Apator S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Aug 30, 2023

P-2023

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

Nazwa jednostki: Apator SA Strona 1 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Spis treści

		Spis treści 2
1.		Informacje ogólne 4
	1.1.	Informacje o jednostce 4
	1.2.	Przedmiot działalności jednostki 4
	1.3.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej 4
2.	Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 4
	2.1.	Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 4
	2.2.	Zasady rachunkowości 5
	2.3.	Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej 5
	2.4.	Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń 6
	2.5.	Czas trwania działalności jednostki 6
	2.6.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 6
3.	Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. 7
	3.1.	Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 7
	3.2.	Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 9
	3.3.	Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 11
	3.4.	Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 13
4.		Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności 14
5.		Informacja dotycząca sezonowości działalności 14
6.		Wpływ otoczenia na sytuację finansową Apator S.A. 14
7.		Noty objaśniające do skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 15
	7.1.	Wartości niematerialne, wartość firmy 15
	7.2.	Rzeczowe aktywa trwałe 15
	7.3.	Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 16
	7.4.	Prawo do użytkowania aktywów 17
	7.5.	Pozostałe aktywa finansowe 18
	7.6.	Zapasy 18
	7.7.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 19
	7.8.	Kapitał podstawowy 20
	7.9.	Pozostałe kapitały 21
		7.10. Kredyty i pożyczki 21
		7.11. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 22
		7.12. Rezerwy na zobowiązania 23
	Nazwa jednostki:		Apator SA			Strona 2
	Poziom zaokrągleń:	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023 wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)	Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)

	7.13. Podatek dochodowy 23
	7.14. Przychody 25
	7.15. Przychody i koszty finansowe 25
	7.16. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych 26
	7.17. Instrumenty zabezpieczające 28
	7.18. Informacje na temat podmiotów powiązanych 29
	7.19. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 31
	7.20. Struktura zatrudnienia 32
	7.21. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania 32
8.	Korekta danych porównawczych 33
9.	Zdarzenia po dniu bilansowym 36
10.	Podpisy 37

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 3
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o jednostce

Spółka Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Działalność wytwórcza jest prowadzona w następujących lokalizacjach: Ostaszewo 57C 87-148 Łysomice, Toruń ul. Polna 148, Łódź ul. Wołowa 2c.

1.2. Przedmiot działalności jednostki

Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor według klasyfikacji GPW – przemysł elektromaszynowy.

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd

Maciej Wyczesany – Prezes Zarządu (od 1 marca 2023 roku) Arkadiusz Chmielewski – Prezes Zarządu (do 28 lutego 2023 roku) Tomasz Łątka – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Janusz Niedźwiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński – Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska – Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski – Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski – Członek Rady Nadzorczej Tadeusz Sosgórnik – Członek Rady Nadzorczej

2. Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Prezentowane skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz za okres kończący się 30 czerwca 2023 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34. Dane za okres porównawczy oraz za I kwartał 2023 roku zostały przekształcone w związku z korektą błędu zgodnie z informacjami przedstawionymi w Nocie 8.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 4
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje pierwsze półrocze 2023 oraz zawiera dane porównawcze:

• Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku;
• Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2022 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku;
• Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku;
• Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku.

2.2. Zasady rachunkowości

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku.

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej

ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA SKRÓCONE PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. zastosowano takie same zasady i metody obliczeniowe w zakresie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Finansowej, co w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.

Standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2023 r., lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki to:

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17,
• Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz MSSF 9 "Instrumenty finansowe),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów",
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" (doprecyzowanie, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji),
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy": globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).

STANDARDY OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, KTÓRE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄ I NIE ZOSTAY WCZEŚNIEJ ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ

Spółka nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, jednak nie weszły jeszcze w życie.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 5
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 30 czerwca 2023 r. i nie zostały zastosowane w sprawozdaniu finansowym:

• Zmiana do MSSF 16 "Leasing",
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych",
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami ("supplier finance arrangement"),
• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe",
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Spółka ocenia, iż wprowadzenie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na Spółkę.

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Walutą funkcjonalną Spółki jest również złoty polski.

2.5. Czas trwania działalności jednostki

Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony.

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego.

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dnia 29 sierpnia 2023 roku.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 6
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A.

3.1. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

		na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	NOTA	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe		338 019	346 008
Wartości niematerialne	7.1	21 997	24 539
Wartość firmy	7.1	34 506	34 506
Rzeczowe aktywa trwałe	7.2	84 529	88 483
Prawo do użytkowania aktywów	7.4	10 009	10 771
Nieruchomości inwestycyjne		1 177	1 177
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		170 957	170 957
- w jednostkach powiązanych	7.5	170 957	170 957
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.13	14 844	15 575
Aktywa obrotowe		221 892	188 257
Zapasy	7.6	126 795	96 732
Należności handlowe	7.7	73 534	69 981
- od jednostek powiązanych		13 053	6 880
- od pozostałych jednostek		60 481	63 101
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		424	1 344
Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	7.7	1 963	1 040
Pozostałe należności krótkoterminowe	7.7	1 824	1 223
- od jednostek powiązanych		421	37
- od pozostałych jednostek		1 403	1 186
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	7.17	291	17
- w pozostałych jednostkach		291	17
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		617	1 903
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		3 727	3 154
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	7.3	12 717	12 863
AKTYWA RAZEM		559 911	534 265

Nazwa jednostki:	Apator SA	Strona 7
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE		na dzień
	NOTA	30.06.2023	31.12.2022
Kapitał własny		366 622	362 987
Kapitał podstawowy	7.8	3 265	3 265
Pozostałe kapitały	7.9	350 271	334 472
Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń		(165)	(165)
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji		70	(178)
Niepodzielony wynik finansowy		13 181	25 593
- wynik bieżącego okresu		13 181	25 593
Zobowiązania		193 289	171 278
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		11 336	14 156
Długoterminowe kredyty i pożyczki	7.10	987	3 119
- od pozostałych jednostek		987	3 119
Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów		7 246	7 934
Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	7.12	3 103	3 103
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		181 953	157 122
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	7.10	75 212	75 354
- od pozostałych jednostek		75 212	75 354
Zobowiązania handlowe		57 527	48 292
- wobec jednostek powiązanych		1 882	1 934
- wobec pozostałych jednostek		55 645	46 358
Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych		5 473	7 330
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	7.11	24 191	9 717
- wobec jednostek powiązanych		4 973	-
- wobec pozostałych jednostek		19 218	9 717
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów		2 203	2 366
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	7.12	8 251	5 113
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	7.12	9 096	8 950
PASYWA RAZEM		559 911	534 265

Nazwa jednostki:	Apator SA	Strona 8
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.2. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

		za okres
	NOTA	od 01.04.2023	od 01.04.2022	od 01.01.2023	od 01.01.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE		do 30.06.2023 nieaudytowane	do 30.06.2022 nieaudytowane przekształcone	do 30.06.2023	do 30.06.2022 przekształcone
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług		109 161	96 140	223 074	171 207
- jednostkom powiązanym		17 327	12 894	39 237	28 842
- pozostałym jednostkom		91 834	83 246	183 837	142 365
Koszt własny sprzedaży		(85 404)	(75 961)	(175 580)	(146 283)
- jednostkom powiązanym		(14 589)	(10 587)	(33 586)	(24 734)
- pozostałym jednostkom		(70 815)	(65 374)	(141 994)	(121 549)
Zysk brutto ze sprzedaży		23 757	20 179	47 494	24 924
Koszty sprzedaży		(3 617)	(3 684)	(7 976)	(6 286)
Koszty ogólnego zarządu		(14 693)	(13 463)	(29 547)	(26 726)
Zysk (strata) ze sprzedaży		5 447	3 032	9 971	(8 088)
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym:		174	78	(317)	649
Przychody		396	238	472	1 156
Koszty		(222)	(160)	(789)	(507)
- w tym wynik z tytułu (utraty) / odwrócenia wartości należności		91	20	(188)	(115)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		5 621	3 110	9 654	(7 439)
Przychody (koszty) finansowe, w tym:	7.15	1 516	13 118	5 949	26 423
Przychody		2 802	16 028	8 516	31 608
Koszty		(1 286)	(2 910)	(2 567)	(5 185)
- w tym wynik z tytułu (utraty) / odwrócenia wartości należności odsetkowych		27	21	28	(3)
Zysk przed opodatkowaniem		7 137	16 228	15 603	18 984
Bieżący podatek dochodowy	7.13	(135)	(397)	(1 749)	(1 167)
Odroczony podatek dochodowy	7.13	(1 305)	27	(673)	1 848
Zysk netto z działalności kontynuowanej		5 697	15 858	13 181	19 665

Dane za okresy porównawcze zostały przekształcone zgodnie z informacją zawartą w Nocie 8.

Nazwa jednostki:	Apator SA	Strona 9
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	za okres
	od 01.04.2023	od 01.04.2022	od 01.01.2023	od 01.01.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	do 30.06.2023 nieaudytowane	do 30.06.2022 nieaudytowane przekształcone	do 30.06.2023	do 30.06.2022 przekształcone
Inne całkowite dochody / (koszty)
Inne całkowite dochody / (koszty) netto	194	(229)	248	(287)
Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	194	(229)	248	(287)
Całkowite dochody ogółem	5 891	15 629	13 429	19 378
Zysk netto, z tego przypadający:	5 697	15 858	13 181	19 665
akcjonariuszom spółki	5 697	15 858	13 181	19 665
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:	5 891	15 629	13 429	19 378
akcjonariuszom spółki	5 891	15 629	13 429	19 378
Zysk netto na jedną akcję zwykłą:
z działalności kontynuowanej
- podstawowy	0,17	0,49	0,40	0,60
- rozwodniony	0,17	0,49	0,40	0,60
Średnia ważona liczba akcji	32 647 073	32 694 435	32 647 073	32 694 435

Dane za okresy porównawcze zostały przekształcone zgodnie z informacją zawartą w Nocie 8.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 10
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.3. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

WYSZCZEGÓLNIENIE	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały	Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających	Niepodzielony wynik finansowy	KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Saldo na dzień 01.01.2023	3 265	334 472	(165)	(178)	25 593	362 987
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023
Całkowite dochody:
Zysk netto za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023	-	-	-	-	13 181	13 181
Podział wyniku na kapitał zapasowy	-	15 799	-	-	(15 799)	-
Inne całkowite dochody:
Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	-	-	-	248	-	248
Inne całkowite dochody ogółem	-	-	-	248	-	248
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023	-	15 799	-	248	(2 618)	13 429
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:
Dywidendy	-	-	-	-	(9 794)	(9 794)
Saldo na dzień 30.06.2023	3 265	350 271	(165)	70	13 181	366 622

Nazwa jednostki:	Apator SA	Strona 11
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Kapitał podstawowy	Niezarejestrowane obniżenie kapitału podstawowego	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających	Niepodzielony wynik finansowy	KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Saldo na dzień 01.01.2022	3 278	-	(450)	342 759	(862)	77	18 436	363 238
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 do 30.06.2022
Całkowite dochody:
Zysk netto za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 – dane przekształcone	-	-	-	-	-	-	19 665	19 665
Podział wyniku na kapitał zapasowy	-	-	-	2 083	-	-	(2 083)	-
Inne całkowite dochody:
Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	-	-	-	-	-	(287)	-	(287)
Inne całkowite dochody ogółem	-	-	-	-	-	(287)	-	(287)
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2022 do 30.06.2022 – dane przekształcone	-	-	-	2 083	-	(287)	17 582	19 378
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	(16 353)	(16 353)
Zakup akcji własnych	-	-	(1 950)	-	-	-	-	(1 950)
Umorzenie akcji własnych	-	(13)	13	-	-	-	-	-
Połączenie jednostek	-	-	-	(9 129)	-	-	-	(9 129)
Saldo na dzień 30.06.2022 – dane przekształcone	3 278	(13)	(2 387)	335 713	(862)	(210)	19 665	355 184

Dane za okresy porównawcze zostały przekształcone zgodnie z informacją zawartą w Nocie 8.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 12
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.4. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		za okres
WYSZCZEGÓLNIENIE	NOTA	od 01.01.2023 od 01.01.2022
		do 30.06.2023	do 30.06.2022 przekształcone
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		15 603	18 984
Korekty:		8 636	(14 757)
Amortyzacja wartości niematerialnych		4 257	4 118
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych		8 248	8 834
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(62)	(218)
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych		(65)	7
Koszty odsetek		2 325	3 124
Przychody z tytułu dywidend		(5 942)	(30 838)
Inne korekty	7.16	(125)	216
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym		24 239	4 227
Zmiana stanu zapasów	7.16	(30 063)	(3 469)
Zmiana stanu należności	7.16	(4 818)	(12 476)
Zmiana stanu zobowiązań	7.16	12 247	3 039
Zmiana stanu rezerw	7.16	3 284	1 096
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	7.16	(573)	(827)
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		4 316	(8 410)
Zwrot podatku		-	718
Zapłacony podatek dochodowy		(829)	(2 486)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		3 487	(10 178)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych		(1 842)	(2 072)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów leasingowych	7.16	(2 573)	(4 410)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		178	352
Inwestycje w jednostki zależne		-	(5 109)
Środki pieniężne przejęte przy połączeniu z Apator Elkomtech S.A.		-	176
Otrzymane dywidendy		5 630	25 208
Inne wpływy (wydatki)		(630)	696
Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej		763	14 841
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Nabycie akcji własnych		-	(1 950)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		70	27 996
Spłaty kredytów i pożyczek		(2 055)	(18 000)
Odsetki zapłacone		(2 187)	(2 992)
Dywidendy wypłacone		-	(9 823)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(1 169)	(1 387)
Inne wydatki		(195)	(448)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(5 536)	(6 604)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		(1 286)	(1 941)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		1 903	2 407
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		617	466

Dane za okresy porównawcze zostały przekształcone zgodnie z informacją zawartą w Nocie 8.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 13
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności

Główne osądy i szacunki Zarządu Apator S.A. dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Apator S.A. na dzień i rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2022 roku.

5. Informacja dotycząca sezonowości działalności

W Apator S.A. nie jest szczególnie istotne zjawisko sezonowości. Struktura obrotów za ostatnie lata nie jest reprezentatywna z uwagi na pandemię oraz konflikt zbrojny w Ukrainie.

6. Wpływ otoczenia na sytuację finansową Apator S.A.

Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka identyfikuje ryzyka wynikające z wojny w Ukrainie, jednak ich poziom zależy od dalszego rozwoju sytuacji oraz jej wpływu na kursy walutowe, ceny surowców i inne obszary działalności. Od momentu wybuchu wojny wstrzymano sprzedaż na rynkach rosyjskim i białoruskim. Sprzedaż na rynku ukraińskim opiera się na wpłacanych przez kontrahentów zaliczkach.

Nie ustały powstałe w czasie pandemii COVID-19 zaburzenia łańcuchów dostaw i trudności z pozyskaniem komponentów do produkcji. Napięta sytuacja polityczna i gospodarcza związana z konfliktem w Ukrainie, powszechna inflacja, spowodowały dalszy wzrost cen nie tylko surowców, lecz także energii i transportu. Wahania po stronie kursów walut i wynikające z wysokiej inflacji stopy procentowe mają nadal wpływ na wyniki Apator SA.

Apator S.A. prowadzi na bieżąco działania mające na celu wprowadzenie zamienników i materiałów alternatywnych (z utrzymaniem jakości produktu), aktywnie poszukuje innych źródeł zakupu oraz prowadzi optymalną w aktualnej sytuacji gospodarkę zapasami.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 14
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7. Noty objaśniające do skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

7.1. Wartości niematerialne, wartość firmy

W poniższych tabelach zaprezentowano specyfikację wartości niematerialnych na 30 czerwca 2023 roku.

		na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Relacje z klientami	3 932	5 757
Patenty, licencje, oprogramowanie komputerowe	2 935	3 695
Koszty prac rozwojowych	14 944	14 863
Pozostałe wartości niematerialne	186	224
Razem	21 997	24 539

WYSZCZEGÓLNIENIE	Relacje z klientami	Pateny i licencje, oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	RAZEM
Wartość netto na dzień 01.01.2023	5 757	3 695	14 863	224	24 539
Zwiększenie z tytułu nabycia	-	54	-	-	54
Zwiększenie z tytułu własnej produkcji	-	-	1 661	-	1 661
Zmniejszenie z tytułu likwidacji	-	(185)	-	-	(185)
Amortyzacja	(1 825)	(814)	(1 580)	(38)	(4 257)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji	-	185	-	-	185
Wartość netto na dzień 30.06.2023	3 932	2 935	14 944	186	21 997
Stan na dzień 30.06.2023
Wartość brutto	29 809	18 845	39 128	865	88 647
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(25 877)	(15 910)	(24 184)	(679)	(66 650)
Wartość netto	3 932	2 935	14 944	186	21 997

7.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2023 roku należały inwestycje w pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – narzędzia i przyrządy.

Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Grunty, budynki i budowle	34 815	35 235
Maszyny i urządzenia	20 939	22 138
Środki transportu	492	502
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	28 283	30 608
Razem	84 529	88 483

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 15
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	RAZEM
Wartość netto na dzień 01.01.2023	35 235	22 138	502	30 608	88 483
Zwiększenia z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe	150	1 739	163	1 100	3 152
Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	-	138	-	138
Zmniejszenie z tytułu zbycia	-	(53)	(126)	-	(179)
Zmniejszenie z tytułu likwidacji	-	(14)	-	(74)	(88)
Amortyzacja	(566)	(2 928)	(154)	(3 431)	(7 079)
Zwiększenie umorzenia wynikające z przekwalifikowania - z rzeczowych aktywów trwałych do prawa do użytkowania aktywów w leasingu	-	-	(105)	-	(105)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia	-	45	74	-	119
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji	-	14	-	74	88
Pozostałe zmiany - brutto	(4)	(2)	-	6	-
Wartość netto na dzień 30.06.2023	34 815	20 939	492	28 283	84 529
Stan na dzień 30.06.2023
Wartość brutto	47 024	80 723	6 803	97 643	232 193
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(12 209)	(59 784)	(6 311)	(69 360)	(147 664)
Wartość netto	34 815	20 939	492	28 283	84 529

7.3. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

W dniu 22 grudnia 2022 roku zawarto umowę przedwstępną (Akt notarialny rep. 11531/2022) sprzedaży nieruchomości Apator S.A. zlokalizowanych w Łodzi za kwotę 14 mln zł., zgodnie z którą umowa przyrzeczona miała zostać zawarta najpóźniej 30 czerwca 2023 roku. W dniu 30 czerwca zawarto aneks zmieniający datę zawarcia umowy przyrzeczonej na 31 lipca 2023 roku. W dniu 31 lipca zawarto kolejny aneks zmieniający datę zawarcia umowy przyrzeczonej na 4 września 2023 roku.

W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano przekwalifikowania wyżej opisanych nieruchomości do kategorii aktywów przeznaczonych do sprzedaży. W poniższej tabeli zaprezentowano ich zmiany oraz wartość na 30 czerwca 2023 roku.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 31.12.2022
Wartość na początek okresu	12 863	-
Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania	-	12 863
Pozostałe zmiany	(146)	-
Wartość na koniec okresu	12 717	12 863

WYSZCZEGÓLNIENIE	WARTOŚĆ SPRAWOZDAWCZA
Grunty, budynki i budowle	12 717
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży na dzień 30.06.2023	12 717

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 16
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W związku z zawarciem umowy przedwstępnej na nieruchomościach tych ustanowiono hipotekę umowną łączną w wysokości 9 mln zł oraz podpisano oświadczenia o poddaniu się egzekucji do wysokości 9 mln zł z tytułu zwrotu zadatku.

7.4. Prawo do użytkowania aktywów

W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Spółka zalicza:

• prawo wieczystego użytkowania gruntów,
• najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego,
• sprzęt komputerowy,
• środki transportu.

Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Grunty, budynki i budowle	8 595	9 195
Maszyny i urządzenia	1 230	1 267
Środki transportu	184	309
Razem	10 009	10 771

WYSZCZEGÓLNIENIE	GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE	MASZYNY I URZĄDZENIA	ŚRODKI TRANSPORTU	RAZEM
Wartość netto na dzień 01.01.2023	9 195	1 267	309	10 771
Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing	296	58	-	354
Zmniejszenie z tytułu zbycia			(102)	(102)
Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	-	(138)	(138)
Amortyzacja	(896)	(95)	(32)	(1 023)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia	-	-	42	42
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	-	105	105
Wartość netto na dzień 30.06.2023	8 595	1 230	184	10 009
Stan na dzień 30.06.2023
Wartość brutto	13 155	1 864	253	15 272
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(4 560)	(634)	(69)	(5 263)
Wartość netto	8 595	1 230	184	10 009

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 17
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.5. Pozostałe aktywa finansowe

Dane dotyczące udziałów i akcji zaliczonych przez Apator S.A. do pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Udziały i akcje jednostek zależnych	170 957	170 957
Udziały Apator Telemetria Sp. z o.o., (Słupsk)	12 236	12 236
Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew)	8 935	8 935
Udziały Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)	4 747	4 747
Akcje Apator Powogaz S.A. (Poznań)	68 647	68 647
Udziały Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra)	74 287	74 287
Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica)	515	515
Udziały Apator GmbH (Berlin)	1 590	1 590

WYSZCZEGÓLNIENIE	Segment	Wartość księgowa	Kapitał własny	% udziału * kapitał własny	Różnica
Udziały Apator Telemetria Sp. z o.o. (Słupsk)	Woda i Ciepło	12 236	34 943	7 268	(4 968)
Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew)	Gaz	8 935	63 815	63 815	54 880
Udziały Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)	Energia Elektryczna	4 747	53 262	53 262	48 515
Akcje Apator Powogaz S.A. (Poznań)	Woda i Ciepło	68 647	217 146	217 146	148 499
Udziały Apator Rector (Zielona Góra)	Centrum Automaty zacji Pracy Sieci	74 287	3 972	3 972	(70 315)
Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica)	Energia Elektryczna	515	6 108	6 108	5 593
Udziały Apator GmbH (Berlin)	Energia Elektryczna, Gaz	1 590	1 157	1 157	(433)
Razem		170 957	380 403	352 728	181 771

Zarząd ocenił istnienie przesłanek do utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych dokonując analizy czynników rynkowych, zewnętrznych i wewnętrznych i zweryfikował aktualność założeń przyjętych w teście na utratę wartości przeprowadzonym na 31 grudnia 2022 roku. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarząd ocenił, iż nie wystąpiły przesłanki w istotny sposób wpływające na wynik testu na utratę wartości.

Zgodnie z MSR 36, test na utratę wartości zostanie przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2023 roku.

7.6. Zapasy

Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE	na dzień
	30.06.2023	31.12.2022
Materiały	68 252	52 237
Produkcja w toku	37 612	28 160
Wyroby gotowe	15 268	12 922
Towary	2 427	2 499
Inne zapasy	3 236	914
Wartość zapasów ogółem	126 795	96 732

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 18
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 31.12.2022
Odpis aktualizujący zapasy ogółem
Wartość odpisów na początek okresu	15 511	8 982
Zmiana z tytułu połączenia z Apator Elkomtech S.A.	-	4 214
Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku	2 460	7 253
Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot	(1 618)	(1 738)
Wykorzystanie odpisu- spisanie	(409)	(3 200)
Wartość odpisów na koniec okresu	15 944	15 511

7.7. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Należności krótkoterminowe, w tym:	77 745	73 588
Należności handlowe	73 534	69 981
Należności handlowe brutto	76 035	72 321
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych	(2 501)	(2 340)
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	424	1 344
Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 963	1 040
Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 963	1 040
Pozostałe należności krótkoterminowe	1 824	1 223
Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	6	37
Należności z tytułu dywidendy	312	-
Złożone depozyty, wadia, kaucje	217	241
Przedpłaty - zaliczki na zakup usług	538	118
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe	662	690
Inne należności	90	138
Odpis z tytułu utraty wartości pozostałych należności krótkoterminowych	(1)	(1)
Należności ogółem, w tym:	77 745	73 588
- od jednostek powiązanych	13 474	6 917
- od pozostałych jednostek	64 271	66 671

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 19
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Strukturę wiekową należności handlowych na koniec okresów sprawozdawczych przedstawiono w poniższej tabeli.

		30.06.2023	31.12.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	Wartość brutto	Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	Wartość brutto	Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Niewymagalne	69 921	-	64 800	45
Przeterminowane od 0 do 30 dni	2 355	-	4 780	16
Przeterminowane od 31 do 180 dni	1 635	377	472	10
Przeterminowane od 181 do roku	10	10	87	87
Przeterminowane powyżej roku	2 114	2 114	2 182	2 182
Razem	76 035	2 501	72 321	2 340

Zmianę odpisu z tytułu utraty wartości należności ogółem (w tym handlowych) zaprezentowano poniżej.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Wartość odpisów na początek okresu	2 341	884
Zmiana z tytułu połączenia	-	1 786
Utworzenie odpisów indywidualnych (stopień 3 modelu utraty wartości)	333	345
Utworzenie/(odwrócenie) odpisów wg matrycy odpisów	-	33
Odwrócenie odpisów indywidualnych	(172)	(467)
Wykorzystanie odpisów indywidualnych	-	(240)
Wartość odpisów na koniec okresu	2 502	2 341
Odpis indywidualny	2 449	2 288
Odpis wyliczony na bazie matrycy	53	53

7.8. Kapitał podstawowy

Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2023 roku została przedstawiona w tabeli.

Wyszczególnienie	Akcje imienne	Akcje na okaziciela	Suma akcji	Liczba głosów	Udział w kapitale	Udział w głosach
Mariusz Lewicki	1 187 376	1 126 624	2 314 000	5 876 128	7,09%	10,75%
Tadeusz Sosgórnik z osobą blisko związaną	1 470 000	506 060	1 976 060	6 386 060	6,05%	11,69%
Danuta Guzowska	954 214	566 065	1 520 279	4 382 921	4,66%	8,02%
Zbigniew Jaworski	766 348	701 832	1 468 180	3 767 224	4,50%	6,89%
Apator Mining Sp. z o.o.	0	3 600 000	3 600 000	3 600 000	11,03%	6,59%
Kazimierz Piotrowski z osobą blisko związaną	664 774	159 181	823 955	2 818 277	2,52%	5,16%
PTE Allianz Polska	0	4 545 864	4 545 864	4 545 864	13,92%	8,32%
Pozostali	2 288 679	14 110 056	16 398 735	23 264 772	50,23%	42,58%
Podsumowanie	7 331 391	25 315 682	32 647 073	54 641 246	100,00%	100,00%

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 20
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.9. Pozostałe kapitały

Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Kapitał zapasowy, w tym:	358 254	332 455
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej	15 142	15 142
Pozostały kapitał zapasowy	343 112	317 313
Kapitał z połączenia jednostek	(7 983)	(7 983)
Kapitały rezerwowe	-	10 000
Pozostałe kapitały ogółem	350 271	334 472

Szczegółowe zmiany w pozostałych kapitałach w trakcie I półrocza 2023 przedstawiono w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE	KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI WŁASNYCH POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ	POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY	KAPITAŁ Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK	KAPITAŁY REZERWOWE	RAZEM
Stan na dzień 01.01.2023	15 142	317 313	(7 983)	10 000	334 472
Zmiana w okresie od 01.01.2023 do 30.06.2023, w tym	-	25 799	-	(10 000)	15 799
Podział wyniku	-	15 799	-	-	15 799
Zamknięcie Funduszu umorzenia akcji własnych	-	10 000	-	(10 000)	-
Stan na dzień 30.06.2023	15 142	343 112	(7 983)	-	350 271

Zgodnie z Uchwałą Nr 17/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 28 czerwca 2023 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2022 w wysokości 25.593.156,05 zł w następujący sposób:

Dywidenda 9.794.121,90 zł Kapitał zapasowy 15.799.034,15 zł

Wypłata dywidendy w wysokości 0,30 zł na akcję, nastąpiła w dniu 10 sierpnia 2023 roku.

Na mocy uchwały 18/VI/2023 zamknięto Program odkupu akcji własnych (uchwalony na podstawie uchwały 32/VI/2022) i zlikwidowano związany z nim Fundusz umorzenia akcji w wysokości 10 mln zł. Niewykorzystanie środki Funduszu przeniesiono na kapitał zapasowy.

7.10. Kredyty i pożyczki

Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Kredyty i pożyczki długoterminowe	987	3 119
płatne powyżej 1 roku do 2 lat	987	3 119
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	75 212	75 354
Kredyty i pożyczki ogółem, w tym	76 199	78 473
- od pozostałych jednostek	76 199	78 473

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 21
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

W związku z zaciągniętymi zobowiązaniami z tytułu kredytów, Spółka posiada ustanowione poniższe zabezpieczenia.

Umowa wieloproduktowa z ING Bank Śląski S.A (limit Grupy 250 mln zł, zwiększony aneksem z 30 czerwca 2022 roku):

• Hipoteka umowna na nieruchomości Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty 40 mln zł,
• Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 73,3 mln zł,
• Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 20,6 mln zł,
• Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk,
• Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych,
• Weksel "in blanco" wraz z deklaracją wekslową.

Umowa kredytowa z Bankiem Handlowym S.A. (kredyt długoterminowy na zakup udziałów w Apator Telemetria Sp. z o.o. w wysokości 13 mln zł, przewalutowany na EUR):

• Zastaw rejestrowy na nabytych udziałach o wartości 12,1 mln zł,
• Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 2,8 mln zł,
• Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 15,6 mln zł,
• Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.

Umowa limitu wielocelowego z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. (PKO BP S.A.) z dnia 26 maja 2023 roku na łączną kwotę 80 mln zł (oprócz Apator S.A. stronami umowy są także dwie spółki z Grupy, mianowicie Apator Powogaz S.A. i Apator Metrix S.A.):

• Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 80 mln zł
• Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 9,6 mln zł,
• Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych,
• Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.

Do 30 czerwca 2023 roku Spółka nie uruchomiła środków z tytułu kredytu obrotowego uzyskanego na mocy powyższej umowy.

W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych.

7.11. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

W poniższej tabeli zaprezentowano specyfikację pozostałych zobowiązań krótkoterminowych.

		na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2023	31.12.2022
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	24 191	9 717
Zobowiązania z tytułu dywidendy	9 836	42
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 391	4 049
Zobowiązania inwestycyjne	414	376
Przedpłaty - zaliczki otrzymane na dostawy	4 766	4 501
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	3 893	-
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych	68	166
Inne zobowiązania	823	583

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 22
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.12. Rezerwy na zobowiązania

Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli.

		REZERWY / ZOBOWIĄZANIA		POZOSTAŁE REZERWY
WYSZCZEGÓLNIENIE	ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE	PREMIE	URLOPY	GWARANCJE	INNE	RAZEM
Wartość rezerw na dzień 01.01.2023	3 947	1 997	2 272	6 783	2 167	17 166
Zwiększenie - utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku	-	5 177	918	871	1 630	8 596
Zmniejszenie - odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot	-	(1 688)	-	(42)	(296)	(2 026)
Wykorzystanie rezerwy - rozliczenie z kosztami	-	(1 176)	(93)	(716)	(1 301)	(3 286)
Wartość rezerw na dzień 30.06.2023, w tym	3 947	4 310	3 097	6 896	2 200	20 450
- rezerwy długoterminowe	3 103	-	-	-	-	3 103
- rezerwy krótkoterminowe	844	4 310	3 097	6 896	2 200	17 347

7.13. Podatek dochodowy

Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	1 749	1 167
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	1 749	1 167
Odroczony podatek dochodowy	673	(1 848)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	(1 659)	(1 848)
Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE	2 332	-
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	2 422	(681)
Inne całkowite dochody
Odroczony podatek dochodowy	58	(67)
Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego	58	(67)
Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym	58	(67)

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 23
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE		Aktywa		Rezerwy
		30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
	Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	2 398	2 401
	Nieruchomości inwestycyjne	-	-	14	14
	Aktywa finansowe	268	268	-	-
	Instrumenty pochodne	14	33	55	3
	Zapasy	3 030	2 879	-	-
	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2 211	1 713	-	-
	Rezerwy	2 141	1 886	-	-
	Odpisy aktualizujące należności	473	437	-	-
	Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach	8 185	10 517	-	-
	Pozostałe	1 126	344	137	84
Razem		17 448	18 077	2 604	2 502
	Nettowanie aktywa i rezerwy	(2 604)	(2 502)	-	-
	Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	14 844	15 575	-	-

W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość aktywa z tego tytułu na 30 czerwca 2023 r. wynosi 8.185 tys. zł). Ostateczny termin na wykorzystanie ulgi podatkowej to 31 grudnia 2026 r.

W dniu 3 czerwca 2020 roku Spółka otrzymała Decyzję o wsparciu Nr PSSE.DW.11.2020 na realizację nowej inwestycji polegającej na zwiększeniu zdolności produkcyjnych (rozbudowa istniejącego zakładu). Umożliwi to skorzystanie ze zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej.

Warunki wydanej decyzji to zrealizowanie nowej inwestycji, polegającej na rozbudowie zakładu i poniesienie kosztów kwalifikowanych w wysokości co najmniej 30 mln zł (nie więcej niż 39 mln zł) do końca 2025 roku, zwiększenie dotychczasowego zatrudnienia o co najmniej 2 pracowników w terminie do 31 grudnia 2025 roku i utrzymanie zwiększonego zatrudnienia do 31 grudnia 2030 roku. Decyzję wydano na czas określony - 15 lat. Do dnia 30 czerwca 2023 roku poniesiono na ten cel nakłady w wysokości 2,6 mln zł.

Prezentacja efektywnej stopy podatkowej:

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Podstawa opodatkowania	15 603	18 984
Zastosowana stawka podatkowa	19,00%	19,00%
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki	2 965	3 607
Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (dywidenda od jednostek powiązanych)	(1 129)	(5 859)
Nieutworzone aktywo od strat na działalności strefowej	-	1 619
Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)	588	(47)
Inne odliczenia podatkowe	(1)	(1)
Podatek dochodowy	2 422	(681)
Efektywna stopa podatkowa	15,52%	-3,59%

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 24
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.14. Przychody

Spółka zdecydowaną większość przychodów ze sprzedaży rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przejęcia kontroli nad danym dobrem przez odbiorcę lub w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania zobowiązania z tytułu zawartej umowy/kontraktu (po otrzymaniu protokołu odbioru).

Specyfikację przychodów w podziale na linie biznesowe oraz sprzedaż krajową i zagraniczną zaprezentowano w poniższej tabeli.

	od 01.01.2023	od 01.01.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Aparatura łączeniowa, w tym:	76 524	61 418
kraj	49 567	38 058
eksport	26 957	23 360
Aparatura pomiarowa, w tym:	118 585	87 804
kraj	86 162	65 382
eksport	32 422	22 422
Automatyka, w tym:	27 966	21 985
kraj	27 966	21 979
eksport	0	6
Razem	223 074	171 207

7.15. Przychody i koszty finansowe

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Przychody finansowe	8 516	31 608
Dywidendy i udziały w zyskach	5 942	30 838
Dodatnie różnice kursowe	2 156	-
Odsetki od środków na rachunkach bankowych	8	-
Odsetki od należności	58	61
Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych)	277	670
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	28	-
Gwarancje udzielone	47	39
Koszty finansowe	(2 567)	(5 185)
Odsetki od kredytów i pożyczek	(1 972)	(2 899)
Odsetki od zobowiązań leasingowych	(140)	(112)
Pozostałe odsetki	(116)	(117)
Ujemne różnice kursowe	-	(1 604)
Utworzenie odpisów aktualizujących należności	-	(3)
Prowizje od kredytów i pożyczek	(55)	(335)
Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów)	(283)	(115)
Pozostałe koszty	(1)	-
Przychody finansowe netto	5 949	26 423

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 25
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.16. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych

Apator S.A. sporządza skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej.

Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

		w okresie
	WYSZCZEGÓLNIENIE		od 01.01.2022
		do 30.06.2023	do 30.06.2022
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu zapasów		(30 063)	(24 046)
Zapasy na dzień połączenia z Apator Elkomtech S.A.		-	20 577
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów		(30 063)	(3 469)
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu należności handlowych		(3 553)	(32 270)
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		920	455
Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych		(923)	(27)
Zmiana stanu pozostałych należności		(601)	(6 043)
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z BO		(29)	319
Należności na dzień połączenia z Apator Elkomtech S.A.		-	19 921
Korekta o należności z tytułu dywidendy		312	5 624
Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego		(920)	(455)
Korekta o należności inwestycyjne		(24)	1
Pozostałe zmiany			(1)
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów		(4 818)	(12 476)
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych		-	(127)
w leasingu	Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów		757
Zmiana stanu zobowiązań handlowych		9 235	827
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych		(1 857)	5 338
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań		14 474	5 306
Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu		(163)	653
Zobowiązania na dzień połączenia z Apator Elkomtech S.A.		-	(11 384)
Korekta o zobowiązania z tytułu zakupu udziałów		-	5 109
Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy		(9 794)	(6 529)
Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		851	900
Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych		98	(195)
Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		-	1 056
Korekta o zobowiązania inwestycyjne		91	1 328
Pozostałe zmiany			-
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów		12 247	3 039
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu długoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych		-	1 420
Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych		3 138	1 955
Nazwa jednostki:	Apator SA		Strona 26
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych rezerw	146	1 670
Rezerwy na dzień połączenia z Apator Elkomtech S.A.	-	(3 949)
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów	3 284	1 096
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych	(573)	(974)
Rozliczenia międzyokresowe na dzień połączenia z Apator Elkomtech S.A.	-	147
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów	(573)	(827)

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Inne korekty przepływów z działalności operacyjnej
Zaniechane inwestycje	-	13
Rozliczenie dotacji	101	57
Zysk z tytułu rozliczenia instrumentów pochodnych	(32)	(696)
Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek	55	335
(Dodatnie) ujemne różnice od kredytów i dywidendy	(249)	507
Razem	(125)	216

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Zakup rzeczowych aktywów trwałych	(3 253)	(2 654)
Zmiana zapasu na projektach wewnętrznych	(254)	(980)
Zakup z leasingu	318	487
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	(74)	(1 263)
Pozostałe	690	-
Razem	(2 573)	(4 410)

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 30.06.2023	do 30.06.2022
Wpływy / wypływy środków pieniężnych z tytułu kredytów
Bilansowa zmiana kredytów długoterminowych	(2 132)	(1 633)
Bilansowa zmiana kredytów krótkoterminowych	(142)	16 712
Odsetki naliczone	2	(19)
Kredyty i pożyczki na dzień połączenia z Apator Elkomtech S.A.	-	(4 563)
Wycena kredytu	-	(501)
Pozostałe	287	-
Razem	(1 985)	9 996

Nazwa jednostki:	Apator SA		Strona 27
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.17. Instrumenty zabezpieczające

W Apator S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Co do zasady, Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD).

W pierwszym półroczu 2023 r. spółka rozpoczęła zabezpieczanie ryzyka ceny miedzi wykorzystując swap towarowy. Wartość instrumentu zbliżona jest do wyceny bilansowej.

Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz stan zabezpieczeń na 30 czerwca 2023 roku.

Typ zabezpieczenia	Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych przepływów w EUR i USD oraz zakupu miedzi
Pozycja zabezpieczana	Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD oraz zakup miedzi
Instrumenty zabezpieczające	Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka zobowiązuje się sprzedać EUR i kupić USD za PLN oraz swap towarowy
Zabezpieczane ryzyko	Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego oraz ryzyko zmiany ceny miedzi
Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym	Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych .
Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych	Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne w okresie do 15 marca 2024 roku.
Wartość nominalna	704 tys. EUR 2.130 tys. USD 50 ton CU

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów zabezpieczających na dzień sprawozdawczy.

WYSZCZEGÓLNIENIE		na dzień
	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa krótkoterminowe	291	17
Instrumenty zabezpieczające	291	17
Razem aktywa	291	17
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	68	166
Instrumenty zabezpieczające	68	166
Razem zobowiązania	68	166

Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych mierzonych w wartości godziwej, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

• Poziom 1 wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane);
• Poziom 2 wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym;

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 28
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Poziom 3 – wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny, nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

	na dzień 30.06.2023				na dzień 31.12.2022
WYSZCZEGÓLNIENIE	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty pochodne (aktywa)	-	291	-	-	17	-
Instrumenty pochodne (pasywa)	-	(68)	-	-	(166)	-
Razem	-	223	-	- (149)		-

Transfery pomiędzy poziomami nie wystąpiły.

Spółka wycenia instrumenty pochodne FX forward w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe i krzywe zmienności dla walut. Wartość godziwa tych instrumentów ustalana jest w oparciu o przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.

7.18. Informacje na temat podmiotów powiązanych

Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.

	za okres
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2023 do 30.06.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	3 326
Świadczenia po okresie zatrudnienia	260
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	135
Razem	3 721

Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych.

Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi w okresie od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald na dzień 30 czerwca 2023 prezentuje poniższa tabela.

Nazwa jednostki:	Apator SA	Strona 29
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Apator GmbH	Apator Metrix S.A.	Apator Mining Sp. z o.o.	Apator Powogaz S.A.	Apator Telemetria Sp. z o.o.	Apator Rector Sp. z o.o.	FAP Pafal S.A.	RAZEM
Sprzedaż produktów i usług	33 258	1 956	9	3 176	61	538	102	39 100
Sprzedaż towarów i materiałów	55	45	-	-	1	2	34	137
Koszt dotyczący transakcji sprzedaży produktów i usług	31 760	432	-	933	28	219	94	33 466
Koszt dotyczący transakcji sprzedaży towarów i materiałów	42	43	-	-	-	1	34	120
Należności handlowe	11 392	117	-	1 479	4	41	20	13 053
Należności inwestycyjne	-	-	-	-	-	6	-	6
Zaliczki na zakup usług	-	103	-	-	-	-	-	103
Inne należności	-	-	-	-	312	-	-	312
Przychody finansowe z tytułu dywidendy	127	-	503	-	312	-	5 000	5 942
Zakup produktów, usług, towarów i materiałów	160	67	-	-	175	1 244	1 890	3 536
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	-	102	-	-	-	-	-	102
Zobowiązania handlowe	-	23	-	-	10	1 393	456	1 882
Pozostałe zobowiązania	-	1 548	1 089	2 084	25	237	-	4 973

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 30
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.19. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Gwarancje

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Apator S.A. posiadał aktywne gwarancje wystawione przez:

TU Hermes S.A.:

• Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 14.211 tys. zł, maksymalnie do 22 czerwca 2025 roku;
• Z tytułu gwarancji usunięcia wad i usterek w wysokości 5.715 tys. zł, maksymalnie do 8 czerwca 2029 roku.

ING Bank Śląski S.A.:

• Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 685 tys. zł, maksymalnie do 18 listopada 2024 roku;
• Z tytułu gwarancji usunięcia wad i usterek w wysokości 2.022 tys. zł, maksymalnie do 30 czerwca 2026 roku;
• Z tytułu wykonania płatności z umów najmu w wysokości 102 tys. zł, maksymalnie do 27 kwietnia 2026 roku;
• Z tytułu wadium w wysokości 8 tys. zł, do 19 lipca 2023 roku;
• Z tytułu akredytywy w wysokości 128 tys. zł, do 14 września 2023 roku.

PZU S.A.:

• Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 490 tys. zł, maksymalnie do 31 lipca 2023 roku;
• Z tytułu gwarancji usunięcia wad i usterek w wysokości 257 tys. zł, maksymalnie do 15 stycznia 2027 roku.

KUKE S.A.:

• Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 12 tys. zł, maksymalnie do 15 czerwca 2026 roku;
• Z tytułu gwarancji usunięcia wad i usterek w wysokości 121 tys. zł, maksymalnie do 15 grudnia 2024 roku.

PKO BP S.A.:

Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 3.929 tys. zł, do 8 kwietnia 2025 roku.

Ponadto, na 30 czerwca 2023 roku, Apator S.A. był stroną poręczenia wewnątrzgrupowego:

poręczenie umowy leasingowej dla Apator Rector Sp. z o.o. na łączną kwotę 162 tys. zł, z terminem do 14 grudnia 2024 roku.

Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2023 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczych na łączną kwotę 68 tys. zł.

Weksle

Apator S.A. złożył także (oprócz weksla zabezpieczającego umowę wieloproduktową z ING Bank Śląski S.A.) 10 szt. weksli in blanco tytułem zabezpieczenia z umowy TU Euler Hermes S.A. o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego (limit dla Grupy 25 mln zł), 1 weksel tytułem zabezpieczenia umowy leasingu zawartej z mLeasing Sp. z o.o., 1 weksel tytułem zabezpieczenia umowy faktoringu zawartej z ING Commercial Finance Polska, 3 weksle tytułem zabezpieczenia umowy o udzielanie gwarancji

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 31
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

kontraktowych zawartej z PZU S.A. oraz 5 weksli tytułem zabezpieczenia umowy o udzielanie gwarancji kontraktowych z KUKE S.A.

Oświadczenia o poddaniu się egzekucji

Oprócz oświadczeń o poddaniu się egzekucji związanych z umowami kredytowymi (łącznie 95,6 mln zł), Apator S.A. jest stroną oświadczeń o poddaniu się egzekucji w związku z zawarciem umowy przedwstępnej sprzedaży nieruchomości (9 mln zł) oraz w związku z zawarciem umowy najmu (50 tys. zł).

7.20. Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w Apator S.A. prezentuje tabela.

		okres
WYSZCZEGÓLNIENIE		od 01.01.2023	od 01.01.2022
		do 30.06.2023	do 31.12.2022
Przeciętne zatrudnienie w etatach za okres		878	838
	Pracownicy fizyczni	529	491
	Pracownicy umysłowi	349	347
Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu		893	876
	Pracownicy fizyczni	544	523
	Pracownicy umysłowi	349	353

Oprócz pracowników zatrudnionych w Apator S.A. na podstawie umowy o pracę, Spółka korzysta także z usług agencji pracy tymczasowej. Przeciętnie w I półroczu 2023 roku zatrudniano tymczasowo 90 osób.

7.21. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania

W dniu 24 lipca 2021 roku Apator S.A. podpisał z PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. umowę o przeprowadzenie badania skróconych półrocznych jednostkowych sprawdzań finansowych, przegląd skróconych półrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych i badanie rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2021-2023.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta prezentuje poniższa tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE	WARTOŚĆ
	2023 rok	2022 rok
Badanie/ przegląd skróconych półrocznych sprawozdań	100	100

Poza wymienionym powyżej wynagrodzeniem, Apator S.A. pokrywa również udokumentowane koszty pobytu zespołu audytorskiego poza siedzibą Audytorów (przejazdy, noclegi).

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 32
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

8. Korekta danych porównawczych

W trakcie prac związanych z przygotowaniem skróconego półrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku oraz w toku procedury badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, Spółka zidentyfikowała nieprawidłowości w sposobie ujmowania przychodów z tytułu opłat licencyjnych za używanie znaku towarowego "Apator" wnoszonych przez inne podmioty Grupy. W poprzednich śródrocznych sprawozdaniach finansowych Spółka rozpoznawała przychody jednorazowo za cały rok, w momencie wystawienia faktur sprzedaży w I kwartale roku obrotowego, na bazie szacunkowej kwoty obrotu za bieżący rok obrotowy, stanowiący podstawę naliczenia tej opłaty. Po analizie warunków umów licencyjnych oraz wymogów standardu MSSF 15 stwierdzono, że przychody powinny być rozpoznawane w czasie całego okresu, którego dotyczą, tj. w okresach miesięcznych od 1 stycznia do 31 grudnia. Zgodnie z MSSF 15 par. B63 przychody powinny być ujmowane w momencie wygenerowania sprzedaży będącej podstawą naliczenia opłaty licencyjnej za używanie znaku towarowego. Zmiana skutkuje przeniesieniem części przychodów odpowiadającej 6 miesiącom 2022 roku z wyniku finansowego okresu do pozostałych zobowiązań (jako rozliczenia międzyokresowe przychodów). W konsekwencji Spółka zdecydowała o przekształceniu opublikowanych danych finansowych za I i II kwartał 2022 roku oraz za I kwartał 2023 roku.

Wpływ powyższej korekty na sprawozdanie finansowe Apator S.A. zaprezentowano w poniższych tabelach.

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku:

Pozycja sprawozdania	Wartość przed korektą	Korekta	Wartość po korekcie
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług	174 631	(3 424)	171 207
- jednostkom powiązanym	32 266	(3 424)	28 842
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	28 348	(3 424)	24 924
Zysk (strata) ze sprzedaży	(4 664)	(3 424)	(8 088)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(4 015)	(3 424)	(7 439)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	22 408	(3 424)	18 984
Odroczony podatek dochodowy	1 197	651	1 848
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	22 438	(2 773)	19 665
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem	22 151	(2 773)	19 378
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:	22 438	(2 773)	19 665
akcjonariuszom spółki	22 438	(2 773)	19 665
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:	22 151	(2 773)	19 378
akcjonariuszom spółki	22 151	(2 773)	19 378
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
- podstawowy	0,69	(0,09)	0,60
- rozwodniony	0,69	(0,09)	0,60

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku:

Pozycja sprawozdania	Wartość przed korektą	Korekta	Wartość po korekcie
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana)	22 408	(3 424)	18 984
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym	7 651	(3 424)	4 227
Zmiana stanu zobowiązań	-385	3 424	3 039

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 33
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku:

Pozycja sprawozdania	Wartość przed korektą	Korekta	Wartość po korekcie
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług	80 203	(5 136)	75 067
- jednostkom powiązanym	21 084	(5 136)	15 948
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	9 881	(5 136)	4 745
Zysk (strata) ze sprzedaży	(5 984)	(5 136)	(11 120)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(5 413)	(5 136)	(10 549)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	7 892	(5 136)	2 756
Odroczony podatek dochodowy	844	977	1 821
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	7 966	(4 159)	3 807
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem	7 908	(4 159)	3 749
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:	7 966	(4 159)	3 807
akcjonariuszom spółki	7 966	(4 159)	3 807
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:	7 908	(4 159)	3 749
akcjonariuszom spółki	7 908	(4 159)	3 749
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
- podstawowy	0,24	(0,12)	0,12
- rozwodniony	0,24	(0,12)	0,12

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2022 roku:

Pozycja sprawozdania	Wartość przed korektą	Korekta	Wartość po korekcie
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług	94 428	1 712	96 140
- jednostkom powiązanym	11 182	1 712	12 894
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	18 467	1 712	20 179
Zysk (strata) ze sprzedaży	1 320	1 712	3 032
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 398	1 712	3 110
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	14 516	1 712	16 228
Odroczony podatek dochodowy	353	(326)	27
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	14 472	1 386	15 858
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem	14 243	1 386	15 629
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:	14 472	1 386	15 858
akcjonariuszom spółki	14 472	1 386	15 858
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:	14 243	1 386	15 629
akcjonariuszom spółki	14 243	1 386	15 629
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
- podstawowy	0,44	0,05	0,49
- rozwodniony	0,44	0,05	0,49

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 34
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku:

Pozycja sprawozdania	Wartość przed korektą	Korekta	Wartość po korekcie
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług	119 753	(5 840)	113 913
- jednostkom powiązanym	27 750	(5 840)	21 910
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	29 577	(5 840)	23 737
Zysk (strata) ze sprzedaży	10 364	(5 840)	4 524
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	9 873	(5 840)	4 033
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	14 306	(5 840)	8 466
Odroczony podatek dochodowy	(478)	1 110	632
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	12 214	(4 730)	7 484
Inne całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem	12 268	(4 730)	7 538
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:	12 214	(4 730)	7 484
akcjonariuszom spółki	12 214	(4 730)	7 484
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:	12 268	(4 730)	7 538
akcjonariuszom spółki	12 268	(4 730)	7 538
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej
- podstawowy	0,37	(0,14)	0,23
- rozwodniony	0,37	(0,14)	0,23

Powyższe zmiany nie mają wpływu na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 1 stycznia 2022 roku.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 35
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

9. Zdarzenia po dniu bilansowym

W związku z zawarciem w dniu 22 grudnia 2022 roku umowy przedwstępnej (Akt notarialny rep. 11531/2022) sprzedaży nieruchomości Apator S.A. zlokalizowanych w Łodzi, w szczególności z warunkami zawieszającymi w niej opisanymi, w dniu 31 lipca zawarto aneks zmieniający datę zawarcia umowy przyrzeczonej na 4 września 2023 roku.

Zgodnie z Uchwałą nr 17/VI/2023 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 28 czerwca 2023 roku, w dniu 10 sierpnia 2023 roku Spółka wypłaciła akcjonariuszom dywidendę z zysku za 2022 rok w łącznej kwocie 9.794.121,90 zł.

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 36
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

10. Podpisy

Zarząd

2023-08-29 Maciej Wyczesany Maciej Janusz Wyczesany Elektronicznie podpisany przez Maciej Janusz Wyczesany Data: 2023.08.29 20:24:10 +02'00'

Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny Apator

Tomasz Łątka

Członek Zarządu, Dyrektor Rozwoju Biznesu Automatyki i Rozwiązań ICT

Data: 2023.08.29 18:50:31 +02'00' TOMASZ ŁĄTKA Elektronicznie podpisany przez TOMASZ ŁĄTKA Data: 2023.08.29 18:53:11 +02'00'

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

2023-08-29

MAŁGORZATA MAZUREK

Elektronicznie podpisany przez MAŁGORZATA MAZUREK

Małgorzata Mazurek

Dyrektor ds. Finansowych

Nazwa jednostki:	Apator SA			Strona 37
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2023 – 30.06.2023	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)