AI assistant
Apator S.A. Interim / Quarterly Report 2020
5502_rns_2020-08-28_fcefb515-7a40-420a-906d-57cbfc7a31e2.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
P-2020
Nazwa jednostki: Apator SA Strona 1 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Raport finansowy
Spis treści
| Spis treści2 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Informacje ogólne 4 | ||||
| 1.1. | Informacje o jednostce 4 | ||||
| 1.2. | Przedmiot działalności jednostki 4 | ||||
| 1.3. | Skład Zarządu i Rady Nadzorczej 4 | ||||
| 2. | Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 4 |
||||
| 2.1. | Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 4 | ||||
| 2.2. | Zasady rachunkowości 5 | ||||
| 2.3. | Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej 5 | ||||
| 2.4. | Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń 6 | ||||
| 2.5. | Czas trwania działalności jednostki 6 | ||||
| 2.6. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 6 | ||||
| 3. | Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. 7 | ||||
| 3.1. | Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 | ||||
| 3.2. | Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 9 | ||||
| 3.3. | Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10 | ||||
| 3.4. | Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 | ||||
| 4. | Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności13 | ||||
| 5. | Informacja dotycząca sezonowości działalności 13 | ||||
| 6. | Wpływ Covid-19 na sytuację finansową Apator S.A. 13 | ||||
| 7. | Noty objaśniające do skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 14 | ||||
| 7.1. | Rzeczowe aktywa trwałe 14 | ||||
| 7.2. | Prawo do użytkowania aktywów 15 | ||||
| 7.3. | Pozostałe aktywa finansowe16 | ||||
| 7.4. | Zapasy17 | ||||
| 7.5. | Aktywo kontraktowe 18 | ||||
| 7.6. | Należności handlowe oraz pozostałe należności 18 | ||||
| 7.7. | Pożyczki udzielone19 | ||||
| 7.8. | Kapitał podstawowy19 | ||||
| 7.9. | Pozostałe kapitały 20 | ||||
| 7.10. | Kredyty i pożyczki 20 | ||||
| 7.11. | Rezerwy na zobowiązania21 | ||||
| 7.12. | Podatek dochodowy22 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 2 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 7.13. | Przychody23 | ||
|---|---|---|---|
| 7.14. | Przychody i koszty finansowe24 | ||
| 7.15. | Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych24 | ||
| 7.16. | Instrumenty finansowe 25 | ||
| 7.17. | Informacje na temat podmiotów powiązanych27 | ||
| 7.18. | Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej29 |
||
| 7.19. | Struktura zatrudnienia 29 | ||
| 7.20. | Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania30 | ||
| 7.21. | Przekształcenie danych porównawczych30 | ||
| 8. | Zdarzenia po dniu bilansowym 31 | ||
| 9. | Podpisy32 | ||
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 3 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o jednostce
Spółka Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
1.2. Przedmiot działalności jednostki
Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor według klasyfikacji GPW – przemysł elektromaszynowy.
1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd
Mirosław Klepacki – Prezes Zarządu Arkadiusz Chmielewski – Członek Zarządu
Rada Nadzorcza
Janusz Niedźwiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński – Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska – Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski – Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski – Członek Rady Nadzorczej Tadeusz Sosgórnik – Członek Rady Nadzorczej (od 2 lipca 2020 r.)
2. Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń
2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Prezentowane skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz za okres kończący się 30 czerwca 2020 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34.
Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje pierwsze półrocze 2020 oraz zawiera dane porównawcze.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - na dzień 31 grudnia 2019 roku;
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 4 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
- Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2019 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku;
- Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku;
- Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku.
2.2. Zasady rachunkowości
Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 roku.
2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej
ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA SKRÓCONE PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 czerwca 2020 r. zastosowano, co do zasady, takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.
Pozostałe standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2020 r., lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki to:
- Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF,
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów,
- Zmiana do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć,
- Wskaźniki referencyjne stóp procentowych zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7.
STANDARDY ZATWIERDZONE I OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, JESZCZE NIEOBOWIĄZUJĄCE
Spółka nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, jednak nie weszły jeszcze w życie.
Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 30 czerwca 2020 r. i nie zostały zastosowane w skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym:
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych- klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku),
- Zmiany do MSSF 16 Leasing- ulgi w opłatach leasingowych związane z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku),
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 5 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
MSSF 17 Kontrakty ubezpieczeniowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku).
W przypadku wprowadzenia powyższych standardów Apator S.A. nie przewiduje ich istotnego wpływu na sprawozdanie.
2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Walutą funkcjonalną Spółki jest również złoty polski.
2.5. Czas trwania działalności jednostki
Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony.
Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego.
2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dnia 27 sierpnia 2020 roku.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 6 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
3. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A.
3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | NOTA | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa trwałe | 384 670 | 386 688 | ||
| Wartości niematerialne | 9 195 | 9 676 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7.1 | 90 498 | 91 654 | |
| Prawo do użytkowania aktywów | 7.2 | 8 744 | 9 394 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 1 057 | 1 057 | ||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 258 259 | 256 817 | ||
| - w jednostkach powiązanych | 7.3 | 258 259 | 256 753 | |
| - w pozostałych jednostkach | 7.16 | - | 64 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7.12 | 16 917 | 18 090 | |
| Aktywa obrotowe | 174 300 | 107 689 | ||
| Zapasy | 7.4 | 53 486 | 34 734 | |
| Aktywo kontraktowe | 7.5 | 10 320 | 10 320 | |
| Należności handlowe | 7.6 | 79 011 | 46 222 | |
| - od jednostek powiązanych | 9 469 | 8 950 | ||
| - od pozostałych jednostek | 69 542 | 37 272 | ||
| Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 7.6 | 440 | 1 257 | |
| Pozostałe należności krótkoterminowe | 7.6 | 19 791 | 5 191 | |
| - od jednostek powiązanych | 19 001 | 4 184 | ||
| - od pozostałych jednostek | 790 | 1 007 | ||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 354 | 921 | ||
| - w pozostałych jednostkach | 7.16 | 354 | 921 | |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe | 7.7 | 26 | 2 619 | |
| - jednostkom powiązanym | 26 | 2 619 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 176 | 4 202 | ||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 2 696 | 2 223 | ||
| AKTYWA RAZEM | 558 970 | 494 377 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 7 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | NOTA | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Kapitał własny | 396 655 | 355 188 | ||
| Kapitał podstawowy | 7.8 | 3 286 | 3 286 | |
| Pozostałe kapitały | 7.9 | 313 214 | 313 394 | |
| Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń | (922) | (922) | ||
| Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających | 65 | 126 | ||
| Niepodzielony wynik finansowy | 81 012 | 39 304 | ||
| - niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 54 072 | - | ||
| - wynik bieżącego okresu | 41 708 | 54 072 | ||
| - odpisy z wyniku bieżącego roku | (14 768) | (14 768) | ||
| Zobowiązania | 162 315 | 139 189 | ||
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 11 640 | 11 990 | ||
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 6 746 | 7 096 | ||
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 7.11 | 4 894 | 4 894 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 150 675 | 127 199 | ||
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 7.10 | 58 235 | 61 096 | |
| - od pozostałych jednostek | 58 235 | 61 096 | ||
| Zobowiązania handlowe | 47 515 | 22 637 | ||
| - wobec jednostek powiązanych | 2 019 | 1 807 | ||
| - wobec pozostałych jednostek | 45 496 | 20 830 | ||
| Zobowiązania kontraktowe | 10 320 | 10 320 | ||
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 1 289 | 1 099 | ||
| Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 6 165 | 3 966 | ||
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 4 146 | 7 554 | ||
| - wobec jednostek powiązanych | 117 | - | ||
| - wobec pozostałych jednostek | 4 029 | 7 554 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów | 1 244 | 1 465 | ||
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 7.11 | 6 863 | 4 924 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 7.11 | 14 898 | 14 138 | |
| PASYWA RAZEM | 558 970 | 494 377 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 8 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| od od NOTA 01.04.2020 01.04.2019 |
od 01.01.2020 |
od 01.01.2019 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| do 30.06.2020 |
do 30.06.2019 |
do 30.06.2020 |
do 30.06.2019 |
||
| 97 471 | 65 053 | 164 946 | 136 151 | ||
| 10 433 | 7 920 | 27 093 | 22 400 | ||
| 87 038 | 57 133 | 137 853 | 113 751 | ||
| (78 253) | (48 243) | (123 959) | (94 988) | ||
| (8 234) | (6 365) | (16 448) | (12 901) | ||
| (70 019) | (41 878) | (107 511) | (82 087)1 | ||
| 19 218 | 16 810 | 40 987 | 41 163 | ||
| (2 070) | (3 078) | (4 299) | (5 165) | ||
| (10 383) | (10 977) | (20 471) | (21 069) | ||
| 6 765 | 2 755 | 16 217 | 14 929 | ||
| (949) | (187) | (1 354) | (425) | ||
| 355 | 393 | 324 | 480 | ||
| (1 304) | (580) | (1 678) | (905) | ||
| (483) | 47 | (492) | 50 | ||
| 5 816 | 2 568 | 14 863 | 14 504 | ||
| 7.14 | 29 596 | 38 819 | 29 979 | 39 352 | |
| 29 610 | 39 309 | 30 668 | 40 501 | ||
| (14) | (490) | (689) | (1 149) | ||
| 35 412 | 41 387 | 44 842 | 53 856 | ||
| 7.12 | (483) | (470) | (1 947) | (1 637) | |
| 7.12 | (654) | (136) | (1 187) | (1 350) | |
| 34 275 | 40 781 | 41 708 | 50 869 | ||
| za okres |
| za okres | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.04.2020 | od 01.04.2019 | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | ||
| do 30.06.2020 | do 30.06.2019 | do 30.06.2020 | do 30.06.2019 | |||
| Inne całkowite dochody / (koszty) | ||||||
| Inne całkowite koszty netto | (558) | (391) | (61) | (323) | ||
| Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego: |
||||||
| Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym |
(558) | (391) | (61) | (323) | ||
| Całkowite dochody ogółem | 33 717 | 40 390 | 41 647 | 50 546 | ||
| Zysk netto, z tego przypadający: | 34 275 | 40 781 | 41 708 | 50 869 | ||
| akcjonariuszom spółki | 34 275 | 40 781 | 41 708 | 50 869 | ||
| Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające: | 33 717 | 40 390 | 41 647 | 50 546 | ||
| akcjonariuszom spółki | 33 717 | 40 390 | 41 647 | 50 546 | ||
| Zysk netto na jedną akcję zwykłą: | ||||||
| - podstawowy | 1,04 | 1,24 | 1,27 | 1,54 | ||
| - rozwodniony | 1,04 | 1,24 | 1,27 | 1,54 | ||
| Średnia ważona liczba akcji | 32 808 651 | 32 992 824 | 32 808 651 | 32 992 824 |
1 Zgodnie z prezentacją przyjętą począwszy od 2019 r., pozycję "Utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne" przeniesiono z segmentu Pozostałej działalności operacyjnej do Kosztu własnego sprzedaży (nota 7.21).
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 9 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń |
Kapitał z wyceny transakcji zabezpiecza jących |
Niepodzielony wynik finansowy |
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2019 | 3 311 | 291 341 | (816) | 488 | 54 152 | 348 476 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
||||||
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk netto za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
- | - | - | - | 50 869 | 50 869 |
| Podział wyniku na kapitał zapasowy |
- | 24 579 | - | - | (24 579) | - |
| Inne całkowite dochody: |
||||||
| Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: |
||||||
| Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym |
- | - | - | (323) | - | (323) |
| Inne całkowite dochody ogółem |
- | - | - | (323) | - | (323) |
| Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
- | 24 579 | - | (323) | 26 290 | 50 546 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: |
||||||
| Dywidendy | - | - | - | - | (42 744) | (42 744) |
| Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego |
- | - | - | - | 13 171 | 13 171 |
| Zakup akcji własnych | - | (1 520) | - | - | - | (1 520) |
| Zmiana kapitału zapasowego |
- | 3 753 | - | - | - | 3 753 |
| Zmiana kapitału rezerwowego |
- | (3 753) | - | - | - | (3 753) |
| Saldo na dzień 30.06.2019 | 3 311 | 314 400 | (816) | 165 | 50 869 | 367 929 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 10 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Kapitał podstawowy |
Pozostałe kapitały |
Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń |
Kapitał z wyceny transakcji zabezpiecza jących |
Niepodzielony wynik finansowy |
KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.01.2020 | 3 286 | 313 394 | (922) | 126 | 39 304 | 355 188 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2020 do 30.06.2020 |
||||||
| Całkowite dochody: | ||||||
| Zysk netto za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020 |
- | - | - | - | 41 708 | 41 708 |
| Inne całkowite dochody: |
||||||
| Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: |
||||||
| Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym |
- | - | - | (61) | - | (61) |
| Inne całkowite dochody ogółem |
- | - | - | (61) | - | (61) |
| Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2020 do 30.06.2020 |
- | - | - | (61) | 41 708 | 41 647 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: |
||||||
| Zakup akcji własnych | - | (180) | - | - | - | (180) |
| Saldo na dzień 30.06.2020 | 3 286 | 313 214 | (922) | 65 | 81 012 | 396 655 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 11 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| NOTA | za okres | |||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | ||
| do 30.06.2020 | do 30.06.2019 | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) | 44 842 | 53 856 | ||
| Korekty: | (21 085) | (32 091) | ||
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 1 333 | 1 373 | ||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 7 553 | 6 376 | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych | - | (50) | ||
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (105) | (225) | ||
| (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych | 322 | (72) | ||
| Koszty odsetek | 596 | 834 | ||
| Przychody z tytułu odsetek | (8) | (60) | ||
| Przychody z tytułu dywidend | (29 369) | (39 236) | ||
| Inne korekty | (1 407) | (1 031) | ||
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym |
23 757 | 21 765 | ||
| Zmiana stanu zapasów | (18 752) | (1 147) | ||
| Zmiana stanu należności | 7.15 | (31 772) | (3 655) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 7.15 | 26 680 | (4 638) | |
| Zmiana stanu rezerw | 2 699 | (955) | ||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (473) | (1 238) | ||
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej | 2 139 | 10 132 | ||
| Zapłacony podatek dochodowy | (1 757) | (1 091) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 382 | 9 041 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (737) | (1 049) | ||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 7.15 | (5 927) | (6 633) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 152 | 239 | ||
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | 4 184 | - | ||
| Inwestycje w jednostki zależne | (1 506) | - | ||
| Pożyczki udzielone | - | (1 700) | ||
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 2 500 | 3 194 | ||
| Otrzymane odsetki | 101 | 892 | ||
| Otrzymane dywidendy | 10 367 | 32 736 | ||
| Inne wpływy (wydatki) | (1 153) | 354 | ||
| Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej | 7 981 | 28 033 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Nabycie akcji własnych | (180) | (1 520) | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | (2 862) | (3 124) | ||
| Odsetki zapłacone | (489) | (708) | ||
| Dywidendy wypłacone | - | (29 575) | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | (723) | (697) | ||
| Inne wydatki | (135) | (168) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (4 389) | (35 792) | ||
| Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
3 974 | 1 282 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 4 202 | 1 831 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 8 176 | 3 113 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności
Główne osądy i szacunki Zarządu Apator S.A. dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Apator S.A. na dzień i rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 roku.
5. Informacja dotycząca sezonowości działalności
W Apator S.A. nie jest zauważalna obecnie sezonowość sprzedaży.
6. Wpływ Covid-19 na sytuację finansową Apator S.A.
W trakcie I półrocza 2020 roku wirus SARS-CoV-2 rozprzestrzenił się na całym świecie, globalnie negatywnie wpływając na sytuację gospodarczą. Skutki pandemii Covid-19 odczuwalne są przez większość sektorów gospodarki i nie pozostają bez wpływu także na Apator S.A.
Jak dotąd Spółce udało się skutecznie uniknąć istotnych zakłóceń w funkcjonowaniu i utrzymać stabilną sytuację płynnościową. Zarząd Apator S.A. podjął kroki w celu zapewnienia ciągłości procesów produkcyjnych oraz zapewnienia należytych środków bezpieczeństwa i higieny pracy pracownikom (w tym zapewnienie możliwości świadczenia pracy zdalnej). Nadal, na bieżąco monitorowane są obszary, mogące stanowić potencjalne ryzyko dla przyszłej sytuacji finansowej Spółki:
(i) czasowa absencja kadry technologicznej i produkcyjnej, która może spowodować obniżenie mocy produkcyjnych, (ii) opóźnienia w dostawach materiałów oraz towarów zza granicy, (iii) spowolnienie w działaniach organów administracji publicznej, w tym w szczególności decyzje podmiotów będących odbiorcami dóbr oferowanych przez Grupę Apator, (iv) wydłużenie okresu regulowania należności przez odbiorców z uwagi na ich utrudnioną sytuację płynnościową.
Obszarami w Apator S.A., w których, jak dotąd, wpływ Covid-19 jest najbardziej zauważalny są:
- gospodarka magazynowa wzrost stanów magazynowych wynikający z jednej strony z trwających kontraktów, których realizacja przesuwa się w czasie, a z drugiej strony z dokonywanych zakupów materiałowych pod przyszłe kontrakty w obawie przed możliwymi ponownymi trudnościami z nabyciem komponentów do produkcji (kolejna fala epidemii SARS-Co-2),
- rezerwy na przyszłe zobowiązania wzrost rezerw na kary za opóźnienia w realizacji kontraktów (wynikający m.in. z fizycznych trudności w dostępie do miejsc instalacji urządzeń i tym samym z finalizacją kontraktów) oraz utrzymujący się relatywnie wysoki stan rezerw na naprawy gwarancyjne (zmiany w harmonogramach ze względu na utrudnienia wynikające ze stanu epidemicznego).
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 13 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
7. Noty objaśniające do skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2020 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe.
Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach.
| na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
| Grunty, budynki i budowle | 33 767 | 34 344 | ||
| Maszyny i urządzenia | 26 805 | 28 282 | ||
| Środki transportu | 298 | 338 | ||
| Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | 21 606 | 22 826 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 3 846 | 3 321 | ||
| Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe | 4 176 | 2 543 | ||
| Razem | 90 498 | 91 654 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie |
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na dzień 01.01.2020 | 34 344 | 28 282 | 338 | 22 826 | 3 321 | 2 543 | 91 654 |
| Zwiększenie z tytułu nabycia | - | 1 657 | - | 490 | - | - | 2 147 |
| Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji |
11 | 40 | - | 441 | - | - | 492 |
| Zwiększenie z tytułu własnej produkcji |
- | 94 | - | 731 | - | - | 825 |
| Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe |
- | - | 304 | - | - | - | 304 |
| Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe |
- | - | - | - | 3 989 | 2 588 | 6 577 |
| Zmniejszenie z tytułu zbycia | - | (51) | (345) | (45) | - | - | (441) |
| Zmniejszenie z tytułu likwidacji | - | (42) | - | (66) | - | - | (108) |
| Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe |
- | - | - | - | (3 464) | (955) | (4 419) |
| Pozostałe odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów |
- | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja | (588) | (3 268) | (89) | (2 882) | - | - | (6 827) |
| Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe |
- | - | (228) | - | - | - | (228) |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 14 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie |
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia |
- | 51 | 318 | 45 | - | - | 414 |
| Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji |
- | 42 | - | 66 | - | - | 108 |
| Wartość netto na dzień 30.06.2020 | 33 767 | 26 805 | 298 | 21 606 | 3 846 | 4 176 | 90 498 |
7.2. Prawo do użytkowania aktywów
W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Spółka zaliczyła:
- prawo wieczystego użytkowania gruntów,
- najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego okres użytkowania 2-3 lata,
- sprzęt komputerowy okres użytkowania 3 lata
- środki transportu okres użytkowania 4 lata.
Wartość zobowiązania leasingowego wyliczono w oparciu o następujące założenia:
- w przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów założono użytkownie wieczyste,
- w przypadku umów terminowych założono maksymalny okres mogący generować zobowiązanie,
- w przypadku umów zawartych na czas nieokreślony dokonano ich indywidualnej analizy biznesowej determinującej założony okres użytkowania,
- stopę dyskonta na poziomie 2,4%.
Przyjęto następujące uproszczenia prezentacyjne:
- nie aktywuje się umów leasingowych na aktywa niskocenne (poniżej 20 tys. zł),
- pomija się umowy, które ulegną rozwiązaniu w ciągu bieżącego roku.
Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach.
| na dzień | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Grunty, budynki i budowle | 6 752 | 7 018 | |
| Maszyny i urządzenia | 355 | 440 | |
| Środki transportu | 1 637 | 1 936 | |
| Razem | 8 744 | 9 394 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 15 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość netto na dzień 01.01.2020 | 7 018 | 440 | 1 936 | 9 394 |
| Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing | 1 | - | 151 | 152 |
| Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe |
- | - | (304) | (304) |
| Amortyzacja | (267) | (85) | (374) | (726) |
| Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe |
- | - | 228 | 228 |
| Wartość netto na dzień 30.06.2020 | 6 752 | 355 | 1 637 | 8 744 |
7.3. Pozostałe aktywa finansowe
Dane dotyczące udziałów i akcji zaliczonych przez Apator S.A. do pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej.
| na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
| Udziały i akcje w jednostkach zależnych i współkontrolowanej | 258 259 | 256 753 | ||
| Akcje w Apator Metrix S.A. (Tczew) | 8 935 | 8 935 | ||
| Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) | 4 747 | 4 747 | ||
| Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) | 68 648 | 68 648 | ||
| Udziały w Apator Rector (Zielona Góra) | 74 287 | 74 287 | ||
| Akcje w Elkomtech S.A. (Łódź) | 99 537 | 99 537 | ||
| Akcje w FAP Pafal S.A. (Świdnica) | 515 | 515 | ||
| Udziały w Apator GmbH (Berlin) | 1 590 | 84 |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Wartość księgowa |
Kapitał własny |
% udziału * kapitał własny |
Różnica |
|---|---|---|---|---|
| Akcje w Apator Metrix S.A. (Tczew) | 8 935 | 85 859 | 85 859 | 76 924 |
| Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) | 4 747 | 64 770 | 64 770 | 60 023 |
| Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) | 68 648 | 142 845 | 142 845 | 74 197 |
| Udziały w Apator Rector (Zielona Góra) | 74 287 | (7 451) | (7 451) | (81 738) |
| Udziały w Apator Elkomtech (Łódź) | 99 537 | 44 629 | 44 629 | (54 908) |
| Akcje w FAP Pafal S.A. (Świdnica) | 515 | 11 186 | 11 186 | 10 671 |
| Udziały w Apator GmbH (Berlin) | 1 590 | (394) | (394) | (1 984) |
| Razem | 258 259 | 341 444 | 341 444 | 83 185 |
W Grupie kapitałowej Apator, ośrodki wypracowujące środki pieniężne (OWŚP) stanowią spółki bezpośrednio zależne od Apator S.A. lub grupy spółek, których jednostki nadrzędne są spółkami bezpośrednio zależnymi od Apator S.A., a które charakteryzuje jednorodna baza aktywów służąca do realizacji działalności operacyjnej, (z wyjątkiem Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o., zwane dalej łącznie Centrum Automatyzacji Pracy Sieci), co opisano poniżej.
Uzasadnieniem dla takiego podejścia są przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikający z komplementarności oferty jak i istotne zmiany, jakie zaszły w zakresie prowadzenia działalności przez spółki.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 16 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Począwszy od 2017 r. spółki Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o. realizują sprzedaż usług poprzez wspólny dział sprzedaży oraz wspólnie składają oferty na świadczenie kompleksowych usług. Takie podejście wynika przede wszystkim z komplementarności oferty obu jednostek i istotnie ułatwia pozyskiwanie nowych projektów.
Zarząd dokonał analizy zewnętrznych i wewnętrznych czynników rynkowych, przede wszystkim związanych z oceną wpływu epidemii Covid-19 na działalność spółek w celu ustalenia, czy istnieją przesłanki do utraty wartości firmy oraz innych aktywów w Grupie. Dokonano również aktualizacji wskaźnika WACC Grupy Kapitałowej z uwagi na istotną zmianę stóp procentowych w Polsce i utrzymywanie ich na relatywnie niskim poziomie.
Dla OWŚP Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o. przygotowano aktualizację kluczowych założeń w modelach i w oparciu o zaktualizowane założenia nie zidentyfikowano przesłanek do utworzenia odpisu.
Dla pozostałych OWŚP przeprowadzono jedynie analizę wrażliwości w oparciu o przygotowane na 31 grudnia 2019 roku modele na bazie porównania wyników za pierwsze półrocze 2020 roku z założeniami w budżetach i również nie zidentyfikowano przesłanek do utraty wartości.
7.4. Zapasy
Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli.
| na dzień | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Materiały | 30 851 | 18 221 | |
| Produkcja w toku | 13 142 | 8 792 | |
| Wyroby gotowe | 5 240 | 6 257 | |
| Towary | 687 | 683 | |
| Zaliczki na dostawy | 3 566 | 781 | |
| Wartość zapasów ogółem | 53 486 | 34 734 |
Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej.
| w okresie | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |
| do 30.06.2020 | do 31.12.2019 | ||
| Wartość odpisów na początek okresu | 3 081 | 1 803 | |
| Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku | 425 | 1 382 | |
| Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (15) | (95) | |
| Wykorzystanie odpisu- spisanie | - | (9) | |
| Wartość odpisów na koniec okresu | 3 491 | 3 081 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 17 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
7.5. Aktywo kontraktowe
Aktywo kontraktowe Apator S.A. to prawo do otrzymania zapasów, wynikające z zawartego z PKP Energetyka porozumienia. Na mocy tego porozumienia, Spółka zobowiązała się do odkupienia w ramach reklamacji liczników o łącznej wartości 10.320 tys. zł. W związku z tym, na dzień bilansowy 31 grudnia 2019 roku rozpoznano prawo do otrzymania zapasów i zobowiązanie kontraktowe w tejże wysokości. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2020 roku nie było podstaw do przeszacowania wartości aktywa. Brak zmiany wartości aktywa spowodowany jest nieotrzymaniem zapasów od PKP Energetyki, opóźnieniami w związku z Covid-19 oraz brakiem możliwości zdjęcia liczników z sieci (brak fizycznego dostępu do liczników w związku z epidemią).
| na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
| Aktywa obrotowe | ||||
| Aktywo kontraktowe | 10 320 | 10 320 | ||
| Razem | 10 320 | 10 320 |
7.6. Należności handlowe oraz pozostałe należności
Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli.
| na dzień | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Należności krótkoterminowe, w tym: | 99 242 | 52 670 | |
| Należności handlowe | 79 011 | 46 222 | |
| Należności bieżące | 76 035 | 38 220 | |
| Należności przeterminowane do 1 miesiąca | 2 068 | 4 674 | |
| Należności przeterminowane od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 791 | 2 170 | |
| Należności przeterminowane od 3 miesięcy do 6 miesięcy | 149 | 1 196 | |
| Należności przeterminowane od 6 miesięcy do 1 roku | 458 | 4 | |
| Należności przeterminowane powyżej 1 roku | 830 | 791 | |
| Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych | (1 320) | (833) | |
| Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 440 | 1 257 | |
| Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 440 | 1 257 | |
| Pozostałe należności krótkoterminowe | 19 791 | 5 191 | |
| Należności z tytułu sprzedaży udziałów | - | 4 184 | |
| Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
15 | 37 | |
| Należności z tytułu dywidendy | 19 001 | - | |
| Złożone depozyty, wadia, kaucje | 213 | 84 | |
| Przedpłaty- zaliczki na zakup usług | 130 | 128 | |
| Inne należności | 433 | 759 | |
| Odpis z tytułu utraty wartości pozostałych należności krótkoterminowych | (1) | (1) | |
| Należności ogółem, w tym: | 99 242 | 52 670 | |
| - od jednostek powiązanych | 28 470 | 13 134 | |
| - od pozostałych jednostek | 70 772 | 39 536 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 18 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów z tytułu utraty wartości należności.
| w okresie | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |
| do 30.06.2020 | do 31.12.2019 | ||
| Odpis aktualizujący należności ogółem | |||
| Wartość odpisów na początek okresu | 834 | 882 | |
| Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku | 504 | 39 | |
| Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot | (12) | (79) | |
| Wykorzystanie odpisu- spisanie | (5) | (8) | |
| Wartość odpisów na koniec okresu | 1 321 | 834 |
7.7. Pożyczki udzielone
Informacje o udzielonych pożyczkach zostały zaprezentowane w tabeli.
| na dzień | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe | 26 | 2 619 | |
| Wartość brutto | 26 | 2 619 | |
| Udzielone pożyczki ogółem, w tym: | 26 | 2 619 | |
| - do jednostek powiązanych | 26 | 2 619 |
Saldo pożyczek na 30 czerwca 2020 r. w wysokości 26 tys. zł dotyczyło pozostałych do zapłaty odsetek od pożyczki udzielonej Apator Rector Sp. z o.o. na podstawie umowy z 14 grudnia 2018 r. (kwota główna pożyczki została spłacona w 2020 r.).
7.8. Kapitał podstawowy
Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2020 roku została przedstawiona w tabeli.
| Imię i Nazwisko | Akcje imienne |
Akcje na okaziciela |
Suma akcji | Liczba głosów |
Udział w kapitale |
Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mariusz Lewicki | 1 187 376 | 1 031 512 | 2 218 888 | 5 781 016 | 6,75% | 10,54% |
| Tadeusz Sosgórnik* | 1 085 102 | 663 706 | 1 748 808 | 5 004 114 | 5,32% | 9,12% |
| Danuta Guzowska | 954 214 | 566 065 | 1 520 279 | 4 382 921 | 4,63% | 7,99% |
| Zbigniew Jaworski | 760 848 | 624 152 | 1 385 000 | 3 667 544 | 4,22% | 6,68% |
| Apator Mining sp. z o. o. | 0 | 3 600 000 | 3 600 000 | 3 600 000 | 10,96% | 6,56% |
| Aviva OFE Aviva Santander SA | 0 | 3 224 000 | 3 224 000 | 3 224 000 | 9,81% | 5,88% |
| Janusz Marzygliński | 716 092 | 83 868 | 799 960 | 2 948 236 | 2,43% | 5,37% |
| Kazimierz Piotrowski z żoną | 674 774 | 159 181 | 833 955 | 2 858 277 | 2,54% | 5,21% |
| Pozostali | 1 958 595 | 15 571 443 | 17 530 038 | 23 405 823 | 53,34% | 42,65% |
| OGÓŁEM | 7 337 001 | 25 523 927 | 32 860 928 | 54 871 931 | 100,00% | 100,00% |
* stan posiadania ustalony na dzień 2 lipca 2020 roku, tj. na dzień powołania p. Tadeusza Sosgórnika w skład Rady Nadzorczej Apator S.A.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 19 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
7.9. Pozostałe kapitały
Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej | 15 142 | 15 142 | |
| Pozostały kapitał zapasowy | 289 305 | 289 305* | |
| Akcje własne | (1 233) | (1 053) | |
| Kapitały rezerwowe | 10 000 | 10 000* | |
| Pozostałe kapitały ogółem | 313 214 | 313 394 |
* - w stosunku do sprawozdania za 2019 rok dokonano korekty prezentacji – przesunięcie 6.247 tys. zł (umorzenie akcji Apator S.A.) z pozycji Kapitały rezerwowe do pozycji Pozostały kapitał zapasowy
Szczegółowe zmiany w pozostałych kapitałach w trakcie I półrocza 2020 przedstawiono w poniższej tabeli.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI WŁASNYCH POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ |
POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY |
KAPITAŁ Z AKTUALIZA CJI WYCENY |
AKCJE WŁASNE |
KAPITAŁY REZERWOWE |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2020 | 15 142 | 289 305 | - | (1 053) | 10 000 | 313 394 |
| Zwiększenie w okresie od 01.01.2020 do 30.06.2020 |
- | - | - | (180) | - | (180) |
| Zakup akcji własnych | - | - | - | (180) | - | (180) |
| Stan na dzień 30.06.2020 | 15 142 | 289 305 | - | (1 233) | 10 000 | 313 214 |
Zgodnie z Uchwałą Nr 14/VII/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 2 lipca 2020 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2019 w wysokości 54.071.665,22 zł w następujący sposób:
| Dywidenda | 36.091.730,80 zł |
|---|---|
| Kapitał zapasowy | 17.979.934,42 zł |
Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2019, została wypłacona w dniu 12 grudnia 2019 roku zaliczka w łącznej wysokości 14.767.617,60 zł, czyli 0,45 zł na akcję. Wypłata pozostałej części dywidendy w wysokości 21.324.113,20 zł, czyli 0,65 zł na akcję, nastąpi w dniu 31 sierpnia 2020 roku.
7.10. Kredyty i pożyczki
Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej.
| WYSZCZEGÓLNIENIE | na dzień | |
|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 58 235 | 61 096 |
| Kredyty i pożyczki ogółem, w tym | 58 235 | 61 096 |
| - od pozostałych jednostek | 58 235 | 61 096 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 20 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W związku z zaciągniętymi zobowiązaniami z tytułu kredytów, Spółka posiada ustanowione następujące zabezpieczenia:
Umowa wieloproduktowa z ING Bank Śląski S.A (limit Grupy 140 mln zł):
- Hipoteka umowna na nieruchomości Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty 26 mln zł,
- Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24,6 mln zł,
- Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 26,6 mln zł,
- Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk,
- zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy rachunku bankowego w ING Bank Śląski,
- Weksel "in blanco" wraz z deklaracją wekslową.
Umowa kredytowa z Bankiem Handlowym S.A. (kredyt w rachunku bieżącym, limit 10 mln zł):
Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 8,3 mln zł.
W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych.
7.11. Rezerwy na zobowiązania
Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli.
| REZERWY NA RZECZ PRACOWNIKÓW | POZOSTAŁE REZERWY |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE |
PREMIE | URLOPY | GWARANCJE | INNE | RAZEM | |
| Wartość rezerw na dzień 01.01.2020 | 5 797 | 2 760 | 1 261 | 13 978 | 160 | 23 956 | |
| Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+) |
- | 4 306 | 1 000 | 1 427 | 380 | 7 113 | |
| Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (-) |
- | (433) | - | (100) | - | (533) | |
| Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (-) |
- | (2 934) | - | (947) | - | (3 881) | |
| Wartość rezerw na dzień 30.06.2020, w tym: |
5 797 | 3 699 | 2 261 | 14 358 | 540 | 26 655 | |
| - rezerwy długoterminowe | 4 894 | - | - | - | - | 4 894 | |
| - rezerwy krótkoterminowe | 903 | 3 699 | 2 261 | 14 358 | 540 | 21 761 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 21 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
7.12. Podatek dochodowy
Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele.
| w okresie | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |
| do 30.06.2020 | do 30.06.2019 | ||
| Rachunek zysków i strat | |||
| Bieżący podatek dochodowy | 1 947 | 1 637 | |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 1 947 | 1 637 | |
| Odroczony podatek dochodowy | 1 187 | 1 350 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (829) | 71 | |
| Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE | 2 016 | 1 279 | |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 3 134 | 2 987 | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Odroczony podatek dochodowy | (14) | (76) | |
| Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego |
(14) | (76) | |
| Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym | (14) | (76) |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Aktywa | Rezerwy | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2020 | 31.12.2019 | 30.06.2020 | 31.12.2019 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | 1 668 | 1 624 | |
| Aktywa finansowe | 268 | 268 | - | - | |
| Instrumenty pochodne | 1 | 46 | 67 | 187 | |
| Zapasy | 664 | 586 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 264 | 1 872 | - | - | |
| Rezerwy | 2 878 | 2 721 | - | - | |
| Odpisy aktualizujące należności | 219 | 142 | - | - | |
| Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach | 12 189 | 14 205 | - | - | |
| Pozostałe | 283 | 220 | 114 | 159 | |
| Razem | 18 766 | 20 060 | 1 849 | 1 970 | |
| Nettowanie aktywa i rezerwy | (1 849) | (1 970) | - | - | |
| Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
16 917 | 18 090 | - | - |
W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość aktywa z tego tytułu na 30 czerwca 2020 r. wynosi 12.189 tys. zł).
W dniu 3 czerwca 2020 roku Spółka otrzymała Decyzję o wsparciu Nr PSSE.DW.11.2020 na realizację nowej inwestycji polegającej na zwiększeniu zdolności produkcyjnych (rozbudowa istniejącego zakładu). Decyzja zakłada poniesienie kosztów kwalifikowanych w wysokości co najmniej 30 mln zł (nie więcej niż 39 mln zł) do końca 2025 roku i umożliwi skorzystanie ze zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Decyzję wydano na czas określony - 15 lat.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 22 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Prezentacja efektywnej stopy podatkowej:
| w okresie | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |
| do 30.06.2020 | do 30.06.2019 | ||
| Podstawa opodatkowania | 44 842 | 53 856 | |
| Zastosowana stawka podatkowa | 19,00% | 19,00% | |
| Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki | 8 520 | 10 233 | |
| Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe) | (5 580) | (7 553) | |
| - w tym od dywidendy od jednostek powiązanych | (5 580) | (7 455) | |
| Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) | 198 | 309 | |
| Inne odliczenia podatkowe | (4) | (2) | |
| Podatek dochodowy | 3 134 | 2 987 | |
| Efektywna stopa podatkowa | 6,99% | 5,55% |
7.13. Przychody
Przychody ze sprzedaży dóbr
Spółka całość przychodów ze sprzedaży rozpoznaje "w punkcie w czasie", w momencie przejęcia kontroli nad danym dobrem przez odbiorcę.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują one należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody z tytułu świadczenia usług dotyczące krótkoterminowych zleceń są rozpoznawane "w punkcie w czasie" w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania obligacji kontraktowej (po otrzymaniu protokołu odbioru).
Ustalanie ceny transakcyjnej
W przypadku umów obejmujących kilka zobowiązań do wykonania świadczenia, do każdego z tych zobowiązań przypisywana jest cena transakcyjna w oparciu o jednostkową cenę sprzedaży. Jeśli cen tych nie można ustalić na podstawie bezpośrednich obserwacji, są one szacowane w oparciu o oczekiwane koszty powiększone o narzut.
Szacunki dotyczące przychodów, kosztów bądź stopnia ukończenia prac są weryfikowane, gdy zmieniły się okoliczności. Wynikające z tej weryfikacji zwiększenia bądź zmniejszenia szacowanych przychodów lub kosztów są ujmowane w wyniku finansowym okresu, w którym kierownictwo dowiedziało się o okolicznościach będących podstawą weryfikacji oszacowań.
W przypadku umów o stałej cenie klient płaci stałą kwotę zgodnie z harmonogramem płatności. Jeśli wartość usług wyświadczonych przez Spółkę przekracza wartość zapłaty, ujmowane są aktywa z tytułu umowy z klientami. Jeśli wartość zapłaty przekracza wartość wyświadczonych usług, ujmowane jest zobowiązanie z tytułu umowy z klientami.
Gwarancje i terminy płatności
Co do zasady, w Apator S.A. stosowane są terminy płatności między 30 a 90 dni. W linii biznesowej aparatury łączeniowej wynoszą one zasadniczo 30-90 dni, natomiast w linii opomiarowania energii elektrycznej 30 dni.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 23 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Gwarancje w zakresie należytego wykonania kontraktu udzielane są co do zasady na okres 1-1,5 roku, a po ich wygaśnięciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zależności od umowy) obowiązują gwarancje z tytułu rękojmi.
Działalność Grupy Apator skupiona jest w trzech zasadniczych segmentach:
- Woda i ciepło,
- Gaz,
- Energia elektryczna,
natomiast działalność spółki Apator S.A. koncentruje się na segmencie Energii elektrycznej. Analiza segmentów została dokonana w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej Apator.
7.14. Przychody i koszty finansowe
| w okresie | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |
| do 30.06.2020 | do 30.06.2019 | ||
| Przychody finansowe | 30 668 | 40 501 | |
| Dywidendy i udziały w zyskach | 29 369 | 39 236 | |
| Odsetki od pożyczki | 8 | 61 | |
| Odsetki od środków na rachunkach bankowych | 4 | 3 | |
| Odsetki od należności | 62 | 34 | |
| Dodatnie różnice kursowe | 100 | - | |
| Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) | 1 103 | 1 167 | |
| Gwarancje udzielone | 22 | - | |
| Koszty finansowe | (689) | (1 149) | |
| Odsetki od kredytów i pożyczek | (423) | (685) | |
| Odsetki od zobowiązań leasingowych | (106) | (120) | |
| Pozostałe odsetki | (14) | (16) | |
| Ujemne różnice kursowe | - | (210) | |
| Prowizje od kredytów i pożyczek | (29) | (48) | |
| Zmniejszenie dyskonta zobowiązań | (1) | (2) | |
| Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) | (116) | (68) | |
| Przychody finansowe netto | 29 979 | 39 352 |
7.15. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych
Apator S.A. sporządza skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej.
Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 24 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| w okresie | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |
| do 30.06.2020 | do 30.06.2019 | ||
| Zmiana stanu należności | |||
| Zmiana stanu należności handlowych | (32 789) | (3 742) | |
| Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 817 | 810 | |
| Zmiana stanu pozostałych należności | (14 600) | (7 219) | |
| Korekta o należności z tytułu sprzedaży udziałów | (4 184) | - | |
| Korekta o należności z tytułu dywidendy | 19 002 | 6 500 | |
| Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Korekta o należności inwestycyjne | (18) | (4) | |
| Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów | (31 772) | (3 655) | |
| Zmiana stanu zobowiązań | |||
| Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych | - | (150) | |
| Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu |
(350) | 7 951 | |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych | 24 878 | (4 851) | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | 190 | 547 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 2 199 | 1 097 | |
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań | (3 408) | (4 391) | |
| Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu |
(221) | 795 | |
| Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy | - | 1 | |
| Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 571 | (8 745) | |
| Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | 233 | (182) | |
| Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | (190) | (547) | |
| Korekta o zobowiązania inwestycyjne | 2 778 | 3 837 | |
| Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów | 26 680 | (4 638) |
| w okresie | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |
| do 30.06.2020 | do 30.06.2019 | ||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | |||
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych | (3 485) | (3 796) | |
| Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne) | (655) | 94 | |
| Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z BO | 955 | 384 | |
| Wyłączenie z tytułu leasingu | 152 | 601 | |
| Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto | (2 894) | (3 916) | |
| Razem | (5 927) | (6 633) |
7.16. Instrumenty finansowe
W APATOR S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD).
Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 25 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Typ zabezpieczenia | Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych przepływów w EUR i USD. |
|---|---|
| Pozycja zabezpieczana | Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD. |
| Instrumenty zabezpieczające | Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka zobowiązuje się sprzedać EUR i kupić USD za PLN. |
| Zabezpieczane ryzyko | Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego. |
| Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym |
Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych . |
| Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych |
Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne w okresie do 1 marca 2021 roku. |
| Wartość nominalna | 2.504 tys. EUR, 4.500 tys. USD |
Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy.
| na dzień | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 30.06.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa długoterminowe | - | 64 | |
| Instrumenty zabezpieczające | - | 64 | |
| Aktywa krótkoterminowe | 354 | 921 | |
| Instrumenty zabezpieczające | 354 | 921 | |
| Razem aktywa | 354 | 985 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 | 236 | |
| Instrumenty zabezpieczające | 3 | 236 | |
| Razem zobowiązania | 3 | 236 |
Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych mierzonych w wartości godziwej, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
- Poziom 1 wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane);
- Poziom 2 wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym;
- Poziom 3 wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny, nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
| na dzień 30.06.2020 | na dzień 31.12.2019 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
| Instrumenty pochodne (aktywa) | - | 354 | - | - | 985 | - | |
| Instrumenty pochodne (pasywa) | - | (3) | - | - | (236) | - | |
| Razem | - | 351 | - | - | 749 | - |
Transfery pomiędzy poziomami nie wystąpiły.
Spółka wycenia instrumenty pochodne fx forward w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe i krzywe zmienności dla walut. Wartość godziwa tych instrumentów ustalana jest w oparciu o przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 26 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
7.17. Informacje na temat podmiotów powiązanych
Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.
| za okres | |||
|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 do 30.06.2020 |
||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 2 903 | ||
| Razem | 2 903 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych.
Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 27 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Apator GmbH |
Apator Metrix S.A. |
George Wilson Industries Ltd. |
Apator Mining Sp.z o.o. |
Apator Powogaz S.A. |
Apator Telemetria Sp.z o.o. |
Apator Rector Sp.z o.o. |
Apator Elkomtech S.A. |
FAP Pafal S.A. |
RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż produktów i usług | 14 270 | 1 925 | 136 | 40 | 6 987 | 46 | 598 | 2 049 | 914 | 26 965 |
| Sprzedaż towarów i materiałów |
44 | 5 | - | - | - | 8 | - | 3 | 68 | 128 |
| Koszt dotyczący transakcji sprzedaży produktów i usług |
10 811 | 252 | 236 | 32 | 2 939 | 14 | 180 | 947 | 924 | 16 335 |
| Koszt dotyczący transakcji sprzedaży towarów i materiałów |
34 | 5 | - | - | - | 8 | - | 2 | 64 | 113 |
| Należności handlowe | 6 671 | 123 | 214 | - | 1 244 | 8 | 805 | 205 | 199 | 9 469 |
| Inne należności | - | 5 001 | - | - | 10 000 | - | - | 2 000 | 2 000 | 19 001 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek |
- | - | - | - | - | - | 26 | - | - | 26 |
| Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek |
- | - | - | - | - | - | 2 500 | - | - | 2 500 |
| Otrzymane odsetki od udzielonych pożyczek |
- | - | - | - | - | - | 101 | - | - | 101 |
| Przychody finansowe z tytułu dywidendy |
- | 10 002 | - | 2 367 | 10 000 | - | - | 4 000 | 3 000 | 29 369 |
| Zakup produktów, usług, towarów i materiałów |
267 | 78 | - | - | 75 | 121 | 113 | 151 | 4 081 | 4 886 |
| Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych |
- | - | - | - | 48 | - | 95 | - | - | 143 |
| Zobowiązania handlowe | - | 29 | - | - | 61 | 18 | 11 | 27 | 1 873 | 2 019 |
| Zobowiązania inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | 117 | - | - | 117 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 28 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | złoty polski (PLN) | ||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
7.18. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Gwarancje
Na dzień 30 czerwca 2020 r. Apator S.A. posiadał aktywne gwarancje wystawione przez TU Hermes S.A.:
- Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 4.297 tys. zł, maksymalnie do 31 marca 2021 roku;
- Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 4.242 tys. zł, maksymalnie do 15 stycznia 2025 roku;
- Z tytułu wadium w wysokości 1.550 tys. zł, maksymalnie do 18 sierpnia 2020 roku.
oraz ING Bank Śląski S.A.:
- Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 4.762 tys. zł, maksymalnie do 4 lipca 2021 roku;
- Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 425 tys. zł, maksymalnie do 16 stycznia 2025 roku;
- Z tytułu wykonania płatności z umowy najmu w wysokości 48 tys. zł, do 8 stycznia 2022 roku;
Na 30 czerwca 2020 r. Apator S.A. był gwarantem zwrotu zaliczki przez Apator Metrix S.A. w kwocie 1.200 tys. EUR (5,5 mln zł) wobec Flonidan A/S, z okresem obowiązywania do 30 czerwca 2022 r.
W trakcie I półrocza 2020 r., Apator S.A. udzielił Apator Rector Sp. z o.o. dwóch poręczeń umów leasingowych na łączną kwotę 504,0 tys. zł, z terminem maksymalnie do 15 marca 2023 r.
Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2020 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczej na kwotę 200 tys. zł, wystawionej przez Bank Millenium S.A., z terminem do 30 października 2020 roku oraz gwarancji zwrotu zaliczki w wysokości 525,4 tys. EUR (2.256,0 tys. PLN), wystawionej przez mBank, z terminem do 30 września 2020.
Ponadto, Apator S.A. złożył 6 szt. weksli in blanco tytułem zabezpieczenia umowy z TU Euler Hermes S.A. o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego (limit dla Grupy 20 mln zł).
7.19. Struktura zatrudnienia
Zatrudnienie w Apator S.A. prezentuje tabela.
| okres | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | od 01.01.2020 | od 01.01.2019 | |||
| do 30.06.2020 | do 31.12.2019 | ||||
| Przeciętne zatrudnienie w etatach za okres | 690 | 759 | |||
| Pracownicy fizyczni | 439 | 496 | |||
| Pracownicy umysłowi | 251 | 263 | |||
| Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu | 716 | ||||
| Pracownicy fizyczni | 435 | 460 | |||
| Pracownicy umysłowi | 249 | 256 |
Oprócz pracowników zatrudnionych w Apator S.A. na podstawie umowy o pracę, Spółka korzysta także z usług agencji pracy tymczasowej. Przeciętnie w I półroczu 2020 roku zatrudniano tymczasowo 67 osób.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 29 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
7.20. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania
W dniu 24 lipca 2017 roku Apator S.A. podpisał z PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. (dawniej PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.) umowę o przeprowadzenie badania jednostkowych śródrocznych sprawozdań finansowych, przeglądu skonsolidowanych śródrocznych sprawozdań finansowych i badanie rocznych jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2018-2020.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta prezentuje poniższa tabela.
| WARTOŚĆ | ||||
|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 2020 rok | 2019 rok | ||
| Badanie/ przegląd skróconych półrocznych sprawozdań | 50 | 50 |
Poza wymienionym powyżej wynagrodzeniem, APATOR S.A. pokrywa również udokumentowane koszty pobytu zespołu audytorskiego poza siedzibą Audytorów (przejazdy, noclegi).
7.21. Przekształcenie danych porównawczych
W niniejszym skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Apator S.A. dokonał zmiany prezentacji danych porównawczych. W związku ze zmianą polityki rachunkowości odnośnie ujmowania kosztów rezerw na naprawy gwarancyjne, w okresach porównawczych dokonano przesunięcia kosztów z pozostałej działalności operacyjnej do kosztu działalności podstawowej.
Reklasyfikację zaprezentowano w poniższej tabeli.
| POZYCJE SPRAWOZDANIA / TYTUŁ ZMIANY | Zmiana polityki rachunkowości | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.04.2019 do 30.06.2019 |
od 01.01.2019 do 30.06.2019 |
|||
| Koszt własny sprzedaży | (131) | (305) | ||
| Koszt sprzedanych produktów i usług | (131) | (305) | ||
| - pozostałym jednostkom | (131) | (305) | ||
| Strata brutto ze sprzedaży | (131) | (305) | ||
| Strata ze sprzedaży | (131) | (305) | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | 131 | 305 |
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 30 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
8. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 2 lipca 2020 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Apator S.A. (WZA), na którym dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2019 (nota 7.9).
W dniu 2 lipca 2020 roku (w trakcie WZA Apator S.A.) podjęto również uchwałę odnośnie utworzenia Funduszu umorzenia akcji w wysokości 10 mln zł (wydzielonego z kapitału zapasowego), z przeznaczeniem na rozliczenie nabycia przez Apator S.A. akcji własnych w ramach Programu odkupu akcji własnych.
W dniu 7 sierpnia 2020 roku Apator S.A. zawarł z Pomorską Specjalną Strefą Ekonomiczną umowę przeniesienia prawa własności (Rep. A 4609/2020) zlokalizowanej w Ostaszewie niezabudowanej nieruchomości o powierzchni 2 ha (w związku z otrzymaną 3 czerwca 2020 roku decyzją o wsparciu na realizację nowej inwestycji). Cena nabycia 2,6 mln zł netto.
W dniu 10 sierpnia 2020 roku nastąpiło podpisanie aneksu do Umowy Wieloproduktowej zawartej z ING Bank Śląski S.A. Aneksem przedłużono okres obowiązywania umowy o kolejne 2 lata i zwiększono limit zaangażowania Grupy ze 140 mln zł do 160 mln zł. Zmianie uległy także zabezpieczenia do umowy:
- Hipoteka umowna na nieruchomości Apator SA w Ostaszewie do kwoty 35,9 mln zł ,
- Zastaw rejestrowy na zapasach będących własnością Apator S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator Powogaz S.A., FAP Pafal S.A., Apator Elkomtech S.A., o wartości księgowej 77,5 mln zł,
- Zastaw na maszynach i urządzeniach oraz środkach transportu będących własnością Apator S.A., Apator Powogaz S.A., Apator Metrix S.A., Apator Elkomtech S.A.. Wartość netto zastawu wynosi 22,1 mln zł,
- Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z tytułu umów rachunków bankowych bieżących i przyszłych prowadzonych przez bank dla spółek Grupy,
- Weksle "in blanco" wraz z deklaracjami wekslowymi złożone przez 6 spółek kredytobiorców (odpowiedzialność solidarna spółek Grupy),
- Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.
W związku z obecną sytuacją wywołaną COVID-19, postanowiono poddać ponownej analizie formalnoprawnej połączenie w zakładanym pierwotnie horyzoncie czasowym dwóch spółek zależnych: Apator Rector Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze oraz Apator Elkomtech SA z siedzibą w Łodzi. Niezależnie od tego intencją Zarządu Apator S.A. jest dalsze pogłębianie synergii w segmencie Energii Elektrycznej.
W dniu 27 sierpnia 2020 roku Rada Nadzorcza Apator S.A. podjęła decyzję o rozszerzeniu składu Zarządu Apator S.A. do trzech osób i od dnia 1 września 2020 roku powołała Pana Tomasza Łątkę na stanowisko Członka Zarządu- Dyrektora ds. Automatyzacji Pracy Sieci.
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 31 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
9. Podpisy
Zarząd
2020-08-27
Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny
Arkadiusz Robert Chmielewski
Elektronicznie podpisany przez Arkadiusz Robert Chmielewski Data: 2020.08.27 17:52:26 +02'00'
Arkadiusz Chmielewski
Członek Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju Biznesu Grupy Apator
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
2020-08-27
MAŁGORZAT A MAZUREK Elektronicznie podpisany przez MAŁGORZATA MAZUREK Data: 2020.08.27 17:25:48 +02'00'
Małgorzata Mazurek
Dyrektor ds. Finansowych
| Nazwa jednostki: | Apator SA | Strona 32 | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2020 – 30.06.2020 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |