Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

PS-2023

Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 1 z 41

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spis treści

1.		Informacje ogólne 4
	1.1.	Informacje o grupie kapitałowej 4
		1.1.1. Informacje o jednostce dominującej 4
		1.1.2. Przedmiot działalności jednostki dominującej oraz grupy kapitałowej 4
		1.1.3. Skład grupy kapitałowej 4
		1.1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej 7
2.		Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 8
	2.1.	Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8
	2.2.	Zasady rachunkowości 8
	2.3.	Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej 8
	2.4.	Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń 9
	2.5.	Czas trwania działalności grupy 10
	2.6.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 10
3.	Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator 11
	3.1.	Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 11
	3.2.	Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 13
	3.3.	Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 15
	3.4.	Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 17
4.		Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności 18
5.		Informacja dotycząca sezonowości działalności 18
6.		Wpływ otoczenia na sytuację finansową grupy Apator 18
7.		Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19
	7.1.	Alternatywne mierniki wyników 19
	7.2.	Segmenty operacyjne 19
	7.3.	Wartości niematerialne 20
	7.4.	Wartość firmy jednostek zależnych 21
	7.5.	Rzeczowe aktywa trwałe 21
	7.6.	Prawo do użytkowania aktywów 22
	7.7.	Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 23
	7.8.	Zapasy 24
	7.9.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 24

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 2 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	7.10. Kapitał podstawowy 26
	7.11. Pozostałe kapitały 26
	7.12. Kredyty i pożyczki 27
	7.13. Instrumenty zabezpieczające 29
	7.14. Rezerwy na zobowiązania 30
	7.15. Podatek dochodowy 31
	7.16. Przychody 32
	7.17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 33
	7.18. Przychody i koszty finansowe 34
	7.19. Zysk przypadający na jedną akcję 34
	7.20. Objaśnienia dotyczące skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 34
	7.21. Informacje na temat podmiotów powiązanych 37
	7.22. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 37
	7.23. Struktura zatrudnienia 39
	7.24. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego 39
8.	Zdarzenia po dniu bilansowym 40
9.	Podpisy 41

Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator				Strona 3 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o grupie kapitałowej

Grupa kapitałowa Apator składa się z jednostki dominującej Apator S.A. oraz jej spółek bezpośrednio i pośrednio zależnych oraz współzależnych.

1.1.1. Informacje o jednostce dominującej

Jednostka dominująca Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Jednostka dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Działalność wytwórcza jednostki dominującej jest prowadzona w następujących lokalizacjach: Ostaszewo 57C 87-148 Łysomice, Toruń ul. Polna 148, Łódź ul. Wołowa 2c.

1.1.2. Przedmiot działalności jednostki dominującej oraz grupy kapitałowej

Zgodnie ze statutem jednostki dominującej, podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje Apator S.A. notowane są na rynku podstawowym – sektor według klasyfikacji GPW w Warszawie "przemysł elektromaszynowy".

Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej skupione są generalnie wokół działalności związanej z produkcją i sprzedażą instrumentów i przyrządów pomiarowych, aparatury kontrolno-pomiarowej, rozdzielczej i sterowniczej, systemów informatycznych klasy SCADA oraz współpracujących z nimi urządzeń telemechaniki, zabezpieczeń oraz innych urządzeń sieciowych dla systemów rozproszonych, zapewniających możliwość zdalnego sterowania i nadzoru sieci elektroenergetycznej w pełnym zakresie napięć oraz urządzeń odczytujących i transmitujących dane.

1.1.3. Skład grupy kapitałowej

W skład grupy kapitałowej Apator w pierwszym półroczu 2023 roku wchodził Apator S.A. oraz następujące spółki zależne:

Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) – zależna od Apator S.A. FAP Pafal S.A. (Świdnica) – zależna od Apator S.A. Apator Metrix S.A. (Tczew) – zależna od Apator S.A. Apator GmbH (Berlin, Niemcy) – zależna od Apator S.A. Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) – zależna od Apator S.A. Apator Powogaz S.A. (Poznań) – zależna od Apator S.A. Apator Telemetria Sp. z o.o. (Słupsk) – zależna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udziałów); Apator S.A. posiada 20,8% udziałów w Apator Telemetria Sp. z o.o. Apator Metra s.r.o. (Sumperk, Czechy) – zależna od Apator Powogaz S.A. Apator Miitors ApS. (Aarhus, Dania) – zależna od Apator Powogaz S.A. George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) – zależna od Apator Metrix S.A.

Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator				Strona 4 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej objęte pełną konsolidacją

Firma	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry	Udział w kapitale	Metoda konsolidacji	Uwagi
APATOR MINING Sp. z o.o.	Katowice	Sprzedaż hurtowa maszyn wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie oraz inżynierii lądowej i wodnej	Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000047770	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR METRIX S.A.	Tczew	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych i innego przeznaczenia	Sąd Rejonowy w Gdańsku, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000046259	100,00%	Pełna	Zależna
FAP PAFAL S.A.	Świdnica	Produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej, elektrycznej i elektronicznej, działalność handlowa, usługi serwisowe	Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000057162	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR RECTOR Sp. z o.o.	Zielona Góra	Informatyka, działalność wydawnicza, poligrafia i reprodukcja zapisanych nośników informacji	Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000297413	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR POWOGAZ S.A.	Poznań	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych, produkcja pozostałych maszyn ogólnego przeznaczenia	Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000028129	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR GmbH	Berlin	Sprzedaż systemów przedpłatowych liczników energii elektrycznej i gazomierzy	HRB 123670B Charlottenburg	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR TELEMETRIA Sp. z o.o.	Słupsk	Produkcja urządzeń odczytujących i transmitujących dane, produkcja systemowych aplikacji informatycznych	Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000290726	92,69%	Pełna	Zależna Udział bezpośredni i pośredni
APATOR METRA S.R.O.	Sumperk Czechy	Produkcja systemu podzielników kosztów, termometrów i termostatów	Krajský soud v Ostravě, 268 34 073	100,00%	Pełna	Zależna pośrednio Udział pośredni
GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd	Coventry Wielka Brytania	Produkcja i sprzedaż gazomierzy domowych oraz przemysłowych; smart metering w zakresie pomiaru gazu	Companies House, 02873275	100,00%	Pełna	Zależna pośrednio Udział pośredni

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 5 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Firma	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry	Udział w kapitale	Metoda konsolidacji	Uwagi
APATOR MIITORS ApS.	Aarhus Dania	Projektowanie i rozwój technologii ultradźwiękowych w obszarze opomiarowania wody i ciepła	The Central Business Register, 32763286	100,00%	Pełna	Zależna pośrednio Udział pośredni

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 6 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1.1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd

Maciej Wyczesany – Prezes Zarządu (od 1 marca 2023 roku) Arkadiusz Chmielewski – Prezes Zarządu (do 28 lutego 2023 roku) Tomasz Łątka – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Janusz Niedźwiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński – Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska – Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski – Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski – Członek Rady Nadzorczej Tadeusz Sosgórnik – Członek Rady Nadzorczej

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 7 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2. Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Prezentowane skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator na dzień oraz za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", przyjętym przez Unię Europejską. Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych do ujawnienia w pełnym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem grupy kapitałowej Apator sporządzonym na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator obejmuje pierwsze półrocze 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze:

1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku;
1. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2022 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku;
1. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku;
1. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.

2.2. Zasady rachunkowości

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne, z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku.

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej

ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2023 r. zastosowano takie same zasady i metody obliczeniowe w zakresie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Finansowej, co w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.

Standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2023 r., lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy to:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17,

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 8 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe),
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów",
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" (doprecyzowanie, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji),
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).

STANDARDY OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, KTÓRE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄ I NIE ZOSTAŁY WCZEŚNIEJ ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ

Grupa nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, jednak nie weszły jeszcze w życie.

Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 30 czerwca 2023 r. i nie zostały zastosowane w sprawozdaniu finansowym:

Zmiana do MSSF 16 "Leasing",
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych",
Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement"),
MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe",
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Grupa ocenia, iż wprowadzenie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na Grupę.

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zależnych są odpowiednio:

Apator GmbH EUR,
Apator Metra CZK,
George Wilson Industries Ltd. GBP,
Miitors ApS. DKK.

Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych oraz ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane na walutę sprawozdawczą Grupy po średnim kursie banku wiodącego, tj. ING, obowiązującym na ten dzień. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik. Walutą funkcjonalną pozostałych spółek jest polski złoty.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator		Strona 9 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2.5. Czas trwania działalności grupy

Czas trwania działalności jednostki dominującej Apator S.A. oraz jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego.

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd jednostki dominującej dnia 29 sierpnia 2023 roku.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 10 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator

3.1. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

WYSZCZEGÓLNIENIE	NOTA	na dzień
		30.06.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe		510 639	527 979
Wartości niematerialne	7.3	103 825	105 831
Wartość firmy	7.4	121 180	122 275
Rzeczowe aktywa trwałe	7.5	204 353	212 844
Prawo do użytkowania aktywów	7.6	52 427	46 690
Nieruchomości inwestycyjne		2 243	2 282
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	7.13	-	1 352
- w pozostałych jednostkach		-	1 352
Należności długoterminowe	7.10	5 521	6 437
- od pozostałych jednostek		5 521	6 437
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		60	55
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.15	21 030	30 213
Aktywa obrotowe		538 687	514 068
Zapasy	7.8	286 618	251 617
Należności handlowe	7.9	180 117	189 804
- od pozostałych jednostek		180 117	189 804
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	7.9	10 391	5 741
Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	7.9	9 007	12 309
Pozostałe należności krótkoterminowe	7.9	6 342	6 642
- od pozostałych jednostek		6 342	6 642
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe		7 172	273
- w pozostałych jednostkach		7 172	273
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		18 616	28 980
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		7 707	5 839
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	7.7	12 717	12 863
AKTYWA RAZEM		1 049 326	1 042 047

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 11 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	NOTA	na dzień
		30.06.2023	31.12.2022
Kapitał własny		545 864	539 148
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		543 692	537 347
Kapitał podstawowy	7.10	3 265	3 265
Akcje własne		(3 522)	(3 522)
Pozostałe kapitały	7.11	600 183	562 967
Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń		1 147	1 147
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji		5 220	2 705
Niepodzielony wynik finansowy		(62 601)	(29 215)
- niepodzielony wynik z lat ubiegłych		(75 025)	(35 831)
- wynik bieżącego okresu		12 424	6 616
Udziały niesprawujące kontroli		2 172	1 801
Zobowiązania		503 462	502 899
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		79 729	45 174
Długoterminowe kredyty i pożyczki	7.12	32 957	3 119
- od pozostałych jednostek		32 957	3 119
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		832	52
- wobec pozostałych jednostek		832	52
Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów		37 453	33 299
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.15	2 722	2 939
Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	7.14	4 474	4 474
Pozostałe rezerwy długoterminowe	7.14	1 291	1 291
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		423 733	457 725
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	7.12	209 278	237 350
- od pozostałych jednostek		209 278	237 350
Zobowiązania handlowe		108 228	121 894
- wobec jednostek powiązanych		313	1 006
- wobec pozostałych jednostek		107 915	120 888
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		1 778	1 976
Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych		14 520	17 107
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		47 917	41 978
- wobec pozostałych jednostek		47 917	41 978
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów		8 579	9 556
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	7.14	19 654	15 382
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	7.14	13 779	12 482
PASYWA RAZEM		1 049 326	1 042 047

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 12 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.2. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	za okres
	od 01.04.2023	od 01.04.2022	od 01.01.2023	od 01.01.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	do 30.06.2023	do 30.06.2022
	niepodlegające	niepodlegające	do 30.06.2023	do 30.06.2022
	przeglądowi	przeglądowi
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług	275 565	258 137	564 071	495 200
- pozostałym jednostkom	275 565	258 137	564 071	495 200
Koszt własny sprzedaży	(213 728)	(199 313)	(432 098)	(389 709)
- pozostałym jednostkom	(213 728)	(199 313)	(432 098)	(389 709)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	61 837	58 824	131 973	105 491
Koszty sprzedaży	(10 782)	(10 622)	(22 265)	(19 688)
Koszty ogólnego zarządu	(37 009)	(35 745)	(76 295)	(70 102)
Zysk ze sprzedaży	14 046	12 457	33 413	15 701
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej, w tym:	(667)	584	(2 358)	(513)
Przychody	848	988	1 111	1 855
Koszty	(1 515)	(404)	(3 469)	(2 368)
- w tym wynik z tytułu (utraty) / odwrócenia wartości należności	(911)	640	(1 194)	(1 736)
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-	(93)	-	-
Zysk z działalności operacyjnej	13 379	12 948	31 055	15 188
Wynik na działalności finansowej, w tym:	(1 967)	(6 257)	(6 357)	(9 882)
Przychody	2 086	1 923	3 379	2 816
Koszty	(4 053)	(8 180)	(9 736)	(12 698)
Zysk przed opodatkowaniem	11 412	6 691	24 698	5 306
Bieżący podatek dochodowy	700	(737)	(3 923)	(4 554)
Odroczony podatek dochodowy	(8 008)	(797)	(7 871)	560
Zysk netto	4 104	5 157	12 904	1 312

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 13 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	za okres
	od 01.04.2023	od 01.04.2022	od 01.01.2023	od 01.01.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	do 30.06.2023	do 30.06.2022
	niepodlegające przeglądowi	niepodlegające przeglądowi	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Inne całkowite dochody / (koszty)
Inne całkowite dochody / (koszty) netto	(178)	(411)	2 515	(1 847)
Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(3 303)	(259)	(1 917)	(393)
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	3 125	(152) 4 432		(1 454)
Całkowite dochody ogółem	3 926	4 746	15 419	(535)
Zysk netto, z tego przypadający:	4 104	5 157	12 904	1 312
akcjonariuszom spółki	3 878	4 985	12 424	992
akcjonariuszom niesprawującym kontroli	226	172	480	320
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:	3 926	4 746	15 419	(535)
akcjonariuszom spółki	3 700	4 574	14 939	(855)
akcjonariuszom niesprawującym kontroli	226	172	480	320
Zysk netto na jedną akcję zwykłą:
- podstawowy	0,13	0,17	0,43	0,03
- rozwodniony	0,13	0,17	0,43	0,03
Średnia ważona liczba akcji	29 047 073	29 094 435	29 047 073	29 094 435

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 14 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.3. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

WYSZCZEGÓLNIENIE	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Udziały niespra wujące kontroli	KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Saldo na dzień 01.01.2023	3 265	(3 522)	562 967	1 147	2 705	(29 215)	537 347	1 801	539 148
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023
Całkowite dochody:
Zysk netto za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023	-	-	-	-	-	12 424	12 424	480	12 904
Podział wyniku na kapitał zapasowy	-	-	37 216	-	-	(37 216)	-	-	-
Inne całkowite dochody:
Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	-	-	-	-	4 432	-	4 432	-	4 432
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	(1 917)	-	(1 917)	-	(1 917)
Pozycje, które przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Inne całkowite dochody ogółem	-	-	-	-	2 515	-	2 515	-	2 515
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023	-	-	37 216	-	2 515	(24 792)	14 939	480	15 419
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:
Dywidendy	-	-	-	-	-	(8 714)	(8 714)	(109)	(8 823)
Pozostałe zmiany kapitału	-	-	-	-	-	120	120	-	120
Saldo na dzień 30.06.2023	3 265	(3 522)	600 183	1 147	5 220	(62 601)	543 692	2 172	545 864

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 15 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Kapitał podstawowy	Niezarejestro wane obniżenie kapitału podstawowego	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji	Niepodzielo ny wynik finansowy	Razem	Udziały niespra wujące kontroli	KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Saldo na dzień 01.01.2022	3 278	-	(3 972)	553 460	(86)	1 684	(7 019)	547 345	3 930	551 275
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 do 30.06.2022
Całkowite dochody:
Zysk netto za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022	-	-	-	-	-	-	992	992	320	1 312
Podział wyniku na kapitał zapasowy	-	-	-	48 294	-	-	(48 294)	-	-	-
Pokrycie straty z kapitału zapasowego	-	-	-	(37 546)	-	-	37 546	-	-	-
Inne całkowite dochody:
Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	-	-	-	-	-	325	-	325	-	325
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	341	-	341	-	341
Inne całkowite dochody ogółem	-	-	-	-	-	666	-	666	-	666
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2022 do 30.06.2022	-	-	-	10 748	-	666	(9 756)	1 658	320	1 978
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	(14 553)	(14 553)	(219)	(14 772)
Zakup akcji własnych	-	-	(1 950)	-	-	-	-	(1 950)	-	(1 950)
Umorzenie akcji własnych	-	(13)	13	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany kapitału	-	-	-	-	-	-	(15)	(15)	-	(15)
Zakup dodatkowych udziałów jednostki zależnej	-	-	-	-	-	-	(3 429)	(3 429)	(2 498)	(5 927)
Wynik na transakcji sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	-	-	-	-	(2 513)	(1 326)	(3 839)	-	(3 839)
Saldo na dzień 30.06.2022	3 278	(13)	(5 909)	564 208	(86)	(163)	(36 098)	525 217	1 533	526 750

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 16 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.4. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		za okres
WYSZCZEGÓLNIENIE		od 01.01.2023	od 01.01.2022
		do 30.06.2023	do 30.06.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		24 698	5 306
Korekty:		35 806	31 165
Amortyzacja wartości niematerialnych	7.3	8 056	7 448
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	7.5	19 887	20 856
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(403)	(670)
Zysk na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży		-	(65)
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych		(1 943)	4
Koszty odsetek		7 592	5 479
Przychody z tytułu odsetek		(142)	(54)
Inne korekty	7.20	2 759	(1 833)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym		60 504	36 471
Zmiana stanu zapasów		(35 001)	(31 182)
Zmiana stanu amortyzowanego aktywa kontraktowego		-	813
Zmiana stanu należności	7.20	15 038	(45 203)
Zmiana stanu zobowiązań	7.20	(16 387)	33 508
Zmiana stanu rezerw	7.20	5 568	(2 377)
Zmiana stanu środków pieniężnych o ograniczonym sposobie dysponowania		-	(121)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	7.20	(2 056)	(923)
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		27 666	(9 014)
Zwrot (niedopłata) podatku		-	538
Zapłacony podatek dochodowy		(8 855)	(17 836)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		18 811	(26 312)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych		(9 334)	(12 438)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów leasingowych		(9 527)	(27 571)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		1 745	22 434
Inwestycje w jednostki zależne		-	(11 036)
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych		-	380
Inne wpływy (wydatki)		(648)	696
Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej		(17 764)	(27 535)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Nabycie akcji własnych		-	(1 950)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		15 363	80 197
Spłaty kredytów i pożyczek		(13 172)	(24 492)
Odsetki zapłacone		(6 763)	(5 167)
Dywidendy wypłacone		-	(8 743)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(6 007)	(6 263)
Inne wydatki		(832)	(669)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(11 411)	32 913
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		(10 364)	(20 934)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		28 980	36 832
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		18 616	15 898

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 17 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności

Główne osądy i szacunki Zarządu grupy Apator dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy Apator na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku.

5. Informacja dotycząca sezonowości działalności

W grupie Apator nie jest szczególnie istotne zjawisko sezonowości. Struktura obrotów za ostatnie lata nie jest reprezentatywna z uwagi na pandemię oraz konflikt zbrojny w Ukrainie.

6. Wpływ otoczenia na sytuację finansową grupy Apator

Na dzień publikacji niniejszego raportu Grupa identyfikuje ryzyka wynikające z wojny w Ukrainie, jednak ich poziom zależy od dalszego rozwoju sytuacji oraz jej wpływu na kursy walutowe, ceny surowców i inne obszary działalności. Od momentu wybuchu wojny wstrzymano sprzedaż na rynkach rosyjskim i białoruskim.

Nie ustały powstałe w czasie pandemii COVID-19 zaburzenia łańcuchów dostaw i trudności z pozyskaniem komponentów do produkcji. Napięta sytuacja polityczna i gospodarcza związana z konfliktem w Ukrainie, powszechna inflacja, spowodowały dalszy wzrost cen nie tylko surowców, lecz także energii i transportu. Wahania po stronie kursów walut i wynikające z wysokiej inflacji stopy procentowe mają nadal wpływ na wyniki Grupy.

Grupa prowadzi na bieżąco działania mające na celu wprowadzenie zamienników i materiałów alternatywnych (z utrzymaniem jakości produktu), aktywnie poszukuje innych źródeł zakupu oraz prowadzi optymalną w aktualnej sytuacji gospodarkę zapasami.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 18 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7. Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

7.1. Alternatywne mierniki wyników

EBITDA to miernik pokazujący wyniki osiągane przez Grupę po eliminacji wpływu podatku dochodowego, kosztów finansowania oraz amortyzacji. Zarząd Spółki uznaje ją jako istotny dodatkowy miernik wyników, w związku z czym EBITDA prezentowana jest w sprawozdaniu obok mierników zdefiniowanych przez MSSF. EBITDA nie jest wskaźnikiem zdefiniowanym w MSSF oraz nie stanowi miernika wystandaryzowanego, zatem wskaźnik ten nie powinien być analizowany osobno lub jako substytut dla miar zdefiniowanych przez MSSF.

EBITDA skorygowana to EBITDA po eliminacji wpływu transakcji o charakterze jednorazowym. Jej kalkulacja ma na celu zapewnienie porównywalności EBITDA w kolejnych okresach.

Sposób kalkulacji EBITDA i EBITDA skorygowanej zaprezentowano w poniższej tabeli.

	od 01.01.2023	od 01.01.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Zysk netto za okres obrotowy	12 904	1 312
(+) Podatek dochodowy	11 794	3 994
Zysk brutto	24 698	5 306
(+) Koszty finansowe	9 736	12 698
(-) Przychody finansowe	3 379	2 816
(+) Amortyzacja	27 943	28 304
EBITDA	58 998	43 492

7.2. Segmenty operacyjne

Działalność grupy Apator skupiona jest w trzech podstawowych segmentach:

Energia elektryczna
Gaz
Woda i ciepło

Zarząd jednostki dominującej analizuje rezultaty każdego z segmentów na poziomie poszczególnych wyników, tj. wyniku brutto ze sprzedaży, wyniku ze sprzedaży, wyniku z działalności operacyjnej oraz EBITDA. Działalność prowadzona poza tymi segmentami została zaprezentowana jako pozostała.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 19 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
WYSZCZEGÓLNIENIE	Energia elektryczna	Gaz	Woda i Ciepło	Pozostała (niealoko wane)	Razem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Przychody ze sprzedaży	233 022	133 173	197 876	-	564 071
Koszt własny sprzedaży	183 592	109 787	138 719	-	432 098
Zysk brutto ze sprzedaży	49 430	23 386	59 157	-	131 973
Koszty sprzedaży	9 259	4 010	8 860	136	22 265
Koszty ogólnego zarządu	29 946	15 956	27 910	2 483	76 295
Zysk ze sprzedaży	10 225	3 420	22 387	(2 619)	33 413
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne	37	(7)	(2 388)	-	(2 358)
Zysk z działalności operacyjnej	10 262	3 413	19 999	(2 619)	31 055
Amortyzacja	13 427	6 209	8 307	-	27 943
EBITDA	23 689	9 622	28 306	(2 619)	58 998
Pozostałe przychody (koszty) finansowe	(80)	(2 896)	(3 381)	-	(6 357)
Zysk brutto	10 182	517	16 618	(2 619)	24 698
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Przychody ze sprzedaży	183 340	143 065	168 795	-	495 200
Koszt własny sprzedaży	155 268	118 511	115 930	-	389 709
Zysk brutto ze sprzedaży	28 072	24 554	52 865	-	105 491
Koszty sprzedaży	7 318	4 203	8 015	152	19 688
Koszty ogólnego zarządu	27 786	14 976	25 457	1 883	70 102
Zysk ze sprzedaży	(7 032)	5 375	19 393	(2 035)	15 701
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne	830	139	(1 482)	-	(513)
Zysk z działalności operacyjnej	(6 202)	5 514	17 911	(2 035)	15 188
Amortyzacja	14 179	8 069	6 056	-	28 304
EBITDA	25 859	28 128	14 360	(2 035)	43 492
Pozostałe przychody (koszty) finansowe	(4 244)	(2 542)	(3 095)	-	(9 882)
Zysk brutto	(10 446)	2 972	14 816	(2 035)	5 306

7.3. Wartości niematerialne

Główne zwiększenia po stronie wartości niematerialnych w trakcie pierwszego półrocza 2023 roku związane były z nakładami na prace rozwojowe.

Dane dotyczące wartości niematerialnych zaprezentowano w poniższych tabelach.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Relacje z klientami	3 932	5 757
Patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe	11 618	12 432
Koszty prac rozwojowych	87 254	86 596
Pozostałe wartości niematerialne	1 021	1 046
Razem	103 825	105 831

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 20 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Relacje z klientami	Pateny i licencje, oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	RAZEM
Wartość netto na dzień 01.01.2023	5 757	12 432	86 596	1 046	105 831
Nakłady na wartości niematerialne	-	882	5 961	136	6 979
Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania	-	(293)	293	-	-
Zmniejszenie z tytułu likwidacji	-	(185)	-	-	(185)
Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania	-	-	-	(65)	(65)
Amortyzacja	(1 825)	(1 308)	(4 827)	(96)	(8 056)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji	-	185	-	-	185
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	(95)	(769)	-	(864)
Wartość netto na dzień 30.06.2023	3 932	11 618	87 254	1 021	103 825
Stan na dzień 30.06.2023
Wartość brutto	29 809	35 103	164 483	15 866	245 261
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(25 877)	(23 485)	(77 229)	(14 845)	(141 436)
Wartość netto	3 932	11 618	87 254	1 021	103 825

7.4. Wartość firmy jednostek zależnych

Dane dotyczące wartości firmy prezentują poniższe tabele.

NAZWA JEDNOSTKI ZALEŻNEJ		na dzień
		30.06.2023	31.12.2022
Centrum Automatyzacji	Apator Rector Sp.z o.o.	43 106	43 106
Pracy Sieci	Linia Biznesowa Automatyki oraz ICT w Apator S.A.	34 506	34 506
Woda i Ciepło	Apator Powogaz S.A.	17 855	17 855
Woda i Ciepło	Apator Telemetria Sp.z o.o.	5 546	5 546
Woda i Ciepło	Apator Metra s.r.o.	764	792
Woda i Ciepło	Miitors ApS	19 403	20 470
Wartość firmy netto		121 180	122 275

Zarząd ocenił istnienie przesłanek do utraty wartości firmy dokonując analizy czynników rynkowych, zewnętrznych i wewnętrznych i zweryfikował aktualność założeń przyjętych w teście na utratę wartości przeprowadzonym na 31 grudnia 2022 roku. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarząd ocenił, iż nie wystąpiły przesłanki w istotny sposób wpływające na wynik testu na utratę wartości.

Zgodnie z MSR 36, test na utratę wartości zostanie przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2023 roku.

7.5. Rzeczowe aktywa trwałe

Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2023 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia.

Nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 21 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

		na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE		30.06.2023	31.12.2022
	Grunty, budynki i budowle	95 611	97 119
	Maszyny i urządzenia	55 575	58 690
	Środki transportu	2 329	1 939
	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	50 838	55 096
	Razem	204 353	212 844

WYSZCZEGÓLNIENIE	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	RAZEM
Wartość netto na dzień 01.01.2023	97 119	58 690	1 939	55 096	212 844
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe	6 274	4 460	725	4 603	16 062
Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	156	235	1 145	1 536
Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania pozostałe	-	7 086	-	-	7 086
Zmniejszenie z tytułu zbycia	(1 768)	(271)	(212)	(46)	(2 297)
Zmniejszenie z tytułu likwidacji	-	(2 559)	(139)	(1 256)	(3 954)
Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania z rzeczowych aktywów trwałych do prawa do użytkowania aktywów w leasingu	-	(7 073)	-	(2 154)	(9 227)
Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania pozostałe	(5 657)	(36)	-	(1 550)	(7 243)
Amortyzacja	(1 801)	(7 235)	(432)	(5 962)	(15 430)
Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	(129)	(202)	(343)	(674)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia	1 768	185	276	46	2 275
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji	-	2 479	139	1 255	3 873
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	(319)	(177)	-	(2)	(498)
Pozostałe zmiany- umorzenie	(5)	(1)	-	6	-
Wartość netto na dzień 30.06.2023	95 611	55 575	2 329	50 838	204 353
Stan na dzień 30.06.2023
Wartość brutto	130 494	199 080	13 247	190 908	533 729
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(34 883)	(143 505)	(10 918)	(140 070)	(329 376)
Wartość netto	95 611	55 575	2 329	50 838	204 353

7.6. Prawo do użytkowania aktywów

W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Grupa zalicza:

prawo wieczystego użytkowania gruntów,
najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego,
maszyny i urządzenia,
sprzęt komputerowy,
przyrządy, narzędzia,
środki transportu.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 22 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Grunty, budynki i budowle	27 938	30 021
Maszyny i urządzenia	16 744	9 792
Środki transportu	1 198	1 271
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	6 547	5 606
Razem	52 427	46 690

	WYSZCZEGÓLNIENIE	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	RAZEM
	Wartość netto na dzień 01.01.2023	30 021	9 792	1 271	5 606	46 690
	Nakłady na aktywo leasingowe	318	8 096	283	2 154	10 851
	Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania	303	-	-	-	303
	Zmniejszenie z tytułu zbycia	-	-	(290)	-	(290)
	Zmniejszenie z tytułu likwidacji	-	-	(305)	-	(305)
	Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	(156)	(235)	(1 145)	(1 536)
	Amortyzacja	(2 521)	(1 117)	(263)	(411)	(4 312)
	Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia	-	-	535	-	535
	Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	129	202	343	674
	Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	(183)	-	-	-	(183)
	Wartość netto na dzień 30.06.2023	27 938	16 744	1 198	6 547	52 427
Stan na dzień 30.06.2023
	Wartość brutto	48 197	22 780	3 021	8 573	82 571
	Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(20 259)	(6 036)	(1 823)	(2 026)	(30 144)
Wartość netto		27 938	16 744	1 198	6 547	52 427

7.7. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

W dniu 22 grudnia 2022 roku zawarto umowę przedwstępną (Akt notarialny rep. 11531/2022) sprzedaży nieruchomości Apator S.A. zlokalizowanych w Łodzi za kwotę 14 mln zł., zgodnie z którą umowa przyrzeczona miała zostać zawarta najpóźniej 30 czerwca 2023 roku. W dniu 30 czerwca zawarto aneks zmieniający datę zawarcia umowy przyrzeczonej na 31 lipca 2023 roku. W dniu 31 lipca zawarto kolejny aneks zmieniający datę zawarcia umowy przyrzeczonej na 4 września 2023 roku.

W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano przekwalifikowania wyżej opisanych nieruchomości do kategorii aktywów przeznaczonych do sprzedaży. W poniższej tabeli zaprezentowano ich zmiany oraz wartość na 30 czerwca 2023 roku.

		w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE		od 01.01.2023	od 01.01.2022
		do 30.06.2023	do 31.12.2022
Wartość na początek okresu			12 863	23
Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania			- 12 863
Pozostałe zmiany		(146)	(23)
Wartość na koniec okresu			12 717	12 863

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 23 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	WARTOŚĆ SPRAWOZDAWCZA
Grunty, budynki i budowle	12 717
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży na dzień 30.06.2023	12 717

7.8. Zapasy

Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE	na dzień
	30.06.2023	31.12.2022
Materiały	166 097	146 993
Produkcja w toku	66 461	54 680
Wyroby gotowe	43 812	41 697
Towary	6 189	6 622
Pozostałe zapasy	4 059	1 625
Wartość zapasów ogółem	286 618	251 617

Zmiany wartości odpisów aktualizujących zapasy zaprezentowano poniżej.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 31.12.2022
Odpis aktualizujący zapasy ogółem
Wartość odpisów na początek okresu	20 799	17 971
Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku	5 580	9 305
Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot	(1 802)	(3 192)
Wykorzystanie odpisu- spisanie	(409)	(3 314)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	(16)	29
Wartość odpisów na koniec okresu	24 152	20 799

7.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Poniżej przedstawiono dane dotyczące struktury wiekowej i odpisów aktualizujących należności handlowe.

	30.06.2023		31.12.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	Wartość brutto	Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	Wartość brutto	Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Niewymagalne	165 230	-	168 851	(153)
Przeterminowane od 0 do 30 dni	11 064	-	16 102	(16)
Przeterminowane od 31 do 180 dni	4 201	(378)	4 898	(10)
Przeterminowane od 181 do roku	999	(999)	514	(382)
Przeterminowane powyżej roku	3 582	(3 582)	3 256	(3 256)
Razem	185 076	(4 959)	193 621	(3 817)

Na 30 czerwca 2023 roku całość należności handlowych w przedziale powyżej 180 dni została objęta odpisem indywidualnym.

Odpis z tytułu utraty wartości należności niewymagalnych jest nieistotny.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 24 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W poniższych tabelach zaprezentowano dane odnośnie odpisów aktualizujących należności ogółem (w tym handlowych).

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Wartość odpisów na początek okresu	4 808	4 610
Utworzenie odpisów indywidualnych (stopień 3 modelu utraty wartości)	1 345	4 397
Utworzenie odpisów wg matrycy odpisów	-	33
Odwrócenie odpisów indywidualnych	(203)	(3 429)
Wykorzystanie odpisów indywidualnych	-	(803)
Wartość odpisów na koniec okresu	5 950	4 808
Odpis indywidualny	5 897	4 756
Odpis wyliczony na bazie matrycy	53	52

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 31.12.2022
Odpis aktualizujący należności ogółem
Wartość odpisów na początek okresu	4 808	4 610
Zwiększenie - utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku	1 345	4 430
Zmniejszenie - odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot	(178)	(3 420)
Wykorzystanie odpisu - spisanie	(25)	(816)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	4
Wartość odpisów na koniec okresu	5 950	4 808

W poniższej tabeli zaprezentowano specyfikację pozostałych należności krótkoterminowych.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Pozostałe należności krótkoterminowe	6 342	6 642
Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	1 147	2 112
Należności z tytułu dywidendy	984	953
Złożone depozyty, wadia, kaucje	1 134	1 380
Roszczenia sporne	-	1
Przedpłaty- zaliczki na zakup usług	842	583
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	1 114	1 470
Inne należności	2 112	1 134
Odpis z tytułu utraty wartości pozostałych należności krótkoterminowych	(991)	(991)

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 25 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.10. Kapitał podstawowy

Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2023 roku została przedstawiona w tabeli.

Wyszczególnienie	Akcje imienne	Akcje na okaziciela	Suma akcji	Liczba głosów	Udział w kapitale	Udział w głosach
Mariusz Lewicki	1 187 376	1 126 624	2 314 000	5 876 128	7,09%	10,75%
Tadeusz Sosgórnik z osobą blisko związaną	1 470 000	506 060	1 976 060	6 386 060	6,05%	11,69%
Danuta Guzowska	954 214	566 065	1 520 279	4 382 921	4,66%	8,02%
Zbigniew Jaworski	766 348	701 832	1 468 180	3 767 224	4,50%	6,89%
Apator Mining Sp. z o.o.	0	3 600 000	3 600 000	3 600 000	11,03%	6,59%
Kazimierz Piotrowski z osobą blisko związaną	664 774	159 181	823 955	2 818 277	2,52%	5,16%
PTE Allianz Polska	0	4 545 864	4 545 864	4 545 864	13,92%	8,32%
Pozostali	2 288 679	14 110 056	16 398 735	23 264 772	50,23%	42,58%
Podsumowanie	7 331 391	25 315 682	32 647 073	54 641 246	100,00%	100,00%

7.11. Pozostałe kapitały

Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Kapitał zapasowy, w tym:	579 667	532 451
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej	15 142	15 142
Pozostały kapitał zapasowy	564 525	517 309
Kapitał z połączenia	1 146	1 146
Kapitały rezerwowe	19 370	29 370
Pozostałe kapitały ogółem	600 183	562 967

Szczegółowe zmiany w pozostałych kapitałach w trakcie I półrocza 2023 przedstawiono w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE	KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI WŁASNYCH POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ	POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY	KAPITAŁ Z POŁĄCZENIA	KAPITAŁY REZERWOWE	RAZEM
Stan na dzień 01.01.2023	15 142	517 309	1 146	29 370	562 967
Zmiana w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023, w tym	-	47 216	-	(10 000)	37 216
Podział wyniku	-	37 216	-	-	37 216
Zamknięcie Funduszu umorzenia akcji własnych	-	10 000	-	(10 000)	-
Stan na dzień 30.06.2023	15 142	564 525	1 146	19 370	600 183

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 26 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zgodnie z Uchwałą Nr 17/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 28 czerwca 2023 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2022 w wysokości 25.593.156,05 zł w następujący sposób:

Dywidenda	9.794.121,90 zł
Kapitał zapasowy	15.799.034,15 zł

Wypłata dywidendy w wysokości 0,30 zł na akcję, nastąpiła w dniu 10 sierpnia 2023 roku.

Na mocy uchwały 18/VI/2023 zamknięto Program odkupu akcji własnych (uchwalony na podstawie uchwały 32/VI/2022) i zlikwidowano związany z nim Fundusz umorzenia akcji w wysokości 10 mln zł. Niewykorzystanie środki Funduszu przeniesiono na kapitał zapasowy.

7.12. Kredyty i pożyczki

Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowanych poniżej.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Kredyty i pożyczki długoterminowe	32 957	3 119
płatne powyżej 1 roku do 2 lat	10 835	3 119
płatne powyżej 2 lat do 5 lat	22 122	-
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	209 278	237 350
Kredyty i pożyczki ogółem, w tym	242 235	240 469
- od pozostałych jednostek	242 235	240 469

W związku z zaciągniętymi zobowiązaniami z tytułu kredytów, Grupa posiada ustanowione poniższe zabezpieczenia.

Umowa wieloproduktowa z ING Bank Śląski S.A:

Hipoteka umowna na nieruchomości Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty 40 mln zł,
Zastaw rejestrowy na zapasach będących własnością Apator S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator Powogaz S.A., FAP Pafal S.A., o wartości księgowej 148,8 mln zł,
Zastaw na rzeczowych aktywach trwałych będących własnością Apator S.A., Apator Powogaz S.A., Apator Metrix S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o. Wartość umowna zastawu wynosi 31,1 mln zł,
Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych,
Weksle "in blanco" wraz z deklaracjami wekslowymi złożone przez 6 spółek kredytobiorców (odpowiedzialność solidarna spółek Grupy),
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.

Umowa limitu wielocelowego z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP S.A.) z dnia 26 maja 2023 roku na łączną kwotę 80 mln zł: (stronami umowy są: Apator S.A., Apator Powogaz S.A. i Apator Metrix S.A.):

Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach Apator Powogaz S.A. i Apator Metrix S.A. do kwoty 182,8 mln zł,
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji każdej z trzech spółek do wysokości 80 mln zł,
Zastaw rejestrowy na środkach trwałych Apator S.A. i Apator Powogaz S.A. o łącznej wartości 12,4 mln zł,
Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych,
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 27 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Do 30 czerwca 2023 roku nie uruchomiono środków z tytułu kredytu obrotowego uzyskanego na mocy powyższej umowy.

Pozostałe zabezpieczenia kredytów i pożyczek:

Apator S.A.
- umowa o kredyt z Bankiem Handlowym S.A. (kredyt długoterminowy na zakup udziałów w Apator Telemetria Sp. z o.o. w wysokości 13 mln zł, przewalutowany na EUR):
  - Zastaw rejestrowy na nabytych udziałach o wartości 12,1 mln zł,
  - Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 2,8 mln zł,
  - Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 15,6 mln zł,
  - Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.
Grupa Metrix
- Umowa o kredyt w rachunku bieżącym zawarta przez George Wilson Industrial Ltd. (GWi) z Citibank N.A.:
  - zastaw na zapasach o wartości 18,2 mln zł będących własnością Apator Metrix S.A.,
  - gwarancja udzielona przez Apator Metrix S.A. w wysokości 4 mln GBP, tj. 20,7 mln zł, do 31 października 2023,
  - oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 K.C. na wartość 4,8 mln GBP, tj. 24,8 mln zł.
Grupa Powogaz S.A.
- Umowa o kredyt inwestycyjny Apator Powogaz S.A. na budowę zakładu produkcyjnego zawarta z PKO BP S.A.:
  - Hipoteka łączna umowna na nieruchomości Apator Powogaz S.A. w Żernikach (26 kwietnia 2023 roku zwolniono zastaw rejestrowy na 3,6 mln sztuk akcji na okaziciela Apator S.A. będących w posiadaniu Apator Mining Sp. z o.o.; akcje stanowiły zabezpieczenie kredytu do czasu ustanowienia hipoteki) do kwoty 182,8 mln zł, stanowiąca równocześnie zabezpieczenie limitu wielocelowego w PKO BP S.A.;
  - weksel "in blanco" wraz z deklaracją wekslową.
- Umowa o kredyt w rachunku bieżącym Apator Powogaz S.A. zawarta z mBank S.A.
  - weksel "in blanco" wraz z deklaracja wekslową.
- Umowa o kredyt w rachunku bieżącym Apator Metra zawarta z Raiffeisenbank a.s.
  - hipoteka w kwocie 50 mln CZK (wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia), ustanowiona na nieruchomości Apator Metra.
- Umowa o kredyt na finansowanie dostawców Apator Telemetria Sp. z o.o. zawarta z mBank S.A.
  - weksel "in blanco" wraz z deklaracja wekslową.

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy wywiązywały się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 28 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.13. Instrumenty zabezpieczające

W grupie kapitałowej Apator umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Co do zasady, Grupa zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD). Wartość nominalna instrumentów typu FX forward na dzień sprawozdawczy wynosi 15.504 tys. EUR oraz 2.130 tys. USD. W pierwszym półroczu 2023 r. Grupa rozpoczęła zabezpieczanie ryzyka ceny miedzi wykorzystując swap towarowy. Na dzień bilansowy Grupa posiada zabezpieczenie 50 ton tego surowca. Wartość instrumentu zbliżona jest do wyceny bilansowej.

Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe i krzywe zmienności dla walut. Wartość godziwa tych instrumentów ustalana jest w oparciu o przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów zabezpieczających na dzień sprawozdawczy.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa długoterminowe	-	1 352
Instrumenty zabezpieczające	-	1 352
Aktywa krótkoterminowe	7 172	273
Instrumenty zabezpieczające	7 172	273
Razem aktywa	7 172	1 625
Zobowiązania krótkoterminowe	68	1 935
Instrumenty zabezpieczające	68	1 935
Razem zobowiązania	68	1 935

Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych mierzonych w wartości godziwej, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

Poziom 1 wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane);
Poziom 2 wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym;
Poziom 3 wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny, nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

		na dzień 30.06.2023	na dzień 31.12.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 1	Poziom 2
Instrumenty pochodne (aktywa)	-	7 172	-	1 625
Instrumenty pochodne (pasywa)	-	(68)	-	(1 935)
Razem	-	7 104	-	(310)

Transfery pomiędzy poziomami nie wystąpiły.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 29 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.14. Rezerwy na zobowiązania

Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli.

		REZERWY / ZOBOWIĄZANIA			POZOSTAŁE REZERWY
WYSZCZEGÓLNIENIE		ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE	PREMIE	URLOPY	GWARANCJE	INNE	RAZEM
	Wartość rezerw na dzień 01.01.2023	5 625	8 556	5 675	11 606	2 167	33 629
	Zwiększenie - utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku	-	9 182	2 606	1 151	2 234	15 173
	Zmniejszenie - odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot	-	(1 922)	-	(42)	-	(1 964)
	Wykorzystanie rezerwy - rozliczenie z kosztami	-	(5 158)	(410)	(726)	(1 302)	(7 596)
	Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	(11)	(15)	(18)	-	(44)
Wartość rezerw na dzień 30.06.2023, w tym:		5 625	10 647	7 856	11 971	3 099	39 198
	- rezerwy długoterminowe	4 474	-	-	1 291	-	5 765
	- rezerwy krótkoterminowe	1 151	10 647	7 856	10 680	3 099	33 433

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 30 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.15. Podatek dochodowy

Specyfikę podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	3 923	4 554
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	3 923	4 679
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych	-	(125)
Odroczony podatek dochodowy	7 871	(560)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	5 540	(560)
Wykorzystanie ulgi podatkowej z tytułu działalności w SSE	2 331	-
Obciążenie podatkowe wykazane w skróconym skonsolidowaniu sprawozdaniu z całkowitych dochodów	11 794	3 994
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Inne całkowite dochody
Odroczony podatek dochodowy	1 039	(341)
Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego	1 039	(341)
Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym	1 039	(341)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Aktywa		Rezerwy
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe	1 958	1 955	9 051	9 190
Aktywa finansowe	-	-	1 319	1 377
Instrumenty pochodne	(7)	305	1 407	310
Zapasy	4 542	3 836	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	4 953	4 184	-	-
Rezerwy	3 611	3 880	-	-
Odpisy aktualizujące należności	1 025	651	-	-
Strata podatkowa	3 586	10 707
Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach	8 185	10 517	-	-
Pozostałe	2 600	2 536	368	420
Razem	30 453	38 571	12 145	11 297
Nettowanie aktywa i rezerwy	(9 423)	(8 358)	(9 423)	(8 358)
Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej	21 030	30 213	2 722	2 939

W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka Apator S.A. otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość aktywa z tego tytułu na 30 czerwca 2023 roku wynosi 8.185 tys. zł). Ostateczny termin na wykorzystanie ulgi podatkowej to 31 grudnia 2026 r.

W dniu 3 czerwca 2020 roku Apator S.A. otrzymał natomiast Decyzję o wsparciu Nr PSSE.DW.11.2020 na realizację nowej inwestycji polegającej na zwiększeniu zdolności produkcyjnych (rozbudowa istniejącego zakładu). Umożliwi to skorzystanie ze zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 31 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Warunki wydanej decyzji to zrealizowanie nowej inwestycji, polegającej na rozbudowie zakładu i poniesienie kosztów kwalifikowanych w wysokości co najmniej 30 mln zł (nie więcej niż 39 mln zł) do końca 2025 roku, zwiększenie dotychczasowego zatrudnienia o co najmniej 2 pracowników w terminie do 31 grudnia 2025 roku i utrzymanie zwiększonego zatrudnienia do 31 grudnia 2030 roku. Decyzję wydano na czas określony - 15 lat. Do dnia 30 czerwca 2023 roku poniesiono na ten cel nakłady w wysokości 2,6 mln zł.

Zarząd jednostki dominującej dokonał weryfikacji odzyskiwalności aktywa na straty podatkowe w segmencie Gaz, dotyczącego jednostki pośrednio zależnej George Wilson Industries Ltd. Po rozpatrzeniu sytuacji makroekonomicznej, w tym głównie wpływu wojny w Ukrainie na rozwój sektora opomiarowania gazu, niższymi marżami, obecnymi i planowanymi wolumenami sprzedawanych produktów a także niepewnością, co do możliwości wykorzystania przedmiotowego aktywa, dokonano jego obniżenia w ciężar wyniku finansowego w pozycji "podatek".

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Podstawa opodatkowania	24 698	5 306
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki podatkowej	4 554	1 149
Korekty:	7 240	2 845
Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe)	(257)	(1 047)
Nieutworzone aktywo od strat na działalności strefowej	-	1 619
Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)	738	1 572
Podatek od transakcji wewnątrzgrupowych (różnice trwałe)	1 289	663
Podatek od relacji z klientami rozpoznanymi przy nabyciu Apator Elkomtech S.A.(różnice trwałe)	255	-
Podatek od pozycji nieujętych w wyniku finansowym okresu	(205)	(27)
Aktualizacja aktywa podatkowego	6 906	-
Korekta strat podatkowych z lat ubiegłych	-	(20)
Inne doliczenia do podatku	536	258
Inne odliczenia podatkowe	(2 022)	(173)
Podatek dochodowy	11 794	3 994
Efektywna stopa podatkowa	47,75%	75,27%

Efektywną stopę podatkową prezentuje tabela.

7.16. Przychody

W trakcie I półrocza 2023 roku zdecydowana większość przychodów ze sprzedaży dóbr była rozpoznawana w punkcie w czasie, w momencie przejęcia kontroli nad danym dobrem przez odbiorcę lub w momencie finalizacji usługi. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody z tytułu świadczenia usług dotyczące krótkoterminowych zleceń są rozpoznawane w punkcie w czasie w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania zobowiązania kontraktowego (po otrzymaniu protokołu odbioru).

Przychody z tytułu kontraktów długoterminowych rozpoznawane są w czasie, w momencie transferu kontroli nad towarami lub usługami na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Przychody ujmowane są w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 32 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Informacje geograficzne

Grupa Apator wyodrębniła trzy następujące obszary działalności:

Kraj obejmujący sprzedaż na terenie kraju
Unia Europejska + UK sprzedaż zrealizowana w krajach Unii Europejskiej i Wielkiej Brytanii
Eksport sprzedaż zrealizowana w pozostałych krajach (za wyjątkiem Wielkiej Brytanii)

	DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
WYSZCZEGÓLNIENIE	Kraj	Eksport	Unia	Razem
Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023
Przychody ogółem	294 481	55 058	214 532	564 071
Sprzedaż na zewnątrz	294 481	55 058	214 532	564 071
Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Przychody ogółem	251 904	49 016	194 280	495 200
Sprzedaż na zewnątrz	251 904	49 016	194 280	495 200

7.17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023 od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Pozostałe przychody operacyjne	1 111	1 855
Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	451	657
Przychody ze sprzedaży gruntów, budynków i budowli	-	80
Rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy	28	-
Refundacja kosztów (targi i konferencje)	-	10
Odszkodowania otrzymane z tytułu rzeczowych aktywów trwałych	108	148
Otrzymane odszkodowania i kary umowne	221	788
Otrzymane darowizny	16	10
Zwrot kosztów postępowania sądowego, zastępstwa procesowego	13	45
Pozostałe przychody	274	117
Pozostałe koszty operacyjne	(3 469)	(2 368)
Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych	(81)	(35)
Utworzenie odpisów aktualizujących należności	(1 194)	(1 736)
Utworzenie rezerwy na zobowiązania	(517)	-
Straty losowe i inne szkody w składnikach majątku	(104)	(340)
Zaniechane inwestycje	(1 164)	-
Przekazane darowizny	(35)	(43)
Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania	(167)	(89)
Koszty sądowe, komornicze, zastępstwo procesowe	(26)	(26)
Składki nieobowiązkowe	(7)	(7)
Pozostałe koszty	(174)	(92)
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto	(2 358)	(513)

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 33 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.18. Przychody i koszty finansowe

Przychody i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Przychody finansowe	3 379	2 816
Dywidendy i udziały w zyskach	-	990
Otrzymane odsetki	221	89
Przychody ze sprzedaży udziałów i akcji	-	380
Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych)	2 900	1 098
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	27	-
Zmniejszenie dyskonta należności	205	176
Gwarancje udzielone	-	35
Pozostałe przychody	26	48
Koszty finansowe	(9 736)	(12 698)
Odsetki od kredytów i pożyczek	(6 610)	(5 092)
Odsetki od zobowiązań leasingowych	(1 341)	(494)
Pozostałe odsetki	(949)	(527)
Sprzedaż udziałów i akcji wg cen nabycia	-	(315)
Ujemne różnice kursowe	(277)	(5 609)
Prowizje od kredytów i pożyczek	(81)	(367)
Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów)	(314)	(118)
Pozostałe koszty	(164)	(176)
Przychody (koszty) finansowe netto	(6 357)	(9 882)

7.19. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk na jedną akcję został obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Apator S.A. przez ilość akcji będących w posiadaniu podmiotów spoza grupy Apator. Wyliczenie zysku netto na akcję znajduje się pod skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w punkcie 3.2.

7.20. Objaśnienia dotyczące skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

Grupa Apator sporządza skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej.

Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator		Strona 34 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu należności długoterminowych	915	(711)
Zmiana stanu należności handlowych	9 687	(41 603)
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	(4 650)	(747)
Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 302	(2 123)
Zmiana stanu pozostałych należności	300	17 693
Zmiana stanu zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe	526	724
Korekta o należności z tytułu dywidendy	1 471	990
Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego	4 650	747
Korekta o należności inwestycyjne	(1 296)	(20 270)
Pozostałe zmiany	133	97
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów	15 038	(45 203)
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych	780	(974)
Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu	4 154	11 944
Zmiana stanu zobowiązań handlowych	(13 666)	11 511
Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych	-	(489)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	(197)	(11 181)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	(2 587)	7 039
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań	5 938	14 835
Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu	(976)	(598)
Korekta o zobowiązania z tytułu zakupu udziałów	-	5 109
Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy	(10 273)	(5 987)
Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu	(3 177)	(11 346)
Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych	1 867	(1 788)
Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	197	11 181
Korekta o zobowiązania inwestycyjne	1 295	3 267
Pozostałe zmiany	258	985
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów	(16 387)	33 508
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu pozostałych długoterminowych rezerw	-	(263)
Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych	4 272	(2 163)
Zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych rezerw	1 297	(87)
Pozostałe zmiany	(1)	136
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów	5 568	(2 377)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych	(4)	(367)
Zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych	(1 868)	(760)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych	(184)	204
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów	(2 056)	(923)

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator		Strona 35 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Inne korekty przepływów z działalności operacyjnej
Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	81	35
Zaniechane inwestycje	1 164	13
Rozliczenie dotacji	101	57
Zysk z tytułu rozliczenia instrumentów pochodnych	(32)	(696)
Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek	81	362
Różnice kursowe z konsolidacji	1 298	(2 025)
Różnice kursowe od kredytów i dywidendy	(249)	507
Pozostałe	315	(86)
Razem	2 759	(1 833)

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Inne wpływy (wydatki) działalności inwestycyjnej
Wpływy i wydatki związane z kontraktami terminowymi i opcjami	32	696
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	(662)	-
Pozostałe	(18)	-
Razem	(648)	696
Inne wpływy (wydatki) działalności finansowej
Odsetki leasingowe	(752)	(281)
Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek	(81)	(361)
Pozostałe	1	(27)
Razem	(832)	(669)

		w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE		od 01.01.2023	od 01.01.2022
		do 30.06.2023	do 30.06.2022
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
	Przychody ze sprzedaży środków trwałych	478	2 164
	Zmiana stanu należności netto z tytułu sprzedaży środków trwałych	1 296	20 270
	Pozostałe	(29)	-
Razem		1 745	22 434

		w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
		do 30.06.2023	do 30.06.2022
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
	Zakup rzeczowych aktywów trwałych	(26 659)	(39 189)
	Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne)	(254)	(980)
	Wyłączenie z tytułu leasingu	10 852	15 800
	Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto	(570)	(3 202)
	Pozostałe	7 104	-
	Razem	(9 527)	(27 571)

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator		Strona 36 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Zakup wartości niematerialnych	(5 963)	(2 334)
Zmiana stanu prac rozwojowych w budowie	(1 016)	(10 038)
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto	(726)	(66)
Pozostałe	(1 629)	-
Razem	(9 334)	(12 438)

7.21. Informacje na temat podmiotów powiązanych

Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE	za okres
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	8 960	8 222
Świadczenia po okresie zatrudnienia	260	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	135	60
Razem	9 355	8 282

Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE		POZOSTAŁE PODMIOTY POWIĄZANE
Transakcje w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023 i na dzień 30.06.2023
	Zakup dóbr i usług	1 457
	Zobowiązania handlowe	313

7.22. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Gwarancje

Na dzień 30 czerwca 2023 r. grupa kapitałowa Apator posiadała aktywne gwarancje wystawione przez:

1. TU Euler Hermes S.A.:
2. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 14.211 tys. zł maksymalnie do 22 czerwca 2025 roku,
3. Z tytułu gwarancji usunięcia wad i usterek w wysokości 5.843 tys. zł, maksymalnie do 8 czerwca 2029 roku,
4. Z tytułu wykonania płatności z umów w wysokości 54 tys. zł, do 15 kwietnia 2024 roku.
1. TU InterRisk S.A.:
2. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 30 tys. zł, maksymalnie do 31 grudnia 2023 roku,
3. Z tytułu usunięcia wad i usterek w wysokości 136 tys. zł, maksymalnie do 30 kwietnia 2028 roku.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 37 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1. ING Bank Śląski S.A.:
2. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 1.867 tys. zł, maksymalnie do 31 marca 2026 roku,
3. Z tytułu usunięcia wad i usterek w wysokości 2.333 tys. zł, maksymalnie do 30 czerwca 2026 roku,
4. Z tytułu wykonania płatności z umów w wysokości 397 tys. zł, do 27 kwietnia 2026 roku,
5. Z tytułu zapłaty wadium w wysokości 18 tys. zł, maksymalnie do 28 lutego 2024 roku,
6. Z tytułu akredytywy w wysokości 128 tys. zł, do 14 września 2023 roku.
1. PZU S.A.:
2. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 490 tys. zł, maksymalnie do 31 lipca 2023 roku,
3. Z tytułu usunięcia wad i usterek w wysokości 257 tys. zł, maksymalnie do 2 listopada 2025 roku.
1. KUKE S.A.:
2. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 12 tys. zł, maksymalnie do 15 czerwca 2026 roku,
3. Z tytułu usunięcia wad i usterek w wysokości 121 tys. zł, maksymalnie do 15 grudnia 2024 roku.
1. PKO BP S.A.:
2. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 3.929 tys. zł, do 8 kwietnia 2025 roku.

Ponadto, na 30 czerwca 2023 r. spółki Grupy były stronami następujących gwarancji i poręczeń:

1. Spółka Apator S.A.:
2. poręczenie umowy leasingowej dla Apator Rector Sp. z o.o. na łączną kwotę 162 tys. zł, z terminem do 14 grudnia 2024 roku.
1. Spółka zależna Apator Metrix S.A.:
2. gwarancja dla spółki zależnej George Wilson Industrial Ltd. (GWi) w wysokości 4 mln GBP, tj. 20,7 mln zł, do 31 października 2023 roku, stanowiąca zabezpieczenie płatności zobowiązań przez spółkę GWi z tytułu kredytu wobec Citibank N.A.

Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2023 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczych na łączną kwotę 68 tys. zł.

Weksle

W związku z Umową limitu generalnego gwarancji kontraktowych w TU Euler Hermes S.A. (limit Grupy 25 mln zł), ustanowiono zabezpieczenia wekslowe:

Apator S.A. złożył 10 weksli in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
Apator Rector Sp. z o.o. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
Apator Powogaz S.A. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
Apator Metrix S.A. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
Apator Telemetria Sp. z o.o. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi.

Oprócz weksli wystawionych w związku z umowami kredytowymi i Umową limitu generalnego, na dzień 30 czerwca 2023 r. spółki Grupy były wystawcami 62 weksli in blanco związanymi z zawartymi umowami leasingowymi, umowami o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych i umowami z kontrahentami (należyte wykonanie umowy).

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 38 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Pozostałe

W ramach zabezpieczeń realizacji zawartych umów (oprócz umów kredytowych, nota 7.12), na 30 czerwca 2023 roku spółki Grupy Apator złożyły oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji do łącznej kwoty 56,4 mln zł. Złożone oświadczenia odpowiadają kwocie maksymalnego zobowiązania spółek powiększonego o koszty bankowe.

7.23. Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w grupie Apator prezentuje tabela.

	okres
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 31.12.2022
Przeciętne zatrudnienie w etatach za okres	2 393	2 334
Pracownicy fizyczni	1 431	1 386
Pracownicy umysłowi	962	948
Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu	2 391	2 356
Pracownicy fizyczni	1 407	1 408
Pracownicy umysłowi	984	948

7.24. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego

W dniu 24 lipca 2021 roku Apator S.A. podpisał z PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. umowę o przeprowadzenie badania skróconych półrocznych jednostkowych sprawdzań finansowych, przegląd skróconych półrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych i badanie rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2021-2023.

	WARTOŚĆ
WYSZCZEGÓLNIENIE	2023 rok 2022 rok
Badanie/ przegląd raportów śródrocznych	100	100

Poza wymienionym powyżej wynagrodzeniem, Apator S.A. jest zobowiązany do pokrycia udokumentowanych kosztów pobytu zespołu audytorskiego poza siedzibą Audytorów (przejazdy, noclegi).

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 39 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

8.Zdarzenia po dniu bilansowym

W związku z zawarciem w dniu 22 grudnia 2022 roku umowy przedwstępnej (Akt notarialny rep. 11531/2022) sprzedaży nieruchomości Apator S.A. zlokalizowanych w Łodzi, w szczególności z warunkami zawieszającymi w niej opisanymi, w dniu 31 lipca zawarto aneks zmieniający datę zawarcia umowy przyrzeczonej na 4 września 2023 roku.

Zgodnie z Uchwałą nr 17/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 28 czerwca 2023 roku, w dniu 10 sierpnia 2023 roku Spółka wypłaciła akcjonariuszom dywidendę z zysku za 2022 rok w łącznej kwocie 9.794.121,90 zł.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 40 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zarząd

Maciej Wyczesany

Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny Apator

Tomasz Łątka Członek Zarządu, Dyrektor Rozwoju Biznesu Automatyki i Rozwiązań ICT

TOMASZ ŁĄTKA Elektronicznie podpisany przez

TOMASZ ŁĄTKA Data: 2023.08.29 18:54:26 +02'00'

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

2023-08-29

MAŁGORZATA MAZUREK

Elektronicznie podpisany przez MAŁGORZATA MAZUREK Data: 2023.08.29 18:51:36 +02'00'

Małgorzata Mazurek

Dyrektor ds. Finansowych

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 41 z 41
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

AI assistant

Apator S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

5502_rns_2023-08-30_1e488484-ead2-48e8-846b-a0482da0843c.pdf

PS-2023

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spis treści

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o grupie kapitałowej

1.1.1. Informacje o jednostce dominującej

1.1.2. Przedmiot działalności jednostki dominującej oraz grupy kapitałowej

1.1.3. Skład grupy kapitałowej

1.1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd

Rada Nadzorcza

2. Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2.2. Zasady rachunkowości

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej

ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

STANDARDY OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, KTÓRE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄ I NIE ZOSTAŁY WCZEŚNIEJ ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń

2.5. Czas trwania działalności grupy

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

3. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator

3.1. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

3.2. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

3.3. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

3.4. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności

5. Informacja dotycząca sezonowości działalności

6. Wpływ otoczenia na sytuację finansową grupy Apator

7. Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

7.1. Alternatywne mierniki wyników

7.2. Segmenty operacyjne

7.3. Wartości niematerialne

7.4. Wartość firmy jednostek zależnych

7.5. Rzeczowe aktywa trwałe

7.6. Prawo do użytkowania aktywów

7.7. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

7.8. Zapasy

7.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Odpis z tytułu utraty wartości należności niewymagalnych jest nieistotny.

7.10. Kapitał podstawowy

7.11. Pozostałe kapitały

7.12. Kredyty i pożyczki

7.13. Instrumenty zabezpieczające

7.14. Rezerwy na zobowiązania

7.15. Podatek dochodowy

7.16. Przychody

Informacje geograficzne

7.17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

7.18. Przychody i koszty finansowe

7.19. Zysk przypadający na jedną akcję

7.20. Objaśnienia dotyczące skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

7.21. Informacje na temat podmiotów powiązanych

7.22. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Gwarancje

Weksle

Pozostałe

7.23. Struktura zatrudnienia

7.24. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego

8.Zdarzenia po dniu bilansowym

More from Apator S.A.

Apator S.A. Interim / Quarterly Report 2023