmianom wynikającym z pozyskania racjonalnych i możliwych do udokumentowania dodatkowych informacji w okresie, kiedy Spółka zastosuje MSSF 9 po raz pierwszy. Spółka nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia MSSF 9 na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny.
Szczegółowy opis korekt oraz dane uzupełniające
Dotychczasowy podział na kategorie aktywów finansowych1 zostaje zastąpiony podziałem na następujące kategorie:
Decyzja o klasyfikacji aktywa do jednej z w/w grup jest dokonywana na moment początkowego ujęcia danego instrumentu finansowego i uzależniona jest od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tych instrumentów. Spółka szacuje, że zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych nie będą skutkować zmianą sposobu wyceny aktywów finansowych Spółki.
Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących aktywów finansowych wymagały od Spółki oceny czy wystąpiły obiektywne przesłanki utraty wartości i w przypadku ich stwierdzenia, oszacowania odpisu aktualizującego (w oparciu o planowane przepływy gotówkowe). MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie od tego czy przesłanki utraty wartości wystąpiły czy też nie. Standard przewiduje 3-stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem utraty wartości:
Zasady pomiaru utraty wartości mają zastosowanie dla wszystkich aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, tj.:
W przypadku portfela pożyczek, Spółka szacuje, że na skutek zmiany modelu pomiaru utraty wartości z modelu opierającego się na stracie poniesionej na model opierający się na stracie oczekiwanej nie spowoduje wzrostu odpisów. Oszacowanie odpisów dla pożyczek przeprowadzane jest w oparciu o wewnętrzną ocenę ryzyka dłużników.
Dla należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard zezwala na zastosowanie uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Zgodnie z tym podejściem Spółka zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 1, z wyjątkiem należności dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zostały zaklasyfikowane do Stopnia 3. Dotychczasowe zasady rachunkowości oraz informacje na temat ryzyka kredytowego, należności przeterminowanych i odpisów na należności handlowe zawarto w opisie zasad polityki rachunkowości. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek przeprowadzono analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całych okresie życia należności. Poziom oczekiwanych strat został określony w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat powinny zostać skorygowane w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Spółka po analizie otoczenia mikro i makroekonomicznego nie stwierdziła istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów.
Dotyczą one:
Zwiększeniu uległ zakres ujawnień dotyczących strategii zarządzania ryzykiem, przepływów pieniężnych wynikających z transakcji zabezpieczających oraz wpływ rachunkowości zabezpieczeń na sprawozdanie finansowe. Bazując na zapisie par. 7.2.21 MSSF 9 Spółka zdecydowała się na kontynuację stosowania wymogów rachunkowości zabezpieczeń i relacji zabezpieczających wynikających z MSR 39. W związku z tym, w zakresie rachunkowości zabezpieczeń, wejście w życie MSSF 9 nie ma wpływu na sytuację finansową Spółki
Spółka dokonała analizy MSSF 15 na podstawie której stwierdzono, że przepisy nowego standardu nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. W szczególności analiza zawartych umów z kontrahentami nie wykazała dodatkowych zobowiązań wymagających ujęcia i prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
Według szacunków Spółki, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2017 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2017 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, Spółka zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zbycie lub przeklasyfikowanie większej niż nieznaczącej kwoty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, w terminie innym niż blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iż Spółka przekwalifikowuje wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaży oraz powoduje, iż do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie może ujmować nabywanych inwestycji jako aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje.
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Do pożyczek i należności zalicza się środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności z tytułu dostaw i usług, w tym należności powstałe w wyniku świadczenia usług koncesjonowanych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe.
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji "zyski zatrzymane".
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania
dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2012 r..
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Wartość firmy nie jest amortyzowana. Na koniec roku obrotowego przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów.
W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka.
Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.
Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty2 wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia.
Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu.
Wszystkie inne dotacje rządowe ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych i a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w których następuje ujęcie kosztów.
W momencie rozpoczęcia wykonywania umowy, Spółka dokonuje oceny, czy jest to umowa leasingowa lub czy zawiera leasing. Określony składnik aktywów jest przedmiotem leasingu, jeśli wywiązanie się z umowy zależy od korzystania z tego składnika aktywów. Umowa przenosi prawo do użytkowania składnika aktywów, jeśli na jej podstawie Spółka otrzymuje prawo do sprawowania kontroli nad używaniem tego składnika aktywów.
Płatności oraz inne formy zapłaty wymagane umową, w momencie rozpoczęcia jej wykonywania lub przy ponownej jej ocenie, są rozdzielane przez Spółkę na takie, które są związane z leasingiem i te, które wiążą się z innymi elementami umowy, w oparciu o względne wartości godziwe leasingu i innych elementów. Jeżeli, w przypadku leasingu finansowego, Spółka stwierdzi, że wiarygodne rozdzielenie płatności jest niewykonalne w praktyce, wówczas aktywa i zobowiązania ujmowane są w kwocie równej wartości godziwej składnika aktywów, który został zidentyfikowany jako przedmiot leasingu. Następnie zmniejsza się zobowiązanie w miarę dokonywanych płatności oraz ujmuje się przypisane koszty finansowe z tytułu zobowiązania, stosując w tym celu krańcową stopę procentową właściwą dla pożyczek Spółki.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów
zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane
pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.
Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2017-2021 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2017 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów spółki.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały zaktualizowane na dzień bilansowy 31.12.2017 roku za pomocą metod aktuarialnych.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Spółka nie wprowadza zmian w okresie sprawozdawczym.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
| 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | 4 570 | 5 575 |
| Sprzedaż produktów | 68 378 | 62 798 |
| Sprzedaż usług | 1 298 | 1 163 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 74 246 | 69 536 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 315 | 227 |
| Przychody finansowe | 336 | 577 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 74 897 | 70 340 |
| Przychody z działalności zaniechanej | ||
| SUMA przychodów ogółem | 74 897 | 70 340 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy, zakończony 31 grudnia 2017 roku.
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 6 272 | 5 788 |
| Zużycie materiałów i energii | 17 828 | 16 450 |
| Usługi obce | 5 103 | 4 949 |
| Podatki i opłaty | 853 | 961 |
| Wynagrodzenia | 20 390 | 19 249 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 4 267 | 3 947 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1 109 | 962 |
| Suma kosztów wg rodzaju | 55 822 | 52 306 |
| Zmiana stanu produktów | -494 | -1 476 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
-32 | -35 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -2 026 | -1 894 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -11 795 | -10 934 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 41 475 | 37 967 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS |
01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: | 5 469 | 5 029 | |
| Amortyzacja środków trwałych | 3 884 | 3 764 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 585 | 1 258 | |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: | 70 | 46 | |
| Amortyzacja środków trwałych | 35 | 35 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 35 | 11 | |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: | 733 | 720 | |
| Amortyzacja środków trwałych | 683 | 666 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 50 | 54 |
| KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 18 768 | 17 558 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 547 | 3 318 |
| Koszty programu motywacyjnego | 1 622 | 1 691 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 720 | 629 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: | 24 657 | 23 196 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 15 911 | 14 848 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 903 | 841 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 7 843 | 7 507 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 185 | 29 |
| Rozwiązanie rezerw | ||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów | 45 | |
| Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania | ||
| Dotacje rządowe | 4 | |
| Korekta podatku dochodowego lata ubiegłe | ||
| Refakturowanie kosztów | 50 | 85 |
| Pozostałe | 34 | 110 |
| RAZEM | 315 | 227 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia majątku trwałego | ||
| Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | ||
| Zawiązanie rezerw | 147 | |
| Darowizny | ||
| Niezawinione niedobory składników majątku obrotowego | ||
| Strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
||
| Refakturowanie kosztów | 121 | 108 |
| Pozostałe | 130 | 156 |
| RAZEM | 251 | 411 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 150 | ||
| Należności | -45 | -26 | |
| Zapasy | 101 | 23 | |
| Razem | 56 | 147 |
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 137 | 187 |
| Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
21 | 46 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 290 | |
| Wycena instrumentów finansowych | 178 | 54 |
| Razem | 336 | 577 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | ||
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 343 | |
| Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (fundusze inwestycyjne) |
||
| Aktualizacja wartość udziałów APLISENS FRANCE | ||
| RAZEM | 343 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 01.01 – 31.12.2017 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
178 | 178 | ||||||
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
||||||||
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 137 | 137 | ||||||
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
||||||||
| Utworzenie odpisów aktualizujących | ||||||||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||||||||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -343 | -343 | ||||||
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych |
21 | 21 | ||||||
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
||||||||
| Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych |
||||||||
| Razem zysk strata | 199 | -206 | -7 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 01.01 – 31.12.2016 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
54 | 54 | ||||||
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego |
||||||||
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 187 | 187 | ||||||
| Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości |
||||||||
| Utworzenie odpisów aktualizujących | ||||||||
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||||||||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 290 | 290 | ||||||
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych |
46 | 46 | ||||||
| Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
||||||||
| Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych |
||||||||
| Razem zysk strata | 100 | 477 | 577 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2017 i 2016 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 2 255 | 2 281 |
| Dotyczący roku obrotowego | 2 255 | 2 281 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | ||
| Odroczony podatek dochodowy | -5 670 | -242 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
-5 670 | -242 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat |
-3 415 | 2 039 |
| BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 15 848 | 15 363 |
| Dochody wyłączone z opodatkowania | 5 024 | 4 313 |
| Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania | 1 114 | 994 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 2 159 | 1 947 |
| Dochód do opodatkowania | 11 869 | 12 003 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | ||
| Podstawa opodatkowania | 11 869 | 12 003 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 2 255 | 2 281 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
-21,5% | 13,3% |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
256 | 19 | 275 | |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 300 | 100 | 400 | |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | ||
| Ujemne różnice kursowe | 45 | 213 | 158 | 100 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
358 | 358 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 331 | 101 | 432 | |
| Odpisy aktualizujące należności* | 661 | 45 | 616 | |
| Różnica między wartością bilansową i podatkową środków trwałych |
1 064 | 642 | 1 706 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 3 053 | 1 075 | 203 | 3 925 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 580 | 204 | 39 | 746 |
| pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE** |
7 473 | 267 | 1 571 | 6 169 |
| pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE- odpis 90% |
6 726 | 6 726 | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem |
1 327 | 471 | -5 116 | 6 914 |
*Różnica pomiędzy wykazanym w bilansie odpisem aktualizującym należności (nota 22) a odpisem wykazanym powyżej wynika z tego, że na część należności aktywo podatkowe zostało utworzone od wartości netto należności oraz z braku utworzenia aktywa podatkowego od odpisów na należności przejętych w wyniku połączenia z Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
** Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.
Na dzień 31 grudnia 2017 uległ rozwiązaniu odpis aktualizujący aktywo podatkowe, które utworzone zostało w związku z uzyskaniem pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego dochodu wypracowanego w zakładzie położonym na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Radomiu.
W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011 r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych.
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31 grudnia2014 r. Spółka utworzyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych zdyskontowanych na dzień 31 grudnia 2014 r. W związku z brakiem spełnienia zobowiązań wynikających z zezwolenia, Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu w 2014 r. odpisu aktualizującego wartość aktywa utworzonego z tytułu pomocy publicznej w kwocie 90% wartości aktywa. W latach 2015-2016 w księgach APLISENS S.A. utrzymywany był odpis aktualizujący aktywo podatkowe w wysokości 90% jego wartości ze względu na konieczność spełnienia warunków inwestycyjnych.
W związku z faktem, że na dzień 31 grudnia 2017 r. APLISENS S.A. spełnia warunki uprawniające do korzystania z pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej na obszarze Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej - o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 39/2016 z dnia 16 listopada 2016 r. i raporcie bieżącym 37/2017 z dnia 20 października 2017 r. oraz uprawdopodobniły się szacunki związane z możliwością skorzystania z wyżej wymienionej ulgi, Zarząd postanowił na dzień 31 grudnia 2017r rozwiązać pozostały odpis aktualizacyjny w wysokości 5,2 mln zł.
Pomoc publiczna – wykorzystanie i stan na dzień 31.12.2017:
| POMOC PUBLICZNA - REALIZACJA INWESTYCJI W SSE RADOM |
wartość nominalna w podatku dochodowym |
Wartość zdyskontowana |
|
|---|---|---|---|
| Pomoc publiczna przyznana | ----- | 8 097 | |
| wykorzystanie pomocy: | 2 398 | 1 928 | |
| - za rok 2014 | 17 | 15 | |
| - za rok 2015 | 607 | 502 | |
| - za rok 2016 | 819 | 659 | |
| - za rok 2017 | 955 | 752 | |
| Wartość pomocy do wykorzystania | ----- | 6 169 | |
| - odpis aktualizujący | 0% | 0 | |
| Aktywo z tytułu pomocy publicznej na 31.12.2017 | ----- | 6 169 |
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 622 | 27 | 595 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej |
865 | 6 | 859 | |
| Wycena aktywów finansowych | 77 | 164 | 241 | |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP |
249 | 125 | 124 | |
| Dodatnie różnice kursowe | 189 | 45 | 185 | 49 |
| Należne odsetki od lokat bankowych | 0 | |||
| Różnica miedzy wartością bilansową a zobowiązaniem z tyt. leasingu finansowego |
0 | |||
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek |
394 | 303 | 91 | |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 2 396 | 209 | 646 | 1 959 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
455 | 40 | 123 | 372 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 6 914 | 1 327 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
372 | 455 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana |
||
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 6 542 | 872 |
Nie występuje.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).
| 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 19 263 | 13 324 |
| Strata na działalności zaniechanej | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
19 263 | 13 324 |
| Efekt rozwodnienia: | ||
| - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
||
| - odsetki od obligacji zamiennych na akcje | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
19 263 | 13 324 |
| 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
12 825 834 | 13 160 656 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | ||
| - opcje na akcje | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
12 825 834 | 13 160 656 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2017 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. uchwałą nr 13c z dnia 30 maja 2017 zysk netto Spółki za rok 2016 rok w kwocie 13 323 446,40 zł postanowiło przeznaczyć:
Dzień dywidendy ustalono na 30 czerwca 2017 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 14 lipca 2017 r.
| Rok obrotowy zakończony: | Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Data wypłaty | Wielkość w zł | Wartość na 1 akcję w zł |
Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcje |
||
| 31.12.2017 | 2017-07-14 | 3 873 549 | 0,30 | - | - | - | |
| 31.12.2016 | 2016-07-22 | 3 430 601 | 0,26 | - | - | - |
Nie występują.
Nie występują.
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Własne | 65 964 | 64 709 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
||
| Razem | 65 964 | 64 709 |
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:
Nie występują.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2017 - 31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 | 6 694 | 42 367 | 35 727 | 3 386 | 2 615 | 3 477 | 94 266 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 5 773 | 836 | 300 | 135 | 5 891 | 12 935 | |
| - nabycia środków trwałych |
5 773 | 836 | 300 | 135 | 5 891 | 12 935 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 | 1 178 | 222 | 22 | 7 044 | 8 467 | |
| - zbycia |
0 | 349 | 174 | 523 | |||
| - likwidacji |
829 | 48 | 21 | 898 | |||
| - przeniesienie do środków trwałych | 7 044 | 7 044 | |||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
1 | 1 | 2 | ||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2017 | 6 694 | 48 139 | 35 385 | 3 464 | 2 728 | 2 324 | 98 734 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2017 | 7 | 6 694 | 19 024 | 1 984 | 1 848 | 29 557 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 137 | 2 926 | 465 | 73 | 4 602 | |
| - amortyzacji |
1 | 1 137 | 2 926 | 465 | 73 | 4 602 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 146 | 222 | 21 | 1 389 | |||
| - likwidacji |
811 | 48 | 21 | 880 | |||
| - sprzedaży |
335 | 174 | 509 | ||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2017 | 8 | 7 831 | 20 804 | 2 227 | 1 900 | 32 770 | |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2017 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - utraty wartości |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
|||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 |
6 686 | 40 308 | 14 581 | 1 237 | 828 | 2 324 | 65 964 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2016 - 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 6 695 | 42 007 | 30 323 | 2 720 | 2 413 | 2 170 | 86 328 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 359 | 5 402 | 767 | 216 | 8 052 | 14 796 | |
| - nabycia środków trwałych |
359 | 5 402 | 767 | 216 | 8 052 | 14 796 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 | -1 | -2 | 101 | 14 | 6 744 | 6 857 |
| - zbycia |
0 | 0 | 100 | 100 | |||
| - likwidacji |
2 | 2 | |||||
| - przeniesienie do środków trwałych | 6 744 | ||||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
1 | -1 | -2 | 1 | 12 | 11 | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 | 6 694 | 42 367 | 35 727 | 3 386 | 2 615 | 3 478 | 94 267 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 5 | 5 591 | 16 131 | 1 667 | 1 791 | 25 185 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 107 | 2 883 | 419 | 62 | 4 472 | |
| - amortyzacji |
1 | 1 107 | 2 883 | 419 | 62 | 4 472 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | -1 | 4 | -11 | 102 | 5 | 99 | |
| - likwidacji |
2 | 2 | |||||
| - sprzedaży |
100 | 100 | |||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
-1 | 4 | -11 | 2 | 3 | -3 | |
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 | 7 | 6 694 | 19 025 | 1 984 | 1 848 | 29 558 | |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | |||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | |||||||
| - utraty wartości |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | |||||||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
|||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
|||||||
| - inne |
|||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 | 6 687 | 35 673 | 16 702 | 1 402 | 767 | 3 478 | 64 709 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Poniesione | Rozliczenie nakładów | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Stan na 31.12.2017 |
|
| 3 477 | 5 891 | 5 773 | 836 | 300 | 135 | 2 324 |
| Poniesione | Rozliczenie nakładów | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 31.12.2016 |
| 2 170 | 8 052 | 359 | 5 402 | 767 | 216 | 3 477 |
| Adres nieruchomości | Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów |
Nr działki | Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2017 |
Wartość na 31.12.2017 |
Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2016 |
Wartość na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ostrów Wlkp. | 20955 | 20/1 | 633 | 16 | 633 | 16 |
| OGÓŁEM | 633 | 16 | 633 | 16 |
Nie występują.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2017 - 31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Wartość firmy | Inne | prace rozwojowe w toku |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017 | 8 701 | 510 | 1 150 | 1 645 | 560 | 3 515 | 16 081 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 3 492 | 313 | 2 013 | 5 818 | |||
| - nabycia |
313 | 313 | |||||
| - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie |
2 013 | 2 013 | |||||
| - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych |
3 492 | 3 492 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 3 810 | 3 492 | 7 302 | ||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacji |
3 810 | 3 810 | |||||
| - korekta zaokrągleń |
|||||||
| - inne |
3 492 | 3 492 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2017 | 8 383 | 510 | 1 463 | 1 645 | 560 | 2 036 | 14 597 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2017 | 5 167 | 510 | 811 | 422 | 6 910 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 419 | 187 | 64 | 1 670 | |||
| - amortyzacji |
1 419 | 187 | 64 | 1 670 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 3 777 | 3 777 | |||||
| - likwidacji |
3 777 | 3 777 | |||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - korekta zaokrągleń |
|||||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2017 | 2 809 | 510 | 998 | 486 | 4 803 | ||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2017 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2017 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 | 5 574 | 0 | 465 | 1 645 | 74 | 2 036 | 9 794 |
1 Wytworzone we własnym zakresie
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Wartość firmy | Inne | prace rozwojowe w toku |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 7 533 | 510 | 1 150 | 1 645 | 533 | 2 950 | 14 321 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 175 | 27 | 1 742 | 2 944 | |||
| - nabycia |
27 | 27 | |||||
| - inne |
1 175 | 1 175 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 7 | 1 175 | 1 182 | ||||
| - zbycia |
|||||||
| - likwidacji |
|||||||
| - korekta zaokrągleń |
7 | 7 | |||||
| - inne |
1 175 | 1 175 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 | 8 701 | 510 | 1 177 | 1 645 | 533 | 3 517 | 16 083 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 4 107 | 510 | 811 | 177 | 5 605 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 075 | 184 | 64 | 1 323 | |||
| - amortyzacji |
1 075 | 184 | 64 | 1 323 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 15 | 3 | 0 | 18 | |||
| - likwidacji |
|||||||
| - sprzedaży |
|||||||
| - korekta zaokrągleń |
15 | 3 | 18 | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 | 5 167 | 510 | 992 | 241 | 6 910 | ||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 | 3 534 | 0 | 185 | 1 645 | 292 | 3 517 | 9 173 |
1Wytworzone we własnym zakresie
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2017 – 31.12.2017r.
Nie występują.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2016 – 31.12.2016r.
Nie występują.
W roku 2017 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Własne | 9 794 | 9 173 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
||
| Razem | 9 794 | 9 173 |
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Nie występują.
Nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. | 294 | 294 |
| Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. | 1 351 | 1 351 |
| Wartość firmy (netto) | 1 645 | 1 645 |
Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
W roku 2017 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
Zmiany wartości firmy w roku 2017 i 2016 nie wystąpiły.
Nie występują.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
| Udziały w jednostkach podporządkowanych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| jednostek zależnych | 8 261 | 8 139 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 8 139 | 7490 |
| Zwiększenia w okresie sprawozdawczym: | ||
| - APLISENS NIEMCY – związane z podwyższeniem kapitału | 649 | |
| - APLISENS KAZACHSTAN – zawiązanie spółki | 122 | |
| Stan na koniec okresu | 8 261 | 8 139 |
W dniu 17 maja 2017 r.. zarejestrowana została spółka APLISENS Middle Asia z siedzibą w Ałmatach w Kazachstanie. Kapitał zakładowy APLISENS Middle Asia wynosi 20.000.000 KZE, co odpowiada kwocie 244 tys. zł. W nowo powołanej spółce APLISENS objął 50% udziałów, pozostałe 50% udziałów objęte zostało przez spółkę zależną SOOO "APLISENS" (Białoruś).
Nie występują.
| l.p. | Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | OOO APLISENS Rosja | 6 637 | 6 637 | 90% | 90% | Metoda pełna | |
| 2 | SOOO APLISENS Białoruś | 80 | 80 | 60% | 60% | Metoda pełna | |
| 3 | GT APLISENS-TER Ukraina | 10 | 10 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 4 | TOV-APLISENS Ukraina* | 87 | 87 | 0 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| 5 | APLISENS GmbH Niemcy |
1 241 | 1 241 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 6 | APLISENS FRANCE** | 358 | 358 | 0 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| 7 | APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 118 | 118 | 75,03% | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 8 | APLISENS SRL Rumunia | 53 | 53 | 51% | 51% | Metoda pełna | |
| 9 | ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) |
122 | 122 | 50% | 50% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| l.p. | Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów ze sprzedaży |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 6 412 | 7 374 | -883 | -79 | 10 987 | 7 283 | 3 704 | 4 575 | 15 168 |
| 2 | 1 926 | 134 | 1 274 | 518 | 3 022 | 548 | 2 474 | 1 096 | 7 412 |
| 3 | 957 | 10 | 795 | 152 | 1 213 | 18 | 1 195 | 256 | 2 470 |
| 4 | *brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych |
| 5 | 404 | 591 | -254 | 67 | 1 355 | 4 | 1 351 | 951 | 4 335 |
| 6 | **brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych |
| 7 | 338 | 157 | 104 | 77 | 660 | 21 | 639 | 322 | 1 081 |
| 8 | 804 | 104 | 364 | 336 | 1 978 | 628 | 1 350 | 1 174 | 4 156 |
| 9 | 183 | 228 | -13 | -32 | 258 | 55 | 203 | 75 | 274 |
* Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina.
** Brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.
| l.p. | Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | OOO APLISENS Rosja | 6 637 | 6 637 | 90% | 90% | Metoda pełna | |
| 2 | SOOO APLISENS Białoruś | 80 | 80 | 60% | 60% | Metoda pełna | |
| 3 | GT APLISENS-TER Ukraina | 10 | 10 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 4 | TOV-APLISENS Ukraina* | 87 | 87 | 0 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| 5 | APLISENS GmbH Niemcy |
1 241 | 1 241 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 6 | APLISENS FRANCE** | 358 | 358 | 0 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| 7 | APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 118 | 118 | 75,03% | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 8 | APLISENS SRL Rumunia | 53 | 53 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| l.p. | Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów ze sprzedaży |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 7 447 | 7 374 | -308 | 381 | 11 898 | 8 412 | 3 486 | 4 451 | 18 540 |
| 2 | 1 747 | 134 | 931 | 682 | 3 305 | 386 | 2 919 | 1 558 |
6 219 |
| 3 | 1 022 | 10 | 614 | 398 | 1 277 | 14 | 1 263 | 255 | 2 036 |
| 4 | *brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych |
| 5 | 361 | 591 | -54 | -175 | 652 | 4 | 648 | 290 | 4 071 |
| 6 | **brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych |
| 7 | 260 | 157 | 12 | 91 | 689 | 31 | 658 | 429 | 1 098 |
| 8 | 506 | 104 | 83 | 319 | 1 860 | 727 | 1 133 | 1 354 | 3 727 |
* Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina.
** Brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.
Nie występują.
Nie występują.
Nie występują.
| Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Wartość na początek okresu | 4 322 | 3 136 |
| Zwiększenie | 4 655 | 6 895 |
| Zmniejszenie | 877 | 5 724 |
| Zmiana wyceny na dzień bilansowy | 232 | 15 |
| Wartość na koniec okresu | 8 332 | 4 322 |
| Udzielone pożyczki | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Udzielone pożyczki, w tym: | 1 106 | 1 331 |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | ||
| Suma netto udzielonych pożyczek | 1 106 | 1 331 |
| - długoterminowe | 310 | 1 331 |
| - krótkoterminowe | 796 | 0 |
| Kwota | Wartość | Oprocentowanie | Termin | Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki wg umowy |
bilansowa nominalne w tys. zł |
efektywne | spłaty | ||
| Wg stanu na dzień 31.12.2017 | ||||||
| APLISENS SRL RUMUNIA | 150 tys. EUR | 469 | 0,5% | 0,5% | 31.12.2020 | brak |
| OOO APLISENS ROSJA - Aneks z 27.07.2016 |
150 tys. EUR | 637 | LIBOR1R+2% | LIBOR1R+2% | 31.12.2018 | hipoteka |
| Wg stanu na dzień 31.12.2016 | ||||||
| APLISENS SRL RUMUNIA | 150 tys. EUR | 667 | 0,5% | 0,5% | 31.12.2020 | brak |
| OOO APLISENS ROSJA - Aneks z 27.07.2016 |
150 tys. EUR | 664 | LIBOR1R+2% | LIBOR1R+2% | 31.12.2018 | hipoteka |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 01.01– 31.12.2017 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu |
4 322 | 13 202 | 2 795 | |||
| Zwiększenia | 4 899 | 17 489 | 4 404 | |||
| Zakup jednostek uczestnictwa |
4 722 | |||||
| Udzielenie pożyczek | ||||||
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej |
||||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
177 | |||||
| Zaciągniecie zobowiązań |
4 404 | |||||
| Wzrost należności własnych |
17 489 | |||||
| Zmniejszenia | 889 | 12 406 | 2 795 | |||
| Sprzedaż jednostek uczestnictwa |
889 | |||||
| Spłata pożyczek udzielonych |
151 | |||||
| Spłata zobowiązań | 2 795 | |||||
| Zmniejszenie należności własnych |
12 255 | |||||
| Odpisy z tytułu utraty wartości |
||||||
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał |
||||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
||||||
| Inne – przekwalifikowanie |
||||||
| Stan na koniec okresu | 8 332 | 18 285 | 4 404 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 01.01– 31.12.2016 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu |
3 136 | 15 642 | 4 462 | |||
| Zwiększenia | 7 038 | 13 202 | 2 795 | |||
| Zakup jednostek uczestnictwa |
7 022 | |||||
| Udzielenie pożyczek | 667 | |||||
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej |
||||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
16 | |||||
| Zaciągniecie zobowiązań |
2 795 | |||||
| Wzrost należności własnych |
12 535 | |||||
| Zmniejszenia | 5 852 | 15 642 | 4 462 | |||
| Sprzedaż jednostek uczestnictwa |
5 852 | |||||
| Spłata pożyczek udzielonych |
2 394 | |||||
| Spłata zobowiązań | 4 462 | |||||
| Zmniejszenie należności własnych |
13 248 | |||||
| Odpisy z tytułu utraty wartości |
||||||
| Wycena bilansowa odniesiona na kapitał |
||||||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
||||||
| Inne – przekwalifikowanie |
||||||
| Stan na koniec okresu | 4 322 | 13 202 | 2 795 |
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Materiały | 11 700 | 12 270 |
| Półprodukty i produkty w toku | 13 782 | 11 954 |
| Produkty gotowe* | 4 223 | 5 083 |
| Towary | 1 271 | 1 407 |
| Zapasy brutto | 30 976 | 30 714 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 431 | 330 |
| Zapasy netto | 30 545 | 30 384 |
*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.
Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2017 r.
| Wyszczególnienie | materiały | półprodukty i produkcja w toku |
produkty gotowe |
towary | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | 306 | 671 | 40 804 | 2 752 | 44 533 |
| Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie |
101 | 101 | |||
| Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie |
| Wyszczególnienie | 0-90 | 90-180 | 181-360 | >360 | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Materiały (brutto) | 3 949 | 1 946 | 1 783 | 4 022 | 11 700 | |
| Materiały (odpisy) | 282 | 282 | ||||
| Materiały netto | 3 949 | 1 946 | 1 783 | 3 740 | 11 418 | |
| Półprodukty i produkty w toku (brutto) | 9 612 | 1 292 | 2 669 | 209 | 13 782 | |
| Półprodukty i produkty w toku (odpisy) | 131 | 131 | ||||
| Półprodukty i produkty w toku (netto) | 9 612 | 1 292 | 2 669 | 78 | 13 651 | |
| Produkty gotowe (brutto) | 3 484 | 198 | 519 | 22 | 4 223 | |
| Produkty gotowe (odpisy) | 14 | 14 | ||||
| Produkty gotowe (netto) | 3 484 | 198 | 519 | 8 | 4 209 | |
| Towary (brutto) | 234 | 339 | 275 | 423 | 1 271 | |
| Towary (odpisy) | 4 | 4 | ||||
| Towary (netto) | 234 | 339 | 275 | 419 | 1 267 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2017 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
| Zwiększenia w tym: | 101 | 101 | |||
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztem wytworzenia |
101 | 101 | |||
| - przemieszczenia | |||||
| Zmniejszenia w tym: | |||||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących |
|||||
| - przemieszczenia | |||||
| Stan na dzień 31.12.2017 roku | 282 | 131 | 14 | 4 | 431 |
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 206 | 87 | 14 | 1 | 308 |
| Zwiększenia w tym: | 44 | 3 | 47 | ||
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztem wytworzenia |
44 | 3 | 47 | ||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| Zmniejszenia w tym: | 25 | 25 | |||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących |
25 | 25 | |||
| - przemieszczenia | 0 | ||||
| Stan na dzień 31.12.2016 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
Nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 17 402 | 13 010 |
| - od jednostek powiązanych | 1 333 | 742 |
| - od pozostałych jednostek | 16 069 | 12 268 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 465 | 510 |
| Należności handlowe brutto | 17 867 | 13 520 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.
Na 31 grudnia 2017 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 465 tys. zł (2016: 510 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności w wysokości 45 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i spisane z wykorzystaniem odpisu.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
341 | 341 |
| Zwiększenia, w tym: | ||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne dot. APLISENS FRANCE |
||
| - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu | ||
| Zmniejszenia w tym: | ||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących dot. APLISENS FRANCE | ||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
341 | 341 |
| Jednostki pozostałe | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
169 | 195 |
| Zwiększenia, w tym: | 77 | |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej |
77 | |
| Zmniejszenia w tym: | 45 | 103 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 45 | 103 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
||
| - zakończenie postępowań | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
124 | 169 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
465 | 510 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 87 | 192 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
70 | 147 |
| - z tytułu kaucji | 4 | 4 |
| - należnych wpłat od TFI INVENTUM | 3 | 41 |
| - inne | 10 | |
| Odpisy aktualizujące | 150 | 150 |
| Pozostałe należności brutto | 237 | 342 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 87 | 192 |
| od jednostek powiązanych | ||
| od pozostałych jednostek | 87 | 192 |
| Odpisy aktualizujące | 150 | 150 |
| Pozostałe należności brutto | 237 | 342 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 46 | 40 |
| - prenumerata czasopism | 62 | 56 |
| - udział w tragach branżowych | 108 | 76 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 78 | 65 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 294 | 236 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 2 474 | 10 051 |
| kasa | 23 | 18 |
| bank ALIOR BANK S.A. (dawniej BPH S.A.) PLN | 21 | 14 |
| bank PKO BP S.A. | 1 | |
| bank ALIOR BANK S.A. (dawniej BPH S.A.) EUR | 2 139 | 1 578 |
| bank ALIOR BANK S.A. (dawniej BPH S.A.) USD | 213 | 12 |
| bank ALIOR BANK S.A. (dawniej BPH S.A.) GBP | 2 | 5 |
| ALIOR Bank S.A. r. maklerski | 57 | |
| Lokaty PLN dług BZ WBK S.A. | 1 | 8 421 |
| Pozostałe lokaty | 19 | 2 |
| Inne środki pieniężne: | 1 434 | 3 863 |
| Lokata pod zabezpieczenie | 2 | 21 |
| Lokata overnight | 1 415 | 3 750 |
| Lokaty w bankach | 17 | 92 |
| Razem | 3 908 | 13 914 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do dwunastu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp
procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosi 3 908 tysięcy PLN (31 grudnia 2016 roku: 13 914 tysięcy PLN).
| Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej |
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne ZFŚS | 21 | 14 |
| Razem | 21 | 14 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 13 129 870 | 13 202 954 |
| Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
| Kapitał zakładowy w zł | 2 625 974 | 2 640 591 |
| Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość jednostkowa |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A | brak | brak | 9 436 472 | 0,20 | 1 887 294 | 01.04.2008 |
| seria B | brak | brak | 2 500 000 | 0,20 | 500 000 | 10.06.2009 |
| seria C | brak | brak | 207 595 | 0,20 | 41 519 | 07.12.2010 |
| seria D | brak | brak | 98 188 | 0,20 | 19 638 | 23.11.2011 |
| seria E | brak | brak | 43 566 | 0,20 | 8 713 | 23.11.2011 |
| seria E | brak | brak | 166 666 | 0,20 | 33 333 | 23.10.2012 |
| seria F | brak | brak | 220 714 | 0,20 | 44 143 | 12.03.2013 |
| seria G | brak | brak | 232 795 | 0,20 | 46 559 | 24.01.2014 |
| seria H | brak | brak | 223 874 | 0,20 | 44 775 | 15.05.2015 |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Adam Żurawski * – Prezes Zarządu | 2 336 722 | 17,8% | 2 336 722 | 17,8% |
| Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 11,3% | 1 480 000 | 11,3% |
| Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 12,5% | 1 640 000 | 12,5% |
| Dorota Zubkow * | 825 000 | 6,3% | 825 000 | 6,3% |
| Andrzej Kobiałka * - Członek RN | 630 139 | 4,8% | 630 139 | 4,8% |
| Mirosław Karczmarczyk - Członek RN | 1 138 257 | 8,7% | 1 138 257 | 8,7% |
| OFE PZU "Złota Jesień" | 815 714 | 6,2% | 815 714 | 6,2% |
| Akcje Własne | 755 210 | 5,8% | 755 210 | 5,8% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 508 828 | 26,7% | 3 508 828 | 26,7% |
| Razem | 13 129 870 | 100,0% | 13 129 870 | 100,0% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 2 641 | 2 641 |
| Zwiększenia, z tytułu: | ||
| - emisja akcji/wykup warrantów | ||
| Zmniejszenia, z tytułu | 15 | |
| Umorzenie akcji | 15 | |
| Kapitał na koniec okresu | 2 626 | 2 641 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone.
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka posiadała 180 314 akcji własnych.
W dniu 3 stycznia 2017 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 646 726 akcji własnych, stanowiących 4,90% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki (raport bieżący nr 2/2017). Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 13,00zł za jedną akcję. W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty sprzedaży na 327 163 akcji, które stanowiły 2,48% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 26 stycznia 2017 roku (raport bieżący nr 9/2017).
W okresie od 13 do 30 stycznia 2017 roku Spółka dokonała zbycia łącznie 216 353 akcji własnych o wartości nominalnej 43 270,60 zł, stanowiących 1,64% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,64% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, po cenie 5,56zł za jedną akcje. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 roku, w związku z wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2015. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2017 w dniu 3 stycznia 2017 roku. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 291 124 akcji własnych.
Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 203 tys. zł.
W dniu 30 maja 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki (raport bieżący 28/2017). Zgodnie z podjętą uchwałą umarza się w drodze umorzenia dobrowolnego 73 084 akcje zwykłe na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda, stanowiące 0,55 % kapitału zakładowego przed umorzeniem, zdeponowane i oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych kodem papierów wartościowych PLAPLS000016.
W dniu 3 lipca 2017 roku wpłynęło do Spółki postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zgodnie z którym z dniem 26 czerwca 2017r. Sąd dokonał rejestracji zmiany kapitału zakładowego Spółki oraz związanej z tym zmiany statutu Spółki (raport bieżący 32/2017).
W dniu 3 października 2017 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 537 170 akcji własnych, stanowiących 4,09% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki (raport bieżący nr 36/2017). Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 14,80zł za jedną akcję. W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 3 041 520 akcji, które stanowiły 23,16% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. (raport bieżący nr 38/2017). Ze względu na fakt, że łączna liczba akcji zgłoszonych przez akcjonariuszy do sprzedaży w ramach Oferty przekroczyła łączną liczbę akcji, którą Spółka zamierzała nabyć w ramach Oferty, liczba akcji nabytych od poszczególnych akcjonariuszy została objęta redukcją. Średnia stopa redukcji wyniosła 82,33%. Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 27 października 2017 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 755 210 akcji własnych, które stanowiły 5,75% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki (raport bieżący nr 39/2017).
Na dzień 31 grudnia 2017 roku, Spółka posiada 755 210 akcji własnych.
W dniu 29 stycznia 2018 roku Spółka dokonała zbycia 218 040 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 43 608,00zł, stanowiących 1,66% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 1,66% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, po cenie 5,49zł za jedną akcje. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 30 maja 2017 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2016. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2018 w dniu 2 stycznia 2018 r. Po zbyciu ww. akcji Spółka posiadała 537 170 akcji własnych. (raport bieżący 3/12018)
Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników oraz Prezesa Zarządu wyniosły 1 197 tys. zł.
Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, Spółka posiada 537 170 akcji własnych.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 113 063 | 93 479 |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych | 11 000 | |
| Kapitał z wyceny opcji na akcje | 1 223 | 1 271 |
| RAZEM | 114 286 | 105 750 |
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Wynik lat ubiegłych Controlmatica |
Kapitał z wyceny opcji na akcje |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | 93 998 | 11 000 | -519 | 1 271 | 105 750 |
| Zwiększenia w okresie | 20 517 | 1 622 | 22 139 | ||
| Rozwiązanie kapitału rezerwowego na skup akcji | 8 194 | 8 194 | |||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | 9 450 | 9 450 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników | 2 873 | 1 622 | 4 495 | ||
| Zmniejszenia w okresie | 933 | 11 000 | 1 670 | 13 603 | |
| Umorzenie akcji własnych - część aggio | 933 | 933 | |||
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
194 | 194 | |||
| Rozwiązanie wykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
8 000 | 8 000 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników | 2 806 | 1 670 | 4 476 | ||
| 31.12.2017 | 113 582 | -519 | 1 223 | 114 286 | |
| 01.01.2016 | 90 743 | 3 937 | -519 | 1 482 | 95 643 |
| Zwiększenia w okresie | 14 255 | 11 000 | 1 060 | 26 315 | |
| Z tyt. rozwiązania niewykorzystanego kapitału na skup akcji | 3 937 | 3 937 | |||
| Skup akcji własnych | 11 000 | 11 000 | |||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | 10 318 | 10 318 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników | 1 060 | 1 060 | |||
| Zmniejszenia w okresie | 11 000 | 3 937 | 1 271 | 16 208 | |
| Skup akcji własnych | 11 000 | 11 000 | |||
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału na skup akcji | 3 937 | 3 937 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników | 1 271 | 1 271 | |||
| 31.12.2016 | 93 998 | 11 000 | -519 | 1 271 | 105 750 |
Nie występuje.
Nie występują.
Nie występują.
Nie występują.
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 2 132 | 3 070 |
| Wobec jednostek powiązanych | 18 | 24 |
| Wobec jednostek pozostałych | 2 114 | 3 046 |
| Nie | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2017 | 2 132 | 1 717 | 303 | 70 | 5 | 1 | 36 |
| Wobec jednostek powiązanych |
18 | 18 | |||||
| Wobec jednostek pozostałych |
2 114 | 1 699 | 303 | 70 | 5 | 1 | 36 |
| 31.12.2016 | 3 070 | 1 261 | 1 752 | 38 | 19 | ||
| Wobec jednostek powiązanych |
24 | 24 | |||||
| Wobec jednostek pozostałych |
3 046 | 1 261 | 1 728 | 38 | 19 |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
1 329 | 1 195 |
| - Podatek VAT | 473 | 421 |
| - Podatek dochodowy od osób fizycznych | 193 | 177 |
| - Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 651 | 579 |
| - Pozostałe | 12 | 18 |
| Kaucje | 5 | |
| Razem inne zobowiązania | 1 334 | 1 195 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
| Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2017 | 1 334 | 1 334 | |||||
| Wobec jednostek powiązanych |
|||||||
| Wobec jednostek pozostałych |
1 334 | 1 334 | |||||
| 31.12.2016 | 1 195 | 1 195 | |||||
| Wobec jednostek powiązanych |
24 | 24 | |||||
| Wobec jednostek pozostałych |
1 195 | 1 195 |
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada
rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
86 | 75 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 86 | 75 |
Spółka na dzień 31.12.2017 ma udzieloną linię wielocelową w Alior Banku S.A. (dawniej BPH), w ramach której ma możliwość korzystania z akredytywy do wysokości 300 tys. zł oraz gwarancji bankowych do wysokości 1,5 mln zł. W ramach umowy, na dzień bilansowy, funkcjonuje gwarancja bankowa w wysokości 38 tys PLN, 10 tys. PLN oraz 9 tys. EUR.
Nie występują.
Nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Dotacje | 1 | 1 |
| Przychody przyszłych okresów | 90 | 39 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 91 | 40 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 91 | 40 |
| Wyszczególnienie | data otrzymania dofinansowania |
wartość dofinansowania |
kwota pozostała do rozliczenia |
data zakończenia rozliczania dofinansowania |
|---|---|---|---|---|
| Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka | 2015 | 1 | 1 | 2020 |
| Dotacje | 1 | 1 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 275 | 256 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 400 | 300 |
| Razem, w tym: | 675 | 556 |
| - długoterminowe | 234 | 218 |
| - krótkoterminowe | 441 | 338 |
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiana stanu rezerw
| Wyszczególnienie | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 256 | 300 | |
| Zwiększenie rezerwy | 19 | 100 | |
| Zmniejszenie rezerwy | |||
| Stan na 31.12.2017, w tym: | 275 | 400 | |
| - długoterminowe | 234 | ||
| - krótkoterminowe | 41 | 400 | |
| Stan na 01.01.2016 | 205 | 300 | |
| Zwiększenie rezerwy | 51 | 100 | |
| Zmniejszenie rezerwy | 100 | ||
| Stan na 31.12.2016, w tym: | 256 | 300 | |
| - długoterminowe | 218 | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 300 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego | 38 | 38 |
| Razem, w tym: | 38 | 38 |
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | ||||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 31.12.2017, w tym: | ||||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | ||||
| Stan na 01.01.2016 | 38 | 38 | ||
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | ||||
| Korekta stopy dyskontowej | ||||
| Stan na 31.12.2016, w tym: | 38 | 38 | ||
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
Spółka nie tworzy rezerw na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych.
Nie dotyczy.
Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2017 w kwocie 38 tys. PLN.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Spółki.
| Stopień (wartość narażenia na ryzyko) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Waluty | |||
| 31.12.2017 | EUR | USD | Stopy procentowej | |
| Pożyczki i należności | 11 | 1% |
| Stopień (wartość narażenia na ryzyko) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2016 |
Waluty | ||||
| EUR | USD | Stopy procentowej | |||
| Pożyczki i należności | 133 | 1% |
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Spółka zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe.
Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Spółka zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Spółka stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Spółka inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).
| Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik Wpływ na kapitał finansowy brutto własny |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 + 1%/- 1% |
31.12.2016 + 1%/- 1% |
|||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
83 | 43 |
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 37% wartości zawartych przez Spółkę dominującą transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 58 % kosztów wytworzenia wyrażonych jest w walucie sprawozdawczej.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Spółki (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.
| Rok zakończony 31 grudnia 2017 | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR + 10%/- 10%* | USD + 10% /- 10% | GBP + 10% /- 10% | ||||
| Aktywa finansowe wyceniane w | ||||||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ||||||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
||||||
| Należności i zobowiązania | +519/-519 | +12/-12 | +15/-15 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
||||||
| Instrumenty zabezpieczające – aktywa | ||||||
| Instrumenty zabezpieczające – pasywa |
| Rok zakończony 31 grudnia 2016 | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR + 10%/- 10%* | USD + 10% /- 10% | GBP + 10% /- 10% | ||||
| Aktywa finansowe wyceniane w | ||||||
| wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
||||||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
||||||
| Należności i zobowiązania | +343/-343 | +19/-19 | +12/-12 | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
||||||
| Instrumenty zabezpieczające – aktywa | ||||||
| Instrumenty zabezpieczające – pasywa |
Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Spółki może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Spółka stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.
Spółka zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43.
Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2017r. roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) Spółki wynosiła 5 785 tys. PLN co stanowi 33,2% wartości należności handlowych na dzień 31.12.2017 r.
| Nie | Przeterminowanie w dniach | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | przeterminowane | < 60 dni | 61 – 90 dni |
91 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2017 | |||||||
| Należności handlowe | 17 867 | 15 320 | 1 418 | 92 | 9 | 432 | 596 |
| odpisy aktualizujące | 465 | 465 | |||||
| Pozostałe należności | 237 | 46 | 191 | ||||
| odpisy aktualizujące | 150 | 150 | |||||
| Udzielone pożyczki | 1 151 | 1 106 | 45 | ||||
| odpisy aktualizujące | 45 | 45 | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 908 | 3 908 | |||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| Inne aktywa finansowe | 8 332 | 8 332 | |||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| 31.12.2016 | |||||||
| Należności handlowe | 13 520 | 11 323 | 1 419 | 45 | 25 | 21 | 687 |
| odpisy aktualizujące | 510 | 510 | |||||
| Pozostałe należności | 192 | 1 | 191 | ||||
| odpisy aktualizujące | 150 | 150 | |||||
| Udzielone pożyczki | 1 376 | 1 331 | 45 | ||||
| odpisy aktualizujące | 45 | 45 | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 914 | 13 914 | |||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| Inne aktywa finansowe | 4 322 | 4 322 | |||||
| odpisy aktualizujące |
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
| Na żądanie | Pow. 3 m-cy | Od 3 do 12 m-cy |
Od 1 do 5 lat |
Pow. 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2017 roku | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
3 466 | ||||
| 31 grudnia 2016 roku | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
4 265 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | na ryzyko kredytowe |
Kategoria instrumentu finansowego |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe: |
||||||
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: |
310 | 1 331 | 310 | 1 331 | Należności i pożyczki | |
| - udzielona pożyczka |
310 | 1 331 | 310 | 1 331 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
17 489 | 13 202 | 17 489 | 13 202 | Należności i pożyczki | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (krótkoterminowe) |
||||||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
8 332 | 4 322 | 8 332 | 4 322 | Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | |
| - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
8 332 | 4 322 | 8 332 | 4 322 | ||
| Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń |
||||||
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe ), w tym: |
796 | 796 | Należności i pożyczki | |||
| - udzielona pożyczka |
796 | 796 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 908 | 13 914 | 3 908 | 13 914 | Należności i pożyczki |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | Kategoria instrumentu finansowego | |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki | ||||||
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
3 466 | 4 265 |
3 466 | 4 265 |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
| Wartość godziwa określona w oparciu o: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa aktywów / zobowiązań | Razem | ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 |
istotne dane obserwowalne Poziom 2 |
istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 |
||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 8 332 | 8 332 | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 17 489 | 17 489 | ||||
| Udzielona pożyczka | 1 106 | 1 106 | ||||
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 3 466 | 3 466 | ||||
| Instrumenty zabezpieczające – pasywa |
0 |
W okresie zakończonym 31.12.2017 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
3 466 | 4 265 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 908 | 13 914 |
| Zadłużenie netto | -442 | -9 649 |
| Kapitał własny | 148 324 | 142 391 |
| Kapitał razem | 148 324 | 142 391 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 147 882 | 132 742 |
| Wskaźnik dźwigni | -0,30% | -7,27% |
W APLISENS S.A. był realizowany Program Motywacyjny na lata 2014-2016, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016, liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu zależy od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 został przyjęty uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 26 marca 2014 roku, a następnie zmieniony uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 26 maja 2016 roku oraz uchwałą nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 roku.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. przyjęło regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 25 stycznia 2017 roku. Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2014-2016. Zmianie uległa m.in. cena objęcia akcji przez osoby uprawnione, która wynosić będzie 40% średniej ceny rynkowej akcji APLISENS S.A. z ostatnich czterech miesięcy poprzedzających miesiąc, w którym osoba uprawniona składa oświadczenie o nabyciu akcji (poprzednio - 45%).
Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 oraz Programu Motywacyjnego na lata 2017-2019 są udostępnione na stronie internetowej Spółki.
W ramach realizacji Programu na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A. przyznano:
W ramach realizacji Programu na lata 2016 – 2019 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A. przyznano:
218 040 akcji zwykłych o wartości 0,2 zł każda (zrealizowany z akcji własnych) – w trakcie realizacji, co przysporzyło Spółce wpływy gotówkowe w wysokości 1 197 tys. zł w styczniu roku 2018.
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy .
Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 22.
| Podmiot powiązany | powiązanych | Sprzedaż na rzecz podmiotów |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| APLISENS S.A. | 5 173 |
5 026 |
233 | 382 | 1 333 |
742 | 55 | 81 | 5 | 24 | 0 | 0 |
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| APLISENS GmbH Niemcy |
3 311 |
2 849 |
22 | 202 | 792 | 114 | 20 | |||||
| SOOO APLISENS Białoruś | 38 | |||||||||||
| APLISENS CZ s.r.o. Czechy | 725 | 759 | 242 | 326 | 35 | 38 | ||||||
| APLISENS SRL Rumunia | 1 137 |
1 418 |
173 | 180 | 299 | 302 | 43 | 5 | 24 | |||
| TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan | 33 |
Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:
Ze spółkami OOO APLISENS Rosja , GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku 2017.
W 2017 roku APLISENS Rosja dokonała zakupów od OOO EUROPRIBOR Rosja o wartości ok 841 tys. zł oraz dokonała sprzedaży na poziomie 1156 tys. zł.
Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2017 roku wyniosła ok 2041 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 337 tys. zł.
APLISENS S.A.
Nie występuje.
Nie występuje.
Nie występują.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nie występuje.
Nie występują.
| Imię i nazwisko | Funkcja | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||||||
| Adam Żurawski | Prezes Zarządu | 443 | 408 | ||||
| RAZEM | 443 | 408 | |||||
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||||||
| Edmund Kozak | Przewodniczący RN | 96 | 91 | ||||
| Dariusz Tenderenda | Wiceprzewodniczący RN | 60 | 50 | ||||
| Andrzej Kobiałka** | Członek RN | 96 | 89 | ||||
| Mirosław Karczmarczyk* | Członek RN | 51 | |||||
| Jarosław Karczmarczyk** | Członek RN | 24 | 12 | ||||
| Bożena Hoja** | Członek RN | 60 | 59 | ||||
| RAZEM | 336 | 352 |
* Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce na umowę o pracę. Do czerwca 2016.
** Od czerwca 2016
W ramach realizacji programu motywacyjnego Prezes Zarządu objął:
| Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Zarząd | 1 | 1 |
| Administracja | 26 | 32 |
| Dział sprzedaży | 39 | 39 |
| Pion produkcji | 206 | 185 |
| Pozostali | 100 | 103 |
| RAZEM | 372 | 360 |
| Wyszczególnienie | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 42 | 35 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 30 | 24 |
| RAZEM | 12 | 11 |
Nie występują.
Nie występują.
Na dzień 31.12 2017 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Spółki, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSEE"). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych.
W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE.
Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym.
W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.
W dniu 29 stycznia 2018 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 za rok 2016. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 218 040 akcji własnych po cenie 5,49 zł za jedną akcje, które stanowią 1,66% kapitału zakładowego Spółki i odpowiadają 218 040 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki (raporty bieżące nr 1/2018, 3/2018, 4/2018). W wyniku zbycie ww. akcji Spółka uzyskała 1 197 039,60 zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.
W dniu 21 lutego 2018 r. Zarząd zawarł umowę z dotychczasowym jedynym wspólnikiem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z branży aparatury kontrolno-pomiarowej, której celem jest doprowadzenie do przejęcia kontroli nad tą spółką przez spółke APLISENS S.A. w taki sposób, że stanie się ona właścicielem 100% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Zawarcie umowy zakupu udziałów uzależnione jest w szczególności od wyników badania due diligence, uzgodnienia ostatecznych warunków realizacji transakcji oraz uzyskania zgody Prezesa UOKiK w przypadku ustalenia wymogu jej uzyskania. Na mocy umowy Wspólnik spółki przejmowanej zobowiązał się do powstrzymania się do dnia zawarcia umowy zakupu udziałów lub otrzymania od APLISENS S.A. oświadczenia o rezygnacji z dalszej realizacji umowy od wszelkich działań mających na celu sprzedaż udziałów innemu kontrahentowi.
Nie dotyczy.
Spółka za lata 2016 i 2015 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej.
W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | Suma bilansowa | % udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. |
Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych |
% udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 r. | ||||
| Aplisens S.A. | 152 966 | 100,00% | 74 246 | 100,00% |
| Aplisens GmbH | 1 355 | 0,89% | 4 335 | 5,84% |
| GT Aplisens TER Ukraina | 1 213 | 0,79% | 2 470 | 3,33% |
| TOV Aplisens Ukraina Kijów | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych |
| Aplisens France* | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych |
| Aplisens Czechy | 660 | 0,43% | 1 081 | 1,46% |
| Aplisens Rumunia | 1 978 | 1,29% | 4 156 | 5,60% |
| Aplisens Kazachstan | 258 | 0,17% | 274 | 0,37% |
| 31.12.2016 r. | ||||
| Aplisens S.A. | 136 043 | 100% | 70 127 | 100% |
| Aplisens GmbH | 1 435 | 1,05% | 4 162 | 5,93% |
| GT Aplisens TER Ukraina | 870 | 0,64% | 1 721 | 2,45% |
| TOV Aplisens Ukraina Kijów | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych |
| Aplisens France* | brak danych | brak danych | brak danych | brak danych |
| Aplisens Czechy | 505 | 0,37% | 983 | 1,40% |
| Aplisens Rumunia | 808 | 0,59% | 1 601 | 2,28% |
*Udziały w spółce zależnej , w związku z zawieszeniem działalności, zostały objęte odpisem aktualizującym w wysokości ich wartości bilansowej.
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01 - 31.12.2017 | 01.01 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
41 | 37 |
| przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
27 | 23 |
| za usługi doradztwa podatkowego | ||
| za pozostałe usługi | ||
| RAZEM | 68 | 60 |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 3 908 | 13 914 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | ||
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
3 908 | 13 914 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2017 | 01.01 -31.12.2016 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 6 272 | 5 795 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 1 670 | 1 323 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 4 602 | 4 472 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -443 | -86 |
| przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -266 | -29 |
| aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych (fundusze) |
-177 | -57 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 119 | 51 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 119 | 51 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | -253 | -2 069 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | -161 | -2 069 |
| Wartość zapasów w drodze | -92 | |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -4 325 | -543 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
-4 287 | -543 |
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych |
-38 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
-593 | 570 |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych |
206 | -490 |
| Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | 1 622 | 1 691 |
| płatność w formie akcji własnych | 1 622 | 1 691 |
Warszawa, dnia 20 marca 2018 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Grzegorz Grochalski Główny Księgowy
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.