Apetit Oyj — Management Reports 2012

Nov 22, 2013

Publication

apetito Aktiengesellschaft

Rheine

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

Rahmenbedingungen

Die wirtschaftliche Stimmung in Deutschland war im Jahr 2012 insgesamt besser als erwartet. Zumindest im europäischen Vergleich zeigten sich einige positive Tendenzen - zum Beispiel bei den Arbeitslosenzahlen. Mit der wachsenden Wirtschaft war auch die Konsumstimmung durchschnittlich gut.

Die Ernährungsindustrie blickt in einem schwierigen Umfeld mit gemischten Gefühlen auf das zurückliegende Jahr. Der Branchenumsatz stieg leicht an. Die Produktionsleistung entwickelte sich jedoch leicht rückläufig. Stark gestiegene Produktionskosten und unverändert hoher Wettbewerbsdruck im deutschen Markt erschwerten den Unternehmen das Geschäft. Nach einem bereits erheblichen Anstieg der Preise für Rohstoffe, Energie und Transport im Vorjahr zogen die Kosten 2012 weiter an. Die

13 wichtigsten Rohstoffe für die Lebensmittelproduktion verteuerten sich im Jahresverlauf 2012 insgesamt um 2,4 %, wobei einige Rohstoffgruppen deutlich über dem Durchschnitt lagen, wie Getreide bei plus 10 % oder Ölsaaten bei plus 15,4 %. Trotz positiver und stabiler Kauflaune der Verbraucher konnten Preisanpassungen jedoch nur in begrenztem Maße erreicht werden.

Trotz starker Preisorientierung sehen wir bei den Verbrauchern einen Trend zu hochwertigen Lebensmitteln. Qualität und Genuss sind verstärkt kaufentscheidend, Premiumprodukte erhalten mehr Zuspruch. Das kam auch der Tiefkühlwirtschaft entgegen, die bei den Umsätzen eine positive Tendenz verzeichnen konnte. In dem Zuge stieg der Pro-Kopf-Verbrauch an tiefgekühlten Lebensmitteln im Jahr 2012 erneut leicht an auf 40,6 Kilogramm (Vorjahr: 40,4 Kilogramm).

Geschäftsentwicklung

Die apetito AG konnte im Geschäftsjahr 2012 ein Umsatzwachstum von 3 Prozent auf 234,8 Mio. Euro erzielen (Vorjahr: 228,7 Mio. Euro).

Als Kern der Firmengruppe konnte die apetito AG ihre marktführende Position in Deutschland behaupten und ausbauen. Wachstumstreiber hier war, wie in den Vorjahren, die Gemeinschaftsrestauration. Insbesondere die Bereiche Senioreneinrichtungen und Kliniken (Care) wuchsen kräftig. Hier boten Conveniente-systemische Angebote die Möglichkeit, sich klar vom Wettbewerb abzugrenzen. Im Kindertagesstätten- und Schulmarkt sorgte der zunehmende Trend, auf entkoppelte Systeme zu setzen, für ein gutes Wachstum.

In der Individualverpflegung im Teilmarkt Essen auf Rädern stellten veränderte Rahmenbedingungen die Partner des Unternehmens erneut vor große Herausforderungen. Auch wenn die apetito AG immer mehr dazu übergeht, den Mahlzeitendienst als Dienstleistung für die Verbandspartner zu übernehmen, blieb die Umsatzentwicklung leicht rückläufig. Diese Entwicklung war verstärkt im ersten Halbjahr zu spüren.

Ertragslage

Die apetito AG erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2012 einen Jahresüberschuss von 17,3 Mio. Euro (Vorjahr: 5,3 Mio. Euro).

In Relation zum Umsatzwachstum stiegen Material- und Personalaufwendungen insgesamt gleichermaßen an, so dass hier keine signifikante Ergebnissteigerung erreicht werden konnte.

Ergebnisverbessernd wirkten sich im Vergleich zum Vorjahr gestiegene Beteiligungserträge von 15,4 Mio. Euro (Vorjahr: 9,1 Mio. Euro) aus, die auf die positive Geschäftsentwicklung von ausländischen Tochterunternehmen zurückzuführen war.

Gegenläufig wurden aufgrund der weiterhin schwachen Geschäftsentwicklung einiger Beteiligungen im vorliegenden Jahresabschluss Wertberichtigungen vorgenommen. Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Retail-Beteiligungen wurden um 10,0 Mio. Euro (Vorjahr: 12,0 Mio. Euro) wertberichtigt. Außerdem wurden Forderungen gegen verbundene Unternehmen um 2,1 Mio. Euro (Vorjahr: 7,0 Mio. Euro) wertberichtigt.

Die Ertragsteuerbelastung aus laufenden und latenten Steuern lag mit 5,5 Mio. Euro unter dem Vorjahreswert (6,8 Mio. Euro).

Investitionen, Vermögens- und Finanzlage

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden am Standort Rheine Investitionen von 20,0 Mio. Euro (Vorjahr: 22,5 Mio. Euro) getätigt. Ein Großteil betraf die weitgehende Fertigstellung des Logistik- und Versandzentrums. Das Gesamt-Investitionsvolumen dieses Projektes lag bei 22,5 Mio. Euro. Komplett implementiert wurden im Berichtjahr die SAP-Module CRM, SRM und APO.

Die Buchwerte des Anlagevermögens gingen trotz dieser Investitionen aufgrund der zusätzlichen Wertberichtigungen auf Beteiligungen auf 100,4 Mio. Euro (Vorjahr: 104,0 Mio. Euro) zurück.

Im Umlaufvermögen stiegen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stichtagsbedingt deutlich an. Der Zahlungsmittelbestand erhöhte sich auf 16,8 Mio. Euro (Vorjahr: 9,3 Mio. Euro). Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Vorjahr: 4,0 Mio. Euro).

Die gesamten Investitionen und der Finanzierungsbedarf aus der laufenden Geschäftstätigkeit konnten wie im Vorjahr aus eigenen Mitteln finanziert werden.

Aufgrund eines Überhangs der aktiven latenten Steuern wurde abweichend zum Vorjahr von einem saldierten Ausweis latenter Steuern Gebrauch gemacht und auf einen Ansatz des Überhangs verzichtet.

Die Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ist neben dem weiterhin hohen Investitionsvolumen auf Stichtagseffekte zurückzuführen.

Die Bilanzsumme erhöhte sich auf 199,2 Mio. Euro (Vorjahr: 191,3 Mio. Euro). Die im Vergleich zum Vorjahr von 77 % auf 79 % angestiegene Eigenkapitalquote unterstreicht die stabile Vermögenslage der apetito AG.

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 1.568 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in der apetito AG beschäftigt (Vorjahr: 1.546).

Auf Anhieb den 18. Platz belegte apetito im zurückliegenden Jahr im Ranking der besten Arbeitgeber Deutschlands in der Kategorie „Unternehmen mit 501 bis 2000 Mitarbeitern“. Gleichzeitig ist apetito bester Newcomer dieser Kategorie. Was einen guten Arbeitsplatz ausmacht, das beschrieb ausführlich der Ergebnisbericht des Instituts "Great Place to Work". Diverse Stärken wurden dem Unternehmen darin bescheinigt, aber auch Entwicklungspotenziale aufgezeigt. Das Berichtsjahr nutzte das Unternehmen, um erste Maßnahmen zu initiieren und an neuen Konzepten zu arbeiten, die die Arbeitgebermarke apetito noch weiter stärken.

apetito setzte im Berichtsjahr das "apetito Leadership Programm" als tragende Säule der Führungskräfteentwicklung weiter fort. Rund hundert Führungskräfte und Nachwuchsführungskräfte waren in das Weiterqualifizierungsprogramm eingebunden. Im laufenden Jahr ist in Deutschland zum zweiten Mal eine Potenzialanalyse geplant, um weitere Nachwuchsführungskräfte aus den eigenen Reihen zu identifizieren.

Unter dem Aspekt Familienfreundlichkeit wurden zahlreiche Maßnahmen weitergeführt: Neben den Ferienfreizeiten griffen 2012 auch die Teilzeitangebote, Notfallbetreuungskonzepte oder Bewerbertraining für Mitarbeiterkinder. Im Fokus stehen hier junge Familien mit Kindern. Das Thema Familienfreundlichkeit bei apetito gewinnt in 2013 einen wesentlichen Baustein hinzu: Die Vereinbarkeit von Beruf und Pflege.

Fortgesetzt wurde das Betriebliche Gesundheitsmanagement (BGM) am Standort Rheine. Umfangreiche Gesundheitstage sowie verschiedene Aktionen zur Gesundheitsvorsorge bildeten den Schwerpunkt.

Die Ausbildung junger Menschen hat bei apetito einen hohen Stellenwert, zum einen, um Jugendlichen eine gute Bildungsperspektive zu bieten, zum anderen, um die in Zukunft benötigten Fachkräfte selbst zu entwickeln. In neun kaufmännischen und gewerblich-technischen Berufen, von der Fachkraft für Lebensmitteltechnik bis zum Berufskraftfahrer, bildet apetito in Deutschland aus. In der apetito AG befanden sich im Berichtsjahr 46 Mitarbeiter in einer Ausbildung.

Herstellung und Qualitätssicherung

Strukturen und Prozesse verbessern, um Kosten im Griff zu behalten und die Wettbewerbsfähigkeit zu stärken, das zählte im Berichtsjahr erneut zu den Kernaufgaben des Unternehmens. Konsequent und systematisch erfolgte die Suche nach Synergiemöglichkeiten.

Bewährt hat sich erneut die enge und zumeist sehr langjährige Zusammenarbeit mit den Lieferpartnern. apetito achtet bei der Auswahl der Erzeuger- und Lieferpartner im höchsten Maß auf die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der noch darüber hinausgehenden apetito-Qualitätsstandards. Diese Anforderungen werden in Spezifikationen fixiert und auf Einhaltung geprüft. Die Lieferanten unterliegen eingehenden Kontrollen und weisen einen hohen Sicherheitsstandard auf. Dieser wird im Rahmen von Lieferantenaudits regelmäßig überprüft.

Erneut durchlief apetito im Berichtsjahr in Rheine unabhängige Qualitätsprüfungen. Ein Überwachungsaudit nach DIN EN ISO 9001, eine MSC-Zertifizierung, ein Bio-Audit und eine HACCP-Prüfung belegten erneut das professionelle Qualitätsmanagement von apetito. Im Bereich Umweltmanagement erfolgte die jährliche Validierung nach EMAS.

Angebotsentwicklung und Innovationen

Für Forschung und Entwicklung hat die apetito AG im zurückliegenden Jahr am Standort Rheine insgesamt 1,4 Mio. Euro aufgewendet. Etwa 30 ausgebildete Fachkräfte, wie Köche und Lebensmitteltechnologen sind im Entwicklungsbereich tätig.

Eindeutiger Schwerpunkt lag im Berichtsjahr in der Entwicklung des neuen „Geschmack-pur“-Sortiments für die Gemeinschaftsrestauration und die Individualverpflegung. Mit erheblichem Aufwand hat apetito das gesamte Sortiment für die Gemeinschafts- und Individualverpflegung - rund 1.500 Menüs und Menükomponenten - neu ausgerichtet. Im gesamten Menüsortiment sind - vollständig und konsequent - nicht enthalten: Geschmacksverstärker jeglicher Art, Hefeextrakte und Würzen, Farbstoffe sowie künstliche und naturidentische Aromen. Mit dem neuen Geschmackserlebnis "Geschmack pur" kam zum Sortimentswechsel 2012 im Herbst das grundlegend überarbeitete Menüprogramm auf den Markt.

Neu entwickelte Verpackungen, wie die Mehrportionsschale aus Papier für den Kindermarkt, brachte apetito im Berichtsjahr auf den Markt. Ziel war es, eine umweltfreundliche Lösung als Nachfolge der bisher eingesetzten Aluschale zu finden.

Umwelt

Angesichts der weiter steigenden Rohwarenkosten ist es schon aus wirtschaftlichen Gründen eine Notwendigkeit, Ressourcen effizient einzusetzen. Auch im Berichtsjahr arbeitete apetito kontinuierlich an Verbesserungen im Bereich Ressourcenschonung und Energieverbrauch. In einer Umwelterklärung nach EMAS III wurden die aktuellen Zahlen veröffentlicht.

Sehr engagiert hat sich apetito im Berichtsjahr gemeinsam mit dem Deutschen Tiefkühlinstitut (dti) für eine umfassende Klimabilanz-Studie durch das rennomierte Öko-Institut, Freiburg. Das dti veröffentlichte mit dieser Studie erstmals eine branchenumfassende und auf Primärdaten beruhende Untersuchung zu klimarelevanten Aspekten rund um die Tiefkühlkost. Die Ergebnisse der insgesamt fünf vom Öko-Institut, Freiburg, untersuchten Produktkategorien bestätigen: Die Klimabilanzen von Tiefkühlkost, von ungekühlten konservierten Produkten, Kühlkostprodukten und selbst zubereiteten warmen Mahlzeiten sind absolut auf einem Niveau. Der wissenschaftliche Vergleich ergab keine nennenswerten Unterschiede. In der Vergangenheit wurde die Klimabilanz von Tiefkühlkost immer wieder negativ dargestellt. Diese Vorverurteilung der Tiefkühlkost auf unklarer Faktenlage ist aus wissenschaftlicher Sicht nicht haltbar. Damit kann die Debatte um Klimaauswirkungen von Tiefkühlkost jetzt auf sachlicher Ebene geführt werden.

Risikomanagement

Die beschaffungsmarktbezogenen Risiken sind für das Unternehmen im Wesentlichen gleich geblieben: hohe Rohwarenpreise, eine gewisse Abhängigkeit von Key-Lieferanten und die zunehmende Häufung von Lebensmittel-Skandalen, die, auch wenn sie apetito nicht direkt betreffen, Auswirkungen auf die allgemeine Sensibilität von Konsumenten für Lebensmittel-Themen haben. Diesen Risiken begegnet apetito mit einem verstärkt global agierenden Einkauf und längerfristigen Preisabsicherungen.

Besonders hohes Augenmerk richtet apetito seit jeher auf die Qualität und Sicherheit der Produkte. Als lebensmittelverarbeitendes Unternehmen stellt apetito hierbei höchste Ansprüche. Die bei apetito bestehenden länderspezifischen Business Continuity Programme zur Absicherung der Lieferfähigkeit im Fall von Betriebsunterbrechungen werden künftig international noch stärker vernetzt.

Im Berichtjahr hat apetito damit begonnen, die vielfältigen bestehenden Maßnahmen in einem strukturierten Compliance-Konzept zusammenzufassen. Ziel ist die bessere Verzahnung und Ergänzung eines für das Unternehmen passgenauen Programms, das Aspekte wie Arbeitsschutz, Krisenmanagement oder Informationssicherheit berücksichtigt.

Die Markt- und Absatzrisiken sieht apetito als weiterhin kritisch an. Als innovatives und kundenorientiertes Unternehmen ist apetito jedoch in der Lage, zeitnah auf Marktanforderungen zu reagieren. Durch die breite Kundenbasis in diversifizierten Geschäftsbereichen ist die Gefahr von Abhängigkeiten eher gering. Der Preisdruck sowie die hohen Imagerisiken durch Lebensmittelkrisen sind die kritischen Faktoren.

Um einem drohenden Fachkräftemangel entgegenzuwirken, nahm im laufenden Jahr ein Steuerungskreis "Arbeitsplätze der Zukunft" die Arbeit auf.

Risiken von Fremdwährungsschwankungen bestehen nur in begrenztem Umfang; diese werden durch Devisentermingeschäfte abgesichert. Zinsrisiken sind nicht vorhanden. Ausfallrisiken werden als gering eingeschätzt. Durch ein straffes Debitorenmanagement konnten Zahlungsausfälle bisher weitgehend vermieden werden. Liquiditätsrisiken bestehen derzeit nicht. Dennoch arbeitet das Unternehmen konsequent an der Weiterentwicklung seiner Controllinginstrumente. Im laufenden Geschäftsjahr 2013 wird der Vorstand turnusmäßig nach zwei Jahren erneut eine konzernübergreifende Risikoinventur durchführen lassen.

Finanzielle Risiken bestehen aufgrund von Beteiligungen in Geschäftsfeldern, die zum Teil einem sehr hohen Wettbewerbsdruck ausgeliefert sind. Wir sind der Meinung, dass wir durch unser Beteiligungscontrolling in der Lage sind, solche Risiken frühzeitig zu erkennen und entsprechend gegenzusteuern.

Erhebliche Chancen sehen wir in dem anstehenden demografischen Wandel; insbesondere mit Blick auf die von uns bedienten Märkte Care und Essen auf Rädern. Auch der politisch weiter forcierte Ausbau der Ganztagsschulen wird sich noch positiv auf die Entwicklung des Schulmarktes auswirken. Der anhaltende Trend zu mehr Convenience passt zu den Angeboten des Unternehmens.

Nachtragsbericht

Herr Ruff ist mit Wirkung zum 25. März 2013 aus dem Vorstand der apetito AG ausgeschieden. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Ablauf des Geschäftsjahres nicht ereignet.

Ausblick

Unsere umfassende Ernährungskompetenz wollen wir zukünftig insbesondere auch mit Nischenangeboten verstärkt unter Beweis stellen; ein Beispiel dafür sind spezifische Angebote für Menschen mit besonderen Ernährungsanforderungen, wie Kau- und Schluckbeschwerden.

Für 2013 erwarten wir ein Umsatzwachstum von 6 % und ein Ergebnis, das leicht über Vorjahr liegt. Im laufenden Jahr sind weiter hohe Investitionen geplant. Die Inbetriebnahme des Logistikzentrums sowie die Erweiterung einer Multi-Plus-Linie in Rheine sind Schwerpunkte.

apetito geht auch für die Folgejahre von einer positiven Geschäftsentwicklung aus. Dabei wollen wir unsere strategische Zielvorgabe, kontinuierliches Umsatzwachstum, erreichen und damit unsere Ertragslage stabilisieren und ausbauen.

Die Personalpolitik bei apetito ist weiter darauf ausgerichtet, die Weiterqualifikation und die Gesunderhaltung der Beschäftigten sicherzustellen. Gezielte Aktivitäten sollen zudem die Attraktivität der Arbeitgebermarke apetito weiter steigern, um die Chancen des Unternehmens auf dem Arbeits- und Fachkräftemarkt zu verbessern. Zur Stärkung der Unternehmenskultur sind verschiedene Maßnahmen zur Sensibilisierung der Mitarbeiter für Vision und Leitbild geplant. Auch Themen des Verhaltenskodex werden mit Hilfe eines elektronischen Lernprogramms wieder neu belebt. Zum Ende des laufenden Geschäftsjahres ist erneut eine Mitarbeiterbefragung vorgesehen.

Als Familienunternehmen richtet apetito seine Geschäftspolitik auch künftig langfristig und nachhaltig auf Wachstum aus. Denn nur so sind der Unternehmenserfolg und damit die Arbeitsplatzsicherheit für die Mitarbeiter auch in den kommenden Jahren gewährleistet.

Rheine, den 18. April 2013

Der Vorstand

Dr. Diane Bitzel

Jörg Baumgart

Paul Freeston

Guido Hildebrandt

Christian Kessy

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

	31.12.2012	Vorjahr
	EUR	EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software, Belieferungsund Nutzungsrechte	2.840.307,22	2.137.593,81
2. Entgeltlich erworbener Kundenstamm	489.157,00	425.493,00
3. Geleistete Anzahlungen	116.071,00	746.487,82
	3.445.535,22	3.309.574,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	20.628.274,63	20.738.062,33
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.069.043,00	5.485.229,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.129.124,34	13.895.723,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.514.114,26	10.939.775,50
	57.340.556,23	51.058.790,30
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	39.637.900,42	49.637.900,42
	100.423.991,87	104.006.265,35
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	9.196.716,72	9.949.747,34
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	14.343.434,22	13.186.253,84
	23.540.150,94	23.136.001,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.855.963,90	15.227.733,86
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	38.624.483,99	32.203.937,34
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.858.102,48	4.848.436,47
	58.338.550,37	52.280.107,67
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	16.832.414,71	9.347.421,87
	98.711.116,02	84.763.530,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten	62.230,59	137.477,73
D. Aktive latente Steuern	0,00	2.443.308,00
	199.197.338,48	191.350.581,80
Passiva
	31.12.2012	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	8.500.000,00	8.500.000,00
II. Kapitalrücklage	29.869.681,93	29.869.681,93
III. Bilanzgewinn	119.058.034,34	109.819.572,20
	157.427.716,27	148.189.254,13
B. Sonderposten für Investitionszulagen zum Anlagevermögen	28.408,00	39.839,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	14.609.070,00	13.958.917,00
2. Steuerrückstellungen	819,00	714.568,43
3. Sonstige Rückstellungen	7.908.394,23	6.882.588,61
	22.518.283,23	21.556.074,04
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	4.038.244,78
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.153.483,12	9.219.459,38
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	914.015,85	912.413,81
4. Sonstige Verbindlichkeiten	3.155.432,01	4.083.607,66
	19.222.930,98	18.253.725,63
E. Passive latente Steuern	0,00	3.311.689,00
	199.197.338,48	191.350.581,80

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

	2012	Vorjahr
	EUR	EUR
---	---	---
1. Umsatzerlöse	234.842.830,03	228.738.025,07
2. Erhöhung des Bestands an fertigen Erzeugnissen	554.934,62	1.239.641,85
3. Sonstige betriebliche Erträge	11.298.552,88	11.862.323,91
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	88.813.696,13	88.831.659,76
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.121.194,79	5.100.695,05
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	60.910.161,70	57.628.867,87
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	11.590.364,05	10.393.611,16
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	11.986.505,11	11.203.891,50
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	49.782.977,98	53.584.211,27
8. Erträge aus Beteiligungen	15.411.921,01	9.115.028,56
9. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	136.225,78	139.615,46
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	670.869,40	790.768,22
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen	10.000.000,00	12.000.000,00
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	761.581,50	864.572,57
13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	22.948.852,46	12.277.893,89
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	6.326.956,11	6.863.445,31
15. Latente Steuern	-868.381,00	-81.679,00
16. Sonstige Steuern	151.815,21	246.115,96
17. Jahresüberschuss	17.338.462,14	5.250.011,62
18. Gewinnvortrag	101.719.572,20	104.569.560,58
19. Bilanzgewinn	119.058.034,34	109.819.572,20

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

Grundlagen

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang zu machen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgte nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich nach der linearen Methode über eine Nutzungsdauer zwischen drei und fünf Jahren.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt. Die Abschreibungen werden bei Gebäuden linear sowie beim beweglichen Anlagevermögen bis 2009 degressiv mit linearer Restabschreibung und für Zugänge ab 2010 linear vorgenommen. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden über Nutzungsdauern zwischen zwei und 33 Jahren bzw. für Neuzugänge ab dem 1. Januar 2011 über längere Nutzungsdauern zwischen drei und 40 Jahren vorgenommen. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern liegen für Gebäude zwischen 33 und 40 Jahren, für Außenanlagen bei 25 Jahren und für technische Anlagen, Maschinen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen drei und 15 Jahren. Für Vermögensgegenstände, die vor dem 1. Januar 2010 angeschafft wurden und degressiv abgeschrieben werden, wird das Wahlrecht des Artikels 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB zur Fortführung der alten Wertansätze in Anspruch genommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 1.000,00 wurden zum Zeitpunkt des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Bis 2010 wurde für Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 ein Sammelposten gebildet, der gleichmäßig über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Abschreibungen auf Finanzanlagen berücksichtigt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, gegebenenfalls zum niedrigeren Tageswert angesetzt. Die Her-stellungskosten umfassen neben den Einzelkosten auch anteilige angemessene Gemeinkosten, sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Fremdkapitalzinsen wurden nicht einbezogen. Ein Teil des Vorratsbestands wird zu Festwerten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Langfristige Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betreffen Forderungen aus Geräteverkäufen/-vermietungen und wurden mit einem laufzeitadäquaten Zinssatz in Höhe von 4,08 % (Vorjahr: 4,24 %) diskontiert. Die Bewertung des in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Körperschaftsteuerguthabens erfolgt zum Barwert unter Berücksichtigung eines Diskontierungszinsfußes von 4,0 %. Die Erstattung des Guthabens erfolgt jährlich zum 30. September bis zum Jahr 2017.

Die liquiden Mittel wurden mit den Nominalwerten aktiviert.

Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen werden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Pensionsrückstellungen wurden durch versicherungsmathematische Gutachten belegt. Im Geschäftsjahr wurden die Rückstellungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet. Dabei wurden als Rechnungszins 5,04 % (Vorjahr: 5,14 %) gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung, als Rententrend 2 % (Vorjahr: 2 %) p.a., als Gehaltstrend 2,5 % (Vorjahr: 2,5 %) p.a. sowie die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der in der Rückstellungsdotierung enthaltene Zinsanteil in Höhe von TEUR 691 (Vorjahr: TEUR 701) wird nicht im Personalaufwand, sondern gesondert im Zinsaufwand ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind zu dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag an-gesetzt. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind. Für die Abzinsung der Rückstellungen betragen die Zinssätze für 2012 je nach Restlaufzeit 3,93 % bis 5,04 % (Vorjahr: 4,24 % bis 5,14 %).

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Dabei wurden auch die Unterschiede in Bezug auf die Beteiligungen der apetito AG an Personenhandelsgesellschaften einbezogen. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes von 31 %, der zum Vorjahr unverändert ist. Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbeertragsteuer und Solidaritätszuschlag. Abweichend hiervon werden latente Steuern aus zeitlichen Bilanzierungsunterschieden bei Beteiligungsansätzen in der Rechtsform einer Personengesellschaft auf Basis eines kombinierten Ertragsteuersatzes ermittelt, der lediglich Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag beinhaltet; dieser beträgt unverändert 15,8 %. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge in der niederländischen Betriebsstätte berücksichtigt; hierfür wird der niederländische Ertrag-steuersatz in Höhe von 25 % (Vorjahr: 25 %) angesetzt. Unter Berücksichtigung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB wird der Überhang der aktiven latenten Steuern nicht in der Bilanz angesetzt. Dabei wurde das Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB zum unverrechneten Ansatz der ermittelten aktiven und passiven latenten Steuern abweichend zu Vorjahren nicht in Anspruch genommen. Es erfolgt nunmehr ein verrechneter Ausweis, da dieser ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage besser vermit-telt.

Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Forderungen in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung und mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagengitter (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2012	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr	31.12.2011	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.856	4.009	15.228	4.803
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	38.625	0	32.204	986
Sonstige Vermögensgegenstände	4.858	2.355	4.848	2.783
	58.339	6.364	52.280	8.572

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen TEUR 2.807 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: TEUR 1.432) und im Übrigen Forderungen aus Darlehen und dem Cash-Pooling.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Körperschaftsteuerguthaben von TEUR 1.527 (Vorjahr: TEUR 1.797) sowie Erstattungsansprüche aus Ertrag- und Verbrauchsteuern von TEUR 1.506 (Vorjahr: TEUR 1.075) enthalten.

Latente Steuern

Aktive latente Steuern resultieren aus den unterschiedlichen Wertansätzen zwischen Handels- und Steuerbilanz auf Sachanlagevermögen (TEUR 1.179; Vorjahr: TEUR 581) und Rückstellungen (TEUR 1.347; Vorjahr: TEUR 1.133). Darüber hinaus wurden auf ungenutzte steuerliche Verlustvorträge aktive latente Steuern (TEUR 966; Vorjahr: TEUR 729) angesetzt.

Passive latente Steuern resultieren aus unterschiedlichen Wertansätzen in der Steuer- und Handelsbilanz in Bezug auf Beteiligungen in der Rechtsform einer Personengesellschaft (TEUR 527; Vorjahr: TEUR 3.172) sowie auf immaterielles Anlagevermögen und Forderungen (TEUR 124; Vorjahr: TEUR 140).

Aufgrund des Überhangs der aktiven latenten Steuern wird vom Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und auf einen Ansatz dieses Überhangs verzichtet. Dabei werden abweichend zu Vorjahren die latenten Steuern verrechnet ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Grundkapital ist eingeteilt in 300.000 auf den Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien. Alle Stückaktien sind Stammaktien.

Die Kapitalrücklage wird in unveränderter Höhe zum Vorjahr ausgewiesen.

Der Bilanzgewinn hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	TEUR
Stand am 31. Dezember 2011	109.820
Ausschüttung Geschäftsjahr 2011	-8.100
Jahresüberschuss Geschäftsjahr 2012	17.338
Stand am 31. Dezember 2012	119.058

Sonderposten für Investitionszulagen zum Anlagevermögen

Ausgewiesen werden steuerfreie Investitionszulagen zum Anlagevermögen gemäß § 1 InvZulG, von denen im Berichtsjahr TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 12) aufgelöst wurden. Die Auflösung wird unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden u.a. für Gratifikationen, Resturlaubsansprüche, Gleitzeitkonten, Jubiläumszahlungen, ausstehende Rechnungen, Jahresabschlusskosten und andere ungewisse Verbindlichkeiten gebildet.

Verbindlichkeiten apetito AG

	31.12.2012	bis zu 1 Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.154	15.154	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	914	914	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	3.155	3.146	9	0
davon aus Steuern: TEUR 1.037
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 9
	19.223	19.214	9
	31.12.2011	bis zu 1 Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.038	4.038	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.219	9.219	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	912	912	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	4.084	4.084	0	0
davon aus Steuern: TEUR 2.236
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: TEUR 0
	18.253	18.253	0	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich sonstige Verbindlichkeiten.

Haftungsverhältnisse

Die apetito AG hat gegenüber den verbundenen Unternehmen apetito S.A., Compiègne/Frankreich, und apetito Canada Ltd., Brampton/Kanada, erklärt, diese bis Ende Februar 2014 bei Bedarf mit zu-sätzlichen finanziellen Mitteln bis zu maximal TEUR 700 sowie TCAD 1.000 auszustatten. Das Risiko einer etwaigen Inanspruchnahme aus diesen Verpflichtungen wird auf Grundlage aktueller Planungen als gering eingestuft.

Daneben bestehen Mietbürgschaften über insgesamt TEUR 175. In der Vergangenheit ist die Gesellschaft aus derartigen Bürgschaften noch nicht in Anspruch genommen worden, so dass die Eintrittswahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme und ein damit verbundenes Risiko als sehr gering eingestuft werden.

Aus der Bilanz nicht ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB

Es bestehen Leasing-, Miet- und Wartungsverträge. Daraus ergeben sich mittel- bis langfristig folgende jährliche Verpflichtungen:

	Leasing	Miete	Wartung, Dienstleistung	Summe
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
---	---	---	---	---
2013	1.026	2.384	11.137	14.547
2014	667	269	1.053	1.989
2015	199	235	468	902
2016	0	211	189	400
2017	0	122	65	187
	1.892	3.221	12.912	18.025

Von den Verpflichtungen für Wartung und Dienstleistung betreffen TEUR 4.137 das Bestellobligo für den Neubau des Versandzentrums in Rheine.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse der apetito AG gliedern sich wie folgt:

	2012	Vorjahr
	TEUR	TEUR
---	---	---
Tiefkühlwaren	228.151	221.025
Gerätegeschäft	6.089	7.130
Übrige	603	583
	234.843	228.738

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszulagen zum Anlagevermögen (TEUR 11; Vorjahr: TEUR 12).

Personalaufwand

Im Personalaufwand werden Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 1.105 (Vorjahr: TEUR 219) ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 3) sowie außerplanmäßige Abschreibungen auf Darlehensfor-derungen in Höhe von TEUR 2.100 (Vorjahr: TEUR 7.000).

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich verbundene Unternehmen.

Zinserträge und Zinsaufwendungen

Von den Zinserträgen betreffen TEUR 345 (Vorjahr: TEUR 293) verbundene Unternehmen. Von den Zinsaufwendungen betreffen TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 29) verbundene Unternehmen und TEUR 691 (Vorjahr: TEUR 701) die Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen. Die Aufzinsung von langfristigen Forderungen führte im Berichtsjahr zu einem Zinsertrag von TEUR 245 (Vorjahr: TEUR 267).

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Die außerplanmäßigen Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich verbundene Unternehmen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich aus Gewerbeertragsteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag zusammen und belasten ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Im Vorjahr waren darin periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 408 enthalten, die sich auf die Feststellungen aus der letzten Betriebsprüfung bezogen.

Weitere Angaben und Erläuterungen

Aufstellung des Anteilsbesitzes der apetito AG

Nr. Name und Sitz der Gesellschaft	Quote	Eigen- kapital	Ergebnis 2012
		TEUR	TEUR
---	---	---	---	---
1. apetito Restauration Vertriebs & Service Verwaltungs GmbH, Rheine	100%	232	4
2. Hansa activita GmbH, Rheine	100%	256	0	1)
3. Petito's Bistro Gastronomie GmbH, Rheine	100%	51	0	1)
4. CoolMenü GmbH, Rheine	100%	246	5
5. Landhausküche Lebensmittelvertrieb GmbH, Hamburg	100%	102	0	1)
6. apetito convenience GmbH & Co. KG, Rheine	100%	4.954	-3.724
7. apetito convenience Verwaltungsgesellschaft mbH, Rheine	100%	144	6	8
. hansa Tiefkühlmenü GmbH, Hilter	100%	26	0	1)
9. Menü-Variant GmbH, Hilter	100%	25	0	1)
10. apetito B.V., Den Haag/Niederlande	100%	4.177	-49	3)
11. apetito (UK) Holdings Ltd., Trowbridge/Großbritannien	100%	19.035	6	2),3),4)
12. apetito Foodservice Ltd., Trowbridge/Großbritannien	100%	0	0	21,3)
13. apetito Ltd., Trowbridge/Großbritannien	100%	37.295	1.980	21,31,5)
14. apetito S.A., Compiègne/Frankreich	100%	3.750	-340	3)
15. apetito Chez Vous S.A.R.L., Compiègne/Frankreich	100%	19	-5	3)
16. Bonfait B.V., Denekamp/Niederlande	100%	1.780	-625	3)
17. apetito Canada Holdings Ltd., Whitehorse/Kanada	100%	3.835	-2	2),3)
18. apetito Canada Ltd., Brampton/Kanada	100%	-4.141	-755	2),3)
19. Copper County Foods Inc., Brampton/Kanada	100%	-186	-97	21,3)
20. Copper Creek Farms Ltd., Brampton/Kanada	100%	-207	0	21,3)
21. COSTA Meeresspezialitäten GmbH & Co. KG, Emden	100%	1.550	412
22. COSTA Meeresspezialitäten Verwaltungsgesellschaft mbH, Emden	100%	83	5
23. FFT Frozen Food Trading GmbH, Emden	100%	54	1

1) Ergebnisabführungsverträge mit apetito AG oder apetito convenience GmbH & Co. KG

2) Eigenkapital zu Stichtagskursen, Ergebnis zu Durchschnittskursen

3) Ergebnis gemäß IFRS

4) Vom Jahresergebnis wurden TEUR 13.000 vorab an die apetito AG ausgeschüttet und sind im Jahresergebnis der apetito AG enthalten.

5) Vom Jahresergebnis wurden umgerechnet TEUR 13.000 an die apetito (UK) Holdings Ltd. ausgeschüttet und sind in deren Jahresergebnis enthalten.

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

	2012	Vorjahr
Gewerbliche Arbeitnehmer	676	673
Angestellte	648	644
Aushilfen	119	110
Auszubildende	48	48
Befristet Beschäftigte	77	71
	1.568	1.546

Mitglieder des Vorstands der apetito AG

	Andres Ruff, Dipl.-Kfm., Salzbergen (Vorstandsvorsitzender) (bis 25. März 2013)
	Wolfgang Dreuse, Kaufmann, Osnabrück (Vorstand Finanzen) (bis 30. September 2012)
	Jörg Baumgart, Dipl.-Ökonom, Spelle (Vorstand Finanzen und Controlling) (ab 1. Oktober 2012)
	Paul Freeston, BA DipM, Trowbridge/UK (Vorstand Sonderprojekte)
	Guido Hildebrandt, Dipl.-Ökonom, Düsseldorf (Stellvertretender Vorsitzender, Vorstand Vertrieb und Marketing)
	Dr. Manfred Konietzko, Dipl.-Landw./Dipl.-Chem., Rheine (Vorstand Einkauf und Produktion) (bis 30. September 2012)
	Christian Kessy, Dipl. Ing. Verfahrenstechnik, Rheine (Vorstand Einkauf und Produktion) (ab 1. Oktober 2012)
	Dr. Diane Bitzel, MBA, Rheine (Vorstand IT/Org und Personal) (ab 1. Januar 2012)

Die Gesamtbezüge des Vorstands belaufen sich für das Geschäftsjahr 2012 auf TEUR 2.481 (Vorjahr: TEUR 2.148).

Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern der Geschäftsleitung der apetito Karl Düsterberg KG sowie früheren Vorstandsmitgliedern sind im Jahresabschluss TEUR 12.390 (Vorjahr: TEUR 10.690) zurückgestellt. Die laufenden Bezüge dieses Personenkreises betrugen im Geschäftsjahr 2012 TEUR 959 (Vorjahr: TEUR 959).

Mitglieder des Aufsichtsrats der apetito AG

	Wolfgang Düsterberg, Dipl.-Betriebswirt, Rheine (Vorsitzender)
	Karl Düsterberg, Rheine (Ehrenvorsitzender)
	Dr. Günther H.W. Stratmann, Rechtsanwalt, Düsseldorf (stellvertretender Vorsitzender)
	Gerd Peskes, Wirtschaftsprüfer, Düsseldorf
	Michael Düsterberg, Rechtsanwalt, Essen
	Thomas Hinderer, Vorstandsvorsitzender der Eckes-Granini Group, Talheim/Neckar (seit 4. Mai 2012)
	Hans-Günter Trockels, Geschäftsführer der Kuchenmeister GmbH, Soest (seit 4. Mai 2012)
	Reinhard Tegeder, Angestellter, Rheine (Arbeitnehmervertreter)
	Wolfgang Prinz, Angestellter, Rheine (Arbeitnehmervertreter)
	Tom Tenggara, Angestellter, Trowbridge/UK (Arbeitnehmervertreter apetito Ltd., UK) (seit 18. Juni 2012)

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen im Geschäftsjahr TEUR 540 (Vorjahr: TEUR 386).

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers wird gemäß § 285 Nr. 17 HGB im Anhang zum Konzernabschluss angegeben.

Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen

Die apetito catering B.V. & Co. KG, Rheine, ist als nahestehendes Unternehmen zu klassifizieren. Im Einzelnen bestanden folgende Beziehungen:

	2012	Vorjahr
	TEUR	TEUR
---	---	---
Umsatzerlöse	10.971	11.483
Sonstige Erträge	1.301	1.480
Sonstige Aufwendungen	366	392
Forderungen am Stichtag	865	1.733
Verbindlichkeiten am Stichtag	47	1

Mitteilungspflichten nach § 20 AktG

Aktionäre der apetito AG, die interessenmäßig durch einen Stimmbindungs- und Pool-Vertrag verbunden sind, haben der Gesellschaft vorsorglich eine Mitteilung nach § 20 Abs. 1 AktG gemacht.

Einer der Aktionäre hält mehr als 25 % des Grundkapitals. Die Aktien stehen im jeweiligen Alleineigentum der Aktionäre.

Gewinnverwendung

Der Vorstand schlägt vor, EUR 8.100.000,00 (EUR 27,00 pro Aktie) als Dividende auszuschütten und den verbleibenden Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Rheine, den 18. April 2013

Der Vorstand

Dr. Diane Bitzel

Jörg Baumgart

Paul Freeston

Guido Hildebrandt

Christian Kessy

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012

	Bruttobuchwerte
	Stand am 1.1.2012	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2012
---	---	---	---	---	---
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software, Belieferungs- und Nutzungsrechte	7.758.001,33	1.016.516,80	511.680,86	168.920,79	9.117.278,20
2. Entgeltlich erworbener Kundenstamm	539.698,45	123.225,86	185.000,00	44.000,00	803.924,31
3. Geleistete Anzahlungen	746.487,82	116.071,00	-746.487,82	0,00	116.071,00
	9.044.187,60	1.255.813,66	-49.806,96	212.920,79	10.037.273,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	52.562.007,09	1.388.117,41	16.054,30	0,00	53.966.178,80
2. Technische Anlagen und Maschinen	52.825.151,70	2.022.366,31	799,10	71.418,92	54.776.898,19
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	44.183.268,89	8.709.718,06	34.295,99	8.690.848,94	44.236.434,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.939.775,50	6.575.681,19	-1.342,43	0,00	17.514.114,26
	160.510.203,18	18.695.882,97	49.806,96	8.762.267,86	170.493.625,25
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	81.637.900,42	0,00	0,00	0,00	81.637.900,42
	251.192.291,20	19.951.696,63	0,00	8.975.188,65	262.168.799,18

	kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2012	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2012
---	---	---	---	---
	EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software, Belieferungs- und Nutzungsrechte	5.620.407,52	813.417,25	156.853,79	6.276.970,98
2. Entgeltlich erworbener Kundenstamm	114.205,45	244.561,86	44.000,00	314.767,31
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.734.612,97	1.057.979,11	200.853,79	6.591.738,29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	31.823.944,76	1.513.959,41	0,00	33.337.904,17
2. Technische Anlagen und Maschinen	47.339.922,70	1.435.540,41	67.607,92	48.707.855,19
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	30.287.545,42	7.979.026,18	7.159.261,94	31.107.309,66
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	109.451.412,88	10.928.526,00	7.226.869,86	113.153.069,02
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	32.000.000,00	10.000.000,00	0,00	42.000.000,00
	147.186.025,85	21.986.505,11	7.427.723,65	161.744.807,31

	Nettobuchwerte
	Stand am 31.12.2012	Vorjahr
---	---	---
	EUR	EUR
---	---	---
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software, Belieferungs- und Nutzungsrechte	2.840.307,22	2.137.593,81
2. Entgeltlich erworbener Kundenstamm	489.157,00	425.493,00
3. Geleistete Anzahlungen	116.071,00	746.487,82
	3.445.535,22	3.309.574,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	20.628.274,63	20.738.062,33
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.069.043,00	5.485.229,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.129.124,34	13.895.723,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.514.114,26	10.939.775,50
	57.340.556,23	51.058.790,30
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	39.637.900,42	49.637.900,42
	100.423.991,87	104.006.265,35

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der apetito Aktiengesellschaft, Rheine, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der apetito Aktiengesellschaft, Rheine, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 18. April 2013

**Deloitte & Touche GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**

gez. Lammers, Wirtschaftsprüferin

gez. Weißkirchen, Wirtschaftsprüferin

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat der apetito AG hat den Vorstand im Geschäftsjahr 2012 bei der Leitung des Unternehmens kontinuierlich beraten und überwacht. Der Aufsichtsrat wurde dabei durch regelmäßige schriftliche und mündliche Berichte des Vorstandes über den Gang der Geschäfte sowie über die Lage und Entwicklung des Unternehmens, über grundsätzliche Fragen der Geschäftspolitik und über die Unternehmensplanung umfassend unterrichtet.

In vier Sitzungen, davon je eine pro Quartal, wurden alle wichtigen Vorgänge mit dem Vorstand eingehend erörtert. Darüber hinaus haben mehrere Ausschuss-Sitzungen stattgefunden.

Der Aufsichtsrat ließ sich durch monatliche Controlling-Berichte zeitnah über die wesentlichen Kennzahlen des Unternehmens informieren.

Zustimmungspflichtigen Geschäften und Maßnahmen hat der Aufsichtsrat nach entsprechender Überprüfung die Zustimmung erteilt. So wurde über eine Reihe von Investitionen in den in- und ausländischen Standorten entschieden.

Im Berichtszeitraum hat sich folgende Änderung in der Zusammensetzung des Zusammensetzung des Aufsichtsrates ergeben: Herr Thomas Hinderer und Herr Hans-Günter Trockels wurden von der Hauptversammlung am 04.05.2012 zu Mitgliedern des Aufsichtsrates gewählt. Herr Tom Tenggara wurde mit Wirkung vom 13.07.2012 nach Maßgabe der Vereinbarung gemäß § 22 MgVG als weiterer Mitarbeitervertreter in den Aufsichtsrat gewählt.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht der apetito AG sowie der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2012 wurden von der vom Aufsichtsrat beauftragten Deloitte & Touche GmbH, Düsseldorf, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Abschlussprüfer hat an der Aufsichtsratssitzung vom 03.05.2013, in der über die Feststellung des Jahresabschlusses 2012 zu beschließen war, teilgenommen und über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung berichtet.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und Lagebericht der apetito AG sowie den Konzernabschluss und Konzernlagebericht geprüft und sich mit ihrem Inhalt sowie mit dem Bericht des Abschlussprüfers einverstanden erklärt. Nach abschließendem Ergebnis dieser Prüfung sind Einwände nicht zu erheben.

Dem vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss 2012 der apetito AG stimmt der Aufsichtsrat zu, so dass er nach § 172 AktG festgestellt ist. Dem Konzernabschluss stimmt der Aufsichtsrat ebenfalls zu.

Dem Vorschlag des Vorstandes für die Verwendung des Bilanzgewinns 2012 schließt sich der Aufsichtsrat an.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen Mitarbeitern für die in 2012 geleistete erfolgreiche Arbeit.

Rheine, den 3. Mai 2013

Der Aufsichtsrat

Wolfgang Düsterberg

-Vorsitzender-

Die ordentliche Hauptversammlung unserer Gesellschaft vom 3. Mai 2013 hat unter anderem beschlossen, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden: „Aus dem aufgelaufenen Bilanzgewinn der apetito AG von EUR 119.058.034,34 wird eine Dividende in Höhe von EUR 27,00 für jede Inhaberaktie, mithin insgesamt EUR 8.100.000 ausgeschüttet. Der verbleibende Betrag von EUR 110.958.034,34 wird auf neue Rechnung vorgetragen.“