Apator S.A. — Annual Report 2021

Apr 28, 2022

259400WQUGWQ7KBPQB74 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 1 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 R-2021 Raport finansowy Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 2 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Spis treści 1. Informacje ogólne ....................................................................................................................................... 4 1.1. Informacje o jednostce .......................................................................................................... 4 1.2. Przedmiot działalności jednostki ........................................................................................... 4 1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ......................................................................................... 4 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń .......................................................................................................... 4 2.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego .................................. 4 2.2. Zasady rachunkowości .......................................................................................................... 5 2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej.............................. 5 2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń .................... 6 2.5. Czas trwania działalności jednostki ....................................................................................... 6 2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................... 6 3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. ................................................................................... 7 3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................ 7 3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów .................. 9 3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym................................................. 10 3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................... 12 4. Stosowane zasady rachunkowości ........................................................................................................... 13 4.1. Podstawa sporządzenia (zasady ogólne) ......................................................................... 13 4.2. Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów ........................................................... 13 4.2.1. Wartości niematerialne ........................................................................................ 13 4.2.2. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................... 14 4.2.3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone ................................................. 15 4.2.4. Leasing ................................................................................................................. 15 4.2.5. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................ 17 4.2.6. Zapasy ................................................................................................................. 17 4.2.7. Koszty finansowania zewnętrznego ..................................................................... 17 4.2.8. Instrumenty finansowe ......................................................................................... 18 4.2.9. Rezerwy ............................................................................................................... 21 4.2.10. Świadczenia pracownicze .................................................................................... 21 4.2.11. Przychody ............................................................................................................ 22 4.2.12. Transakcje w walutach obcych ............................................................................ 23 4.2.13. Podatki ................................................................................................................. 23 4.2.14. Dotacje ................................................................................................................. 24 4.2.15. Ulga strefowa wynikająca z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej .................................................................................................................... 24 4.2.16. Kapitały własne .................................................................................................... 25 5. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności ........................................................................ 25 6. Informacja dotycząca sezonowości działalności....................................................................................... 26 7. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego ........................................................... 26 7.1. Segmenty operacyjne ....................................................................................................... 26 7.2. Wartości niematerialne ..................................................................................................... 27 7.3. Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................................... 28 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 3 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.4. Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe ............................................ 30 7.5. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................. 32 7.6. Pozostałe aktywa finansowe ............................................................................................. 32 7.7. Zapasy .............................................................................................................................. 34 7.8. Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................. 35 7.9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................... 36 7.10. Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................ 36 7.11. Kapitał podstawowy .......................................................................................................... 36 7.12. Pozostałe kapitały ............................................................................................................. 37 7.13. Niepodzielony wynik finansowy ........................................................................................ 38 7.14. Kredyty i pożyczki ............................................................................................................. 38 7.15. Rezerwy na zobowiązania ................................................................................................ 40 7.16. Zobowiązania .................................................................................................................... 41 7.17. Podatek dochodowy.......................................................................................................... 42 7.18. Koszty rodzajowe .............................................................................................................. 43 7.19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................... 44 7.20. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................... 44 7.21. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................... 45 7.22. Instrumenty finansowe ...................................................................................................... 47 7.23. Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowość zabezpieczeń .................................... 50 7.24. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ............................................................ 51 7.25. Informacje na temat podmiotów powiązanych .................................................................. 56 7.26. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 60 7.27. Struktura zatrudnienia ....................................................................................................... 61 7.28. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego ................................................................................................................................... 61 7.29. Przekształcenie danych porównawczych ......................................................................... 61 7.30. Wpływ COVID-19 na sytuację Apator S.A. ....................................................................... 62 7.31. Zdarzenia po dniu bilansowym ......................................................................................... 62 8. Podpisy ..................................................................................................................................................... 64 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 4 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o jednostce Spółka Apator Spółka Akcyjna (Apator S.A.) z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. 1.2. Przedmiot działalności jednostki Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje Apator S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor według klasyfikacji GPW – przemysł elektromaszynowy. 1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Arkadiusz Chmielewski – Prezes Zarządu (od 25 listopada 2021 roku, Członek Zarządu do 24 listopada 2021 roku) Mirosław Klepacki – Prezes Zarządu (do 24 listopada 2021 roku) Tomasz Łątka – Członek Zarządu Rada Nadzorcza Janusz Niedźwiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński – Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska – Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski – Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski – Członek Rady Nadzorczej Tadeusz Sosgórnik – Członek Rady Nadzorczej 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 2.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz za rok kończący się 31 grudnia 2021 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje rok 2021 oraz zawiera dane porównawcze za rok 2020. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 2.2. Zasady rachunkowości Przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zastosowano, co do zasady, takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zmianie uległ sposób ujmowania kosztów odpisów aktualizujących zapasy i kosztów złomowania zapasów oraz kosztów rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu wyceny aktuarialnej. Są one obecnie prezentowane w kosztach działalności podstawowej (odpisy aktualizujące zapasy i koszty złomowania zapasów) lub w kosztach ogólnego zarządu (rezerwy na świadczenia pracownicze z tytułu wyceny aktuarialnej). Poprzednio obciążały one koszty pozostałej działalności operacyjnej. W związku z tą zmianą dokonano odpowiedniej korekty prezentacyjnej okresu porównawczego (nota 7.28). 2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku, lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki to:  Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR,  Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. STANDARDY OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, KTÓRE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄ I NIE ZOSTAŁY WCZEŚNIEJ ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ Spółka nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły jeszcze w życie. Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 31 grudnia 2021 roku i nie zostały zastosowane w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym:  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17,  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”,  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”,  Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”,  Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”,  Roczne zmiany do MSSF 2018 – 2020,  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”,  Zmiany do MSSF 16 „Leasing”,  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”  MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”,  Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 6 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Spółka ocenia, iż wprowadzenie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na Spółkę. 2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Walutą funkcjonalną Spółki jest również złoty polski. 2.5. Czas trwania działalności jednostki Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego. 2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dnia 28 kwietnia 2022 roku. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 7 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. 3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 402 920 396 309 Wartości niematerialne 7.2 10 751 10 418 Rzeczowe aktywa trwałe 7.3 96 899 101 215 Prawo do użytkowania aktywów 7.4 9 626 9 382 Nieruchomości inwestycyjne 7.5 1 011 976 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 7.6 270 495 258 259 - w jednostkach powiązanych 270 495 258 259 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.17 14 138 16 059 Aktywa obrotowe 137 734 104 912 Zapasy 7.7 91 811 49 314 Należności handlowe 7.8 39 038 47 078 - od jednostek powiązanych 2 025 4 126 - od pozostałych jednostek 37 013 42 952 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 7.8 540 - Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 245 1 662 Pozostałe należności krótkoterminowe 7.8 206 359 - od pozostałych jednostek 206 359 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 7.6 166 41 - w pozostałych jednostkach 166 41 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.9 2 407 4 488 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7.10 2 321 1 970 AKTYWA RAZEM 540 654 501 221 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 8 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny 363 238 369 404 Kapitał podstawowy 7.11 3 278 3 281 Akcje własne (450) (300) Pozostałe kapitały 7.12 342 759 331 200 Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń (862) (1 026) Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji 77 (550) Niepodzielony wynik finansowy 7.13 18 436 36 799 Zobowiązania 177 416 131 817 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 18 677 12 381 Długoterminowe kredyty i pożyczki 7.14 7 000 - - od pozostałych jednostek 7 000 - Zobowiązania długoterminowe 7.16 300 - - wobec pozostałych jednostek 300 - Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7.4 7 542 7 315 Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3 835 5 066 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 158 739 119 436 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 7.14 98 691 50 742 - od pozostałych jednostek 98 691 50 742 Zobowiązania handlowe 7.16 34 949 32 125 - wobec jednostek powiązanych 1 220 2 553 - wobec pozostałych jednostek 33 729 29 572 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 1 392 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 3 254 3 935 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 7.16 10 093 9 946 - wobec jednostek powiązanych 372 - - wobec pozostałych jednostek 9 721 9 946 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7.4 1 551 1 383 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.15 4 159 7 151 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 7.15 6 042 12 762 PASYWA RAZEM 540 654 501 221 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 9 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży dóbr i usług 282 486 353 424 - jednostkom powiązanym 47 427 41 822 - pozostałym jednostkom 235 059 311 602 Koszt własny sprzedaży (250 765) (281 969) - jednostkom powiązanym (38 658) (29 551) - pozostałym jednostkom (212 107) (252 418) Zysk brutto ze sprzedaży 31 721 71 455 Koszty sprzedaży (7 827) (8 413) Koszty ogólnego zarządu (38 132) (39 804) Zysk (strata) ze sprzedaży (14 238) 23 238 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym: 3 874 730 Przychody 7.19 4 706 1 952 Koszty 7.19 (832) (1 222) - w tym wynik z tytułu utraty wartości należności - (31) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (10 364) 23 968 Przychody finansowe, w tym: 31 956 32 641 Przychody 7.20 34 670 33 983 Koszty 7.20 (2 714) (1 342) - w tym wynik z tytułu utraty wartości netto aktywów finansowych (23) - Zysk przed opodatkowaniem 21 592 56 609 Bieżący podatek dochodowy 7.17 (1 421) (2 840) Odroczony podatek dochodowy 7.17 (1 735) (2 214) Zysk netto 18 436 51 555 * - przekształcone (nota 7.29) WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Inne całkowite dochody / (koszty) Inne całkowite dochody / (koszty) netto 791 (780) Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym 627 (676) Pozycje, które w przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Zyski i (straty) aktuarialne 164 (104) Całkowite dochody ogółem 19 227 50 775 Zysk netto, z tego przypadający: 18 436 51 555 akcjonariuszom spółki 18 436 51 555 Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające: 19 227 50 775 akcjonariuszom spółki 19 227 50 775 Zysk netto na jedną akcję zwykłą: z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,56 1,57 - rozwodniony 0,56 1,57 Średnia ważona liczba akcji 32 778 619 32 804 907 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 10 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym WYSZCZEGÓLNIENIE Kapitał podstawo- wy Akcje własne Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpiecza- jących Niepodzie- lony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień 01.01.2020 3 286 (1 053) 314 447 (922) 126 39 304 355 188 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Całkowite dochody: Zysk netto za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 - - - - - 51 555 51 555 Podział wyniku na kapitał zapasowy - - 17 980 - - (17 980) - Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym - - - - (676) - (676) Pozycje, które przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Przeszacowanie rezerwy z tytułu programu określonych świadczeń wraz z efektem podatkowym - - - (104) - - (104) Inne całkowite dochody ogółem - - - (104) (676) - (780) Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 - - 17 980 (104) (676) 33 575 50 775 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: Dywidendy - - - - - (21 324) (21 324) Wypłacone zaliczki na dywidendę - - - - - (14 756) (14 756) Zakup akcji własnych - (479) - - - - (479) Umorzenie akcji własnych (5) 1 232 (1 227) - - - - Saldo na dzień 31.12.2020 3 281 (300) 331 200 (1 026) (550) 36 799 369 404 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 11 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE Kapitał podstawo- wy Akcje własne Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpiecza- jących Niepodzie- lony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień 01.01.2021 3 281 (300) 331 200 (1 026) (550) 36 799 369 404 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Całkowite dochody: Zysk netto za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 - - - - - 18 436 18 436 Podział wyniku na kapitał zapasowy - - 12 216 - - (12 216) - Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym - - - - 627 - 627 Pozycje, które przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Przeszacowanie rezerwy z tytułu programu określonych świadczeń wraz z efektem podatkowym - - - 164 - - 164 Inne całkowite dochody ogółem - - - 164 627 - 791 Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 - - 12 216 164 627 6 220 19 227 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: Dywidendy - - - - - (39 339) (39 339) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego - - - - - 14 756 14 756 Zakup akcji własnych - (810) - - - - (810) Umorzenie akcji własnych (3) 660 (657) - - - - Saldo na dzień 31.12.2021 3 278 (450) 342 759 (862) 77 18 436 363 238 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 12 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) 21 592 56 609 Korekty: (13 599) (13 392) Amortyzacja wartości niematerialnych 7.2 2 819 2 501 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 7.3 16 476 15 171 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (155) (118) (Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej 7.5 (35) 81 Straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych 332 602 Koszty odsetek 1 209 926 Przychody z tytułu odsetek - (8) Przychody z tytułu dywidend 7.20 (34 473) (31 446) Inne korekty 7.21 228 (1 101) Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym 7 993 43 217 Zmiana stanu zapasów 7.7 (42 497) (14 580) Zmiana stanu amortyzowanego aktywa kontraktowego - 10 320 Zmiana stanu należności 7.21 8 609 (639) Zmiana stanu zobowiązań 7.21 1 163 (603) Zmiana stanu rezerw 7.21 (10 739) 894 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 7.10 (351) 253 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (35 822) 38 862 Zapłacony podatek dochodowy (3 353) (2 547) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (39 175) 36 315 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie i wytworzenie wartości niematerialnych 7.21 (3 277) (3 088) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i PDA 7.21 (12 949) (21 732) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 181 178 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - 4 184 Inwestycje w jednostki zależne 7.6 (7 127) (1 506) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - 2 500 Otrzymane odsetki - 127 Otrzymane dywidendy 34 473 31 446 Inne wpływy (wydatki) 7.21 (813) 1 222 Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej 10 488 13 331 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych (810) (479) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 58 916 - Spłaty kredytów i pożyczek (4 000) (10 356) Odsetki zapłacone (992) (722) Dywidendy wypłacone (24 583) (36 081) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 591) (1 408) Inne wydatki 7.21 (334) (314) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 26 606 (49 360) Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 13 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (2 081) 286 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 4 488 4 202 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 407 4 488 4. Stosowane zasady rachunkowości 4.1. Podstawa sporządzenia (zasady ogólne) Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Najistotniejsze ze stosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 4.2.1 do 4.2.16. Zasady i polityka rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu przez Spółkę. 4.2. Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów 4.2.1. Wartości niematerialne Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe i markę, są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie poniesienia. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 14 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do ceny nabycia składnika aktywów lub wartości jej równoważnej pomniejszonej o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się jako zysk lub strata bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania, co możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z użytkowaniem danego składnika aktywów. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:  Patenty i licencje od 2 do 5 lat  Prace rozwojowe od 3 do 5 lat  Oprogramowanie komputerowe od 3 do 5 lat 4.2.2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa rzeczowe posiadane przez jednostkę w celu wykorzystania do produkcji, dostarczania towarów lub świadczenia usług, oddania w odpłatne użytkowanie osobom trzecim lub w celach administracyjnych, co do których przewiduje się, że będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż 12 miesięcy. Wycenia się je według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z podejściem opartym na komponentach jednostka przyjmuje odmienne stawki amortyzacyjne dla znaczących elementów składowych rzeczowego aktywa trwałego. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie oddania do używania. Przy ustalaniu rocznych stawek amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznego użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Poprawność stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostkę jest okresowo weryfikowana przez kierowników działów produkcyjnych. Dla celów amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników aktywów są następujące:  Budynki i budowle od 10 do 40 lat  Maszyny i urządzenia od 2 do 25 lat  Środki transportu od 4 do 10 lat  Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe od 3 do 10 lat Jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość sprawozdawcza rzeczowych aktywów trwałych może nie być odzyskiwalna, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, iż mogła nastąpić utrata wartości, a wartość sprawozdawcza przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych aktywów i są ujmowane w wyniku okresu, w którym nastąpiła sprzedaż. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 15 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą aktywów będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania do używania. 4.2.3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone Inwestycje w jednostkach zależnych ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne do kapitału, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu jednostki zależnej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na których politykę operacyjną i finansową Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz ich nie kontroluje. Wspólne przedsięwzięcie to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej strony podejmują działalność gospodarczą podlegającą współkontroli i obie strony mają prawo do aktywów netto wspólnego przedsięwzięcia. Spółka dokonuje również pomiaru utraty wartości udziałów w aktywach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć i dokonuje odpowiednich odpisów aktualizujących. W przypadku, gdy udział Spółki w stratach przekracza wartość bilansową jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia wartość ta zostaje zredukowana do zera i zaprzestaje się rozpoznawania dalszych strat, jeśli Spółki nie ma obowiązku ich pokrycia. 4.2.4. Leasing Kwalifikacji leasingu dokonuje się zgodnie z MSSF 16. Rozpoznanie, czy umowa zawiera znamiona leasingu zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo do używania konkretnego aktywa, nawet jeśli to prawo nie jest wyraźnie ujęte w umowie. Umowy mogą zawierać elementy leasingowe i nieleasingowe. Spółka alokuje wynagrodzenie określone w umowie odpowiednio do elementów leasingowych i nieleasingowych na podstawie ich relatywnych wartości godziwych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomości, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, Spółka wybrała możliwość niewyodrębniania elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i ujmowania ich jako pojedynczego elementu leasingowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości bieżącej. Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą netto następujących płatności leasingowych:  stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,  zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,  kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,  cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji, oraz  kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Płatności leasingowe dyskontuje się przy użyciu stopy procentowej leasingu. W większości przypadków stopa ta wynika wprost z warunków zawartych w umowie. Jeśli nie można w prosty sposób ustalić tej stopy, stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 16 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach. W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Spółka stosuje koszt finansowania zewnętrznego, składający się ze stopy bazowej i marży. Jeżeli dająca się łatwo zaobserwować stopa kredytu jest dostępna dla indywidualnego leasingobiorcy (na podstawie ostatnich danych finansowych lub rynkowych), który ma podobny profil płatności do leasingu, wówczas Spółka stosuje tę stopę jako punkt wyjścia do ustalenia krańcowej stopy procentowej. Spółka jest narażona na potencjalne przyszłe zwiększenia zmiennych płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce, które nie są uwzględniane w zobowiązaniu leasingowym, dopóki nie zostaną wprowadzone w życie. W momencie, gdy korekty płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce wejdą w życie, zobowiązanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powiązaniu ze składnikiem aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Płatności leasingowe alokuje się pomiędzy kwotę główną i koszty finansowe. Koszty finansowe obciążają wynik finansowy przez okres obowiązywania umowy leasingowej w taki sposób, by uzyskać stałą okresową stopę procentową dotyczącą pozostałego do spłaty salda zobowiązania dla każdego okresu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje:  kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego,  wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane zachęty leasingowe,  wszelkie początkowe koszty bezpośrednie. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się liniowo przez okres użytkowania aktywów, nie dłuższy niż okres leasingu. Jeżeli Spółka ma wystarczającą pewność, że skorzysta z opcji kupna, składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się przez okres użytkowania danego składnika aktywów. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania aktywów leasingowych:  prawo wieczystego użytkowania gruntów – wieczyście,  najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego – 3 lata,  sprzęt komputerowy – 3 lata,  środki transportu – 4 lata. Płatności związane z krótkoterminowym leasingiem oraz leasingu aktywów o niskiej wartości ujmuje się liniowo w kosztach w rachunku zysków i strat. Leasing krótkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres 12 miesięcy lub krótszy. Aktywa o niskiej wartości obejmują sprzęt komputerowy. Próg materialności ustalono na poziomie 20 tys. zł dla wartości prawa do użytkowania pojedynczego aktywa w leasingu. Okresy leasingu są negocjowane indywidualnie i zawierają szeroką gamę zróżnicowanych warunków. Umowy leasingowe nie nakładają żadnych innych warunków specjalnych (tzw. kowenantów) poza zabezpieczeniami na aktywach będących przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa będące przedmiotem leasingu nie mogą stanowić zabezpieczenia na potrzeby kredytów i pożyczek. Umowy dotyczące leasingu zawarte przez Spółkę nie zawierają opcji przedłużenia, co jednak nie wyklucza przedłużenia umowy na kolejny okres. Umowy te, co do zasady, zawierają natomiast klauzule wypowiedzenia, stosowane w celu zapewnienia jak największej elastyczności operacyjnej w odniesieniu do zarządzania aktywami wykorzystywanymi w działalności operacyjnej Spółki. Większość opcji wypowiedzenia leasingu może być wykonana zarówno przez Spółkę, jak i przez leasingodawcę. Wartość zobowiązania leasingowego wylicza się w oparciu o następujące założenia:  w przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów – zakłada się użytkownie wieczyste,  w przypadku umów terminowych – zakłada się maksymalny okres mogący generować zobowiązanie, Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 17 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021  w przypadku umów zawartych na czas nieokreślony – dokonuje się ich indywidualnej analizy biznesowej determinującej założony okres użytkowania,  stopa dyskonta – ustalona zgodnie z przyjętymi zasadami. Spółka skorzystała ze zwolnienia, pozwalającego nie klasyfikować jako leasing aktywów o niskiej wartości. Próg ten ustalono w wysokości 20 tys. zł w stosunku do nowego, pojedynczego aktywa. 4.2.5. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień sprawozdawczy w wartości godziwej, a więc opartej na doświadczeniu historycznym oraz założeniach rynkowych i osądach co do ich potencjału. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. 4.2.6. Zapasy Materiały i towary wycenia się według ceny nabycia (ceny zakupu powiększonej o koszty transportu, opłaty graniczne, cło, koszty rozładunku i załadunku). Rozchód materiałów i towarów wyceniany jest według średniej ważonej. Produkty wycenia się na bieżąco po koszcie wytworzenia, a zapas produktów i towarów wyceniany jest według kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto, możliwych do uzyskania, gdyby sprzedaż miała miejsce na dzień sprawozdawczy. Na koszt wytworzenia składa się suma kosztów bezpośrednich (materiały, płace) i uzasadniona część kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem produktu obejmująca koszty pośrednie produkcji i część stałych kosztów pośrednich odpowiadającą poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Zapasy są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Na zapasy nieprzydatne ekonomicznie dokonuje się 100% odpisu aktualizującego. Ponadto, dla celów urealnienia wartości zapasów przeprowadza się analizę struktury wiekowej, której decydującym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu z magazynu. Taki sposób statystycznej kalkulacji odpisów zawiera element szacunkowy wpływający na wartość sprawozdawczą zapasów. Odpis aktualizujący wartość zapasów tworzony jest w ciężar kosztów działalności podstawowej. 4.2.7. Koszty finansowania zewnętrznego Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego (odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z uruchomieniem finansowania), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub budowie rzeczowych składników majątku. Zasady aktywowania nie są stosowane do nieruchomości inwestycyjnych i zapasów produkowanych w sposób powtarzalny, o krótkim cyklu produkcyjnym. W zakresie, w jakim Spółka pożycza środki specjalnie w celu sfinansowania pozyskania składnika aktywów, kwota kosztów finansowania zewnętrznego, którą można aktywować, stanowi różnicę między rzeczywistymi kosztami finansowania zewnętrznego w danym okresie, a przychodami jednostek z tytułu tymczasowego zainwestowania tych pożyczonych środków. Jeżeli Spółka pożycza środki finansowe z ogólnym przeznaczeniem, a następnie wykorzystuje je w celu pozyskania składnika aktywów, wówczas do wydatków poniesionych w danym okresie stosuje się stopę kapitalizacji (średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego, obejmująca ogół kredytów i pożyczek pozostających do uregulowania w tym okresie). Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 18 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 4.2.8. Instrumenty finansowe Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Klasyfikacja aktywów finansowych jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z następujących kategorii:  aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. W tej kategorii Spółka klasyfikuje i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności:  należności handlowe, inwestycyjne, pozostałe należności,  udzielone pożyczki,  środki pieniężne,  ekwiwalenty środków pieniężnych,  środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT;  aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży; wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym (w szczególności kontrakty forward). Na dzień 1 stycznia 2021 roku i 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała instrumentów dłużnych zaklasyfikowanych do tej kategorii. W odniesieniu do posiadanych instrumentów kapitałowych, które nie dają kontroli, współkontroli ani znaczącego wpływu na jednostki, Spółka po początkowym ujęciu wycenia te inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej z prezentacją zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej w pozostałych całkowitych dochodach.  aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez całkowite dochody wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii Spółka zalicza instrumenty pochodne (w szczególności kontrakty forward oraz swap); Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z następujących kategorii:  prezentowane w wartości godziwej przez wynik finansowy – ujmowane są w pozycji „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe” i obejmują posiadane przez Spółkę instrumenty pochodne (w szczególności kontrakty forward oraz swap),  wyceniane według zamortyzowanego kosztu – zobowiązania finansowe niezaklasyfikowane jako „wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy”; ujmowane są przede wszystkim w pozycji „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe” oraz „Zobowiązania z tytułu rezerwacji częstotliwości i innych pozwoleń”. Ujmowanie i wycena składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego na moment ujęcia oraz usuwanie Spółka ujmuje składnik aktywów lub zobowiązanie finansowe w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się stroną umowy tego instrumentu. Pierwotnie wyceniane są one w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 19 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wyniku. Aktywa finansowe wyłączane są z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu ich własności. W przypadku, gdy Spółka nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Spółka zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści. Spółka zaprzestaje ujmowania zobowiązań finansowych wyłącznie w przypadku ich wypełnienia, umorzenia lub wygaśnięcia. Różnicę między wartością bilansową usuniętego zobowiązania finansowego, a zapłatą uiszczoną lub należną ujmuje się w wyniku. Wycena po początkowym ujęciu Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wykazuje się (po początkowym ujęciu) według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, inne niż wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazuje się według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne) przeszacowuje się do wartości godziwej z ujęciem efektów wyceny w wyniku finansowym. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses – „ECL”) dla następujących kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:  należności handlowe - stanowią kwoty należne od klientów za towary sprzedane lub usługi wykonane w toku zwykłej działalności gospodarczej.  udzielone pożyczki  środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z aktywami finansowymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, Spółka stosuje podejście uproszczone (zgodne z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Odpis z tytułu utraty wartości tworzony jest na należności bieżące, przeterminowane (wątpliwe), w windykacji i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytułu utraty wartości należności przeterminowanych jest tworzony po uwzględnieniu skumulowanego odpisu na należności sporne i w windykacji. Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się na podstawie szacunku prawdopodobieństwa odzyskiwalności aktywów, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Spółka tworzy odpisy specyficzne na należności zagrożone nieściągalnością (będące przedmiotem spraw spornych, objętych postępowaniem upadłościowym). Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 20 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Kredyty bankowe Kredyty bankowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenianie są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej, wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Rachunkowość zabezpieczeń Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Spółka zdecydowała się pozostać przy stosowaniu wymogów dotyczących rachunkowości zabezpieczeń zawartych w MSR 39, zamiast wymogów określonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu walut wykorzystywane są pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward. Poziom zabezpieczeń przyjęty w danym okresie nie może przekroczyć 50% rocznej ekspozycji walutowej w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpieczeń mieści się w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest rodzajem szacunku wpływającym na wartość instrumentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem wzrostu stóp procentowych, Spółka wykorzystuje transakcje zabezpieczające IRS (Interest Rate Swap). Transakcje te umożliwiają zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, pozwalając m. in. na zamianę stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na stałą, dając możliwość zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu. W związku z tym, że przyszłe planowane płatności z tytułu sprzedaży lub zakupu nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym Spółki, podczas gdy instrumenty zabezpieczające fx forward bez rachunkowości zabezpieczeń są wyceniane do wartości godziwej przez wynik, powstaje potencjalne księgowe niedopasowanie. Celem jego eliminacji Spółka wprowadziła od 1 lipca 2011 roku rachunkowość zabezpieczeń. Jeśli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych dotyczących określonego ryzyka związanego z rozpoznanym składnikiem aktywów, z rozpoznanym zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, która mogłaby wpłynąć na zysk lub stratę bieżącego okresu, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje, jako osobną pozycję z tytułu zabezpieczenia, w kapitale własnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale własnym są przenoszone do zysku lub straty bieżącego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji, w których zabezpieczane przepływy pieniężne są ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywną część zmian wartości godziwej instrumentu pochodnego ujmuje się natychmiast jako zysk lub stratę bieżącego okresu. Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitałach pozostawia się w kapitałach aż do momentu realizacji planowanej transakcji i jej ujęcia jako zysk lub stratę bieżącego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach korygują wartość sprawozdawczą tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Jeśli nie przewiduje się wystąpienia planowanej transakcji, zyski lub straty ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane są natychmiast jako zysk lub strata bieżącego okresu. W pozostałych przypadkach kwoty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach ujmuje się w się jako zysk lub strata bieżącego okresu w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na zysk lub stratę bieżącego okresu. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 21 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczanie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniana na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. 4.2.9. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Rezerwy tworzy się również na przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań. Spółka tworzy również rezerwę na naprawy gwarancyjne. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych historycznych dotyczących udziału wadliwych wyrobów w przychodach ze sprzedaży tych produktów (rezerwa statystyczna) oraz w oparciu o faktycznie zgłoszone reklamacje dotyczące zrealizowanych kontraktów (rezerwa indywidualna). Rezerwa statystyczna kalkulowana jest za pomocą wskaźnika opartego na bazie kosztowej pomniejszonej o koszty wykorzystania rezerwy indywidualnej. Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest tworzona w ciężar działalności podstawowej - jako koszt specjalny związany z produkcją wyrobu. 4.2.10. Świadczenia pracownicze Zgodnie z systemami wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych oraz nagród jubileuszowych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz stałej podstawy określonej w zakładowym układzie zbiorowym pracy Apator S.A. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Tworzone rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ustalane są w oparciu o metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych i techniki aktuarialnych. Podstawą do wiarygodnego oszacowania wielkości rezerw są:  kryteria nabywania praw do wymienionych świadczeń,  założenia aktuarialne. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 22 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Zgodnie z MSR 19, koszt programu określonych świadczeń (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) obejmuje następujące składniki:  koszty świadczeń pracowniczych – ujmowane w wyniku (pozostałe koszty operacyjne);  odsetki netto od zobowiązań z tytułu określonych świadczeń netto – ujmowane w wyniku (pozostałe koszty operacyjne);  przeszacowania zobowiązań z tytułu określonych świadczeń netto Zyski / straty aktuarialne – ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach (kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń). Koszty innych długoterminowych świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe) ujmowane są w ciężar kosztów ogólnych. Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień sprawozdawczy. Rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności ujmuje się jako zobowiązanie po potrąceniu wszelkich kwot już zapłaconych. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi rezerwę krótkoterminową, nie podlega dyskontowaniu i tworzona jest w ciężar działalności podstawowej. 4.2.11. Przychody Przychody ze sprzedaży dóbr Spółka całość przychodów ze sprzedaży rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przejęcia kontroli nad danym dobrem przez odbiorcę. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują one należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży usług Przychody z tytułu świadczenia usług dotyczące krótkoterminowych zleceń są rozpoznawane w punkcie w czasie w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania obligacji kontraktowej (po otrzymaniu protokołu odbioru). Ustalanie ceny transakcyjnej W przypadku umów obejmujących kilka zobowiązań do wykonania świadczenia, do każdego z tych zobowiązań przypisywana jest cena transakcyjna w oparciu o jednostkową cenę sprzedaży. Jeśli cen tych nie można ustalić na podstawie bezpośrednich obserwacji, są one szacowane w oparciu o oczekiwane koszty powiększone o narzut. Szacunki dotyczące przychodów, kosztów bądź stopnia ukończenia prac są weryfikowane, gdy zmieniły się okoliczności. Wynikające z tej weryfikacji zwiększenia bądź zmniejszenia szacowanych przychodów lub kosztów są ujmowane w wyniku finansowym okresu, w którym kierownictwo dowiedziało się o okolicznościach będących podstawą weryfikacji oszacowań. W przypadku umów o stałej cenie klient płaci stałą kwotę zgodnie z harmonogramem płatności. Jeśli wartość usług wyświadczonych przez Spółkę przekracza wartość zapłaty, ujmowane są aktywa z tytułu umowy z klientami. Jeśli wartość zapłaty przekracza wartość wyświadczonych usług, ujmowane jest zobowiązanie z tytułu umowy z klientami. Element stały wynagrodzenia stanowi iloczyn ceny (zgodnie z oferowanym cennikiem) i liczby sprzedanych dóbr. Element zmienny wynagrodzenia stanowią rabaty. Są one przyznawane okresowo, w przypadku umów Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 23 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 ze stałymi odbiorcami, przy zrealizowaniu uzgodnionego wolumenu zakupów lub ustalane indywidualnie, zgodnie z zapisami obowiązujących umów. Rabaty kalkulowane są procentowo od zrealizowanego obrotu (z zastosowaniem ustalonych progów obrotu). Gwarancje i terminy płatności Co do zasady, w Apator S.A. stosowane są terminy płatności między 30 a 90 dni. W linii biznesowej aparatury łączeniowej wynoszą one zasadniczo 30-90 dni, natomiast w linii opomiarowania energii elektrycznej 30 dni. Gwarancje w zakresie należytego wykonania kontraktu udzielane są co do zasady na okres 1-1,5 roku, a po ich wygaśnięciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zależności od umowy) obowiązują gwarancje z tytułu rękojmi. Gwarancje są standardową praktyką biznesową i nie stanowią osobnego obowiązku świadczenia w umowach z klientami. Inne przychody Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do wartości sprawozdawczej netto danego składnika aktywów finansowych, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy/udziałowców do ich otrzymania. 4.2.12. Transakcje w walutach obcych W sprawozdaniu finansowym Spółki Apator S.A. transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień sprawozdawczy aktywa i pasywa pieniężne wykazuje się według kursu banku wiodącego obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy. 4.2.13. Podatki Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest jako zysk lub strata bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością sprawozdawczą aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku następujących różnic przejściowych: początkowe ujęcie aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych i stowarzyszonych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości. Ponadto, nie ujmuje się podatku odroczonego od różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 24 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z nierozliczoną stratą podatkową, niewykorzystaną ulgą podatkową i ujemnymi różnicami przejściowymi, są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. 4.2.14. Dotacje Dotacje państwowe to pomoc rządowa, która przybiera formę przekazania jednostce gospodarczej środków w zamian za spełnienie przez nią w przeszłości lub w przyszłości pewnych warunków związanych z jej działalnością operacyjną. Stosownie do postanowień MSR 20 dotacje rządowe ujmowane są w księgach rachunkowych w momencie, w którym istnieje wystarczająca pewność, że jednostka spełni warunki związane z dotacją oraz dotacja zostanie otrzymana. Co do zasady, gdy dofinansowanie dotyczy danej pozycji kosztowej, jest ono ujmowane jako pomniejszenie odpowiednich kosztów. Natomiast w przypadku, gdy środki te dotyczą składnika aktywów, wówczas ich wartość godziwa pomniejsza wartość początkową tego składnika. W indywidulanych przypadkach dofinansowanie może być także ujmowane jako pozostały przychód operacyjny. 4.2.15. Ulga strefowa wynikająca z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej Spółka korzysta ze zwolnienia w podatku dochodowym z tytułu kosztów nowej inwestycji na mocy uzyskanego w dniu 28 grudnia 2010 roku zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (PSSE). Zwolnieniu podlega dochód strefowy, czyli dochód uzyskany z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie PSSE, w ramach uzyskanego zezwolenia. Spółka ujmuje ulgę podatkową wynikającą z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych) zgodnie z MSR 12 tj. rozpoznaje ją jako aktywa z tytułu odroczonego podatku do wysokości możliwej do uzyskania pomocy publicznej. Maksymalna wysokość możliwej do uzyskania pomocy kalkulowana jest jako iloczyn intensywności pomocy obowiązującej dla województwa oraz wartości nakładów poniesionych w ramach inwestycji uznanych za wydatki kwalifikowane. Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z niewykorzystaną ulgą podatkową są ujmowane szacunkowo do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa te podlegają ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym. W dniu 3 czerwca 2020 roku Spółka otrzymała Decyzję o wsparciu Nr PSSE.DW.11.2020 na realizację nowej inwestycji polegającej na zwiększeniu zdolności produkcyjnych (rozbudowa istniejącego zakładu). Decyzja zakłada poniesienie kosztów kwalifikowanych w wysokości co najmniej 30 mln zł (nie więcej niż 39 mln zł) do końca 2025 roku i umożliwi skorzystanie ze zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Decyzję wydano na czas określony - 15 lat. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 25 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 4.2.16. Kapitały własne Do kapitałów własnych Spółka zalicza: kapitał podstawowy, pozostałe kapitały, kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń, kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających, niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych, wynik bieżącego roku. Pozycje obniżające wielkość kapitałów własnych stanowią odpisy z wyniku finansowego z bieżącego roku. 5. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, osądów i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów i kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach. Wyniki tych szacunków dają podstawę do profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i pasywów. W istotnych kwestiach Zarząd Spółki dokonując szacunków opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujmowana w okresie, w którym zmiana została dokonana. Następujące obszary wymagają istotnych oszacowań i subiektywnej oceny:  ujmowanie przychodów i alokacja ceny transakcyjnej dla umów o kilku zobowiązaniach kontraktowych z tytułu których przychód rozpoznawany jest w czasie,  ujmowanie aktywów z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych z poprzednich okresów,  niepewność co do oszacowań i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu,  szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych,  szacunkowy okres użytkowania wartości rzeczowych aktywów trwałych,  szacunkowa wycena nieruchomości inwestycyjnych,  oszacowanie zobowiązania emerytalnego z tytułu programu określonych świadczeń,  oszacowanie pozostałych rezerw,  utrata wartości aktywów finansowych i niefinansowych,  utrata wartości zapasów,  utrata wartości należności,  wartość instrumentów pochodnych wynikająca z przyjętego poziomu zabezpieczeń przyszłych przepływów pieniężnych. Szacunki i założenia, które mają istotny wpływ na wartości ujawnione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki zostały ujęte w następujących notach:  Wartości niematerialne (nota 4.2.1, nota 7.2),  Rzeczowe aktywa trwałe (nota 4.4.2, nota 7.3),  Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe (nota 4.2.4, nota 7.4),  Nieruchomości inwestycyjne (nota 4.2.5, nota 7.5),  Pozostałe aktywa finansowe (nota 4.2.8, nota 7.6),  Zapasy (nota 4.2.6, nota 7.7),  Należności handlowe oraz pozostałe należności (nota 4.2.8, nota 7.8),  Rezerwy na zobowiązania (noty: 4.2.9, 4.2.10; nota 7.14),  Odroczony podatek dochodowy (noty: 4.2.13, 4.2.15; nota 7.16),  Instrumenty pochodne (nota 4.2.8, nota 7.21). Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 26 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 6. Informacja dotycząca sezonowości działalności W Apator S.A. obserwowana jest wyższa sprzedaż kwartalna w okresie między II a IV kwartałem, w stosunku do I kwartału. Jest to związane z harmonogramem dostaw oraz sezonowości zatowarowania Operatorów Systemu Dystrybucyjnego w zakresie aparatury pomiarowej oraz ożywienia sektora budowlanego począwszy od II kwartału w zakresie aparatury łączeniowej. 7. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 7.1. Segmenty operacyjne Działalność Grupy Apator skupiona jest w trzech zasadniczych segmentach:  Woda i ciepło,  Gaz,  Energia elektryczna, natomiast działalność spółki Apator S.A. koncentruje się na segmencie Energii elektrycznej. Analiza segmentów została dokonana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej Apator za 2021 rok. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 27 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.2. Wartości niematerialne Dane dotyczące wartości niematerialnych zaprezentowano w poniższych tabelach. WYSZCZEGÓLNIENIE PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM Wartość netto na dzień 01.01.2020 4 698 4 933 45 9 676 Zwiększenie z tytułu nabycia 1 932 - - 1 932 Zwiększenie z tytułu własnej produkcji - 1 311 - 1 311 Zmniejszenie z tytułu likwidacji (1) (1 442) - (1 443) Amortyzacja (1 238) (1 242) (21) (2 501) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji 1 1 442 - 1 443 Wartość netto na dzień 31.12.2020 5 392 5 002 24 10 418 Wartość netto na dzień 01.01.2021 5 392 5 002 24 10 418 Zwiększenie z tytułu nabycia 1 244 - - 1 244 Zwiększenie z tytułu własnej produkcji - 1 908 - 1 908 Zmniejszenie z tytułu likwidacji (185) - - (185) Amortyzacja (1 647) (1 160) (12) (2 819) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji 185 - - 185 Wartość netto na dzień 31.12.2021 4 989 5 750 12 10 751 WYSZCZEGÓLNIENIE PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM Stan na dzień 31.12.2020 Wartość brutto 16 367 11 972 522 28 861 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (10 975) (6 970) (498) (18 443) Wartość netto 5 392 5 002 24 10 418 Stan na dzień 31.12.2021 Wartość brutto 17 426 13 880 522 31 828 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (12 437) (8 130) (510) (21 077) Wartość netto 4 989 5 750 12 10 751 Informacje dodatkowe zaprezentowano w tabeli poniżej. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto wszystkich w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych będących nadal w używaniu 14 786 13 664 Wartość nakładów na prace badawcze i rozwojowe ujętych jako koszt w okresie 6 666 6 817 Kwota kosztów finansowania zewnętrznego aktywowana w danym okresie 12 62 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 28 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.3. Rzeczowe aktywa trwałe Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie 2021 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe (narzędzia, oprzyrządowanie i stanowiska robocze). Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Grunty, budynki i budowle 35 044 36 084 Maszyny i urządzenia 26 286 24 726 Środki transportu 437 250 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 27 717 25 551 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 6 632 14 586 Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 783 18 Razem 96 899 101 215 WYSZCZEGÓLNIENIE Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe Razem Wartość netto na dzień 01.01.2020 34 344 28 282 338 22 826 3 321 2 543 91 654 Zwiększenie z tytułu nabycia 2 583 2 829 - 6 305 - - 11 717 Zwiększenie z tytułu modernizacji 294 65 - 746 - - 1 105 Zwiększenie z tytułu własnej produkcji - 120 - 1 547 - - 1 667 Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - - 545 - - - 545 Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - - - 25 753 8 254 34 007 Zmniejszenie z tytułu zbycia - (100) - (522) - - (622) Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (366) - (555) - - (921) Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - - - (14 488) (10 779) (25 267) Amortyzacja (1 137) (6 569) (224) (5 873) - - (13 803) Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - - (409) - - - (409) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia - 99 - 498 - - 597 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji - 366 - 579 - - 945 Wartość netto na dzień 31.12.2020 36 084 24 726 250 25 551 14 586 18 101 215 Wartość netto na dzień 01.01.2021 36 084 24 726 250 25 551 14 586 18 101 215 Zwiększenie z tytułu nabycia 19 7 818 126 6 969 - - 14 932 Zwiększenie z tytułu modernizacji 14 67 - 703 - - 784 Zwiększenie z tytułu własnej produkcji 31 510 - 1 423 - - 1 964 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 29 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe Razem Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - - 1 361 - - - 1 361 Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - - - 9 726 4 029 13 755 Zmniejszenie z tytułu zbycia - (182) (233) (25) - - (440) Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (1 314) - (836) - - (2 150) Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - - - (17 680) (3 264) (20 944) Amortyzacja (1 104) (6 787) (376) (6 929) - - (15 196) Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - - (899) - - - (899) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia - 182 208 25 - - 415 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji - 1 266 - 836 - - 2 102 Wartość netto na dzień 31.12.2021 35 044 26 286 437 27 717 6 632 783 96 899 WYSZCZEGÓLNIENIE Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe Razem Stan na dzień 31.12.2020 Wartość brutto 45 342 64 569 2 188 77 345 14 586 18 204 048 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (9 258) (39 843) (1 938) (51 794) - - (102 833) Wartość netto 36 084 24 726 250 25 551 14 586 18 101 215 Stan na dzień 31.12.2021 Wartość brutto 45 406 71 468 3 442 85 579 6 632 783 213 310 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (10 362) (45 182) (3 005) (57 862) - - (116 411) Wartość netto 35 044 26 286 437 27 717 6 632 783 96 899 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 30 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.4. Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Spółka zalicza:  prawo wieczystego użytkowania gruntów,  najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego,  sprzęt komputerowy,  środki transportu. Stopa dyskonta dla umów najmu nieruchomości ustalona została zgodnie z przyjętymi zasadami. W związku ze znaczną, systematyczną podwyżką stóp procentowych, dla umów zawartych z końcem 2021 roku, przyjęto stopę dyskonta na poziomie 2,9%. Dla pozostałych zobowiązań leasingowych stopa dyskonta wynika wprost z warunków zawartych w umowie. Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Grunty, budynki i budowle 8 300 7 806 Maszyny i urządzenia 100 270 Środki transportu 896 1 306 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 330 - Razem 9 626 9 382 WYSZCZEGÓLNIENIE Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość netto na dzień 01.01.2020 7 018 440 1 936 - 9 394 Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing 1 323 - 223 - 1 546 Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - - 1 546 1 546 Zmniejszenie z tytułu zbycia - - (346) - (346) Zmniejszenie z tytułu likwidacji - - (62) - (62) Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - - (545) - (545) Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - - (1 546) (1 546) Amortyzacja (535) (170) (663) - (1 368) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia - - 318 - 318 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji - - 36 - 36 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - - 409 - 409 Wartość netto na dzień 31.12.2020 7 806 270 1 306 - 9 382 Wartość netto na dzień 01.01.2021 7 806 270 1 306 - 9 382 Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing 1 230 - 426 - 1 656 Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - - 756 756 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 31 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - - (1 361) - (1 361) Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - - (426) (426) Amortyzacja (736) (170) (374) - (1 280) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - - 899 - 899 Wartość netto na dzień 31.12.2021 8 300 100 896 330 9 626 WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7 542 7 315 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 1 551 1 383 Razem 9 093 8 698 WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Opłaty Wartość bieżąca opłat Opłaty Wartość bieżąca opłat Płatne w okresie do 1 roku 1 571 1 551 1 399 1 383 Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 2 072 1 763 1 842 1 530 Płatne powyżej 5 lat 9 570 5 779 9 719 5 785 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego ogółem 13 213 9 093 12 960 8 698 Dyskonto (4 120) X (4 262) X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 9 093 9 093 8 698 8 698 W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów wykazano następujące kwoty dotyczące leasingu: WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania Budynki (736) (535) Maszyny i urządzenia (170) (170) Środki transportu (374) (663) Razem amortyzacja (1 280) (1 368) Koszty z tytułu odsetek (ujęte w kosztach finansowych) (184) (201) Koszt związany z leasingiem krótkoterminowym (ujęty w koszcie sprzedanych produktów i kosztach ogólnego zarządu) (37) (40) Koszt związany z leasingiem aktywów o niskiej wartości, który nie zostały wykazany powyżej jako leasing krótkoterminowy (ujęty w kosztach ogólnego zarządu) (26) (26) Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 32 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Łączne wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingu wyniosły w 2021 roku – 1.775 tys. zł (w 2020 roku – 1.609 tys. zł). 7.5. Nieruchomości inwestycyjne Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka Apator S.A. zakwalifikowała zakupiony grunt wraz z budynkami, które Spółka oddała w dzierżawę podmiotom niepowiązanym. WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Wartość na początek okresu 976 1 057 Zwiększenie / zmniejszenie wartości godziwej 35 (81) Wartość na koniec okresu 1 011 976 Dochody i koszty z tytułu nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela. WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Dochody z czynszu ujęte w bieżącym wyniku 20 20 Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w okresie przynosiła dochody z czynszów 11 11 7.6. Pozostałe aktywa finansowe W dniu 26 sierpnia 2021 roku zawarto z czterema osobami fizycznymi - wspólnikami spółki Apator Telemetria Sp. z o. o. (Słupsk) – umowy, na mocy których spółka Apator S.A. nabyła 512 udziałów tej spółki za łączną kwotę 12,1 mln zł. Udziały te stanowią 20,80% kapitału zakładowego Apator Telemetria Sp. z o. o. oraz uprawniają do wykonania 20,80% ogólnej liczby głosów. Płatność za udziały została podzielona na dwie części. Kwotę 7,1 mln zł zapłacono po zawarciu umowy, natomiast reszta kwoty została zapłacona w styczniu 2022 roku. Dane dotyczące pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 270 495 258 259 Inne akcje i udziały (niebędące w obrocie publicznym) 270 495 258 259 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 166 41 Instrumenty pochodne 166 41 Pozostałe aktywa finansowe ogółem, w tym: 270 661 258 300 - w jednostkach powiązanych 270 495 258 259 - w pozostałych jednostkach 166 41 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 33 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Do długoterminowych aktywów finansowych Spółka Apator S.A. zaliczyła udziały i akcje następujących spółek: WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Udziały i akcje w jednostkach zależnych i współkontrolowanej 270 495 258 259 Udziały w Apator Telemetria Sp. z o.o., (Słupsk) 12 236 - Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) 8 935 8 935 Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) 4 747 4 747 Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) 68 648 68 648 Udziały w Apator Rector (Zielona Góra) 74 287 74 287 Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) 515 515 Udziały w Apator GmbH (Berlin) 1 590 1 590 Akcje Elkomtech S.A. (Łódź) 99 537 99 537 Dane dotyczące jednostek zależnych zaprezentowano w poniższej tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE Segment Wartość księgowa Kapitał własny % udziału * kapitał własny Różnica Udziały w Apator Telemetria Sp. z o.o., (Słupsk) Woda i Ciepło 12 236 24 816 5 162 (7 074) Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) Gaz 8 935 85 935 85 935 77 000 Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) Energia Elektryczna 4 747 62 348 62 348 57 601 Akcje Apator Powogaz S.A. (Poznań) Woda i Ciepło 68 648 210 811 210 811 142 163 Udziały w Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) Centrum Automaty- zacji Pracy Sieci 74 287 (1 507) (1 507) (75 794) Akcje Apator Elkomtech S.A. (Łódź) 99 537 51 018 51 018 (48 519) Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) Energia Elektryczna 515 13 834 13 834 13 319 Udziały w Apator GmbH (Berlin) Energia Elektryczna, Gaz 1 590 2 247 2 247 657 Razem 270 495 449 502 429 848 159 353 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości udziałów w jednostkach zależnych. Założono średnioważony koszt kapitału na poziomie 8,8% (poprzednio 7,8%) i pięcioletni okres prognozy oparty na planach finansowych spółek na lata 2022 – 2026, z zastrzeżeniem, że rok 2022 zakłada najbardziej realną sytuację spółek w bardzo zmiennych i trudnych obecnie do przewidzenia realiach z uwagi na sytuację geopolityczną. W kolejnych latach zakładane jest odbudowywanie się gospodarek po kryzysie gospodarczym wywołanym pandemią oraz wojną na Ukrainie. Na podstawie przeprowadzonych testów nie stwierdzono utraty wartości aktywów w obrębie poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne w grupie Apator (CGU). Test na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych przeprowadzono w oparciu o szacunek bieżącej wartości sumy przyszłych wolnych przepływów pieniężnych generowanych przez poszczególne ośrodki wypracowujące środki pieniężne, uwzględniających podatek, zmianę stanu sald majątku obrotowego oraz nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne (tj. wartość odzyskiwalną inwestycji w udziały w jednostkach zależnych oszacowano metodą wartości użytkowej). Dla określenia wartości rezydualnej zastosowano 2% stopę wzrostu w kolejnych latach po roku 2026. W Grupie kapitałowej Apator, ośrodki wypracowujące środki pieniężne stanowią spółki bezpośrednio zależne od Apator S.A., z wyjątkiem Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o., które zwane są dalej łącznie jako Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. W przypadku Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, test na utratę wartości przeprowadzono przy założeniu, że aktywa spółek stanowią jeden ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne. Uzasadnieniem dla takiego podejścia jest przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikający z komplementarności oferty tych dwóch podmiotów oraz zaplanowana w strategii biznesowej Grupy Apator konsolidacja rozwiązań hardware i ICT, a także pełniejsze wykorzystanie nowych szans rynkowych w obszarach OZE oraz Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 34 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 efektywności energetycznej. Chociaż w związku z niepewną sytuacją wywołaną COVID-19 kolejność działań integracyjnych segmentu została przejściowo zmieniona (w pierwszym etapie spółka Apator Elkomtech została połączona ze spółką Apator S.A., natomiast zaplanowane jeszcze w 2019 r. połączenie spółek zależnych: Apator Rector Sp. z o.o. oraz Apator Elkomtech SA. zrealizowane zostanie w kolejnym etapie poprzez połączenie Apator Rector z Apator S.A.) zasadnicze cele i działania w ramach integracji pozostają aktualne i będą konsekwentnie realizowane w kolejnych okresach. Równocześnie, niezależnie od formalnych zmian prawno-organizacyjnych, Grupa Apator prowadzi systematyczną optymalizację struktur organizacyjnych oraz działania mające na celu zwiększenie synergii segmentu, przy czym wszystkie podejmowane inicjatywy obejmują obie dotychczasowe spółki zależne Apator S.A. stanowiące Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. W ramach tych inicjatyw oba podmioty m.in. wspólnie realizują projekty, w których dotychczasowy Apator Elkomtech S.A. korzysta z wiedzy i doświadczenia Apator Rector Sp. z o.o. w zakresie zarządzania i realizacji projektów informatycznych. W tym sensie, zrealizowane wcześniej niż pierwotnie planowano połączenie Apator Elkomtech S.A. z Apator S.A. nie wpłynęło w żadnym stopniu na osłabienie obecnego oraz docelowego poziomu integracji Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. W wyniku przeprowadzonego testu, Spółka nie stwierdziła utraty wartości inwestycji w spółki zależne. Dla Centrum Automatyzacji Pracy Sieci przeprowadzono analizę wrażliwości na zmianę WACC spowodowaną zmianą stopnia finansowania kapitałem obcym, zmianami kosztu kapitału własnego oraz na zmianę wyniku operacyjnego. Oszacowano, iż wzrost WACC o 1,32 p.p. lub spadek EBIT w każdym z lat prognozy o 17,5% może spowodować zrównanie wartości odzyskiwalnej z bilansową (oba czynniki analizowano odrębnie). W związku z tym zmiany wartości stopy dyskonta oraz stopień spadku wyniku operacyjnego nie wpływają w istotny sposób na wynik przeprowadzonego testu. 7.7. Zapasy Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 67 654 33 080 Produkcja w toku 14 782 9 929 Wyroby gotowe 7 270 4 193 Towary 795 309 Zaliczki na dostawy 1 310 1 803 Wartość zapasów ogółem 91 811 49 314 Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej. WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Odpis aktualizujący zapasy ogółem Wartość odpisów na początek okresu 8 263 3 081 Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 3 045 5 367 Zmniejszenie- pomniejszenie kosztów z tytułu niewykorzystanych kwot (22) (185) Wykorzystanie odpisu- spisanie (2 304) - Wartość odpisów na koniec okresu 8 982 8 263 Na zapasach o wartości 45,8 mln zł ustanowiony jest zastaw rejestrowy na rzecz ING Bank Śląski S.A. (w związku z Umową wieloproduktową). Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 35 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.8. Należności handlowe oraz pozostałe należności Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Należności krótkoterminowe, w tym: 41 029 49 099 Należności handlowe 39 038 47 078 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 540 - Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 245 1 662 Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 245 1 662 Pozostałe należności krótkoterminowe 206 359 Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych - 1 Złożone depozyty, wadia, kaucje 27 84 Przedpłaty- zaliczki na zakup usług 72 167 Inne należności 108 108 Odpis z tytułu utraty wartości pozostałych należności krótkoterminowych (1) (1) Należności ogółem, w tym: 41 029 49 099 - od jednostek powiązanych 2 025 4 126 - od pozostałych jednostek 39 004 44 973 Strukturę wiekową należności handlowych na koniec okresów sprawozdawczych przedstawiono w poniższej tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Wartość brutto Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Bieżące 35 432 - 44 196 - Przeterminowane od 0 do 30 dni 2 280 - 2 051 - Przeterminowane od 31 do 180 dni 1 326 - 780 1 Przeterminowane od 181 do roku 2 2 70 18 Przeterminowane powyżej roku 881 881 841 841 Razem 39 921 883 47 938 860 Zmianę odpisu z tytułu utraty wartości należności zaprezentowano poniżej. WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Odpis aktualizujący należności ogółem Wartość odpisów na początek okresu 861 834 Utworzenie odpisów indywidualnych (stopień 3 modelu utraty wartości) 29 504 Utworzenie odpisów wg matrycy odpisów 3 11 Odwrócenie odpisów indywidualnych (9) (484) Wykorzystanie odpisów indywidualnych - (4) Wartość odpisów na koniec okresu 884 861 Odpis indywidualny 864 844 Odpis wyliczony na bazie matrycy 20 17 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 36 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Zarząd Spółki na podstawie modelu oczekiwanych strat kredytowych uznał odpis na utratę należności bieżących za niematerialny. Spółka dzieli portfel należności na 3 portfele, w zależności od kierunku geograficznego sprzedaży (sprzedaż krajowa, zagraniczna w obrębie UE, zagraniczna poza UE). Portfele te cechują się podobnymi parametrami odzyskiwalności należności. 7.9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Specyfikację środków pieniężnych i ich ekwiwalentów prezentuje poniższa tabela. Ze względu na relatywnie niskie saldo środków pieniężnych zatrzymanych na rachunkach VAT (split payment) w stosunku do obrotów na rachunkach środków pieniężnych oraz fakt, iż środki te cechują się dużym stopniem płynności, spółka nie wykazuje salda tych rachunków w osobnej pozycji bilansowej. Odpis z tytułu MSSF 9 był na 31 grudnia 2020 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku niematerialny. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 310 3 490 Inne- środki pieniężne VAT (split payment) 1 097 998 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem 2 407 4 488 7.10. Rozliczenia międzyokresowe Informacja dotycząca rozliczeń międzyokresowych została zaprezentowana w poniższej tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Prenumerata 7 6 Usługi marketingowe 8 33 Polisy samochodowe 77 80 Szkolenia 15 10 Składki członkowskie 31 29 Ubezpieczenia 348 182 Informatyka 1 820 1 620 Pozostałe 15 10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 321 1 970 7.11. Kapitał podstawowy W dniu 29 grudnia 2021 r. Sąd Rejonowy w Toruniu VII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował umorzenie 29.100 akcji na okaziciela. W związku z powyższym kapitał zakładowy wynosi 3.277.722,80 zł i dzieli się na 32.777.228 akcji, w tym:  7.337.001 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 1:4,  25.440.227 akcji na okaziciela. Powyższe akcje uprawniały na 31.12.2021 r. do wykonania na walnym zgromadzeniu 54.788.231 głosów. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 37 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Informacje o kapitale podstawowym zostały zaprezentowane w poniższych tabelach. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji 32 777 228 32 806 328 Wartość nominalna akcji 0,10 0,10 Kapitał podstawowy 3 278 3 281 WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Kapitał podstawowy na początek okresu 3 281 3 286 Zmniejszenie kapitału podstawowego w okresie (3) (5) Umorzenie akcji własnych (3) (5) Kapitał podstawowy na koniec okresu 3 278 3 281 Struktura akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2021 roku została przedstawiona w tabeli. Imię i Nazwisko Akcje imienne Akcje na okaziciela Suma akcji Liczba głosów Udział w kapitale Udział w głosach Mariusz Lewicki 1 187 376 1 122 624 2 310 000 5 872 128 7,05% 10,72% Tadeusz Sosgórnik z osobą blisko związaną 1 253 602 663 706 1 917 308 5 678 114 5,85% 10,36% Danuta Guzowska 954 214 566 065 1 520 279 4 382 921 4,64% 8,00% Zbigniew Jaworski 760 848 679 152 1 440 000 3 722 544 4,39% 6,79% Apator Mining sp. z o. o. 0 3 600 000 3 600 000 3 600 000 10,98% 6,57% Kazimierz Piotrowski z osobą blisko związaną 664 774 159 181 823 955 2 818 277 2,51% 5,14% Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander SA 0 3 338 000 3 338 000 3 338 000 10,18% 6,09% Pozostali 2 516 187 15 311 499 17 827 686 25 376 247 54,40% 46,33% OGÓŁEM 7 337 001 25 440 227 32 777 228 54 788 231 100,00% 100,00% 7.12. Pozostałe kapitały Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy, w tym: 332 759 321 200 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 15 142 15 142 Pozostały kapitał zapasowy 317 617 306 058 Kapitały rezerwowe 10 000 10 000 Pozostałe kapitały ogółem 342 759 331 200 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 38 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Zgodnie z Uchwałą Nr 17/VI/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 29 czerwca 2021 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2020 w wysokości 51.554.955,61 zł w następujący sposób:  Dywidenda 39.339.333,60 zł  Kapitał zapasowy 12.215.622,01 zł Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2020, została wypłacona w dniu 31 grudnia 2020 roku zaliczka w łącznej wysokości 14.756.412,60 zł, czyli 0,45 zł na akcję. Wypłata pozostałej części dywidendy w wysokości 24.582.921,00 zł, czyli 0,75 zł na akcję, nastąpiła w dniu 23 sierpnia 2021 roku. Na mocy uchwały 18/VI/2021 zamknięto Program odkupu akcji własnych (uchwalony na podstawie uchwały 31/VII/2020) i zlikwidowano związany z nim Fundusz umorzenia akcji (w pierwotnej wysokości 10 mln zł). Niewykorzystanie środki Funduszu w wysokości 9,34 mln zł przeniesiono na kapitał zapasowy. Jednocześnie, na mocy uchwały 23/VI/2021 otwarto nowy Program odkupu akcji własnych z Funduszem umorzenia akcji o wartości 10 mln zł. W dniu 24 listopada 2021 roku Zarząd Apator S.A. podjął decyzję o wypłacie zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za 2021 rok w wysokości 0,30 zł brutto na jedną akcję. Do wypłaty zaliczki uprawnionych było 32.744.028 akcji imiennych serii A i akcji na okaziciela serii A, B i C. W wypłacie zaliczki nie brało udziału 33.200 akcji na okaziciela nabytych przez Spółkę w ramach programu skupu akcji własnych uchwalonego na Walnym Zgromadzeniu w dniu 29 czerwca 2021 roku. Prawo do wypłaty zaliczki na poczet dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021 uzyskali akcjonariusze posiadający akcje spółki Apator S.A. w dniu 17 stycznia 2022 roku, natomiast wypłata nastąpiła w dniu 24 stycznia 2022 roku. 7.13. Niepodzielony wynik finansowy Specyfikację niepodzielonego wyniku finansowego zawarto w poniższej tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Niepodzielony wynik finansowy 18 436 36 799 - wynik bieżącego okresu 18 436 51 555 - odpisy z wyniku bieżącego roku - (14 756) 7.14. Kredyty i pożyczki Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty i pożyczki długoterminowe 7 000 - płatne powyżej 1 roku do 2 lat 4 000 - płatne powyżej 2 lat do 5 lat 3 000 - Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 98 691 50 742 Kredyty i pożyczki ogółem, w tym 105 691 50 742 - od pozostałych jednostek 105 691 50 742 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 39 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Wszystkie kredyty zostały udzielone w polskich złotych, poniżej zestawienie zobowiązań z tytułu kredytów: WYSZCZEGÓLNIENIE ZOBOWIĄZANIE KOSZTY ZOBOWIĄZANIE KOSZTY na dzień od 01.01.2021 na dzień od 01.01.2020 31.12.2021 do 31.12.2021 31.12.2020 do 31.12.2020 Kredyty 105 691 1 106 50 742 704 Kredyt 1 91 641 853 43 837 575 Kredyt 2 3 050 165 6 905 129 Kredyt 3 11 000 88 - - Pożyczki - 3 - - Pożyczka 1 - 3 - - Razem 105 691 1 109 50 742 704 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Apator S.A. posiadał zadłużenie z tytułu kredytów w łącznej wysokości 105.691 tys. zł. Warunki umów kredytowych przedstawiono poniżej. Kredyt (1) Nazwa banku ING Bank Śląski S.A. Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy 22 czerwca 2016 roku, aneks nr 10 z 30 czerwca 2021 roku Kwota udzielonego kredytu Limit do 110.000 tys. zł 1 – limit ten może zostać wykorzystany w formie kredytów obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw Termin spłaty kredytu 21 września 2022 roku Rodzaj zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty 35,9 mln zł, Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 45,8 mln zł, Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 17,3 mln zł, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy rachunku bankowego prowadzonego w ING Bank Śląski, Weksel „in blanco” wraz z deklaracją wekslową. Oprocentowanie WIBOR 1M + marża w stosunku rocznym Kredyt (2) Nazwa banku CITI Bank Handlowy S.A. Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy 13 stycznia 2017 roku, ostatni aneks z 9 marca 2021 roku Kwota udzielonego kredytu 10.000 tys. zł – kredyt w rachunku bieżącym Termin spłaty kredytu 25 marca 2022 roku Rodzaj zabezpieczenia Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 8,3 mln zł, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk. Oprocentowanie WIBOR 3M + marża w stosunku rocznym 1 Maksymalny limit dla grupy kapitałowej Apator łącznie nie może przekroczyć 180.000 tys. zł Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 40 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Kredyt (3) Nazwa banku CITI Bank Handlowy S.A. Data zawarcia umowy i ewentualne aneksy do umowy 13 sierpnia 2021 roku, ostatni aneks z 27 sierpnia 2021 roku Kwota udzielonego kredytu 13.000 tys. zł – kredyt długoterminowy na zakup udziałów w Apator Telemetria Sp. z o.o. Termin spłaty kredytu 9 sierpnia 2024 roku Rodzaj zabezpieczenia Zastaw rejestrowy na nabytych udziałach o wartości 12,1 mln zł oraz na środkach trwałych o wartości 2,8 mln zł, Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy rachunku bankowego w CITI Bank Handlowy S.A., Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 15,6 mln zł. Oprocentowanie WIBOR 3M + marża w stosunku rocznym W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych. W dniu 6 grudnia 2021 roku FAP Pafal S.A. udzielił Apator S.A. krótkoterminowej pożyczki w wysokości 2 mln zł, oprocentowanej wg stopy WIBOR3M powiększonej o marże. Została ona w całości spłacona 28 grudnia 2021 roku. 7.15. Rezerwy na zobowiązania Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE REZERWY / ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE REZERWY RAZEM ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE Wartość rezerw na dzień 01.01.2020 5 797 2 760 1 261 13 978 160 23 956 Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku 753 8 301 110 4 310 1 220 14 694 Zmniejszenie- odpisanie w przychody / pomniejszenie kosztów z tytułu niewykorzystanych kwot - (433) - - (578) (1 011) Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (834) (5 525) (101) (6 286) (42) (12 788) Przeszacowanie rezerwy ujęte w pozostałych całkowitych dochodach 128 - - - - 128 Wartość rezerw na dzień 31.12.2020, w tym: 5 844 5 103 1 270 12 002 760 24 979 - rezerwy długoterminowe 5 066 - - - - 5 066 - rezerwy krótkoterminowe 778 5 103 1 270 12 002 760 19 913 Wartość rezerw na dzień 01.01.2021 5 844 5 103 1 270 12 002 760 24 979 Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku - 4 546 199 3 105 - 7 850 Zmniejszenie- odpisanie w przychody / pomniejszenie kosztów z tytułu niewykorzystanych kwot (705) (968) 0 - (463) (2 136) Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 41 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE REZERWY / ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE REZERWY RAZEM ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (454) (6 547) (91) (9 065) (297) (16 454) Przeszacowanie rezerwy ujęte w pozostałych całkowitych dochodach (203) - - - - (203) Wartość rezerw na dzień 31.12.2021, w tym: 4 482 2 134 1 378 6 042 - 14 036 - rezerwy długoterminowe 3 835 - - - - 3 835 - rezerwy krótkoterminowe 647 2 134 1 378 6 042 - 10 201 Świadczenia pracownicze – założenia aktuarialne Główne założenia aktuarialne przyjęte na dzień sprawozdawczy (wyrażone jako wartości średnioważone):  Stopa dyskontowa na 31 grudnia 2021 roku 2,0%  Stopa wzrostu płac 2,8%  Przyszły wzrost wskaźnika rewaloryzacji podstawy naliczania nagród jubileuszowych 0%  Liczba zatrudnionych 653 Założenia dotyczące przyszłej śmiertelności oraz inwalidztwa są oparte na publikowanych statystykach oraz tabelach śmiertelności. Zastosowano również parametry mobilności:  Dla osób w wieku do 40 lat 5%  Dla osób w wieku od 41 do 45 lat 4%  Dla osób w wieku od 46 do 50 lat 3%  Dla osób w wieku powyżej 50 lat 1% 7.16. Zobowiązania Informacje o zobowiązaniach zostały zaprezentowane w poniższej tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe 7 842 7 315 Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 300 - Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu 7 542 7 315 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 49 847 48 781 Zobowiązania handlowe 34 949 32 125 Zobowiązania bieżące 33 760 30 958 Zobowiązania przeterminowane 1 189 1 167 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 1 392 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 3 254 3 935 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 10 093 9 946 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 430 2 441 Zobowiązania z tytułu dywidendy 42 42 Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 112 730 Zobowiązania inwestycyjne 1 814 5 972 Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji 5 109 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów 96 240 Inne zobowiązania 490 521 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 42 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu 1 551 1 383 Zobowiązania ogółem, w tym: 57 689 56 096 - wobec jednostek powiązanych 1 592 2 553 - wobec pozostałych jednostek 56 097 53 543 7.17. Podatek dochodowy Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele. WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy 1 421 2 840 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 421 2 840 Odroczony podatek dochodowy 1 735 2 214 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 1 735 (1 474) Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE - 3 688 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 3 156 5 054 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Inne całkowite dochody Odroczony podatek dochodowy 186 (183) Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego 147 (159) Odroczony podatek dochodowy od przeszacowania rezerwy aktuarialnej 39 (24) Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym 186 (183) WYSZCZEGÓLNIENIE Aktywa Rezerwy Wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe - - 1 543 1 641 (1 543) (1 641) Aktywa finansowe 268 268 - - 268 268 Instrumenty pochodne 80 140 32 8 48 132 Zapasy 1 707 1 570 - - 1 707 1 570 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 490 2 346 - - 1 490 2 346 Rezerwy 1 257 2 486 - - 1 257 2 486 Odpisy aktualizujące należności 147 147 - - 147 147 Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach 10 517 10 517 - - 10 517 10 517 Pozostałe 276 284 29 50 247 234 Razem 15 742 17 758 1 604 1 699 14 138 16 059 Nettowanie aktywa i rezerwy (1 604) (1 699) - - - - Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 14 138 16 059 - - 14 138 16 059 W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 43 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 do wykorzystania ulgi podatkowej. Wartość aktywa z tego tytułu na 31 grudnia 2021 roku nie zmieniła się w stosunku do okresu porównawczego i wynosi 10.517 tys. zł. Spółka zakłada, iż rozliczenie aktywowanej ulgi nastąpi do końca 2026 roku. Prezentacja efektywnej stopy podatkowej: WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Podstawa opodatkowania 21 592 56 609 Zastosowana stawka podatkowa 19,00% 19,00% Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki 4 102 10 756 Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (dywidenda od jednostek powiązanych) (6 550) (5 975) Nieutworzone aktywo od strat na działalności strefowej 5 361 - Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) 248 303 Inne odliczenia podatkowe (5) (30) Podatek dochodowy 3 156 5 054 Efektywna stopa podatkowa 14,62% 8,93% 7.18. Koszty rodzajowe WYSZCZEGÓLNIENIE za okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Amortyzacja 19 295 17 672 Zużycie materiałów i energii 170 385 196 822 Usługi obce 53 241 42 085 Świadczenia pracownicze 59 535 57 036 Pozostałe koszty 7 525 7 179 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 10 069 8 651 Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji niezakończonej oraz rozliczeń międzyokresowych -18 471 5 960 Koszt sprzedanych towarów i materiałów -4 855 -5 219 Razem koszty 296 724 330 186 * - przekształcone (nota 7.29) Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 44 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.19. Pozostałe przychody i koszty operacyjne WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Przychody operacyjne 4 706 1 952 Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 155 118 Wycena nieruchomości inwestycyjnej 35 - Rozwiązanie rezerw na zobowiązania 760 - Odszkodowania otrzymane z tytułu rzeczowych aktywów trwałych 39 171 Otrzymane odszkodowania i kary umowne 3 391 1 350 Pozostałe przychody 326 313 Koszty operacyjne (832) (1 222) Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych (48) (26) Wycena nieruchomości inwestycyjnej - (81) Utworzenie odpisów aktualizujących należności - (31) Utworzenie rezerwy na zobowiązania - (600) Straty losowe i inne szkody w składnikach majątku (281) (181) Przekazane darowizny (31) (172) Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania (328) (50) Pozostałe koszty (144) (81) Przychody operacyjne netto 3 874 730 7.20. Przychody i koszty finansowe WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Przychody finansowe 34 670 33 983 Dywidendy i udziały w zyskach 34 473 31 446 Odsetki od należności 60 101 Dodatnie różnice kursowe - 1 698 Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) - 649 Gwarancje udzielone 137 71 Pozostałe - 18 Koszty finansowe (2 714) (1 342) Odsetki od kredytów i pożyczek (973) (591) Odsetki od zobowiązań leasingowych (184) (201) Pozostałe odsetki (58) (22) Ujemne różnice kursowe (550) - Koszty z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) (310) - Utworzenie odpisów aktualizujących należności (23) - Prowizje od kredytów i pożyczek (150) (113) Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) (466) (405) Pozostałe - (10) Przychody (koszty) finansowe netto 31 956 32 641 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 45 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Przychody i koszty dotyczące transakcji walutowych w instrumentach pochodnych zaprezentowano w tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Przychody 648 1 212 Realizacja transakcji natychmiastowej wymiany walut 79 107 Realizacja transakcji terminowych 631 1 659 Wycena na koniec okresu 41 103 Wycena na początek okresu (103) (657) Koszty (958) (563) Realizacja transakcji natychmiastowej wymiany walut (27) (96) Realizacja transakcji terminowych (662) (419) Wycena na koniec okresu (381) (112) Wycena na początek okresu 112 64 Wynik na instrumentach pochodnych (310) 649 7.21. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Apator S.A. sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej. Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 46 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności handlowych 8 040 (856) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (540) - Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 417 (405) Zmiana stanu pozostałych należności 153 4 832 Korekta o należności z tytułu sprzedaży udziałów - (4 184) Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego 540 - Korekta o należności inwestycyjne (1) (31) Pozostałe zmiany - 5 Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów 8 609 (639) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych 300 - Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu 227 219 Zmiana stanu zobowiązań handlowych 2 824 9 488 Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych - (10 320) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (1 392) 293 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych (681) (31) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 147 2 392 Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu 168 (82) Korekta o zobowiązania z tytułu zakupu udziałów (5 109) - Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (395) (138) Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 318 (494) Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 392 (293) Korekta o zobowiązania inwestycyjne 3 364 (1 633) Pozostałe zmiany - (4) Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów 1 163 (603) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu długoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych (1 231) 172 Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych (2 992) 2 227 Zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych rezerw (6 720) (1 376) Pozostałe zmiany 204 (129) Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (10 739) 894 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (351) 253 Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (351) 253 WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Zakup rzeczowych aktywów trwałych (8 709) (26 383) Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne) (262) (916) Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z bilansem otwarcia 18 2 542 Zakup z leasingu (756) 1 546 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (3 240) 1 479 Razem (12 949) (21 732) Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 47 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Zakup wartości niematerialnych (2 237) (2 347) Zakup z leasingu (915) (896) Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (125) 155 Razem (3 277) (3 088) WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Inne korekty przepływów z działalności operacyjnej Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 48 26 (Zysk) strata z tytułu rozliczenia instrumentów pochodnych 30 (1 240) Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek 150 113 Razem 228 (1 101) WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Inne wpływy (wydatki) działalności inwestycyjnej Przedpłaty na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (783) (18) Wpływy i wydatki związane z kontraktami terminowymi i opcjami (30) 1 240 Razem (813) 1 222 Inne wydatki z działalności finansowej Odsetki leasingowe (184) (201) Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek (150) (113) Razem (334) (314) 7.22. Instrumenty finansowe Zgodnie z MSSF 9 Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe do następujących kategorii:  Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – instrumenty pochodne,  Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - należności handlowe oraz pozostałe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, środki pieniężne na rachunku VAT,  Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania, zadłużenie. W tabeli poniżej przedstawiono wartość bilansową istotnych grup aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie. Wartość bilansowa posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych przedstawionych w poniższych tabelach nie różniła się istotnie od ich wartości godziwej we wszystkich prezentowanych okresach. Zasady ustalania wartości godziwych opisane są w nocie 4.2.8. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 48 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Poniżej zaprezentowano kategorie i klasy instrumentów finansowych w wartości sprawozdawczej. WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane wg zamortyzo- wanego kosztu Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane wg zamortyzo- wanego kosztu Zobowią- zania leasingowe Razem Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020 Instrumenty pochodne 7.6 41 - - - - 41 Należności handlowe oraz pozostałe 7.8 - 47 438 - - - 47 438 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.9 - 3 490 - - - 3 490 Środki pieniężne na rachunku VAT 7.9 - 998 - - - 998 Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 7.15 - - 730 - - 730 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 7.15 - - - 38 900 - 38 900 Zadłużenie 7.4 7.13 - - - 50 742 8 698 59 440 RAZEM 41 51 926 730 89 642 8 698 151 037 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 Instrumenty pochodne 7.6 166 - - - - 166 Należności handlowe oraz pozostałe 7.8 - 39 245 - - - 39 245 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.9 - 1 310 - - - 1 310 Środki pieniężne na rachunku VAT 7.9 - 1 097 - - - 1 097 Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 7.15 - - 412 - - 412 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 7.15 - - - 42 500 - 42 500 Zadłużenie 7.4 7.13 - - - 105 691 9 093 114 784 RAZEM 166 41 652 412 148 191 9 093 199 514 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 49 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Poniżej zaprezentowano pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujętych w wyniku finansowym w podziale na kategorie instrumentów finansowych. WYSZCZEGÓLNIENIE Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania pochodne wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy RAZEM Stan na dzień 31.12.2020 (6 685) 7 663 638 1 616 Przychody (koszty) z tytułu odsetek 119 (818) - (699) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (6 784) 8 481 - 1 697 Przychody z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - - 1 240 1 240 Koszty z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - (602) (602) Utworzenie odpisów aktualizujących (31) - - (31) Zyski (straty) z tytułu realizacji transakcji natychmiastowej wymiany walut 11 - - 11 Stan na dzień 31.12.2021 (8 320) 6 644 (362) (2 038) Przychody (koszty) z tytułu odsetek 60 (1 215) - (1 155) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (8 409) 7 859 - (550) Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych - - (31) (31) Koszty z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - - (331) (331) Utworzenie odpisów aktualizujących (23) - - (23) Zyski (straty) z tytułu realizacji transakcji natychmiastowej wymiany walut 52 - - 52 Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:  Poziom 1 – wartość godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);  Poziom 2 – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym;  Poziom 3 – wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny, nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Instrumenty pochodne (aktywa) - 166 - - 41 - Instrumenty pochodne (pasywa) - (412) - - (730) - Razem - (246) - - (689) - Transfery pomiędzy poziomami nie wystąpiły. Spółka wycenia instrumenty pochodne fx forward w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe i krzywe zmienności dla walut. Wartość godziwa tych instrumentów ustalana jest w oparciu o przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 50 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.23. Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowość zabezpieczeń W Apator S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD). Na dzień 31 grudnia 202 roku Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Z dniem 1 lipca 2011 roku Spółka desygnowała do rachunkowości zabezpieczeń instrumenty pochodne typu FX forward zabezpieczające przed zagrożeniem zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych planowanych przepływów ze sprzedaży denominowanych w walucie obcej. Z dniem 10 lipca 2015 roku Spółka desygnowała do rachunkowości zabezpieczeń instrumenty pochodne typu FX forward zabezpieczające przed zagrożeniem zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych planowanych przepływów z zakupów denominowanych w walucie obcej. Zabezpieczenia wpływów walutowych zawierane są w horyzoncie czasowym obejmującym następujące po sobie kolejno 24 miesiące (na przełomie roku okres zabezpieczeń może dotyczyć trzech lat kalendarzowych), a suma zabezpieczeń na 24 miesiące nie może przekroczyć planu eksportu na rok bieżący. Zabezpieczenia wypływów walutowych zawierane są w horyzoncie czasowym obejmującym krocząco 12 miesięcy, a poziom zabezpieczeń w okresie nie może przekroczyć 50% rocznej ekspozycji walutowej. Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Typ zabezpieczenia Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych przepływów w EUR i USD. Pozycja zabezpieczana Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD. Instrumenty zabezpieczające Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka zobowiązuje się sprzedać EUR i kupić USD za PLN. Zabezpieczane ryzyko Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego. Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych . Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne w okresie do 31 października 2023 roku. Wartość nominalna 3.764 tys. EUR, 1.500 tys. USD Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 51 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa długoterminowe - - Instrumenty zabezpieczające - - Aktywa krótkoterminowe 166 41 Instrumenty zabezpieczające 166 41 Razem aktywa 166 41 Zobowiązania długoterminowe 300 - Instrumenty zabezpieczające 300 - Zobowiązania krótkoterminowe 112 730 Instrumenty zabezpieczające 112 730 Razem zobowiązania 412 730 Poniższa tabela przedstawia kwoty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, jakie Spółka w 2021 roku rozpoznała w wyniku i w kapitale. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Wycena instrumentów, w tym: (246) (689) Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających (zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających z tytułu zabezpieczanego ryzyka, odpowiadające skutecznemu zabezpieczeniu) 94 (680) Wynik finansowy okresu (zmiany wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających z tytułu zabezpieczanego ryzyka, odpowiadające zabezpieczeniu nieefektywnemu) (340) (9) Poniższa tabela przedstawia zmiany w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Stan na początek okresu (680) 155 Odwrócenie wyceny z poprzedniego okresu 680 (155) Wycena na koniec okresu 94 (680) Stan na koniec okresu 94 (680) 7.24. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Spółka posiada też aktywa finansowe, takie jak należności handlowe oraz środki pieniężne oraz inne należności i udzielone pożyczki. Spółka zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, w skład których wchodzą przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki. Umowy na kontrakty terminowe zawierane są na podstawie prognoz kształtowania się kursów walut, zgodnie z wytyczną korporacyjną oraz uchwałą Zarządu Spółki. Ryzyko, na które narażona jest Spółka Apator S.A. obejmuje ryzyko rynkowe (przede wszystkim ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 52 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji handlowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez spółki sprzedaży i zakupów w walutach innych niż waluta funkcjonalna. Ryzyko walutowe wiążę się z niestabilnością rynku finansowego i dużą zmiennością kursów walut oraz różnicami kursowymi. Zmiana kursów walutowych może trwale wpłynąć na konkurencyjność i rynkową wartość firmy (może decydować o istotnym wzroście kosztów lub spadku planowanych dochodów z handlowych operacji zagranicznych). W 2021 roku ponownie odnotowano niekorzystną tendencję w zakresie kształtowania się kursu PLN/USD, wpływającą na ponoszone koszty surowców i materiałów. W celu minimalizacji ryzyka walutowego Spółka stosuje hedging naturalny, jak i hedging przy pomocy instrumentów finansowych, zabezpieczających kursy EUR i USD. Jednak począwszy od roku 2020, gdy rynki finansowe zdeterminowane były wpływem pandemii COVID-19, czego skutkiem była duża zmienność i niepewność, Spółka przyjmuje podejście ostrożnościowe przy zawieraniu nowych kontraktów terminowych i stosuje głównie hedging naturalny. Stan kontraktów terminowych na 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano w nocie 7.22 i tabeli poniżej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Apator S.A. posiadał kontrakty walutowe typu forward. WYSZCZEGÓLNIENIE Przepływy na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 w walucie w zł na dzień zawarcia kontraktu w walucie w zł na dzień zawarcia kontraktu Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych w EUR (3 764) (17 247) (470) (2 035) Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych w USD 1 500 5 946 4 780 18 577 Stopień narażenia Spółki Apator S.A. na ryzyko walutowe prezentuje poniższa tabela. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 w walucie w PLN w walucie w PLN Pozycje w euro (EUR) 641 2 405 1 689 7 116 Należności handlowe 1 722 7 630 1 898 8 352 Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług 7 34 - - Środki pieniężne 277 1 227 787 3 462 Zobowiązania handlowe (1 323) (6 288) (995) (4 692) Zaliczki otrzymane na dostawy (42) (198) (1) (6) Pozycje w dolarach amerykańskich (USD) (1 361) (5 759) (475) (1 878) Należności handlowe 46 181 117 421 Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług 228 912 275 1 009 Środki pieniężne 15 58 - - Zobowiązania handlowe (1 650) (6 910) (856) (3 266) Zaliczki otrzymane na dostawy - - (11) (42) Pozycje w funtach szterlingach (GBP) (3) (14) - - Zobowiązania handlowe (3) (14) - - Pozycje we frankach szwajcarskich (CHF) 2 9 - - Należności handlowe 2 9 - - Pozycje juanach chińskich (CNY) 594 384 92 72 Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług 638 412 1 407 793 Środki pieniężne - - 20 11 Zobowiązania handlowe (44) (28) (1 335) (732) Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 53 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Na dzień sprawozdawczy aktywa i pasywa pieniężne zostały przeliczone według kursu banku wiodącego obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego (aktywa wg kursu kupna, pasywa – kursu sprzedaży). WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 na dzień 31.12.2020 Kurs kupna Kurs sprzedaży Kurs kupna Kurs sprzedaży EUR 4,4310 4,7524 4,3985 4,7175 USD 3,9050 4,1882 3,5848 3,8448 CNY 0,6140 0,6585 0,5513 0,5913 Zgodnie z przyjętą przez Apator S.A. wytyczną „Regulacje w zakresie kontraktów terminowych” do zabezpieczania wpływów eksportowych przewyższających wydatki z tytułu importu stosuje się kontrakty terminowe typu forward oraz opcje. Do zawierania kontraktów terminowych wymagana jest zgoda Zarządu w formie uchwały, w której ustalany jest maksymalny nominał zabezpieczeń, określony na podstawie planu bilansu handlu zagranicznego i poziomu dotychczasowych zabezpieczeń. Zawarcie złożonej struktury zabezpieczającej następuje po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, która podejmuje decyzję po przedstawieniu przez Zarząd przyczyn zamiaru zastosowania takiego zabezpieczenia oraz jego potencjalnego wpływu na wyniki finansowe. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto i kapitału własnego na racjonalnie możliwe wahania kursów walut. Spółka oczekuje, że wszystkie waluty mogą wahać się o 10% (przy braku zmienności innych parametrów). WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wpływ na wynik finansowy brutto Bezpośredni wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Bezpośredni wpływ na kapitał własny EUR / PLN +10% 241 (1 725) 712 (204) - 10% (241) 1 725 (712) 204 USD / PLN +10% (576) 595 (188) 1 858 - 10% 576 (595) 188 (1 858) GBP / PLN +10% (1) - - - - 10% 1 - - - CHF / PLN +10% 1 - - - - 10% (1) - - - CNY / PLN +10% 38 - 7 - - 10% (38) - (7) - Ryzyko stopy procentowej Ze względu na posiadane zobowiązania w postaci kredytów oprocentowanych według zmiennych stóp procentowych, Spółka Apator S.A. narażona jest na ryzyko stóp procentowych. Poniżej zaprezentowano instrumenty finansowe ze względu na stopę procentową. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej (113 474) (55 951) Aktywa finansowe 1 310 3 490 Zobowiązania finansowe (114 784) (59 441) Razem (113 474) (55 951) Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 54 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto i kapitału własnego na racjonalne możliwe wahania stóp WIBOR. Dla potrzeby analizy zakłada się, że kwota zobowiązań niespłaconych na koniec okresu sprawozdawczego była niezapłacona cały rok. WYSZCZEGÓLNIENIE w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny WIBOR + 250 punktów bazowych (2 837) - - 250 punktów bazowych 2 837 - W związku z oparciem instrumentów dłużnych na stopie WIBOR, reforma systemu IBOR (likwidacja stopy referencyjnej LIBOR) nie ma wpływu na spółkę Apator S.A. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe polega na tym, że kontrahent nie wywiąże się ze swoich zobowiązań wynikających z instrumentu finansowego lub umowy, co spowoduje poniesienie przez drugą stronę straty finansowej. Spółka Apator S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności operacyjnej, głównie z należności handlowych. W celu ograniczenia tego ryzyka, zawierane są transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy chcą skorzystać z odroczonych terminów płatności, podlegają wstępnej weryfikacji. W Spółce funkcjonuje instrukcja finansowej kontroli zleceń sprzedaży. Spółka dąży do tego, aby współpraca ze wszystkimi klientami odbywała się na podstawie umów handlowych. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Na należności handlowe składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Na koniec 2021 roku tyko jeden klient – Energa Operator S.A. - wykazywał saldo należności powyżej 10% całkowitego salda należności handlowych. Jego saldo stanowiło 25% salda należności handlowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, gdyż kontrahentami Spółki Apator S.A. są banki o wysokim ratingu przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe. Ryzyko związane z płynnością Spółka Apator S.A. monitoruje ryzyko płynności w cyklach tygodniowych, poprzez raport płynności netto oraz w cyklach miesięcznych poprzez zestawianie cash flow w półrocznym okresie. Kompleksowa, zbiorcza informacja raportowana jest na poziom dyrekcji i zarządu. W celu finansowania bieżącej działalności Apator S.A. korzysta z kredytu w rachunku bieżącym. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 55 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Poniższa tabela przedstawia informację o terminach umownej wymagalności zobowiązań. WYSZCZEGÓLNIENIE Wartość na dzień sprawo- zdawczy Przepływy pieniężne wynikające z umowy poniżej 6 miesięcy od 6 do 12 miesięcy od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat RAZEM Stan na dzień 31.12.2021 152 001 138 310 3 167 4 003 1 069 9 570 156 119 Kredyty i pożyczki 105 691 96 691 2 000 4 000 3 000 - 105 691 Zobowiązania z tytułu leasingu 9 093 788 783 1 003 1 069 9 570 13 213 Płatności z tytułu instrumentów pochodnych 412 27 85 300 - - 411 Zobowiązania handlowe 34 949 34 948 - - - - 34 948 Zobowiązania inwestycyjne 1 814 1 814 - - - - 1 814 Pozostałe zobowiązania finansowe 42 42 - - - - 42 Stan na dzień 31.12.2020 98 309 90 220 790 924 918 9 719 102 571 Kredyty i pożyczki 50 742 50 742 - - - - 50 742 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 698 668 731 924 918 9 719 12 960 Płatności z tytułu instrumentów pochodnych 730 671 59 - - - 730 Zobowiązania handlowe 32 125 32 125 - - - - 32 125 Zobowiązania inwestycyjne 5 972 5 972 - - - - 5 972 Pozostałe zobowiązania finansowe 42 42 - - - - 42 Ryzyko podatkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrobów dla najbardziej wymagających klientów w Polsce i za granicą RP, jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w Spółce, przynoszącym stabilne zyski, niemniej z uwagi na osiągniętą skalę i tempo rozwoju, a także na fakt, że złożoność przedmiotu realizacji umów na dostawy produktów wymaga niejednokrotnie udziału w międzynarodowych konsorcjach, automatycznie zwiększa związane z prowadzeniem działalności międzynarodowej ryzyka finansowe. Jednym z elementów ryzyka są ryzyka podatkowe związane z przepływem towarów pomiędzy firmami współpracującymi w ramach realizacji umów i pochodzącymi z różnych krajów i towarzyszącymi tym transakcjom interpretacjami podatkowymi. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organ skarbowy. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk zobowiązań. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki Apator S.A. jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 56 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Spółka Apator S.A. zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacać dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Spółka Apator S.A. monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Kapitał własny obejmuje kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wskaźniki dźwigni za lata 2020 i 2021 zawarto w poniższej tabeli. WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zadłużenie netto 160 561 101 620 Zadłużenie 162 968 106 108 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (2 407) (4 488) Kapitał własny 363 238 369 404 Kapitał i zadłużenie netto 523 799 471 024 Wskaźnik dźwigni 30,65% 21,57% 7.25. Informacje na temat podmiotów powiązanych Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela. WYSZCZEGÓLNIENIE za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 4 824 Razem 4 824 Spółka dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznano: a. Jednostki zależne  Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)  FAP Pafal S.A. (Świdnica)  Apator Metrix S.A. (Tczew)  Apator GmbH (Berlin, Niemcy)  Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra)  Apator Powogaz S.A. (Poznań)  Apator Elkomtech S.A. (Łódź) 2  Apator Telemetria Sp. z o.o. (Słupsk) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A. (61,8% udziałów); Apator S.A. posiada 20,8% udziałów w Apator Telemetria Sp. z o.o.  Apator Metra s.r.o. (Supmerk, Czechy) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A.  Apator Miitors ApS. (Horsens, Dania) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A.  George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) – jednostka zależna od Apator Metrix S.A. b. Jednostki stowarzyszone  Teplovodomer (Mytishi, Rosja) - jednostka stowarzyszona z Apator Powogaz S.A.  Inda d.o.o. (Słowenia) – jednostka stowarzyszona z George Wilson Industries Ltd. 2 W dniu 3 stycznia 2022 r. nastąpiło włączenie Apator Elkomtech S.A. w struktury Apator S.A. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 57 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 c. Członków Rady Nadzorczej d. Członków kluczowego personelu kierowniczego e. Bliskich członków rodziny członków Rady Nadzorczej i personelu kierowniczego pozostających we wspólnym gospodarstwie domowym f. Podmioty kontrolowane przez osoby określone w punktach c. i d. Zarząd Apator S.A. stwierdził, że w skład najwyższego kierownictwa Spółki Apator S.A. wchodzą następujące osoby:  Arkadiusz Chmielewski – Prezes Zarządu (od 25 listopada 2021 roku, Członek Zarządu do 24 listopada 2021 roku)  Mirosław Klepacki – Prezes Zarządu (do 24 listopada 2021 roku)  Tomasz Łątka – Członek Zarządu Inni członkowie kierownictwa:  Małgorzata Mazurek – Dyrektor ds. Finansowych, Prokurent  Krzysztof Malec – Dyrektor ds. Operacyjnych, Prokurent (do 1 czerwca 2021 roku)  Jolanta Dombrowska – Dyrektor ds. Zarządzania i Komunikacji Korporacyjnej, Prokurent  Artur Bratkowski – Dyrektor ds. Aparatury i Systemów Pomiarowych, Prokurent Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 58 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE Apator GmbH Apator Metrix S.A. George Wilson Industries Ltd. Apator Mining Sp. z o.o. Apator Powogaz S.A. Apator Telemetria Sp. z o.o. Apator Rector Sp. z o.o. Apator Elkomtech S.A. FAP Pafal S.A. RAZEM Transakcje w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021 Sprzedaż produktów i usług 24 436 2 902 7 497 13 8 071 137 577 3 180 458 47 271 Sprzedaż towarów i materiałów 95 - - - - 34 - 4 23 156 Koszt dotyczący transakcji sprzedaży produktów i usług 21 833 761 8 739 - 4 246 52 206 2 168 432 38 437 Koszt dotyczący transakcji sprzedaży towarów i materiałów 75 - - - - 121 - 3 22 221 Należności handlowe 303 311 902 - 200 29 - 280 - 2 025 Przychody finansowe z tytułu dywidendy - 13 001 - 5 471 10 000 - - 3 001 3 000 34 473 Dywidendy wypłacone - - - 2 700 - - - - - 2 700 Zakup produktów, usług, towarów i materiałów 504 102 487 - 3 573 266 249 6 490 8 674 Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych - 1 010 - - - - - - - 1 010 Zobowiązania handlowe - 38 14 3 - 326 477 - 362 1 220 Pożyczki otrzymane w okresie - - - - - - - - 2 000 2 000 Spłaty otrzymanych pożyczek - - - - - - - - 2 000 2 000 Odsetki od otrzymanych pożyczek - - - - - - - - 3 3 Pozostałe zobowiązania - 372 - - - - - - - 372 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 59 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 WYSZCZEGÓLNIENIE Apator GmbH Apator Metrix S.A. George Wilson Industries Ltd. Apator Mining Sp. z o.o. Apator Powogaz S.A. Apator Telemetria Sp. z o.o. Apator Rector Sp. z o.o. Apator Elkomtech S.A. FAP Pafal S.A. RAZEM Transakcje w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 i na dzień 31.12.2020 Sprzedaż produktów i usług 21 923 2 491 1 810 36 9 824 127 767 2 803 1 856 41 637 Sprzedaż towarów i materiałów 73 13 - - - 13 - 4 82 185 Sprzedaż środków trwałych i wartości niematerialnych - - - - 1 - - - 2 3 Koszt dotyczący transakcji sprzedaży produktów i usług 16 568 640 2 136 33 5 766 44 415 1 928 1 862 29 392 Koszt dotyczący transakcji sprzedaży towarów i materiałów 56 12 - - - 11 - 3 77 159 Koszt dotyczący transakcji sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych - - - - 1 - - - - 1 Należności handlowe 3 183 334 361 - - 45 116 - 87 4 126 Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek - - - - - - 2 500 - - 2 500 Otrzymane odsetki od udzielonych pożyczek - - - - - - 127 - - 127 Przychody finansowe z tytułu dywidendy - 10 001 - 4 445 10 000 - - 4 000 3 000 31 446 Dywidendy wypłacone - - - 3 960 - - - - - 3 960 Zakup produktów, usług, towarów i materiałów 379 145 - - 39 374 341 276 6 793 8 347 Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych - - - - 48 - 890 - - 938 Zobowiązania handlowe - 12 - 5 205 125 1 111 282 813 2 553 Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 60 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.26. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Gwarancje Na dzień 31 grudnia 2021 r. Apator S.A. posiadał aktywne gwarancje wystawione przez:  TU Hermes S.A.:  Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 11.375 tys. zł maksymalnie do 17 października 2023 roku;  Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 4.244 tys. zł maksymalnie do 29 czerwca 2029 roku;  Z tytułu wadium w wysokości 2.400 tys. zł, maksymalnie do 27 kwietnia 2022 roku.  ING Bank Śląski S.A.:  Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 2.431 tys. zł maksymalnie do 31 marca 2022 roku;  Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 699 tys. zł maksymalnie do 16 stycznia 2025 roku;  Z tytułu wykonania płatności z umowy najmu w wysokości 48 tys. zł, do 31 maja 2024 roku;  Z tytułu wadium w wysokości 250 tys. zł, maksymalnie do 24 stycznia 2022 roku;  Z tytułu akredytywy w wysokości 136 tys. zł, do 14 września 2023 roku. Ponadto, na 31 grudnia 2021 roku, Apator S.A. był stroną następujących gwarancji i poręczeń wewnątrzgrupowych:  gwarancja zwrotu zaliczki przez Apator Metrix S.A. w kwocie 1,2 mln EUR (5,7 mln zł) wobec Flonidan A/S, z okresem obowiązywania do 30 czerwca 2022 roku;  poręczenie trzech umów leasingowych dla Apator Rector Sp. z o.o. na łączną kwotę 0,7 mln zł, z terminem maksymalnie do 14 grudnia 2024 roku. Dodatkowo, na dzień 31 grudnia 2021 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczej na kwotę 250 tys. zł, wystawionej przez Bank Millenium S.A., z terminem do 31 sierpnia 2022 roku. Weksle Apator S.A. złożył 10 szt. weksli in blanco tytułem zabezpieczenia z umowy TU Euler Hermes S.A. o udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego (limit dla Grupy 25 mln zł), 1 weksel tytułem zabezpieczenia limitu w ramach Umowy wieloproduktowej, zawartej z ING Bank Śląski S.A., 1 weksel tytułem zabezpieczenia umowy faktoringu na finansowanie dostaw typu "confirming", zawartej z Santander Faktoring Sp. z o.o., 1 weksel tytułem zabezpieczenia umowy leasingu zawartej z mLeasing Sp. z o.o. oraz 1 weksel tytułem zabezpieczenia umowy faktoringu pełnego zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. Sprawy sporne W dniu 5 lutego 2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu PySENSE Sp. z o.o. przeciwko Apator S.A. Pozew został wniesiony w dniu 29 grudnia 2020 roku do Sądu Okręgowego w Toruniu, VI Wydział Gospodarczy i dotyczy zapłaty kwoty 21,5 mln zł, na którą składa się odszkodowanie za niewywiązanie się przez Apator S.A. z umowy o współpracę, wynagrodzenie z tytułu przeniesienia autorskich praw majątkowych oraz wynagrodzenie za udzielenie licencji do oprogramowania. W odpowiedzi na pozew Spółka wniosła o oddalenie powództwa w całości, kwestionując nie tylko zasadę odpowiedzialności, ale także wysokość dochodzonego roszczenia. W dniu 30 listopada 2021 roku, Sąd Okręgowy w Toruniu, VI Wydział Gospodarczy, ogłosił wyrok, w którym oddalił w całości powództwo PySENSE Sp. z o.o. przeciwko Apator S.A. dotyczące zapłaty kwoty 21,5 mln zł i zasądził zwrot kosztów procesu na korzyść Spółki. Wyrok uprawomocnił się z dniem 9 marca 2022 roku. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 61 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 7.27. Struktura zatrudnienia Zatrudnienie w Apator S.A. prezentuje tabela. WYSZCZEGÓLNIENIE okres od 01.01.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2021 do 31.12.2020 Przeciętne zatrudnienie w etatach za okres 643 680 Pracownicy fizyczni 420 430 Pracownicy umysłowi 223 250 Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu 644 647 Pracownicy fizyczni 433 407 Pracownicy umysłowi 211 240 Oprócz pracowników zatrudnionych w Apator S.A. na podstawie umowy o pracę, Spółka korzysta także z usług agencji pracy tymczasowej. Przeciętnie w 2021 roku zatrudniano tymczasowo 154 osoby. 7.28. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego W dniu 14 lipca 2021 roku Apator S.A. podpisał z PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. umowę o przeprowadzenie badania skróconych półrocznych jednostkowych sprawdzań finansowych, przegląd skróconych półrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych i badanie rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2021-2023. Wynagrodzenie biegłego rewidenta prezentuje poniższa tabela. WYSZCZEGÓLNIENIE WARTOŚĆ 2021 rok 2020 rok Badanie/ przegląd sprawozdań śródrocznych 90 50 Badanie sprawozdań rocznych 130 45 Razem wynagrodzenie audytora 220 95 Poza wymienionym powyżej wynagrodzeniem, Apator S.A. pokrywa również udokumentowane koszty pobytu zespołu audytorskiego poza siedzibą Audytorów (przejazdy, noclegi), a także koszty usługi atestacyjnej dotyczącej oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej. 7.29. Przekształcenie danych porównawczych W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Apator S.A. dokonał zmiany prezentacji danych porównawczych. W związku ze zmianą polityki rachunkowości, obowiązującą od 1 stycznia 2021 roku, odnośnie ujmowania kosztów odpisów aktualizujących zapasy, kosztów złomowania zapasów oraz kosztów rezerw pracowniczych, w okresach porównawczych dokonano przesunięcia kosztów z pozostałej działalności operacyjnej do kosztu działalności podstawowej / kosztów ogólnego zarządu (rezerwy na świadczenia pracownicze). W ocenie Zarządu, taka prezentacja lepiej odwzorowuje osiągane zyski ze sprzedaży. Reklasyfikacja ta pozostaje bez wpływu na wynik w obydwu okresach. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 62 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 Wpływ reklasyfikacji zaprezentowano w poniższej tabeli. POZYCJE SPRAWOZDANIA / TYTUŁ ZMIANY od 01.01.2020 Efekt zmiany polityki rachunkowości od 01.01.2020 do 31.12.2020 do 31.12.2020 dane nieprzekształcone dane przekształcone Koszt własny sprzedaży (276 184) (5 785) (281 969) - pozostałym jednostkom (246 633) (5 785) (252 418) Zysk brutto ze sprzedaży 77 240 (5 785) 71 455 Koszty ogólnego zarządu (39 885) 81 (39 804) Zysk ze sprzedaży 28 942 (5 704) 23 238 Pozostałe przychody (koszty) operacyjne (4 974) 5 704 730 7.30. Wpływ COVID-19 na sytuację Apator S.A. Dalsze rozprzestrzenianie się wirusa SARS-CoV-2 nadal negatywnie wpływało na globalną sytuację gospodarczą. Skutki pandemii COVID-19 odczuwalne są przez większość sektorów gospodarki i nie pozostają bez wpływu także na Apator S.A. Zarząd Apator S.A. podjął kroki w celu zapewnienia ciągłości procesów produkcyjnych oraz zapewnienia należytych środków bezpieczeństwa i higieny pracy pracownikom (w tym zapewnienie możliwości świadczenia pracy zdalnej). Na bieżąco monitorowane są obszary, mogące stanowić potencjalne ryzyko dla ciągłości dostaw oraz przyszłej sytuacji finansowej (ceny i dostępność komponentów, zapewnienie ciągłości łańcuchów dostaw). W 2021 roku Spółka nie korzystała z dofinansowania w ramach tarcz antykryzysowych. 7.31. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 3 stycznia 2022 roku, Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu połączenia spółki Apator S.A. z siedzibą w Toruniu ze spółką zależną Apator Elkomtech S.A. z siedzibą w Łodzi. W dniu 3 stycznia 2022 roku zawarto z PZU S.A. Umowę generalną na wystawianie gwarancji kontraktowych z limitem do 10 mln zł i zabezpieczeniem w postaci 3 weksli. W dniu 21 stycznia 2022 roku spółka Apator Powogaz S.A. dokupiła 10,1% udziałów w Apator Telemetria Sp. z o.o. od jednostek niepowiązanych. W dniu 24 stycznia 2022 roku nastąpiła wypłata zaliczki na dywidendę za 2021 rok. W dniu 28 stycznia 2022 roku dokonano zapłaty w wysokości 5,1 mln zł za 216 udziałów Apator Telemetria Sp. z o.o. (szczegóły w nocie 7.6). W dniu 14 lutego 2022 roku FAP Pafal S.A. udzielił spółce Apator S.A. pożyczki na kwotę 2 mln zł na podstawie umowy zawartej 6 grudnia 2021 roku (całkowita kwota pożyczki 3 mln zł, płatna do 9 grudnia 2022 roku, oprocentowanie WIBOR 3M plus marża). W dniu 16 lutego 2022 roku zawarto aneks do Umowy wieloproduktowej (ING), na mocy której Spółka otrzymała kredyt obrotowy 10 mln zł w ramach dodatkowego sublimitu. Spłata nastąpi w 4 miesięcznych ratach począwszy od 31 maja 2022 roku. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 63 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 W dniu 16 lutego 2022 roku zawarto z KUKE S.A. Umowę generalną o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych z limitem do 10 mln zł i zabezpieczeniem w postaci 5 weksli. W dniu 24 marca 2022 roku zawarto aneks do Umowy o kredyt w rachunku bieżącym (CITI). Aneksem tym odnowiono kredyt na kolejny rok (do 22 marca 2023 roku) oraz ustanowiono nowe zapieczenie na kwotę 5,4 mln zł w postaci zastawu rejestrowego na rzeczowych aktywach trwałych. W związku z agresją zbrojną Rosji na Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje sytuację. Na dzień publikacji niniejszego raportu Apator nie identyfikuje znaczących ryzyk wynikających z wojny na Ukrainie, jednak ich ostateczny poziom będzie zależał od rozwoju sytuacji oraz jej wpływu na kursy walutowe, ceny surowców i inne obszary działalności. Przychody ze sprzedaży za 2021 rok z rynku rosyjskiego, ukraińskiego i białoruskiego stanowiły ok. 2,8% w łącznej sprzedaży Apator S.A. W zakresie należności od kontrahentów z zagrożonych rynków, ich udział w łącznej wartości należności Apator S.A. to zaledwie 0,3%. Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 64 Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021 – 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe R-2021 8. Podpisy Zarząd 2022-04-28 Arkadiusz Chmielewski Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny Tomasz Łątka Członek Zarządu, Dyrektor ds. Automatyzacji Pracy Sieci Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 2022-04-28 Małgorzata Mazurek Dyrektor ds. Finansowych