Quarterly Report • May 13, 2022
Quarterly Report
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분기보고서 4.8 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 25 기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 05월 13일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 대 표 이 사 : | 김 정 출 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1층 (상대원동) |
| (전 화) 031-8022-0595 | |
| (홈페이지) http://www.aprogen-hng.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 강 성 호 |
| (전 화) 031-8022-0513 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 에이프로젠h&g_ 대표이사 등의 확인서명_22.05.13.jpg 에이프로젠h&g_ 대표이사 등의 확인서명_22.05.13
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 &cr (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 (영문 : Aprogen Healthcare&Games Inc.)
다. 설립일자&cr 당사의 설립일자는 1998년 02월 12일 입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지&cr (1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)&cr(2) 전화번호 : 031) 8022 - 0595&cr(3) 홈페이지 : http://www.aprogen-hng.com &cr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용&cr 당사는 외피용약, 순환계용약, 소화기관용약 등의 전문의약품을 중심으로 의약품을 유통, 판매하는 의약품 사업, 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비)를 대여하는 임대 사업 , 연결 종속회사와 PC게임 및 모바일게임을 퍼블리싱하는 게임 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다.&cr 각 사업부문의 주요 제품 및 서비스에 대한 매출비중과 주요 거래처는 다음과 같으며, 기타 상세한 사업의 내용은 동 공시서류의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.
| (기준일 : | 2022년 03월 31일 | ) |
| 사업부문 | 주요 제품 및 서비스 | 매출비중 | 주요 거래처 |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 외피용약 : 라벤다크림15G, 500G | 10.15% | 의약품 도매상 |
| 소화기관용약 : 이지롱액 30ML | 6.21% | ||
| 순환계용약: 스벨트정 1000T | 4.31% | ||
| 임대 사업 | 부동산 : 사무실, 연구실 | 6.21% | 계열회사 |
| 게임 사업 | 모바일게임 | 0.71% | - |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2009년 11월 13일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 당사는 2018년 04월 본점소재지를 서울특별시 강남구 테헤란로32길 26(역삼동, 청송빌딩)에서 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)으로 변경하였습니다. &cr
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020.03.23정기주총-사내이사 김재섭(대표이사)&cr사내이사 정진철&cr기타비상무이사 박순규&cr사외이사 임수택-2021.03.29정기주총-상근감사 김형기-2022.03.23정기주총사내이사 김정출(대표이사)--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 2022.03.23 정기주주총회에서 선임한 사내이사를 동일자 이사회에서 대표이사로 선임
다. 최대주주의 변동&cr 당사의 최대주주는 2018년 06월 15일 ㈜에이프로젠바이오로직스에서 에이프로젠제약㈜로 변경되었습니다. &cr
라. 상호의 변경 &cr 당사는 2017년 01월 ㈜로코조이인터내셔널에서 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈로 상호를 변경하였고, 당사의 연결 종속회사 ㈜제3글로브는 2019년 04월 ㈜에이프로젠게임즈로, 2021년 10월 ㈜에이프로젠비저너리로 상호를 변경하였습니다. &cr
마. 합병등(합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도 및 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전 등)의 내용&cr ①
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양도회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에스맥㈜ 발행 주식 8,000,000주 |
| 이사회 결의일 | 2020년 01월 06일 |
| 거래일 | 2020년 01월 15일 |
| 거래금액 | 10,152,000,000원 |
| 거래상대방(양수회사) | 오성첨단소재㈜ |
②
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양도회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에스맥㈜ 발행 주식 19,000,000주 |
| 이사회 결의일 | 2019년 11월 21일 |
| 거래일 | 2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일 |
| 거래금액 | 24,111,000,000원 |
| 거래상대방(양수회사) | 알베르게조합, 와이제이3호조합 |
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 회사명 | 일자 | 내 용 |
|---|---|---|
| ㈜에이프로젠&cr헬스케어앤게임즈 | 2020.04 | 회사합병 결정(합병회사 : ㈜에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, ㈜에이프로젠) |
| 2020.09 | 회사합병 철회 | |
| 2021.02 | '포트리스M' 퍼블리싱 종료 | |
| 2021.08 | 에스맥㈜ 지분매각 (8,000,000주, 1,185원) (지분율 3.20%) |
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,000,000,0001,000,000,000-178,695,217178,695,217----------------178,695,217178,695,217-162,557162,557-178,532,660178,532,660-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주162,557---162,557--------보통주162,557---162,557--------보통주-------------보통주162,557---162,557--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 개정일 &cr 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 03월 29일 입니다. &cr
나. 정관 변경 이력
2019.03.28제21기&cr정기주주총회제8조 [주권의 발행과 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록]&cr② 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.&cr&cr제14조 [명의개서대리인]&cr③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr&cr제15조 [주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고]&cr<삭제>&cr&cr제15조의2 [사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록]&cr이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다.&cr&cr제20조 [사채발행에 관한 준용규정]&cr제14조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설&cr&cr&cr주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영&cr&cr&cr&cr&cr주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제&cr&cr상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설2020.03.23제22기&cr정기주주총회제16조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]&cr① <삭제>&cr② <삭제>&cr③ 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 회사는 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.&cr&cr제21조 [소집시기]&cr① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.&cr② 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.전자증권법 시행 및 상법시행령 개정에 따른 변경&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr상법시행령 개정에 따른 변경2021.03.29제23기&cr정기주주총회제9조 [주식의 종류, 수 및 내용]&cr⑧ <삭제>&cr&cr제12조 [신주의 배당기산일]&cr<삭제>&cr&cr제17조 [전환사채의 발행]&cr④ <삭제>&cr&cr제18조 [신주인수권부사채의 발행]&cr⑤ <삭제>&cr&cr제46조 [감사의 선임]&cr③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만,상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.&cr④ 감사의 선임과 해임에 있어서는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다.&cr&cr제55조 [이익배당]&cr③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 제16조 3항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.개정상법 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 항생제, 순환기제, 소화기제 등의 전문의약품을 중심으로 의약품을 유통, 판매하는 의약품 사업, 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비)를 대여하는 임대 사업, 연결 종속회사와 PC게임 및 모바일게임을 퍼블리싱하는 게임 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사와 연결 종속회사의 사업부문은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장의 특성 등을 고려하여 부문별 현황과 성과를 적절히 반영할 수 있도록 의약품 사업, 임대 사업, 게임 사업으로 구분하였습니다.&cr당사는 2017년 05월 01일 의약품유통품질관리기준(KGSP) 허가를 취득하여 의약품 도매사업을 시작하였으며 공시서류작성 기준일 현재 당사는 약 100품목 이상의 의약품을 판매하고 있습니다. 의약품 사업에서는 외피용약, 소화기제, 순환기제 등을 상위 매출품목으로 하여 1,963백만원의 매출액을 기록하였습니다. 또한 당사가 보유한 부동산을 임대하여 131백만원의 임대 사업 매출액을 기록하였 으며, 당사와 연결 종속회사의 게임 사업에서는 15백만원의 매출액을 기록하였습니다.&cr 의약품 사업, 임대 사업, 게임 사업 등을 합산한 당사의 제25기 1분기 연결기준 실적은 매출액 2,109백만원, 당기순이익 1,362백만원을 각각 기록하였습니다. &cr
2. 주요 제품 및 서비스(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 주요제품 | 용도 | 주요상표 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 라벤다크림 | 외피용약 | 라벤다크림 15G, 500G | 214 | 10.15% |
| 이지롱액 | 소화기관용약 | 이지롱액 30ML | 131 | 6.21% | |
| 스벨트정 | 순환계용약 | 스벨트정 1000T | 91 | 4.31% | |
| 기타 | - | - | 1,527 | 72.40% | |
| 소계 | 1,963 | 93.08% | |||
| 임대 사업 | 부동산 | 사무실, 연구실 | - | 131 | 6.21% |
| 게임 사업 | 기타 | 게임 | - | 15 | 0.71% |
| 총 계 | 2,109 | 100.00% |
3. 원재료 및 생산설비
당사와 연결 종속회사의 주요 사업 특성상 원재료의 매입과 생산에 관한 사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제25기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 상품 | 라벤다크림 15G | 191 | 1,068 | 1,021 |
| 이지롱액 30ML | 131 | 634 | 720 | ||
| 스벨트정 1000T | 91 | 735 | 519 | ||
| 기타 | 1,550 | 4,717 | 5,010 | ||
| 소계 | 1,963 | 7,154 | 7,270 | ||
| 임대 사업 | 기타 | 부동산 | 131 | 524 | 524 |
| 게임 사업 | 기타 | 게임 | 15 | 738 | 2,524 |
| 합 계 | 2,109 | 8,416 | 10,318 |
나. 판매방법 등
(1) 판매경로
단위 : 백만원)
| 사업부문 | 판매경로 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 도매상 | 1,957 | 99.69% |
| 기타 | 6 | 0.31% | |
| 합 계 | 1,963 | 100.00% | |
| 임대 사업 | 관계회사 | 131 | 100.00% |
| 게임 사업 | 기타 | 15 | 100.00% |
&cr (2) 판매전략
| 사업부문 | 내용 |
|---|---|
| 의약품 사업 | 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 전문의약품을 중심의 판매와 더불어 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품의 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목의 유통까지 확대할 계획이며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. |
| 임대 사업 | 경쟁력있는 수요업체를 대상으로 보유중인 상업용 토지와 건물을 임대하고, 의약품 연구 및 제조에 특화된 기계설비의 물적 금융리스를 통하여 중장기적으로 안정적인 수익을 확보할 계획입니다. |
| 게임사업 | 과거 게임 퍼블리싱 경험을 바탕으로, 경쟁력있는 개발사를 발굴하고 투자하여 다양한 장르로의 진출을 도모하고 있습니다. |
&cr (3) 주요 매출처
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출처 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | ㈜메디꼬레 | 73 | 3.72% |
| 엔비오㈜ | 60 | 3.06% | |
| ㈜에스지메디언스 | 48 | 2.45% | |
| 기타 | 1,782 | 90.78% | |
| 합계 | 1,963 | 100.00% | |
| 임대 사업 | 에이프로젠 | 90 | 68.70% |
| 에이프로젠메디신 | 22 | 16.79% | |
| 에이프로젠제약 | 15 | 11.45% | |
| 기타 | 4 | 3.05% | |
| 합계 | 131 | 100.00% | |
| 게임 사업 | 기타 | 15 | 2.86 |
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목을 기재하지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
| 계약자 | 계약상대방 | 계약내용 | 계약기간 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠&cr헬스케어앤게임즈 | ㈜에이프로젠&cr바이오로직스 | 기계 및 설비 리스계약 | 2020.01.01 ~&cr2035.12.31 (16년) | 보증금 : 1,000백만원&cr리스료(월) : 115백만원 |
| ㈜에이프로젠&cr바이오로직스 | 기계 및 설비 리스계약 | 2020.03.01 ~&cr2036.02.29 (16년) | 보증금 : 800백만원&cr리스료(월) : 60백만원 | |
| ㈜에이프로젠 | 부동산 임대차 계약 | 2021.04.01 ~ 2023.03.31 (2년) |
보증금 : 300백만원&cr임대료(월) : 33백만원 | |
| ㈜에이프로젠&cr메디신 | 부동산 임대차 계약 | 2021.04.01 ~ 2023.03.31 (2년) |
보증금 : 74백만원&cr임대료(월) : 8백만원 | |
| 에이프로젠&cr제약㈜ | 부동산 임대차 계약 | 2021.04.01 ~ 2023.03.31 (2년) |
보증금 : 74백만원&cr임대료(월) : 8백만원 | |
| 에이프로젠&cr파마㈜ | 부동산 임대차 계약 | 2021.04.01 ~ 2023.03.31 (2년) |
보증금 : 13백만원&cr임대료(월) : 1백만원 |
나. 연구개발활동
해당사항 없음
7. 기타 참고사항
가. 사업부문별 현황&cr[의약품 사업]
(1) 산업의 특성&cr의약품산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품 산업은 인류의 생명과 관련한 필수재 특성을 지닌 산업으로 개발 및 제조, 유통, 판매 전 과정에서 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다. 의약품 산업의 꾸준한 성장과 함께 국내 의약품 유통시장도 지속적으로 성장함에 따라, 국내 의약품유통 총 공급금액은 2020년 기준 75조9,126억원으로 전년대비 약 7% 성장하였습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr의학의 발전 및 인류의 생명연장에 따라 인구 고령화는 전 세계의 흐름이 되었으며 웰빙, 웰에이징에 대한 수요 증가와 만성질환 및 신종질병 증가 등의 복합적 요인으로 의약품 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 의약품 산업의 성장에 따라 의약품 유통 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 완제의약품 유통기준 총 공급금액은 2016년 57조1,022억원에서 2020년 75조9,126억원으로 증가하였고 매년 꾸준하게 성장하고 있습니다.
(단위 : 억원, %)
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공급금액 | 571,022 | 600,073 | 655,531 | 709,541 | 759,126 |
| 전년대비 증가액 | 46,545 | 29,051 | 55,458 | 54,010 | 49,585 |
| 전년대비 증가율 | 8.87 | 5.09 | 9.24 | 8.24 | 6.99 |
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집, 당사 재구성)
&cr(3) 경기변동의 특성&cr의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명연장, 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로 다른 산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 적은 산업입니다.&cr&cr(4) 시장의 특성&cr의약품은 의사의 처방 없이 소비자가 직접 구매하여 사용할 수 있는 일반의약품과 의사의 전문지식과 판단에 따라 사용해야하는 전문의약품으로 구분됩니다. 전체 의약품 유통 시장에서 전문의약품의 비율은 약 90%에 달하며, 공급금액과 품목수도 매년 증가하고 있습니다.
전문, 일반의약품별 공급 현황(2018~2019년).jpg 전문, 일반의약품별 공급 현황(2018~2019년)(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집)
&cr2021년 건강보험심사평가원에서 발간한 통계자료에 따르면 국내 의약품 유통시장은 도매상, 제조사, 수입사로 구분되고 있습니다. 국내 완제의약품 전체 공급금액 중 각 유통 업태별 공급금액은 도매상 56.1%, 제조사 23.5%, 수입사 11.4%를 차지하고 있으며, 각 유통 업태별 상위 5%에 해당하는 업체가 전체 공급금액의 70% 이상을 점유하고 있습니다.
2020년 국내 의약품 유통시장 업체 현황.jpg 2020년 국내 의약품 유통시장 업체 현황(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집)
&cr국내 완제의약품 공급업체는 2020년 기준 총 3,543개로, 이중 도매상의 수는 3,108개이며 전체의 87.7%를 차지하고 있습니다. 도매상의 수는 2016년 2,093개에서 2020년 3,108개로, 매년 증가하고 있으며, 의약품 전체 시장 규모에 비해 과도한 수의 도매업체들이 경쟁하고 있고, 일부 도매업체들의 대형화와 높은 시장점유율에 따라서 소형 도매업체들의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
(단위 : 개, %)
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도매업체수 | 2,093 | 2,354 | 2,615 | 2,888 | 3,108 |
| 증가수 | 105 | 261 | 261 | 273 | 220 |
| 증가율 | 5.28 | 12.47 | 11.09 | 10.44 | 7.62 |
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집, 당사 재구성)
&cr(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr- 약사법 : 의약품 판매업의 허가, 의약품등의 판매 질서&cr- 의약품 유통관리기준(KGSP) : 의약품 공급과정에서의 보관, 관리책임, 공급관리, 품질관리 및 환경위생관리 등&cr
[임대 사업]
(1) 산업의 특성&cr부동산 임대업은 주거, 상업, 공업, 농업, 임업 또는 광업용 토지 및 지상건물, 기타 권리 등을 임대하는 산업으로 크게 나누면 주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업으로 분류할 수 있습니다.
리스 산업은 기계 및 장치 등의 산업 설비를 임대하는 산업으로, 주로 기업이나 사업자를 대상으로 하며 부동산 임대업에 비하여 장기간에 걸쳐 대여하는 것이 특징입니다. 임대인은 지급받는 리스료를 통해 설비에 관한 비용 회수가 가능하고, 임차인은 리스료 지급을 통해 필요한 설비를 사용하면서 설비 구축에 투입되는 비용을 줄일 수 있는 장점이 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr국내 리스 산업 시장은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되어 지속적으로 성장하고 있으나 정부의 규제강화, 업체간의 과도한 경쟁 등으로 수익성 개선에 어려움을 겪고 있습니다. 다만 리스산업 시장의 영역 확대 및 다양한 수요의 발생에 따라 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.&cr&cr(3) 경기변동의 특성&cr부동산 임대업과 리스 산업은 경기에 후행하는 특성과 실물 경기변동에 의한 임대수요의 변화가 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. &cr
[게임 사업]
(1) 산업의 특성&cr게임 산업은 전통적인 제조업과는 달리 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입 대비 산출 결과가 높은 고부가가치 산업으로 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않습니다. 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높고 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향이 큰 산업입니다. 또한 다른 산업보다 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮아 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 2020년 국내 게임 시장 규모는 18조8,855억원으로 전년대비 21.3% 증가하였습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr게임 산업은 인터넷 인프라 발전과 IT기기의 발전, 사회 문화의 인프라가 인터넷 환경을 중심으로 발전하면서 꾸준하게 성장하고 있습니다. 국내 게임 산업은 2000년대 PC 온라인 게임 시절부터 현재 모바일 게임 시대에 이르기까지 눈부신 발전을 거듭하며 세계 4위 규모로 성장했고, 국내 콘텐츠 수출액의 대부분을 차지할 만큼 중요한 산업으로 자리잡았습니다. 최근 10년간 꾸준하게 성장한 게임산업은 코로나19의 영향으로 역성장한 경제 성장률에 반해 높은 성장률을 기록하였습니다.
국내 게임 시장 전체 규모 및 성장률(2011~2020년).jpg 국내 게임 시장 전체 규모 및 성장률(2011~2020년)(출처 : 2021 대한민국 게임백서)
&cr2021년 국내 게임 시장 규모는 2020년 대비 약 6.1% 상승할 것으로 예상되며, 2023년까지 연 평균 약 8% 성장할 것으로 전망됩니다.
국내 게임시장의 규모와 전망(2019~2023년).jpg 국내 게임시장의 규모와 전망(2019~2023년)(출처 : 2021 대한민국 게임백서)
&cr(3) 경기변동의 특성&cr게임은 비교적 저렴한 비용으로 서비스를 이용할 수 있는 특성이 있어 일반적인 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는 산업입니다.
(4) 시장의 특성&cr국내 게임 제작 및 배급 업체의 수는 2020년 기준 1,046개로 전년대비 약 14% 증가하였습니다.
게임 제작 및 배급 업체의 연도별 증감 추이(2011~2020년).jpg 게임 제작 및 배급 업체의 연도별 증감 추이(2011~2020년)(출처 : 2021 대한민국 게임백서)
&cr모바일 기기의 편리한 접근성과 하드웨어 사양의 향상으로 고품질 게임을 언제 어디서나 쉽게 즐길 수 있게 되면서, 모바일 게임 시장은 꾸준하게 성장하고 있습니다. 많은 게임 이용자들이 모바일 플랫폼으로 이동하고 있는 상황에서 전체 게임 시장에서 모바일 게임의 비중은 점차 높아질 것으로 예상됩니다.&cr과거 소규모 창업이 가능했던 모바일 게임 시장은 관련 기술 및 기기의 발전에 따른 고도화로 양질의 게임 개발, 운영 능력과 대규모의 마케팅 비용을 필요로 하며 진입장벽이 높아지고 있습니다. 따라서 상위 대형 기업이 시장을 점유하고 있는 시장에서 중소기업을 비롯한 스타트업이나 벤처기업의 우수한 인력 및 자금 확보 경쟁이 심화되고 있습니다.&cr국내 전체 게임 시장에서 모바일 게임의 점유율은 2020년 기준 57.4%를 차지하여 절반을 넘어섰으며, 모바일 게임 중 매출 점유율 상위 1~3위 게임이 37.2%의 비중을 차지하며 상위 게임 IP를 보유한 업체의 영향력은 더욱 확대되고 있습니다.
모바일 게임 국내 매출 상위 10개 퍼블리셔(2019~2020년).jpg 모바일 게임 국내 매출 상위 10개 퍼블리셔(2019~2020년)(출처 : 2021 대한민국 게임백서)
&cr (5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr- 게임산업 진흥에 관한 법률 : 게임산업의 진흥(창업, 연구, 유통질서 등), 게임문화의 진흥(과몰입, 중독 예방, 지식재산권 보호, 이용자 권익보호 등), 등급분류, 게임 제작 및 제공의 등록과 허가 등 &cr
나. 조직도
에이프로젠h&g 조직도_2022.03.31.jpg 에이프로젠h&g 조직도_2022.03.31
다. 사업부문별 주요 재무정보
(단위 : 백만원)
| 구분 | 매출액 | 영업손익 | 자산 | 부채 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제25기&cr 1분기 | 의약품 | 1,963 | -4 | 4,414 | 3,163 |
| 임대 | 131 | -225 | 221,093 | 721 | |
| 게임 | 15 | -35 | 1,030 | 213 | |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 합계 | 2,109 | -264 | 226,537 | 4,097 | |
| 제24기 | 의약품 | 7,154 | -547 | 4,569 | 3,436 |
| 임대 | 524 | 275 | 31,229 | 503 | |
| 게임 | 738 | -2,307 | 1,109 | 360 | |
| 기타 | - | - | 189,835 | 203 | |
| 합계 | 8,416 | -2,579 | 226,742 | 4,502 | |
| 제23기 | 의약품 | 7,270 | -786 | 5,595 | 4,139 |
| 임대 | 524 | 275 | 32,526 | 503 | |
| 게임 | 2,524 | -1,498 | 3,271 | 368 | |
| 기타 | - | - | 195,496 | 423 | |
| 합계 | 10,318 | -2,009 | 236,888 | 5,433 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 연결재무제표
가. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 113,066,483,465 | 112,237,991,697 |
| 현금및현금성자산 | 8,386,518,967 | 11,533,460,504 |
| 매출채권및기타유동채권 | 58,291,040,106 | 54,267,522,447 |
| 기타유동금융자산 | 44,897,642,465 | 44,859,523,014 |
| 기타유동자산 | 94,055,482 | 95,088,648 |
| 당기법인세자산 | 775,765,940 | 743,424,100 |
| 재고자산 | 621,460,505 | 738,972,984 |
| 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 113,470,205,864 | 114,504,111,889 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 20,531,893,333 | 20,820,254,714 |
| 기타비유동금융자산 | 82,369,094,496 | 83,041,672,831 |
| 관계기업투자주식 | 1,136,141,759 | 1,136,141,759 |
| 투자부동산 | 9,214,083,533 | 9,270,577,940 |
| 유형자산 | 137,910,572 | 154,884,809 |
| 무형자산 | 14,861,107 | 16,962,775 |
| 기타비유동자산 | 66,221,064 | 63,617,061 |
| 자산총계 | 226,536,689,329 | 226,742,103,586 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 2,801,110,303 | 3,115,136,681 |
| 매입채무및기타유동채무 | 2,059,203,560 | 2,278,939,164 |
| 유동충당부채 | 298,100,442 | 311,948,922 |
| 단기차입금 | 143,992,111 | 169,538,176 |
| 유동성전환사채 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 108,097,503 | 107,714,787 |
| 유동파생상품부채 | 0 | 0 |
| 기타유동부채 | 191,716,687 | 246,995,632 |
| 비유동부채 | 1,295,649,856 | 1,386,774,530 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 437,000,000 | 437,000,000 |
| 비유동충당부채 | 219,287,468 | 218,026,649 |
| 퇴직급여부채 | 611,802,662 | 694,247,218 |
| 기타비유동금융부채 | 27,559,726 | 37,500,663 |
| 부채총계 | 4,096,760,159 | 4,501,911,211 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 222,815,591,097 | 222,615,854,302 |
| 보통주자본금 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 |
| 주식발행초과금 | 146,005,935,148 | 146,005,935,148 |
| 기타자본구성요소 | (1,689,117,649) | (450,930,600) |
| 이익잉여금(결손금) | (10,848,834,902) | (12,286,758,746) |
| 비지배지분 | (375,661,927) | (375,661,927) |
| 자본총계 | 222,439,929,170 | 222,240,192,375 |
| 자본과부채총계 | 226,536,689,329 | 226,742,103,586 |
나. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,108,544,989 | 2,108,544,989 | 1,536,064,953 | 1,536,064,953 |
| 매출원가 | 1,667,003,436 | 1,667,003,436 | 1,207,492,243 | 1,207,492,243 |
| 매출총이익 | 441,541,553 | 441,541,553 | 328,572,710 | 328,572,710 |
| 판매비와관리비 | 705,406,184 | 705,406,184 | 1,144,224,817 | 1,144,224,817 |
| 영업이익(손실) | (263,864,631) | (263,864,631) | (815,652,107) | (815,652,107) |
| 기타수익 | 106,111,751 | 106,111,751 | 43,802,821 | 43,802,821 |
| 기타비용 | 470 | 470 | 3,000 | 3,000 |
| 지분법손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 금융수익 | 1,520,774,246 | 1,520,774,246 | 920,391,540 | 920,391,540 |
| 유효이자율법 인식 | 250,449,950 | 250,449,950 | 262,907,257 | 262,907,257 |
| 기타금융수익 | 1,270,324,296 | 1,270,324,296 | 657,484,283 | 657,484,283 |
| 금융비용 | 717,286 | 717,286 | 2,627,296 | 2,627,296 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,362,303,610 | 1,362,303,610 | 145,911,958 | 145,911,958 |
| 법인세비용(수익) | 0 | 0 | (12,200,284) | (12,200,284) |
| 계속영업이익(손실) | 1,362,303,610 | 1,362,303,610 | 158,112,242 | 158,112,242 |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 1,362,303,610 | 1,362,303,610 | 158,112,242 | 158,112,242 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 1,362,303,610 | 1,362,303,610 | 159,089,315 | 159,089,315 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (977,073) | (977,073) |
| 기타포괄손익 | (1,162,566,815) | (1,162,566,815) | (5,584,189,236) | (5,584,189,236) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (1,162,566,815) | (1,162,566,815) | (5,584,189,236) | (5,584,189,236) |
| 보험수리적손익 | 75,620,234 | 75,620,234 | 43,255,554 | 43,255,554 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (1,238,187,049) | (1,238,187,049) | (5,627,444,790) | (5,627,444,790) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 199,736,795 | 199,736,795 | (5,426,076,994) | (5,426,076,994) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | 199,736,795 | 199,736,795 | (5,425,099,921) | (5,425,099,921) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (977,073) | (977,073) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 8 | 8 | 1 | 1 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 8 | 8 | 1 | 1 |
다. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 11,436,278,324 | (14,959,621,486) | 231,830,200,486 | (373,095,735) | 231,457,104,751 | ||
| 자본의변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 159,089,315 | 159,089,315 | (977,073) | 158,112,242 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 43,255,554 | 43,255,554 | 0 | 43,255,554 | ||
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (5,627,444,790) | 0 | (5,627,444,790) | 0 | (5,627,444,790) | ||
| 총포괄손익 | 0 | 0 | (5,627,444,790) | 202,344,869 | (5,425,099,921) | (977,073) | (10,851,176,915) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 재분류 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2021.03.31 (기말자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 5,808,833,534 | (14,757,276,617) | 226,405,100,565 | (374,072,808) | 226,031,027,757 | ||
| 2022.01.01 (기초자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | (450,930,600) | (12,286,758,746) | 222,615,854,302 | (375,661,927) | 222,240,192,375 | ||
| 자본의변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 1,362,303,610 | 1,362,303,610 | 0 | 1,362,303,610 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 75,620,234 | 75,620,234 | 0 | 75,620,234 | ||
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (1,238,187,049) | 0 | (1,238,187,049) | 0 | (1,238,187,049) | ||
| 총포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 재분류 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2022.03.31 (기말자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | (1,689,117,649) | (10,848,834,902) | 222,815,591,097 | (375,661,927) | 222,439,929,170 |
라. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 87,761,709 | (676,852,362) |
| 당기순이익(손실) | 1,362,303,610 | 158,112,242 |
| 당기순이익(손실)조정을 위한 가감 | (1,405,478,330) | (817,742,472) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (245,233,075) | (309,347,160) |
| 이자수취(영업) | 408,511,344 | 298,004,598 |
| 이자지급(영업) | 0 | 0 |
| 법인세환급(납부) | (32,341,840) | (5,879,570) |
| 투자활동현금흐름 | (3,224,510,560) | 258,682,133 |
| 관계기업투자주식의 감소 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 0 |
| 보증금의 수령 | 0 | 0 |
| 매각예정비유동자산 감소 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 금융리스채권의 회수 | 275,489,440 | 263,032,133 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 75,000,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (75,000,000,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (3,500,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | 0 | (4,350,000) |
| 무형자산의 취득 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 기타비금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (10,275,507) | (25,815,507) |
| 리스부채의 지급 | (10,275,507) | (25,815,507) |
| 차입 및 전환사채의 상환 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,147,024,358) | (443,985,736) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 82,821 | 4,129,143 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,146,941,537) | (439,856,593) |
| 기초현금및현금성자산 | 11,533,460,504 | 31,704,773,840 |
| 기말현금및현금성자산 | 8,386,518,967 | 31,264,917,247 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 25 당분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 24 전 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
&cr(1) 지배회사의 개요&cr주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 에이프로젠제약㈜ | 106,674,314 주 | 59.70% |
| 기타 | 72,020,903 주 | 40.30% |
| 합 계 | 178,695,217 주 | 100.00% |
2022년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr
(2) 연결대상 종속기업 개요&cr
1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비전브로스 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 65.33 | 65.33 |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 100 | 100 |
&cr(3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보(*)는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비전브로스 | 100 | 1,083,627 | (1,083,527) | - | - | - |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 1,030,020 | 4,654,085 | (3,624,065) | 14,974 | (149,175) | (149,175) |
(*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.
2. 연결재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용&cr연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr
2.2 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr &cr3. 중요한 회계정책&cr연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결회사의 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.
&cr2022년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영&cr향이 없습니다.&cr&cr (가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr&cr또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. &cr&cr(다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가&cr&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr&cr개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. &cr
4. 금융상품 공정가치 &cr&cr4.1 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,386,519 | 8,386,519 | 11,533,461 | 11,533,461 |
| 매출채권및기타유동채권 | 58,291,040 | 58,291,040 | 54,267,522 | 54,267,522 |
| 기타유동금융자산 | 44,897,642 | 44,897,642 | 44,859,523 | 44,859,523 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 20,531,893 | 20,531,893 | 20,820,255 | 20,820,255 |
| 기타비유동자산 | 82,369,094 | 82,369,094 | 83,041,673 | 83,041,673 |
| 합 계 | 214,476,188 | 214,476,188 | 214,522,434 | 214,522,434 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 2,059,204 | 2,059,204 | 2,278,939 | 2,278,939 |
| 단기차입금 | 143,992 | 143,992 | 169,538 | 169,538 |
| 기타유동금융부채 | 108,098 | 108,098 | 107,715 | 107,715 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 437,000 | 437,000 | 437,000 | 437,000 |
| 기타비유동금융부채 | 27,560 | 27,560 | 37,501 | 37,501 |
| 합 계 | 2,775,854 | 2,775,854 | 3,030,693 | 3,030,693 |
4.2 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,386,519 | 8,386,519 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 58,291,040 | 58,291,040 |
| 기타유동금융자산 | 14,897,642 | - | 30,000,000 | 44,897,642 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 20,531,893 | 20,531,893 |
| 기타비유동금융자산 | 74,369,188 | 7,999,906 | - | 82,369,094 |
| 합 계 | 89,266,830 | 7,999,906 | 117,209,452 | 214,476,188 |
&cr- 전기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 11,533,461 | 11,533,461 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 54,267,522 | 54,267,522 |
| 기타유동금융자산 | 14,859,523 | - | 30,000,000 | 44,859,523 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 20,820,255 | 20,820,255 |
| 기타비유동금융자산 | 73,803,580 | 9,238,093 | - | 83,041,673 |
| 합 계 | 88,663,103 | 9,238,093 | 116,621,238 | 214,522,434 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| 매입채무및기타유동채무 | - | 2,059,204 | 2,059,204 |
| 단기차입금 | - | 143,992 | 143,992 |
| 기타유동금융부채 | - | 108,098 | 108,098 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 437,000 | 437,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 27,560 | 27,560 |
| 합 계 | - | 2,775,854 | 2,775,854 |
&cr- 전기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 합계 |
| 매입채무및기타유동채무 | - | 2,278,939 | 2,278,939 |
| 단기차입금 | - | 169,538 | 169,538 |
| 기타유동금융부채 | - | 107,715 | 107,715 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 437,000 | 437,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 37,501 | 37,501 |
| 합 계 | - | 3,030,693 | 3,030,693 |
4.3 금융상품 범주별 순손익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 이자수익 | 896,721 | 915,148 |
| 외환차손익 | - | 470 |
| 외화환산손익 | 83 | 4,131 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 565,701 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 | (1,238,187) | (5,627,445) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (717) | (2,233) |
| 외환차손익 | - | 256 |
| 외화환산손익 | - | (7) |
&cr4.4 전체가 제거되지 않은 양도금융자산&cr&cr연결회사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행 또는 거래처에 해당 금액을 지급할의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 143,992 | 169,538 |
| 단기차입금 | (143,992) | (169,538) |
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 8,386,519 | 11,533,461 |
&cr&cr6. 사용제한예금&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. &cr&cr
7. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권및기타유동채권: | ||||||
| 매출채권 | 1,409,670 | (69,540) | 1,340,130 | 1,465,263 | (241,972) | 1,223,291 |
| 미수수익 | 1,509,399 | - | 1,509,399 | 1,021,364 | - | 1,021,364 |
| 미수금 | 807,124 | - | 807,124 | 1,994,488 | (1,092,961) | 901,527 |
| 단기대여금 | 53,500,000 | - | 53,500,000 | 50,000,000 | - | 50,000,000 |
| 유동금융리스채권 | 1,134,387 | - | 1,134,387 | 1,121,340 | - | 1,121,340 |
| 소 계 | 58,360,580 | (69,540) | 58,291,040 | 55,602,455 | (1,334,933) | 54,267,522 |
| 장기매출채권및기타비유동채권: | ||||||
| 장기매출채권 | 3,086 | (3,086) | - | 3,086 | (3,086) | - |
| 비유동금융리스채권 | 20,288,158 | - | 20,288,158 | 20,576,695 | - | 20,576,695 |
| 보증금 | 243,735 | - | 243,735 | 243,560 | - | 243,560 |
| 소 계 | 20,534,979 | (3,086) | 20,531,893 | 20,823,341 | (3,086) | 20,820,255 |
| 합 계 | 78,895,559 | (72,626) | 78,822,933 | 76,425,796 | (1,338,019) | 75,087,777 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월&cr초과연체 | 12개월&cr초과연체 | 18개월 &cr초과연체 | 24개월 &cr초과연체 | 30개월 &cr초과연체 | 36개월 &cr초과연체 | 합 계 |
| 당분기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 18% | 72% | 100% | 100% | 100% | 100% | 5% |
| 총 장부금액 | 1,314,235 | 33,379 | 1,854 | 12,439 | 17,838 | 2,883 | 30,128 | 1,412,756 |
| 손실충당금 | 2,088 | 5,941 | 1,338 | 12,421 | 17,827 | 2,883 | 30,128 | 72,626 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 14% | 89% | 100% | 100% | 100% | 100% | 17% |
| 총 장부금액 | 1,208,270 | 21,445 | 3,082 | 15,428 | 13,743 | 4,070 | 202,312 | 1,468,350 |
| 손실충당금 | 3,728 | 3,060 | 2,740 | 15,428 | 13,720 | 4,070 | 202,312 | 245,058 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초금액 | 241,972 | 3,086 | 1,092,961 | 275,868 | 3,086 | 1,092,961 |
| 대손상각비(환입) | 1,431 | - | - | (20,498) | - | - |
| 제각 | (173,862) | - | (1,092,961) | (13,398) | - | - |
| 기말금액 | 69,541 | 3,086 | - | 241,972 | 3,086 | 1,092,961 |
8. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,897,642 | 14,859,523 |
| 소 계 | 44,897,642 | 44,859,523 |
| 비유동 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 74,369,188 | 73,803,580 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,999,906 | 9,238,093 |
| 소 계 | 82,369,094 | 83,041,673 |
| 합 계 | 127,266,736 | 127,901,196 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 은행금융상품 | 14,897,642 | 14,859,523 |
| 전환사채 | 74,369,188 | 73,803,580 |
| 합 계 | 74,369,188 | 73,803,580 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 만 기 | 만기이자율(%) | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 | |
| 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| 채무상품(유동): | ||||||
| MMW(Money Market Wrap) | - | - | 148,897,642 | 14,897,642 | 14,897,642 | 14,859,523 |
| 채무상품(비유동): | ||||||
| ㈜에이프로젠메디신 전환사채(*1) | 2023년09월14일 | 2.00% | 70,000,000 | 74,369,188 | 74,369,188 | 73,803,580 |
(*1) 당사에 조기상환청구권이 존재하지만 상환청구할 의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.&cr &cr(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분상품: | ||
| 비상장주식 | ||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 293,865 | 293,865 |
| 상장주식(*1) | ||
| 에스맥㈜ | 7,706,042 | 8,944,229 |
| 합 계 | 7,999,907 | 9,238,094 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr또는공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 비상장주식(비유동): | ||||||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 16,667 | 10.46% | 357,777 | 293,865 | 293,865 | 293,865 |
| 상장주식(비유동): | ||||||
| 에스맥㈜ | 1,810,572 | 3.19% | 9,414,978 | 7,706,042 | 7,706,042 | 8,944,229 |
| 합 계 | 7,999,907 | 9,238,094 |
9. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 759,192 | 846,341 |
| 재고자산평가충당금 | (137,731) | (107,368) |
| 합 계 | 621,461 | 738,973 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산평가손실(환입) | 30,363 | 1,236 |
&cr&cr10. 기타자산&cr&cr(1)보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,623 | 1,623 |
| 반품회수권 | 90,101 | 91,959 |
| 선급비용 | 2,332 | 1,506 |
| 소 계 | 94,056 | 95,088 |
| 비유동 | ||
| 반품회수권(비유동) | 66,221 | 63,617 |
| 소 계 | 66,221 | 63,617 |
| 합 계 | 160,277 | 158,705 |
11. 관계기업에 대한 지분&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 기업명 | 법인소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| 관계기업투자주식 | |||||||||
| ㈜이너스텍 | 대한민국 | 12월 | 무선원격제어,제조 | 25.00% | 165,080 | 1,136,142 | 25.00% | 165,080 | 1,136,142 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회 사 명 | 기초 | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 분기말 |
| ㈜이너스텍 | 1,136,142 | - | - | - | 1,136,142 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 회 사 명 | 기초 | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 기말 |
| ㈜이너스텍 | 774,359 | 352,196 | 9,587 | - | 1,136,142 |
&cr
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜이너스텍 | 6,889,566 | 2,344,999 | - | - |
&cr- 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| ㈜이너스텍 | 6,889,566 | 2,344,999 | 9,779,470 | 844,322 |
&cr12. 투자부동산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초 | 3,572,184 | 5,698,394 | 9,270,578 |
| 감가상각 | - | (56,494) | (56,494) |
| 순장부금액 | 3,572,184 | 5,641,900 | 9,214,084 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초 | 3,572,184 | 5,924,371 | 9,496,555 |
| 감가상각 | - | (225,978) | (225,978) |
| 순장부금액 | 3,572,184 | 5,698,393 | 9,270,577 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대매출 | 131,100 | 131,100 |
| 영업비용 | 56,494 | 56,624 |
13. 유형자산 및 리스사용권자산&cr&cr당분기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 | 30,215 | 33,825 | 90,844 | 154,884 |
| 감가상각 | (2,985) | (5,742) | (8,247) | (16,974) |
| 기말 | 27,230 | 28,083 | 82,597 | 137,910 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 | 68,902 | 65,989 | 249,969 | 384,860 |
| 취득/자본적 지출 | - | 5,720 | 161,194 | 166,914 |
| 처분 | (20,347) | (10,349) | (232,586) | (263,282) |
| 감가상각 | (18,340) | (27,535) | (87,733) | (133,608) |
| 기말 | 30,215 | 33,825 | 90,844 | 154,884 |
14. 리스&cr&cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석32에서 다루고 있습니다.&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물사용권자산 | 97,311 | (54,738) | 42,573 |
| 차량운반구사용권자산 | 58,066 | (18,042) | 40,024 |
| 합 계 | 155,377 | (72,780) | 82,597 |
&cr- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물사용권자산 | 97,311 | (48,656) | 48,655 |
| 차량운반구사용권자산 | 58,067 | (15,877) | 42,190 |
| 합 계 | 155,378 | (64,533) | 90,845 |
&cr(2) 당분기와 전기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 분기말 |
| 건물 | 48,655 | - | - | (6,081) | 42,574 |
| 차량운반구 | 42,190 | - | - | (2,166) | 40,024 |
| 합 계 | 90,845 | - | - | (8,247) | 82,598 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 건물 | 199,120 | 161,194 | (232,586) | (79,073) | 48,655 |
| 차량운반구 | 50,850 | - | - | (8,660) | 42,190 |
| 합 계 | 249,970 | 161,194 | (232,586) | (87,733) | 90,845 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 분기말 |
| 리스부채 | 76,303 | - | 717 | (10,276) | - | 66,744 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 기말 |
| 리스부채 | 237,784 | 153,872 | 6,719 | (95,595) | (226,477) | 76,303 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | |
| 1년 이내 | 39,185 | 41,102 | 38,802 | 41,102 |
| 1년 초과 5년 이내 | 27,560 | 27,976 | 37,501 | 38,252 |
| 소 계 | 66,745 | 69,078 | 76,303 | 79,354 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | - | (2,333) | - | (3,051) |
| 금융리스부채의 현재가치 | - | 66,745 | - | 76,303 |
(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 8,247 | 23,448 |
| 리스부채 이자비용 | 717 | 2,233 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련비용 | 1,866 | 2,420 |
(*) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 10,276천원이며, 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 1,866천원으로 리스의 총 현금유출액은 12,142천원 입니다.&cr&cr
15. 무형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
| 기초 | 852 | 16,111 | 16,963 |
| 상각 | (435) | (1,667) | (2,102) |
| 기말 | 417 | 14,444 | 14,861 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
| 기초 | 2,997 | - | 2,997 |
| 취득 | - | 635,023 | 635,023 |
| 매각 | - | (472,222) | (472,222) |
| 상각 | (2,145) | (50,837) | (52,982) |
| 손상 | - | (95,853) | (95,853) |
| 기말 | 852 | 16,111 | 16,963 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매와관리비에 계상된 무형자산상각비 총액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 2,102 | 3,946 |
| 합 계 | 2,102 | 3,946 |
&cr&cr16. 매입채무및기타유동채무, 기타금융부채, 파생상품부채&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무,기타금융부채, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 매입채무및기타유동채무 | ||
| 외상매입금 | 1,796,370 | 1,858,165 |
| 미지급금 | 262,834 | 420,774 |
| 소계 | 2,059,204 | 2,278,939 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 68,913 | 68,913 |
| 유동리스부채 | 39,185 | 38,802 |
| 소계 | 108,098 | 107,715 |
| 비유동 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 437,000 | 437,000 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 비유동리스부채 | 27,560 | 37,501 |
| 합계 | 2,631,862 | 2,861,155 |
17. 충당부채&cr&cr보고기간종료일 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 복구 | 합 계 |
| 기초 | 524,443 | 5,533 | 529,976 |
| 충당금환입 | (12,588) | - | (12,588) |
| 당분기말 | 511,855 | 5,533 | 517,388 |
| 유동항목 | 298,100 | - | 298,100 |
| 비유동항목 | 213,754 | 5,533 | 219,287 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 복구 | 합 계 |
| 기초 | 621,396 | 8,534 | 629,930 |
| 충당금 환입 | (96,953) | (3,001) | (99,954) |
| 기말 | 524,443 | 5,533 | 529,976 |
| 유동항목 | 311,949 | - | 311,949 |
| 비유동항목 | 212,494 | 5,532 | 218,026 |
&cr
18. 차입금 및 전환사채&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 143,992 | 169,538 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타(*1) | 배서어음 | - | 143,992 | 169,538 |
(*1) 만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.&cr
&cr19. 기타부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 31,500 | 41,696 |
| 선수금 | - | 35,000 |
| 선수수익 | 119,985 | 119,985 |
| 연차충당부채 | 40,232 | 50,315 |
| 합 계 | 191,717 | 246,996 |
&cr
20. 종업원급여&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 611,803 | 694,247 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 611,803 | 694,247 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 17,297 | 25,172 |
| 이자비용 | 2,505 | 3,289 |
| 퇴직급여지급액 | 19,802 | 28,462 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 19,802 | 28,462 |
&cr(4) 당분기와 전준기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 7,768천원 및 17,757천원입니다.
&cr
21. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 178,695,217주 및 500원입니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.&cr&cr&cr22. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 303,400 | 303,400 |
| 자기주식 | (418,603) | (418,603) |
| 자기주식처분이익 | 30,795 | 30,795 |
| 사채상환이익 | 1,628,528 | 1,628,528 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | (3,242,825) | (2,004,638) |
| 지분법자본변동 | 9,587 | 9,587 |
| 합 계 | (1,689,118) | (450,931) |
&cr23. 매출액 및 매출원가&cr&cr당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | ||
| 의약품사업매출 | 1,962,471 | 1,348,881 |
| 게임매출 | 14,974 | 56,084 |
| 임대사업매출 | 131,100 | 131,100 |
| 합 계 | 2,108,545 | 1,536,065 |
| 매출원가 | ||
| 의약품사업매출원가 | 1,610,509 | 1,128,459 |
| 게임매출원가 | - | 22,539 |
| 임대사업매출원가 | 56,494 | 56,494 |
| 합 계 | 1,667,003 | 1,207,492 |
&cr&cr24. 판매비와관리비 &cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 304,042 | 527,146 |
| 상여 | 6,877 | 12,982 |
| 퇴직급여 | 27,570 | 46,219 |
| 복리후생비 | 23,374 | 43,593 |
| 여비교통비 | 20,555 | 23,768 |
| 접대비 | 7,739 | 12,154 |
| 통신비 | 3,044 | 5,629 |
| 수도광열비 | 2,101 | 3,478 |
| 세금과공과 | 10,087 | 18,756 |
| 감가상각비 | 16,974 | 36,704 |
| 지급임차료 | 2,867 | 3,309 |
| 보험료 | 6,134 | 13,846 |
| 차량유지비 | 6,156 | 5,548 |
| 운반비 | 27,029 | 19,312 |
| 교육훈련비 | 320 | 495 |
| 도서인쇄비 | - | 1,055 |
| 회의비 | 1,616 | 1,515 |
| 소모품비 | 7,638 | 5,509 |
| 지급수수료 | 222,625 | 164,768 |
| 광고선전비 | - | 201,706 |
| 판매촉진비 | 5,125 | 8,134 |
| 대손상각비 | 1,431 | (15,346) |
| 무형자산상각비 | 2,102 | 3,946 |
| 합 계 | 705,406 | 1,144,226 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품의 변동 | 116,172 | (2,253) |
| 상품의 매입 | 1,494,337 | 1,130,711 |
| 종업원 급여 | 361,863 | 629,939 |
| 상각비 | 75,570 | 97,145 |
| 지급임차료 | 2,867 | 3,309 |
| 세금과공과 | 10,087 | 18,756 |
| 광고선전비 | - | 201,706 |
| 지급수수료 | 222,625 | 164,768 |
| 게임매출원가 | - | 22,539 |
| 기타비용 | 88,888 | 85,097 |
| 합 계 | 2,372,409 | 2,351,717 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 896,721 | 915,148 |
| 외화환산이익 | 83 | 4,518 |
| 외환차익 | - | 726 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 565,701 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 58,269 | - |
| 합 계 | 1,520,774 | 920,392 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 717 | 2,233 |
| 외화환산손실 | - | 394 |
| 합 계 | 717 | 2,627 |
&cr
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 106,112 | 43,803 |
| 합 계 | 106,112 | 43,803 |
| 기타비용 | ||
| 잡손실 | - | 3 |
| 합 계 | - | 3 |
&cr&cr28. 법인세비용&cr
법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.
&cr&cr29. 주당순손익 &cr&cr(1) 기본주당손익&cr당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 계속영업 지배기업소유주지분 순이익(손실) | 1,362,303,610 | 159,089,315 |
| 중단영업손익 | - | - |
| 합계 | 1,362,303,610 | 159,089,315 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 178,532,660 | 178,532,660 |
| 기본주당손익 | 8 | 1 |
| 계속영업 보통주 주당순손익 | 8 | 1 |
&cr(2) 희석주당순손익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr&cr
30. 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | 1,362,304 | 158,112 |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | (1,405,478) | (817,742) |
| 감가상각비 | 73,469 | 93,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (565,701) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (58,269) | - |
| 대손상각비 | 1,431 | (15,346) |
| 무형자산상각비 | 2,102 | 3,946 |
| 법인세비용(수익) | - | (12,200) |
| 외화환산손실 | - | 394 |
| 외화환산이익 | (83) | (4,518) |
| 이자비용 | 717 | 2,233 |
| 이자수익 | (896,721) | (915,148) |
| 재고자산평가손실 | 30,363 | 1,236 |
| 퇴직급여 | 19,802 | 28,462 |
| 반품충당부채환입액 | (12,588) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (245,233) | (309,347) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,571) | (271,569) |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | (50,318) | 570,902 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 20,242 | - |
| 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) | (218,830) | (376,584) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | - | (68,632) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (55,279) | 16,215 |
| 유동충당부채의 감소(증가) | - | (3,527) |
| 재고자산의 감소(증가) | 87,149 | (5,121) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | - | 2,638 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | - | 2,911 |
| 비유동충당부채의 감소(증가) | - | (11,554) |
| 퇴직금 관계회사 전출입 | (26,626) | (165,026) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (288,407) | (968,977) |
&cr(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 받을어음의 단기차입금 대체 | (25,546) | 18,069 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 | 1,238,187 | 5,627,445 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 분기말 | ||
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 169,538 | - | - | (25,546) | - | 143,992 |
| 금융리스부채(유동) | 38,802 | (10,277) | 717 | 9,941 | - | 39,183 |
| 금융리스부채(비유동) | 37,501 | - | - | (9,941) | - | 27,560 |
| 재무활동관련 총부채 | 245,841 | (10,277) | 717 | (25,546) | - | 210,735 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 301,690 | - | - | (132,152) | - | 169,538 |
| 금융리스부채(유동) | 94,512 | (95,595) | - | 85,695 | (45,808) | 38,804 |
| 금융리스부채(비유동) | 143,271 | - | - | (85,695) | (20,076) | 37,500 |
| 재무활동관련 총부채 | 539,473 | (95,595) | - | (132,152) | (65,884) | 245,842 |
&cr&cr31. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
| 원 화 | 외 화 | ||
| 서울보증보험 | 5,600 | - | 이행, 하자보증 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
&cr
32. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)&cr&cr(1) 금융리스&cr전기중 연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 16년 입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 | 리스총투자 | 리스순투자&cr(현재가치) |
| 1년이내 | 2,103,758 | - | 2,103,758 | 1,134,387 |
| 1년초과 5년이내 | 10,518,788 | - | 10,518,788 | 6,530,550 |
| 5년초과 | 16,424,352 | - | 16,424,352 | 13,757,609 |
| 합 계 | 29,046,898 | - | 29,046,898 | 21,422,546 |
상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.&cr
(2) 운용리스 &cr연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, 에이프로젠제약㈜, 에이프로젠파마㈜, ㈜에이프로젠메디신에 운용리스를 제공하는계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. &cr&cr당분기말 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 상각누계액 | - | (1,137,430) | (1,137,430) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 5,641,900 | 9,214,084 |
당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다.&cr&cr 한편, 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1년 이내 | 524,400 | 524,400 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 524,400 |
| 합 계 | 524,400 | 1,048,800 |
상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.
&cr
33. 영업부문 정보&cr&cr경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
&cr(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
| 총부문수익 | 14,974 | 131,100 | 1,962,471 | 2,108,545 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 14,974 | 131,100 | 1,962,471 | 2,108,545 |
| 보고부문영업손익 | (35,300) | (224,923) | (3,642) | (263,865) |
| 상각비 | 3,146 | 59,005 | 13,419 | 75,570 |
&cr- 전분기
(단위:천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
| 총부문수익 | 56,084 | 131,100 | 1,348,881 | 1,536,065 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 56,084 | 131,100 | 1,348,881 | 1,536,065 |
| 보고부문영업손익 | (674,897) | 74,463 | (215,219) | (815,653) |
| 상각비 | 24,576 | 56,494 | 16,074 | 97,144 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 게임사업부 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 조정(*2) | 합 계 |
| 보고부문자산(*1) | 1,030,120 | 221,093,022 | 4,413,547 | - | 226,536,689 |
| 보고부문부채(*1) | 213,178 | 720,518 | 3,163,065 | - | 4,096,761 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr(*2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.&cr&cr- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 게임사업부 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 조정(*2) | 합 계 |
| 보고부문자산(*1) | 1,108,797 | 31,229,425 | 4,569,061 | 189,834,820 | 226,742,103 |
| 보고부문부채(*1) | 359,754 | 502,826 | 3,436,589 | 202,742 | 4,501,911 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr(*2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였으며, 중단사업부분은 조정금액으로 분류하였습니다.
&cr
34. 특수관계자와의 거래 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지배기업 | 에이프로젠제약㈜ | 에이프로젠제약㈜ |
| 관계기업 | ㈜이너스텍 | ㈜이너스텍 |
| 기타의 특수관계자 | (주)지베이스 | (주)지베이스 |
| (주)에이프로젠메디신 | (주)에이프로젠메디신 (*1)&cr(구, (주)에이프로젠케이아이씨) | |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 에이프로젠아이앤씨(주) (*2) | |
| (주)에이프로젠 | (주)에이프로젠 | |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | (주)에이프로젠바이오로직스 | |
| 에이프로젠파마(주) | 에이프로젠파마(주) | |
| (주)아이벤트러스 | (주)아이벤트러스 | |
| (주)넥스코닉스 | (주)넥스코닉스 | |
| 에이지티(주) | 에이지티(주) | |
| 지비티(주) (*3)&cr (구, 그랑비즈(주)) | 그랑비즈(주) | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | |
| (주)제3글로브 | (주)제3글로브 |
(*1) 전기 중 (주)에이프로젠케이아이씨에서 (주)에이프로젠메디신으로 사명 변경 되었습니다.&cr(*2) 전기 중 (주)에이프로젠케이아이씨에서 분할설립되었습니다.&cr (*3) 당기 중 그랑비즈(주)에서 지비티(주)로 사명 변경 되었습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.
&cr1) 주요 거래내역
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 | 에이프로젠제약㈜ | 임대매출 | 15,000 | 15,000 |
| 상품매입 | 1,272,773 | 993,147 | ||
| 건물관리비 | 1,427 | 1,396 | ||
| &cr기타의&cr특수관계자 | (주)에이프로젠메디신 | 임대매출 | 192,063 | 22,200 |
| 이자수익 | 323,288 | 616,438 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 565,609 | - | ||
| (주)에이프로젠 | 임대매출 | 90,150 | 90,150 | |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 이자수익 | 250,450 | 262,907 | |
| 에이프로젠파마(주) | 상품매출 | 6,345 | 8,916 | |
| 임대매출 | 3,750 | 3,750 | ||
| 이자수익 | 18,795 | - | ||
| 상품매입 | - | 448 | ||
| (주)넥스코닉스 | 지급수수료 | 5,506 | 4,607 |
&cr2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| 지배기업 | 에이프로젠제약㈜ | 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 임차보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 외상매입금 | 1,753,422 | 1,812,352 | ||
| 미지급금 | 475 | 238 | ||
| 단기차입금 (*1) | 143,992 | 169,538 | ||
| 기타의 &cr특수관계자 | ㈜에이프로젠메디신 | 단기대여금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 74,369,188 | 73,803,580 | ||
| 미수수익 | 1,447,671 | 954,521 | ||
| 임대보증금 | 74,000 | 74,000 | ||
| ㈜에이프로젠 | 임대보증금 | 300,500 | 300,500 | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권 | 1,134,387 | 1,121,340 | |
| 미수금 | 192,844 | 192,844 | ||
| 비유동금융리스채권 | 20,288,158 | 20,576,695 | ||
| 에이프로젠파마㈜ | 단기대여금 | 3,500,000 | - | |
| 미수수익 | 18,795 | - | ||
| 임대보증금 | 12,500 | 12,500 | ||
| 외상매출금 | 5,789 | 1,823 |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 117백만원(전분기: 66백만원)과 퇴직급여 41백만원(전기: 0백만원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.&cr
(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 자금대여 거래 | ||||
| 기초 | 대체 | 대여 | 회수 | 분기말 | |||
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*) | 21,698,035 | - | - | (275,489) | 21,422,546 |
| ㈜에이프로젠메디신 | 대여금 | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | |
| 전환사채 | 70,000,000 | - | - | - | 70,000,000 | ||
| 에이프로젠파마㈜ | 대여금 | - | - | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 250,450천원은 포함되어 있지 않습니다.&cr
- 전기
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 자금대여 거래 | ||||
| 기초 | 대체 | 대여 | 회수 | 기말 | |||
| 기타의 특수관계자 | (주)에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*) | 22,768,670 | - | - | (1,070,634) | 21,698,035 |
| (주)에이프로젠메디신 | 대여금 | 62,500,000 | - | - | (12,500,000) | 50,000,000 | |
| 전환사채 | 70,000,000 | - | - | - | 70,000,000 |
(*)금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 1,033,123천원은 포함되어 있지 않습니다.&cr&cr35. COVID19 영향의 불확실성&cr&crCOVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.
&cr&cr36. 보고기간 후 사건&cr&cr2022.04.01일자로 이사회에서 재무구조 개선을 위해 실적이 저조한 게임사업 중단에 결의하였으며, 종속기업인 ㈜에이프로젠비저너리 통해 게임사업은 지속적으로 영위하고 있습니다.&cr
4. 재무제표
가. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 112,063,870,425 | 111,183,575,207 |
| 현금및현금성자산 | 7,791,611,381 | 10,903,381,764 |
| 매출채권및기타유동채권 | 57,884,066,239 | 53,843,698,954 |
| 기타유동금융자산 | 44,897,642,465 | 44,859,523,014 |
| 기타유동자산 | 93,857,585 | 94,890,751 |
| 당기법인세자산 | 775,232,250 | 743,107,740 |
| 재고자산 | 621,460,505 | 738,972,984 |
| 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 113,442,698,972 | 114,473,459,104 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 20,531,773,333 | 20,820,134,714 |
| 기타비유동금융자산 | 82,369,094,496 | 83,041,672,831 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 1,136,141,759 | 1,136,141,759 |
| 투자부동산 | 9,214,083,533 | 9,270,577,940 |
| 유형자산 | 124,968,120 | 140,463,132 |
| 무형자산 | 416,667 | 851,667 |
| 기타비유동자산 | 66,221,064 | 63,617,061 |
| 자산총계 | 225,506,569,397 | 225,657,034,311 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 2,636,180,920 | 2,929,063,193 |
| 매입채무및기타유동채무 | 2,052,776,090 | 2,271,886,939 |
| 유동충당부채 | 298,100,442 | 311,948,922 |
| 단기차입금 | 143,992,111 | 169,538,176 |
| 유동성전환사채 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 74,184,971 | 73,802,255 |
| 유동파생상품부채 | 0 | 0 |
| 기타유동부채 | 67,127,306 | 101,886,901 |
| 비유동부채 | 1,247,401,464 | 1,338,526,138 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 437,000,000 | 437,000,000 |
| 비유동충당부채 | 219,287,468 | 218,026,649 |
| 퇴직급여부채 | 563,554,270 | 645,998,826 |
| 기타비유동금융부채 | 27,559,726 | 37,500,663 |
| 부채총계 | 3,883,582,384 | 4,267,589,331 |
| 자본 | ||
| 보통주자본금 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 |
| 주식발행초과금 | 146,005,935,148 | 146,005,935,148 |
| 기타자본구성요소 | (1,689,117,649) | (450,930,600) |
| 이익잉여금(결손금) | (12,041,438,986) | (13,513,168,068) |
| 자본총계 | 221,622,987,013 | 221,389,444,980 |
| 자본과부채총계 | 225,506,569,397 | 225,657,034,311 |
나. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,093,570,781 | 2,093,570,781 | 1,539,980,725 | 1,539,980,725 |
| 매출원가 | 1,667,003,436 | 1,667,003,436 | 1,184,952,914 | 1,184,952,914 |
| 매출총이익 | 426,567,345 | 426,567,345 | 355,027,811 | 355,027,811 |
| 판매비와관리비 | 655,131,642 | 655,131,642 | 602,628,230 | 602,628,230 |
| 영업이익(손실) | (228,564,297) | (228,564,297) | (247,600,419) | (247,600,419) |
| 기타수익 | 106,110,749 | 106,110,749 | 39,849,018 | 39,849,018 |
| 기타비용 | 470 | 470 | 2,994 | 2,994 |
| 지분법손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 금융수익 | 1,519,280,152 | 1,519,280,152 | 920,141,219 | 920,141,219 |
| 유효이자율법 인식 | 250,449,950 | 250,449,950 | 262,907,257 | 262,907,257 |
| 기타금융수익 | 1,268,830,202 | 1,268,830,202 | 657,233,962 | 657,233,962 |
| 금융비용 | 717,286 | 717,286 | 1,407,654 | 1,407,654 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,396,108,848 | 1,396,108,848 | 710,979,170 | 710,979,170 |
| 법인세비용(수익) | (12,200,284) | (12,200,284) | ||
| 계속영업이익(손실) | 1,396,108,848 | 1,396,108,848 | 723,179,454 | 723,179,454 |
| 중단영업이익(손실) | ||||
| 당기순이익(손실) | 1,396,108,848 | 1,396,108,848 | 723,179,454 | 723,179,454 |
| 기타포괄손익 | (1,162,566,815) | (1,162,566,815) | (5,584,189,236) | (5,584,189,236) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (1,162,566,815) | (1,162,566,815) | (5,584,189,236) | (5,584,189,236) |
| 보험수리적손익 | 75,620,234 | 75,620,234 | 43,255,554 | 43,255,554 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (1,238,187,049) | (1,238,187,049) | (5,627,444,790) | (5,627,444,790) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 233,542,033 | 233,542,033 | (4,861,009,782) | (4,861,009,782) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 8 | 8 | 4 | 4 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 8 | 8 | 4 | 4 |
다. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 11,436,278,324 | (14,679,620,683) | 232,110,201,289 | ||
| 자본의변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 723,179,454 | 723,179,454 |
| 순확정급여부채재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 43,255,554 | 43,255,554 | ||
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (5,627,444,790) | 0 | (5,627,444,790) | ||
| 총포괄손익소계 | 0 | 0 | (5,627,444,790) | 766,435,008 | (4,861,009,782) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 재분류 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2021.03.31 (기말자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 5,808,833,534 | (13,913,185,675) | 227,249,191,507 | ||
| 2022.01.01 (기초자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | (450,930,600) | (13,513,168,068) | 221,389,444,980 | ||
| 자본의변동 | 포괄손익 | 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 1,396,108,848 | 1,396,108,848 |
| 순확정급여부채재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 75,620,234 | 75,620,234 | ||
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (1,238,187,049) | 0 | (1,238,187,049) | ||
| 총포괄손익소계 | 0 | 0 | (1,238,187,049) | 1,471,729,082 | 233,542,033 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 재분류 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2022.03.31 (기말자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | (1,689,117,649) | (12,041,438,986) | 221,622,987,013 |
라. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 123,015,684 | 75,217,613 |
| 당기순이익(손실) | 1,396,108,848 | 723,179,454 |
| 당기순이익(손실)조정을 위한 가감 | (1,407,130,129) | (837,931,794) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (240,936,900) | (104,228,399) |
| 이자수취(영업) | 407,098,375 | 300,239,102 |
| 이자지급(영업) | 0 | 0 |
| 법인세환급(납부) | (32,124,510) | (6,040,750) |
| 투자활동현금흐름 | (3,224,510,560) | (736,967,867) |
| 관계기업투자주식의 감소 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 0 |
| 보증금의 수령 | 0 | 0 |
| 매각예정비유동자산 감소 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 금융리스채권의 회수 | 275,489,440 | 263,032,133 |
| 단기금융상품의 처분 | 75,000,000,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (75,000,000,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (3,500,000,000) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 0 | (1,000,000,000) |
| 유형자산의 취득 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | 0 | 0 |
| 기타비금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (10,275,507) | (12,075,507) |
| 리스부채의 지급 | (10,275,507) | (12,075,507) |
| 차입 및 전환사채의 상환 | 0 | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,111,770,383) | (673,825,761) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 2,456,840 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,111,770,383) | (671,368,921) |
| 기초현금및현금성자산 | 10,903,381,764 | 31,376,662,737 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,791,611,381 | 30,705,293,816 |
5. 재무제표 주석
| 제 25 당분기 2022년 03월 31일 현재 |
| 제 24 전 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
&cr
1. 일반사항&cr주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '당 사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 에이이프로젠제약㈜ | 106,674,314 주 | 59.70% |
| 기타 | 72,020,903 주 | 40.30% |
| 합 계 | 178,695,217 주 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용&cr당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr&cr (1) 종속기업&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며,매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우 회사는 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.2 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr &cr3. 중요한 회계정책&cr당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.
&cr 2022년 1월 1일 이후 새로 적용되는 다음의 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다.&cr&cr (가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr&cr또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. &cr&cr(다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가&cr&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr&cr개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. &cr
4. 금융상품 공정가치 &cr&cr4.1 공정가치&cr보 고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,791,611 | 7,791,611 | 10,903,382 | 10,903,382 |
| 매출채권및기타유동채권 | 57,884,066 | 57,884,066 | 53,843,699 | 53,843,699 |
| 기타유동금융자산 | 44,897,642 | 44,897,642 | 44,859,523 | 44,859,523 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 20,531,773 | 20,531,773 | 20,820,135 | 20,820,135 |
| 기타비유동금융자산 | 82,369,094 | 82,369,094 | 83,041,673 | 83,041,673 |
| 합 계 | 213,474,186 | 213,474,186 | 213,468,412 | 213,468,412 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 2,052,776 | 2,052,776 | 2,271,887 | 2,271,887 |
| 단기차입금 | 143,992 | 143,992 | 169,538 | 169,538 |
| 기타유동금융부채 | 74,185 | 74,185 | 73,802 | 73,802 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 437,000 | 437,000 | 437,000 | 437,000 |
| 기타비유동금융부채 | 27,560 | 27,560 | 37,501 | 37,501 |
| 합 계 | 2,735,513 | 2,735,513 | 2,989,728 | 2,989,728 |
4.2 금융상품 범주별 장부금액 &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,791,611 | 7,791,611 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | - | 57,884,066 | 57,884,066 |
| 기타유동금융자산 | 775,232 | - | 44,122,410 | 44,897,642 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | - | 20,531,773 | 20,531,773 |
| 기타비유동금융자산 | 74,369,188 | 7,999,906 | - | 82,369,094 |
| 합 계 | 75,144,420 | 7,999,906 | 130,329,860 | 213,474,186 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,903,382 | 10,903,382 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 53,843,699 | 53,843,699 |
| 기타유동금융자산 | 14,859,523 | - | 30,000,000 | 44,859,523 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 20,820,135 | 20,820,135 |
| 기타비유동금융자산 | 73,803,580 | 9,238,093 | - | 83,041,673 |
| 합 계 | 88,663,103 | 9,238,093 | 115,567,216 | 213,468,412 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 2,052,776 | 2,052,776 |
| 단기차입금 | - | 143,992 | 143,992 |
| 기타유동금융부채 | - | 74,185 | 74,185 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 437,000 | 437,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 27,560 | 27,560 |
| 합 계 | - | 2,735,513 | 2,735,513 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 2,271,887 | 2,271,887 |
| 단기차입금 | - | 169,538 | 169,538 |
| 기타유동금융부채 | - | 73,802 | 73,802 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 437,000 | 437,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 37,501 | 37,501 |
| 합 계 | - | 2,989,728 | 2,989,728 |
&cr 4.3 금융상품 범주별 순손익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 이자수익 | 895,310 | 916,942 |
| 외환차손익 | - | 470 |
| 외화환산손익 | - | 2,457 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 565,701 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | 58,269 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (1,238,187) | (5,627,445) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 이자비용 | (717) | (1,135) |
&cr4.4 전체가 제거되지 않은 양도금융자산&cr당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을 지급할 의무를가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. &cr &cr보고기간종료일 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 143,992 | 169,538 |
| 단기차입금 | (143,992) | (169,538) |
&cr5. 현금및현금성자산&cr당사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 등 | 7,791,611 | 10,903,382 |
&cr6. 사용제한예금&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr&cr7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권: | ||||||
| 매출채권 | 1,400,583 | (69,540) | 1,331,043 | 1,461,569 | (241,972) | 1,219,597 |
| 미수수익 | 1,509,379 | - | 1,509,379 | 1,021,343 | - | 1,021,343 |
| 미수금 | 493,740 | (84,483) | 409,257 | 1,658,864 | (1,177,445) | 481,419 |
| 단기대여금 | 55,746,574 | (2,246,574) | 53,500,000 | 52,246,574 | (2,246,574) | 50,000,000 |
| 유동금융리스채권 | 1,134,387 | - | 1,134,387 | 1,121,340 | - | 1,121,340 |
| 소 계 | 60,284,663 | (2,400,597) | 57,884,066 | 57,509,690 | (3,665,991) | 53,843,699 |
| 장기매출채권및기타비유동채권: | ||||||
| 장기매출채권 | 3,086 | (3,086) | - | 3,086 | (3,086) | - |
| 비유동금융리스채권 | 20,288,158 | - | 20,288,158 | 20,576,695 | - | 20,576,695 |
| 보증금 | 243,615 | - | 243,615 | 243,440 | - | 243,440 |
| 소 계 | 20,534,859 | (3,086) | 20,531,773 | 20,823,221 | (3,086) | 20,820,135 |
| 합 계 | 80,819,522 | (2,403,683) | 78,415,839 | 78,332,911 | (3,669,077) | 74,663,834 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대손실률 및 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월&cr 초과연체 | 12개월&cr 초과연체 | 18개월 &cr초과연체 | 24개월 &cr초과연체 | 30개월 &cr초과연체 | 36개월 &cr초과연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 18% | 74% | 100% | 100% | 100% | 100% | 5% |
| 총 장부금액 | 1,305,202 | 33,379 | 1,800 | 12,439 | 17,838 | 2,883 | 30,128 | 1,403,669 |
| 대손충당금 | 2,088 | 5,941 | 1,338 | 12,421 | 17,827 | 2,883 | 30,128 | 72,626 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 14% | 90% | 100% | 100% | 100% | 100% | 17% |
| 총 장부금액 | 1,204,629 | 21,437 | 3,037 | 15,428 | 13,743 | 4,070 | 202,312 | 1,464,656 |
| 대손충당금 | 3,728 | 3,060 | 2,740 | 15,428 | 13,720 | 4,070 | 202,312 | 245,058 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 241,972 | 3,086 | 3,424,018 | 275,868 | 3,086 | 3,451,853 |
| 대손상각비(환입) | 1,431 | - | - | (20,498) | - | (27,834) |
| 제각 | (173,862) | - | (1,092,961) | (13,398) | - | - |
| 기말금액 | 69,541 | 3,086 | 2,331,057 | 241,972 | 3,086 | 3,424,019 |
&cr 8. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,897,642 | 14,859,523 |
| 소 계 | 44,897,642 | 44,859,523 |
| 비유동 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 74,369,188 | 73,803,580 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,999,906 | 9,238,093 |
| 소 계 | 82,369,094 | 83,041,673 |
| 합 계 | 127,266,736 | 127,901,196 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행금융상품 | 14,897,642 | 14,859,523 |
| 전환사채 | 74,369,188 | 73,803,580 |
| 합 계 | 89,266,830 | 88,663,103 |
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 만기일 | 만기이자율(%) | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품(유동) | ||||||
| MMW(Money Market Wrap) | - | - | 148,897,642 | 14,897,642 | 14,897,642 | 14,859,523 |
| 채무상품(비유동) | ||||||
| (주)비전브로스 제3회 전환사채 | 2024년07월25일 | 3.00% | 500,000 | - | - | - |
| (주)에이프로젠메디신 제17회 전환사채(*1) | 2023년09월14일 | 2.00% | 70,000,000 | 74,369,188 | 74,369,188 | 73,803,580 |
| (주)에이프로젠게임즈 제1회 신주인수권부사채(*2) | 2023년02월05일 | 3.00% | 500,000 | - | - | - |
| (주)에이프로젠게임즈 제2회 신주인수권부사채(*2) | 2025년08월10일 | 3.00% | 1,000,000 | - | - | - |
| (주)에이프로젠게임즈 제3회 신주인수권부사채(*2) | 2026년 02월08일 | 3.00% | 1,000,000 | - | - | - |
| (주)에이프로젠게임즈 제4회 신주인수권부사채(*2) | 2026년 06월10일 | 3.00% | 1,000,000 | - | - | - |
| 소 계 | 74,000,000 | 74,369,188 | 74,369,188 | 73,803,580 | ||
| 합 계 | 222,897,642 | 89,266,830 | 89,266,830 | 88,663,103 |
(*1) 당사에 조기상환청구권이 존재하지만 상환청구할 의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.&cr(*2) 당사에 조기상환청구권이 없어 비유동으로 구분하였습니다.&cr &cr(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품: | ||
| 비상장주식 | ||
| 트루벤인베스트먼트(주) | 293,865 | 293,865 |
| 상장주식 | ||
| 에스맥(주) | 7,706,042 | 8,944,229 |
| 합 계 | 7,999,907 | 9,238,094 |
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: %, 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식(비유동): | ||||||
| 트루벤인베스트먼트(주) | 16,667 | 10.46% | 357,777 | 293,865 | 293,865 | 293,865 |
| 상장주식(비유동) | ||||||
| 에스맥(주) | 1,810,572 | 3.19% | 9,414,978 | 7,706,042 | 7,706,042 | 8,944,229 |
| 합 계 | 9,772,755 | 7,999,907 | 7,999,907 | 9,238,094 |
&cr9. 재고자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 759,192 | 846,341 |
| 재고자산평가충당금 | (137,731) | (107,368) |
| 합 계 | 621,461 | 738,973 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실(환입) | 30,363 | 1,236 |
&cr10. 기타자산&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,425 | 1,425 |
| 반품회수권 | 90,101 | 91,959 |
| 선급비용 | 2,332 | 1,506 |
| 소 계 | 93,858 | 94,890 |
| 비유동 | ||
| 반품회수권 | 66,221 | 63,617 |
| 합 계 | 160,079 | 158,507 |
(단위:천원)
| 회사명 | 법인소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식(*1) | ||||
| (주)비전브로스 | 대한민국 | 65.33% | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리&cr (구, (주)에이프로젠게임즈) (*2) | 대한민국 | 100.00% | - | - |
| 관계기업투자주식 | ||||
| (주)이너스텍 | 대한민국 | 25.00% | 1,136,142 | 1,136,142 |
| 합 계 | 1,136,142 | 1,136,142 |
(*1) 종속기업투자주식은 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*2) 전기 중 (주)에이프로젠게임즈에서 (주)에이프로젠비저너리로 사명 변경 되었습니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다.
&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 처분 등 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | |||||
| (주)이너스텍 | 1,136,142 | - | - | - | 1,136,142 |
- 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 처분 등 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자주식 | |||||
| (주)이너스텍 | 774,359 | 352,196 | 9,587 | - | 1,136,142 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | ||||
| (주)비전브로스(*1) | 100 | 1,083,627 | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리&cr (구, (주)에이프로젠게임즈) | 1,030,020 | 4,654,085 | 14,974 | (149,175) |
| 관계기업투자주식 | ||||
| (주)이너스텍 | 6,889,566 | 2,344,999 | - | - |
(*1) 당 분 기 말 현재 청산진행 중에 있습니다. &cr &cr- 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | ||||
| (주)비전브로스(*1) | 100 | 1,083,62 8 | 18 | (7,402) |
| (주)에이프로젠비저너리&cr (구, (주)에이프로젠게임즈) (*2) | 1,084,969 | 4,559,859 | 738,164 | (895,464) |
| 관계기업투자주식 | ||||
| (주)이너스텍 | 6,889,566 | 2,344,999 | 9,779,470 | 844,322 |
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. &cr (*1) 당기말 현재 청산진행 중에 있습니다. &cr (*2) 전 기 중 (주)에이프로젠게임즈에서 (주)에이프로젠비저너리로 사명 변경 되었습니다.&cr &cr 12. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr - 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,572,184 | 5,698,394 | 9,270,578 |
| 감가상각 | - | (56,493) | (56,493) |
| 기말 | 3,572,184 | 5,641,901 | 9,214,085 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,572,184 | 5,924,372 | 9,496,556 |
| 감가상각 | - | (225,978) | (225,978) |
| 기말 | 3,572,184 | 5,698,394 | 9,270,578 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대매출 | 131,100 | 131,100 |
| 영업비용 | 56,494 | 56,624 |
&cr 13. 유형자산 및 리스사용권자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 30,216 | 19,403 | 90,845 | 140,464 |
| 감가상각 | (2,985) | (4,263) | (8,248) | (15,496) |
| 기말 | 27,231 | 15,140 | 82,597 | 124,968 |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 68,902 | 38,292 | 130,111 | 237,305 |
| 처분 | (20,347) | - | - | (20,347) |
| 감가상각 | (18,340) | (18,889) | (39,266) | (76,495) |
| 기말 | 30,215 | 19,403 | 90,845 | 140,463 |
&cr14. 리스&cr당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석32에서 다루고 있습니다. &cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 97,311 | (54,738) | 42,573 |
| 차량운반구 | 58,066 | (18,042) | 40,024 |
| 합 계 | 155,377 | (72,780) | 82,597 |
-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 97,311 | (48,656) | 48,655 |
| 차량운반구 | 58,066 | (15,876) | 42,190 |
| 합 계 | 155,377 | (64,532) | 90,845 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 당기상각액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 48,656 | - | - | (6,082) | 42,574 |
| 차량운반구 | 42,189 | - | - | (2,166) | 40,023 |
| 합 계 | 90,845 | - | - | (8,248) | 82,597 |
&cr-전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 당기상각액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 79,261 | - | - | (30,605) | 48,656 |
| 차량운반구 | 50,850 | - | - | (8,660) | 42,190 |
| 합 계 | 130,111 | - | - | (39,265) | 90,846 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 이자비용 | 지급 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 76,303 | 717 | (10,276) | 66,744 |
&cr- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 이자비용 | 지급 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 119,509 | 3,896 | (47,102) | 76,303 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 38,915 | 41,102 | 38,802 | 41,102 |
| 1년 초과 5년 이내 | 27,560 | 27,976 | 37,501 | 38,252 |
| 소 계 | 66,745 | 69,078 | 76,303 | 79,354 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | - | (2,333) | - | (3,051) |
| 금융리스부채의 현재가치 | - | 66,745 | - | 76,303 |
&cr(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 8,247 | 10,130 |
| 리스부채 이자비용 | 717 | 1,135 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 | 1,566 | 2,120 |
(*) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 10,275천원이며 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 1,566천원으로 리스의 총 현금유출액은 11,841천원 입니다.&cr &cr 15. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr- 당 분기&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 852 | 852 |
| 상각 | (435) | (435) |
| 기말 | 417 | 417 |
&cr - 전기&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,997 | 2,997 |
| 상각 | (2,145) | (2,145) |
| 기말 | 852 | 852 |
&cr (2) 당분 기와 전분기 중 무형자산 감각상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 435 | 751 |
| 소 계 | 435 | 751 |
&cr16. 매입채무 및 기타유동채무, 기타금융부채, 파생상품부채
(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무, 기타금융부채, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | ||
| 외상매입금 | 1,796,370 | 1,858,165 |
| 미지급금 | 256,406 | 413,722 |
| 소 계 | 2,052,776 | 2,271,887 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 35,000 | 35,000 |
| 유동리스부채 | 39,185 | 38,802 |
| 소 계 | 74,185 | 73,802 |
| 비유동 | ||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 437,000 | 437,000 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 비유동리스부채 | 27,560 | 37,501 |
| 합 계 | 2,591,521 | 2,820,190 |
&cr17. 충당부채&cr보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 리스복구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 524,443 | 5,533 | 529,976 |
| 충당금전입(환입) | (12,588) | - | (12,588) |
| 당분기말 | 511,855 | 5,533 | 517,388 |
| 유동항목 | 298,100 | - | 298,100 |
| 비유동항목 | 213,754 | 5,533 | 219,287 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 리스복구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 621,396 | 6,025 | 627,421 |
| 충당금전입(환입) | (96,953) | (492) | (97,445) |
| 기말 | 524,443 | 5,533 | 529,976 |
| 유동항목 | 311,949 | - | 311,949 |
| 비유동항목 | 212,494 | 5,533 | 218,027 |
&cr18. 차입금 및 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 143,992 | 169,538 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타(*) | 배서어음 | - | 143,992 | 169,538 |
(*) 만 기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.&cr
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 30,742 | 31,419 |
| 선수금 | - | 24,000 |
| 연차충당부채 | 36,385 | 46,468 |
| 합 계 | 67,127 | 101,887 |
20. 종업원급여&cr (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 563,554 | 645,999 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 563,554 | 645,999 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 17,297 | 25,172 |
| 이자비용 | 2,505 | 3,289 |
| 퇴직급여비용 | 19,802 | 28,462 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 19,802 | 28,462 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 0원 및 4,190천원 입니다.&cr &cr 21. 자본금 및 주식발행초과금&cr(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다.&cr&cr (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. &cr&cr 22. 기타자본구성요소 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 303,400 | 303,400 |
| 자기주식 | (418,603) | (418,603) |
| 자기주식처분이익 | 30,795 | 30,795 |
| 사채상환이익 | 1,628,528 | 1,628,528 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (3,242,825) | (2,004,638) |
| 지분법자본변동 | 9,587 | 9,587 |
| 합 계 | (1,689,118) | (450,931) |
23. 매출액 및 매출원가&cr 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | ||
| 의약품사업 | 1,962,471 | 1,348,881 |
| 게임매출 | - | 60,000 |
| 임대수익사업 | 131,100 | 131,100 |
| 합 계 | 2,093,571 | 1,539,981 |
| 매출원가 | ||
| 의약품사업매출원가 | 1,610,509 | 1,128,459 |
| 게임매출원가 | - | - |
| 임대사업매출원가 | 56,494 | 56,494 |
| 합 계 | 1,667,003 | 1,184,953 |
24. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 283,542 | 334,502 |
| 상여 | 6,877 | 12,982 |
| 퇴직급여 | 19,802 | 32,652 |
| 복리후생비 | 22,138 | 30,000 |
| 여비교통비 | 20,555 | 22,838 |
| 접대비 | 7,739 | 9,054 |
| 통신비 | 3,040 | 4,882 |
| 수도광열비 | 2,101 | 2,283 |
| 세금과공과 | 8,071 | 11,623 |
| 감가상각비 | 15,495 | 20,935 |
| 지급임차료 | 2,567 | 3,009 |
| 보험료 | 5,931 | 10,752 |
| 차량유지비 | 6,156 | 5,548 |
| 운반비 | 27,029 | 19,312 |
| 교육훈련비 | 320 | 433 |
| 도서인쇄비 | - | 1,039 |
| 회의비 | 1,616 | 1,515 |
| 소모품비 | 7,638 | 4,867 |
| 지급수수료 | 207,523 | 80,864 |
| 판매촉진비 | 5,125 | 8,134 |
| 대손상각비 | 1,431 | (15,346) |
| 무형자산상각비 | 435 | 751 |
| 합 계 | 655,131 | 602,629 |
25. 비용의 성격별 분류 &cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품의 변동 | 116,172 | (656,795) |
| 상품의 매입 | 1,494,337 | 1,785,254 |
| 종업원급여 | 332,359 | 410,135 |
| 상각비 | 72,424 | 78,181 |
| 지급임차료 | 2,567 | 3,009 |
| 세금과공과 | 8,071 | 11,623 |
| 지급수수료 | 207,523 | 80,864 |
| 기타비용 | 88,681 | 75,311 |
| 합 계 | 2,322,134 | 1,787,582 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 895,310 | 916,942 |
| 외화환산이익 | - | 2,729 |
| 외환차익 | - | 470 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 565,701 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 58,269 | - |
| 합 계 | 1,461,011 | 920,141 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 717 | 1,135 |
| 외화환산손실 | - | 272 |
| 합 계 | 717 | 1,407 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 잡이익 | 106,111 | 39,849 |
| 합 계 | 106,111 | 39,849 |
| 기타비용 | ||
| 잡손실 | - | 3 |
| 합 계 | - | 3 |
28. 법인세비용&cr법인세비용은 연간회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.&cr
29. 주당순손익
(1) 기본주당손익 &cr당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 당기순손익 | 1,396,108,848 | 723,179,454 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 178,532,660 | 178,532,660 |
| 기본주당손익 | 8 | 4 |
| 계속영업 보통주 주당순손익 | 8 | 4 |
&cr (2) 희석주당순손익 &cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. &cr
30. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,396,109 | 723,179 |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | (1,407,131) | (837,931) |
| 감가상각비 | 71,989 | 77,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (565,701) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (58,269) | - |
| 대손상각비 | 1,431 | (15,346) |
| 무형자산상각비 | 435 | 751 |
| 법인세비용(수익) | - | (12,200) |
| 외화환산손실 | - | 272 |
| 외화환산이익 | - | (2,729) |
| 이자비용 | 717 | 1,135 |
| 이자수익 | (895,310) | (916,942) |
| 재고자산평가손실 | 30,363 | 1,236 |
| 퇴직급여 | 19,802 | 28,462 |
| 반품충당부채환입액 | (12,588) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (240,937) | (104,229) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,571) | 1,621 |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | (67,166) | 606,151 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 20,242 | - |
| 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) | (218,205) | (519,560) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | - | (27,900) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (34,760) | 15,138 |
| 유동충당부채의 감소(증가) | - | (3,527) |
| 재고자산의 감소(증가) | 87,149 | (5,121) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | - | 2,638 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | - | 2,911 |
| 비유동충당부채의 감소(증가) | - | (11,554) |
| 퇴직금 관계회사 전출입 | (26,626) | (165,026) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (251,959) | (218,981) |
&cr(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 받을어음의 단기차입금 대체 | (25,546) | 18,069 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 | 1,238,187 | 5,627,445 |
(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분 기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 169,538 | - | - | (25,546) | - | 143,992 |
| 금융리스부채(유동) | 38,802 | (10,276) | 717 | 9,941 | - | 39,184 |
| 금융리스부채(비유동) | 37,501 | - | - | (9,941) | - | 27,560 |
| 재무활동관련 총부채 | 245,841 | (10,276) | 717 | (25,546) | - | 210,736 |
- 전 기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 301,690 | - | - | (132,152) | - | 169,538 |
| 금융리스부채(유동) | 43,206 | (47,102) | - | 38,802 | 3,896 | 38,802 |
| 금융리스부채(비유동) | 76,303 | - | - | (38,802) | - | 37,501 |
| 재무활동관련 총부채 | 421,199 | (47,102) | - | (132,152) | 3,896 | 245,841 |
31. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 원 화 | 외 화 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 5,600 | - | 이행, 하자보증 |
&cr(2) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.&cr &cr (3) 당분기말 현재 담보로 제공중인 자산은 없으며, 타인에게 제공하는 지급보증도 없습니다.&cr
32. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)&cr(1) 금융리스&cr전기 중 당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 16년 입니다.&cr&cr당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 | 리스총투자 | 리스순투자&cr(현재가치) |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,103,758 | - | 2,103,758 | 1,134,387 |
| 1년 초과 5년 이내 | 10,518,788 | - | 10,518,788 | 6,530,550 |
| 5년 초과 | 16,424,352 | - | 16,424,352 | 13,757,609 |
| 합 계 | 29,046,898 | - | 29,046,898 | 21,422,546 |
상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.&cr
(2) 운용리스 &cr 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 (주)에이프로젠,에이프로젠제약(주),에이프로젠파마(주),(주)에이프로젠메디신에 운용리스를 제공하는 계약을체결하였으며, 리스기간은 2년입니다.&cr&cr당분기말 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 상각누계액 | - | (1,137,430) | (1,137,430) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 5,641,900 | 9,214,084 |
당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다.&cr &cr한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 524,400 | 524,400 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 524,400 |
| 합 계 | 524,400 | 1,048,800 |
상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.&cr
33. 영업부문 정보
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 131,100 | 1,962,471 | 2,093,571 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 131,100 | 1,962,471 | 2,093,571 |
| 보고부문영업손익 | (224,923) | (3,642) | (228,565) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 59,005 | 13,419 | 72,424 |
&cr - 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 60,000 | 131,100 | 1,348,881 | 1,539,981 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 60,000 | 131,100 | 1,348,881 | 1,539,981 |
| 보고부문영업손익 | (106,845) | 74,463 | (215,219) | (247,601) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,612 | 56,494 | 16,074 | 78,180 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr &cr- 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 보고부문자산(*1) | 221,093,022 | 4,413,547 | 225,506,569 |
| 보고부문부채(*1) | 720,518 | 3,163,065 | 3,883,583 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr(*2) 당사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.&cr(*3) 전기말 게임사업부는 폐업하였습니다.&cr&cr- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 조정(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산(*1) | 23,728 | 31,229,425 | 4,569,061 | 189,834,820 | 225,657,034 |
| 보고부문부채(*1) | 125,432 | 502,826 | 3,436,589 | 202,742 | 4,267,589 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr(*2) 당사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.&cr
34. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 에이프로젠제약(주) | 에이프로젠제약(주) |
| 관계기업 | (주)이너스텍 | (주)이너스텍 |
| 기타의 특수관계자 | (주)지베이스 | (주)지베이스 |
| (주)에이프로젠메디신 | (주)에이프로젠메디신 (*1)&cr(구, (주)에이프로젠케이아이씨) | |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 에이프로젠아이앤씨(주) (*2) | |
| (주)에이프로젠 | (주)에이프로젠 | |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | (주)에이프로젠바이오로직스 | |
| 에이프로젠파마(주) | 에이프로젠파마(주) | |
| (주)아이벤트러스 | (주)아이벤트러스 | |
| (주)넥스코닉스 | (주)넥스코닉스 | |
| 에이지티(주) | 에이지티(주) | |
| 지비티(주) (*4)&cr(구, 그랑비즈(주)) | 그랑비즈(주) | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | |
| (주)제3글로브 | (주)제3글로브 | |
| 종속기업 | (주)비전브로스 | (주)비전브로스 |
| (주)에이프로젠비저너리 | (주)에이프로젠비저너리(*3)&cr(구, (주)에이프로젠게임즈) |
(*1) 전기 중 (주)에이프로젠케이아이씨에서 (주)에이프로젠메디신으로 사명 변경 되었습니다.&cr(*2) 전기 중 (주)에이프로젠케이아이씨에서 분할설립되었습니다.&cr (*3) 전기 중 (주)에이프로젠게임즈에서 (주)에이프로젠비저너리로 사명 변경 되었습니다.&cr(*4) 당기 중 그랑비즈(주)에서 지비티(주)로 사명 변경 되었습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 주요거래내역
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에이프로젠제약(주) | 임대매출 | 15,000 | 15,000 |
| 상품매입 | 1,272,773 | 993,147 | ||
| 건물관리비 | 1,427 | 1,396 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)에이프로젠메디신 | 이자수익 | 323,288 | 616,438 |
| 임대매출 | 192,063 | 22,200 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 565,609 | - | ||
| (주)에이프로젠 | 임대매출 | 90,150 | 90,150 | |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 이자수익 | 250,450 | 262,907 | |
| 에이프로젠파마(주) | 임대매출 | 3,750 | 3,750 | |
| 상품매입 | - | 448 | ||
| 상품매출 | 6,345 | 8,916 | ||
| 이자수익 | 18,795 | - | ||
| (주)넥스코닉스 | 지급수수료 | 5,506 | 4,607 | |
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 기타매출 | - | 60,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | - | 1,000,000 | ||
| 이자수익 | - | 2,440 |
&cr② 채권ㆍ채무 잔액
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에이프로젠제약(주) | 임대보증금 | 50,000 | 50,000 |
| 임차보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 외상매입금 | 1,753,422 | 1,812,352 | ||
| 미지급금 | 475 | 238 | ||
| 단기차입금(*1) | 143,992 | 169,538 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)에이프로젠메디신 | 단기대여금 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 74,369,188 | 73,803,580 | ||
| 미수수익 | 1,447,671 | 954,521 | ||
| 임대보증금 | 74,000 | 74,000 | ||
| (주)에이프로젠 | 임대보증금 | 300,500 | 300,500 | |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권 | 1,134,387 | 1,121,340 | |
| 미수금 | 192,844 | 192,844 | ||
| 비유동금융리스채권 | 20,288,158 | 20,576,695 | ||
| 에이프로젠파마(주) | 임대보증금 | 12,500 | 12,500 | |
| 외상매출금 | 5,789 | 1,823 | ||
| 단기대여금 | 3,500,000 | - | ||
| 미수수익 | 18,795 | - | ||
| 종속기업 | (주)비전브로스 | 미수금 | 84,483 | 84,483 |
| 미수금(대손충당금) | (84,483) | (84,483) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 500,000 | 500,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(평가손실누계액) | (500,000) | (500,000) | ||
| (주)에이프로젠비저너리 | 단기대여금 | 2,246,574 | 2,246,574 | |
| 단기대여금(대손충당금) | (2,246,574) | (2,246,574) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 3,033,991 | 3,033,991 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액) | (3,033,991) | (3,033,991) |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.
(3) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 116,6백만원(전분기: 66백만원)과 퇴직급여 41백만원(전분기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.&cr &cr (4) 특수관계자와의 자금 거래&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대체 | 대여 | 회수 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*) | 21,698,035 | - | - | (275,489) | 21,422,546 |
| (주)에이프로젠메디신 | 대여금 | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | |
| 전환사채 | 70,000,000 | - | - | - | 70,000,000 | ||
| 에이프로젠파마(주) | 대여금 | - | - | 3,500,000 | - | 3,500,000 | |
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 대여금 | 2,246,574 | - | - | - | 2,246,574 |
| 신주인수권부사채 | 3,500,000 | - | - | - | 3,500,000 | ||
| (주)비전브로스 | 전환사채 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 250,450천원은 포함되어 있지 않습니다.&cr
- 전 기
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대체 | 대여 | 회수 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | (주)에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*) | 22,768,670 | - | - | (1,070,634) | 21,698,036 |
| (주)에이프로젠메디신 | 대여금 | 62,500,000 | - | - | (12,500,000) | 50,000,000 | |
| 전환사채 | 70,000,000 | - | - | - | 70,000,000 | ||
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 대여금 | 2,246,574 | - | - | - | 2,246,574 |
| 신주인수권부사채 | 1,500,000 | - | 2,000,000 | - | 3,500,000 | ||
| (주)비전브로스 | 전환사채 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 1,033,123천원은 포함되어 있지 않습니다.&cr &cr &cr35. COVID19 영향의 불확실성&cr&crCOVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr&cr36. 보 고기간 후 사건&cr&cr2022.04.01일자로 이사회에서 재무구조 개선을 위해 실적이 저조한 게임사업 중단에 결의하였으며, 종속기업인 ㈜에이프로젠비저너리 통해 게임사업은 지속적으로 영위하고 있습니다.&cr
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무 안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다.&cr공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련시 안내할 예정입니다.&cr당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다.
제54조 [이익금의 처분]&cr회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr 1. 이익준비금&cr 2. 기타의 법정적립금&cr 3. 배당금&cr 4. 임의적립금&cr 5. 기타의 이익잉여금처분액&cr&cr제55조 [이익배당]&cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 제16조 3항에서 정한 날 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr제56조 [배당금지급청구권의 소멸시효]&cr① 상법 제464조의 2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
가. 주요배당지표
5005005001,3622,64711,0591,3961,14310,09581562-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력 &cr 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없습니다. &cr
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
공시대상기간중 신규로 발행하였거나 감소한 주식 및 지분증권은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
공시대상기간중 발행한 채무증권은 없으며, 공시서류작성기준일 현재 미상환 증권, 미상환 사채는 없습니다.&cr
채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(연결) 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(별도)
| (기준일 : | 2022년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공시대상기간 중 증권의 발행을 통해 조달한 자금은 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr (1) 재무제표 재작성&cr해당사항 없음&cr&cr(2) 자산양수도&cr①
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양도회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에스맥㈜ 발행 주식 8,000,000주 |
| 이사회 결의일 | 2020년 01월 06일 |
| 관련 공시일 | 2020년 01월 06일 |
| 거래일 | 2020년 01월 15일 |
| 거래금액(원) | 10,152,000,000원 |
| 거래상대방(양수회사) | 오성첨단소재㈜ |
| 재무제표에 미치는 영향 | 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 대체 |
②
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양도회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에스맥㈜ 발행 주식 19,000,000주 |
| 이사회 결의일 | 2019년 11월 21일 (최초 이사회 결의일 기준) |
| 관련 공시일 | 2019년 11월 21일 (최초 보고서 제출일 기준) |
| 거래일 | 2020년 04월 08일 (잔금일 기준) |
| 거래금액 | 24,111,000,000원 |
| 거래상대방(양수회사) | 알베르게조합, 와이제이3호조합 |
| 재무제표에 미치는 영향 | 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 대체 |
(3) 우발부채 등에 관한 사항&cr- 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 원 화 | 외 화 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 5,600 | - | 이행, 하자보증 |
&cr (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제25기 1분기&cr(당기) | 해당사항 없음 | - |
| 제24기&cr(전기) | 해당사항 없음 | [파생결합증권에 대한 공정가치 평가]&cr- 공정가치 평가 관련 회사의 내부통제에 대한 이해 및 평가&cr- 회사가 선정한 외부평가기관의 적격성과 객관성 확인&cr- 평가보고서상 발행정보가 실제 계약정보와 일치하는지 확인&cr- 감사인의 내부 파생상품 가치평가 전문가를 활용하여 회사가 사용한 평가모형 및 주요 투입변수의 적정성 확인&cr- 외부평가기관이 수행한 공정가치 평가결과가 감사인의 내부 전문가를 활용하여 독립적으로 추정한 결과와 유의적인 차이가 있는지 비교 검증 |
| 제23기&cr(전전기) | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가]&cr- 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가&cr- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가&cr- 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토&cr- 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가&cr- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 |
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위: 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 1분기 | 매출채권 | 1,413 | 73 | 5.2% |
| 미수금 | 807 | - | - | |
| 미수수익 | 1,509 | - | - | |
| 단기대여금 | 53,500 | - | - | |
| 단기금융리스채권 | 1,134 | - | - | |
| 장기금융리스채권 | 20,288 | - | - | |
| 기타의투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 78,651 | 73 | 0.1% | |
| 제24기 | 매출채권 | 1,468 | 245 | 16.7% |
| 미수금 | 1,994 | 1,093 | 54.8% | |
| 미수수익 | 1,021 | - | - | |
| 단기대여금 | 50,000 | - | - | |
| 단기금융리스채권 | 1,121 | - | - | |
| 장기금융리스채권 | 20,577 | - | - | |
| 기타의투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 76,181 | 1,338 | 1.8% | |
| 제23기 | 매출채권 | 1,932 | 279 | 14.4% |
| 미수금 | 1,880 | 1,093 | 58.1% | |
| 미수수익 | 1,201 | - | - | |
| 단기대여금 | 62,500 | - | - | |
| 단기금융리스채권 | 1,071 | - | - | |
| 장기금융리스채권 | 21,698 | - | - | |
| 기타의투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 90,282 | 1,372 | 1.5% |
&cr (2) 대손충당금 변동현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,338 | 1,372 | 2,186 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - 20 | - 20 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | 20 | 20 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -1,265 | -14 | -794 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 73 | 1,338 | 1,372 |
&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정&cr ( 가) 대손경험률&cr과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정&cr(나) 대손예상액&cr채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr &cr(4) 당분기말과 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 1,314 | 33 | 35 | 30 | 1,413 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 1,314 | 33 | 35 | 30 | 1,413 | |
| 구성비율 | 93.0% | 2.3% | 2.5% | 2.2% | 100.0% |
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 백만원, %)
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 의약품사업 | 상품 | 621 | 739 | 1,107 |
| 합계 | 621 | 739 | 1,107 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계/기말자산총계×100] | 0.27 | 0.33 | 0.47 | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] | 9.47 | 6.54 | 6.40 |
&cr(2) 재고자산의 실사내용&cr(가) 실사일자 : 매분기말 기준으로 연 4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.&cr(나) 실사방법 : 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통해 실사하며, 매사업연도 종료일엔 당사의 외부감사인의 입회, 확인 하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 실사일자 | 2022.03.31 | 2021.12.31 | 2021.01.04 |
| 실사기관 | 자체조사 | 인덕회계법인 | 인덕회계법인 |
| 감사인참석 및 입회여부 | 불참 | 참석 | 참석 |
(3) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 759 | 759 | 138 | 621 |
| 합계 | 759 | 759 | 138 | 621 |
라. 공정가치 평가내역
당사의 금융자산에 대한 공정가치 평가내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (4. 금융상품 공정가치) 항목을 참고하시기 바랍니다.&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제25기(당기)인덕회계법인-해당사항 없음-제24기(전기)인덕회계법인적정해당사항 없음[파생결합증권에 대한 공정가치 평가]&cr- 공정가치 평가 관련 회사의 내부통제에 대한 이해 및 평가&cr- 회사가 선정한 외부평가기관의 적격성과 객관성 확인&cr- 평가보고서상 발행정보가 실제 계약정보와 일치하는지 확인&cr- 감사인의 내부 파생상품 가치평가 전문가를 활용하여 회사가 사용한 평가모형 및 주요 투입변수의 적정성 확인&cr- 외부평가기관이 수행한 공정가치 평가결과가 감사인의 내부 전문가를 활용하여 독립적으로 추정한 결과와 유의적인 차이가 있는지 비교 검증제23기(전전기)인덕회계법인적정해당사항 없음[특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가]&cr- 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가&cr- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가&cr- 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토&cr- 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가&cr- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원)제25기(당기)인덕회계법인- 반기 재무제표 검토&cr- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2451,834--제24기(전기)인덕회계법인- 반기 재무제표 검토&cr- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2001,4502001,401제23기(전전기)인덕회계법인- 반기 재무제표 검토&cr- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사1901,4011901,401
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의
12022.03.08회사측 : 감사, 재무담당이사&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경
| 변경전 | 변경후 | 변경사유 | 변경 사업연도 | 외부감사인 선임보고일 |
|---|---|---|---|---|
| 태성회계법인 | 인덕회계법인 | 직권지정 | 제23기(2020년) | 외부감사법 제12조에 따라 보고 생략 |
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 외부감사인은 제23기(2020년), 제24기(2021년) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인, 총 4인으로 구성되어 있습니다. 당사는 당기중 대표이사를 변경하였으며, 이사회의 의장은 당사 이사회 및 내부 조직 운영과 경영 전반에 대한 이해도가 높은 변경전 대표이사(현 사내이사)가 맡고 있습니다. 또한 이사회 내에 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.
가. 이사의 수 및 사외이사 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 의결현황 | 이사의 성명 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김정출&cr(출석률 : 100%) | 김재섭&cr(출석률 : 100%) | 박순규&cr(출석률 : 100%) | 임수택&cr(출석률 : 50%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022-01 | 2022.02.17 | 제24기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제24기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 2022-02 | 2022.03.03 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2022-03 | 2022.03.23 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2022-04 | 2022.03.23 | 이사회 규정 전부개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 이사회 의장 선출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
※ 사내(대표)이사 김정출 제24기 정기주주총회(2022.03.23)에서 신규 선임
다. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임&cr당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사선임시 주주총회소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부&cr(횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 김정출 | 2022.03.23 ~&cr2025.03.23 | 신규 | 약 10여년 동안 계열회사에 재직하며 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 또한 과거 축적된 경험과 지식을 기반으로 의약품 산업에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략과 발전 전략 수립으로 앞으도 회사의 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단 | 이사회 | 경영총괄 | - | 계열회사 임원 |
| 사내이사 | 김재섭 | 2020.03.23 ~&cr2023.03.23 | 연임&cr(2) | 당사의 대표이사로서 경영 전반을 총괄하여 회사를 운영해 나가는 데 필요 능력이 있으며, 지난 3년간 당사 및 계열사를 경영하면서 회사에 필요한 전반적인 노하우를 가지고 있어 회사 성장 발전에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 경영관리 | - | 계열회사 임원 |
| 기타비상무이사 | 박순규 | 2020.03.23 ~&cr2023.03.23 | 연임&cr(2) | 당사의 기타비상무이사로서 기업관리경영 업무를 총괄하고 있으며, 수년간 쌓은 전문지식 및 다양한 경험을 바탕으로 계속해서 기업관리경영 부분에서의 발전에 충분히 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 기업관리경영 | - | 계열회사 임원 |
| 사외이사 | 임수택 | 2020.03.23 ~&cr2023.03.23 | 연임&cr(2) | 다양한 경험과 전문적인 역량으로 회사의 업무집행에 있어 독립적인 위치에서 회사의 의사결정 및 경영활동이 적법하고 합리적으로 이루어지도록 기여할 것으로 판단 | 이사회 | - | - | - |
(2) 사외이사후보추천위원회
당사는 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다.
라. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원실 | 2 | 차장(8개월)&cr대리( 8개월) | - 사외이사 업무 지원&cr- 이사회 지원 및 운영 |
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 임기 | 연임여부&cr(횟수) | 경력 | 상근여부 |
|---|---|---|---|---|
| 김형기 | 2021.03.29 ~&cr2024.03.29 | 연임&cr(2) | 전) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장&cr 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장&cr 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) | 상근 |
나. 감사의 독립성
당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관 상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김형기 | 이사회 | - | - | - |
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내용
(1) 이사회&cr이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요업무사항을 감시하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로 부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다.
| 회 차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 의결현황 | 참석여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01 | 2022.02.17 | 제24기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 제24기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - | |||
| 2022-02 | 2022.03.03 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2022-03 | 2022.03.23 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | - | - |
| 2022-04 | 2022.03.23 | 이사회 규정 전부개정의 건 | 가결 | - | - |
| 이사회 의장 선출의 건 | 가결 | - | - |
(2) 주주총회&cr주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성등을 검토하며 관련법령 및 정관의 규정에 따라 이사로 부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다.&cr&cr(3) 내부감사&cr조직내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성을 느낄 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다.&cr&cr(4) 회계감사인과의 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022.03.08 | 회사측 : 감사, 재무담당이사&cr감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 | 서면회의 | 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등 |
라. 감사 교육실시 현황
2021.12.29회계관리실내부회계관리제도의 체계 및 운영
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
마. 감사 지원조직 현황
회계관리실2이사( 8개월)&cr부장( 8개월) - 감사 업무 지원&cr- 내부회계관리제도 운영 실태 평가 수행
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등 지원조직에 관한 사항
준법지원인 및 지원조직은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주178,695,217----보통주162,557----보통주-----보통주-----보통주-----보통주178,532,660----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무
| 신주인수권의 내용 | 제10조 [신주인수권]&cr① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는범위내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr3. 『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는경우. 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다.&cr5. 『근로자복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우&cr7. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr8. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우&cr9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우&cr③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 이사회의 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-hng.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재한다. |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제24기&cr정기주주총회&cr(2022.03.23) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | - |
| 제23기&cr정기주주총회&cr(2021.03.29) | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | - |
| 제22기&cr정기주주총회&cr(2020.03.23) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | - 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인&cr- 원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
에이프로젠제약㈜최대주주보통주106,674,31459.70106,674,31459.70-보통주106,674,31459.70106,674,31459.70-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
에이프로젠제약㈜51,842김정출0.05--㈜에이프로젠메디신45.00------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020.01.14김정출0.09--㈜에이프로젠메디신45.932020.07.08김정출0.05--㈜에이프로젠메디신45.00
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
에이프로젠제약㈜614,62117,440597,18156,482-3,7999,151
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
라. 사업현황 등
당사의 최대주주 에이프로젠제약㈜는 식품의약품안전청으로부터 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정(KGMP)을 받은 화성공장에서 항생제, 순환기제, 소화기제, 동맥경화용제, 항바이러스제 등 약 140개 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다. 또한 제네릭의약품 외에 계열회사인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스와 바이오의약품 시장 진출을 준비하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜에이프로젠메디신47,885김재섭0.0005--㈜지베이스10.00------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜에이프로젠메디신824,112119,749704,362141,247-2,672-12,500
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
4. 최대주주 변동내역
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020.04.02에이프로젠제약㈜106,674,31459.70주식양수도 계약최대주주와 특수관계인간의 양수도 계약으로 총 소유주식수와 지분율은 변동 없음
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
에이프로젠제약㈜106,674,31459.70-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
2021년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
14,40014,40199.9972,020,903178,695,21740.30-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
6. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종류 | 2022년 03월 | 2022년 02월 | 2022년 01월 | 2021년 12월 | 2021년 11월 | 2021년 10월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 618 | 623 | 705 | 705 | 789 | 777 |
| 최 저 | 578 | 574 | 565 | 650 | 651 | 714 | ||
| 평균 | 604 | 609 | 656 | 683 | 725 | 751 | ||
| 거래량 | 최고 | 597 | 564 | 695 | 2,095 | 2,325 | 1,315 | |
| 최저 | 85 | 83 | 147 | 158 | 258 | 246 | ||
| 월간 | 4,597 | 4,077 | 8,356 | 10,582 | 11,594 | 10,589 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정출남1956.05대표이사사내이사상근경영총괄전) 국세청 조사관실 등&cr전) 청계제약㈜ 대표이사&cr전) 슈넬생명과학㈜ 사장&cr현) 에이지티㈜ 사내이사&cr현) ㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사&cr현) ㈜에이프로젠메디신 사내이사&cr현) 에이프로젠제약㈜ 대표이사--특수관계인7개월2025.03.23김재섭남1963.01이사사내이사상근경영관리학력) 서울대학교 미생물학과(박사)&cr전) 위스콘신대학교 연구조교수&cr전) 서울대 유전공학연구소 조교수&cr전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수&cr현) ㈜에이프로젠메디신 대표이사&cr현) ㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사&cr현) ㈜지베이스 사내이사--특수관계인5년&cr2개월2023.03.23박순규남1967.02기타비상무&cr이사기타비상무이사비상근기업관리경영전) ㈜디앤에코 대표이사&cr전) 에이프로젠제약㈜ 이사&cr현) 에이지티㈜ 대표이사&cr현) 에이프로젠아이앤씨㈜ 대표이사&cr현) ㈜지베이스 대표이사&cr현) ㈜아이벤트러스 사내이사---5년&cr2개월2023.03.23임수택남1956.05이사사외이사비상근사외이사학력) 서강대학교 경영학과(학사)&cr전) ㈜삼성전자 상무&cr전) 한림대학교의료원 재단 본부장&cr전) ㈜홀로테크 해외총괄 사장&cr현) ㈜엔슬파트너스 대표/투자부문---5년&cr2개월2023.03.23김형기남1956.10내부감사감사상근감사학력) 한국외국어대학교 무역학과(학사)&cr전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장&cr전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장&cr전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무)---5년&cr2개월2024.03.29강종수남1964.10전무이사미등기상근영업총괄------강성호남1966.09상무이사미등기상근사업총괄------강선주남1973.06상무이사미등기상근경영지원총괄------염영숙여1975.10이사미등기상근회계총괄------송성은남1957.10상무이사미등기상근영업------김성한남1964.10이사미등기상근영업------임진형남1965.12이사미등기상근영업------이정균남1967.04이사미등기상근영업------
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리직남5-1-64.2435,94011,980----관리직여4---43.9334,40211,467-영업직남6-1-73.95116,39014,549-영업직여---------15020174.05186,73213,338-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
※ 무보수 직원 등은 1인평균 급여액 산정에서 제외
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
864,23116,058-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 미등기임원 중 4인은 무보수로 1인평균 급여액 산정에서 제외
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사4900,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 제24기 정기주주총회(2022.03.23) 승인금액
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5116,57038,857-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 이사ㆍ감사 중 2인은 무보수로 1인당 평균보수액 산정에서 제외
(2) 유형별
(단위 : 천원) 3110,00055,000-1-------16,5706,570-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 등기이사 중 1인과 사외이사 1인은 무보수로 1인당 평균보수액 산정에서 제외
다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
[당사 정관]&cr제38조(이사의 보수와 퇴직금)&cr① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.&cr② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.&cr&cr제50조(감사의 보수와 퇴직금)&cr① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.&cr② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.
라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
해당사항 없음
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
에이프로젠&cr헬스케어앤게임즈2810
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사의 지분 현황
| (기준일 : | 2022년 03월 31일 | ) | (단위 : %) |
| 피출자회사&cr출자회사 | ㈜에이프로젠 | ㈜에이프로젠&cr메디신 | ㈜에이프로젠&cr바이오로직스 | 에이프로젠&cr제약㈜ | ㈜에이프로젠&cr헬스케어앤게임즈 | 에이프로젠&cr파마㈜ | ㈜비전브로스 | ㈜에이프로젠&cr비저너리 | 에이프로젠&cr아이앤씨㈜ | 케이아이씨공업기계&cr(장가항)유한공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지베이스 | 41.74 | 10.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이프로젠 | - | 9.85 | 61.43 | 0.0003 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이프로젠&cr메디신 | 4.27 | - | 38.57 | 45.00 | - | - | - | - | 100.00 | 100.00 |
| 에이프로젠제약㈜ | - | 0.0005 | - | - | 59.70 | 100.00 | - | - | - | - |
| ㈜에이프로젠&cr헬스케어앤게임즈 | - | - | - | - | - | - | 65.33 | 100.00 | - | - |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 직위 | 임원 겸직 현황 |
|---|---|---|
| 김정출 | 사내이사&cr(대표이사) | 에이프로젠제약㈜ 사내(대표)이사 (상근)&cr㈜에이프로젠메디신 사내이사 (상근)&cr㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사 (상근) |
| 김재섭 | 사내이사 | ㈜지베이스 사내이사 (상근)&cr㈜에이프로젠메디신 사내(대표)이사 (상근)&cr㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사 (상근) |
| 박순규 | 기타비상무이사 | ㈜지베이스 사내(대표)이사 (상근)&cr에이프로젠아이앤씨㈜ 사내(대표)이사 (상근) |
라. 타법인출자 현황
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목을 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| (기준일 : | 2022년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 내용 | 목적 | 이자율&cr(%) | 변 동 내 역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 종속회사 | 대여금 | 운영자금 | 3% | 2,247 | - | - | 2,247 |
| ㈜에이프로젠메디신 | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4% | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 에이프로젠파마 ㈜ | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4% | - | 3,500 | - | 3,500 |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 계열회사 | 금융리스채권 | 기계장치 리스 | 4.6% | 21,698 | - | -275 | 21,423 |
| 합계 | 73,945 | - | - | 73,945 |
2. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 회사와의 관계 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| 에이프로젠제약㈜ | 지배회사 | 2022.01.01 ~&cr2022.03.31 | 상품(의약품)매입 | 1,273 |
※ 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [5. 재무제표 주석]의 (34. 특수관계자와의 거래) 항목을 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 [3. 연결재무제표 주석]의 (17. 충당부채), (31. 우발채무 및 약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
| 일자 | 제재기관 | 처벌 또는&cr조치대상자 | 처벌 또는&cr조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 | 조치에 대한 회사의&cr이행현황 | 재발방지를 위한&cr회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.09.29 | 한국거래소 | ㈜에이프로젠&cr헬스케어앤게임즈 | 코스닥시장본부&cr벌점 7.0 부과 | - | 회사합병 결정 및&cr주주총회소집결의 철회 | 코스닥시장공시규정&cr제28조 및 제32조 | - | 업무프로세스 개선 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr 당사는 실적이 저조한 사업부문 정리를 통한 재무구조 개선을 위하여 2022년 04월 01일 이사회 결의로 게임 사업 중단을 결정하였습니다.
나. 중소기업기준 검토표
에이프로젠h&g_중소기업기준 검토표(1).jpg 에이프로젠h&g_중소기업기준 검토표(1)
에이프로젠h&g_중소기업기준 검토표(2).jpg 에이프로젠h&g_중소기업기준 검토표(2)
다. 합병등의 사후정보
- 자산양수도
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 상대방의 명칭 | 알베르게조합, 와이제이3호조합 | |
| 소재지 | 알베르게조합 : 서울특별시 구로구 디지털로 29길 38 | |
| 와이제이3호조합 : 서울특별시 성동구 서울숲길 47 | ||
| 자산양수도의 배경 | 투자자금 회수 | |
| 구체적 내용 | 양도 자산 | 에스맥㈜ 발행 주식 19,000,000주 |
| 양도 금액 | 24,111,000,000원 | |
| 외부 평가에 관한 사항 | 외부평가 근거 및 사유 | 1) 근거&cr- 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제165조의4&cr- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 6&cr- 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-14조의 2&cr2) 사유&cr자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료(양도하는 자산액이 최근사업년도말 현재 연결재무제표 기준 자산총액의 10%이상) |
| 외부평가기관의 명칭 | 이정지율회계법인 | |
| 외부평가 기간 | 2019년 11월 18일 ~ 2019년 11월 21일 | |
| 외부평가 의견 | 본 평가의견서에 기술된 당 법인의 분석에 기초한 결과, 평가대상회사의 1주당 기준주가는 1,022원이며, 30%의 할증률을 적용한 주당 평가액은 최소 1,022원에서 최대주당 1,329원으로 산정되었습니다. 따라서 실제 주당 양도금액 1,050원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. | |
| 주요일정 | 이사회 결의일 | 2019년 11월 21일 (최초 이사회 결의일 기준) |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 11월 21일 (최초 보고서 제출일 기준) | |
| 계약일 | 2019년 11월 21일 (최초 계약일 제출일 기준) | |
| 거래일(종료일) | 2020년 04월 08일 (잔금일 기준) | |
| 재무제표에 미치는 영향 | 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 대체 |
- 자산양수도 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 백만원)
| 과목 | 양도 전 | 양도 후 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 65,636 | 85,586 | 19,950 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 156,059 | 131,948 | (24,111) |
| 자산총계 | 221,695 | 217,534 | (4,161) |
| Ⅰ.유동부채 | 6,386 | 6,386 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,248 | 1,248 | - |
| 부채총계 | 7,635 | 7,635 | - |
| 자본금 | 89,348 | 89,348 | - |
| 주식발행초과금 | 146,006 | 146,006 | - |
| 기타자본구성요소 | 1,464 | 1,492 | 28 |
| 이익잉여금 | (22,758) | (26,947) | (4,189) |
| 자본총계 | 214,060 | 209,889 | (4,161) |
| 자본과부채총계 | 221,695 | 217,534 | (4,161) |
※ 상기 재무사항은 해당 거래관련 이사회 결의일(2019년 11월 21일)의 직전 분기보고서(2019년 3분기)의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) ㈜에이프로젠비저너리2017.06.20경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545,&crB1층 (상대원동, 한라시그마밸리)소프트웨어 개발 및 공급1,084,969의결권 과반수&cr소유해당사항 없음㈜비전브로스2007.04.01대구 북구 경대로17길 47,&cr306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)소프트웨어개발 및 공급101의결권 과반수&cr소유해당사항 없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2㈜에이프로젠메디신110111-0122731에이프로젠제약㈜110111-00363968㈜지베이스131111-0364180㈜에이프로젠160111-0096168㈜에이프로젠바이오로직스131111-0373222에이프로젠파마㈜134811-0286098㈜비전브로스170111-0328981㈜에이프로젠비저너리110111-6435097에이프로젠아이앤씨㈜174711-0058425케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목을 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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