Quarterly Report • Nov 13, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 3 Y
분 기 보 고 서
(제26 기 3분기)
2023년 01월 01일2023년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 13일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 대 표 이 사 : | 김 정 출 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비1층 (상대원동) |
| (전 화) 031-8022-0595 | |
| (홈페이지) http://www.aprogen-hng.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 이 사 (성 명) 강 성 호 |
| (전 화) 031-8022-0513 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서 jpg.jpg 대표이사 확인서 jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--313--31
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적 ·상업적 명칭 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(영문: Aprogen Healthcare&Games Inc.) 다. 설립일자 당사의 설립일자는 1998년 02월 12일 입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지1) 주소: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)2) 전화번호: 031-8022-05953) 홈페이지: http://www.aprogen-hng.com
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 당사는 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등의 의약품을 중심으로 유통, 판매하는 의약품 사업과 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비)를 대여하는 임대 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사의 연결 종속회사 에이프로젠아이앤씨㈜는 원전 특수 단열[Nukon System(N.G.B.T.I)]의 설계, 제작, 시공 및 발포유리 단열재(Foamglas)의 성형 및 시공, 탈착식 단열재 [4R-Cover(S/F)]의 설계, 제작 및 설치를 주요 사업으로 하고 있으며, 기타 연결 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 각 사업부문의 주요 제품 및 서비스에 대한 매출 비중과 주요 거래처는 다음과 같으며, 기타 상세한 사업의 내용은 동 공시서류의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : %) |
| 사업부문 | 주요 제품 및 서비스 | 매출비중 | 주요 거래처 |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 소화기관용약 : 이지롱액, 가베스판연질캡슐 등 | 13.72 | 의약품 도매상 |
| 외피용약 : 라벤다크림, 바크락스연고 등 | 8.60 | ||
| 자양강장변질제 : 이소나민주, 토프라민주 등 | 7.71 | ||
| 항생물질제제 : 클라토민정, 락타실린주 등 | 6.41 | ||
| 기타 | 22.03 | ||
| 임대 사업 | 부동산 : 사무실 연구실 | 3.27 | 계열회사 |
| 단열 사업 | 원전 특수 단열[Nukon System(N.G.B.T.I)] 설계, 제작, 시공 | 22.07 | 원자력 발전소 |
| 발포유리 단열재(Foamglas) 성형 및 시공 | 13.32 | 발전소 및정유(석유)화학 플랜트 | |
| 탈착식 단열재[4R-Cover(S/F)] 설계, 제작, 설치 | - | - | |
| 기타 | - | 2.87 | - |
| 합계 | 100 | - |
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 | 신용평가기관명 | 신용등급 |
|---|---|---|---|
| 2023.06.09 | 회사채(제6 회 BW) | NICE신용평가 | B- |
| 2023.06.09 | 회사채(제6 회 BW) | 한국신용평가 | B- |
- 회사채 신용등급체계 및 정의
| 등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. |
| B | 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음. |
* AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2009년 11월 13일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2018년 04월 본점소재지를 서울특별시 강남구 테헤란로32길 26(역삼동, 청송빌딩)에서 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)으로변경하였습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.03.29정기주총-상근감사 김형기-2022.03.23정기주총사내(대표)이사 김정출--2023.03.27정기주총사외이사 이종섭사내이사 김재섭기타비상무이사 박순규사외이사 임수택
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 2018년 06월 15일 ㈜에이프로젠바이오로직스에서 에이프로젠제약㈜로 변경되었습니다. 에이프로젠제약㈜는 2022년 12월 19일을 합병 기일로 하여 ㈜에이프로젠바이오로직스를 흡수합병 하였고, 상호를 ㈜에이프로젠바이오로직스로 변경하였습니다.
라. 상호의 변경
| 회사의 명칭 | 변경일 | 변경전 |
|---|---|---|
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 2017.01 | ㈜로코조이인터내셔널 |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 2021.10 | ㈜에이프로젠게임즈 |
마. 합병등(합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도 및 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전 등)의 내용1) 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양수회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 |
| 결정일 | 2022년 12월 28일 (이사회 승인) |
| 거래일 | 2022년 12월 28일 |
| 거래금액 | 22,770,000,000원 |
| 거래상대방(양도회사) | ㈜에이프로젠 |
2) 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수(추가)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양수회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 101,350주 |
| 결정일 | 2023년 01월 05일 (대표이사 승인) |
| 거래일 | 2023년 01월 09일 |
| 거래금액 | 1,626,667,500원 |
| 거래상대방(양도회사) | ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 회사명 | 업종 또는 사업 | 변동일자 | 변동내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 의약품 사업(유통) | 2017.05.01 | 개시 |
| 무선 사업 | 2019.04.01 | 중단 | |
| 게임 사업 | 2022.04.01 | 중단 | |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 단열 사업 및 자원순환 사업 | - | - |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 소프트웨어 개발 및 공급 | - | - |
| ㈜비전브로스 | 소프트웨어 개발 및 공급 | - | - |
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 회사명 | 일자 | 내 용 |
|---|---|---|
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 2021.02.19 | '포트리스M' 퍼블리싱 종료 |
| 2021.08.30 | 에스맥㈜ 지분매각 (8,000,000주, 주당 1,185원) | |
| 2022.07.11 | ㈜에이프로젠메디신 금전대여 (50,000,000,000원) | |
| 2022.09.15 | ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 취득 (33,000,000,000원) | |
| 2022.11.28 | ㈜이너스텍 주식 처분 (25,000주, 2,500,000,000원) | |
| 2023.01.03 | ㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (5,000,000,000원) | |
| 2023.01.13 | ㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (3,000,000,000원) | |
| 2023.02.17 | ㈜에이프로젠 대여금 중도상환 (36,000,000,000원) | |
| 2023.02.20 | ㈜에이프로젠 제27회 전환사채 취득 (40,000,000,000원) | |
| 2023.02.21 | ㈜에이프로젠 대여금 중도상환 (4,000,000,000원) | |
| 2023.03.22 | 자본감소 (5 : 1 무상병합) | |
| 2023.04.27 | 제3자배정 유상증자 (16,142,051주, 20,000,001,189원) - ㈜에이프로젠바이오로직스 | |
| 2023.06.05 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - ㈜에이프로젠 | |
| 2023.07.25 | 제6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(40,000,000,000원) |
3. 자본금 변동사항(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제26 기 3분기(2023년 9월말) | 제25 기(2022년말) | 제24 기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 66,207,019 | 178,695,217 | 178,695,217 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 33,103,509,500 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 33,103,509,500 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,000,000,0001,000,000,000-209,163,193209,163,193-142,956,174142,956,174-------------66,207,01966,207,019-35,25035,250-66,171,76966,171,769-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주162,557---32,511자본감소-------보통주162,557---32,511자본감소-------보통주-2,739--2,739단주처리-------보통주162,5572,739--35,250--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
* 당기중(2023.03.22) 자본감소(감자)로 인한 주식병합 및 단주의 취득으로 자기주식수 변동
5. 정관에 관한 사항
당사의 최근 정관 개정일은 2023년 02월 17일입니다.
가. 정관 변경 이력
2023.02.17제26 기임시주주총회제10조 [신주인수권] 제2항2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서『자본시장과금융투자업에관한법률』제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우7. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를발행하는 경우제12조 [신주의 동등배당]회사가 정한 배당기준일 전에 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제17조 [전환사채의 발행] 제1항1. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우4. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인포함)에게 전환사채를 발행하는 경우제18조 [신주인수권부사채의 발행] 제1항1. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우4. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우신주 발행 한도 수정신주의 배당기준 명확화사채 발행 한도 증액사채 발행 한도 증액2021.03.29제23 기정기주주총회제9조 [주식의 종류, 수 및 내용]⑧ <삭제>제12조 [신주의 배당기산일]<삭제>제17조 [전환사채의 발행]④ <삭제>제18조 [신주인수권부사채의 발행]⑤ <삭제>제46조 [감사의 선임]③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만,상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 선임과 해임에 있어서는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다.제55조 [이익배당]③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 제16조 3항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.개정 상법 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등 포함) 개발 및 제조, 판매업미영위2RF, CDMA, PLC, Zigbee, WiFi 등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 제조, 판매업미영위3디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템, 유니트 등) 개발 및 제조, 판매업미영위4가로등용 분전반을 포함한 각종 자동제어반 및 수배전반 제조 판매업미영위5고효율 조명기구 및 LED조명기구 일체의 개발 및 제조, 판매업미영위6근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조 판매업미영위7S.I (System Integration)사업 (소프트웨어 패키지 포함)미영위8각종 유무선 기기의 판매업미영위9무역업미영위10전기공사업미영위11정보통신공사업미영위12유무선 검침, 유무선 경비, 환경감시용기기 개발 및 제조 판매업미영위13자동제어반 및 배전반 제조 및 판매업미영위14부동산 임대업영위15신재생에너지사업미영위16에너지절약사업미영위17에너지진단사업미영위18자동제어공사업미영위19기계설비공사업미영위20시설유지보수 점검업미영위21에너지절약관련 엔지니어링 서비스업미영위22온라인 게임, 웹게임, 모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업미영위23전자상거래미영위24캐릭터상품 제조 및 판매업미영위25의약품 도.소매업영위26의료기기 도.소매업미영위27의약부외품 도.소매업미영위28건강보조식품 도.소매업미영위29화장품 도.소매업미영위30바이오의약품 연구개발업 및 판매미영위31생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매영위32위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등의 의약품을 중심으로 유통, 판매하는 의약품 사업과 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비)를 대여하는 임대 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사의 연결 종속회사 에이프로젠아이앤씨㈜는 원전 특수 단열[Nukon System(N.G.B.T.I)]의 설계, 제작, 시공 및 발포유리 단열재(Foamglas) 성형 및 시공, 탈착식 단열재 [4R-Cover(S/F)]의 설계, 제작 및 설치를 주요 사업으로 하고 있으며, 기타 연결 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사와 연결 종속회사의 사업부문은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격 및 규모, 시장의 특성 등을 고려하여 부문별 현황과 성과를 적절히 반영할 수 있도록 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등으로 구분하였습니다. 당사는 2017년 05월 01일 의약품유통품질관리기준(KGSP) 허가를 취득하여 의약품유통사업을 시작하였으며 공시서류작성 기준일로부터 현재 당사는 약 100품목 이상의 의약품을 유통하고 있으며 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등을 상위 매출품목으로 하여 6,785백만원의 의약품 사업 매출액을 기록하였습니다. 또한 당사가 보유한 부동산을 임대하여 380백만원의 임대 사업 매출액을, 연결 종속회사의 단열 사업에서는 원전 특수 단열[Nukon System(N.G.B.T.I)] 매출을 중심으로 4,107백만원의 매출액을, 기타 사업에서는 332백만원의 매출액을 기록하였습니다. 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등을 합산한 당사의 제26 기(2023년) 3분기 연결기준 실적은 매출액 11,604백만원, 영업손실 72백만원을 각각 기록하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 주요 제품, 서비스 등 | 용도 | 주요상표 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 소화기관용약 | 진토제 등 | 이지롱액, 가베스판연질캡슐 등 | 1,592 | 13.72 |
| 외피용약 | 외피용약 등 | 라벤다크림, 바크락스연고 등 | 998 | 8.60 | |
| 자양강장변질제 | 자양강장변질제 등 | 이소나민주, 토프라민주 등 | 895 | 7.71 | |
| 항생물질제제 | 항생물질제제 등 | 클라토민정, 락타실린주 등 | 744 | 6.41 | |
| 기타 | - | - | 2,556 | 22.03 | |
| 소계 | 6,785 | 58.47 | |||
| 임대 사업 | 부동산 | 사무실, 연구실 | - | 380 | 3.27 |
| 단열사업 | 산업용 단열재 생산 및 설계, 제작, 시공 |
원전 특수 단열 | Nukon System(N.G.B.T.I) | 2,561 | 22.07 |
| 발포유리 단열재 | Foamglas | 1,546 | 13.32 | ||
| 탈착식 단열재 | 4R-Cover(S/F) | - | - | ||
| 소계 | 4,107 | 35.39 | |||
| 기타 | - | 332 | 2.86 | ||
| 총 계 | 11,604 | 100 |
3. 원재료 및 생산설비
당사 및 연결종속회사의 사업 중 단열 사업 외에 주요 수익원이 물적 형태로 나타나는 사업은 없으므로 의약품 사업, 임대 사업, 기타 사업은 원재료 및 생산설비에 관하여 기재하지 않습니다.
가. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 매입 상황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 매입처 | 특수관계여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단열 사업 | Foamglas Regular Block | 제품가공용 | 531 | 36 | OWENS CORNING SALES,LLC | 부 |
| Support Rings | 보온재 지지대 | 612 | 41 | P.C.I | 부 | |
| Nukon Cloth | 보온재 마감천 | 142 | 10 | P.C.I | 부 | |
| 기타 | - | 205 | 13 | - | - | |
| 합 계 | 1,490 | 100 | - | - |
2) 주요 원재료의 가격변동 추이
(단위 : 원)
| 사업부문 | 품 목 | 단위 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단열 사업 | Foamglas Regular Block | BF | 1,718 | - | - |
| Support Rings | EA | 612,434,777 | - | - | |
| Nukon Cloth | RL | 2,261,863 | - | - |
* 연결대상 종속회사 편입 이전의 원재료 가격은 기재 생략
나. 생산 현황
단열 사업은 수주를 바탕으로 그 내용에 따라 제품의 가공에서 공사까지 다양한 형태로 제품의 생산과 수익원이 결정되므로, 주요 제품별로 생산능력을 산출하기 위한 기준 설정 및 생산 능력 수치화가 어렵습니다. 또한 매출이 발생하는 주기가 1년을 초과(2~3년)하는 경우가 많아, 주요 제품별로 분반기 또는 연단위 생산 실적과 가동률을 산출하는 것이 큰 의미가 없으므로, 생산 현황을 매출 실적으로 대신하오니 참고하시기 바랍니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 기간 | 주요 제품 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단열 사업 | 2023.01.01 ~ 2023.09.30 | Nukon System (N.G.B.T.I) |
2,561 | - |
| Foamglas | 1,546 | |||
| 4R-Cover(S/F) | - | - |
다. 생산 및 영업 시설(설비) 등의 현황1) 토지
(단위 : 백만원)
| 회사의 명칭 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증가 | 당기감소 | 당기상각 | 기말 장부가액 | 시가(공시지가) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 성남 | 임대부동산 | 3,572 | - | - | - | 3,572 | 1,483 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 보령 | 공장 | 1,887 | - | - | - | 1,887 | 655 |
| 합 계 | 5,459 | - | 5,459 | 2,138 |
2) 건물
(단위 : 백만원)
| 회사의 명칭 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증가 | 당기감소 | 당기상각 | 기말 장부가액 | 시가(시가표준액) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 성남 | 임대부동산 | 5,472 | - | - | -113 | 5,359 | 3,686 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 보령 | 공장 | 2,004 | - | - | -47 | 1,957 | 1,288 |
| 합 계 | 7,476 | -160 | 7,316 | 4,974 |
3) 기계장치
(단위 : 백만원)
| 회사의 명칭 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증가 | 당기감소 | 당기상각 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 포항, 영천, 보령 | 기계설비 | 4,224 | 9 | - | -472 | 3,760 |
| 합 계 | 4,224 | -463 | 3,760 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제26 기 3분기(2023년) | 제25 기(2022년) | 제24 기(2021년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 상품 | 소화기관용약(이지롱액, 가베스판연질캡슐 등) | 1,592 | 841 | 634 |
| 외피용약(라벤다크림, 바크락스연고 등) | 998 | 1,085 | 1,068 | ||
| 자양강장변질제(이소나민주, 토프라민주 등) | 895 | 292 | 185 | ||
| 항생물질제제(클라토민정, 락타실린주 등) | 744 | 435 | 271 | ||
| 기타 | 2,556 | 6,539 | 5,181 | ||
| 소계 | 6,785 | 8,900 | 7,154 | ||
| 임대 사업 | 부동산 | 사무실 연구실 | 380 | 524 | 524 |
| 단열 사업 | 제품 | Foamglas | 1,546 | - | - |
| 공사 | Nukon System(N.G.B.T.I) | 2,561 | - | - | |
| 공사 | 4R-Cover(S/F) | - | - | - | |
| 소계 | 4,107 | - | - | ||
| 기타 | - | 332 | 173 | 738 | |
| 합 계 | 11,604 | 9,597 | 8,416 |
나. 판매 방법 등1) 판매 경로
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 판매경로 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 도매상 | 6,646 | 57.27 |
| 기타 | 139 | 1.20 | |
| 소계 | 6,785 | 58.47 | |
| 임대 사업 | 관계 회사 | 380 | 3.27 |
| 단열 사업 | 정유, 화학 플랜트(도매상 또는 직접 영업) | 1,546 | 13.32 |
| 원전 플랜트(시공사 하도급) | 2,561 | 22.07 | |
| 화력발전소 외(직접 영업) | - | - | |
| 소계 | 4,107 | 35.39 | |
| 기타 | - | 332 | 2.86 |
| 합계 | 11,604 | 100 |
2) 판매 전략
| 사업부문 | 내용 |
|---|---|
| 의약품 사업 | 기존 전문의약품 중심의 판매와 더불어 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품의 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목의 유통까지 확대할 계획이며, 지속적으로 다변하는 상황에 대처해 나갈 것입니다. |
| 임대 사업 | 경쟁력있는 수요업체를 대상으로 보유중인 상업용 토지와 건물을 임대하고, 의약품 연구 및 제조에 특화된 기계 설비의 물적 금융 리스를 통하여 중장기적으로 안정적인 수익을 확보할 계획입니다. |
| 단열 사업 | 동일 제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매 제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여, 기존 제품의 판매 영역의 확장 및 기존 고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다. |
3) 주요 매출처
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출처 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | ㈜지오영 | 256 | 2.21 |
| ㈜힐링스팜 | 168 | 1.45 | |
| ㈜티제이팜 | 153 | 1.32 | |
| 기타 | 6,208 | 53.50 | |
| 소계 | 6,785 | 58.47 | |
| 임대 사업 | ㈜에이프로젠 | 342 | 2.95 |
| 기타 | 38 | 0.33 | |
| 소계 | 380 | 3.27 | |
| 단열 사업 | 삼성물산㈜ | 2,561 | 22.07 |
| ㈜에스원글로벌 | 451 | 3.89 | |
| 기타 | 1,095 | 9.44 | |
| 소계 | 4,107 | 35.39 | |
| 기타 | - | 332 | 2.86 |
| 합계 | 11,604 | 100 |
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단열 사업 | Nukon System 시공 | 2020.05.20 | 2025.02.28 | 9,773 | 3,133 | 6,640 |
| 합 계 | 9,773 | 3,133 | 6,640 |
* 2023년 05월 10일, 납기 및 수주총액을 변경하는 계약 체결
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
나. 파생거래 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
| 계약회사 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 계약상대방 | ㈜에이프로젠 |
| 계약의 목적 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 |
| 계약의 내용 | AP063의 개발(임상시험, 품목허가 등) 및 상업화를 위한 개발비용을 분담하고, 상업화 후 제품의 판매로 발생하는 수익을 배분 |
| 계약기간 | [계약체결일] : 2023.06.05[계약종료일] : 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지 |
| 계약조건 | [㈜에이프로젠의 의무]- 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 임상, 허가 등 제반 업무- 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유- 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에게 판매 수익 배당금 지급(제품 판매 vial당 $10, 최대 $1,200만)[㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 의무]- 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 개발비용 중 500억원 부담(1차 300억('23년 7월), 2차 100억('24년 1월), 3차 100억('24년 7월)- 공동개발위원회 구성(3인 참여) |
나. 연구 개발 활동1) 연구 개발 활동의 개요 당사 및 연결 종속회사의 연구 개발 활동은 에이프로젠아이앤씨㈜에서 발생하고 있습니다. 에이프로젠아이앤씨㈜는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물인 Bottom Ash를 재활용하여, 신소재 및 재생에너지로 자원화 할 수 있는 자원 순환이용 기술에 대해 사업적 가치를 인식하고 정제를 통해 미연석탄, 산화철, 정제회재(Silica Lite)를 생산하여, 이 중 Silica Lite를 원료로 하는 인조광물섬유(Silica-Fiber)를 생산하는데 성공하였으며, 시제품 생산 과정에서 발생하는 데이터를 기반으로 공정 표준화를 위한 연구를 수행하고 있습니다.2) 연구 개발 담당 조직 에이프로젠아이앤씨㈜의 파일럿 설비(상업용 공장 건설이나 제품 생산을 목적으로 공정안정성 확보, 잠재적 위험성 발견 등 상업화에 필요한 데이터의 획득으로 소규모의 연구, 실험용 설비로 이루어진 시제품 생산 공장) 생산라인은 E/P 1팀, E/P 2팀, 공무지원팀으로 구성되어 있습니다.
3) 연구 개발 비용
(단위 : 천원, %)
| 과목 | 2023년 | 비고 |
|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 1,070,427 | - |
| 정부보조금 | - | - |
| 연구개발비 / 연결매출액 비율[연구개발비용계÷당기연결매출액×100] | 9.22 | - |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 등
| 지적재산권의종류 | 보유회사 | 지적재산권의 제목 및 내용 | 출원일(등록일) | 만료일 | 근거법령 | 상용화 여부 | 기대효과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 바텀 애쉬의 분리 정제를 이용한 고품위 탄소정탄 및 회재의 제조방법 | 2010.10.22(2012.06.20) | 2030.10.22 | 특허법 | 시제품 생산중 | 석탄재 순환 자원화 사업으로 국내 발전, 건설 분야로의 진출 및 순환 자원화기술 수출을 통한 해외 기술이전 추진으로 매출 증가 기대 |
| 특허권 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 발전조 바닥재 및 비산재 정제 회재의 활용 | 2012.08.09(2013.03.07) | 2032.08.09 | 특허법 | 시제품 생산중 |
나. 사업부문별 현황[의약품 사업]
1) 산업의 특성 의약품 산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약 개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품산업은 인류의 생명과 관련한 필수재 특성을 지닌 산업으로 개발 및 제조, 유통, 판매전 과정에서 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다. 의약품 산업의 꾸준한 성장과 함께 국내 의약품 유통시장도 지속적으로 성장함에 따라 국내 의약품 유통 총 공급금액은 2022년 기준 88조 8,601억원으로 전년대비 약 10.2% 성장하였습니다.2) 산업의 성장성 인구 고령화는 전 세계의 흐름이 되었으며, 의학의 발전 및 인류의 생명 연장에 따라웰빙(Well-being) 및 웰에이징(Well-aging) 에 대한 수요 증가와 만성 질환 및 신종 질병 증가 등의 복합적 요인으로 의약품 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.의약품 산업의 성장에 따라 의약품 유통 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며,완제 의약품 유통 기준 총 공급 금액은 2018년 65조 5,531억원에서 2022년 88조 8,601억원으로 증가하였고, 매년 꾸준하게 성장하고 있습니다.
(단위 : 억원, %)
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공급금액 | 888,601 | 806,702 | 759,126 | 709,541 | 655,531 |
| 전년대비 증가액 | 81,899 | 47,576 | 49,585 | 54,010 | 55,458 |
| 전년대비 증가율 | 10.2 | 6.27 | 6.99 | 8.24 | 9.24 |
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집, 당사 재구성)
3) 경기변동의 특성 의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명 연장, 질병 치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로, 다른 산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 적은 산업입니다.4) 시장의 특성 2022년 건강보험심사평가원에서 발간한 통계 자료에 따르면 국내 의약품 유통시장은 도매상, 제조사, 수입사로 구분하고 있습니다. 국내 완제 의약품 전체 공급 금액 중 각 유통 업태별 공급 금액은 도매상 55.3%, 제조사 31.5%, 수입사 13.2%를 차지하고 있으며, 각 유통 업태별 상위 5%에 해당하는 업체가 전체 공급 금액의 70% 이상을 점유하고 있습니다.
2022년 국내 의약품 유통시장 업체 현황.jpg 2022년 국내 의약품 유통시장 업체 현황(출처 : 건강보험심사평가원 2022 완제의약품 유통정보 통계집)
2022년 기준 국내 완제의약품 공급업체 3,863개 중, 도매상의 수는 3,433개로 전체의 88.9%를 차지하고 있습니다. 도매상의 수는 2018년 2,615개에서 2022년 3,433개로, 매년 증가하고 있으며, 의약품 전체 시장 규모에 비해 과도한 수의 도매업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 일부 도매업체들의 대형화와 높은 시장점유율에 따라서 소형 도매업체들의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
(단위 : 개, %)
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도매업체수 | 3,433 | 3,278 | 3,108 | 2,888 | 2,615 |
| 증가수 | 155 | 170 | 220 | 273 | 261 |
| 증가율 | 4.73 | 5.47 | 7.62 | 10.44 | 11.09 |
(출처 : 건강보험심사평가원 2022 완제의약품 유통정보 통계집, 당사 재구성)
의약품은 의사의 처방 없이 소비자가 직접 구매하여 사용할 수 있는 일반 의약품과 의사의 전문 지식과 판단에 따라 사용해야 하는 전문 의약품으로 구분됩니다. 전체 의약품 유통 시장에서 전문 의약품의 공급 금액 비율은 약 90%에 달하며, 공급 금액과 품목 수도 매년 증가하고 있습니다.
전문, 일반의약품별 공급 현황(2020~2022년).jpg 전문, 일반의약품별 공급 현황(2020~2022년)(출처 : 건강보험심사평가원 2022 완제의약품 유통정보 통계집)
5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등- 약사법 : 의약품 판매업의 허가, 의약품 등의 판매 질서- 의약품 유통관리기준(KGSP) : 의약품 공급과정에서의 보관, 관리책임, 공급관리, 품질관리 및 환경위생관리 등 [임대 사업]
1) 산업의 특성 부동산 임대업은 주거, 상업, 공업, 농업, 임업 또는 광업용 토지 및 지상건물, 기타 권리 등을 임대하는 산업으로 크게 나누면 주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업으로 분류할 수 있습니다.
리스 산업은 기계 및 장치 등의 산업 설비를 임대하는 산업으로, 주로 기업이나 사업자를 대상으로 하며 부동산 임대업에 비하여 장기간에 걸쳐 대여하는 것이 특징입니다. 임대인은 지급받는 리스료를 통해 설비에 관한 비용 회수가 가능하고, 임차인은 리스료 지급을 통해 필요한 설비를 사용하면서 설비 구축에 투입되는 비용을 줄일 수있는 장점이 있습니다.2) 산업의 성장성 국내 리스 산업 시장은 기업의 장기적인 설비 투자를 촉진하고, 대규모 외자 도입 및자본의 투자 효율성 제고 등을 위하여 1972년에 도입되어 지속적으로 성장하고 있으나 정부의 규제 강화, 업체 간의 과도한 경쟁 등으로 수익성 개선에 어려움을 겪고 있습니다. 다만 리스 산업 시장의 영역 확대 및 다양한 수요의 발생에 따라 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 부동산 임대업과 리스 산업은 경기에 후행하는 특성과 실물 경기변동에 의한 임대수요의 변화가 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다.
4) 시장의 특성 한국부동산원 '2022년 상업용 부동산 임대동향조사'에 따르면, 상업용 부동산 중 오피스의 경우 스타트업 및 IT기반 업종 등의 성장으로 수요대비 공급이 부족한 상황이지속되어 임대가격지수(시장임대료 변동을 나타내는 수치)가 전년대비 0.41% 상승하였고 연초대비 공실률이 감소한 반면에 상가의 경우 코로나19의 회복에도 불구하고 고금리, 고물가의 영향으로 임대가격지수가 전년대비 0.32% ~ 0.52% 하락하였고 공실률이 증가하였습니다. 2022년 상업용 부동산의 연간 투자수익률은 금리상승 및 물가상승에 따른 임대수익감소와 부동산 경기 침체에 따른 시장 위축으로 전년대비 하락한 5~6%대로 다른 투자 상품(채권, 금융상품 등) 보다는 대체로 높지만 그 격차는 감소하였습니다.
[단열 사업]1) 산업의 특성 국내 경수로형 원자력 발전소 보온재[Nukon System (N.G.B.T.I)]는 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기에 채택된 Nukon System으로 나누어 집니다. 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사 시 철거 및폐기물 처리가 어려우나, Nukon System은 경수로 원전 격납 내부기기 및 배관설비에 광범위하게 적용할 수 있는 특수 보온 시스템으로 설치 및 해체가 용이하며 신속 보수가 가능한 안정적인 시스템으로 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스페인을 비롯한 세계 각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있습니다. Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타내므로 지상, 지하의 시설의 모든 배관 라인 및 기기 시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 인해 널리 사용되고 있습니다.2) 산업의 성장성 국내 원자력발전소는 공시서류작성기준일 현재 총 25기의 발전소 중 19기가 운전 중이며, 2023년 신한울 2호기가 준공 예정이며 신고리 5호기와 6호기가 순차적으로 추가 준공될 예정입니다. 현 정부는 탈원전 정책의 폐지, 원전 생태계 복원을 공약으로 추진하고 있으며 원자력의 활용도를 높이겠다는 계획을 밝혔습니다. 또한, 한국수력원자력은 원자력 발전소 건설 및 운영 기술의 해외 수출을 추진하고 있으며, 한국수력원자력이 추진하고 있는 해외원전수출사업(폴란드, 체코 등)의 성과에 따라 국내관련 회사의 해외수주실적 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 국내에서 Foamglas는 정유공장, 석유화학공장, 제철소, LNG운반선 등의 보온, 보냉및 방음, 내화공사의 단열재로 사용되고 있습니다. 2008년 금융위기 이후에 침체되었던 조선산업으로 인하여 조선 3사의 실적 악화로 이어져 관련 Foamglas 수요가 감소하였으나, 향후 조선산업 호황 및 LNG, 암모니아 저장 탱크 등이 각광받음에 따라 Foamglas의 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.3) 회사의 현황 국내 유일의 원자력 보온재[Nukon System(N.G.B.T.I)]제작 및 공급 업체로서 미국 PCI사와 기술 도입 계약을 체결, 과기처 승인(과기처원정71200-418/ 92. 9. 7)에 따라 영광 3, 4호기 및 울진 3, 4호기에 Nukon System을 완전 국산화하여 납품하였습니다. 또한 영광 원자력 3~6호기, 울진원자력 3, 4호기, 신고리원자력 1, 2호기, 울진원자력 1, 2호기 SGR, 신고리 원자력 4호기 및 울진 3, 4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력 발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1, 2호기 및 UAE BNPP1~4호기, 한빛 3~6호기, 새울 3, 4호기를 수주하여 공사 완료하였고, 공시서류작성기준일 현재 신고리 5, 6호기 공사중에 있습니다. 회사의 단열재인 Foamglas는 최근 주로 조선 3사(현대중공업, 대우조선해양, 삼성중공업)가 제작하는 부유식 원유생산저장하역설비(FPSO : Floating Production Storage and Offloading)과 부유식 액화천연가스시설(FLNG : Floating Liquified Natural Gas)에 납품 되고 있습니다. 다. 조직도[의약품 사업, 임대 사업]
에이프로젠h&g 조직도_2023.06.30.jpg 에이프로젠 H&G 조직도_2023.09.30
[단열 사업]
에이프로젠 i&c 조직도_2023.09.30.jpg 에이프로젠 I&C 조직도_2023.09.30
라. 사업부문별 주요 재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 매출액 | 비중 | 영업손익 | 자산 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26 기3분기(2023년) | 의약품 | 6,785 | 58.47% | 444 | 23,693 |
| 임대 | 381 | 3.27% | -920 | 253,454 | |
| 단열 | 4,107 | 35.39% | 307 | 21,468 | |
| 기타 | 332 | 2.86% | 97 | 380 | |
| 합계 | 11,604 | 100% | -72 | 298,994 | |
| 제25 기(2022년) | 의약품 | 8,900 | 92.7% | -5 | 10,878 |
| 임대 | 524 | 5.5% | -984 | 195,017 | |
| 게임 | 173 | 1.8% | 59 | 563 | |
| 단열 | - | - | - | 5,374 | |
| 기타 | - | - | - | 1,560 | |
| 합계 | 9,597 | 100% | -930 | 213,393 | |
| 제24 기(2021년) | 의약품 | 7,154 | 85.0% | -547 | 4,569 |
| 임대 | 524 | 6.2% | 275 | 31,229 | |
| 게임 | 738 | 8.8% | -2,307 | 1,109 | |
| 기타 | - | - | - | 189,835 | |
| 합계 | 8,416 | 100% | -2,579 | 226,742 |
* 당사와 종속회사의 특정 사업부문으로 구분하기 어려운 자산은 각 회사를 기준으로 구분하여 해당 회사의 사업부문에 포함시켰습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
59,753,725,204
107,987,910,489
현금및현금성자산
4,501,695,758
15,809,619,033
매출채권및기타유동채권
51,839,144,810
13,528,005,337
기타유동금융자산
390,000,000
75,464,201,853
기타유동자산
973,054,680
1,172,735,050
당기법인세자산
82,418,520
683,358,664
유동재고자산
1,967,411,436
1,329,990,552
비유동자산
239,240,678,667
105,405,016,137
장기매출채권및기타비유동채권
24,585,608,150
56,210,219,405
기타비유동금융자산
171,588,745,157
35,726,699,588
투자부동산
8,588,612,099
9,044,600,312
유형자산
4,430,774,451
4,365,202,302
무형자산
4,449,432
9,449,436
기타비유동자산
30,042,489,378
48,845,094
자산총계
298,994,403,871
213,392,926,626
부채
유동부채
29,676,790,815
12,004,886,286
매입채무및기타유동채무
1,354,008,270
1,690,310,993
유동충당부채
159,331,624
216,078,583
유동 차입금
5,798,164,211
9,646,872,906
유동성신주인수권부사채
7,227,902,875
0
기타유동금융부채
328,603,852
311,341,489
유동파생상품부채
14,479,464,383
0
기타 유동부채
329,315,600
140,282,315
비유동부채
2,510,148,316
1,950,913,140
장기매입채무및기타비유동채무
433,000,000
423,000,000
비유동충당부채
152,741,664
195,830,440
퇴직급여부채
1,261,033,338
1,093,229,701
기타비유동금융부채
24,794,095
89,495,575
이연법인세부채
638,579,219
149,357,424
부채총계
32,186,939,131
13,955,799,426
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
266,671,897,246
198,885,856,759
보통주자본금
33,103,509,500
89,347,608,500
주식발행초과금
173,399,083,431
146,005,935,148
기타자본구성요소
53,492,981,539
(18,499,158,554)
이익잉여금(결손금)
6,676,322,776
(17,968,528,335)
비지배지분
135,567,494
551,270,441
자본총계
266,807,464,740
199,437,127,200
자본과부채총계
298,994,403,871
213,392,926,626
| 제 26 기 3분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
3,931,149,642
11,604,059,565
2,509,272,059
6,970,103,468
매출원가
2,361,407,188
7,904,294,867
2,121,243,634
5,645,707,435
매출총이익
1,569,742,454
3,699,764,698
388,028,425
1,324,396,033
판매비와관리비
1,078,960,551
3,771,398,783
851,399,181
2,312,653,989
영업이익(손실)
490,781,903
(71,634,085)
(463,370,756)
(988,257,956)
기타수익
7,616,488
9,340,502,708
3,384,630
110,158,127
기타비용
63,468
23,901,187
0
12,449,902
금융수익
14,363,030,406
24,946,431,808
2,268,619,335
5,053,719,976
유효이자율법 인식
240,840,815
767,850,455
244,001,758
741,696,211
기타금융수익
14,122,189,591
24,178,581,353
2,024,617,577
4,312,023,765
금융비용
5,312,583,326
5,500,574,712
527,810
1,868,108
법인세비용차감전순이익(손실)
9,548,782,003
28,690,824,532
1,808,105,399
4,161,302,137
법인세비용(수익)
3,783,793,043
3,946,008,848
0
0
당기순이익(손실)
5,764,988,960
24,744,815,684
1,808,105,399
4,161,302,137
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분
5,781,811,621
24,708,153,825
1,808,105,399
4,161,302,137
비지배지분
(16,822,661)
36,661,859
0
0
기타포괄손익
1,646,658,320
1,183,585,383
(1,227,759,714)
(4,997,459,111)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
1,646,658,320
1,183,585,383
(1,227,759,714)
(4,997,459,111)
보험수리적손익
20,029,884
(63,302,714)
31,116,081
(89,670,462)
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산
1,626,628,436
1,246,888,097
(1,258,875,795)
(4,907,788,649)
총포괄손익
7,411,647,280
25,928,401,067
580,345,685
(836,156,974)
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분
7,428,469,941
25,891,739,208
580,345,685
(836,156,974)
비지배지분
(16,822,661)
36,661,859
0
0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
100.0
526.0
50.0
116.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
89.0
506.0
50.0
116.0
| | 제 26 기 3분기 | | 제 25 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
89,347,608,500
146,005,935,148
(450,930,600)
(12,286,758,746)
222,615,854,302
(375,661,927)
222,240,192,375
자본의변동
포괄손익
당기순이익(손실)
0
0
0
4,161,302,137
4,161,302,137
0
4,161,302,137
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(89,670,462)
(89,670,462)
(89,670,462)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
0
0
(4,907,788,649)
0
(4,907,788,649)
0
(4,907,788,649)
신주인수권부사채 행사
0
0
0
0
0
0
0
자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0
기타의 자본조정
0
0
0
0
0
0
0
무상감자
0
0
0
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
0
0
0
비지배지분의 취득
0
0
0
0
0
0
0
2022.09.30 (기말자본)
89,347,608,500
146,005,935,148
(5,358,719,249)
(8,215,127,071)
221,779,697,328
(375,661,927)
221,404,035,401
2023.01.01 (기초자본)
89,347,608,500
146,005,935,148
(18,499,158,554)
(17,968,528,335)
198,885,856,759
551,270,441
199,437,127,200
자본의변동
포괄손익
당기순이익(손실)
0
0
0
24,708,153,825
24,708,153,825
36,661,859
24,744,815,684
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(63,302,714)
(63,302,714)
0
(63,302,714)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
0
0
1,246,888,097
0
1,246,888,097
0
1,246,888,097
신주인수권부사채 행사
7,162,962,500
15,512,259,514
22,675,222,014
22,675,222,014
자기주식의 취득
0
0
(3,919,810)
0
(3,919,810)
0
(3,919,810)
기타의 자본조정
0
0
(728,915,194)
0
(728,915,194)
0
(728,915,194)
무상감자
(71,478,087,000)
(500,000)
71,478,087,000
0
(500,000)
0
(500,000)
유상증자
8,071,025,500
11,881,388,769
0
0
19,952,414,269
0
19,952,414,269
비지배지분의 취득
0
0
0
0
0
(452,364,806)
(452,364,806)
2023.09.30 (기말자본)
33,103,509,500
173,399,083,431
53,492,981,539
6,676,322,776
266,671,897,246
135,567,494
266,807,464,740
| | | | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
7,974,505,293
17,331,396,345
당기순이익(손실)
24,744,815,684
4,161,302,137
당기순이익(손실)조정을 위한 가감
(24,583,988,359)
(4,603,982,480)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,529,702,199)
16,057,979,917
이자수취
10,753,810,662
972,672,671
이자지급(영업)
(269,709,068)
0
법인세환급(납부)
(1,140,721,427)
743,424,100
투자활동현금흐름
(73,457,857,108)
(25,663,758,041)
단기금융상품의 감소
0
60,000,000,000
유형자산의 취득
(23,580,000)
0
금융리스채권의 회수
578,196,892
836,121,959
단기대여금의 증가
(49,500,000,000)
(53,500,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(47,000,000,000)
(33,000,000,000)
기타비유동채무의 증가
0
32,500,000
기타비유동자산의 증가
(30,000,000,000)
0
단기금융상품의 증가
0
(30,000,000,000)
임차보증금의 증가
(900,000)
0
장기대여금의 증가
(20,000,000)
0
단기대여금의 감소
12,000,000,000
30,000,000,000
장기대여금의 감소
40,008,426,000
0
임차보증금의 감소
0
120,000
기타비유동채무의 감소
0
(32,500,000)
관계기업투자주식의 감소
500,000,000
0
재무활동현금흐름
54,174,082,571
(30,826,521)
신주인수권부사채 발행
39,577,992,460
0
신주인수권 행사
14,244,448
0
단기차입금의 상환
(4,000,000,000)
0
신주발행비용
(92,362,820)
0
자기주식 취득
(3,919,810)
0
리스부채의 지급
(140,592,896)
(30,826,521)
유상증자
20,000,001,189
0
연결자본거래로 인한 현금유출
(1,181,280,000)
0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(11,309,269,244)
(8,363,188,217)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,345,969
806,660
현금및현금성자산의순증가(감소)
(11,307,923,275)
(8,362,381,557)
기초현금및현금성자산
15,809,619,033
11,533,460,504
기말현금및현금성자산
4,501,695,758
3,171,078,947
| 제 26 기 3분기 | 제 25 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 26(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 25(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배회사의 개요주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에이프로젠바이오로직스(*) | 50,769,859주 | 76.68% |
| (주)지베이스 | 500주 | 0.00% |
| 기타 | 15,436,660주 | 23.32% |
| 합 계 | 66,207,019주 | 100.00% |
(*) 전기 중 에이프로젠제약(주)가 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수 합병 후 (주)에이프로젠바이오로직스로 사명 변경하였습니다.
2023년 09월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요
보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비전브로스(*1) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 65.33 | 65.33 |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 100 | 100 |
| 에이프로젠아이앤씨(주)(*2) | 대한민국 | 기타산업용유리제품 | 12월 | 94.92 | 92.43 |
(*1) 당분기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였으며, 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다.(3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보(*)는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비전브로스 | 100 | 1,083,628 | (1,083,527) | - | - | - |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 379,458 | 4,895,580 | (4,516,122) | 337,744 | (219,509) | (219,509) |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 21,482,326 | 7,818,903 | 13,663,424 | 4,106,845 | 979,847 | 979,847 |
(*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.
2. 연결재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결회사의 2023년12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금웅상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하는것으로 연기하되, 조기적용을 허용함에 따라, 당사는 전기부터 동기준서를 조기적용하였습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래,그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록규정하였습니다.
(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,501,696 | 4,501,696 | 15,809,619 | 15,809,619 |
| 매출채권및기타유동채권 | 51,839,145 | 51,839,145 | 13,528,005 | 13,528,005 |
| 기타유동금융자산 | 390,000 | 390,000 | 75,464,202 | 75,464,202 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 24,585,608 | 24,585,608 | 56,210,219 | 56,210,219 |
| 기타비유동자산 | 171,588,745 | 171,588,745 | 35,726,699 | 35,726,699 |
| 합 계 | 252,905,194 | 252,905,194 | 196,738,744 | 196,738,744 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,354,008 | 1,354,008 | 1,690,311 | 1,690,311 |
| 단기차입금 | 5,798,164 | 5,798,164 | 9,646,873 | 9,646,873 |
| 유동신주인수권부사채 | 7,227,903 | 7,227,903 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 328,604 | 328,604 | 311,341 | 311,341 |
| 유동파생상품부채 | 14,479,464 | 14,479,464 | - | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 433,000 | 433,000 | 423,000 | 423,000 |
| 기타비유동금융부채 | 24,794 | 24,794 | 89,496 | 89,496 |
| 합 계 | 29,645,937 | 29,645,937 | 12,161,021 | 12,161,021 |
4.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) | - | 169,286,311 | - | 169,286,311 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금) | - | - | 52,949 | 52,949 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,100,264 | - | 149,222 | 2,249,486 |
(단위:천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) | - | 108,092,067 | - | 108,092,067 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금) | - | - | 50,639 | 50,639 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,498,589 | - | 159,606 | 2,658,195 |
4.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,501,696 | 4,501,696 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 51,839,145 | 51,839,145 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 390,000 | 390,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 24,585,608 | 24,585,608 |
| 기타비유동금융자산 | 169,339,259 | 2,249,486 | - | 171,588,745 |
| 합 계 | 169,339,259 | 2,249,486 | 81,316,449 | 252,905,194 |
- 전기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,809,619 | 15,809,619 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 13,528,005 | 13,528,005 |
| 기타유동금융자산 | 75,074,202 | - | 390,000 | 75,464,202 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 56,210,219 | 56,210,219 |
| 기타비유동금융자산 | 33,068,504 | 2,658,195 | - | 35,726,699 |
| 합 계 | 108,142,706 | 2,658,195 | 85,937,843 | 196,738,744 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,354,008 | 1,354,008 |
| 단기차입금 | - | 5,798,164 | 5,798,164 |
| 신주인수권부사채 | - | 7,227,903 | 7,227,903 |
| 기타유동금융부채 | - | 328,604 | 328,604 |
| 파생금융부채 | 14,479,464 | - | 14,479,464 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 433,000 | 433,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 24,794 | 24,794 |
| 합 계 | - | 7,938,570 | 7,938,570 |
- 전기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,690,311 | 1,690,311 |
| 단기차입금 | - | 9,646,873 | 9,646,873 |
| 기타유동금융부채 | - | 311,341 | 311,341 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 423,000 | 423,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 89,496 | 89,496 |
| 합 계 | - | 12,161,021 | 12,161,021 |
4.4 금융상품 범주별 순손익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 이자수익 | 3,103,212 | 3,107,998 |
| 외환차손익 | 22,699 | - |
| 외화환산손익 | 1,349 | 816 |
| 대손상각비(환입) | (31,457) | 14,000 |
| 기타의 대손상각비(환입) | 9,286,648 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 21,539,244 | 1,864,126 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 80,780 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,246,888 | (4,907,789) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (1,154,410) | (1,868) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | ||
| 파생상품평가손익 | (4,625,289) | - |
4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산연결회사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행 또는 거래처에 해당 금액을 지급할의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 298,164 | 146,873 |
| 단기차입금 | (298,164) | (146,873) |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | - | 74 |
| 요구불예금 | 4,501,696 | 15,809,545 |
| 합 계 | 4,501,696 | 15,809,619 |
6. 사용제한예금보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 제공처 | 제공사유 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금(*) | 서울보증보험 | 질권설정 | 390,000 | 390,000 |
(*)UAE공사에 대한 하자보증 질권설정되어있습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권및기타유동채권: | ||||||
| 매출채권 | 2,595,186 | (331,388) | 2,263,798 | 2,178,131 | (314,150) | 1,863,981 |
| 미수수익 | 597,686 | - | 597,686 | 1,150,567 | - | 1,150,567 |
| 미수금 | 1,396,791 | (338,339) | 1,058,452 | 1,716,604 | (373,340) | 1,343,264 |
| 공사미수금 | - | - | - | 293,145 | - | 293,145 |
| 미청구공사 | 2,203,287 | - | 2,203,287 | 702,602 | - | 702,602 |
| 단기대여금 | 44,764,033 | (264,033) | 44,500,000 | 7,264,033 | (264,033) | 7,000,000 |
| 유동금융리스채권 | 1,215,922 | - | 1,215,922 | 1,174,447 | - | 1,174,447 |
| 소 계 | 52,772,905 | (933,760) | 51,839,145 | 14,479,529 | (951,523) | 13,528,006 |
| 장기매출채권및기타비유동채권: | ||||||
| 장기매출채권 | 3,086 | (3,086) | - | 3,086 | (3,086) | - |
| 장기대여금 | 7,295,493 | (1,508,055) | 5,787,438 | 47,283,919 | (10,794,703) | 36,489,216 |
| 비유동금융리스채권 | 18,485,052 | - | 18,485,052 | 19,402,248 | - | 19,402,248 |
| 보증금 | 313,119 | - | 313,119 | 318,756 | - | 318,756 |
| 소 계 | 26,096,749 | (1,511,141) | 24,585,608 | 67,008,009 | (10,797,789) | 56,210,220 |
| 합 계 | 78,869,654 | (2,444,901) | 76,424,753 | 81,487,538 | (11,749,312) | 69,738,226 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월초과연체 | 12개월초과연체 | 18개월 초과연체 | 24개월 초과연체 | 30개월 초과연체 | 36개월 초과연체 | 합 계 |
| 당분기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 10% | 0% | 97% | 100% | 95% | 100% | 13% |
| 총 장부금액 | 1,670,791 | 620,156 | 32,011 | 702 | 2,534 | 1,026 | 271,051 | 2,598,271 |
| 손실충당금 | - | 59,187 | 52 | 682 | 2,526 | 975 | 271,051 | 334,473 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 11% | 61% | 96% | 54% | 97% | 100% | 100% | 15% |
| 총 장부금액 | 2,087,722 | 26,652 | 3,234 | 63 | 2,648 | 14,925 | 45,972 | 2,181,216 |
| 손실충당금 | 234,280 | 16,339 | 3,104 | 34 | 2,581 | 14,925 | 45,972 | 317,235 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 314,150 | 3,086 | 637,373 | 10,794,703 | 241,972 | 3,086 | 1,092,961 | - |
| 대손상각비(환입) | 17,238 | - | (35,001) | (9,286,648) | 35,941 | - | 373,340 | 10,794,703 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | 210,099 | - | 264,033 | - |
| 제각 | - | - | - | - | (173,862) | - | (1,092,961) | - |
| 기말금액 | 331,388 | 3,086 | 602,372 | 1,508,055 | 314,150 | 3,086 | 637,373 | 10,794,703 |
8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 390,000 | 390,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 75,074,202 |
| 소 계 | 390,000 | 75,464,202 |
| 비유동 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 169,339,259 | 33,068,504 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,249,486 | 2,658,195 |
| 소 계 | 171,588,745 | 35,726,699 |
| 합 계 | 171,978,745 | 111,190,901 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 169,286,311 | 108,092,067 |
| 조합출자금 | 52,949 | 50,639 |
| 합 계 | 169,339,260 | 108,142,706 |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 만기일 | 만기이자율(%) | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품(유동) | ||||||
| (주)에이프로젠 제17회 전환사채 | 2023년09월14일 | 2.00% | 70,000,000 | - | - | 75,074,202 |
| 소 계 | 70,000,000 | - | - | 75,074,202 | ||
| 채무상품(비유동) | ||||||
| (주)에이프로젠 제25회 전환사채(*) | 2025년09월15일 | 4.00% | 33,000,000 | 40,997,548 | 40,997,548 | 33,017,865 |
| (주)에이프로젠 제27회 전환사채(*) | 2026년02월20일 | 6.00% | 40,000,000 | 46,545,904 | 46,545,904 | - |
| (주)에이프로젠 제29회 전환사채(*) | 2028년09월14일 | 4.00% | 70,000,000 | 74,109,361 | 74,109,361 | - |
| (주)네오펙트 전환사채 | 2026년07월22일 | 2.00% | 7,000,000 | 7,633,497 | 7,633,497 | - |
| 기계설비건설공제조합 | 50,121 | 52,949 | 52,949 | 50,639 | ||
| 소 계 | 150,050,121 | 169,339,259 | 169,339,259 | 33,068,504 | ||
| 합 계 | 220,050,121 | 169,339,259 | 169,339,259 | 108,142,706 |
(*) 연결회사에 1년이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.
(4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초장부가액 | 108,142,706 | 88,663,103 |
| 취득 | 117,000,000 | 33,000,000 |
| 연결범위변동 | - | 50,639 |
| 처분 | (77,342,690) | (14,859,523) |
| 평가 | 21,539,244 | 1,288,488 |
| 기말장부금액 | 169,339,260 | 108,142,707 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분상품: | ||
| 비상장주식 | ||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 149,222 | 159,606 |
| 상장주식 | ||
| 에코볼트(주)(구,에스맥㈜)(*1) | 2,100,264 | 2,498,589 |
| 합 계 | 2,249,486 | 2,658,195 |
(*1) 당분기중 사명이 변경되었습니다.(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액또는공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 비상장주식(비유동): | ||||||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 16,667 | 10.46% | 357,777 | 149,222 | 149,222 | 159,606 |
| 상장주식(비유동): | ||||||
| 에코볼트(주)(구,에스맥㈜)(*1) | 1,810,572 | 2.89% | 9,414,978 | 2,100,264 | 2,100,264 | 2,498,589 |
| 합 계 | 2,249,486 | 2,658,195 |
(*1) 당분기중 사명이 변경되었습니다.
(7) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초장부가액 | 2,658,195 | 9,238,094 |
| 평가 | (408,709) | (6,579,899) |
| 기말장부금액 | 2,249,486 | 2,658,195 |
(8) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | (8,584,536) | (2,004,638) |
| 평가 | (408,709) | (6,579,898) |
| 법인세효과 | 1,655,598 | - |
| 기말잔액 | (7,337,647) | (8,584,536) |
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 624,719 | 640,366 |
| 재고자산평가충당금 | (2,393) | (250,680) |
| 원재료 | 1,270,639 | 1,234,606 |
| 원재료평가충당금 | - | (349,807) |
| 재공품 | 74,445 | 55,506 |
| 합 계 | 1,967,410 | 1,329,991 |
당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (598,562)천원 및 200,681천원입니다.
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선급금 | 868,534 | 1,048,892 |
| 반품회수권 | 50,960 | 57,548 |
| 선급비용 | 53,561 | 66,295 |
| 소 계 | 973,055 | 1,172,735 |
| 비유동 | ||
| 반품회수권(비유동) | 42,489 | 48,845 |
| 투자선급금 | 30,000,000 | - |
| 소 계 | 30,042,489 | 48,845 |
| 합 계 | 31,015,544 | 1,221,580 |
11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초 | 3,572,184 | 5,472,416 | 9,044,600 |
| 대체(*) | (103,361) | (188,867) | (292,228) |
| 감가상각 | - | (163,760) | (163,760) |
| 순장부금액 | 3,468,823 | 5,119,789 | 8,588,612 |
(*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다.
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초 | 3,572,184 | 5,698,394 | 9,270,578 |
| 감가상각 | - | (225,978) | (225,978) |
| 순장부금액 | 3,572,184 | 5,472,416 | 9,044,600 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대매출 | 380,700 | 393,300 |
| 영업비용 | 163,760 | 169,483 |
(3) 연결회사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 담보로 제공하였습니다(주석 30)
12. 유형자산 및 리스사용권자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 | 24,756 | 19,800 | 1,886,871 | 2,003,752 | - | 118,180 | 606 | 311,239 | 4,365,204 |
| 취득 | - | 2,280 | - | - | 15,000 | 6,300 | - | 26,474 | 50,054 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (31,364) | (31,364) |
| 대체(*) | - | - | 103,361 | 188,867 | - | - | - | - | 292,228 |
| 감가상각 | (11,579) | (7,538) | - | (52,376) | (578) | (23,269) | (237) | (149,771) | (245,348) |
| 기말 | 13,177 | 14,542 | 1,990,232 | 2,140,243 | 14,422 | 101,211 | 369 | 156,578 | 4,430,774 |
(*) 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다.
- 전기
(단위:천원
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 | 30,215 | 33,825 | - | - | - | - | 90,844 | 154,884 |
| 연결범위의 변동 | 5,324 | 10,408 | 1,886,871 | 2,003,752 | 118,180 | 606 | 253,383 | 4,278,524 |
| 처분 | - | (12,850) | - | - | - | - | - | (12,850) |
| 감가상각 | (10,783) | (11,583) | - | - | - | - | (32,988) | (55,354) |
| 기말 | 24,756 | 19,800 | 1,886,871 | 2,003,752 | 118,180 | 606 | 311,239 | 4,365,204 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 115,560 | - |
| 판매비와관리비 | 129,787 | 43,065 |
| 합계 | 245,347 | 43,065 |
(3) 연결회사는 당분기말 현재 토지 및 건물 중 일부를 차입금 담보로 제공하였습니다.(주석 30)
13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석31에서 다루고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물사용권자산 | 408,851 | (323,476) | 85,375 |
| 차량운반구사용권자산 | 181,619 | (110,415) | 71,204 |
| 합 계 | 590,470 | (433,891) | 156,579 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물사용권자산 | 382,377 | (218,131) | 164,246 |
| 차량운반구사용권자산 | 239,685 | (92,691) | 146,994 |
| 합 계 | 622,062 | (310,822) | 311,240 |
(2) 당분기와 전기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 처분 | 감가상각 | 당분기말 |
| 건물 | 164,246 | 26,474 | - | (105,345) | 85,375 |
| 차량운반구 | 146,994 | - | (31,364) | (44,426) | 71,204 |
| 합 계 | 311,240 | 26,474 | (31,364) | (149,771) | 156,579 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 연결범위의 변동 | 감가상각 | 기말 |
| 건물 | 48,656 | 139,918 | (24,328) | 164,246 |
| 차량운반구 | 42,190 | 113,464 | (8,660) | 146,994 |
| 합 계 | 90,846 | 253,382 | (32,988) | 311,240 |
(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 당분기말 |
| 리스부채 | 297,042 | 3,379 | 22,641 | (163,234) | (8,583) | 151,245 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 기말 |
| 리스부채 | 76,304 | 259,540 | 2,300 | (41,102) | - | 297,042 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | |
| 1년 이내 | 126,450 | 133,166 | 207,545 | 219,580 |
| 1년 초과 5년 이내 | 24,794 | 30,030 | 89,496 | 113,773 |
| 소 계 | 151,244 | 163,196 | 297,041 | 333,353 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | - | (11,952) | - | (36,312) |
| 금융리스부채의 현재가치 | - | 151,244 | - | 297,041 |
(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 149,771 | 24,741 |
| 리스부채 이자비용 | 22,641 | 1,868 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련비용 | 5,451 | 5,303 |
당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 163,234천원(전분기 : 30,827천원)이며,단기리스 및 소액리스 관련 비용은 5,451천원(전분기 : 4,703천원)으로 리스의 총 현금유출액은 168,685천원(전분기 : 35,530천원) 입니다.
14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
| 기초 | 5 | 9,444 | 9,449 |
| 상각 | - | (4,999) | (4,999) |
| 기말 | 5 | 4,445 | 4,450 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
| 기초 | 852 | 16,111 | 16,963 |
| 상각 | (847) | (6,667) | (7,514) |
| 기말 | 5 | 9,444 | 9,449 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
15. 매입채무및기타유동채무, 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | ||
| 외상매입금 | 1,169,681 | 1,348,785 |
| 미지급금 | 184,327 | 341,526 |
| 소계 | 1,354,008 | 1,690,311 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 202,154 | 103,797 |
| 유동리스부채 | 126,450 | 207,545 |
| 소계 | 328,604 | 311,342 |
| 파생상품부채 | ||
| 전환사채파생부채 | 14,479,464 | - |
| 비유동 | ||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 423,000 | 423,000 |
| 영업보증금 | 10,000 | - |
| 소계 | 433,000 | 423,000 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 비유동리스부채 | 24,794 | 89,496 |
| 합계 | 16,619,870 | 2,514,149 |
(2) 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 27,169,220 | - |
| 파생상품평가손익 | (279,526) | - |
| 신주인수권부사채 행사 | (12,410,229) | - |
| 기말금액 | 14,479,465 | - |
16. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 복구 | 하자보수 | 장기종업원급여 | 합 계 |
| 기초 | 392,690 | 5,533 | 13,686 | - | 411,909 |
| 충당금전입(환입) | (104,664) | - | 767 | 4,063 | (99,834) |
| 당기말 | 288,026 | 5,533 | 14,452 | 4,063 | 312,074 |
| 유동항목 | 159,332 | - | - | - | 159,332 |
| 비유동항목 | 128,694 | 5,533 | 14,452 | 4,063 | 152,742 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 복구 | 하자보수 | 합 계 |
| 기초 | 524,443 | 5,533 | - | 529,976 |
| 충당금전입(환입) | (131,753) | - | - | (131,753) |
| 연결범위변동 | - | - | 13,686 | 13,686 |
| 전기말 | 392,690 | 5,533 | 13,686 | 411,909 |
| 유동항목 | 216,079 | - | - | 216,079 |
| 비유동항목 | 176,611 | 5,533 | 13,686 | 195,830 |
17. 단기차입금 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 국민은행(*1) | 5.07% | 2024년 04월 29일 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 하나은행(*1) | 5.58% | 2023년 11월 01일 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 2.50% | 2023년 11월 01일 | - | 4,000,000 | |
| 배서어음(*2) | 298,164 | 146,873 | |||
| 신주인수권부사채 | 3.00% | 2026년 07월 25일 | 7,227,903 | - | |
| 합 계 | 13,026,067 | 9,646,873 |
(*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 공모 신주인수권부사채 | 2023-07-25 | 2026-07-25 | 3.00% | 21,734,346 | - |
| 가산 : 상환할증금 | 1,397,558 | - | |||
| 차감 : 신주인수권부조정 | (15,904,001) | - | |||
| 합 계 | 7,227,903 | - |
(3) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행자 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 발행일 | 2023년 07월 25일 |
| 만기일 | 2026년 07월 25일 |
| 액면가액 | 40,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 40,000,000,000 원 |
| 금리 | 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% |
| 최초행사가액 | 1,276원/주 |
| 신주인수권 행사 기간 | 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 36,520 | 88,466 |
| 부가세예수금 | 120,825 | - |
| 선수금 | 13,000 | - |
| 미지급법인세 | 54,756 | - |
| 연차충당부채 | 104,214 | 51,816 |
| 합 계 | 329,315 | 140,282 |
19. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,261,033 | 1,093,230 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 1,261,033 | 1,093,230 |
(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 159,132 | 52,321 |
| 이자비용 | 16,828 | 7,354 |
| 합 계 | 175,960 | 59,675 |
| 매출원가 | 41,091 | - |
| 판매비와관리비 | 134,869 | 59,675 |
(3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 0원 및 7,768천원입니다.
20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 66,207,019주 및 500원입니다.
(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 2022.12.31(전기말) | 178,695,217 | 89,347,609 | 146,005,935 |
| 무 상 감 자(기준일 03월 22일) | (142,956,174) | (71,478,087) | (500) |
| 유 상 증 자(납일일 04월 26일) | 16,142,051 | 8,071,026 | 11,881,389 |
| 신주인수권 대용납 자본대체 | 14,325,925 | 7,162,963 | 15,512,260 |
| 2023.09.30(당분기말) | 66,207,019 | 33,103,511 | 173,399,084 |
21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 303,400 | 303,400 |
| 자기주식 | (422,523) | (418,603) |
| 자기주식처분이익 | 30,795 | 30,795 |
| 기타의 자본조정(*) | (12,187,658) | (11,458,743) |
| 감자차익 | 71,478,087 | - |
| 사채상환이익 | 1,628,528 | 1,628,528 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (7,337,648) | (8,584,536) |
| 합 계 | 53,492,981 | (18,499,159) |
(*) 전기중 최상위지배기업인 (주)에이프로젠으로부터 종속기업인 (주)에이프로젠아이앤씨 지분 89.86%를 22,770,000천원에 2022년 12월 28일에 취득하였습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 거래금액 22,770,000천원과 (주)에이프로젠아이앤씨의 순자산 지분율 금액 11,311,257천원과의 차이 11,458,743천원을 기타의 자본조정으로 인식하였습니다.
(2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금(결손금)으로 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 | (8,584,536) | 1,246,888 | - | (7,337,648) |
- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금(결손금)으로 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 | (2,004,638) | (6,579,898) | - | (8,584,536) |
| 지분법자본변동 | 9,587 | - | (9,587) | - |
| 합 계 | (1,995,051) | (6,579,898) | (9,587) | (8,584,536) |
연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석8). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | ||||
| 의약품 | 2,272,554 | 6,784,771 | 2,365,103 | 6,538,817 |
| 게임 | 36,158 | 331,744 | 13,069 | 37,986 |
| 임대 | 126,900 | 380,700 | 131,100 | 393,300 |
| 제품 | 786,047 | 1,546,214 | - | - |
| 건설 | 709,491 | 2,560,631 | - | - |
| 합 계 | 3,931,150 | 11,604,060 | 2,509,272 | 6,970,103 |
| 매출원가 | ||||
| 의약품 | 1,564,706 | 5,078,296 | 2,064,749 | 5,476,224 |
| 임대 | 54,587 | 163,760 | 56,494 | 169,483 |
| 제품 | 527,328 | 1,147,864 | - | - |
| 건설 | 214,786 | 1,514,374 | - | - |
| 합 계 | 2,361,407 | 7,904,294 | 2,121,243 | 5,645,707 |
(2) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당분기말 공사계약잔액은 다음과 같으며, 연결범위변동으로 인해 전분기에 인식할 손익은 없습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초공사계약잔액 | 계약금액 증감 | 당기공사수익 | 당분기말 공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 건설/보온 | 9,180,188 | 20,665 | (2,560,631) | 6,640,222 |
3) 당분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 계약금액 | 누적 공사수익 |
누적 발생원가 |
누적손익 | 당기 수익인식 |
대금청구분 | 미청구공사 | 초과 청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설/보온 | 31,974,463 | 25,334,242 | 20,065,912 | 5,268,329 | (2,560,631) | 23,130,954 | 2,203,287 | - |
4) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 계약일 | 계약 종료일 |
계약금액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행률 | 미청구공사 (초과청구공사) |
| 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 | 2020-05-20 | 2025-02-28 | 9,773,375 | 3,133,153 | 6,640,222 | 32% | 2,203,287 |
| 합 계 | 9,773,375 | 3,133,153 | 6,640,222 | 2,203,287 |
23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 428,123 | 1,334,384 | 345,384 | 970,430 |
| 상여 | 11,872 | 30,742 | 7,601 | 21,524 |
| 퇴직급여 | 33,451 | 109,009 | 19,981 | 67,442 |
| 복리후생비 | 62,300 | 150,989 | 32,826 | 83,510 |
| 여비교통비 | 22,733 | 67,090 | 19,673 | 58,257 |
| 접대비 | 58,015 | 80,985 | 8,182 | 28,208 |
| 통신비 | 1,261 | 10,141 | 2,144 | 7,746 |
| 수도광열비 | - | 4,624 | 1,469 | 4,444 |
| 세금과공과 | 35,412 | 51,587 | 33,963 | 51,313 |
| 감가상각비 | 23,612 | 72,208 | 12,359 | 43,065 |
| 지급임차료 | (92) | 6,624 | (259) | 4,319 |
| 보험료 | 10,271 | 29,989 | 6,493 | 17,773 |
| 차량유지비 | 4,965 | 14,829 | 5,427 | 17,501 |
| 운반비 | 35,066 | 127,997 | 37,920 | 99,690 |
| 교육훈련비 | 803 | 1,633 | 380 | 700 |
| 사무용품비 | - | - | 84 | 84 |
| 도서인쇄비 | 2,200 | 2,695 | - | 880 |
| 회의비 | 635 | 2,077 | 1,521 | 4,733 |
| 소모품비 | 1,668 | 8,339 | 3,418 | 16,365 |
| 지급수수료 | 147,388 | 1,018,303 | 315,336 | 775,886 |
| 판매촉진비 | 5,503 | 14,169 | - | - |
| 대손상각비(환입) | (14,220) | 17,238 | 6,581 | 18,936 |
| 무형자산상각비 | 1,667 | 5,000 | (10,751) | 14,000 |
| 경상연구개발비 | 206,328 | 610,745 | 1,667 | 5,847 |
| 합 계 | 1,078,961 | 3,771,397 | 851,399 | 2,312,653 |
24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (693,091) | (274,762) | 276,352 | 432,677 |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 2,539,659 | 6,788,645 | 1,788,397 | 5,043,547 |
| 종업원 급여 | 925,496 | 2,163,983 | 405,793 | 1,142,907 |
| 상각비 | 175,436 | 393,620 | 70,520 | 218,395 |
| 지급임차료 | 10,310 | 18,836 | (259) | 4,319 |
| 세금과공과 | 36,105 | 52,691 | 33,963 | 51,313 |
| 지급수수료 | 177,541 | 1,060,298 | 315,336 | 775,886 |
| 외주가공비 | 329,490 | 652,130 | - | - |
| 기타비용 | (60,578) | 820,252 | 82,541 | 289,318 |
| 합 계 | 3,440,368 | 11,675,693 | 2,972,643 | 7,958,362 |
25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 1,272,357 | 3,103,212 | 1,229,263 | 3,107,998 |
| 외화환산이익 | 105 | 1,349 | 465 | 816 |
| 외환차익 | 15,579 | 23,101 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 279,526 | 279,526 | -- | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 12,795,463 | 21,539,244 | 1,038,891 | 1,864,126 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | 80,780 |
| 합 계 | 14,363,030 | 24,946,432 | 2,268,619 | 5,053,720 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 966,820 | 1,154,410 | 528 | 1,868 |
| 전환손실 | 4,345,763 | 4,345,763 | - | - |
| 외환차손 | - | 401 | - | - |
| 합 계 | 5,312,583 | 5,500,574 | 528 | 1,868 |
26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 기타의대손충당금환입 | - | 9,321,649 | - | - |
| 잡이익 | 7,616 | 18,854 | 3,385 | 110,158 |
| 합 계 | 7,616 | 9,340,503 | 3,385 | 110,158 |
| 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 12,449 |
| 잡손실 | 63 | 23,901 | - | 1 |
| 합 계 | 63 | 23,901 | - | 12,450 |
27. 법인세비용
법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.
28. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 순이익(손실) | 5,781,811,621 | 24,708,153,825 | 1,808,105,399 | 4,161,302,137 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 57,555,789 | 46,911,652 | 35,706,532 | 35,706,532 |
| 기본주당손익(*) | 100 | 526 | 50 | 116 |
(*) 전분기 재무제표의 기본주당이익은 23원이나 당분기 중 무상감자 효과에 따른 자본 조정 효과를 반영하여 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
-당분기(누적)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 102 | 3,642,066,264 |
| 2023-04-13 | 무상감자에 따른 자기주식 취득 | 35,739,043 | 35,250 | 35,703,793 | 14 | 499,853,102 |
| 2023-04-27 | 유상증자 | 51,881,094 | 35,250 | 51,845,844 | 120 | 6,221,501,280 |
| 2023-08-25 | BW 행사 | 65,566,007 | 35,250 | 65,530,757 | 3 | 196,592,271 |
| 2023-08-28 | BW 행사 | 65,592,873 | 35,250 | 65,557,623 | 1 | 65,557,623 |
| 2023-08-29 | BW 행사 | 65,602,197 | 35,250 | 65,566,947 | 1 | 65,566,947 |
| 2023-08-30 | BW 행사 | 65,972,012 | 35,250 | 65,936,762 | 1 | 65,936,762 |
| 2023-08-31 | BW 행사 | 66,000,082 | 35,250 | 65,964,832 | 5 | 329,824,160 |
| 2023-09-05 | BW 행사 | 66,000,083 | 35,250 | 65,964,833 | 1 | 65,964,833 |
| 2023-09-06 | BW 행사 | 66,157,609 | 35,250 | 66,122,359 | 1 | 66,122,359 |
| 2023-09-07 | BW 행사 | 66,157,825 | 35,250 | 66,122,575 | 4 | 264,490,300 |
| 2023-09-11 | BW 행사 | 66,176,999 | 35,250 | 66,141,749 | 1 | 66,141,749 |
| 2023-09-12 | BW 행사 | 66,206,999 | 35,250 | 66,171,749 | 1 | 66,171,749 |
| 2023-09-13 | BW 행사 | 66,207,019 | 35,250 | 66,171,769 | 18 | 1,191,091,842 |
| 일수(일) | 273 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 46,911,652 |
-당분기(3개월)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-07-01 | 전기이월 | 51,881,094 | 32,511 | 51,848,583 | 55 | 2,851,672,065 |
| 2023-08-25 | BW 행사 | 65,566,007 | 35,250 | 65,530,757 | 3 | 196,592,271 |
| 2023-08-28 | BW 행사 | 65,592,873 | 35,250 | 65,557,623 | 1 | 65,557,623 |
| 2023-08-29 | BW 행사 | 65,602,197 | 35,250 | 65,566,947 | 1 | 65,566,947 |
| 2023-08-30 | BW 행사 | 65,972,012 | 35,250 | 65,936,762 | 1 | 65,936,762 |
| 2023-08-31 | BW 행사 | 66,000,082 | 35,250 | 65,964,832 | 5 | 329,824,160 |
| 2023-09-05 | BW 행사 | 66,000,083 | 35,250 | 65,964,833 | 1 | 65,964,833 |
| 2023-09-06 | BW 행사 | 66,157,609 | 35,250 | 66,122,359 | 1 | 66,122,359 |
| 2023-09-07 | BW 행사 | 66,157,825 | 35,250 | 66,122,575 | 4 | 264,490,300 |
| 2023-09-11 | BW 행사 | 66,176,999 | 35,250 | 66,141,749 | 1 | 66,141,749 |
| 2023-09-12 | BW 행사 | 66,206,999 | 35,250 | 66,171,749 | 1 | 66,171,749 |
| 2023-09-13 | BW 행사 | 66,207,019 | 35,250 | 66,171,769 | 18 | 1,191,091,842 |
| 일수(일) | 92 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 57,555,789 |
-전분기(누적)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 273 | 9,747,883,236 |
| 일수(일) | 273 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 35,706,532 |
-전분기(3개월)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-07-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 92 | 3,285,000,944 |
| 일수(일) | 92 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 35,706,532 |
(3) 희석주당순손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업소유주지분 순이익(손실) | 5,781,811,621 | 24,708,153,825 | 1,808,105,399 | 4,161,302,137 |
| 가감 | (328,692,962) | (328,692,962) | - | - |
| 합계 | 5,453,118,659 | 24,379,460,863 | 1,808,105,399 | 4,161,302,137 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 57,555,789 | 46,911,652 | 35,706,532 | 35,706,532 |
| 희석화 주식수 | 3,554,089 | 1,197,715 | - | - |
| 합계 | 61,109,878 | 48,109,367 | 35,706,532 | 35,706,532 |
| 희석주당순이익(손실) | 89 | 506 | 50 | 116 |
(*) 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.(4) 당분기의 희석주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
-당분기(누적)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 평균주가 | 행사가액 | 행사주식수 | 희석주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-08-25 | 신주인수권부사채 행사 | 1,613 | 1,276 | 13,684,913 | 2,862,114 | 32 | 91,587,648 |
| 2023-08-28 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 26,866 | 5,624 | 35 | 196,840 |
| 2023-08-29 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 9,324 | 1,955 | 36 | 70,380 |
| 2023-08-30 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 369,815 | 77,687 | 37 | 2,874,419 |
| 2023-08-31 | 신주인수권부사채 행사 | 1,616 | 1,276 | 28,070 | 5,903 | 38 | 224,314 |
| 2023-09-05 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 1 | 1 | 43 | 43 |
| 2023-09-06 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 157,526 | 33,065 | 44 | 1,454,860 |
| 2023-09-07 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 216 | 46 | 45 | 2,070 |
| 2023-09-11 | 신주인수권부사채 행사 | 1,612 | 1,276 | 19,174 | 4,000 | 49 | 196,000 |
| 2023-09-12 | 신주인수권부사채 행사 | 1,611 | 1,276 | 30,000 | 6,245 | 50 | 312,250 |
| 2023-09-13 | 신주인수권부사채 행사 | 1,610 | 1,276 | 20 | 5 | 51 | 255 |
| 2023-09-30 | 신주인수권부사채 미행사 | 1,593 | 1,276 | 17,021,924 | 3,383,194 | 68 | 230,057,192 |
| 합계 | 31,347,849 | 6,379,839 | - | 326,976,271 | |||
| 가중평균희석주식수 | 1,197,715 |
-당분기(3개월)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 평균주가 | 행사가액 | 행사주식수 | 희석주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-08-25 | 신주인수권부사채 행사 | 1,613 | 1,276 | 13,684,913 | 2,862,114 | 32 | 91,587,648 |
| 2023-08-28 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 26,866 | 5,624 | 35 | 196,840 |
| 2023-08-29 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 9,324 | 1,955 | 36 | 70,380 |
| 2023-08-30 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 369,815 | 77,687 | 37 | 2,874,419 |
| 2023-08-31 | 신주인수권부사채 행사 | 1,616 | 1,276 | 28,070 | 5,903 | 38 | 224,314 |
| 2023-09-05 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 1 | 1 | 43 | 43 |
| 2023-09-06 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 157,526 | 33,065 | 44 | 1,454,860 |
| 2023-09-07 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 216 | 46 | 45 | 2,070 |
| 2023-09-11 | 신주인수권부사채 행사 | 1,612 | 1,276 | 19,174 | 4,000 | 49 | 196,000 |
| 2023-09-12 | 신주인수권부사채 행사 | 1,611 | 1,276 | 30,000 | 6,245 | 50 | 312,250 |
| 2023-09-13 | 신주인수권부사채 행사 | 1,610 | 1,276 | 20 | 5 | 51 | 255 |
| 2023-09-30 | 신주인수권부사채 미행사 | 1,593 | 1,276 | 17,021,924 | 3,383,194 | 68 | 230,057,192 |
| 합계 | 31,347,849 | 6,379,839 | - | 326,976,271 | |||
| 가중평균희석주식수 | 3,554,089 |
29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 24,744,816 | 4,161,302 |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | (24,583,987) | (4,603,983) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (21,539,244) | (1,864,126) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (80,780) |
| 대손상각비(환입) | 17,238 | 14,000 |
| 기타의대손상각비(환입) | (9,321,649) | - |
| 감가상각비 | 409,107 | 212,548 |
| 유형자산처분손실 | - | 12,449 |
| 무형자산상각비 | 5,000 | 5,847 |
| 법인세비용(수익) | 3,946,009 | - |
| 외화환산이익 | (1,349) | (816) |
| 이자비용 | 1,154,410 | 1,868 |
| 이자수익 | (3,103,212) | (3,107,998) |
| 파생상품부채평가이익 | (279,526) | - |
| 재고자산평가손실 | (598,094) | 200,681 |
| 재고자산폐기손실 | 286,717 | - |
| 반품충당부채 전입(환입) | (104,664) | (65,098) |
| 하자보수충당금 전입(환입) | 766 | - |
| 퇴직급여 | 175,960 | 67,442 |
| 잡손실 | 22,781 | - |
| 전환손실 | 4,345,763 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (1,529,702) | 16,057,980 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 206,036 | 13,613 |
| 매출채권의 감소(증가) | (268,383) | (223,374) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (861,788) | 2,466,094 |
| 매입채무의 증가(감소) | (179,104) | (563,259) |
| 기타유동채무의 증가(감소) | (154,576) | (196,069) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | - | 14,940,303 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 130,676 | 81,711 |
| 재고자산의 감소(증가) | (326,044) | 221,500 |
| 비유동충당부채의 감소(증가) | (288) | - |
| 선납법인세의 감소(증가) | - | (700,360) |
| 퇴직금의 지급 | (76,231) | (7,768) |
| 퇴직금 관계회사 전출입 | - | 25,589 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,368,873) | 15,615,300 |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 받을어음의 단기차입금 대체 | 57,851 | 38,688 |
| 금융리스채권 유동성 분류 | 917,196 | 580,431 |
| 금융리스부채 유동성 분류 | 64,701 | - |
| 당기손익인식공정가치측정금융자산 취득시 대용납입 | (70,000,000) | - |
| 리스계약에 따른 사용권자산 증가 | 26,474 | - |
| 리스계약에 따른 리스부채의 증가 | 3,379 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 | (408,709) | 4,907,789 |
| 무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체 | 71,478,087 | - |
| 연결자본거래로 인한 비지배지분 변동 | 452,365 | - |
| 신주인수권부사채 행사시 대용납으로 인한 자본 대체 | 18,304,546 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | ||
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 9,646,873 | (4,000,000) | - | 151,291 | - | 5,798,164 |
| 금융리스부채(유동) | 207,545 | (140,593) | - | 64,700 | (5,204) | 126,448 |
| 금융리스부채(비유동) | 89,496 | - | - | (64,700) | - | 24,796 |
| 보증금 | 423,000 | - | - | 10,000 | - | 433,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | - | (5,180,869) | (27,169,220) | 7,227,903 | ||
| 신주인수권파생부채(유동) | (279,526) | (12,410,229) | 27,169,220 | 14,479,465 | ||
| 재무활동관련 총부채 | 10,366,914 | (4,140,593) | (279,526) | (17,429,807) | (5,204) | 28,089,776 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
| 대체 | 기타 | 연결범위변동 | ||||
| 단기차입금 | 169,538 | 5,500,000 | (22,665) | - | 4,000,000 | 9,646,873 |
| 금융리스부채(유동) | 38,802 | (41,102) | 37,501 | 2,300 | 170,044 | 207,545 |
| 금융리스부채(비유동) | 37,501 | - | (37,501) | - | 89,496 | 89,496 |
| 임대보증금 | 437,000 | - | - | - | (14,000) | 423,000 |
| 재무활동관련 총부채 | 682,841 | 5,458,898 | (22,665) | 2,300 | 4,245,540 | 10,366,914 |
30. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 및 투자부동산 :(경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호,B209호 B212~B216) | 8,875,117 | 6,600,000 | 3,500,000 | 국민은행 | 단기차입금 |
| 2,000,000 | 하나은행 | ||||
| 합 계 | 8,875,117 | 6,600,000 | 5,500,000 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원, USD)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 1,798,698 | 이행, 하자보증 |
| 서울보증보험 | USD 986,662.15 | 이행, 하자보증 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건과 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다.
(4) 당사는 2023년 6월 5일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP063, Trastuzumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 50,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 7월 25일 300억을 지급하였습니다.
31. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였고, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 리스기간은 16년 입니다.보고기간종료일 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 | 리스총투자 | 리스순투자(현재가치) |
| 1년이내 | 2,103,758 | - | 2,103,758 | 1,215,922 |
| 1년초과 5년이내 | 8,415,030 | - | 8,415,030 | 5,467,485 |
| 5년초과 | 15,372,473 | - | 15,372,473 | 13,017,567 |
| 합 계 | 25,891,261 | - | 25,891,261 | 19,700,974 |
상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.
(2) 운용리스 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,㈜에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약㈜)에 운용리스를 제공하는계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 보고기간종료일 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 대체(*) | (103,361) | (188,867) | (292,228) |
| 상각누계액 | - | (1,470,674) | (1,470,674) |
| 장부금액 | 3,468,823 | 5,119,789 | 8,588,612 |
(*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었으며, 상기 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 163,760천원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 253,800 | 126,900 |
상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.
32. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 단열사업부 | 합 계 |
| 총부문수익 | 331,744 | 380,700 | 6,784,771 | 4,106,845 | 11,604,060 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 331,744 | 380,700 | 6,784,771 | 4,106,845 | 11,604,060 |
| 보고부문영업손익 | 97,264 | (920,026) | 444,301 | 306,827 | (71,634) |
| 상각비 | 5,000 | 166,447 | 37,064 | 205,596 | 414,107 |
- 전분기
(단위:천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 37,986 | 393,300 | 6,538,817 | 6,970,103 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 37,986 | 393,300 | 6,538,817 | 6,970,103 |
| 보고부문영업손익 | (32,656) | (786,943) | (168,659) | (988,258) |
| 상각비 | 6,972 | 177,016 | 34,406 | 218,394 |
(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 삼성물산 | 2,552,231 | - |
33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지배기업의 최대주주 | (주)지베이스 | (주)지베이스(*1) |
| 지배기업 | (주)에이프로젠 | (주)에이프로젠(*2) |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이프로젠바이오로직스 (구,에이프로젠제약㈜)(*3) | |
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠파마㈜ |
| (주)아이벤트러스 | (주)아이벤트러스 | |
| (주)넥스코닉스 | (주)넥스코닉스 | |
| 지비티㈜ | 지비티㈜(*4) | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | |
| ㈜제3글로브 | ㈜제3글로브 | |
| ㈜지비피에스(*5) | - |
(*1) 전기 중 (주)에이프로젠이 구,㈜에이프로젠메디신을 흡수합병함에 따라, (주)에이프로젠의 최대주주인 (주)지베이스가 당사 지배기업의 최대주주로 분류되었습니다(*2) 전기 중 (주)에이프로젠이 구,㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 에이프로젠제약(주)이 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수 합병 후 ㈜에이프로젠바이오로직스로 사명 변경하였습니다.(*4) 전기 중 그랑비즈(주)에서 지비티(주)로 사명 변경 되었습니다.(*5) 당분기 중 설립되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.
1) 주요 거래내역
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | 지베이스(주) | 이자수익 | 109,041 | - |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 (구,에이프로젠제약㈜) (존속법인) | 임대매출 | 38,250 | 40,500 |
| 이자수익 | 936,398 | - | ||
| 상품매입 | 4,534,072 | 4,510,222 | ||
| 건물관리비 | 3,340 | 2,439 | ||
| 이자비용 | 12,055 | - | ||
| ㈜에이프로젠(존속법인) | 임대매출 | 342,450 | 294,450 | |
| 이자수익 | 1,701,237 | 733,151 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 20,903,437 | 1,038,891 | ||
| 대손충당금환입 | 9,286,648 | - | ||
| 구,㈜에이프로젠메디신(소멸법인)(*1) | 임대매출 | - | 51,800 | |
| 이자수익 | - | 1,156,164 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 825,234 | ||
| 기타의 특수관계자 | 구,㈜에이프로젠바이오로직스(소멸법인)(*2) | 이자수익 | 741,696 | |
| 에이프로젠파마㈜ | 상품매출 | 34,385 | 13,711 | |
| 임대매출 | - | 3,750 | ||
| 상품매입 | 4,908 | - | ||
| 이자수익 | 142,466 | 88,986 | ||
| ㈜넥스코닉스 | 소모품비 | - | 1,775 | |
| 지급수수료 | 38,151 | 26,147 |
(*1) 소멸법인인 구,(주)에이프로젠메디신의 합병이전 2022년 7월 15일까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*2) 피흡수법인 구,㈜에이프로젠바이오로직스의 합병이전 2022년 9월 30일까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | 지베이스(주) | 단기대여금 (*2)(*3) | 3,000,000 | 7,000,000 |
| 미수수익 (*2) | 75,288 | 246,457 | ||
| 지배기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 (구,에이프로젠제약㈜) (존속법인) |
임대보증금 | 42,500 | 42,500 |
| 임차보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 외상매입금 | 1,044,899 | 1,272,957 | ||
| 미지급금 | 323 | 223 | ||
| 단기차입금 (*1) | 298,164 | 4,146,873 | ||
| 금융리스채권 | 1,215,922 | 1,174,447 | ||
| 미수금 | 771,378 | 192,844 | ||
| 비유동금융리스채권 | 18,485,052 | 19,402,248 | ||
| 단기대여금 | 8,000,000 | - | ||
| 미수수익 | 234,301 | - | ||
| (주)에이프로젠 (구,(주)에이프로젠메디신) (존속법인) | 장기대여금 | 23,500,000 | 47,230,000 | |
| 장기대여금(대손충당금) | 7,230,000 | (10,794,703) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | (1,508,055) | 75,074,202 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 33,017,865 | ||
| 미수수익 | 161,652,814 | 900,605 | ||
| 미수금 | - | 322,072 | ||
| 투자선급금 | 30,000,000 | - | ||
| 임대보증금 | 380,500 | 380,500 | ||
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마㈜ | 외상매출금 | 15,753 | 14,466 |
| 외상매입금 | 348 | - | ||
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | ||
| 미수수익 | 142,466 | - | ||
| ㈜넥스코닉스 | 미지급금 | 1,196 | 231 | |
| 임직원 | 대여금 (*2) | 8,211 | 11,424 |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 연결범위에 포함된 에이프로젠아이앤씨(주)의 채권,채무입니다.(*3) 당기 중 ㈜지베이스 대여금에 대해 40억원을 일부 회수하였으며 30억원 잔액에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스가 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 2,331,607주를 연결회사에 담보(질권)로 제공 받았습니다.
(3) 연결회사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 512백만원(전분기: 420백만원)과 퇴직급여 185백만원(전분기: 71백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.
(4) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 투자주식매수(*1) | 271,245 | - |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 투자주식매수(*2) | - | 10,138,114 |
| 기타의 특수관계자 | 지비티㈜ | 투자주식매수(*1) | 910,035 | - |
| 합 계 | 1,181,280 | 10,138,114 |
(*1) 당분기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨㈜로부터 27,750주 추가 양수하였습니다.(*2) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 1,800,000주 (지분율 89.86%)를(주)에이프로젠으로부터 22,770,000천원에 양수하였으며, 취득대금은 대여금으로 상계하였습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 취득금액은 양도자인 (주)에이프로젠의 별도재무제표상 장부금액 10,138,114천원이며, 거래금액 22,770,000천원과의 차이 12,631,886천원은 기타자본으로 인식하였습니다.
(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 대여금 | 7,000,000 | - | (4,000,000) | 3,000,000 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*) | 20,576,695 | - | (875,721) | 19,700,974 |
| 대여금 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | ||
| ㈜에이프로젠 | 대여금 | 47,230,000 | 31,500,000 | (48,000,000) | 30,730,000 | |
| 전환사채 | 103,000,000 | 110,000,000 | (70,000,000) | 143,000,000 | ||
| 투자선급금 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 | ||
| 기타의 특수관계자 |
임직원 | 대여금 | 11,424 | - | (3,213) | 8,211 |
| 에이프로젠파마(주) | 대여금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 702,097천원은 포함되어 있지 않습니다.
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 자금차입 거래 | |||
| 기초 | 차입 | 상환 | 당분기말 | |||
| 지배기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 단기차입금 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - |
- 전기
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 지배기업 합병에 따른 감소 |
지배기업 합병에 따른 증가 |
연결범위변동 | 대여 | 회수 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜지베이스 | 대여금 | - | - | - | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 (구,에이프로젠제약㈜) | 금융리스채권(*1) | - | - | 20,613,639 | - | - | (36,944) | 20,576,695 |
| ㈜에이프로젠 | 대여금(*2) | - | - | 100,000,000 | - | - | (52,770,000) | 47,230,000 | |
| 전환사채 | - | - | 70,000,000 | - | 33,000,000 | - | 103,000,000 | ||
| 구, ㈜에이프로젠메디신 | 대여금 | 50,000,000 | (100,000,000) | - | - | 50,000,000 | - | - | |
| 전환사채 | 70,000,000 | (70,000,000) | - | - | - | - | - | ||
| 기타의 특수 관계자 |
구,㈜에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*1) | 21,698,035 | (20,613,639) | - | - | - | (1,084,396) | - |
| 에이프로젠파마㈜ | 대여금 | - | - | - | - | 3,500,000 | (3,500,000) | - | |
| 임직원 | 대여금 | - | - | - | 11,424 | - | - | 11,424 |
(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 982,417천원은 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 1,800,000주 (지분율 89.86%)를 (주)에이프로젠으로부터 22,770,000천원에 양수하였으며, 취득대금은 대여금으로 상계하였습니다.
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 자금차입 거래 | ||||
| 기초 | 연결범위 변동 | 차입 | 상환 | 전기말 | |||
| 지배기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약㈜) | 단기차입금 | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
34. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 지배기업인 ㈜에이프로젠의 대여금 7,230백만원의 상환일을 2023년 10월 10일에서 2024년 10월 10일로 연장하였습니다.(2) 연결회사는 지배기업인 ㈜에이프로젠의 제25회 전환사채 33,000백만원 중 7,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 700백만원을 수령하였습니다.(3) 연결회사는 미회수 장기 채권 잔액 중 600백만원과 상계하는 방법으로 ㈜팡스카이의 신주 200,000주를 인수하였습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
56,972,428,675
94,819,338,132
현금및현금성자산
3,141,522,772
13,846,888,594
매출채권및기타유동채권
53,156,975,233
4,936,670,629
기타유동금융자산
0
75,074,201,853
기타유동자산
51,604,144
59,150,443
당기법인세자산
0
512,740,374
유동재고자산
622,326,526
389,686,239
비유동자산
239,059,310,554
111,076,001,368
장기매출채권및기타비유동채권
24,436,067,479
56,081,695,684
기타비유동금융자산
163,902,299,932
35,676,060,588
종속기업및관계기업투자주식
11,764,781,651
10,138,114,151
투자부동산
8,875,117,091
9,044,600,312
유형자산
38,550,023
86,680,539
무형자산
5,000
5,000
기타비유동자산
30,042,489,378
48,845,094
자산총계
296,031,739,229
205,895,339,500
부채
유동부채
29,380,886,627
7,594,760,397
매입채무및기타유동채무
1,292,961,936
1,566,549,715
유동충당부채
159,331,624
216,078,583
유동 차입금
5,798,164,211
5,646,872,906
유동성신주인수권부사채
7,227,902,875
0
기타유동금융부채
174,204,174
75,356,198
유동파생상품부채
14,479,464,383
0
기타 유동부채
248,857,424
89,902,995
비유동부채
2,008,693,024
1,422,999,686
장기매입채무및기타비유동채무
447,000,000
437,000,000
비유동충당부채
138,289,782
182,144,324
퇴직급여부채
934,181,447
803,855,362
이연법인세부채
489,221,795
0
부채총계
31,389,579,651
9,017,760,083
자본
보통주자본금
33,103,509,500
89,347,608,500
주식발행초과금
173,399,083,431
146,005,935,148
기타자본구성요소
53,048,753,974
(19,672,301,313)
이익잉여금(결손금)
5,090,812,673
(18,803,662,918)
자본총계
264,642,159,578
196,877,579,417
자본과부채총계
296,031,739,229
205,895,339,500
| 제 26 기 3분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
2,403,654,488
7,178,070,534
2,496,203,438
6,932,117,039
매출원가
1,621,200,422
5,247,779,631
2,121,243,634
5,645,707,435
매출총이익
782,454,066
1,930,290,903
374,959,804
1,286,409,604
판매비와관리비
718,981,553
2,406,015,909
838,356,549
2,242,011,693
영업이익(손실)
63,472,513
(475,725,006)
(463,396,745)
(955,602,089)
기타수익
4,130,417
9,291,883,946
3,384,624
110,134,887
기타비용
0
322,780,933
0
470
금융수익
15,236,517,871
24,876,494,153
2,271,949,301
5,094,724,437
유효이자율법 인식
240,840,815
767,850,455
244,001,758
741,696,211
기타금융수익
14,995,677,056
24,108,643,698
2,027,947,543
4,353,028,226
금융비용
5,306,628,032
5,466,085,007
527,810
1,868,108
법인세비용차감전순이익(손실)
9,997,492,769
27,903,787,153
1,811,409,370
4,247,388,657
법인세비용(수익)
3,783,793,043
3,946,008,848
0
0
당기순이익(손실)
6,213,699,726
23,957,778,305
1,811,409,370
4,247,388,657
기타포괄손익
1,646,658,320
1,183,585,383
(1,227,759,714)
(4,997,459,111)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
1,646,658,320
1,183,585,383
(1,227,759,714)
(4,997,459,111)
보험수리적손익
20,029,884
(63,302,714)
31,116,081
(89,670,462)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
1,626,628,436
1,246,888,097
(1,258,875,795)
(4,907,788,649)
총포괄손익
7,860,358,046
25,141,363,688
583,649,656
(750,070,454)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
107.0
510.0
50.0
118.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
96.0
491.0
50.0
118.0
| | 제 26 기 3분기 | | 제 25 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
89,347,608,500
146,005,935,148
(450,930,600)
(13,513,168,068)
221,389,444,980
자본의변동
포괄손익
당기순이익(손실)
0
0
0
4,247,388,657
4,247,388,657
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(89,670,462)
(89,670,462)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
0
0
(4,907,788,649)
0
(4,907,788,649)
신주인수권의 행사
자기주식의 취득
0
0
0
0
0
무상감자
0
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
0
2022.09.30 (기말자본)
89,347,608,500
146,005,935,148
(5,358,719,249)
(9,355,449,873)
220,639,374,526
2023.01.01 (기초자본)
89,347,608,500
146,005,935,148
(19,672,301,313)
(18,803,662,918)
196,877,579,417
자본의변동
포괄손익
당기순이익(손실)
0
0
0
23,957,778,305
23,957,778,305
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(63,302,714)
(63,302,714)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
0
0
1,246,888,097
0
1,246,888,097
신주인수권의 행사
7,162,962,500
15,512,259,514
0
0
22,675,222,014
자기주식의 취득
0
0
(3,919,810)
0
(3,919,810)
무상감자
(71,478,087,000)
(500,000)
71,478,087,000
0
(500,000)
유상증자
8,071,025,500
11,881,388,769
0
0
19,952,414,269
2023.09.30 (기말자본)
33,103,509,500
173,399,083,431
53,048,753,974
5,090,812,673
264,642,159,578
| | | | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
8,670,104,676
17,390,477,434
당기순이익(손실)
23,957,778,305
4,247,388,657
당기순이익(손실)조정을 위한 가감
(24,151,125,794)
(4,672,176,479)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(238,314,379)
16,057,664,265
이자수취
10,566,308,553
1,014,493,251
이자지급(영업)
(235,620,812)
0
법인세환급(납부)
(1,228,921,197)
743,107,740
투자활동현금흐름
(78,848,470,608)
(25,663,878,041)
단기금융상품의 감소
0
60,000,000,000
단기대여금및수취채권의 처분
8,000,000,000
30,000,000,000
금융리스채권의 회수
578,196,892
836,121,959
기타비유동채무의 증가
0
32,500,000
기타비유동자산의 증가
(30,000,000,000)
0
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
500,000,000
0
장기대여금의 감소
40,000,000,000
0
관계기업투자주식 처분
500,000,000
0
단기금융상품의 증가
0
(30,000,000,000)
단기대여금의 증가
(56,800,000,000)
(53,500,000,000)
기타비유동채무의 감소
0
(32,500,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(40,000,000,000)
(33,000,000,000)
종속기업투자주식의 증가
(1,626,667,500)
0
재무활동현금흐름
59,473,000,110
(30,826,521)
신주인수권부사채의 증가
39,577,992,460
0
전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입
14,244,448
0
유상증자
20,000,001,189
0
리스부채의 지급
(22,955,357)
(30,826,521)
신주발행비용
(92,362,820)
0
자기주식 취득
(3,919,810)
0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(10,705,365,822)
(8,304,227,128)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0
0
현금및현금성자산의순증가(감소)
(10,705,365,822)
(8,304,227,128)
기초현금및현금성자산
13,846,888,594
10,903,381,764
기말현금및현금성자산
3,141,522,772
2,599,154,636
| 제 26 기 3분기 | 제 25 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 26(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 25(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
1. 일반사항주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '당사')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약㈜)(*1) | 50,769,859주 | 76.68% |
| (주)지베이스 | 500주 | 0.00% |
| 기타 | 15,436,660주 | 23.32% |
| 합 계 | 66,207,019주 | 100.00% |
(*1) 전기 중 에이프로젠제약(주)이 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수 합병 후 (주)에이프로젠바이오로직스로 사명변경하였습니다.
2. 재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.
2023년 1월 1일 이후 새로 적용되는 다음의 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금웅상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하는것으로 연기하되, 조기적용을 허용함에 따라, 당사는 전기부터 동기준서를 조기적용하였습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.
(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,141,523 | 3,141,523 | 13,846,889 | 13,846,889 |
| 매출채권및기타유동채권 | 53,156,975 | 53,156,975 | 4,936,671 | 4,936,671 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 75,074,202 | 75,074,202 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 24,436,067 | 24,436,067 | 56,081,696 | 56,081,696 |
| 기타비유동금융자산 | 163,902,300 | 163,902,300 | 35,676,060 | 35,676,060 |
| 합 계 | 244,636,865 | 244,636,865 | 185,615,518 | 185,615,518 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,292,962 | 1,292,962 | 1,566,550 | 1,566,550 |
| 단기차입금 | 5,798,164 | 5,798,164 | 5,646,873 | 5,646,873 |
| 유동신주인수권부사채 | 7,227,903 | 7,227,903 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 174,204 | 174,204 | 75,356 | 75,356 |
| 유동파생상품부채 | 14,479,464 | 14,479,464 | - | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 447,000 | 447,000 | 437,000 | 437,000 |
| 합 계 | 29,419,697 | 29,419,697 | 7,725,779 | 7,725,779 |
4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) | - | 161,652,814 | - | 161,652,814 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,100,264 | - | 149,222 | 2,249,486 |
(단위:천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) | - | 108,092,067 | - | 108,092,067 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,498,589 | - | 159,606 | 2,658,195 |
4.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,141,523 | 3,141,523 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | - | 53,156,975 | 53,156,975 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | - |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | - | 24,436,067 | 24,436,067 |
| 기타비유동금융자산 | 161,652,814 | 2,249,486 | - | 163,902,300 |
| 합 계 | 161,652,814 | 2,249,486 | 80,734,565 | 244,636,865 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,846,889 | 13,846,889 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 4,936,671 | 4,936,671 |
| 기타유동금융자산 | 75,074,202 | - | - | 75,074,202 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 56,081,696 | 56,081,696 |
| 기타비유동금융자산 | 33,017,865 | 2,658,195 | - | 35,676,060 |
| 합 계 | 108,092,067 | 2,658,195 | 74,865,256 | 185,615,518 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,292,962 | 1,292,962 |
| 단기차입금 | - | 5,798,164 | 5,798,164 |
| 신주인수권부사채 | - | 7,227,903 | 7,227,903 |
| 기타유동금융부채 | - | 174,204 | 174,204 |
| 유동파생금융부채 | 14,479,464 | - | 14,479,464 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 447,000 | 447,000 |
| 합 계 | 14,479,464 | 14,940,233 | 29,419,697 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,566,550 | 1,566,550 |
| 단기차입금 | - | 5,646,873 | 5,646,873 |
| 기타유동금융부채 | - | 75,356 | 75,356 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 437,000 | 437,000 |
| 합 계 | - | 7,725,779 | 7,725,779 |
4.4 금융상품 범주별 순손익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 이자수익 | 3,193,530 | 3,149,819 |
| 대손상각비(환입) | (55,185) | (14,000) |
| 기타의 대손상각비(환입) | 8,986,648 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 20,903,437 | 1,864,126 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 500,000 | 80,780 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,246,888 | (4,907,789) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 이자비용 | (1,120,322) | (1,868) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 파생상품평가손익 | (4,625,289) | - |
4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을 지급할 의무를가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 298,164 | 146,873 |
| 단기차입금 | (298,164) | (146,873) |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 등 | 3,141,523 | 13,846,889 |
6. 사용제한예금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권: | ||||||
| 매출채권 | 1,869,792 | (121,289) | 1,748,503 | 1,604,456 | (80,323) | 1,524,133 |
| 미수수익 | 634,199 | - | 634,199 | 900,605 | - | 900,605 |
| 미수금 | 1,142,835 | (84,483) | 1,058,352 | 1,421,968 | (84,483) | 1,337,485 |
| 단기대여금 | 51,046,574 | (2,546,574) | 48,500,000 | 2,246,574 | (2,246,574) | - |
| 유동금융리스채권 | 1,215,922 | - | 1,215,922 | 1,174,447 | - | 1,174,447 |
| 소 계 | 55,909,322 | (2,752,346) | 53,156,976 | 7,348,050 | (2,411,380) | 4,936,670 |
| 장기매출채권및기타비유동채권: | ||||||
| 장기매출채권 | 3,086 | (3,086) | - | 3,086 | (3,086) | - |
| 비유동금융리스채권 | 18,485,052 | - | 18,485,052 | 19,402,248 | - | 19,402,248 |
| 장기대여금 | 7,230,000 | (1,508,055) | 5,721,945 | 47,230,000 | (10,794,703) | 36,435,297 |
| 보증금 | 229,070 | - | 229,070 | 244,151 | - | 244,151 |
| 소 계 | 25,947,208 | (1,511,141) | 24,436,067 | 66,879,485 | (10,797,789) | 56,081,696 |
| 합 계 | 81,856,530 | (4,263,487) | 77,593,043 | 74,227,535 | (13,209,169) | 61,018,366 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대손실률 및 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월 초과연체 | 12개월 초과연체 | 18개월 초과연체 | 24개월 초과연체 | 30개월 초과연체 | 36개월 초과연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 23% | 0% | 97% | 100% | 100% | 100% | 7% |
| 총 장부금액 | 1,519,834 | 255,877 | 32,011 | 702 | 2,526 | 975 | 60,952 | 1,872,877 |
| 대손충당금 | - | 59,187 | 52 | 682 | 2,526 | 975 | 60,952 | 124,374 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 61% | 96% | 62% | 99% | 100% | 100% | 5% |
| 총 장부금액 | 1,514,103 | 26,652 | 3,234 | 55 | 2,600 | 14,925 | 45,972 | 1,607,541 |
| 대손충당금 | 452 | 16,339 | 3,104 | 34 | 2,581 | 14,925 | 45,972 | 83,407 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 80,323 | 3,086 | 2,331,058 | 10,794,703 | 241,972 | 3,086 | 3,424,019 | - |
| 대손상각비(환입) | 40,966 | - | 299,999 | (9,286,648) | 12,213 | - | - | 10,794,703 |
| 제각 | - | - | - | - | (173,862) | - | (1,092,961) | - |
| 기말금액 | 121,289 | 3,086 | 2,631,057 | 1,508,055 | 80,323 | 3,086 | 2,331,058 | 10,794,703 |
8. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 75,074,202 |
| 비유동 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 161,652,813 | 33,017,865 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,249,486 | 2,658,195 |
| 소 계 | 163,902,299 | 35,676,060 |
| 합 계 | 163,902,299 | 110,750,262 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 161,652,813 | 108,092,067 |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 만기일 | 만기이자율 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품(유동) | ||||||
| (주)에이프로젠 제17회 전환사채 | 2023년09월14일 | 2.00% | 70,000,000 | - | - | 75,074,202 |
| 채무상품(비유동) | ||||||
| (주)비전브로스 제3회 전환사채 | 2024년07월25일 | 3.00% | 500,000 | - | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리 제2회 신주인수권부사채 | 2025년08월10일 | 3.00% | 1,000,000 | - | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리 제3회 신주인수권부사채 | 2026년02월08일 | 3.00% | 1,000,000 | - | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리 제4회 신주인수권부사채 | 2026년06월10일 | 3.00% | 1,000,000 | - | - | - |
| (주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1) | 2025년09월15일 | 4.00% | 33,000,000 | 40,997,548 | 40,997,548 | 33,017,865 |
| (주)에이프로젠 제27회 전환사채(*1) | 2026년02월20일 | 6.00% | 40,000,000 | 46,545,904 | 46,545,904 | - |
| (주)에이프로젠 제29회 전환사채(*1) | 2028년09월14일 | 4.00% | 70,000,000 | 74,109,361 | 74,109,361 | - |
| 소 계 | 146,500,000 | 161,652,813 | 161,652,813 | 33,017,865 | ||
| 합 계 | 216,500,000 | 161,652,813 | 161,652,813 | 108,092,067 |
(*1) 당사는 1년 이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.
(4) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 108,092,067 | 88,663,103 |
| 취득 | 110,000,000 | 33,000,000 |
| 처분 | (77,342,690) | (14,859,523) |
| 평가 | 20,903,436 | 1,288,487 |
| 기말장부금액 | 161,652,813 | 108,092,067 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품: | ||
| 비상장주식 | ||
| 트루벤인베스트먼트(주) | 149,222 | 159,606 |
| 상장주식 | ||
| 에코볼트(주)(구,에스맥(주))(*1) | 2,100,264 | 2,498,589 |
| 합 계 | 2,249,486 | 2,658,195 |
(*1) 당분기중 사명이 변경되었습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:%, 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식(비유동): | ||||||
| 트루벤인베스트먼트(주) | 16,667 | 10.46% | 357,777 | 149,222 | 149,222 | 159,606 |
| 상장주식(비유동) | ||||||
| 에코볼트(주)(구,에스맥(주))(*1) | 1,810,572 | 2.89% | 9,414,978 | 2,100,264 | 2,100,264 | 2,498,589 |
| 합 계 | 9,772,755 | 2,249,486 | 2,249,486 | 2,658,195 |
(*1) 당분기중 사명이 변경되었습니다.
(7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 2,658,195 | 9,238,094 |
| 평가 | (408,709) | (6,579,899) |
| 기말장부금액 | 2,249,486 | 2,658,195 |
(8) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (8,584,536) | (2,004,638) |
| 평가 | (408,709) | (6,579,898) |
| 법인세효과 | 1,655,598 | - |
| 기말금액 | (7,337,647) | (8,584,536) |
9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 624,718 | 640,366 |
| 재고자산평가충당금 | (2,393) | (250,680) |
| 합 계 | 622,325 | 389,686 |
당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (248,725)천원및 200,681천원입니다.10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 반품회수권 | 50,960 | 57,548 |
| 선급비용 | 644 | 1,602 |
| 소 계 | 51,604 | 59,150 |
| 비유동 | ||
| 반품회수권 | 42,489 | 48,845 |
| 투자선급금 | 30,000,000 | - |
| 소 계 | 30,042,489 | 48,845 |
| 합 계 | 30,094,093 | 107,995 |
11. 종속기업및관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 법인소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | ||||
| (주)비전브로스(*1) | 대한민국 | 65.33% | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리(*1) | 대한민국 | 100.00% | - | - |
| 에이프로젠아이앤씨(주)(*2) | 대한민국 | 94.92% | 11,764,782 | 10,138,114 |
| 합 계 | 11,764,782 | 10,138,114 |
(*1) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | |||
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 10,138,114 | 1,626,668 | 11,764,782 |
- 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법평가손익 | 처분 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | |||||
| 에이프로젠아이앤씨(주)(*1) | - | 10,138,114 | - | - | 10,138,114 |
| 관계기업투자주식 | |||||
| (주)이너스텍 | 1,136,142 | - | 94,730 | (1,230,872) | - |
| 합 계 | 1,136,142 | 10,138,114 | 94,730 | (1,230,872) | 10,138,114 |
(*1) 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 1,800,000주 (지분율 89.86%)를 (주)에이프로젠으로부터 22,770,000천원에 양수하였으며, 취득대금은 대여금으로 상계하였습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 취득금액은 양도자인 (주)에이프로젠의 별도재무제표상 장부금액 10,138,114천원이며, 거래금액 22,770,000천원과의 차이 12,631,886천원은 기타자본으로 인식하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | ||||
| (주)비전브로스(*1) | 100 | 1,083,628 | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리 | 379,458 | 4,895,580 | 331,744 | (219,509) |
| 에이프로젠아이앤씨(주)(*2) | 21,482,326 | 7,818,903 | 4,106,845 | 979,847 |
(*1) 당분기말 현재 청산진행 중에 있습니다. (*2) 전기중 취득하였습니다.- 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | ||||
| (주)비전브로스(*1) | 100 | 1,083,628 | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리(*2) (구, (주)에이프로젠게임즈) | 563,132 | 4,859,745 | 173,219 | (821,723) |
| 에이프로젠아이앤씨(주)(*3) | 17,086,469 | 4,848,279 | - | - |
| 관계기업투자주식 | ||||
| (주)이너스텍(*4) | - | - | 6,049,208 | 378,922 |
(*1) 전기말 현재 청산진행 중에 있습니다. (*2) 전기 중 (주)에이프로젠게임즈에서 (주)에이프로젠비저너리로 사명 변경 되었습니다.(*3) 전기 중 취득하였으며, 취득 이후 손익은 없습니다.(*4) 전기 중 처분완료하였으며, 처분시까지의 손익을 기재하였습니다.
12. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,572,184 | 5,472,416 | 9,044,600 |
| 감가상각 | - | (169,483) | (169,483) |
| 기말 | 3,572,184 | 5,302,933 | 8,875,117 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,572,184 | 5,698,394 | 9,270,578 |
| 감가상각 | - | (225,978) | (225,978) |
| 순장부금액 | 3,572,184 | 5,472,416 | 9,044,600 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대매출 | 393,300 | 393,300 |
| 영업비용 | 169,483 | 169,483 |
(3) 당사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 담보로 제공하였습니다.(주석31)
13. 유형자산 및 리스사용권자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 19,432 | 9,391 | 57,857 | 86,680 |
| 취득 | - | - | 22,984 | 22,984 |
| 처분 | - | - | (31,364) | (31,364) |
| 감가상각 | (7,797) | (3,881) | (28,072) | (39,750) |
| 기말 | 11,635 | 5,510 | 21,405 | 38,550 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 30,215 | 19,403 | 90,845 | 140,463 |
| 처분 | - | (401) | - | (401) |
| 감가상각 | (10,783) | (9,611) | (32,988) | (53,382) |
| 기말 | 19,432 | 9,391 | 57,857 | 86,680 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 39,752 | 41,093 |
14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석32에서 다루고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.-당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 120,295 | (98,891) | 21,404 |
-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 97,311 | (72,984) | 24,327 |
| 차량운반구 | 58,066 | (24,536) | 33,530 |
| 합 계 | 155,377 | (97,520) | 57,857 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.-당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 당기상각액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 24,327 | 22,984 | - | (25,907) | 21,404 |
| 차량운반구 | 33,530 | - | (31,364) | (2,166) | - |
| 합 계 | 57,857 | 22,984 | (31,364) | (28,073) | 21,404 |
-전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 당기상각액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 48,655 | (24,328) | 24,327 |
| 차량운반구 | 42,190 | (8,660) | 33,530 |
| 합 계 | 90,845 | (32,988) | 57,857 |
(3) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 37,501 | 607 | (23,563) | (8,583) | 5,962 |
- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 이자비용 | 지급 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 76,303 | 2,300 | (41,102) | 37,501 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 5,962 | 6,000 | 37,501 | 38,252 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - | - | - |
| 소 계 | 5,962 | 6,000 | 37,501 | 38,252 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | - | (38) | - | (751) |
| 금융리스부채의 현재가치 | - | 5,962 | - | 37,501 |
(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 28,072 | 24,741 |
| 리스부채 이자비용 | 607 | 1,868 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 | 3,566 | 4,703 |
(*) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 23,563천원(전분기: 30,827천원)이며 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 3,566천원(전분기:4,703천원)으로 리스의 총 현금유출액은 27,129천원(전분기 : 35,530천원)입니다.
15. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 |
|---|---|
| 기초 | 5 |
| 기말 | 5 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 |
|---|---|
| 기초 | 852 |
| 상각 | (847) |
| 기말 | 5 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 매입채무및기타유동채무, 기타금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무및기타유동채무 | ||
| 외상매입금 | 1,169,682 | 1,348,785 |
| 미지급금 | 123,281 | 217,765 |
| 소 계 | 1,292,963 | 1,566,550 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 168,242 | 37,856 |
| 유동리스부채 | 5,962 | 37,501 |
| 소 계 | 174,204 | 75,357 |
| 파생상품부채 | ||
| 신주인수권파생부채 | 14,479,464 | - |
| 비유동 | ||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 437,000 | 437,000 |
| 영업보증금 | 10,000 | - |
| 소 계 | 447,000 | 437,000 |
| 합 계 | 16,393,631 | 2,078,907 |
(2) 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 27,169,220 | - |
| 파생상품평가손익 | (279,526) | - |
| 신주인수권부사채 행사 | (12,410,229) | - |
| 기말금액 | 14,479,465 | - |
17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역과 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 리스복구 | 장기종업원급여 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 392,690 | 5,533 | - | 398,223 |
| 충당금전입(환입) | (104,664) | - | 4,063 | (100,601) |
| 당분기말 | 288,026 | 5,533 | 4,063 | 297,622 |
| 유동항목 | 159,332 | - | - | 159,332 |
| 비유동항목 | 128,694 | 5,533 | 4,063 | 138,290 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 리스복구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 524,443 | 5,533 | 529,976 |
| 충당금전입(환입) | (131,753) | - | (131,753) |
| 기말 | 392,690 | 5,533 | 398,223 |
| 유동항목 | 216,079 | - | 216,079 |
| 비유동항목 | 176,611 | 5,533 | 182,144 |
18. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 국민은행(*1) | 5.07% | 2024년 04월 29일 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 하나은행(*1) | 5.58% | 2023년 11월 01일 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 배서어음(*2) | 298,164 | 146,873 | |||
| 신주인수권부사채 | 3.00% | 2026년 07월 25일 | 7,227,903 | - | |
| 합 계 | 13,026,067 | 5,646,873 |
(*1) 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 공모 신주인수권부사채 | 2023-07-25 | 2026-07-25 | 3.00% | 21,734,346 | - |
| 가산 : 상환할증금 | 1,397,558 | - | |||
| 차감 : 신주인수권부조정 | (15,904,001) | - | |||
| 합 계 | 7,227,903 | - |
(3) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행자 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 발행일 | 2023년 07월 25일 |
| 만기일 | 2026년 07월 25일 |
| 액면가액 | 40,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 40,000,000,000 원 |
| 금리 | 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% |
| 최초행사가액 | 1,276원/주 |
| 신주인수권 행사 기간 | 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 23,973 | 38,087 |
| 부가세예수금 | 106,751 | - |
| 선수금 | 13,000 | - |
| 미지급법인세 | 54,756 | - |
| 연차충당부채 | 50,377 | 51,816 |
| 합 계 | 248,857 | 89,903 |
20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 934,181 | 803,855 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 934,181 | 803,855 |
(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과 목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 76,349 | 52,321 |
| 이자비용 | 16,828 | 7,354 |
| 합 계 | 93,177 | 59,675 |
| 판매비와관리비 | 93,177 | 59,675 |
21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 66,207,019주 및 500원입니다.(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원,주)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 2022.12.31(전기말) | 178,695,217 | 89,347,609 | 146,005,935 |
| 무상감자(기준일 03월 22일) | (142,956,174) | (71,478,087) | (500) |
| 유상증자(납일일 04월 26일) | 16,142,051 | 8,071,025 | 11,881,389 |
| 신주인수권부사채 대용납 자본대체 | 14,325,925 | 7,162,962 | 15,512,260 |
| 2023.09.30(당분기말) | 66,207,019 | 33,103,509 | 173,399,084 |
22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 303,400 | 303,400 |
| 자기주식 | (422,523) | (418,603) |
| 기타의 자본조정(*1) | (12,631,885) | (12,631,886) |
| 감자차익 | 71,478,087 | - |
| 자기주식처분이익 | 30,795 | 30,795 |
| 사채상환이익 | 1,628,528 | 1,628,528 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (7,337,648) | (8,584,536) |
| 합 계 | 53,048,754 | (19,672,302) |
(*1) 전기중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 1,800,000주 (지분율 89.86%)를
(주)에이프로젠으로부터 22,770,000천원에 양수하였으며, 취득대금은 대여금으로 상계하였습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 취득금액은 양도자인 (주)에이프로젠의 별도재무제표상 장부금액 10,138,114천원이며, 거래금액 22,770,000천원과의 차이 12,631,886천원은 기타자본으로 인식하였습니다.
(2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 | (8,584,536) | 1,246,888 | (7,337,648) |
- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금(결손금)으로 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 | (2,004,638) | (6,579,898) | - | (8,584,536) |
| 지분법자본변동 | 9,587 | - | (9,587) | - |
| 합 계 | (1,995,051) | (6,579,898) | (9,587) | (8,584,536) |
당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석8). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | ||||
| 의약품 | 2,272,554 | 6,784,771 | 2,365,103 | 6,538,817 |
| 임대 | 131,100 | 393,300 | 131,100 | 393,300 |
| 합 계 | 2,403,654 | 7,178,071 | 2,496,203 | 6,932,117 |
| 매출원가 | ||||
| 의약품 | 1,564,706 | 5,078,296 | 2,064,749 | 5,476,224 |
| 임대 | 56,494 | 169,483 | 56,494 | 169,483 |
| 합 계 | 1,621,200 | 5,247,779 | 2,121,243 | 5,645,707 |
24. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 339,218 | 1,052,299 | 345,384 | 953,777 |
| 상여 | 7,423 | 25,075 | 7,601 | 21,524 |
| 퇴직급여 | 30,554 | 93,176 | 19,981 | 59,675 |
| 복리후생비 | 50,585 | 111,058 | 32,826 | 81,927 |
| 여비교통비 | 20,837 | 59,022 | 19,673 | 58,257 |
| 접대비 | 58,015 | 80,985 | 8,182 | 28,208 |
| 통신비 | 1,235 | 9,334 | 2,144 | 7,743 |
| 수도광열비 | - | 3,846 | 1,469 | 4,444 |
| 세금과공과 | 33,607 | 49,604 | 33,900 | 49,213 |
| 감가상각비 | 14,555 | 39,751 | 12,359 | 41,093 |
| 지급임차료 | 788 | 5,620 | (259) | 3,859 |
| 보험료 | 7,989 | 22,134 | 6,493 | 17,642 |
| 차량유지비 | 3,445 | 9,757 | 5,427 | 17,501 |
| 운반비 | 35,066 | 127,982 | 37,920 | 99,690 |
| 교육훈련비 | 803 | 933 | 380 | 700 |
| 사무용품비 | - | - | 84 | 84 |
| 도서인쇄비 | 2,200 | 2,695 | - | 880 |
| 회의비 | 635 | 2,077 | 1,521 | 4,733 |
| 소모품비 | 1,410 | 7,436 | 3,418 | 16,346 |
| 지급수수료 | 119,334 | 648,097 | 304,023 | 740,933 |
| 판매촉진비 | 5,503 | 14,169 | 6,581 | 18,936 |
| 대손상각비(환입) | (14,220) | 40,966 | (10,751) | 14,000 |
| 무형자산상각비 | - | - | - | 847 |
| 합 계 | 718,982 | 2,406,016 | 838,356 | 2,242,012 |
25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 변동 | (120,867) | (219,788) | 276,352 | 432,677 |
| 상품의 매입 | 1,685,573 | 5,298,085 | 1,788,397 | 5,043,547 |
| 종업원급여 | 427,780 | 1,281,609 | 405,793 | 1,116,903 |
| 상각비 | 71,049 | 209,234 | 68,853 | 211,423 |
| 지급임차료 | 788 | 5,620 | (259) | 3,859 |
| 세금과공과 | 33,607 | 49,604 | 33,900 | 49,213 |
| 지급수수료 | 119,334 | 648,097 | 304,023 | 740,933 |
| 기타비용 | 122,917 | 381,335 | 82,541 | 289,165 |
| 합 계 | 2,340,181 | 7,653,796 | 2,959,600 | 7,887,720 |
26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 1,303,879 | 3,193,530 | 1,233,058 | 3,149,819 |
| 파생상품평가이익 | 279,526 | 279,526 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 13,653,113 | 20,903,437 | 1,038,891 | 1,864,126 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 500,000 | - | 80,780 |
| 합 계 | 15,236,518 | 24,876,493 | 2,271,949 | 5,094,725 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 960,865 | 1,120,322 | 528 | 1,868 |
| 전환손실 | 4,345,763 | 4,345,763 | - | - |
| 합 계 | 5,306,628 | 5,466,085 | 528 | 1,868 |
27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 기타의대손충당금환입 | - | 9,286,649 | - | - |
| 잡이익 | 4,130 | 5,235 | 3,385 | 110,135 |
| 합 계 | 4,130 | 9,291,884 | 3,385 | 110,135 |
| 기타비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | - | 300,000 | - | - |
| 잡손실 | - | 22,781 | - | - |
| 합 계 | - | 322,781 | - | - |
28. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.
29. 주당순손익
(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손익 | 6,213,699,726 | 23,957,778,305 | 1,811,409,370 | 4,247,388,657 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 57,555,789 | 46,911,652 | 35,706,532 | 35,706,532 |
| 보통주 주당순손익(*) | 107 | 510 | 50 | 118 |
(*) 전분기 재무제표의 기본주당이익은 14원이나 당분기 중 무상감자 효과에 따른 자본 조정 효과를 반영하여 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.-당분기(누적)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 102 | 3,642,066,264 |
| 2023-04-13 | 무상감자에 따른 자기주식 취득 | 35,739,043 | 35,250 | 35,703,793 | 14 | 499,853,102 |
| 2023-04-27 | 유상증자 | 51,881,094 | 35,250 | 51,845,844 | 120 | 6,221,501,280 |
| 2023-08-25 | BW 행사 | 65,566,007 | 35,250 | 65,530,757 | 3 | 196,592,271 |
| 2023-08-28 | BW 행사 | 65,592,873 | 35,250 | 65,557,623 | 1 | 65,557,623 |
| 2023-08-29 | BW 행사 | 65,602,197 | 35,250 | 65,566,947 | 1 | 65,566,947 |
| 2023-08-30 | BW 행사 | 65,972,012 | 35,250 | 65,936,762 | 1 | 65,936,762 |
| 2023-08-31 | BW 행사 | 66,000,082 | 35,250 | 65,964,832 | 5 | 329,824,160 |
| 2023-09-05 | BW 행사 | 66,000,083 | 35,250 | 65,964,833 | 1 | 65,964,833 |
| 2023-09-06 | BW 행사 | 66,157,609 | 35,250 | 66,122,359 | 1 | 66,122,359 |
| 2023-09-07 | BW 행사 | 66,157,825 | 35,250 | 66,122,575 | 4 | 264,490,300 |
| 2023-09-11 | BW 행사 | 66,176,999 | 35,250 | 66,141,749 | 1 | 66,141,749 |
| 2023-09-12 | BW 행사 | 66,206,999 | 35,250 | 66,171,749 | 1 | 66,171,749 |
| 2023-09-13 | BW 행사 | 66,207,019 | 35,250 | 66,171,769 | 18 | 1,191,091,842 |
| 소 계 | 12,806,881,241 | |||||
| 일수(일) | 273 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 46,911,652 |
-당분기(3개월)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-07-01 | 전기이월 | 51,881,094 | 32,511 | 51,848,583 | 55 | 2,851,672,065 |
| 2023-08-25 | BW 행사 | 65,566,007 | 35,250 | 65,530,757 | 3 | 196,592,271 |
| 2023-08-28 | BW 행사 | 65,592,873 | 35,250 | 65,557,623 | 1 | 65,557,623 |
| 2023-08-29 | BW 행사 | 65,602,197 | 35,250 | 65,566,947 | 1 | 65,566,947 |
| 2023-08-30 | BW 행사 | 65,972,012 | 35,250 | 65,936,762 | 1 | 65,936,762 |
| 2023-08-31 | BW 행사 | 66,000,082 | 35,250 | 65,964,832 | 5 | 329,824,160 |
| 2023-09-05 | BW 행사 | 66,000,083 | 35,250 | 65,964,833 | 1 | 65,964,833 |
| 2023-09-06 | BW 행사 | 66,157,609 | 35,250 | 66,122,359 | 1 | 66,122,359 |
| 2023-09-07 | BW 행사 | 66,157,825 | 35,250 | 66,122,575 | 4 | 264,490,300 |
| 2023-09-11 | BW 행사 | 66,176,999 | 35,250 | 66,141,749 | 1 | 66,141,749 |
| 2023-09-12 | BW 행사 | 66,206,999 | 35,250 | 66,171,749 | 1 | 66,171,749 |
| 2023-09-13 | BW 행사 | 66,207,019 | 35,250 | 66,171,769 | 18 | 1,191,091,842 |
| 소 계 | 5,295,132,660 | |||||
| 일수(일) | 92 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 57,555,789 |
-전분기(누적)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 273 | 9,747,883,236 |
| 일수(일) | 273 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 35,706,532 |
-전분기(3개월)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-04-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 92 | 3,285,000,944 |
| 일수(일) | 92 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 35,706,532 |
(3) 희석주당순손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업소유주지분 순이익(손실) | 6,213,699,726 | 23,957,778,305 | 1,811,409,370 | 4,247,388,657 |
| 가감 | (328,692,962) | (328,692,962) | - | - |
| 합계 | 5,885,006,764 | 23,629,085,343 | 1,811,409,370 | 4,247,388,657 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 57,555,789 | 46,911,652 | 35,706,532 | 35,706,532 |
| 희석화 주식수 | 3,554,089 | 1,197,715 | - | - |
| 합계 | 61,109,878 | 48,109,367 | 35,706,532 | 35,706,532 |
| 희석주당순이익(손실) | 96 | 491 | 50 | 118 |
(*) 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
(4) 당분기의 희석주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
-당분기(누적)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 평균주가 | 행사가액 | 행사주식수 | 희석주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-08-25 | 신주인수권부사채 행사 | 1,613 | 1,276 | 13,684,913 | 2,862,114 | 32 | 91,587,648 |
| 2023-08-28 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 26,866 | 5,624 | 35 | 196,840 |
| 2023-08-29 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 9,324 | 1,955 | 36 | 70,380 |
| 2023-08-30 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 369,815 | 77,687 | 37 | 2,874,419 |
| 2023-08-31 | 신주인수권부사채 행사 | 1,616 | 1,276 | 28,070 | 5,903 | 38 | 224,314 |
| 2023-09-05 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 1 | 1 | 43 | 43 |
| 2023-09-06 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 157,526 | 33,065 | 44 | 1,454,860 |
| 2023-09-07 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 216 | 46 | 45 | 2,070 |
| 2023-09-11 | 신주인수권부사채 행사 | 1,612 | 1,276 | 19,174 | 4,000 | 49 | 196,000 |
| 2023-09-12 | 신주인수권부사채 행사 | 1,611 | 1,276 | 30,000 | 6,245 | 50 | 312,250 |
| 2023-09-13 | 신주인수권부사채 행사 | 1,610 | 1,276 | 20 | 5 | 51 | 255 |
| 2023-09-30 | 신주인수권부사채 미행사 | 1,593 | 1,276 | 17,021,924 | 3,383,194 | 68 | 230,057,192 |
| 합계 | 31,347,849 | 6,379,839 | - | 326,976,271 | |||
| 가중평균희석주식수 | 1,197,715 |
-당분기(3개월)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 평균주가 | 행사가액 | 행사주식수 | 희석주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-08-25 | 신주인수권부사채 행사 | 1,613 | 1,276 | 13,684,913 | 2,862,114 | 32 | 91,587,648 |
| 2023-08-28 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 26,866 | 5,624 | 35 | 196,840 |
| 2023-08-29 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 9,324 | 1,955 | 36 | 70,380 |
| 2023-08-30 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 369,815 | 77,687 | 37 | 2,874,419 |
| 2023-08-31 | 신주인수권부사채 행사 | 1,616 | 1,276 | 28,070 | 5,903 | 38 | 224,314 |
| 2023-09-05 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 1 | 1 | 43 | 43 |
| 2023-09-06 | 신주인수권부사채 행사 | 1,615 | 1,276 | 157,526 | 33,065 | 44 | 1,454,860 |
| 2023-09-07 | 신주인수권부사채 행사 | 1,614 | 1,276 | 216 | 46 | 45 | 2,070 |
| 2023-09-11 | 신주인수권부사채 행사 | 1,612 | 1,276 | 19,174 | 4,000 | 49 | 196,000 |
| 2023-09-12 | 신주인수권부사채 행사 | 1,611 | 1,276 | 30,000 | 6,245 | 50 | 312,250 |
| 2023-09-13 | 신주인수권부사채 행사 | 1,610 | 1,276 | 20 | 5 | 51 | 255 |
| 2023-09-30 | 신주인수권부사채 미행사 | 1,593 | 1,276 | 17,021,924 | 3,383,194 | 68 | 230,057,192 |
| 합계 | 31,347,849 | 6,379,839 | - | 326,976,271 | |||
| 가중평균희석주식수 | 3,554,089 |
30. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 23,957,778 | 4,247,389 |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | (24,151,126) | (4,672,176) |
| 감가상각비 | 209,234 | 210,576 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (20,903,438) | (1,864,126) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (500,000) | (80,780) |
| 대손상각비 | 40,966 | 14,000 |
| 무형자산상각비 | - | 847 |
| 기타의대손충당금환입 | (9,286,648) | - |
| 법인세비용(수익) | 3,946,009 | - |
| 이자비용 | 1,120,322 | 1,868 |
| 이자수익 | (3,193,530) | (3,149,819) |
| 파생상품부채평가이익 | (279,526) | - |
| 재고자산평가손실 | (248,288) | 200,681 |
| 재고자산폐기손실 | 286,717 | - |
| 퇴직급여 | 93,176 | 59,675 |
| 기타의대손상각비 | 300,000 | - |
| 반품충당부채환입액 | (104,664) | (65,098) |
| 전환손실 | 4,345,763 | - |
| 잡손실 | 22,781 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (238,314) | 16,057,663 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 13,902 | 13,613 |
| 매출채권의 감소(증가) | (116,666) | (212,640) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | 305,073 | 2,419,443 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | - | 14,940,303 |
| 매입채무의 증가(감소) | (179,104) | (563,259) |
| 기타유동채무의 증가(감소) | (91,861) | (194,292) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 132,626 | 106,835 |
| 비유동충당부채의 감소(증까) | (288) | - |
| 선납법인세의 감소(증가) | - | (699,428) |
| 재고자산의 감소(증가) | (271,070) | 221,499 |
| 퇴직금 관계회사 전출입 | - | 25,589 |
| 퇴직금의 지급 | (30,926) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (431,662) | 15,632,876 |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 받을어음의 단기차입금 대체 | 151,291 | 38,688 |
| 금융리스채권 유동성분류 | 917,196 | 875,721 |
| 당기손익인식공정가치측정금융자산 취득시 대용납입 | (70,000,000) | - |
| 신주인수권 대용납으로 인한 자본 대체 | 18,304,546 | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 | (408,709) | (4,907,789) |
| 무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체 | 71,478,087 | - |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,646,873 | - | - | 151,291 | - | 5,798,164 |
| 금융리스부채 (유동) |
37,501 | (22,955) | - | - | (8,583) | 5,963 |
| 보증금 | 437,000 | - | - | 10,000 | - | 447,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | - | 39,577,992 | - | (5,180,869) | (27,169,220) | 7,227,903 |
| 신주인수권파생부채(유동) | - | - | (279,526) | (12,410,229) | 27,169,220 | 14,479,465 |
| 재무활동관련 총부채 | 6,121,374 | 39,555,037 | (279,526) | (17,429,807) | (8,583) | 27,958,495 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 169,538 | 5,500,000 | (22,665) | - | 5,646,873 |
| 금융리스부채(유동) | 38,802 | (41,102) | 37,501 | 2,300 | 37,501 |
| 금융리스부채(비유동) | 37,501 | - | (37,501) | - | - |
| 임대보증금 | 437,000 | - | - | - | 437,000 |
| 재무활동관련 총부채 | 682,841 | 5,458,898 | (22,665) | 2,300 | 6,121,374 |
31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 :(경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호,B209호 B212~B216) | 8,875,117 | 6,600,000 | 3,500,000 | 국민은행 | 단기차입금 |
| 2,000,000 | 하나은행 | ||||
| 합 계 | 8,875,117 | 6,600,000 | 5,500,000 |
(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 3,000 | 이행, 하자보증 |
(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 피보증처 | 보증받는자 | 보증사유 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 이행보증서외 | 1,141,735 |
(4) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(5) 당사는 2023년 6월 5일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP063, Trastuzumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 50,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 7월 25일 300억을 지급하였습니다.
32. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다.당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 | 리스총투자 | 리스순투자(현재가치) |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,103,758 | - | 2,103,758 | 1,215,922 |
| 1년 초과 5년 이내 | 8,415,030 | - | 8,415,030 | 5,467,485 |
| 5년 초과 | 15,372,473 | - | 15,372,473 | 13,017,567 |
| 합 계 | 25,891,261 | - | 25,891,261 | 19,700,974 |
상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.
(2) 운용리스 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 (주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약(주)), 에이프로젠아이앤씨(주)에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다.당분기말 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 상각누계액 | - | (1,476,398) | (1,476,398) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 5,302,932 | 8,875,116 |
당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 169,483천원입니다.
한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 262,200 | 131,100 |
상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.
33. 영업부문 정보
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 393,300 | 6,784,771 | 7,178,071 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 393,300 | 6,784,771 | 7,178,071 |
| 보고부문영업손익 | (920,026) | 444,300 | (475,726) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 172,171 | 37,064 | 209,235 |
- 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 393,300 | 6,538,817 | 6,932,117 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 393,300 | 6,538,817 | 6,932,117 |
| 보고부문영업손익 | (786,943) | (168,659) | (955,602) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 177,016 | 34,406 | 211,422 |
(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | (주)지베이스 | (주)지베이스(*1) |
| 지배기업 | (주)에이프로젠 | (주)에이프로젠(*2) |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이프로젠바이오로직스 (구,에이프로젠제약㈜)(*3) | |
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠파마㈜ |
| (주)아이벤트러스 | (주)아이벤트러스 | |
| (주)넥스코닉스 | (주)넥스코닉스 | |
| 지비티㈜ | 지비티㈜(*4) | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | |
| ㈜제3글로브 | ㈜제3글로브 | |
| (주)지피비에스(*6) | - | |
| 종속기업 | (주)비전브로스 | (주)비전브로스 |
| (주)에이프로젠비저너리 | (주)에이프로젠비저너리 | |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 에이프로젠아이앤씨(주)(*5) |
(*1) 전기 중 (주)에이프로젠이 구,㈜에이프로젠메디신을 흡수합병함에 따라, (주)에이프로젠의 최대주주인 (주)지베이스가 당사 지배기업의 최대주주로 분류되었습니다(*2) 전기 중 (주)에이프로젠이 구,㈜에이프로젠메디신을 흡수 합병하였습니다.(*3) 전기 중 에이프로젠제약(주)이 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수 합병 후 ㈜에이프로젠바이오로직스로 사명 변경하였습니다.(*4) 전기 중 그랑비즈(주)에서 지비티(주)로 사명 변경 되었습니다.(*5) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)와 에이지티(주)가 합병 후 취득하였습니다.(*6) 당분기 중 설립되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요거래내역
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약㈜)(존속법인) | 임대매출 | 38,250 | 40,500 |
| 이자수익 | 936,398 | - | ||
| 상품매입 | 4,534,072 | 4,510,222 | ||
| 건물관리비 | 3,340 | 2,439 | ||
| (주)에이프로젠(존속법인) | 임대매출 | 342,450 | 294,450 | |
| 이자수익 | 1,701,237 | 733,151 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 20,903,437 | 1,038,891 | ||
| 대손충당금환입 | 9,286,648 | - | ||
| 구,(주)에이프로젠메디신(소멸법인)(*1) | 임대매출 | - | 51,800 | |
| 이자수익 | - | 1,156,164 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 825,234 | ||
| 기타의 특수관계자 | 구,(주)에이프로젠바이오로직스(소멸법인)(*2) | 이자수익 | - | 741,696 |
| 에이프로젠파마(주) | 상품매출 | 34,385 | 13,711 | |
| 임대매출 | - | 3,750 | ||
| 상품매입 | 4,908 | - | ||
| 이자수익 | 142,466 | 88,986 | ||
| (주)넥스코닉스 | 소모품비 | - | 1,775 | |
| 지급수수료 | 38,151 | 26,147 | ||
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 이자수익 | 127,534 | 47,897 |
| 기타의대손상각비 | 300,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 500,000 | - | ||
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 임대매출 | 12,600 | 2,800 | |
| 이자수익 | 120,438 | - |
(*1) 소멸법인인 구,(주)에이프로젠메디신의 합병이전 2022년 07월 15일 까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*2) 피흡수법인 구,㈜에이프로젠바이오로직스의 합병이전 2022년 09월 30일까지의 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)에이프로젠바이오로직스 (구, 에이프로젠제약(주)) |
임대보증금 | 42,500 | 42,500 |
| 임차보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 외상매입금 | 1,044,899 | 1,272,957 | ||
| 미지급금 | 323 | 223 | ||
| 단기차입금(*1) | 298,164 | 146,873 | ||
| 금융리스채권 | 1,215,922 | 1,174,447 | ||
| 미수금 | 771,378 | 192,844 | ||
| 비유동금융리스채권 | 18,485,052 | 19,402,248 | ||
| 단기대여금 | 8,000,000 | - | ||
| 미수수익 | 234,301 | - | ||
| (주)에이프로젠 | 단기대여금 | 23,500,000 | - | |
| 장기대여금 | 7,230,000 | 47,230,000 | ||
| 장기대여금(대손충당금) | (1,508,055) | (10,794,703) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 75,074,202 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 161,652,814 | 33,017,865 | ||
| 미수수익 | 136,861 | 900,605 | ||
| 미수금 | - | 322,072 | ||
| 투자선급금 | 30,000,000 | - | ||
| 임대보증금 | 380,500 | 380,500 | ||
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마(주) | 외상매출금 | 15,753 | 14,466 |
| 외상매입금 | 348 | - | ||
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | ||
| 미수수익 | 142,466 | - | ||
| (주)넥스코닉스 | 미지급금 | 1,196 | 231 | |
| 종속기업 | (주)비전브로스 | 미수금 | 84,483 | 84,483 |
| 미수금(대손충당금) | (84,483) | (84,483) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 500,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액) | - | (500,000) | ||
| (주)에이프로젠비저너리 | 단기대여금 | 2,546,574 | 2,246,574 | |
| 단기대여금(대손충당금) | (2,546,574) | (2,246,574) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 2,533,991 | 3,033,991 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액) | (2,533,991) | (3,033,991) | ||
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 임대보증금 | 14,000 | 14,000 | |
| 단기대여금 | 7,000,000 | - | ||
| 미수수익 | 120,438 | - |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.
(3) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 500백만원(전분기: 420백만원)과 퇴직급여 128백만원(전분기: 71백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 투자주식매수(*1) | 271,245 | - |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 투자주식매수(*2) | - | 10,138,114 |
| 기타의 특수관계자 | 지비티㈜ | 투자주식매수(*1) | 910,035 | - |
| 종속기업 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 투자주식매수(*1) | 445,388 | - |
| 합 계 | 1,626,668 | 10,138,114 |
(*1) 당분기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨㈜로부터 27,750주 추가 양수하였습니다.(*2) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 1,800,000주 (지분율 89.86%)를 (주)에이프로젠으로부터 22,770,000천원에 양수하였으며, 취득대금은 대여금으로 상계하였습니다. 해당거래는 동일지배하 지분의 하향이전으로 취득금액은 양도자인 (주)에이프로젠의 별도재무제표상 장부금액 10,138,114천원이며, 거래금액 22,770,000천원과의 차이 12,631,886천원은 기타자본으로 인식하였습니다.
(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*1) | 20,576,695 | - | (875,721) | 19,700,974 |
| 대여금 | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | ||
| (주)에이프로젠 | 대여금 | 47,230,000 | 23,500,000 | (40,000,000) | 30,730,000 | |
| 전환사채 | 103,000,000 | 110,000,000 | (70,000,000) | 143,000,000 | ||
| 투자선급금 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 | ||
| 기타의특수관계자 | 에이프로젠파마(주) | 대여금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 대여금 | 2,246,574 | 300,000 | - | 2,546,574 |
| 신주인수권부사채 | 3,500,000 | - | (500,000) | 3,000,000 | ||
| (주)비전브로스 | 전환사채 | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 대여금 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 702,097천원은 포함되어 있지 않습니다.- 전기
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 지배기업 합병에 따른 감소 |
지배기업 합병에 따른 증가 |
대여 | 회수 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약(주)) | 금융리스채권(*1) | - | - | 20,613,639 | - | (36,944) | 20,576,695 |
| (주)에이프로젠 | 대여금(*2) | - | - | 100,000,000 | - | (52,770,000) | 47,230,000 | |
| 전환사채 | - | - | 70,000,000 | 33,000,000 | - | 103,000,000 | ||
| 구,(주)에이프로젠메디신 | 대여금 | 50,000,000 | (100,000,000) | - | 50,000,000 | - | - | |
| 전환사채 | 70,000,000 | (70,000,000) | - | - | - | - | ||
| 기타의 특수관계자 |
구,(주)에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*1) | 21,698,035 | (20,613,639) | - | - | (1,084,396) | - |
| 에이프로젠파마㈜ | 대여금 | - | - | - | 3,500,000 | (3,500,000) | - | |
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 대여금 | 2,246,574 | - | - | - | - | 2,246,574 |
| 신주인수권부사채 | 3,500,000 | - | - | - | - | 3,500,000 | ||
| (주)비전브로스 | 전환사채 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 982,417천원은 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 1,800,000주 (지분율 89.86%)를 (주)에이프로젠으로부터 22,770,000천원에 양수하였으며, 취득대금은 대여금으로 상계하였습니다.
35. 보고기간 후 사건(1) 당사는 지배기업인 ㈜에이프로젠의 대여금 7,230백만원의 상환일을 2023년 10월 10일에서 2024년 10월 10일로 연장하였습니다.(2) 당사는 지배기업인 ㈜에이프로젠의 제25회 전환사채 33,000백만원 중 7,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 700백만원을 수령하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당 규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고 있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련시 안내할 예정입니다. 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다.
제12조 (신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제54조 [이익금의 처분]회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제16조 3항에서 정한 날 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제56조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 상법 제464조의2 제2 항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
가. 주요배당지표
50050050024,745-5,6072,64723,958-5,2151,143526-3115-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26 기 3분기(2023년) | 제25 기(2022년) | 제24 기(2021년) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
- 증자(감자)현황
2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2023.03.21무상감자보통주142,956,174500-2023.04.27유상증자(제3자배정)보통주16,142,0515001,2392023.09.13신주인수권행사보통주14,325,9355001,276
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감자비율 80% |
| 증자비율 45.17% |
| 제6 회 BW 3분기 합산 |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
신주인수권부사채62023.07.252026.07.2540,000,000기명식 보통주식2023.08.25 ~2026.06.251001,27621,734,34617,021,9242023-10-25행사가액 조정 : 978원40,000,000-1001,27621,734,34617,021,924-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈회사채공모2023.07.2540,000,000,000표면: 3%만기: 5%B-(NICE신용평가,한국신용평가)2026.07.25일부상환신한투자증권㈜40,000,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 제6 회 신주인수권부사채 발행의 내용입니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--21,734----21,734----------21,734----21,734
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
제6 회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채2023.07.252026.07.2540,0002023.06.20흥국생명보험㈜
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
-
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 500% 이하-자기자본 500% 이하-자기자본 500% 이하-지배구조 변경사유 발생 금지--
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.** 이행현황 판단 시 적용할 회계감사인의 감사의견이 표명된 재무제표 발생시 기재 예정
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 공모자금의 사용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
신주인수권부사채62023.07.25운영자금40,000운영자금[Trastuzumab Biosimilar(AP063)개발비용]40,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 사모자금의 사용내역
2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2023.04.26운영자금20,000계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등20,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 당사의 전분기 포괄손익계산서(연결 및 별도)의 기본주당손익은 23원이나, 당기 중 실시한 무상감자로 인한 자본 조정 효과를 전분기에 소급 적용하여, 전분기 기본주당손익을 수정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
- 연결포괄손익계산서
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 순이익(손실) | 24,708,153,825 | 4,161,392,137 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 46,911,652 | 35,706,532 |
| 기본주당손익 | 526 | 116 |
(*) 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
- 포괄손익계산서
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기(*) |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 23,957,778,305 | 4,247,388,657 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 46,911,652 | 35,706,532 |
| 기본주당손익 | 510 | 118 |
(*) 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
2) 자산양수(가) 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양수회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 |
| 이사회 결의일 | 2022년 12월 28일 |
| 관련 공시일 | 2022년 12월 28일 |
| 거래일 | 2022년 12월 28일 |
| 거래금액 | 22,770,000,000원 |
| 거래상대방(양도회사) | ㈜에이프로젠 |
| 재무제표에 미치는 영향 | 종속기업 투자주식으로 분류 |
(나) 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수(추가)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양수회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 101,350주 |
| 이사회 결의일 | 2023년 01월 05일 (대표이사 승인으로 대체) |
| 관련 공시일 | - |
| 거래일 | 2023년 01월 09일 |
| 거래금액 | 1,626,667,500원 |
| 거래상대방(양도회사) | ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ |
| 재무제표에 미치는 영향 | 종속기업 투자주식으로 분류 |
3) 우발부채 등에 관한 사항(가) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 담보제공자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 투자부동산 : 경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2한라시그마밸리 B101~B117, B205, B209, B212~B216 | 8,875 | 6,600 | 3,500 | 국민은행 | 단기차입금 |
| 2,000 | 하나은행 | |||||
| 합 계 | 8,875 | 6,600 | 5,500 | - |
(나) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, USD)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 원 화 | 외 화 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 1,799 | - | 이행, 하자보증 |
| - | $986,662 |
(다) 당사는 2023-06-05 지배기업인 ㈜에이프로젠의 Trastuzumab Biosimilar(AP-063) 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 500억원을 부담)을 체결하였으며, 2023-07-25 300억을 지급하였습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제25 기(2022년) | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가]- 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가- 보고기간종료일 이후 회수된 대여금에 대한 증빙검토- 대여금 회수 관련 질권 설정내역 확인- 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가- 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토- 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 |
| 제24 기(2021년) | 해당사항 없음 | [파생결합증권에 대한 공정가치 평가]- 공정가치 평가 관련 회사의 내부통제에 대한 이해 및 평가- 회사가 선정한 외부평가기관의 적격성과 객관성 확인- 평가보고서상 발행정보가 실제 계약정보와 일치하는지 확인- 감사인의 내부 파생상품 가치평가 전문가를 활용하여 회사가 사용한 평가모형 및 주요 투입변수의 적정성 확인- 외부평가기관이 수행한 공정가치 평가결과가 감사인의 내부 전문가를 활용하여 독립적으로 추정한 결과와 유의적인 차이가 있는지 비교 검증 |
나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제26 기 3분기(2023년) | 매출채권 | 2,598 | 335 | 12.9 |
| 공사미수금 | - | - | 0 | |
| 미수금 | 1,397 | 338 | 24.2 | |
| 미청구공사 | 2,203 | - | 0 | |
| 미수수익 | 598 | - | 0 | |
| 단기대여금 | 44,764 | 264 | 0.6 | |
| 단기금융리스채권 | 1,216 | - | 0 | |
| 장기대여금 | 7,295 | 1,508 | 20.7 | |
| 장기금융리스채권 | 18,485 | - | 0 | |
| 기타의투자자산 | - | - | 0 | |
| 합 계 | 78,556 | 2,445 | 3.1 | |
| 제25 기(2022년) | 매출채권 | 2,181 | 317 | 14.5 |
| 공사미수금 | 293 | - | 0 | |
| 미수금 | 1,717 | 373 | 21.7 | |
| 미청구공사 | 703 | - | 0 | |
| 미수수익 | 1,151 | - | 0 | |
| 단기대여금 | 7,264 | 264 | 3.6 | |
| 단기금융리스채권 | 1,174 | - | 0 | |
| 장기대여금 | 47,284 | 10,795 | 22.8 | |
| 장기금융리스채권 | 19,402 | - | 0 | |
| 기타의투자자산 | - | - | 0 | |
| 합 계 | 81,169 | 11,749 | 14.5 | |
| 제24 기(2021년) | 매출채권 | 1,468 | 245 | 16.7 |
| 미수금 | 1,994 | 1,093 | 54.8 | |
| 미수수익 | 1,021 | - | 0 | |
| 단기대여금 | 50,000 | - | 0 | |
| 단기금융리스채권 | 1,121 | - | 0 | |
| 장기금융리스채권 | 20,577 | - | 0 | |
| 기타의투자자산 | - | - | 0 | |
| 합 계 | 76,181 | 1,338 | 1.8 |
2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제26 기 3분기(2023년) | 제25기(2022년) | 제24기(2021년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 11,749 | 1,338 | 1,372 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | -793 | -20 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -1,267 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | 20 |
| ③ 기타증감액 | - | 474 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -9,304 | 11,204 | -14 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,445 | 11,749 | 1,338 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정(가) 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정(나) 대손예상액 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정4) 당해 사업연도말과 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 1,671 | 620 | 36 | 271 | 2,598 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 1,671 | 620 | 36 | 271 | 2,598 | |
| 구성비율 | 64.3 | 23.9 | 1.4 | 10.4 | 100 |
다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 계정과목 | 제26 기 3분기(2023년) | 제25 기(2022년) | 제24 기(2021년) |
|---|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 상품 | 662 | 389 | 739 |
| 소계 | 662 | 389 | 739 | |
| 단열 사업 | 원재료 | 1,271 | - | - |
| 재공품 | 74 | - | - | |
| 소계 | 1,345 | - | - | |
| 합계 | 1,967 | 389 | 739 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100] | 0.66 | 3.58 | 0.33 | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] | 4.79 | 12.83 | 6.54 |
2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 : 매분기말 기준으로 연 4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(나) 실사방법 : 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통해 실사하며, 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.
| 구분 | 제26 기 3분기(2023년) | 제25 기(2022년) | 제24 기(2021년) |
|---|---|---|---|
| 실사일자 | 2023.09.27 | 2022.12.30 | 2021.12.31 |
| 실사기관 | 자체조사 | 인덕회계법인 | 인덕회계법인 |
| 감사인참석 및 입회여부 | 불참 | 참석 | 참석 |
3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 625 | 625 | -2 | 622 |
| 원재료 | 1,271 | 1,271 | - | 1,271 |
| 재공품 | 74 | 74 | - | 74 |
| 합계 | 1,970 | 1,970 | -2 | 1,967 |
라. 수주계약 현황
(단위 : 백만원) 에이프로젠아이앤씨㈜신고리 원자력 5, 6호기주설비공사삼성물산㈜2020.05.202025.02.289,773323,133----3,133---
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
* 2023년 05월 10일, 공사기한 및 수주총액을 변경하는 계약 체결
마. 공정가치 평가내역- 금융상품 공정가치『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (4. 금융상품 공정가치) 항목을 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제26 기(당기)대주회계법인적정(반기검토의견)해당사항 없음-제25 기(전기)인덕회계법인적정해당사항 없음[특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가]- 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가- 보고기간종료일 이후 회수된 대여금에 대한 증빙검토- 대여금 회수 관련 질권 설정내역 확인- 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가- 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토- 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증제24 기(전전기)인덕회계법인적정해당사항 없음[파생결합증권에 대한 공정가치 평가]- 공정가치 평가 관련 회사의 내부통제에 대한 이해 및 평가- 회사가 선정한 외부평가기관의 적격성과 객관성 확인- 평가보고서상 발행정보가 실제 계약정보와 일치하는지 확인- 감사인의 내부 파생상품 가치평가 전문가를 활용하여 회사가 사용한평가모형 및 주요 투입변수의 적정성 확인- 외부평가기관이 수행한 공정가치 평가결과가 감사인의 내부 전문가를 활용하여 독립적으로 추정한 결과와 유의적인 차이가 있는지 비교 검증
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)제26 기(당기)대주회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토(3분기)- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2451,721123920제25 기(전기)인덕회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토(반기)- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2451,8342451,812제24 기(전전기)인덕회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토(반기)- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2001,4502001,556
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제26 기(당기)-----제25 기(전기)-----제24 기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의.
12023.03.10회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과,감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 종속회사의 감사의견 당사의 종속회사 중 회계감사인으로 부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.
바. 회계감사인의 변경
| 변경전 | 변경후 | 변경사유 | 변경 사업연도 | 외부감사인 선임보고일 |
|---|---|---|---|---|
| 인덕회계법인 | 대주회계법인 | - 감사 계약기간 만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 | 제26 기(2023년) | - 외부감사법 제12조에 따라 증권선물위원회 보고 생략- 제25 기 정기주주총회(2023.3.27) 보고 |
2. 내부통제에 관한 사항
- 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견
| 사업연도 | 감사인 | 의견 내용 |
|---|---|---|
| 제26 기(2023년) | 대주회계법인 | - |
| 제25 기(2022년) | 인덕회계법인 | [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제24 기(2021년) | 인덕회계법인 | [검토의견]경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인, 총 4인으로 구성되어 있습니다. 당사는 전기 중 대표이사를 변경하였으며, 이사회의 의장은 당사 이사회 및 내부 조직 운영과 경영 전반에 대한 이해도가 높은 변경전 대표이사(현 사내이사)가 맡고 있습니다. 또한 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.
- 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |* 제25 기 정기주주총회 (2023.03.27) 결과
나. 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 의결현황 | 이사의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김정출(출석률 : 100%) | 김재섭(출석률 : 100%) | 박순규(출석률 : 100%) | 임수택(출석률 : 100%) | 이종섭(출석률 : 62%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023-01 | 2023.01.09 | 자본감소(감자) 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 임시주주총회 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 2023-02 | 2023.01.10 | 자본감소(감자) 일정 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2023-03 | 2023.01.13 | 임시주주총회 안건 추가 상정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2023-04 | 2023.02.15 | 제25 기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제25 기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 2023-05 | 2023.02.17 | 타법인 전환사채 취득 청약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2023-06 | 2023.03.03 | 제25 기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2023-07 | 2023.03.17 | 제25 기 재무제표 정정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제25 기 영업보고서 정정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 2023-08 | 2023.04.18 | 유상신주 발행의 건 (제3자 배정) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-09 | 2023.04.26 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2023-10 | 2023.05.23 | 마케팅 업무 협약에 따른 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2023-11 | 2023.06.05 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2023-12 | 2023.06.09 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-13 | 2023.06.09 | 제6회 무보증 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2023-14 | 2023.06.20 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 일정 변경 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-15 | 2023.06.20 | 제6 회 무보증 신주인수권부사채 발행 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2023-16 | 2023.07.10 | 타법인 대여금 상환기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-17 | 2023.07.19 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2023-18 | 2023.08.24 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2023-19 | 2023.09.08 | 타법인 전환사채 취득 청약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2023-20 | 2023.09.15 | 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
* 임수택 사외이사는 2023.03.27 임기만료로 퇴임하였으며, 동 일자에 이종섭 사외이사를 신규 선임하였습니다.
다. 이사의 독립성1) 이사의 선임 당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고, 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 김정출 | 2022.03.23 ~2025.03.23 | 신규 | 약 10여년 동안 계열회사에 재직하며 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 또한 과거 축적된 경험과 지식을 기반으로 의약품 산업에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략과 발전 전략 수립으로 앞으도 회사의 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단 | 이사회 | 경영총괄 | - | 최대주주 임원 |
| 사내이사 | 김재섭 | 2023.03.27 ~2026.03.27 | 연임(3) | 수년간 당사 및 계열회사에 재직하며 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고, 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 회사 경영 관련 경험과 전문성을 통해 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영관리 | - | 계열회사 임원 |
| 기타비상무이사 | 박순규 | 2023.03.27 ~2026.03.27 | 연임(3) | 당사의 기타비상무이사이자 계열회사의 대표이사 등으로 재직하며 각 회사의 동반 성장에 기여하였고, 2022년 12월 28일 당사의 종속회사로 편입된 에이프로젠아이앤씨㈜의 사업활동과 경영활동에 정통하여 연결실체인 지배기업과 종속기업의 시너지 효과를 기대할 수 있을것으로 판단 | 이사회 | 기업관리경영 | - | 계열회사 임원 |
| 사외이사 | 이종섭 | 2023.03.27 ~2026.03.27 | 신규 | 의학 박사 및 의료인으로서 장기간 쌓아온 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 당사의 주요 사업인 의약품 유통업에 관한 경영활동에서 전문적이고 현실적인 의견을 제시함으로써 합리적인 의사결정을 가능하게 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | - | - | - |
* 임수택 사외이사는 2023.03.27 임기만료로 퇴임하였으며, 동 일자에 이종섭 사외이사를 신규 선임하였습니다.
2) 사외이사후보추천위원회 당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다.
라. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원실 | 2 | 부장(2년)대리(2년) | - 사외이사 업무 지원- 이사회 지원 및 운영 |
2) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 경력 | 상근여부 |
|---|---|---|---|---|
| 김형기 | 2021.03.29 ~2024.03.29 | 연임(2) | 전) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) | 상근 |
나. 감사의 독립성 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김형기 | 이사회 | - | - | - |
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내용1) 이사회 이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요 업무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다.
| 회 차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 의결현황 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 2023-01 | 2023.01.09 | 자본감소(감자) 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 임시주주총회 기준일 설정의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 임시주주총회 소집의 건 | 가걸 | 참석 | ||
| 2023-02 | 2023.01.10 | 자본감소(감자) 일정 정정의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-03 | 2023.01.13 | 임시주주총회 안건 추가 상정의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-04 | 2023.02.15 | 제25 기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 제25 기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2023-05 | 2023.02.17 | 타법인 전환사채 취득 청약의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-06 | 2023.03.03 | 제25 기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-07 | 2023.03.17 | 제25 기 재무제표 정정 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 제25 기 영업보고서 정정 승인의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2023-08 | 2023.04.18 | 유상신주 발행의 건 (제3자 배정) | 가결 | - |
| 2023-09 | 2023.04.26 | 금전 대여의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-10 | 2023.05.23 | 마케팅 업무 협약에 따른 금전 대여의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-11 | 2023.06.05 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-12 | 2023.06.09 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증의 건 | 가결 | - |
| 2023-13 | 2023.06.09 | 제6 회 무보증 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-14 | 2023.06.20 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 일정 변경 계약의 건 | 가결 | - |
| 2023-15 | 2023.06.20 | 제6 회 무보증 신주인수권부사채 발행 일정 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-16 | 2023.07.10 | 타법인 대여금 상환기한 연장의 건 | 가결 | - |
| 2023-17 | 2023.07.19 | 금전 대여의 건 | 가결 | - |
| 2023-18 | 2023.08.24 | 금전 대여의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-19 | 2023.09.08 | 타법인 전환사채 취득 청약의 건 | 가결 | 참석 |
| 2023-20 | 2023.09.15 | 금전 대여의 건 | 가결 | 참석 |
2) 주주총회 주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를넘겨받아 감사를 시행합니다.3) 내부감사 조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와규정에 어긋난 사항을 적발하고, 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다.4) 회계감사인과의 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.03.10 | 회사측 : 감사, 재무담당이사 감사인측 : 업무수행이사, 담당 회계사 | 서면회의 | 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등 |
라. 감사 교육실시 현황
2021.12.29회계관리실 내부회계관리제도의 체계 및 운영
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
마. 감사 지원조직 현황
회계관리실2이사(2년)부장(2년) - 감사 업무 지원 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 수행
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등 지원 조직 현황 준법지원인 및 지원 조직은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주66,207,019----보통주35,250----보통주-----보통주-----보통주-----보통주66,171,769----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무
| 신주인수권의 내용 | 제10조 [신주인수권]① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는범위내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는경우, 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다.5.『근로자복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이회사의 주주를포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 이사회의 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-hng.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재한다. |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제25 기정기주주총회(2023.03.27) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 | - |
| 제26 기임시주주총회(2023.02.17) | 제1호 의안 : 자본 감소(감자)의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 | - 원안대로 승인- 원안대로 승인 | - |
| 제24 기정기주주총회(2022.03.23) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 | - |
| 제23 기정기주주총회(2021.03.29) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜에이프로젠바이오로직스최대주주 본인의결권 있는 주식106,674,31459.7050,769,85976.68감자에 따른 주식 병합 및 3자배정 유상증자로 인한 변동㈜지베이스계열회사의결권 있는 주식005000.00장내매수의결권 있는 주식106,674,31459.7050,770,35976.68-의결권 없는 주식0000-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜에이프로젠바이오로직스48,065김정출0.03--㈜에이프로젠56.77------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 상기 출자자수(명)은 2022년 12월 31일 기준입니다.
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2022.12.14김정출0.05--㈜에이프로젠42.382022.12.21김정출이승호0.04--㈜에이프로젠60.792023.01.02김정출이승호0.04--㈜에이프로젠59.602023.01.12김정출이승호0.04--㈜에이프로젠58.242023.01.25김정출이승호0.04--㈜에이프로젠55.872023.02.06김정출이승호0.04--㈜에이프로젠53.432023.04.13김정출이승호0.03--㈜에이프로젠59.022023.09.13김정출0.03--㈜에이프로젠56.77
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜에이프로젠바이오로직스676,103173,730502,37465,190-5,4305,584
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 상기 재무현황은 2022.12.31 연결 재무제표 기준입니다.
라. 사업현황 등 당사의 최대주주 ㈜에이프로젠바이오로직스는 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 그 사업부문을 합성의약품을 취급하는 제약사업부문과 바이오의약품을 취급하는 바이오사업부문으로 구분하고 있습니다. 제약사업부문은 식품의약품안전청으로부터 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정(KGMP)을 받은 화성공장에서 항생제, 순환기제, 소화기제, 동맥경화용제, 항바이러스제 등 약 140개 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다. 2022년 12월 19일 합병을 통해 신설된 바이오사업부문은 관류식 연속배양 방식의 항체의약품 상업생산 시설로 연간 280만리터 이상의 배양액을, 3,000kg 이상의 항체원료 의약품을 생산할 수 있는 오송 공장에서 바이오의약품 상업생산을 준비하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜에이프로젠56,375김재섭5.13--㈜지베이스27.76------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 상기 출자자수(명)은 2022년 12월 31일 기준입니다.
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜에이프로젠599,853138,851361,00278,349-119,345-116,085
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 상기 재무현황은 2022.12.31 연결 재무제표 기준입니다.
4. 최대주주 변동내역
2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2023.03.22㈜에이프로젠바이오로직스21,334,86259.70감자에 따른 주식병합지분율 변동 없음2023.05.15㈜에이프로젠바이오로직스37,476,91372.24제3자배정 유상증자 참여-2023.08.25㈜에이프로젠바이오로직스50,769,85977.43제6 회 신주인수권 행사-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식의 분포
- 주식 소유현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
㈜에이프로젠바이오로직스50,769,85976.68-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종류 | 2023년 9월 | 2023년 8월 | 2023년 7월 | 2023년 06월 | 2023년 05월 | 2023년 04월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 1,600 | 2,225 | 1,570 | 1,712 | 1,720 | 1,670 |
| 최 저 | 1,189 | 1,319 | 1,255 | 1,457 | 1,486 | 1,285 | ||
| 평 균 | 1,372 | 1,692 | 1,378 | 1,568 | 1,638 | 1,424 | ||
| 거래량 | 최 고 | 565 | 19,237 | 4,848 | 668 | 7,508 | 15,410 | |
| 최 저 | 42 | 34 | 32 | 32 | 42 | 56 | ||
| 월간 | 3,277 | 47,502 | 9,701 | 3,144 | 17,692 | 24,015 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정출남1956.05대표이사사내이사상근경영총괄전) 청계제약㈜ 대표이사전) 슈넬생명과학㈜ 사장현) 에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사현) 에이프로젠바이오로직스 대표이사--최대주주 임원2년2025.03.23김재섭남1963.01이사사내이사상근경영관리학력) 서울대학교 미생물학과(박사)전) 위스콘신대학교 연구조교수전) 서울대학교 유전공학연구소 조교수전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수현) ㈜에이프로젠 사내이사현) ㈜지베이스 사내이사--계열회사 임원6년2026.03.27박순규남1967.02이사기타비상무이사비상근기업관리경영전) ㈜디앤에코 대표이사전) 에이프로젠제약㈜ 이사현) 에이프로젠아이앤씨㈜ 대표이사--계열회사 임원6년2026.03.27이종섭남1954.11이사사외이사비상근사외이사학력) 연세대학교 의학과(박사)전) 연세대학교 의과대학 정신건강의학과 전문의전) 건국대학교 의과대학 정신건강의학과 교수전) 건양대학교 의과대학 정신건강의학과 교수전) 한국정신분열증 학회 이사전) 다사랑병원 대표원장전) 한국 알코올 중독학회 회장현) 안산연세병원 대표원장---1년 미만2026.03.27김형기남1956.10감사감사상근감사학력) 한국외국어대학교 무역학과(학사)전) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무)---6년2024.03.29강종수남1964.10전무이사미등기상근영업총괄------강성호남1964.10상무이사미등기상근사업총괄------강선주남1973.06상무이사미등기상근경영지원총괄------염영숙여1975.10이사미등기상근회계총괄------김성한남1964.10이사미등기상근영업------임진형남1965.12이사미등기상근영업------이정균남1967.04이사미등기상근영업------
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리직남6-1-75.10140,87535,218----관리직여3---34.7580,92631,953-영업직남7---74.68347,76149,680-영업직여---------16010174.87569,56342,045-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 무보수 직원 등은 1인 평균 급여액 산정에서 제외
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
7170,67556,892-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 무보수 임원은 1인당 평균보수액 산정에서 제외
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사4900,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 제25 기 정기주주총회(2023.03.27) 승인금액
나. 보수지급금액1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5499,710166,570-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 무보수 임원은 1인당 평균보수액 산정에서 제외
2) 유형별
(단위 : 천원) 3480,000240,000-1-------119,71019,710-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 무보수 임원은 1인당 평균보수액 산정에서 제외
다. 이사 ·감사의 보수지급기준
[당사 정관]제38조(이사의 보수와 퇴직금)① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.제50조(감사의 보수와 퇴직금)① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
에이프로젠369
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계열회사의 지분 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : %) |
| 피출자회사 출자회사 | ㈜에이프로젠 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠아이앤씨㈜ | ㈜에이프로젠비저너리 | ㈜비전브로스 | 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지베이스 | 27.8 | - | 0.0 | - | 0.9 | - | - | - |
| ㈜에이프로젠 | - | 56.8 | - | - | - | - | - | 100.0 |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | - | - | 76.7 | 100.0 | - | - | - | - |
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | - | - | - | - | 94.9 | 100.0 | 65.3 | - |
3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 직위 | 임원 겸직 현황 |
|---|---|---|
| 김정출 | 사내이사(대표이사) | ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사 (상근)에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사 (상근) |
| 김재섭 | 사내이사 | ㈜지베이스 사내이사 (상근)㈜에이프로젠 대표이사 (상근) |
| 박순규 | 기타비상무이사 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 대표이사 (상근) |
4. 타법인출자 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 내용 | 목적 | 이자율 | 기초 장부가액 | 증감액 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4 | 47,230 | -16,500 | 30,730 |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 최대주주 | 금융리스채권 | 기계장치 리스 | 4.6 | 20,577 | -876 | 19,701 |
| 대여금 | 운영자금 | 4 | - | 8,000 | 8,000 | ||
| ㈜에이프로젠비저너리 | 종속회사 | 대여금 | 운영자금 | 3 | 2,247 | 300 | 2,547 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 종속회사 | 대여금 | 운영자금 | 4 | - | 7,000 | 7,000 |
| 에이프로젠파마㈜ | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4 | - | 10,000 | 10,000 |
| 합계 | 70,054 | 7,924 | 77,978 |
2. 대주주와의 자산양수도 가. 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | ㈜에이프로젠 (계열회사) |
| 거래종류 | 자산 양수 (주식 양수) |
| 거래일자 | 2022년 12월 28일 |
| 거래대상물 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 |
| 거래목적 | 사업 다각화 |
| 거래금액 | 22,770,000,000원 (외부평가금액) |
| 거래조건 | 거래상대방에게 기지급한 대여금으로 상계 |
| 이사회 결의일 | 2022년 12월 28일 |
나. 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수(추가)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ |
| 거래종류 | 자산 양수 (주식 양수) |
| 거래일자 | 2023년 01월 09일 |
| 거래대상물 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 101,350주 |
| 거래목적 | 사업 다각화 |
| 거래금액 | 1,626,667,500원 (주당 16,050원) |
| 거래조건 | 현금 지급 |
| 이사회 결의일 | 2023년 01월 05일 (대표이사 승인으로 대체) |
3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 회사와의 관계 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 최대주주 | 2023.01.01 ~2023.09.30 | 상품(의약품)매입 | 4,534 |
| 임대매출 | 38 | |||
| ㈜에이프로젠 | 최대주주의최대주주 | 2023.01.01 ~2023.09.30 | 임대매출 | 342 |
* 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 (34. 특수관계자와의 거래) 항목을 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (16. 충당부채), (30. 우발채무 및 약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약 품목 임상3상 시험계획 신청
| 품목 | 계약회사 | 계약상대방 | 진행단계 | 임상시험 신청기관 | 신청일자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 허셉틴바이오시밀러(AP063) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | ㈜에이프로젠 | 임상3상 시험계획 신청 | 유럽의약품청(EMA) | 2023.10.26 |
2) 신주인수권부사채 신주인수권 행사가액 조정
| 조정에 관한 사항 | 회차 | 상장여부 | 조정전 행사가액 (원) | 조정후 행사가액 (원) |
| 6 | 상장 | 1,276 | 978 | |
| 조정사유 | 시가하락에 따른 행사가액 조정 | |||
| 조정가액 적용일 | 2023-10-25 |
3) 사채권 매도 계약 체결
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 계약일자 | 사채권 종류 | 매도금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 2023.10.25 | ㈜에이프로젠제25회 전환사채 | 7,000(보유사채권 33,000 중 일부) |
4) 대여금 대여기간 연장
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 대여금액 | 기존 대여기간 | 연장 대여기간 | 대여상대방 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 7,230 | 2022.10.11 ~2023.10.10 | 2023.10.11 ~2024.10.10 | ㈜에이프로젠 |
- 기타사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (34. 보고기간종료일 이후 발생한 주요사항) 항목을 참고하시기 바랍니다.
나. 중소기업확인서
[에이프로젠h&g] 중소기업확인서_2023.jpg [에이프로젠 H&G] 중소기업확인서_2023
다. 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)의 사후정보- 자산양수
| 상대방의 명칭 | ㈜에이프로젠 | |
| 소재지 | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1 | |
| 대표이사 | 이승호 | |
| 자산양수도의 배경 | 사업 영역 확장 | |
| 구체적 내용 | 양수 자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 |
| 양수 금액 | 22,770,000,000원 | |
| 외부 평가에 관한 사항 | 외부평가 근거 및 사유 | 1) 근거- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호- 동법 시행령 제176조의6 제3항에 따른 중요한 자산의 양수, 양도2) 사유자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 |
| 외부평가기관의 명칭 | 삼덕회계법인 | |
| 외부평가 기간 | 2022년 12월 07일 ~ 2022년 12월 28일 | |
| 외부평가 의견 | 당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상자산의 가치는 평가기준일 현재 21,186백만원에서 25,130백만원으로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 22,770백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. | |
| 주요일정 | 이사회 결의일 | 2022년 12월 28일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 12월 28일 | |
| 계약일 | 2022년 12월 28일 | |
| 거래일(종료일) | 2022년 12월 28일 | |
| 재무제표에 미치는 영향 | 종속기업 투자주식으로 분류 |
- 자산양수 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 백만원) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속회사19,50826,588-----91,674------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
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| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
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| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
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| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
* 상기 예측의 1차연도는 2023년, 2차연도는 2024년 이며, 자산양수로 인하여 당사의 연결 종속회사로 포함된 에이프로젠아이앤씨㈜를 포함한 연결회사 전체의 합산 수치입니다.
라. 보호예수 현황
2023년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,142,0512023.05.152024.05.151년증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 따른 보호예수66,207,019
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 에이프로젠아이앤씨㈜2021.06.02충남 보령시 청소면 송덕신송길 518단열 가공 및 단열 공사25,673,714의결권 과반수 소유해당(지배회사 자산총액의 10% 이상)㈜에이프로젠비저너리2017.06.20경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1층(상대원동, 한라시그마밸리)소프트웨어 개발 및 공급563,132의결권 과반수 소유미해당㈜비전브로스2007.04.01대구시 북구 경대로17길 47, 306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)소프트웨어 개발 및 공급100의결권 과반수 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
3㈜에이프로젠110111-0122731㈜에이프로젠바이오로직스110111-0036396㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈110111-15118346㈜지베이스131111-0364180에이프로젠파마㈜134811-0286098에이프로젠아이앤씨㈜174711-0058425㈜에이프로젠비저너리110111-6435097㈜비전브로스170111-0328981케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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