Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 10, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
ZA ROK 2016
Warszawa, data publikacji 10 marca 2017 roku
| Spis treści 1 | ||
|---|---|---|
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 | ||
| Wybrane dane finansowe 4 | ||
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2016 5 | ||
| 1 | Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. 8 | |
| 2 | Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. 9 | |
| 3 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej 10 | |
| 4 | Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym12 | |
| 5 | Sprawozdanie z przepływów pieniężnych13 | |
| INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14 | ||
| 1 | Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej14 | |
| 2 | Opis przyjętych zasad rachunkowości, metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 17 | |
| 3 | Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 28 | |
| DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 29 | ||
| Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 29 | ||
| Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI29 | ||
| Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 29 | ||
| Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 30 | ||
| Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE31 | ||
| Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY33 | ||
| Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA35 | ||
| Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 35 | ||
| Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE35 | ||
| Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 36 | ||
| Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 36 | ||
| Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE36 | ||
| Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE39 | ||
| Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 41 Nota 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH 41 |
||
| Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE44 | ||
| Nota 17. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY 44 | ||
| Nota 18. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY44 | ||
| Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE44 | ||
| Nota 20. ZAPASY46 | ||
| Nota 21. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ 47 | ||
| Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE 47 | ||
| Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI48 | ||
| Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE48 | ||
| Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 49 | ||
| Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY49 | ||
| Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 50 | ||
| Nota 28. AKCJE WŁASNE50 | ||
| Nota 29. POZOSTAŁE KAPITAŁY 51 | ||
| Nota 30. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY52 | ||
| Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI52 |
| Nota 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE52 | |
|---|---|
| Nota 33. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 52 | |
| Nota 34. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE52 | |
| Nota 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA52 | |
| Nota 36. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS53 | |
| Nota 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 53 | |
| Nota 38. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO53 | |
| Nota 39. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 53 | |
| Nota 40. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE53 | |
| Nota 41. POZOSTAŁE REZERWY 54 | |
| Nota 42. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 54 | |
| Nota 43. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH58 | |
| Nota 44. WARTOŚĆ GODZIWA 58 | |
| Nota 45. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM59 | |
| Nota 46. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 59 | |
| Nota 47. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH60 | |
| Nota 48. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 62 | |
| Nota 49. ZATRUDNIENIE63 | |
| Nota 50. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO 63 | |
| Nota 51. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO63 | |
| Nota 52. SPRAWY SĄDOWE 63 | |
| Nota 53. ROZLICZENIA PODATKOWE63 | |
| Nota 54. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY63 | |
| Nota 55. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 64 | |
| Nota 56. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI 64 | |
| Nota 57. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM64 | |
| Nota 58. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA 65 | |
| Nota 59. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 65 | |
Wobec wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2014 r., poz. 133 z późn. zm.) (dalej: Rozporządzenie), Zarząd Spółki oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że "Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS S.A. w 2016 roku" zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych został wybrany przez Radę Nadzorczą APLISENS S.A. uchwałą nr 45/III-30/2016 z dnia 6 kwietnia 2016 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
dane w tys. zł
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
69 536 | 15 891 | 70 127 | 16 758 |
| Koszt własny sprzedaży | 41 738 | 9 539 | 40 550 | 9 690 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
14 786 | 3 379 | 16 294 | 3 894 |
| Zysk (strata) brutto | 15 363 | 3 511 | 16 396 | 3 918 |
| Zysk (strata) netto | 13 324 | 3 045 | 13 749 | 3 285 |
| Liczba akcji średnioważona w sztukach |
13 160 656 | 13 160 656 | 12 941 430 | 12 941 430 |
| Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) | 1,01 | 0,23 | 1,06 | 0,25 |
| BILANS | ||||
| Aktywa trwałe | 84 679 | 19 141 | 75 502 | 17 717 |
| Aktywa obrotowe | 63 066 | 14 255 | 60 541 | 14 207 |
| Kapitał własny | 142 391 | 32 186 | 131 745 | 30 915 |
| Zobowiązania długoterminowe | 673 | 152 | 661 | 155 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 681 | 1 058 | 3 637 | 853 |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) | 10,82 | 2,45 | 10,18 | 2,39 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
17 831 | 4 075 | 17 447 | 4 169 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-9 125 | -2 085 | -8 254 | -1 972 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-4 370 | -999 | -3 222 | -770 |
| Kurs EUR/PLN | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| - dla danych bilansowych | 4,4240 | 4,2615 |
| - dla danych rachunku zysków i strat | 4,3757 | 4,1848 |
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Nazwa: | APLISENS Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie nawigacyjnych |
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer KRS: 0000302835 | |
| Numer statystyczny REGON: | 012265485 |
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Zarząd:
Prezes Zarządu - Adam Żurawski
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | - | Edmund Kozak |
|---|---|---|
| Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | - | Dariusz Tenderenda |
| Sekretarz Rady Nadzorczej | - | Andrzej Kobiałka |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Bożena Hoja |
| Członek Rady Nadzorczej | - | Jarosław Karczmarczyk |
Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołane na dzień 8 czerwca 2016 r. podjęło uchwały w sprawie wyboru dotychczasowych członków Rady Nadzorczej na następną kadencję. Jedynie Pan Jarosław Karczmarczyk został powołany na Członka Rady Nadzorczej za Pana Mirosława Karczmarczyka, który złożył w dniu 23 maja 2016 roku informację o rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej kadencji.
PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B02-695 Warszawa
Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka Komandytowa ul. Krakowski Przedmieście 36/10 20-002 Lublin
VII. Banki:
ALIOR BANK S.A. (Dawniej BANK BPH S.A.) BANK MILLENNIUM S.A. BANK ZACHODNI WBK S.A. GETIN NOBLE BANK S.A. MBANK S.A.
1. Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 400-498 Warszawa Symbol na GPW: APN
Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy
00-498 Warszawa 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 400-498 Warszawa
3. Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group
00-498 Warszawa ul. Soczi 10/25 02-760 Warszawa
Według stanu na dzień 31.12.2016 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1Adam Żurawski* | 2 511 127 | 502 225,40 | 19,02% | 2 511 127 | 19,02% |
| 4Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 296 000,00 | 11,21% | 1 480 000 | 11,21% |
| 5Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 328 000,00 | 12,42% | 1 640 000 | 12,42% |
| Dorota Zubkow* | 1 100 000 | 220 000,00 | 8,33% | 1 100 000 | 8,33% |
| 2Andrzej Kobiałka* | 1 090 139 | 218 027,80 | 8,26% | 1 090 139 | 8,26% |
| Mirosław Kaczmarczyk | 1 138 257 | 227 651,40 | 8,62% | 1 138 257 | 8,62% |
| 3OFE PZU Złota Jesień | 815 714 | 163 142,80 | 6,18% | 815 714 | 6,18% |
| Akcje własne | 180 314 | 36 062,80 | 1,37% | 180 314 | 1,37% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 247 403 | 649 480,60 | 24,60% | 3 247 403 | 24,60% |
| Razem | 13 202 954 | 2 640 590,80 | 100,00% | 13 202 954 | 100,00% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
1Prezes Zarządu APLISENS S.A.
2 Członek Rady Nadzorczej APLISENS S.A.
3Udział w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów OFE PZU Złota Jesień w APLISENS S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku na podstawie Prospektu Informacyjnego OFE PZU z dnia 04 maja 2016 roku https://www.pzu.pl/c/document\_library/get\_file?uuid=8a58d083-e08c-429f-a401- 8596e1bf60b6&groupId=10172
Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. OFE PZU Złota Jesień zgłosił 815 000 akcji. 4Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. Mirosław Dawidonis zgłosił 1 470 000 akcji.
5Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. Janusz Szewczyk zgłosił 1 613 127 akcji.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 10 marca 2017 roku.
| NOTA | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 69 536 | 70 127 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 62 798 | 62 772 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 163 | 1 315 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 575 | 6 040 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 3 | 41 738 | 40 550 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 37 967 | 36 568 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 771 | 3 982 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 27 798 | 29 577 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 | 227 | 274 |
| Koszty sprzedaży | 1,3 | 1 894 | 2 146 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1,3 | 10 934 | 11 196 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 411 | 215 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 14 786 | 16 294 | |
| Przychody finansowe | 5 | 577 | 133 |
| Koszty finansowe | 5 | 31 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 363 | 16 396 | |
| Podatek dochodowy | 6 | 2 039 | 2 647 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 13 324 | 13 749 | |
| Zysk (strata) netto | 13 324 | 13 749 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 8 | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,01 | 1,06 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,01 | 1,06 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,01 | 1,06 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,01 | 1,06 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Agnieszka Machnikowska-Żółtek Dyrektor Finansowy
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | NOTA | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 13 324 | 13 749 | |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | |||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
|||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
|||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
|||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | |||
| Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych* | |||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
|||
| Suma dochodów całkowitych | 10,11 | 13 324 | 13 749 |
Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Agnieszka Machnikowska-Żółtek Dyrektor Finansowy
| AKTYWA | NOTA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 84 679 | 78 452 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 | 64 709 | 61 143 |
| Wartości niematerialne | 13 | 9 173 | 8 717 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 15 | 8 139 | 7 490 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 19, 38 | 1 331 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 6 | 1 327 | 1 102 |
| Aktywa obrotowe | 63 066 | 57 591 | |
| Zapasy | 20,21 | 30 384 | 28 315 |
| Należności handlowe | 22 | 13 010 | 12 318 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 008 | 770 | |
| Pozostałe należności | 23 | 192 | 341 |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
18 | 4 322 | 3 136 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 19,38 | 2 983 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 24 | 236 | 151 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 | 13 914 | 9 577 |
| AKTYWA RAZEM | 147 745 | 136 043 |
| PASYWA | NOTA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 142 391 | 131 745 | |
| Kapitał zakładowy | 26 | 2 641 | 2 641 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
27 | 22 976 | 22 976 |
| Akcje własne | 28 | -2 300 | -3 264 |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych | 30 | 11 000 | 3 937 |
| Pozostałe kapitały | 30 | 94 750 | 91 706 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 30 | ||
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 13 324 | 13 749 | |
| Zobowiązanie długoterminowe | 673 | 661 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | 455 | 471 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 39 | 3 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 40 | 218 | 187 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 681 | 3 637 | |
| Zobowiązania handlowe | 34 | 3 070 | 1 600 |
| Pozostałe zobowiązania | 35 | 1 195 | 1 605 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 39 | 40 | 76 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 40 | 338 | 318 |
| Pozostałe rezerwy | 41 | 38 | 38 |
| PASYWA RAZEM | 147 745 | 136 043 |
Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Agnieszka Machnikowska-Żółtek Dyrektor Finansowy
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2016 r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 | |
| Umorzenie akcji | ||||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 3 142 | -211 | 2 931 | |||||
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
-3 937 | 3 937 | ||||||
| Skup akcji własnych | -2 178 | 11 000 | -11 000 | -2 178 | ||||
| Podział zysku netto | 10 318 | -10 318 | ||||||
| Wypłata dywidendy | -3 431 | -3 431 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 13 324 | 13 324 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2016 r. | 2 641 | 22 976 | -2 300 | 11 000 | 94 750 | 13 324 | 142 391 | |
| dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2015 r. | ||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2015 r. | 2 694 | 20 762 | -10 425 | 11 000 | 81 588 | 13 721 | 119 340 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 694 | 20 762 | -10 425 | 11 000 | 81 588 | 13 721 | 119 340 | |
| Umorzenie akcji | -98 | 7 161 | -7 063 | |||||
| Koszty emisji akcji | ||||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 45 | 2 214 | 291 | 2 550 | ||||
| Skup akcji własnych | ||||||||
| Podział zysku netto | 9 827 | -9 827 | ||||||
| Wypłata dywidendy | -3 894 | -3 894 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | 13 749 | 13 721 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2015 r. | 2 641 | 22 976 | -3 264 | 3 937 | 91 706 | 13 749 | 131 745 |
Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.
Prezes Zarządu Dyrektor Finansowy
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 15 363 16 396 Korekty razem 4 987 4 973 Amortyzacja 5 787 5 338 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -290 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -86 -130 Zmiana stanu rezerw 51 128 Zmiana stanu zapasów -2 069 -2 057 Zmiana stanu należności -543 1 667 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 570 -971 Zmiana stanu pozostałych aktywów -124 -881 Inne korekty z działalności operacyjnej 1 691 1 879 Gotówka z działalności operacyjnej 20 350 21 369 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -2 519 -3 922 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 17 831 17 447 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 8 402 2 542 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 29 100 Zbycie inwestycji w nieruchomości Zbycie aktywów finansowych 5 979 2 442 Inne wpływy inwestycyjne Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 2 394 Wydatki 17 527 10 796 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 331 5 182 Nabycie inwestycji w nieruchomości Wydatki na aktywa finansowe 8 196 5 613 Inne wydatki inwestycyjne B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 125 -8 254 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 1 239 672 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 1 239 672 kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Wydatki 5 609 3 894 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 178 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3 431 3 894 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 370 -3 222 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) 4 337 5 971 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 337 5 971 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 9 577 3 606 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 13 914 9 577 |
01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.
Adam Żurawski Agnieszka Machnikowska-Żółtek Prezes Zarządu Dyrektor Finansowy
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
Spółka stosuje MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji. Jednostka zastosowała profesjonalny osąd w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki oraz gdzie i w jakiej kolejności prezentuje ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku. W 2016 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2016r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016:
a) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne: Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych)
W odniesieniu do amortyzacji środków trwałych doprecyzowano, że metoda amortyzacja powinna odzwierciedlać tryb konsumowania przez jednostkę gospodarczą korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów. W zmianie do MSR 16 dodano jednak, iż metoda oparta na przychodach (odpisy amortyzacyjne dokonywane proporcjonalnie do przychodów generowanych przez jednostkę z tytułu działalności, w której wykorzystywane są określone składniki aktywów trwałych) nie jest właściwa. RMSR wskazała, że wpływ na wysokość przychodów ma szereg innych czynników, w tym takich jak np. inflacja, która nie ma absolutnie nic wspólnego ze sposobem konsumowania korzyści ekonomicznych ze składników rzeczowych aktywów trwałych.
W odniesieniu do składników aktywów niematerialnych (czyli w ramach poprawki do MSR 38) uznano jednak, że w pewnych okolicznościach można uznać, iż zastosowanie metody amortyzacji opartej na przychodach będzie właściwe. Sytuacja taka wystąpi, jeżeli jednostka wykaże, że istnieje ścisły związek między przychodami a konsumpcją korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów niematerialnych oraz dany składnik aktywów niematerialnych jest wyrażony jako prawo do uzyskania określonej kwoty przychodów (kiedy jednostka osiągnie określoną kwotę przychodów dany składnik aktywów niematerialnych wygaśnie) – przykład może stanowić prawo do wydobywania złota ze złoża, aż osiągnięty zostanie określony przychód.
b) Poprawka do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Ujmowanie udziałów we wspólnych działaniach
Poprawka wprowadza dodatkowe wytyczne dla transakcji nabycia (przejęcia) udziałów we wspólnym działaniu, które stanowi przedsięwzięcie zgodnie z definicją MSSF 3.
c) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych : Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji
Zmiany mają na celu zachęcenie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki oraz gdzie i w jakiej kolejności zaprezentować ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
Doprecyzowano, że wysoko oceniane obligacje przedsiębiorstw wykorzystywane do szacowania stopy dyskonta świadczeń po okresie zatrudnienia powinny być emitowane w tej samej walucie, co te zobowiązania. Proponowane poprawki umożliwią ocenę wielkości rynku takich obligacji na poziomie waluty. Propozycje obowiązywałyby retrospektywnie.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych.
Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
e) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób:
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
g) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie.
Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2016 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2016 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na podstawie ich wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości godziwej, które zmiany ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe, które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Jeśli Spółka ma zamiar i możliwość utrzymywania dłużnych papierów wartościowych do terminu wymagalności, Spółka zalicza je do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zbycie lub przeklasyfikowanie większej niż nieznaczącej kwoty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, w terminie innym niż blisko upływu terminu wymagalności, powoduje, iż Spółka przekwalifikowuje wszystkie inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności do inwestycji dostępnych do sprzedaży oraz powoduje, iż do końca roku obrotowego oraz przez dwa kolejne lata obrotowe Spółka nie może ujmować nabywanych inwestycji jako aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się obligacje.
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Do pożyczek i należności zalicza się środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności z tytułu dostaw i usług, w tym należności powstałe w wyniku świadczenia usług koncesjonowanych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inne niż pochodne aktywa finansowe wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niesklasyfikowane do żadnej z powyższych kategorii.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej, inne niż odpisy z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe dotyczące instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży, są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitał z wyceny do wartości godziwej. Na dzień wyłączenia inwestycji z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się kapitałowe i dłużne papiery wartościowe.
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie zatwierdzenia wypłaty dywidendy.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji koszty odsetek.
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Do złożonych instrumentów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi wyemitowanymi przez Spółkę zalicza się obligacje z prawem zamiany na akcje po stronie posiadacza, dla których ilość akcji wyemitowanych nie zmienia się wraz ze zmianą ich wartości godziwej.
Zobowiązania wynikające ze złożonego instrumentu finansowego wycenia się według wartości godziwej podobnego instrumentu, który nie zawiera prawa zamiany na akcje. Składnik kapitałowy obligacji z prawem zamiany na akcje jest ujmowany początkowo jako różnica pomiędzy wartością godziwą całego instrumentu złożonego, a wartością godziwą składnika zobowiązaniowego. Koszty transakcji, dotyczące emisji złożonych instrumentów finansowych są alokowane do składnika zobowiązaniowego i składnika kapitałowego proporcjonalnie do ich początkowej wartości.
Po początkowym ujęciu, składnik zobowiązaniowy złożonego instrumentu finansowego jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Wycena składnika kapitałowego złożonego instrumentu finansowego nie jest zmieniana po początkowym ujęciu.
Odsetki oraz zyski i straty związane ze zobowiązaniem finansowym ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
W momencie konwersji zobowiązanie finansowe przenosi się do kapitału własnego; konwersja nie skutkuje ujęciem zysku lub straty.
Spółka używa pochodnych instrumentów finansowych do zabezpieczenia ryzyka kursowego i ryzyka zmiany stóp procentowych. Wbudowane instrumenty pochodne są wydzielane z umowy zasadniczej i wykazywane oddzielnie, jeśli cechy ekonomiczne i ryzyka umowy zasadniczej i wbudowanego instrumentu pochodnego nie są blisko powiązane, oddzielny instrument o tych samych warunkach, co wbudowany instrument pochodny odpowiadałby definicji instrumentu pochodnego i hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy.
W momencie początkowego wyznaczania pochodnego instrumentu finansowego jako instrumentu zabezpieczającego, Spółka formalnie dokumentuje powiązanie pomiędzy instrumentem zabezpieczającym, a pozycją zabezpieczaną.
Dokumentacja ta obejmuje cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanawiania zabezpieczenia oraz zabezpieczanego ryzyka, jak również metody, jakie zostaną użyte przez Spółkę do oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego. Spółka ocenia, zarówno w momencie ustanowienia zabezpieczenia, jak i na bieżąco w okresie późniejszym, czy uzasadnione jest oczekiwanie, iż instrumenty zabezpieczające pozostają "wysoce efektywne" w kompensowaniu zmian wartości godziwej
lub przepływów pieniężnych poszczególnych pozycji zabezpieczanych od określonego ryzyka, na które zabezpieczenie zostało ustanowione, a także czy rzeczywisty poziom każdego zabezpieczenia mieści się w przedziale 80-125%.
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych z przyszłych transakcji stosuje się dla przyszłych, wysoce prawdopodobnych transakcji, obarczonych ryzykiem zmian przepływów pieniężnych, których skutki zostałyby ujęte w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane początkowo w wartości godziwej. Koszty transakcji są ujmowane w momencie poniesienia w zysku lub stracie bieżącego okresu. Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia pochodne instrumenty finansowe w wartości godziwej, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmuje się w podany poniżej sposób.
Jeśli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych dotyczących określonego ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, z ujętym zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, która mogłaby wpłynąć na zysk lub stratę bieżącego okresu, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje, jako osobną pozycję z tytułu zabezpieczenia, w kapitale własnym. Nieefektywną część zmian wartości godziwej instrumentu pochodnego ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W sytuacji, gdy pozycja zabezpieczana jest składnikiem aktywów niefinansowych, skumulowana w kapitałach kwota jest wliczana do wartości bilansowej składnika aktywów, w momencie, gdy składnik aktywów zostaje ujęty. W innych przypadkach skumulowana w kapitałach kwota jest przenoszona do zysku lub straty tego samego okresu w którym pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę. Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, wtedy Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Jeśli nie przewiduje się wystąpienia planowanej transakcji, zyski lub straty ujęte w kapitałach przenoszone są do zysku lub straty bieżącego okresu.
Zmiany wartości godziwej wydzielonych wbudowanych instrumentów pochodnych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Gdy instrument pochodny nie został wyznaczony jako instrument zabezpieczający, wszelkie zmiany jego wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji "zyski zatrzymane".
W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomości na własne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomość zostaje wyceniona w wartości godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomości inwestycyjnych. Wszelkie zyski powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu do wysokości, w której odwracają one wcześniejsze straty z tytułu utraty wartości danej nieruchomości. Pozostała część zysku jest ujmowana w innych całkowitych dochodach i wykazywana w kapitale z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania
dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2012 r..
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych.
Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio zaangażowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem nieruchomości inwestycyjnej do działalności zamierzonego przeznaczenia, a także koszty finansowania zewnętrznego.
Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela, jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego.
Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny i nie są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki.
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena nabycia zapasów może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów.
Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące
o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.
Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości pożyczek udzielonych, należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów.
W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Wszystkie indywidualnie istotne pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości w oparciu o indywidualną ocenę, są następnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiła inaczej niezidentyfikowana utrata wartości. Pożyczki udzielone, należności i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności o indywidualnie nieistotnej wartości są oceniane zbiorczo pod kątem utraty wartości w podziale na Spółki o zbliżonej charakterystyce ryzyka.
Dokonując oceny utraty wartości dla grup aktywów Spółka wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobieństwa wystąpienia zaległości oraz momentu zapłaty oraz wartości poniesionych strat, skorygowane o szacunki Zarządu oceniające, czy bieżące warunki ekonomiczne i kredytowe wskazują, aby rzeczywisty poziom strat miał znacząco różnić się od poziomu strat wynikającego z oceny historycznych trendów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu i stanowią odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych i należności oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności (np. dokonanie płatności przez dłużnika) świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Utratę wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się poprzez przeniesienie do zysku lub straty bieżącego okresu skumulowanej straty ujętej w kapitale z aktualizacji wyceny do wartości godziwej. Wartość skumulowanej straty, o której mowa, oblicza się jako różnicę pomiędzy ceną nabycia, pomniejszoną o otrzymane spłaty rat kapitałowych oraz zmiany wartości bilansowej wynikające z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a wartością godziwą. Dodatkowo różnica ta jest pomniejszona o straty z tytułu utraty wartości ujęte uprzednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Zmiany odpisu z tytułu utraty wartości związane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek.
Jeżeli w kolejnych okresach wartość godziwa odpisanych dłużnych papierów wartościowych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości, to uprzednio ujętą stratę z tytułu utraty wartości odwraca się, odnosząc skutki tego odwrócenia do zysku lub straty bieżącego okresu. W przypadku instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej.
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty2 wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzykai korzyści na klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić, wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia.
Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu.
W momencie rozpoczęcia wykonywania umowy, Spółka dokonuje oceny, czy jest to umowa leasingowa lub czy zawiera leasing. Określony składnik aktywów jest przedmiotem leasingu, jeśli wywiązanie się z umowy zależy od korzystania z tego składnika aktywów. Umowa przenosi prawo do użytkowania składnika aktywów, jeśli na jej podstawie Spółka otrzymuje prawo do sprawowania kontroli nad używaniem tego składnika aktywów.
Płatności oraz inne formy zapłaty wymagane umową, w momencie rozpoczęcia jej wykonywania lub przy ponownej jej ocenie, są rozdzielane przez Spółkę na takie, które są związane z leasingiem i te, które wiążą się z innymi elementami umowy, w oparciu o względne wartości godziwe leasingu i innych elementów. Jeżeli, w przypadku leasingu finansowego, Spółka stwierdzi, że wiarygodne rozdzielenie płatności jest niewykonalne w praktyce, wówczas aktywa i zobowiązania ujmowane są w kwocie równej wartości godziwej składnika aktywów, który został zidentyfikowany jako przedmiot leasingu. Następnie zmniejsza się zobowiązanie w miarę dokonywanych płatności oraz ujmuje się przypisane koszty finansowe z tytułu zobowiązania, stosując w tym celu krańcową stopę procentową właściwą dla pożyczek Spółki.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy.
Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2016-2020 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2015 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów spółki.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały zaktualizowane na dzień bilansowy 31.12.2015 roku za pomocą metod aktuarialnych.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Spółka sporządzając niniejsze sprawozdanie po raz pierwszy zaprezentowała zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości nakłady na prace rozwojowe w toku w pozycji Wartości Niematerialnych, a nie jak do tej pory, w pozycji Rozliczeń Międzyokresowych krótkoterminowych. Wpływ tej korekty zaprezentowany został poniżej:
| AKTYWA | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 81 162 | 75 502 | 73 014 |
| Wartości niematerialne | 5 656 | 5 767 | 3 790 |
| Aktywa obrotowe | 66 583 | 60 541 | 51 910 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 3 753 | 3 101 | 4 509 |
| AKTYWA RAZEM | 147 745 | 136 043 | 124 924 |
| AKTYWA | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 84 679 | 78 452 | 77 139 | |
| Wartości niematerialne | 9 173 | 8 717 | 7 915 | |
| Aktywa obrotowe | 63 066 | 57 591 | 47 785 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 236 | 151 | 384 | |
| AKTYWA RAZEM | 147 745 | 136 043 | 124 924 |
| Wartości niematerialne w budowie | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|---|
| Wartość prac rozwojowych w toku – wartość korekty prezentacyjnej |
3 517 | 2 950 | 4 125 |
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono żadnych innych zmian w zasadach (polityce) rachunkowości APLISENS S.A.
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
| 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Sprzedaż towarów i materiałów | 5 575 | 6 040 |
| Sprzedaż produktów | 62 798 | 62 772 |
| Sprzedaż usług | 1 163 | 1 315 |
| SUMA przychodów ze sprzedaży | 69 536 | 70 127 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 227 | 274 |
| Przychody finansowe | 577 | 133 |
| SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej | 70 340 | 70 534 |
| SUMA przychodów ogółem | 70 340 | 70 534 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Zostały zamieszczone w nocie 2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy, zakończony 31 grudnia 2016 roku.
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 5 788 | 5 338 |
| Zużycie materiałów i energii | 16 450 | 17 827 |
| Usługi obce | 4 949 | 4 877 |
| Podatki i opłaty | 961 | 914 |
| Wynagrodzenia | 19 249 | 18 482 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 947 | 3 735 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 962 | 1 157 |
| Suma kosztów wg rodzaju | 52 306 | 52 330 |
| Zmiana stanu produktów | -1 476 | -2 385 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
-35 | -35 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 894 | -2 146 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -10 934 | -11 196 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 37 967 | 36 568 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS |
01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: | 5 029 | 4 682 |
| Amortyzacja środków trwałych | 3 764 | 3 701 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 258 | 981 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: | 46 | 50 |
| Amortyzacja środków trwałych | 35 | 39 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 11 | 11 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: | 720 | 606 |
| Amortyzacja środków trwałych | 666 | 548 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 54 | 58 |
| KOSZTY ZATRUDNIENIA | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 17 558 | 16 603 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 318 | 3 112 |
| Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej | 1 691 | 1 879 |
| Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych | 629 | 623 |
| Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: | 23 196 | 22 217 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 14 848 | 13 925 |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 841 | 809 |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 7 507 | 7 482 |
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia majątku trwałego | 29 | 88 |
| Dotacje rządowe | 4 | 5 |
| Refakturowanie kosztów | 85 | 91 |
| Pozostałe | 110 | 90 |
| RAZEM | 227 | 274 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zawiązanie rezerw* | 147 | |
| Refakturowanie kosztów | 108 | 75 |
| Pozostałe | 156 | 140 |
| RAZEM | 411 | 215 |
| UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 150 | |
| Należności | -26 | |
| Zapasy | 23 | |
| Razem | 147 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 187 | 133 |
| Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy |
46 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 290 | |
| Wycena instrumentów finansowych | 54 | |
| Razem | 577 | 133 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | ||
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 13 | |
| Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (fundusze inwestycyjne) |
18 | |
| Aktualizacja wartość udziałów APLISENS FRANCE | ||
| RAZEM | 31 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 01.01 – 31.12.2016 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
54 | 54 | ||||||
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 187 | 187 | ||||||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 290 | 290 | ||||||
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych |
46 | 46 | ||||||
| Razem zysk strata | 100 | 477 | 577 |
| 01.01 – 31.12.2015 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
Razem wycena instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej |
-18 | -18 | ||||||
| Przychody/koszty z tytułu odsetek | 44 | 44 | ||||||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -13 | -13 | ||||||
| Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych |
89 | 89 | ||||||
| Razem zysk strata | 71 | 31 | 102 |
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2016 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2016 i 2015 roku przedstawiają się następująco:
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 2 281 | 2 744 |
| Dotyczący roku obrotowego | 2 281 | 2 744 |
| Odroczony podatek dochodowy | -242 | -97 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
-242 | -97 |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | ||
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat |
2 039 | 2 647 |
| BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 15 363 | 16 396 |
| Przychody wyłączone z opodatkowania | 4 313 | 3 194 |
| Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania | 994 | 747 |
| Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów | 1 947 | 1 985 |
| Dochód do opodatkowania | 12 003 | 14 440 |
| Odliczenia od dochodu - darowizna, strata | ||
| Podstawa opodatkowania | 12 003 | 14 440 |
| Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% | 2 281 | 2 744 |
| Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) |
13,3% | 16,1% |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
| UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
205 | 51 | 256 | |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 300 | 200 | 200 | 300 |
| Pozostałe rezerwy | 38 | 38 | ||
| Ujemne różnice kursowe | 29 | 155 | 139 | 45 |
| Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach |
358 | 358 | ||
| Odpisy aktualizujące zapasy | 308 | 23 | 331 | |
| Odpisy aktualizujące należności | 458 | 204 | 661 | |
| Różnica między wartością bilansową i podatkową środków trwałych |
596 | 468 | 1 064 | |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 2 292 | 1 101 | 339 | 3 054 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 435 | 209 | 64 | 580 |
| pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE* |
6 671 | 1 426 | 624 | 7 473 |
| pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w SSE- odpis 90% |
6 004 | 1 283 | 562 | 6 726 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem |
1 102 | 352 | 126 | 1 327 |
* Różnica przejściowa ujemna kalkulowana jest jako wartość zdyskontowanych wydatków inwestycyjnych pomnożona przez współczynnik intensywności danej strefy ekonomicznej.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Aktywa z tytułu pomocy publicznej w związku z realizacją inwestycji w SSE |
31.12.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Pomoc publiczna w związku z realizacją inwestycji w Specjalnej Strefie Ekonomicznej * |
6 671 | 1 426 | 624 | 7 473 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku z uwzględnieniem odpisu aktualizującego |
667 | 143 | 62 | 747 |
W 2014 roku Spółka zrealizowała inwestycję będąca przedmiotem zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (TSSE) w Radomiu. W styczniu 2014 roku oddano do użytkowania zakład produkcyjny w Radomiu.
W dniu 16.11.2016 Spółka otrzymała protokół z kontroli przeprowadzonej przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. Oddział w Tarnobrzegu, który potwierdza stan realizacji przez Spółkę warunków zawartych w Zezwoleniu tj.
Kwota nakładów stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka stała się beneficjentem pomocy publicznej w kwocie 8,1 mln zł, stanowiącej 30% poniesionych nakładów. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 12 na dzień 31.12.2016 Spółka zaktualizowała ujętą kwotę do wartości 8 097 tys. zł. jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu pomocy publicznej w kwocie prawdopodobnej do wykorzystania w terminie obowiązywania przepisów o funkcjonowaniu stref ekonomicznych w wartości zdyskontowanej na dzień 31.12.2016 i pomniejszoną o 624 tyś wykorzystanej ulgi w podatku za lata 2014 i 2015.
Spółka zakładała wykorzystanie pomocy publicznej za 2015 rok w wysokości 700 tys. zł. Ostatecznie wykorzystano 607 tys. zł ulgi co potwierdza prawidłowość założenia odpisu. Spółka utrzymuje poziom odpisu w wysokości 90%, podtrzymując założenie, iż w wariancie optymistycznym 10% pozostałej wartości przysługującej Spółce pomocy publicznej będzie wykorzystane w 2017 roku to jest 747 tys. zł. Na 31.12.2016 r. odpis aktualizujący wartość aktywa dotyczącego przysługującej pomocy publicznej wynosi 6 726 tys. zł.
| DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO |
31.12.2015 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 649 | 27 | 622 | |
| Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej |
873 | 8 | 865 | |
| Wycena aktywów finansowych | 48 | 29 | 77 | |
| Różnice pomiędzy wartością bilansową i podatkową składnika WNiP |
374 | 125 | 249 | |
| Dodatnie różnice kursowe | 139 | 214 | 164 | 189 |
| Należne odsetki od lokat bankowych | 0 | |||
| Różnica miedzy wartością bilansową a zobowiązaniem z tyt. leasingu finansowego |
0 | |||
| Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek |
394 | 394 | ||
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 2 477 | 243 | 324 | 2 396 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: |
471 | 46 | 62 | 455 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 327 | 1 102 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana |
455 | 471 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 872 | 631 |
Nie występuje.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne).
| 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 13 324 | 13 749 |
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
13 324 | 13 749 |
| Efekt rozwodnienia | ||
| Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
13 324 | 13 749 |
| 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
13 160 656 | 12 941 430 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | ||
| - opcje na akcje | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. |
13 160 656 | 12 941 430 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone.
Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2016 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
Zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2015 postanowiono zysk netto za rok 2014 przeznaczyć na:
przy czym dzień dywidendy został ustalony na 08 lipca 2016 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 22 lipca 2016 roku.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Dywidenda z akcji zwykłych | Zaliczka na dywidendę | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy zakończony: | Data wypłaty | Wielkość w zł | Wartość na 1 akcję w zł |
Data wypłaty | Wielkość | Wartość na 1 akcje |
|
| 31.12.2016 | 2016-07-22 | 3 430 601 | 0,26 | - | - | - | |
| 31.12.2015 | 2015-09-09 | 3 893 837 | 0,30 | - | - | - |
Nie występują.
Nie występują.
| STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Własne | 64 709 | 61 143 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej | ||
| umowy, w tym umowy leasingu | ||
| Razem | 64 709 | 61 143 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2016 - 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 6 695 | 42 007 | 30 323 | 2 720 | 2 413 | 2 170 | 86 328 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 359 | 5 402 | 767 | 216 | 8 052 | 14 796 | |
| - nabycia środków trwałych |
359 | 5 402 | 767 | 216 | 8 052 | 14 796 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 1 | -1 | -2 | 101 | 14 | 6 744 | 6 857 |
| - zbycia |
0 | 0 | 100 | 100 | |||
| - likwidacji |
2 | 2 | |||||
| - przeniesienie do środków trwałych | 6 744 | ||||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
1 | -1 | -2 | 1 | 12 | 11 | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 | 6 694 | 42 367 | 35 727 | 3 386 | 2 615 | 3 478 | 94 267 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 5 | 5 591 | 16 131 | 1 667 | 1 791 | 25 185 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 107 | 2 883 | 419 | 62 | 4 472 | |
| - amortyzacji |
1 | 1 107 | 2 883 | 419 | 62 | 4 472 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | -1 | 4 | -11 | 102 | 5 | 99 | |
| - likwidacji |
2 | 2 | |||||
| - sprzedaży |
100 | 100 | |||||
| - inne*/korekta zaokrągleń |
-1 | 4 | -11 | 2 | 3 | -3 | |
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 | 7 | 6 694 | 19 025 | 1 984 | 1 848 | 29 558 | |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 | 6 687 | 35 673 | 16 702 | 1 402 | 767 | 3 478 | 64 709 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – | za okres 1.01.2015 - 31.12.2015 r. |
|
|---|---|---|
| ------------------------------------------------- | -- | --------------------------------------- |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 | 6 695 | 41 460 | 27 607 | 2 397 | 2 205 | 1 861 | 82 225 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 547 | 2 863 | 534 | 208 | 4 461 | 8 613 | |
| - nabycia środków trwałych/ przeniesienia ze środków trwałych w budowie |
547 | 2 863 | 534 | 208 | 4 461 | 8 613 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 147 | 211 | 4 152 | 4 510 | |||
| - zbycia |
130 | 211 | 341 | ||||
| - likwidacji |
|||||||
| - inne: przeniesienie do środków trwałych |
4 152 | 4 152 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 | 6 695 | 42 007 | 30 323 | 2 720 | 2 413 | 2 170 | 86 328 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 | 4 | 4 473 | 13 500 | 1 544 | 1 703 | 21 224 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 | 1 118 | 2 746 | 334 | 88 | 4 287 | |
| - amortyzacji |
1 | 1 118 | 2 746 | 334 | 88 | 4 287 | |
| Zmniejszenia, z tytułu: | 115 | 211 | 326 | ||||
| - sprzedaży |
115 | 211 | 0 | 326 | |||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 | 5 | 5 591 | 16 131 | 1 667 | 1 791 | 25 185 | |
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2015 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 | 6 690 | 36 416 | 14 192 | 1 053 | 622 | 2 170 | 61 143 |
| Poniesione Stan na 01.01.2016 nakłady w roku obrotowym |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 31.12.2016 |
||
| 2 170 | 8 052 | 359 | 5 402 | 767 | 216 | 3 478 |
| Poniesione | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2015 | nakłady w roku obrotowym |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Odpisy aktualizujące na BZ |
Stan na 31.12.2015 |
| 1 861 | 4 460 | 548 | 2 863 | 534 | 206 | 2 170 |
| Adres nieruchomości | Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów |
Nr działki | Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2016 |
Wartość na 31.12.2015 | Powierzchnia działki [m2 ] na 31.12.2015 |
Wartość na 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ostrów Wlkp. | 20955 | 20/1 | 633 | 16 | 633 | 16 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2016 - 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy | Inne2 | prace rozwojowe w toku |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 7 533 | 510 | 1 150 | 1 645 | 533 | 2 950 | 14 321 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 175 | 27 | 1 742 | 2 944 | |||
| - nabycia |
27 | 27 | |||||
| - inne |
1 175 | 1 175 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 7 | 1 175 | 1 182 | ||||
| - korekta zaokrągleń |
7 | 7 | |||||
| - inne |
1 175 | 1 175 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2016 | 8 701 | 510 | 1 177 | 1 645 | 533 | 3 517 | 16 083 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 4 107 | 510 | 811 | 177 | 5 605 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 1 075 | 184 | 64 | 1 323 | |||
| - amortyzacji |
1 075 | 184 | 64 | 1 323 | |||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 15 | 3 | 0 | 18 | |||
| - korekta zaokrągleń |
15 | 3 | 18 | ||||
| Umorzenie na dzień 31.12.2016 | 5 167 | 510 | 992 | 241 | 6 910 | ||
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2016 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 | 3 534 | 0 | 185 | 1 645 | 292 | 3 517 | 9 173 |
1 Wytworzone we własnym zakresie
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Wartość firmy | Inne | Prace rozwojowe w toku |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2015 | 4 635 | 510 | 1 021 | 1 645 | 533 | 4 125 |
12 468 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 2 898 | 130 | 1 723 | 4 750 | |||
| - nabycia |
130 | 1 723 | 1 853 | ||||
| - inne: zakończone prace rozwojowe |
2 898 | 2 898 | |||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 2 898 | ||||||
| - inne: przeniesienie do kosztów prac rozwojowych |
2 898 | 2 898 | |||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2015 | 7 533 | 510 | 1 150 | 1 645 | 533 | 2 950 | 14 321 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2015 | 3 308 | 510 | 605 | 131 | 4 554 | ||
| Zwiększenia, z tytułu: | 800 | 205 | 46 | 1 051 | |||
| - amortyzacji |
800 | 205 | 46 | 1 051 | |||
| Umorzenie na dzień 31.12.2015 | 4 107 | 510 | 811 | 177 | 5 605 | ||
| Odpisy aktualizujące na 01.01.2015 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na 31.12.2015 | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2015 | 3 426 | 0 | 340 | 1 645 | 356 | 2 950 | 8 717 |
1 Wytworzone we własnym zakresie
Struktura własności
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Własne | 9 173 | 8 717 |
| Razem | 9 173 | 8 717 |
WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. | 294 | 294 |
| Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. | 1 351 | 1 351 |
| Wartość firmy (netto) | 1 645 | 1 645 |
Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o.
W roku 2016 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
Nie występują.
| Udziały w jednostkach podporządkowanych | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| jednostek zależnych | 8 139 | 7 490 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 7490 | 4 180 |
| Zwiększenia w okresie sprawozdawczym: | ||
| - APLISENS ROSJA – związane z podwyższeniem kapitału | 3 310 | |
| - APLISENS NIEMCY – związane z podwyższeniem kapitału | 649 | |
| Stan na koniec okresu | 8 139 | 7490 |
W dniu 25 lipca br. Zarząd uchwałą nr 2016/07/01 podjął decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej APLISENS GmbH z siedzibą w Niemczech o wartość 150 tys. EUR. We wrześniu 2016 Spółka dominująca dokonała płatności w kwocie 150 tys. EUR na poczet podwyższenia kapitału zakładowego w wymienionej spółce zależnej. Rejestracja kapitału podwyższenia kapitału zakładowego miała miejsce we wrześniu 2016 roku.
Nie występują.
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2016 r.
| l.p. | Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | OOO APLISENS ROSJA | 6 637 | 6 637 | 90% | 90% | Metoda pełna | |
| 2 | SOOO APLISENS BIAŁORUŚ | 80 | 80 | 60% | 60% | Metoda pełna | |
| 3 | GT APLISENS-TER UKRAINA | 10 | 10 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 4 | APLISENS NIEMCY | 1 241 | 1 241 | 100% | 100% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 5 | APLISENS CZECHY | 118 | 118 | 75,03% | 75,03% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej | |
| 6 | APLISENS RUMUNIA | 53 | 53 | 51% | 51% | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| l.p. | Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 7 447 | 7 374 | -308 | 381 | 11 898 | 8 412 | 3 486 | 4 451 | 18 540 |
| 2 | 1 747 | 134 | 931 | 682 | 3 305 | 386 | 2 919 | 1 558 | 6 219 |
| 3 | 1 022 | 10 | 614 | 398 | 1 277 | 14 | 1 263 | 255 | 2 036 |
| 4 | 361 | 591 | -54 | -175 | 652 | 4 | 648 | 290 | 4 071 |
| 5 | 260 | 157 | 12 | 91 | 689 | 31 | 658 | 429 | 1 098 |
| 6 | 506 | 104 | 83 | 319 | 1 860 | 727 | 1 133 | 1 354 | 3 727 |
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2015 r.
| Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu |
Wartość udziałów wg ceny nabycia |
Korekty aktualizujące wartość |
Wartość bilansowa udziałów |
Procent posiadanych udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OOO APLISENS ROSJA | 6 637 | 6 637 | 90 | 90 | METODA PEŁNA | |
| SOOO APLISENS BIAŁORUŚ | 80 | 80 | 60 | 60 | METODA PEŁNA | |
| GT APLISENS-TER UKRAINA | 10 | 10 | 51 | 51 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| APLISENS NIEMCY | 591 | 591 | 100 | 100 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| APLISENS CZECHY | 118 | 118 | 75 | 75 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
|
| APLISENS RUMUNIA | 53 | 53 | 51 | 51 | Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej |
| Kapitał własny | Kapitał zakładowy | Pozostałe kapitały | Zysk / strata netto | Wartość aktywów | Aktywa trwałe | Aktywa obrotowe | Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 446 | 3 696 | 2 184 | -434 | 10 604 | 6 569 | 4 035 | 5 158 | 12 644 |
| 982 | 134 | 370 | 478 | 2 288 | 383 | 1 905 | 1 306 | 5 594 |
| 654 | 10 | 408 | 237 | 870 | 12 | 858 | 216 | 1 721 |
| -118 | 591 | 57 | -64 | 1 435 | 6 | 1 429 | 1 522 | 4 162 |
| 179 | 157 | -131 | 153 | 505 | 41 | 464 | 327 | 983 |
| 194 | 104 | 17 | 74 | 808 | 0 | 808 | 614 | 1 601 |
Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina.
APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym.
Tym samym Spółki TOV APLISENS Ukraina jak i APLISENS FRANCE uznaje się zgodnie z definicją MSSF 10 za spółki niezależne ze względu na utratę kontroli i nie są prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Nie występują w okresie sprawozdawczym żadne transakcje z tymi podmiotami. Wszelkie aktywa związane z tymi spółkami objęte są pełnym odpisem aktualizującym.
Nie występują.
Nie występują.
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych | 4 322 | 3 136 |
| Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
4 322 | 3 136 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 2 984 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| RAZEM | 0 | 2 984 |
| Inwestycje długoterminowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pożyczki udzielone, w tym: | 1 331 | |
| - dla Zarządu i Rady Nadzorczej | ||
| -Odpisy aktualizujące wartość inwestycji | ||
| RAZEM | 1 331 |
| Pożyczkobiorca | Kwota pożyczki | Wartość bilansowa w |
Oprocentowanie | Termin | Zabezpieczenia | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| wg umowy | tys. zł | nominalne | efektywne | spłaty | ||
| Wg stanu na dzień 31.12.2016 | ||||||
| APLISENS RUMUNIA | 150 tys. EUR | 667 | 0,5% | 0,5% | 31.12.2020 | brak |
| OOO APLISENS ROSJA - Aneks z 27.07.2016 |
150 tys. EUR | 664 | LIBOR1R+ 2% |
LIBOR1R+ 2% |
31.12.2018 | hipoteka |
| Wg stanu na 31.12.2015 r. | ||||||
| OOO APLISENS ROSJA | 700 tys. EUR | 2 983 | 31.12.2016 | hipoteka |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 01.01– 31.12.2015 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 136 | 15 642 | 4 462 | |
| Zwiększenia | 7 038 | 13 202 | 2 795 | |
| Zakup jednostek uczestnictwa | 7 022 | |||
| Udzielenie pożyczek | 667 | |||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
16 | |||
| Zaciągniecie zobowiązań | 2 795 | |||
| Wzrost należności własnych | 12 535 | |||
| Zmniejszenia | 5 852 | 15 642 | 4 462 | |
| Sprzedaż jednostek uczestnictwa | 5 852 | |||
| Spłata pożyczek udzielonych | 2 394 | |||
| Spłata zobowiązań | 4 462 | |||
| Zmniejszenie należności własnych | 13 248 | |||
| Stan na koniec okresu | 4 322 | 13 202 | 2 795 |
| 01.01– 31.12.2015 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności własne |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pozostałe zobowiązania finansowe |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 211 | 20 995 | 4 176 | |
| Zwiększenia | 2 367 | 12 659 | 4 462 | |
| Zakup jednostek uczestnictwa | 2 303 | |||
| Wycena bilansowa odniesiona w RZIS |
64 | |||
| Zaciągniecie zobowiązań | 4 462 | |||
| Wzrost należności własnych | 12 659 | |||
| Zmniejszenia | 2 442 | 18 012 | 4 176 | |
| Sprzedaż jednostek uczestnictwa | 2 442 | |||
| Spłata zobowiązań | 4 176 | |||
| Zmniejszenie należności własnych | 18 012 | |||
| Stan na koniec okresu | 3 136 | 15 642 | 4 462 |
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 12 270 | 11 952 |
| Półprodukty i produkty w toku | 11 954 | 11 623 |
| Produkty gotowe* | 5 083 | 3 884 |
| Towary | 1 407 | 1 164 |
| Zapasy brutto | 30 714 | 28 623 |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 330 | 308 |
| Zapasy netto | 30 384 | 28 315 |
*Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych.
| Wyszczególnienie | materiały | półprodukty i produkcja w toku |
produkty gotowe |
towary | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | 662 | 704 | 37 263 | 3 109 | 41 738 |
| Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie |
44 | 3 | 47 | ||
| Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie | 25 | 25 |
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2016 r.
| Wyszczególnienie | 0-90 | 90-180 | 181-360 | >360 | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Materiały (brutto) | 4 107 | 2 358 | 2 153 | 3 652 | 12 270 |
| Materiały (odpisy) | 181 | 181 | |||
| Materiały netto | 4 107 | 2 358 | 2 153 | 3 471 | 12 089 |
| Półprodukty i produkty w toku (brutto) | 7 030 | 1 607 | 1 619 | 1 698 | 11 954 |
| Półprodukty i produkty w toku (odpisy) | 131 | 131 | |||
| Półprodukty i produkty w toku (netto) | 7 030 | 1 607 | 1 619 | 1 567 | 11 823 |
| Produkty gotowe (brutto) | 4 260 | 289 | 225 | 309 | 5 083 |
| Produkty gotowe (odpisy) | 14 | 14 | |||
| Produkty gotowe (netto) | 4 260 | 289 | 225 | 295 | 5 069 |
| Towary (brutto) | 832 | 168 | 235 | 172 | 1 407 |
| Towary (odpisy) | 4 | 4 | |||
| Towary (netto) | 832 | 168 | 235 | 168 | 1 403 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 206 | 87 | 14 | 1 | 308 |
| Zwiększenia w tym: | 0 | 44 | 0 | 3 | 47 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztem wytworzenia |
44 | 3 | 47 | ||
| Zmniejszenia w tym: | 25 | 25 | |||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących |
25 | 25 | |||
| Stan na dzień 31.12.2016 roku | 181 | 131 | 14 | 4 | 330 |
| Stan na dzień 01.01.2015 roku | 206 | 87 | 14 | 1 | 308 |
| Stan na dzień 31.12.2015 roku | 206 | 87 | 14 | 1 | 308 |
Nie występują.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 13 010 | 12 318 |
| - od jednostek powiązanych | 742 | 2 116 |
| - od pozostałych jednostek | 12 268 | 10 202 |
| Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) | 510 | 536 |
| Należności handlowe brutto | 13 520 | 12 854 |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki.
Na 31 grudnia 2016 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 510 tys. zł (2015: 536 tys. zł) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Należności w wysokości 103 tyś zostały uznane za nieściągalne i zostały spisane.
Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiają się następująco:
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
341 | 341 | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
341 | 341 | ||
| Jednostki pozostałe | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu |
195 | 251 | ||
| Zwiększenia, w tym: | 77 | |||
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej |
77 | |||
| Zmniejszenia w tym: | 103 | |||
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 103 | 56 | ||
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności |
||||
| - zakończenie postępowań | ||||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu |
165 | 195 | ||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu |
510 | 536 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 192 | 341 |
| z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
147 | 18 |
| z tytułu należnych wpłat ze zbycia jednostek uczestnictwa w TFI INVENTUM |
41 | 319 |
| pozostałe | 4 | 4 |
| Odpisy aktualizujące | 150 | |
| Pozostałe należności brutto | 342 | 341 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 192 | 341 |
| od pozostałych jednostek | 192 | 341 |
| Odpisy aktualizujące | 150 | |
| Pozostałe należności brutto | 342 | 341 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 40 | 31 |
| - prenumerata czasopism | 56 | 28 |
| - udział w tragach branżowych | 76 | 16 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 65 | 76 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 236 | 151 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 10 051 | 1 954 |
| kasa | 18 | 35 |
| ALIOR BANK SA PLN | 14 | 52 |
| ALIOR BANK SA EUR | 1 578 | 1 712 |
| ALIOR BANK SA USD | 12 | 11 |
| ALIOR BANK SA GBP | 5 | 28 |
| BRE RDM Wealth Management | 2 | 115 |
| Rachunek dom maklerski BZ WBK | 8 421 | |
| Inne środki pieniężne: | 3 863 | 7 623 |
| Lokata pod zabezpieczenie | 21 | |
| Lokata overnight | 3 750 | 597 |
| Lokaty w bankach | 92 | 7 024 |
| Razem | 13 914 | 9 577 |
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do dwunastu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 13 914 tysięcy PLN (31 grudnia 2015 roku: 9 577 tysięcy PLN). Środki pieniężny w wysokości
Środki pieniężne na rachunku maklerskim były zabezpieczeniem na skup akcji, o którym mowa w nocie 56. Niewykorzystana kwota 4 145 tys. zł wróciła na rachunek operacyjny Spółki w dniu 31.01.2017 roku.
| Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne ZFŚS | 14 | 30 |
| Razem | 14 | 30 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 13 202 954 | 13 202 954 |
| Wartość nominalna akcji | 0,20 | 0,20 |
| Kapitał zakładowy w zł | 2 640 591 | 2 640 591 |
| Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo wania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji | Wartość jednostkowa |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|
| seria A | brak | brak | 9 509 556 | 0,2 | 1 901 911 | 01.04.2008 |
| seria B | brak | brak | 2 500 000 | 0,2 | 500 000 | 10.06.2009 |
| seria C | brak | brak | 207 595 | 0,2 | 41 519 | 07.12.2010 |
| seria D | brak | brak | 98 188 | 0,2 | 19 638 | 23.11.2011 |
| seria E | brak | brak | 43 566 | 0,2 | 8 713 | 23.11.2011 |
| seria E | brak | brak | 166 666 | 0,2 | 33 333 | 23.10.2012 |
| seria F | brak | brak | 220 714 | 0,2 | 44 143 | 12.03.2013 |
| seria G | brak | brak | 232 795 | 0,2 | 46 559 | 24.01.2014 |
| seria H | brak | brak | 223 874 | 0,2 | 44 775 | 15.05.2015 |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| 1Adam Żurawski* | 2 511 127 | 19,0% | 2 511 127 | 19,0% |
| 4Mirosław Dawidonis | 1 480 000 | 11,2% | 1 480 000 | 11,2% |
| 5Janusz Szewczyk | 1 640 000 | 12,4% | 1 640 000 | 12,4% |
| Dorota Zubkow* | 1 100 000 | 8,3% | 1 100 000 | 8,3% |
| 2Andrzej Kobiałka* | 1 090 139 | 8,3% | 1 090 139 | 8,3% |
| Mirosław Kaczmarczyk | 1 138 257 | 8,6% | 1 138 257 | 8,6% |
| 3OFE PZU Złota Jesień | 815 714 | 6,2% | 815 714 | 6,2% |
| Akcje własne | 180 314 | 1,4% | 180 314 | 1,4% |
| Pozostali akcjonariusze | 3 247 403 | 24,6% | 3 247 403 | 24,6% |
| Razem | 13 202 954 | 100,0% | 13 202 954 | 100,0% |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
1Prezes Zarządu APLISENS S.A.
2 Członek Rady Nadzorczej APLISENS S.A.
3Udział w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów OFE PZU Złota Jesień w APLISENS S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku na podstawie Prospektu Informacyjnego OFE PZU z dnia 04 maja 2016 roku https://www.pzu.pl/c/document\_library/get\_file?uuid=8a58d083-e08c-429f-a401- 8596e1bf60b6&groupId=10172
Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. OFE PZU Złota Jesień zgłosił 815 000 akcji.
4Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. Mirosław Dawidonis zgłosił 1 470 000 akcji.
5Na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się w dniu 8 czerwca 2016 r. Janusz Szewczyk zgłosił 1 613 127 akcji.
| Wyszczególnienie | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Kapitał na początek okresu | 2 641 | 2 694 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 45 | |
| - emisja akcji/wykup warrantów | 45 | |
| Zmniejszenia, z tytułu | 98 | |
| Umorzenie akcji | 98 | |
| Kapitał na koniec okresu | 2 641 | 2 641 |
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone.
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G i H nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.
W dniu 25 listopada 2016 r. Spółka nabyła 171.981 zdematerializowanych akcji zwykłych na okaziciela które na datę nabycia łącznie stanowiły 1,3% kapitału zakładowego Spółki oraz łącznie odpowiadają 171.981 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 1,3% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Cena zakupu wynosiła 12,45 zł za jedną Nabytą Akcję oraz 2 141 163,45 zł łącznie za wszystkie Nabyte Akcje.
W dniu 26 stycznia 2017 r. Spółka nabyła 327.163 zdematerializowane akcje zwykłe na okaziciela APLISENS S.A. o wartości nominalnej 0,20 zł każda, które stanowią 2,48% kapitału zakładowego Spółki oraz odpowiadają 327.163 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 2,48% ogólnej liczby głosów. Cena zakupu wynosiła 13,00 zł a jedną Akcję tj. łącznie za wszystkie Nabyte Akcje 4.253.119,00 zł.
Celem zakupu Nabytych Akcji było było zaoferowanie do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 oraz umorzenie lub odsprzedaż.
W dniu 27 stycznia 2017 r. Spółka dokonała zbycia 31.768 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 6.353,60 zł, stanowiących 0,24% jej kapitału zakładowego, upoważniających do 31.768 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 0,24% ogólnej liczby głosów
w Spółce, po cenie 5,56 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 r., w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2015.
W dniu 30 stycznia 2017 r. Spółka dokonała kolejnego zbycia 61.695 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 12.339,00 zł, stanowiących 0,47% jej kapitału zakładowego, upoważniających do 61.695 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 0,47% ogólnej liczby głosów w Spółce, po cenie 5,56 zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 8 czerwca 2016 r., w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2015.
Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione w ramach realizacji Programu Motywacyjnego została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2017 w dniu 3 stycznia 2017 r.
Zbycie akcji, o których mowa na wstępie stanowi zakończenie realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2014 – 2016" w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2015.
Po zbyciu ww. akcji Spółka posiada 291.124 akcje własne, które stanowią 2,20% kapitału zakładowego i odpowiadają 291.124 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 2,20% ogólnej liczby głosów w Spółce.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 93 998 | 90 743 |
| Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych | 11 000 | 3 937 |
| Wynik lat ubiegłych przejętej Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. | -519 | -519 |
| Kapitał z wyceny opcji na akcje | 1 271 | 1 482 |
| RAZEM | 105 750 | 95 643 |
| Wyszczególnienie | Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy na realizację odkupu akcji własnych |
Wynik lat ubiegłych Controlmatica |
Kapitał z wyceny opcji na akcje |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 | 90 743 | 3 937 | -519 | 1 482 | 95 643 |
| Zwiększenia w okresie | 14 255 | 11 000 | 1 060 | 26 315 | |
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
3 937 | 3 937 | |||
| Skup akcji własnych | 11 000 | 11 000 | |||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | 10 318 | 10 318 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników |
1 060 | 1 060 | |||
| Zmniejszenia w okresie | 11 000 | 3 937 | 1 271 | 16 208 | |
| Skup akcji własnych | 11 000 | 11 000 | |||
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego na skup akcji |
3 937 | 3 937 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników |
1 271 | 1 271 | |||
| 31.12.2016 | 93 998 | 11 000 | -519 | 1 271 | 105 750 |
| 01.01.2015 | 80 916 | 11 000 | -519 | 1 189 | 92 586 |
| Zwiększenia w okresie | 9 827 | 1 773 | 11 600 | ||
| Podział/ pokrycie zysku/straty netto | 9 827 | 1 773 | 11 600 | ||
| Zmniejszenia w okresie | 7 063 | 1 480 | 8 543 | ||
| Umorzenie akcji własnych - część agio | 7 063 | 7 063 | |||
| Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników |
1 480 | 1 480 | |||
| 31.12.2015 | 90 743 | 3 937 | -519 | 1 482 | 95 643 |
Nie występuje.
Nie występują.
Nie występują.
Nie występują.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 3 070 | 1 600 |
| Wobec jednostek powiązanych | 24 | |
| Wobec jednostek pozostałych | 3 046 | 1 600 |
| Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2016 | 3 070 | 1 261 | 1 752 | 38 | 19 | ||
| Wobec jednostek powiązanych |
24 | 24 | |||||
| Wobec jednostek pozostałych |
3 046 | 1 261 | 1 728 | 38 | 19 | ||
| 31.12.2015 | 1 600 | 1 502 | 65 | 2 | 12 | 19 | |
| Wobec jednostek pozostałych |
1 600 | 1 492 | 65 | 2 | 12 | 19 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych |
1 195 | 1 600 |
| Podatek VAT | 421 | 655 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 177 | 190 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) | 579 | 728 |
| Pozostałe | 18 | 27 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 5 | |
| Razem inne zobowiązania | 1 195 | 1 605 |
| Przeterminowane, lecz ściągalne | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni | 61 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 31.12.2016 | 1 195 | 1 195 | |||||
| Wobec jednostek pozostałych |
1 195 | 1 195 | |||||
| 31.12.2015 | 1 605 | 1 605 | |||||
| Wobec jednostek pozostałych |
1 605 | 1 605 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
75 | 37 |
| Razem zobowiązania warunkowe | 75 | 37 |
Spółka ma udzieloną linię kredytową w Alior Banku S.A. (dawniej BPH), w ramach której ma możliwość korzystania z akredytywy do wysokości 300 tys. zł oraz gwarancji bankowych do wysokości 1,5 mln zł. W ramach umowy, na dzień bilansowy, funkcjonuje gwarancja bankowa w wysokości 9 tys. EUR.
Nie występują.
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu.
Nie występują.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Dotacje | 1 | 5 |
| Przychody przyszłych okresów | 39 | 74 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | 40 | 79 |
| - długoterminowe | 0 | 3 |
| - krótkoterminowe | 40 | 76 |
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 256 | 205 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 300 | 300 |
| Razem, w tym: | 556 | 505 |
| - długoterminowe | 218 | 187 |
| - krótkoterminowe | 338 | 318 |
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 205 | 300 | ||
| Zwiększenie rezerwy | 51 | 100 | ||
| Zmniejszenie rezerwy | 100 | |||
| Stan na 31.12.2016, w tym: | 256 | 300 | ||
| - długoterminowe | 218 | |||
| - krótkoterminowe | 38 | 300 | ||
| Stan na 01.01.2015 | 177 | 200 | ||
| Zwiększenie rezerwy | 28 | 200 | ||
| Zmniejszenie rezerwy | 100 | |||
| Stan na 31.12.2015, w tym: | 205 | 300 | ||
| - długoterminowe | 185 | |||
| - krótkoterminowe | 20 | 300 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego | 38 | 38 |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | ||
| Razem, w tym: | 38 | 38 |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwa restrukturyzacyjna |
Inne rezerwy | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 38 | 38 | ||
| Stan na 31.12.2016, w tym: | 38 | 38 | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 | ||
| Stan na 01.01.2015 | 38 | 38 | ||
| Stan na 31.12.2015, w tym: | 38 | 38 | ||
| - krótkoterminowe | 38 | 38 |
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Nie dotyczy.
Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2016 w kwocie 38 tys. PLN.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz
efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Spółki.
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Stopień (wartość narażenia na ryzyko) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | Waluty | Stopy procentowej | |||
| EUR | USD | ||||
| Pożyczki i należności | 133 | 1% |
| Aktywa i zobowiązania finansowe | Stopień (wartość narażenia na ryzyko) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | Waluty | Stopy procentowej | |||
| EUR | USD | ||||
| Pożyczki i należności | 298 | 1% |
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Spółka zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe.
Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Spółka zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Spółka stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Spółka inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).
| Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 + 1%/- 1% |
31.12.2015 + 1%/- 1% |
|||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
43 | 31 |
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 33% wartości zawartych przez Spółkę dominującą transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 66% kosztów wytworzenia wyrażonych jest w walucie sprawozdawczej.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Spółki (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Rok zakończony 31 grudnia 2016 | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR + 10%/- 10%* | USD + 10% /- 10% | GBP + 10% /- 10% | ||||
| Należności i zobowiązania | +343/-343 | +19/-19 | +12/-12 |
| Rok zakończony 31 grudnia 2015 | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
Wpływ na wynik finansowy brutto |
Wpływ na kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR + 10%/- 10%* | USD + 10% /- 10% | GBP + 10% /- 10% | ||||
| Należności i zobowiązania | +238/-238 | +85/-85 | +10/-10 |
Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Spółki może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Spółka stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe.
Spółka zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 43.
Łączna wartość należności handlowych na dzień 31.12.2016r. roku od jednego z głównych odbiorców (spółka pośrednicząca) Spółki wynosiła 5 121 tys. PLN co stanowi 39,4% wartości należności handlowych na dzień 31.12.2016 r.
| Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| 31.12.2016 | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 13 520 | 11 323 | 1 419 | 45 | 25 | 21 | 687 |
| odpisy aktualizujące | 510 | 510 | |||||
| Pozostałe należności | 192 | 1 | 191 | ||||
| odpisy aktualizujące | 150 | 150 | |||||
| Udzielone pożyczki | 1 376 | 1 331 | 45 | ||||
| odpisy aktualizujące | 45 | 45 | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 914 | 13 914 | |||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| Inne aktywa finansowe | 4 322 | 4 322 | |||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Przeterminowanie w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | Nie przeterminowane |
< 60 dni |
61 – 90 dni |
91 –180 dni |
181 – 360 dni |
>360 dni |
| 31.12.2015 | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 854 | 10 775 | 1 133 | 69 | 49 | 10 | 818 |
| odpisy aktualizujące | 536 | 536 | |||||
| Pozostałe należności | 341 | 22 | 319 | ||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| Udzielone pożyczki | 3 028 | 2 983 | 45 | ||||
| odpisy aktualizujące | 45 | 45 | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 577 | 9 577 | |||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| Instrumenty pochodne | |||||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| Inne aktywa finansowe | 3 136 | 3 136 | |||||
| odpisy aktualizujące |
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności.
| Na żądanie | Pow. 3 miesięcy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od 1 do 5 lat |
Pow. 5 lat |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 roku | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
4 265 | ||||
| 31 grudnia 2015 roku | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
3 205 |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
| AKTYWA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Maksymalne narażenie na |
Kategoria instrumentu finansowego | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ryzyko kredytowe |
||
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: |
1 331 | 1 331 | 1 331 | Należności i pożyczki | ||
| - udzielona pożyczka |
1 331 | 1 331 | 1 331 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
13 202 | 12 659 | 13 202 | 12 659 | 13 202 | Należności i pożyczki |
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
4 322 | 3 136 | 4 322 | 3 136 | 4 322 | Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych |
4 322 | 3 136 | 4 322 | 3 136 | 4 322 | |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: |
2 983 | 2 983 | Należności i pożyczki | |||
| - udzielona pożyczka |
2 983 | 2 983 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 914 | 9 577 | 13 914 | 9 577 | 13 914 | Należności i pożyczki |
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Kategoria instrumentu finansowego | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
4 265 |
3 205 | 4 265 |
3 205 | Pozostałe zobowiązania finansowe |
| Wartość godziwa określona w oparciu o: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa aktywów / zobowiązań | Razem | ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 |
istotne dane obserwowalne Poziom 2 |
istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 |
||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 4 322 | 4 322 | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 13 202 | 13 202 | ||||
| Udzielona pożyczka | 1 331 | 1 331 | ||||
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe | 4 265 | 4 265 |
W okresie zakończonym 31.12.2016 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
4 265 | 3 205 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 914 | 9 577 |
| Zadłużenie netto | -9 649 | -6 372 |
| Kapitał własny | 142 391 | 131 745 |
| Kapitał razem | 142 391 | 131 745 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 132 742 | 125 373 |
| Wskaźnik dźwigni | -7,27% | -5,08% |
Program motywacyjny bazujący na emisji warrantów subskrypcyjnych uprawniających określone osoby do objęcia akcji Emitenta, obowiązujący za lata 2008-2010 skonstruowany został na zasadzie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, za lata 2011- 2013 na zasadzie kapitału docelowego. Przyjęty program ma na celu stworzenie mechanizmów motywujących kluczowych pracowników Grupy do podejmowania działań wspierających realizację strategii wzrostu wartości Grupy, a w szczególności do zwiększenia jej przychodów i zysków.
W dniu 26 marca 2014 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. przyjęto Program Motywacyjny na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A..
Zasady funkcjonowania Programu zostały, w porównaniu z Programem Motywacyjnym obowiązującym w latach 2011-2013 zmodyfikowane. Najistotniejsze zmiany objęły:
W ramach realizacji Programu 2011-2013, dla osób uprawnionych wyemitowane zostały warranty subskrypcyjne serii A, AA, B, BB, C, CC, D, DD, E, EE oraz F i FF w łącznej liczbie od 200.000 do 500.000.
Do dnia 31 grudnia 2016 roku, w ramach tego programu przyznane zostały opcje na:
W ramach realizacji Programu na lata 2014 – 2016 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A. przyznano:
Poniższa tabela przedstawia liczby i średnie ważone ceny realizacji (ŚWCR) opcji na akcje w ramach programu akcji pracowniczych.
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Liczba opcji | ŚWCR | Liczba opcji | ŚWCR | ||
| Niezrealizowane na początek okresu | 223 874 | 10,09 | |||
| Przyznane w ciągu okresu | |||||
| Utracone w ciągu okresu | |||||
| Zrealizowane w ciągu okresu | 223 874 | ||||
| Warranty serii E i EE | |||||
| Warranty serii F i FF | 223 874 | 10,09 | |||
| Niezrealizowane na koniec okresu | |||||
| Niezrealizowane na koniec okresu (warranty serii E i EE) |
|||||
| Niezrealizowane na koniec okresu (warranty serii F i FF) |
|||||
| Wykonalne na koniec okresu |
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy .
Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 23.
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Zakupy od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
w tym zaległe, po upływie terminu płatności |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Aplisens S.A. | 5 026 | 4 939 | 382 | 41 | 742 | 2 116 | 81 | 44 | ||||
| Jednostki zależne: | ||||||||||||
| Aplisens GmbH | 2 849 | 3 104 | 202 | 114 | 1 489 | |||||||
| OOO Aplisens Moskwa | 41 | |||||||||||
| GC Aplisens Ukraina | ||||||||||||
| Aplisens Czechy | 759 | 611 | 326 | 245 | 38 | 44 | ||||||
| Aplisens Rumunia | 1 418 | 1 224 | 180 | 302 | 382 | 43 | 24 | 24 |
Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi:
sprzedaż wyrobów gotowych do Aplisens GmbH, Aplisens Czechy, Aplisens Rumunia
W nocie nie prezentowane są należności od APLISENS FRANCE, które są objęte odpisem aktualizującym, a wg MSSF 10 nastąpiła utrata kontroli
APLISENS S.A.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nie występuje.
Nie występują.
| Funkcja | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynagrodzenia Członków Zarządu | |||||||||
| Adam Żurawski | Prezes Zarządu | 408 | 408 | ||||||
| Anna Jełmak* | Członek Zarządu | 46 | |||||||
| RAZEM | 408 | 454 | |||||||
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | |||||||||
| Edmund Kozak | Przewodniczący RN | 91 | 84 | ||||||
| Dariusz Tenderenda | Wiceprzewodniczący RN | 50 | 36 | ||||||
| Andrzej Kobiałka** | Członek RN | 89 | 88 | ||||||
| Mirosław Karczmarczyk** | Członek RN | 51 | 105 | ||||||
| Jarosław Karczmarczyk*** | Członek RN | 12 | |||||||
| Bożena Hoja** | Członek RN | 59 | 128 | ||||||
| RAZEM | 352 | 441 |
* wynagrodzenie za okres 01.01.2015 – 28.02.2015
** Wynagrodzenie łączne z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz z tytułu zatrudnienia w Spółce na umowę o pracę. Do czerwca 2016.
*** Od czerwca 2016
W ramach realizacji programu motywacyjnego Prezes Zarządu objął:
| 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Zarząd | 1 | 1 |
| Administracja | 32 | 31 |
| Dział sprzedaży | 39 | 36 |
| Pion produkcji | 185 | 183 |
| Pozostali | 103 | 98 |
| RAZEM | 360 | 349 |
| 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Liczba pracowników przyjętych | 35 | 45 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 24 | 32 |
| RAZEM | 11 | 13 |
Nie występują.
Nie występują.
Na dzień 31.12 2016 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Spółki, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSEE"). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych.
W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE.
Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE.
Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu.
W dniu 26 stycznia 2017 roku Spółka nabyła 327 163 akcji własnych, które stanowiły 2,48% kapitału zakładowego Spółki oraz odpowiadały 327 163 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 2,48% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Wartość zakupu wyniosła 4 253 119,00 zł łącznie za wszystkie nabyte akcje własne (raport bieżący nr 9/2017)
W dniu 30 stycznia 2017 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2014-2016 za rok 2015. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 216 353 akcji własnych po cenie 5,56zł za jedną akcje, które stanowią 1,64% kapitału zakładowego Spółki i odpowiadają 216 353 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki (raporty bieżące nr 3/2017, 4/2017, 10/2017, 11/2017). W wyniku zbycie ww. akcji Spółka uzyskała 1 202 922,68 zł łącznie za wszystkie sprzedane akcje.
W dniu 25 stycznia 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwaliło:
Nie dotyczy.
Spółka za lata 2016 i 2015 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej.
W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółek zależnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Emitenta:
| Suma bilansowa | % udział w sumie bilansowej APLISENS S.A. |
Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych |
% udział w przychodach ze sprzedaży APLISENS S.A. |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 r. | ||||
| Aplisens S.A. | 147 745 | 100,00% | 69 536 | 100,00% |
| Aplisens GmbH | 1 286 | 0,87% | 4 037 | 5,81% |
| GT Aplisens TER Ukraina | 1 277 | 0,86% | 2 036 | 2,93% |
| Aplisens Czechy | 689 | 0,47% | 1 098 | 1,58% |
| Aplisens Rumunia | 1 860 | 1,26% | 3 727 | 5,36% |
| 31.12.2015 r. | ||||
| Aplisens S.A. | 136 043 | 100,00% | 70 127 | 100,00% |
| Aplisens GmbH | 1 435 | 1,05% | 4 162 | 5,93% |
| GT Aplisens TER Ukraina | 870 | 0,64% | 1 721 | 2,45% |
| Aplisens Czechy | 505 | 0,37% | 983 | 1,40% |
| Aplisens Rumunia | 808 | 0,59% | 1 601 | 2,28% |
Udziały w spółkach APLISENS FRANCE i TOV APLISENS Ukraina, w związku z zawieszeniem działalności, zostały objęte odpisem aktualizującym w wysokości ich wartości bilansowej.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2016 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy | 01.01 - 31.12.2016 | 01.01 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
37 | 38 |
| - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
23 | 22 |
| - za usługi doradztwa podatkowego | ||
| - za pozostałe usługi | ||
| RAZEM | 60 | 60 |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w bilansie | 13 914 | 9 577 |
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | ||
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych |
||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych |
13 914 | 9 577 |
| Wyszczególnienie | 01.01 -31.12.2016 | 01.01 -31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja: | 5 795 | 5 338 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | 1 323 | 1 051 |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 4 472 | 4 287 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | -86 | -131 |
| przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | -29 | -101 |
| wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych | 12 | |
| aktualizacja wartości aktywów finansowych (pożyczka) | -57 | -42 |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: | 51 | 128 |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze | 51 | 128 |
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: | -2 069 | -2 057 |
| bilansowa zmiana stanu zapasów | -2 069 | -2 057 |
| Zmiana należności wynika z następujących pozycji: | -543 | 1 667 |
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
-543 | 1 667 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: |
570 | -971 |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu |
1 060 | -971 |
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych |
-490 | |
| Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: | 1 691 | 1 879 |
| płatność w formie akcji własnych | 1 691 | 1 879 |
Warszawa, dnia 10 marca 2017 r.
Adam Żurawski Prezes Zarządu
Agnieszka Machnikowska-Żółtek Dyrektor Finansowy
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.