Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
반기보고서 5.6 (주)에이피헬스케어 Y 110111-1511834
반 기 보 고 서
(제 27 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이피헬스케어 |
| 대 표 이 사 : | 김 정 출 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1(상대원동) |
| (전 화) 031) 8022 - 0595 | |
| (홈페이지) http://www.ap-healthcare.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 강 성 호 |
| (전 화) 031) 8022 - 0518 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--3-3--3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 에이피헬스케어" 라고 표기하고, 영문으로는 "AP Healthcare Inc." 라고 표기합니다. 다. 설립일자당사의 설립일자는 1988년 02월 12일입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)2) 전화번호 : 031) 8022 - 05953) 홈페이지 : http://www.ap-healthcare.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 당사는 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등의 의약품을 중심으로 유통, 판매하는 의약품 사업과 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비 등)를 대여하는 임대 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사의 종속 회사 에이프로젠아이앤씨㈜는 원전 특수 단열[Nukon System(N.G.B.T.I)]의 설계, 제작, 시공 및 발포유리 단열재(Foamglas)의 성형 및 시공, 탈착식 단열재[4R-Cover(S/F)]의 설계, 제작 및 설치를 주요 사업으로 하고 있으며, 기타 종속 회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 각 사업부문의 주요 제품 및 서비스에 대한 매출 비중과 주요 거래처는 다음과 같으며, 기타 상세한 사업의 내용은 동 공시서류의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.
| (기준일 : 2024년 06월 30일) | (단위 : %) |
| 사업부문 | 주요제품 및 서비스 | 매출비중 | 주요 거래처 |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 소화기관용약(이지롱액, 가베스판연질캡슐 등) | 9.67 | 의약품 도매상 |
| 외피용약(라벤다크림, 바스락스연고 등) | 7.70 | ||
| 자양강장변질제(이소나민주, 토프라민주 등) | 6.05 | ||
| 항생물질제제(클라토민정, 락타실린주 등) | 3.90 | ||
| 기타 | 15.78 | ||
| 임대 사업 | 부동산(사무실, 연구실 등) | 3.05 | 계열회사 |
| 단열 사업 | 원전특수단열[Nukon System(N.G.B.T.I)] 설계, 제작 및 시공 | 34.94 | 원자력 발전소 및정유(석유)화학 플랜트 |
| 발포유리단열재(Foamglas) 성형 및 시공 | 16.60 | ||
| 탈착식단열재[4R-Cover(S/F)] 설계, 제작 및 설치 | 1.83 | ||
| 기타 | - | 0.47 | - |
| 합 계 | 100 | - |
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 | 신용평가기관명 | 신용등급 |
|---|---|---|---|
| 2023.06.09 | 회사채(제6회 BW) | NICE 신용평가 | B- |
| 2023.06.09 | 회사채(제6회 BW) | 한국신용평가 | B- |
| 2024.06.27 | 회사채(제6회 BW) | NICE 신용평가 | B- |
| 2024.06.28 | 회사채(제6회 BW) | 한국신용평가 | B- |
[회사채 신용등급체계 및 정의]
| 등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만 장래의 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| B | 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음. |
* AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2009년 11월 13일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2018년 04월 본점소재지를 서울특별시 강남구 테헤란로 32길 26(역삼동, 청송빌딩)에서 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리)로 변경하였습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2022.03.23정기주총사내(대표)이사 김정출--2023.03.23정기주총사외이사 이종섭사내이사 김재섭기타비상무이사 박순규사외이사 임수택2024.03.22정기주총-상근감사 김형기-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 2023년 12월 19일 시행된 제3자배정 유상증자로 인해 "㈜에이프로젠바이오로직스" 에서 "㈜에이프로젠" 으로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경
당사는 2024년 03월 22일 주주총회에서 상호를 "㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈" 에서 "㈜에이피헬스케어" 로 변경하였습니다. 마. 합병 등(합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도 및 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전 등)의 내용 1) 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 양수
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래회사(양수회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 1,800,000주 |
| 결정일 | 2022년 12월 28일(이사회 승인) |
| 거래일 | 2022년 12월 28일 |
| 거래금액 | 22,700,000,000원 |
| 거래상대방(양도회사) | ㈜에이프로젠 |
2) 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 양수(추가)
| 구분 | 내용 |
| 거래회사(양수회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 101,350주 |
| 결정일 | 2023년 01월 05일(대표이사 승인) |
| 거래일 | 2023년 01월 09일 |
| 거래금액 | 1,626,667,500원 |
| 거래상대방(양도회사) | ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 회사명 | 업종 또는 사업 | 변동일자 | 변동내용 |
| ㈜에이피헬스케어 | 의약품 사업(유통) | 2017.05.01 | 개시 |
| 무선사업 | 2019.04.01 | 중단 | |
| 게임 사업 | 2022.04.01 | 중단 | |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 단열 사업 및 자원순환 사업 | - | - |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 소프트웨어 개발 및 공급 | - | - |
| ㈜비전브로스 | 소프트웨어 개발 및 공급 | - | - |
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 회사의 명칭 | 일자 | 내용 |
|---|---|---|
| ㈜에이피헬스케어 | 2022.09 | ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 취득 (33,000,000,000원) |
| 2022.11 | ㈜이너스텍 주식 처분 (25,000주, 2,500,000,000원) | |
| 2023.02 | ㈜에이프로젠 제27회 전환사채 취득 (40,000,000,000원) | |
| 2023.03 | 자본감소 (5 : 1 무상병합) | |
| 2023.04 | 제3자배정 유상증자 (16,142,051주, 20,000,001,189원) - ㈜에이프로젠바이오로직스 | |
| 2023.06 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - ㈜에이프로젠 | |
| 2023.07 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 발행 (40,000,000,000원) | |
| 2023.09 | ㈜에이프로젠 제29회 전환사채 취득 (70,000,000,000원) | |
| 2023.12 | 제3자배정 유상증자 (47,945,206주, 35,000,000,380원) - ㈜에이프로젠 | |
| 2024.03 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 → ㈜에이피헬스케어로 상호변경 |
3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제27기 2분기(2024년 06월말) | 제26기(2023년) | 제25기(2022년) | 제24기(2021년) | 제23기(2020년) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 114,153,169 | 114,152,276 | 178,695,217 | 178,695,217 | 178,695,217 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 57,076,584,500 | 57,076,138,000 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 57,076,584,500 | 57,076,138,000 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,000,000,0001,000,000,000-257,109,343257,109,343-142,956,174142,956,174-142,956,174142,956,174----------114,153,169114,153,169-35,25035,250-114,117,919114,117,919-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주32,511---32,511--------보통주32,511---32,511--------보통주2,739---2,739--------보통주35,250---35,250--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2024년 03월 22일제26기정기주주총회 제1조(상호) 이 회사는 "주식회사 에이피헬스케어" 이라 한다. 영문으로는 AP Healthcare Inc. 이라 표기한다. 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ap-healthcare.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재한다. 상호 및공고방법 변경2023년 02월 17일제26기임시주주총회 제10조(신주인수권) 제2항 2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조에6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 7. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며, 이회사의 주주를 포함한다. 이하같음)에게 신주를 발행하는 경우 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제17조(전환사채의 발행) 제1항 1. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 4. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자본조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인포함)에게 전환사채를 발행하는 경우 제18조(신주인수권부사채의 발행) 제1항 1. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 신주발행한도수정신주의 배당기준명확화사채 발행한도 증액
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등 포함) 개발 및 제조, 판매업미영위2RF, CDMA, PLC, ZIGBEE, WIFI 등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 개조, 판매업미영위3디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템, 유니트 등) 개발 및 제조, 판매업미영위4가로등용 분전반을 포함한 각종 자동제어반 및 수배전반 제조, 판매업미영위5고효율 조명기구 및 LED 조명기구 일체의 개발 및 제조, 판매업미영위6근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조, 판매업미영위7S.I(System Integration) 사업(소프트웨어 패키지 포함)미영위8각종 유무선 기기의 판매업미영위9무역업미영위10전기공사업미영위11정보통신공사업미영위12유무선 검침, 유무선 경비, 환경감시용기기 개발 및 제조, 판매업미영위13자동제어반 및 배전반 제조, 판매업미영위14부동산 임대업영위15신재생에너지사업미영위16에너지절약사업미영위17에너지진단사업미영위18자동제어공사업미영위19기계설비공사업미영위20시설유지보수 점검업미영위21에너지절약관련 엔지니어링 서비스업미영위22온라인게임, 웹게임, 모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업미영위23전자상거래미영위24캐릭터 상품 제조, 판매업미영위25의약품 도소매업영위26의료기기 도소매업미영위27의약부외품 도소매업미영위28건강보조식품 도소매업미영위29화장품 도소매업미영위30바이오의약품 연구개발업 및 판매미영위31생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매영위32위 각항에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등의 의약품을 중심으로 유통, 판매하는 의약품 사업과 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비 등)를 대여하는 임대사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 연결 회사 에이프로젠아이앤씨㈜는 원전특수단열[Nukon System(N.G.B.T.I)]의 설계, 제작, 시공 및 발포유리 단열재(Foamglas)의 성형 및 시공, 탈착식 단열재[4R-Cover(S/F)]의 설계, 제작 및 설치를 주요 사업으로 하고 있으며, 기타 연결 회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사와 연결 회사의 사업부문은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격 및 규모, 시장의 특성 등을 고려하여 부문별 현황과 성과를 적절히 반영할 수 있도록 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등으로 구분하였습니다. 당사는 2017년 05월 01일 의약품유통품질관리기준(KGSP) 허가를 취득하여 의약품 유통사업을 시작하였으며 공시서류작성 기준일로부터 현재 당사는 약 100품목 이상의 의약품을 유통하고 있으며 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등을 상위 매출품목으로 하여 3,589백만원 의 의약품 사업 매출액 을 기록하였습니다. 또한 당사가 보유한 부동산을 임대하여 254백만원 의 임대 사업 매출액 을, 연결 회사의 단열 사업에서는 원전특수단열[Nukon System(N.G.B.T.I)] 매출을 중심으로 4,443백만원의 매출액 을, 기타 사업에서는 39백만원의 매출액 을 기록하였습니다. 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등을 합산한 당사의 제27기 2분기 연결 기준 실적 매출액 8,325백만원, 영업이익 787백만원 을 각각 기록하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 주요 품목 등 | 용도 | 주요 상표 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 의약품 | 소화기관용약 | 이지롱내복액, 가베스판연질캡슐 등 | 805 | 9.67 |
| 외피용약 | 라벤다크림, 바크락스연고 등 | 641 | 7.70 | ||
| 자양강장변질제 | 이소나민주, 토프라민주 등 | 504 | 6.05 | ||
| 항생물질제제 | 클라토민정, 락타실린주 등 | 325 | 3.90 | ||
| 기타 | - | 1,314 | 15.78 | ||
| 소 계 | 3,589 | 43.11 | |||
| 임대 사업 | 부동산 | 사무실 및 연구실 등 | - | 254 | 3.05 |
| 단열 사업 | 산업용 단열재 생산 및설계, 제작 및 시공 | 원전특수단열 | Nukon System(N.G.B.T.I) | 2,909 | 34.94 |
| 발표유리단열재 | Foamglas | 1,382 | 16.60 | ||
| 탈착식단열재 | 4R-Cover(S/F) | 152 | 1.83 | ||
| 소 계 | 4,443 | 53.37 | |||
| 기타 | - | 39 | 0.47 | ||
| 총 계 | 8,325 | 100 |
3. 원재료 및 생산설비
당사 및 연결 회사의 사업 중 단열 사업 외에 주요 수익원이 물적 형태로 나타나는 사업은 없으므로, 의약품 사업, 임대 사업 및 기타 사업은 원재료 및 생산 설비에 관하여 기재하지 않습니다.
가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 매입 상황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 | 매입처 | 특수관계 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단열 사업 | Foamglas Regular Block | 제품가공용 | 585 | 30.25 | OWENS CORNING SALES, LLC | 부 |
| Support Ring | 보온재 지지대 | 636 | 32.87 | P.C.I | 부 | |
| Nukon cloth | 보온재 마감천 | 311 | 16.05 | P.C.I | 부 | |
| 기타 | - | 403 | 20.83 | - | - | |
| 합 계 | 1,935 | 100 | - | - |
2) 주요 원재료의 가격변동 추이
| 사업부문 | 품목 | 단위 | 2024년 2분기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단열 사업 | Foamglas Regular Block | BF | 1,757 | 1,709 | - |
| Support Ring | EA | 636,136,723 | 612,434,777 | - | |
| Nukon Cloth | RL | 1,242,537 | 2,261,863 | - |
* 종속회사 편입 이전 원재료 가격은 기재 생략
나. 생산현황단열 사업은 수주를 바탕으로 그 내용에 따라 제품의 가공에서 공사까지 다양한 형태로 제품의 생산과 수익원이 결정되므로, 주요 제품별로 생산능력을 산출하기 위한 기준 설정 및 생산능력 수치화가 어렵습니다. 또한 매출이 발생하는 주기가 1년을 초과하는 경우가 많아, 주요 제품별로 분반기 또는 연단위 생산 실적과 가동률을 산출하는 것이 큰 의미가 없으므로, 생산 현황을 매출 실적으로 대신하오니 참고하시기 바랍니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 기간 | 주요 제품 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단열 사업 | 2024.01.01 ~2024.06.30 | Nukon System(N.G.B.T.I) | 2,909 | - |
| Foamglas | 1,382 | - | ||
| 4R-Cover(S/F) | 152 | - | ||
| 합 계 | 4,443 | - |
다. 생산 및 영업 시설(설비) 등의 현황1) 토지
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 소재지 | 구분 | 기초가액 | 당기증가 | 당기감소 | 당기상각 | 기말가액 | 시가(공시지가) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이피헬스케어 | 성남 | 임대부동산 | 3,572 | - | - | - | 3,572 | 1,513 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 보령 | 공장 | 1,887 | - | - | - | 1,887 | 662 |
| 합 계 | 5,459 | - | - | - | 5,459 | 2,175 |
2) 건물
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 소재지 | 구분 | 기초가액 | 당기증가 | 당기감소 | 당기상각 | 기말가액 | 시가(시가표준액) |
| ㈜에이피헬스케어 | 성남 | 임대부동산 | 5,246 | - | - | -113 | 5,133 | 2,998 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 보령 | 공장 | 1,942 | - | - | -31 | 1,911 | 1,247 |
| 합 계 | 7,188 | - | - | -144 | 7,044 | 4,245 |
3) 기계장치
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 소재지 | 구분 | 기초가액 | 당기증가 | 당기감소 | 당기상각 | 기말가액 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 포항, 영천, 보령 | 기계설비 | 3,607 | 14 | - | -315 | 3,306 |
| 합 계 | 3,607 | 14 | - | -315 | 3,306 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출 유형 | 품목 | 제27기 2분기(2024년 06월말) | 제26기(2023년) | 제25기(2022년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 상품 | 소화기관용약(이지롱액, 가베스판연질캡슐 등) | 805 | 1,974 | 1,764 |
| 외피용약(라벤다크림, 바크락스연고 등) | 641 | 1,314 | 1,312 | ||
| 자양강장변질제(이소나민주, 토프라민주 등) | 504 | 1,183 | 1,086 | ||
| 항생물질제제(클라토민정, 락타실린주 등) | 325 | 1,043 | 1,072 | ||
| 기타 | 1,314 | 3,258 | 3,666 | ||
| 소 계 | 3,589 | 8,772 | 8,900 | ||
| 임대 사업 | 부동산 | 사무실 및 연구실 등 | 254 | 508 | 524 |
| 단열 사업 | 제품 | Foamglas | 1,382 | 2,322 | - |
| 공사 | Nukon System(N.G.B.T.I) | 2,909 | 3,854 | - | |
| 공사 | 4R-Cover(S/F) | 152 | 183 | - | |
| 소 계 | 4,443 | 6,369 | - | ||
| 기타 | - | 39 | 358 | 173 | |
| 합 계 | 8,325 | 16,007 | 9,597 |
* 종속회사 편입 이전 매출은 기재 생략
나. 판매방법 등1) 판매경로
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 판매경로 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | 도매상 | 3,535 | 42.46 |
| 기타 | 54 | 0.65 | |
| 소 계 | 3,589 | 43.11 | |
| 임대 사업 | 관계회사 | 254 | 3.05 |
| 단열 사업 | 정유 및 화학 플랜트(도매상 또는 직접영업) | 1,382 | 16.60 |
| 원전 플랜트(시공사 하도급) | 2,909 | 34.94 | |
| 화력발전소 외(직접 영업) | 152 | 1.83 | |
| 소 계 | 4,443 | 53.37 | |
| 기타 | - | 39 | 0.47 |
| 합 계 | 8,325 | 100 |
2) 판매전략
| 사업부문 | 내용 |
|---|---|
| 의약품 사업 | 기존 전문의약품 중심의 판매와 더불어 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목의 유통까지 확대할 계획이며, 지속적으로 다변하는 상황에 대처해 나갈 것입니다. |
| 임대 사업 | 경쟁력 있는 수요업체를 대상으로 보유 중인 상업용 토지와 건물을 임대하고, 의약품 연구 및 제조에 특화된 기계 설비의 물적 금융 리스를 통하여 중장기적으로 안정적인 수익을 확보할 계획입니다. |
| 단열 사업 | 동일 제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매 제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여, 기존 제품의 판매 영역의 확장 및 기존 고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다. |
3) 주요 매출처
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출처 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 의약품 사업 | ㈜지오영 | 147 | 1.77 |
| ㈜바른팜 | 110 | 1.32 | |
| 디엑스앤브이엑스㈜ | 106 | 1.27 | |
| 기타 | 3,226 | 38.75 | |
| 소 계 | 3,589 | 43.11 | |
| 임대 사업 | ㈜에이프로젠 | 228 | 2.74 |
| 기타 | 26 | 0.31 | |
| 소 계 | 254 | 3.05 | |
| 단열 사업 | 삼성물산㈜ | 2,228 | 26.76 |
| ㈜피엔케이엔지니어링 | 936 | 11.24 | |
| 기타 | 1,279 | 15.36 | |
| 소 계 | 4,443 | 53.37 | |
| 기타 | - | 39 | 0.47 |
| 합 계 | 8,325 | 100 |
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nukon 시공 | 2020.05.20 | 2025.02.28 | - | 10,134 | - | 6,642 | - | 3,492 |
| 합 계 | - | 10,134 | - | 6,642 | - | 3,492 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리당사는 기업공시서식작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 파생거래 및 풋백옵션 등 거래현황해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요 계약 등[AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발계약]
| 계약회사 | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 계약상대방 | ㈜에이프로젠 |
| 목적 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 |
| 내용 | AP063의 개발(임상시험, 품목허가 등) 및 상업화를 위한 개발 비용을 분담하고, 상업화 후 제품의 판매로 발생하는 수익을 배분 |
| 기간 | [계약체결일] 2023.12.08 [계약종료일] 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지 |
| 내용 | [㈜에이프로젠의 의무] - 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 임상 및 허가 등 제반 업무 - 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유 - 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에게 판매수익 배당금 지급 (제품 판매 vial당 $10, 최대 1,200만 vial) [㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 의무] - 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 개발 비용 중 500억원 부담(1차 300억(23년 07월 31일까지), 2차 200억(23년 12월 08일까지)) - 공동개발위원회 구성(3인 참여) |
나. 연구 및 개발 활동1) 연구 개발 활동의 개요 당사 및 연결 종속회사의 연구 개발 활동은 에이프로젠아이앤씨㈜에서 발생하고 있습니다. 에이프로젠아이앤씨㈜는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물인 저회(Bottom-Ash)를 재활용하여 산업 신소재 및 재생에너지로 자원화 할 수 있는 자원순환이용 기술에 대해 사업적 가치를 인식하고 정제를 통해 미연석탄, 산화철, 정제회재(Silica-Lite)를 생산합니다. 이 중 정제회재를 원료로 하는 인조광물섬유(Silica-Fiber)를 생산하는데 성공하였으며, 시제품 생산 과정에서 발생하는 데이터를 기반으로 공정 표준화를 위한 연구를 수행하고 있습니다.2) 연구 개발 담당조직 에이프로젠아이앤씨㈜의 파일럿 설비(상업용 공장 건설이나 제품 생산을 목적으로 공정안정성 확보, 잠재적 위험성 발견 등 상업화에 필요한 데이터의 획득으로 소규모의 연구, 실험용 설비로 이루어진 시제품 생산 공장) 생산라인은 E/P 1팀, E/P 2팀, 공무지원팀으로 구성되어 있습니다. 3) 연구 개발 비용
(단위 : 백만원, %)
| 과목 | 2024년 2분기 | 2023년 | 2022년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구 및 개발비용 | 700 | 1,411 | - | - |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 연결매출액 비율[연구개발비용계÷당기연결매출액×100] | 8.41 | 9 | - | - |
* 종속회사 편입 이전의 수치는 기재 생략
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 등
| 지적재산권의종류 | 보유회사 | 지적재산권의 제목 및 내용 | 출원일(등록일) | 만료일 | 근거법령 | 상용화여부 | 기대효과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 바텀 애쉬의 분리 정제를 이용한 고품위탄소정탄 및 회재의 제조방법 | 2010.10.22(2012.06.20) | 2030.10.22 | 특허법 | 시제품생산중 | 석탄재 순환 자원화 사업으로국내발전, 건설분야로의 진출 |
| 발전소 바닥재 및 비산재정제회재의 활용 | 2012.08.09(2013.03.07) | 2032.08.09 |
나. 사업부문별 현황[의약품 사업] 1) 산업의 특성 의약품 산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학 및 통계 등의 산업과 융복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약 개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품 산업은 인류의 생명과 관련한 필수재 특성을 지닌 산업으로 개발, 제조, 유통 및 판매 등의 전과정에서 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다. 의약품 산업의 꾸준한 성장과 함께 국내 의약품 유통시장도 지속적으로 성장함에 따라 국내 의약품 유통 총 공급금액은 2023년 기준 94조 7,074억원으로 약 6.58% 성장하였습니다. 2) 산업의 성장성 인구 고령화는 전세계의 흐름이 되었으며, 의학의 발전 및 인류의 생명 연장에 따라 웰빙(Well-being) 및 웰에이징(Well-aging)에 대한 수요 증가와 만성 질환 및 신종 질병 증가 등의 복합적 요인으로 의약품 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 의약품 산업은 성장에 따라 의약품 유통 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 완제 의약품 유통 기준 총 공급 금액은 2019년 70조 9,541억원에서 2023년 94조 7,074억원으로 증가하였고, 매년 꾸준하게 성장하고 있습니다.
(단위 : 억원, %)
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공급금액 | 947,074 | 888,601 | 806,702 | 759,126 | 709,541 |
| 전년대비 증가액 | 58,473 | 81,899 | 47,576 | 49,585 | 54,010 |
| 전년대비 증가율 | 6.58 | 10.15 | 6.27 | 6.99 | 8.24 |
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2023, 당사재구성)
3) 경기변동의 특성의약품 산업은 인류의 건강 증진, 생명 연장 및 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로, 다른 산업에 비하면 경기 변동에 따른 영향이 적은 산업입니다. 4) 시장의 특성 2024년 건강보험심사평가원에서 발간한 통계자료에 따르면, 국내 의약품 유통시장은 도매상, 제조사, 수입사로 구분하고 있습니다. 국내 완제 의약품 전체 공급 금액 중 각 유통 업태별 공급 금액은 도매상 48.03%, 제조사 39.60%, 수입사 12.37%를 차지하고 있으며, 각 유통 업태별 상위 5%에 해당하는 업체가 전체 공급 금액의 73% 이상을 점유하고 있습니다.
업체별 의약품 공급 현황(2023년).jpg 업체별 의약품 공급 현황(2023년)(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2023)
2023년 기준 국내 완제의약품 공급업체 3,957개중, 도매상의 수는 3,516개로 전체의 88.86%를 차지하고 있습니다. 도매상의 수는 2019년 2,888개에서 2023년 3,516개로 매년 증가하고 있으며, 의약품 전체 시장규모에 비해 과도한 수의 도매업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 일부 도매업체들의 대형화와 높은 시장점유율에 따라서 소형 도매업체들의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
(단위 : 개, %)
| 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도매업체수 | 3516 | 3,433 | 3,278 | 3,108 | 2,888 |
| 증가수 | 83 | 155 | 170 | 220 | 273 |
| 증가율 | 2.42 | 4.73 | 5.47 | 7.62 | 10.44 |
(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2023, 당사재구성)
의약품은 의사의 처방 없이 소비자가 직접 구매하여 사용할 수 있는 일반 의약품과 의사의 전문 지식과 판단에 따라 사용해야 하는 전문 의약품으로 구분됩니다. 전체 의약품 유통 시장에서 전문 의약품의 공급 금액 비율은 약 90%에 달하며, 공급 금액과 품목 수도 매년 증가하고 있습니다.
연도별 전문 일반의약품별 공급현황(2023년).jpg 연도별 전문, 일반의약품별 공급현황(2023년)(출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2023)
5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 ① 약사법 : 의약품 판매업의 허가, 의약품 등의 판매 질서 등 ② 의약품 유통관리기준(KGSP) : 의약품 공급과정에서의 보관, 관리책임, 공급관리, 품질관리 및 환경 위생관리 등 [임대사업] 1) 산업의 특성 부동산 임대업은 주거, 상업, 공업, 농업, 임업 또는 광업용 토지 및 지상건물, 기타 권리 등을 임대하는 산업으로 크게 나누면 주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업으로 분류할 수 있습니다. 리스 산업은 기계 및 장치 등의 산업 설비를 임대하는 산업으로 주로 기업이나 사업자를 대상으로 하며 부동산 임대업에 비하여 장기간에 걸쳐 대여하는 것이 특징입니다. 임대인은 지급받는 리스료를 통해 설비에 관한 비용 회수가 가능하고, 임차인은 리스료 지급을 통해 필요한 설비를 사용하면서 설비 구축에 투입되는 비용을 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 리스 산업 시장은 기업의 장기적인 설비 투자를 촉진하고, 대규모 외자 도입 및 자본의 투자 효율성 제고 등을 위하여 1972년에 도입되어 지속적으로 성장하고 있으나 정부의 규제 강화, 업체 간의 과도한 경쟁 등으로 수익성 개선에 어려움을 겪고 있습니다. 다만 리스 산업 시장의 영역 확대 및 다양한 수요의 발생에 따라 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기 변동의 특성 부동산 임대업과 리스 산업은 경기에 후행하는 특성과 실물 경기 변동에 의한 임대 수요의 변화가 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. 4) 시장의 특성 한국부동산원의 "2023년 상업용 부동산 임대동향조사" 에 따르면 상업용 부동산 중 오피스의 경우 재택근무 축소 및 신규 공급 부재로 늘어난 사무실 수요대비 공급이 부족한 상황이 이어지며 임대가격지수(시장임대료 변동을 나타내는 수치)가 전년대비 1.17% 상승하였습니다. 상가는 엔데믹 선언에도 불구하고, 고금리 및 고물가에 따른 운영경비 상승, 매출 감소 등으로 임대가격지수가 전년대비 0.18% ~ 0.59% 하락하였습니다. 상가는 고금리 및 고물가에 따른 영업경비 상승, 매출감소 등의 영향으로, 상대적으로 공급이 많은 집합상가에서 공실률이 증가했습니다. 상업용 부동산의 2023년 연간 투자수익률은 금리상승 및 물가상승에 따른 임대수익의 감소와 부동산 경기 침체에 따른 시장 위축으로 전년대비 하락한 2.8% ~ 4.5%로 다른 투자상품(채권, 금융상품 등)과 유사하게 나타났으나, 금리상승으로 인해 격차는 감소하였습니다. [단열사업] 1) 산업의 특성 Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온시스템으로써 USNRC(미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total System으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 작동하는 시스템입니다. Nukon System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거가 용이하고, 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인, 네덜란드를 비롯한 세계 각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있습니다. Foamglas는 미국의 오웬스 코닝社에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타내므로 지상 및 지하 시설의 모든 배관라인 및 기기 시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 인해 널리 사용되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 원자력발전소는 공시서류제출일기준 현재 총 26기의 발전소 중 18기가 운전 중이며, 2023년 신한울 2호기가 준공을 완료 및 2024년 04월 상업 운전을 개시했으며, 새울 3, 4호기(구 신고리 5, 6호기)가 순차적으로 추가 준공될 예정입니다. 현 정부는 탈원전 정책의 폐지, 원전 생태계 복원 등을 공약으로 추진하고 있으며, 원자력의 활용도를 높이겠다는 계획을 밝혔습니다. 또한 한국수력원자력은 원자력 발전소 건설 및 운영기술의 해외수출(폴란드, 체코 등)을 추진하고 있으며, 사업의 성과에 따라 국내 관련 회사의 해외수주실적 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 국내에서 Foamglas는 정유공장, 석유화학공장, 제철소, LNG운반선 등의 보온, 보냉 및 방음, 내화공사의 단열재로 사용되고 있습니다. 2008년 금융위기 이후에 침체되었던 조선산업으로 인하여 조선 3사의 실적 악화로 이어져 관련 Foamglas 수요가 감소하였으나, 향후 조선 산업의 호황 및 LNG, 암모니아 저장 탱크 등이 각광받음에 따라 Foamglas의 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 회사의 현황 국내 유일의 원자력 보온재(Nukon System) 제작 및 공급 업체로서 미국 PCI社와 기술 도입 계약을 체결, 과기처 승인(과기처원정71200-418/92.09.07)에 따라 영광 3, 4호기 및 울진 3, 4호기에 Nukon System을 완전히 국산화하여 납품하였습니다. 또한 영광 3~6호기, 울진 3, 4호기, 신고리 1, 2호기, 울진 1, 2호기 SGR, 신고리 4호 및 울진 3, 4호기 SGR 등 국내 대부분 경수로 원자력 발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1, 2호기 및 UAE 바라카원자력발전소 1~4호기, 한빛 3~6호기 SGR을 수주하여 공사 완료하였고, 공시서류작성기준일 현재 새울 3, 4호기(구 신고리 5, 6호기)가 공사 중에 있습니다. 회사의 단열재인 Foamglas는 최근 주로 조선3사(HD한국조선해양, 한화오션, 삼성중공업)가 제작하는 부유식 원유생산저장하역설비(FPSO : Floating Production Storage and Offloading)와 부유식 액화천연가스시설(FLNG : Floating Liquified Natual Gas)에 납품되고 있습니다. 다. 조직도 [의약품 및 임대 사업]
aphc 조직도.jpg aphc 조직도
[단열사업]
ap i&c 조직도.jpg ap i&c 조직도
라. 사업부문별 주요 재무정보
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 매출액 | 비중 | 영업손익 | |
|---|---|---|---|---|
| 제27기2분기(2024년) | 의약품 부문 | 3,589 | 43.11 | 242 |
| 임대 부문 | 254 | 3.05 | -675 | |
| 단열 부문 | 4,443 | 53.37 | 1,216 | |
| 기타 | 39 | 0.47 | 4 | |
| 합 계 | 8,325 | 100 | 787 | |
| 제26기(2023년) | 의약품 부문 | 8,772 | 54.80 | 516 |
| 임대 부문 | 508 | 3.17 | -1,169 | |
| 단열 부문 | 6,369 | 39.79 | 741 | |
| 기타 | 358 | 2.24 | 100 | |
| 합 계 | 16,007 | 100 | 188 | |
| 제25기(2022년) | 의약품 부문 | 8,900 | 92.7 | -5 |
| 임대 부문 | 524 | 5.5 | -984 | |
| 게임 부문 | 173 | 1.8 | 59 | |
| 단열 부문 | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | |
| 합 계 | 9,597 | 100 | -930 |
* 종속회사 편입 이전의 수치는 기재 생략
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 27 기 반기말 2024.06.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
24,010,404,804
20,231,526,331
현금및현금성자산
2,205,839,901
9,223,019,333
매출채권및기타유동채권
17,632,834,311
6,597,961,541
기타유동금융자산
1,500,000,000
1,000,000,000
기타유동자산
252,451,777
656,173,841
당기법인세자산
5,872,352
779,154,463
유동재고자산
2,413,406,463
1,975,217,153
비유동자산
317,516,468,977
296,325,550,390
장기매출채권및기타비유동채권
65,311,959,086
60,880,644,867
기타비유동금융자산
239,470,877,858
222,531,086,623
투자부동산
8,426,759,865
8,532,117,692
유형자산
4,275,466,000
4,336,483,573
무형자산
2,597,000
5,668,764
기타비유동자산
28,809,168
39,548,871
자산총계
341,526,873,781
316,557,076,721
부채
유동부채
28,695,818,179
27,310,074,124
매입채무및기타유동채무
1,207,325,250
1,344,418,714
유동충당부채
115,215,480
142,603,772
단기차입금
5,722,932,312
5,675,337,890
유동신주인수권부사채
9,683,365,927
7,954,283,470
기타유동금융부채
217,376,477
289,003,188
유동파생상품부채
7,361,578,360
11,475,503,344
기타 유동부채
4,388,024,373
428,923,746
비유동부채
5,026,995,645
1,982,132,320
장기매입채무및기타비유동채무
428,000,000
433,000,000
비유동충당부채
105,667,803
132,699,672
퇴직급여부채
1,264,336,075
1,250,686,389
기타비유동금융부채
32,528,482
16,388,835
이연법인세부채
3,196,463,285
149,357,424
부채총계
33,722,813,824
29,292,206,444
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
307,797,265,509
287,299,209,481
보통주자본금
57,076,584,500
57,076,138,000
주식발행초과금
184,299,731,895
184,300,693,720
기타자본구성요소
56,987,997,745
56,501,213,943
이익잉여금(결손금)
9,432,951,369
(10,578,836,182)
비지배지분
6,794,448
(34,339,204)
자본총계
307,804,059,957
287,264,870,277
자본과부채총계
341,526,873,781
316,557,076,721
| 제 27 기 반기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
4,923,641,272
8,325,115,477
3,696,295,373
7,672,909,923
매출원가
3,093,103,692
5,375,679,660
2,733,449,599
5,542,887,679
매출총이익
1,830,537,580
2,949,435,817
962,845,774
2,130,022,244
판매비와관리비
1,044,943,754
2,161,776,554
1,353,713,364
2,692,438,232
영업이익(손실)
785,593,826
787,659,263
(390,867,590)
(562,415,988)
기타수익
1,870,703,940
1,879,510,880
31,141,570
9,332,886,220
기타비용
977,601,122
2,432,567,661
4,079
23,837,719
금융수익
(17,207,955,510)
33,514,156,924
914,700,356
10,583,401,402
금융비용
7,392,605,858
9,273,039,965
83,864,339
187,991,386
법인세비용차감전순이익(손실)
(22,921,864,724)
24,475,719,441
471,105,918
19,142,042,529
법인세비용(수익)
4,468,379,113
4,468,379,113
131,928,289
162,215,805
당기순이익(손실)
(27,390,243,837)
20,007,340,328
339,177,629
18,979,826,724
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분
(27,446,910,119)
19,966,206,676
287,304,769
18,926,342,204
비지배지분 소유주지분
56,666,282
41,133,652
51,872,860
53,484,520
기타포괄손익
583,913,545
532,364,677
(209,996,350)
(463,072,937)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
583,913,545
532,364,677
(209,996,350)
(463,072,937)
보험수리적손익
68,678,656
45,580,875
19,466,513
(83,332,598)
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산
515,234,889
486,783,802
(229,462,863)
(379,740,339)
총포괄손익
(26,806,330,292)
20,539,705,005
129,181,279
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분
(26,862,996,574)
20,498,571,353
77,308,419
18,463,269,267
비지배지분 소유주지분
56,666,282
41,133,652
51,872,860
53,484,520
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(241)
174
6
456
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(241)
174
6
456
| | 제 27 기 반기 | | 제 26 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
89,347,608,500
146,005,935,148
(18,499,158,554)
(17,968,528,335)
198,885,856,759
551,270,441
199,437,127,200
자본의변동
포괄손익 당기순이익(손실)
0
0
0
18,926,342,204
18,926,342,204
53,484,520
18,979,826,724
확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(83,332,598)
(83,332,598)
0
(83,332,598)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
(379,740,339)
0
(379,740,339)
0
(379,740,339)
자기주식의 취득
0
0
(3,919,810)
0
(3,919,810)
0
3,919,810
기타의 자본조정
0
0
(728,915,194)
0
(728,915,194)
0
(728,915,194)
무상감자
(71,478,087,000)
(500,000)
71,478,087,000
0
(500,000)
0
(500,000)
유상증자
8,071,025,500
11,881,388,769
0
0
19,952,414,269
0
20,000,001,189
비지배지분의 취득
0
0
0
0
0
(452,364,806)
(452,364,806)
신주인수권부사채의 행사
0
0
0
0
0
0
0
2023.06.30 (기말자본)
25,940,547,000
157,886,823,917
51,866,353,103
874,481,270
236,568,205,290
152,390,155
236,720,595,445
2024.01.01 (기초자본)
57,076,138,000
184,300,693,720
56,501,213,943
(10,578,836,182)
287,299,209,481
(34,339,204)
287,264,870,277
자본의변동
포괄손익
20,539,705,005
당기순이익(손실)
0
0
0
19,966,206,676
19,966,206,676
41,133,652
20,007,340,328
확정급여제도의재측정요소
0
0
0
45,580,875
45,580,875
0
45,580,875
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
486,783,802
0
486,783,802
0
486,783,802
자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
기타의 자본조정
0
0
0
0
0
0
0
무상감자
0
0
0
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
0
0
비지배지분의 취득
0
0
0
0
0
0
0
신주인수권부사채의 행사
(446,500)
961,825
0
0
515,325
0
515,325
2024.06.30 (기말자본)
57,076,584,500
184,299,731,895
56,987,997,745
9,432,951,369
307,797,265,509
6,794,448
307,804,059,957
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(4,343,742,636)
(1,339,671,691)
영업에서 창출된 현금흐름
3,720,006,830
(856,724,195)
당기순이익(손실)
20,007,340,328
18,979,826,724
수익ㆍ비용의 조정
(18,919,011,050)
(19,207,302,822)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
2,631,677,552
(629,248,097)
이자의 수취
799,775,506
2,211,087,101
이자의 지급
478,965,151
190,788,868
법인세의 납부
302,925,451
176,097,653
투자활동현금흐름
(11,288,684,774)
(20,246,469,726)
투자활동으로 인한 현금유입액
6,635,215,226
44,791,710,274
매출채권 및 기타유동채권의 감소
296,431,226
4,287,426,274
기타유동금융자산의 감소
1,000,000,000
기타비유동금융자산의 감소
5,300,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소
35,284,000
40,004,284,000
유형자산의 처분
3,500,000
관계기업투자주식의 감소
500,000,000
투자활동으로 인한 현금유출액
(17,923,900,000)
(65,038,180,000)
매출채권 및 기타채권의 증가
8,100,000,000
18,000,000,000
기타유동금융자산의 증가
1,500,000,000
기타비유동금융자산의 증가
(47,000,000,000)
장기매출채권 및 기타비유동채권의 증가
8,310,000,000
20,900,000
유형자산의 취득
(13,900,000)
(17,280,000)
재무활동현금흐름
(72,237,294)
14,672,629,922
재무활동으로 인한 현금유입액
765,301
20,000,001,189
신주인수권행사
765,301
유상증자
20,000,001,189
재무활동으로 인한 현금유출액
(73,002,595)
(5,327,371,267)
신주발행비용
(1,100,240)
(48,086,920)
기타유동금융부채의 감소
66,902,355
94,084,537
장기매입채무 및 기타비유동채무의 감소
5,000,000
단기차입금의 상환
(4,000,000,000)
연결자본거래로 인한 현금유출
(1,181,280,000)
자기주식의 취득
3,919,810
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(7,017,179,432)
(4,234,168,113)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
1,242,414
현금및현금성자산의순증가(감소)
(7,017,179,432)
(4,232,925,699)
기초현금및현금성자산
9,223,019,333
15,809,619,033
기말현금및현금성자산
2,205,839,901
11,576,693,334
| 제 27 기 반기 | 제 26 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 27(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 제 26(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배회사의 개요주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 지배회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 지배회사는 2024년 3월 22일 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다.당반기말과 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에이프로젠 | 47,945,206주 | 42,00% |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 40,269,859주 | 35.28% |
| (주)지베이스 | 500주 | 0.00% |
| 기타 | 25,937,604주 | 22.72% |
| 합 계 | 114,153,169주 | 100.00% |
2024년 06월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업 개요
당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비전브로스(*1) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 65.33 | 65.33 |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 100 | 100 |
| 에이프로젠아이앤씨(주)(*2) | 대한민국 | 기타산업용유리제품 | 12월 | 94.92 | 94.92 |
(*1) 당반기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다.(3) 당반기말 현재 종속기업 요약 재무정보(*)는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비전브로스 | 100 | 1,083,628 | (1,083,527) | - | - | - |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 92,102 | 5,251,498 | (5,159,396) | 39,486 | (259,121) | (565,023) |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 15,194,728 | 4,972,970 | 10,221,758 | 4,443,243 | 1,099,363 | 1,099,363 |
(*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.
2. 연결재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,205,840 | 2,205,840 | 9,223,019 | 9,223,019 |
| 매출채권및기타유동채권 | 17,632,834 | 17,632,834 | 6,597,962 | 6,597,962 |
| 기타유동금융자산 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 65,311,959 | 65,311,959 | 60,880,645 | 60,880,645 |
| 기타비유동금융자산 | 239,470,878 | 239,470,878 | 222,531,087 | 222,531,087 |
| 합 계 | 326,121,511 | 326,121,511 | 300,232,713 | 300,232,713 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,207,325 | 1,207,325 | 1,344,419 | 1,344,419 |
| 단기차입금 | 5,722,932 | 5,722,932 | 5,675,338 | 5,675,338 |
| 유동신주인수권부사채 | 9,683,366 | 9,683,366 | 7,954,283 | 7,954,283 |
| 기타유동금융부채 | 217,376 | 217,376 | 289,003 | 289,003 |
| 유동파생상품부채 | 7,361,578 | 7,361,578 | 11,475,503 | 11,475,503 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 428,000 | 428,000 | 433,000 | 433,000 |
| 기타비유동금융부채 | 32,528 | 32,528 | 16,389 | 16,389 |
| 합 계 | 24,653,105 | 24,653,105 | 27,187,935 | 27,187,935 |
4.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당반기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 187,995,468 | 50,054,600 | 238,050,068 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 928,790 | - | 102,019 | 1,030,809 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 7,361,578 | - | 7,361,578 |
(단위:천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 170,687,336 | 50,052,949 | 220,740,285 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 987,528 | - | 413,274 | 1,400,802 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 11,475,503 | - | 11,475,503 |
4.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,205,840 | 2,205,840 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 17,632,834 | 17,632,834 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 65,311,959 | 65,311,959 |
| 기타비유동금융자산 | 238,050,068 | 1,030,810 | 390,000 | 239,470,878 |
| 합 계 | 238,050,068 | 1,030,810 | 87,040,633 | 326,121,511 |
- 전기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,223,019 | 9,223,019 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 6,597,962 | 6,597,962 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 60,880,645 | 60,880,645 |
| 기타비유동금융자산 | 220,740,284 | 1,400,802 | 390,000 | 222,531,086 |
| 합 계 | 220,740,284 | 1,400,802 | 78,091,626 | 300,232,712 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당반기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,207,325 | 1,207,325 |
| 단기차입금 | - | 5,722,932 | 5,722,932 |
| 신주인수권부사채 | - | 9,683,366 | 9,683,366 |
| 기타유동금융부채 | - | 217,376 | 217,376 |
| 유동파생금융부채 | 7,361,578 | - | 7,361,578 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 428,000 | 428,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 32,528 | 32,528 |
| 합 계 | 7,361,578 | 17,291,527 | 24,653,105 |
- 전기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,344,419 | 1,344,419 |
| 단기차입금 | - | 5,675,338 | 5,675,338 |
| 유동신주인수권부사채 | - | 7,954,283 | 7,954,283 |
| 기타유동금융부채 | - | 289,003 | 289,003 |
| 유동파생금융부채 | 11,475,503 | - | 11,475,503 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 433,000 | 433,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 16,389 | 16,389 |
| 합 계 | 11,475,503 | 15,712,432 | 27,187,935 |
4.4 금융상품 범주별 순손익
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 23,892,213 | 8,743,780 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (1,282,429) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (486,784) | (379,740) |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 5,500,098 | 1,830,855 |
| 외환차손익 | 7,737 | 7,121 |
| 외화환산손익 | 4 | 1,244 |
| 대손상각비(환입) | 57,098 | (31,457) |
| 기타의 대손상각비(환입) | (600,460) | 9,321,649 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | (5,784,167) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 파생상품부채평가손익 | 4,113,799 | - |
| 전환이익 | 307 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 이자비용 | (2,206,444) | (187,590) |
4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산연결회사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행 또는 거래처에 해당 금액을 지급할의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 222,932 | 175,338 |
| 단기차입금 | (222,932) | (175,338) |
5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 2,205,840 | 9,223,019 |
6. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 제공처 | 제공사유 | 당반기말 | 전기말 |
| 정기예금(*) | 서울보증보험 | 질권설정 | 390,000 | 390,000 |
(*)UAE공사에 대한 하자보증 질권설정되어있습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| 매출채권및기타유동채권: | ||||||||
| 매출채권 | 2,059,909 | (268,957) | - | 1,790,952 | 1,766,780 | (326,055) | - | 1,440,725 |
| 미수수익 | 1,844,094 | - | - | 1,844,094 | 647,480 | - | - | 647,480 |
| 미수금 | 1,821,988 | - | - | 1,821,988 | 1,284,622 | - | - | 1,284,622 |
| 공사미수금 | 114,950 | - | - | 114,950 | 140,367 | - | - | 140,367 |
| 미청구공사 | 1,878,830 | - | - | 1,878,830 | 1,140,477 | - | - | 1,140,477 |
| 단기대여금 | 9,164,033 | (1,033,874) | - | 8,130,159 | 1,064,033 | (349,811) | - | 714,222 |
| 유동금융리스채권 | 2,051,862 | - | - | 2,051,862 | 1,230,070 | - | - | 1,230,070 |
| 소 계 | 18,935,666 | (1,302,831) | - | 17,632,835 | 7,273,829 | (675,866) | - | 6,597,963 |
| 장기매출채권및기타비유동채권: | ||||||||
| 장기매출채권 | 3,086 | (3,086) | - | - | 3,086 | (3,086) | - | - |
| 장기대여금 | 80,080,067 | (24,153,778) | (7,669,237) | 48,257,052 | 71,790,351 | (24,237,382) | (5,163,748) | 42,389,221 |
| 비유동금융리스채권 | 16,742,465 | - | - | 16,742,465 | 18,172,178 | - | - | 18,172,178 |
| 보증금 | 312,442 | - | - | 312,442 | 319,245 | - | - | 319,245 |
| 소 계 | 97,138,060 | (24,156,864) | (7,669,237) | 65,311,959 | 90,284,860 | (24,240,468) | (5,163,748) | 60,880,644 |
| 합 계 | 116,073,726 | (25,459,695) | (7,669,237) | 82,944,794 | 97,558,689 | (24,916,334) | (5,163,748) | 67,478,607 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대손실률 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월초과연체 | 12개월초과연체 | 18개월 초과연체 | 24개월 초과연체 | 30개월 초과연체 | 36개월 초과연체 | 합 계 |
| 당반기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 12% | 0% | 90% | 95% | 100% | 100% | 13% |
| 총 장부금액 | 1,701,170 | 21,827 | 70,669 | 229 | - | 2,526 | 266,575 | 2,062,996 |
| 손실충당금 | 116 | 2,614 | 59 | 206 | - | 2,526 | 266,522 | 272,043 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 8% | 40% | 0% | 100% | 0% | 100% | 19% |
| 총 장부금액 | 1,339,112 | 14,936 | 146,712 | - | 2,526 | 8 | 266,571 | 1,769,865 |
| 손실충당금 | - | 1,121 | 58,972 | - | 2,526 | - | 266,522 | 329,141 |
(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 326,055 | 3,086 | 349,811 | 24,237,382 | 314,150 | 3,086 | 637,373 | 2,757,638 |
| 대손상각비(환입) | (57,098) | - | 684,063 | (83,604) | 17,124 | - | (287,562) | 21,479,744 |
| 제각 | - | - | - | - | (5,219) | - | - | - |
| 기말금액 | 268,957 | 3,086 | 1,033,874 | 24,153,778 | 326,055 | 3,086 | 349,811 | 24,237,382 |
8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 1,500,000 | 1,000,000 |
| 비유동 | ||
| 장기성예금 | 390,000 | 390,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 238,050,068 | 220,740,284 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,030,810 | 1,400,802 |
| 소 계 | 239,470,878 | 222,531,086 |
| 합 계 | 240,970,878 | 223,531,086 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 만기일 | 만기이자율(%) | 취득원가 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) | 2025년09월15일 | 4.00% | 30,000,000 | 45,192,480 | 45,192,480 | 42,669,855 |
| (주)에이프로젠 제27회 전환사채(*1)(*3) | 2026년02월20일 | 6.00% | 40,000,000 | 53,482,915 | 53,482,915 | 49,951,875 |
| (주)에이프로젠 제29회 전환사채(*1)(*4) | 2028년09월14일 | 4.00% | 70,000,000 | 89,320,073 | 89,320,073 | 78,065,605 |
| 기계설비건설공제조합 | - | - | 50,121 | 54,600 | 54,600 | 52,949 |
| (주)에이프로젠 공동개발비용분담금 | - | - | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 합 계 | 190,050,121 | 238,050,068 | 238,050,068 | 220,740,284 |
(*1) 연결회사에 1년이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.(*2) 당반기 중 지배기업인 (주)에이프로젠의 25회 전환사채 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다. (*3) 2024년 4월 5일 (주)하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 31일 잔금 체결 및 거래의 이행을 예정하고 있습니다. (*4) 2024년 3월 15일 및 3월 18일에 임정연 및 (주)투파스와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 31일 잔금 체결 및 거래의 이행을 예정하고 있습니다.
(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초장부가액 | 220,740,284 | 108,142,706 |
| 취득 | - | 167,000,000 |
| 처분 | (6,582,429) | (84,415,368) |
| 평가 | 23,892,213 | 30,012,946 |
| 기말장부금액 | 238,050,068 | 220,740,284 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액또는공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 비상장주식(비유동): | ||||||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 16,667 | 10.17% | 357,777 | 102,019 | 102,019 | 107,372 |
| 팡스카이 | 200,000 | 2.58% | 600,000 | - | - | 305,902 |
| 상장주식(비유동): | ||||||
| 에코볼트(구,에스맥㈜) | 917,777 | 1.46% | 4,772,440 | 928,790 | 928,790 | 987,528 |
| 합 계 | 5,730,217 | 1,030,809 | 1,030,809 | 1,400,802 |
(5) 당반기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초장부가액 | 1,400,802 | 2,658,195 |
| 취득 | - | 600,000 |
| 처분 | - | (1,249,796) |
| 평가 | (369,992) | (607,597) |
| 기말장부금액 | 1,030,810 | 1,400,802 |
(6) 당반기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄-공정가치측정금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | (4,329,415) | (8,584,536) |
| 평가 | (369,992) | (607,597) |
| 법인세효과 | 856,776 | - |
| 이익잉여금(결손금)으로 대체 | - | 4,862,718 |
| 기말잔액 | (3,842,631) | (4,329,415) |
9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 상품 | 496,406 | 626,121 |
| 재고자산평가충당금 | (13,097) | (127) |
| 원재료 | 1,934,106 | 1,098,727 |
| 원재료평가충당금 | (9,238) | (9,238) |
| 재공품 | 5,228 | 19,229 |
| 미착품 | - | 240,506 |
| 합 계 | 2,413,405 | 1,975,218 |
당반기와 전반기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 12,970천원 및 (306,054)천원입니다.
10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선급금 | 185,714 | 562,394 |
| 반품회수권 | 38,257 | 48,754 |
| 선급비용 | 28,481 | 45,026 |
| 소 계 | 252,452 | 656,174 |
| 비유동 | ||
| 반품회수권(비유동) | 28,809 | 39,549 |
| 합 계 | 281,261 | 695,723 |
11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(*1) | 대체(*2) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 10,037 | - | - | - | (5,406) | 4,631 |
| 비품 | 9,741 | - | - | - | (1,790) | 7,951 |
| 토지 | 1,990,232 | - | - | - | - | 1,990,232 |
| 건물 | 2,124,691 | - | - | (3,815) | (34,918) | 2,085,958 |
| 구축물 | 14,175 | - | - | - | (495) | 13,680 |
| 기계장치 | 93,350 | 13,900 | - | - | (16,013) | 91,237 |
| 공구와기구 | 290 | - | - | - | (157) | 133 |
| 사용권자산 | 93,968 | 50,403 | - | - | (62,727) | 81,644 |
| 합 계 | 4,336,484 | 64,303 | - | (3,815) | (121,506) | 4,275,466 |
(*1) 당반기 중 순자산가액 0원의 비품을 3,500천원에 매각하였습니다.(*2) 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다.
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 손상 | 감가상각 | 기말 |
| 차량운반구 | 24,757 | - | - | - | - | (14,720) | 10,037 |
| 비품 | 19,799 | 3,680 | - | - | (4,110) | (9,628) | 9,741 |
| 토지 | 1,886,871 | - | - | 103,361 | - | - | 1,990,232 |
| 건물 | 2,003,751 | - | - | 190,775 | - | (69,835) | 2,124,691 |
| 구축물 | - | 15,000 | - | - | - | (825) | 14,175 |
| 기계장치 | 118,180 | 6,300 | - | - | - | (31,130) | 93,350 |
| 공구와기구 | 606 | - | - | - | - | (316) | 290 |
| 사용권자산 | 311,239 | 26,474 | (33,276) | - | (12,450) | (198,019) | 93,968 |
| 합 계 | 4,365,203 | 51,454 | (33,276) | 294,136 | (16,560) | (324,473) | 4,336,484 |
(*) 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가 | 68,853 | 76,843 |
| 판매비와관리비 | 52,652 | 85,688 |
| 합계 | 121,505 | 162,531 |
(3) 연결회사는 전기 중 토지 및 건물 중 일부를 차입금 담보로 제공하였습니다.(주석 24)
12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 3,468,823 | - | - | 3,468,823 |
| 건물 | 5,063,295 | 3,815 | (109,173) | 4,957,937 |
| 합계 | 8,532,118 | 3,815 | (109,173) | 8,426,760 |
(*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다.
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 3,572,184 | (103,361) | 3,468,823 | |
| 건물 | 5,472,416 | (190,774) | (218,347) | 5,063,295 |
| 합계 | 9,044,600 | (294,135) | (218,347) | 8,532,118 |
(*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 임대매출 | 253,800 | 253,800 |
| 영업비용 | 109,173 | 109,173 |
(3) 연결회사는 당반기말 현재 투자부동산을 차입금 담보로 제공하였습니다(주석 24)
13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 33에서 다루고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 43,668 | (11,224) | (12,450) | 19,994 |
| 차량운반구 | 150,831 | (89,182) | - | 61,649 |
| 합 계 | 194,499 | (100,406) | (12,450) | 81,643 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 295,441 | (245,150) | (12,450) | 37,841 |
| 차량운반구 | 149,901 | (93,774) | - | 56,127 |
| 합 계 | 445,342 | (338,924) | (12,450) | 93,968 |
(2) 당반기와 전기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 감가상각 | 당반기말 |
| 건물 | 37,841 | 20,684 | (38,531) | 19,994 |
| 차량운반구 | 56,127 | 29,719 | (24,197) | 61,649 |
| 합 계 | 93,968 | 50,403 | (62,728) | 81,643 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 연결범위의 변동 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| 건물 | 164,246 | 26,474 | - | (140,429) | (12,450) | 37,841 |
| 차량운반구 | 146,993 | - | (33,276) | (57,590) | - | 56,127 |
| 합 계 | 311,239 | 26,474 | (33,276) | (198,019) | (12,450) | 93,968 |
(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 당반기말 |
| 리스부채 | 102,610 | 48,019 | 5,946 | (72,848) | 83,727 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위의 변동 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 기말 |
| 리스부채 | 297,041 | 3,379 | 27,126 | (214,033) | (10,903) | 102,610 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | |
| 1년 이내 | 51,198 | 57,751 | 86,220 | 90,235 |
| 1년 초과 5년 이내 | 32,528 | 36,509 | 16,389 | 19,765 |
| 소 계 | 83,726 | 94,260 | 102,609 | 110,000 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | - | (10,534) | - | (7,391) |
| 금융리스부채의 현재가치 | - | 83,726 | - | 102,609 |
(5) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 62,727 | 98,233 |
| 리스부채 이자비용 | 5,946 | 16,592 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련비용 | 5,057 | 5,022 |
(6) 당반기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 72,848천원(전반기 : 110,677천원)이며,단기리스 및 소액리스 관련 비용은 5,057천원(전반기 : 5,022천원)으로 리스의 총 현금유출액은 77,905천원(전반기 : 115,699천원) 입니다.
14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 2,891 | - | (294) | 2,597 |
| 판권 | 2,778 | (1,111) | (1,667) | |
| 합 계 | 5,669 | (1,111) | (1,961) | 2,597 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 5 | 2,940 | (54) | 2,891 |
| 판권 | 9,444 | - | (6,666) | 2,778 |
| 합 계 | 9,449 | 2,940 | (6,720) | 5,669 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
15. 매입채무 및 기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | ||
| 외상매입금 | 888,459 | 1,096,879 |
| 미지급금 | 318,866 | 247,539 |
| 소계 | 1,207,325 | 1,344,418 |
| 비유동 | ||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 423,000 | 423,000 |
| 영업보증금 | 5,000 | 10,000 |
| 소계 | 428,000 | 433,000 |
| 합계 | 1,635,325 | 1,777,418 |
16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 166,179 | 202,783 |
| 유동리스부채 | 51,198 | 86,220 |
| 소계 | 217,377 | 289,003 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 비유동리스부채 | 32,528 | 16,389 |
| 합계 | 249,905 | 305,392 |
17. 충당부채당반기말과 전기말 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 하자보수 | 장기종업원급여 | 합 계 |
| 기초 | 255,479 | 14,836 | 4,988 | 275,303 |
| 충당금환입 | (54,000) | - | (420) | (54,420) |
| 당기말 | 201,479 | 14,836 | 4,568 | 220,883 |
| 유동항목 | 115,215 | - | - | 115,215 |
| 비유동항목 | 86,264 | 14,836 | 4,568 | 105,668 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 하자보수 | 장기종업원급여 | 복구 | 합 계 |
| 기초 | 392,690 | 13,686 | - | 5,533 | 411,909 |
| 충당금전입(환입) | (137,211) | 1,150 | 4,988 | (5,533) | (136,606) |
| 전기말 | 255,479 | 14,836 | 4,988 | - | 275,303 |
| 유동항목 | 142,604 | - | - | - | 142,604 |
| 비유동항목 | 112,875 | 14,836 | 4,988 | - | 132,699 |
18. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금(*1) | 국민은행 | 4.78% | 2025년 04월 28일 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 하나은행 | 5.97% | 2024년 11월 01일 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 배서어음(*2) | 222,932 | 175,338 | |||
| 합 계 | 5,722,932 | 5,675,338 |
(*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다(주석 24 참조).(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다(주석 24 참조).
19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 제6회 공모 신주인수권부사채 | 2023-07-25 | 2026-07-25 | 3.00% | 21,734,345 | 21,734,345 |
| 가산 : 상환할증금 | 1,397,558 | 1,397,558 | |||
| 차감 : 신주인수권부조정 | (13,448,537) | (15,177,619) | |||
| 합 계 | 9,683,366 | 7,954,284 |
한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로,유동부채로 분류하였습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행자 | (주)에이피헬스케어 |
| 발행일 | 2023년 07월 25일 |
| 만기일 | 2026년 07월 25일 |
| 액면가액 | 40,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 40,000,000,000 원 |
| 금리 | 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% |
| 행사가액 | 857원/주 |
| 신주인수권 행사 기간 | 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월 (2025년 1월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니 다.
(단위:천원)
| 구 분 | 취득가액 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
14,762,630 | 7,361,578 | 11,475,503 |
(4) 당반기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,475,503 | - |
| 신주인수권부사채 발행 | - | 27,169,220 |
| 파생상품평가손실(이익) | (4,113,799) | (3,283,471) |
| 신주인수권부사채 행사 | (126) | (12,410,246) |
| 기말금액 | 7,361,578 | 11,475,503 |
(5) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 24,475,719 | 19,142,043 |
| 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 | 4,113,799 | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | 20,361,920 | 19,142,043 |
20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 78,117 | 37,265 |
| 부가세예수금 | 104,558 | 318,413 |
| 선수금 | 4,000,000 | - |
| 미지급법인세 | 115,100 | - |
| 연차충당부채 | 90,249 | 73,246 |
| 합 계 | 4,388,024 | 428,924 |
21. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,264,336 | 1,250,686 |
| 확정급여부채 | 1,264,336 | 1,250,686 |
(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기근무원가 | 119,881 | 109,224 |
| 이자비용 | 7,212 | 11,973 |
| 합 계 | 127,093 | 121,197 |
| 매출원가 | 31,447 | 26,680 |
| 판매비와관리비 | 95,646 | 94,517 |
22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당반기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 수권주식수(주) | 1,000,000,000 |
| 발행주식수(주) | 114,153,169 |
| 1주당 금액(원) | 500 |
| 자본금(천원) | 57,076,585 |
(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- |
| 2023.01.01(전기초) | 89,347,609 | 146,005,935 |
| 무상감자 | (71,478,087) | (500) |
| 유상증자 | 8,071,026 | 11,881,389 |
| 유상증자 | 23,972,603 | 10,902,877 |
| 신주인수권부사채 자본대체 | 7,162,987 | 15,510,993 |
| 2023.12.31(전기말) | 57,076,138 | 184,300,694 |
| 2024.01.01(당기초) | 57,076,138 | 184,300,694 |
| 신주인수권행사 | 447 | (962) |
| 2024.06.30(당반기말) | 57,076,585 | 184,299,732 |
23. 기타자본구성요소당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 감자차익 | 자기주식처분이익 | 주식매입선택권 | 자기주식 | 기타의자본조정 | 전환권매입손익(자본) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 기타자본구성요소합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | - | 30,795 | 303,400 | (418,603) | (11,458,743) | 1,628,528 | (8,584,536) | (18,499,159) |
| 무상감자 | 71,478,087 | - | - | - | - | - | - | 71,478,087 |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | (728,915) | - | - | (728,915) |
| 자기주식 매입 | - | - | - | (3,920) | - | - | - | (3,920) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분 | - | - | - | - | - | - | (379,740) | (379,740) |
| 2023.06.30(전반기말) | 71,478,087 | 30,795 | 303,400 | (422,523) | (12,187,658) | 1,628,528 | (8,964,276) | 51,866,353 |
| 2024.01.01(당기초) | 71,478,087 | 30,795 | 303,400 | (422,523) | (12,187,658) | 1,628,528 | (4,329,415) | 56,501,214 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | - | - | - | - | - | - | 486,784 | 486,784 |
| 2024.06.30(당반기말) | 71,478,087 | 30,795 | 303,400 | (422,523) | (12,187,658) | 1,628,528 | (3,842,631) | 56,987,998 |
24. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원, USD)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 및 투자부동산 (토지, 건물) | 8,705,634 | 6,600,000 | 3,500,000 | 국민은행 |
| 2,000,000 | 하나은행 | |||
| 정기예금 | 390,000 | 390,000 | USD 986,662.15 | 서울보증보험 |
| 합 계 | 9,095,634 | 6,990,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 배서어음 | 222,932 | 175,338 |
(3) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원, USD)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 1,840,385 | 이행, 하자보증 |
| 서울보증보험 | USD 986,662.15 | 이행, 하자보증 |
(4) 당반기말 현재 피고로 계류중인 소송사건과 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다.
(5) 연결회사는 2023년 6월 5일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP063, Trastuzumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 50,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 7월 25일 30,000백만원, 12월 8일 20,000백만원을 지급하였습니다.
25. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | ||||
| 의약품 | 1,752,998 | 3,588,586 | 2,427,926 | 4,512,216 |
| 게임 | 8,871 | 39,486 | 65,686 | 295,586 |
| 임대 | 126,900 | 253,800 | 126,900 | 253,800 |
| 제품 | 1,547,110 | 2,130,828 | 435,885 | 760,167 |
| 건설 | 1,487,762 | 2,312,415 | 639,898 | 1,851,140 |
| 합 계 | 4,923,641 | 8,325,115 | 3,696,295 | 7,672,909 |
| 매출원가 | ||||
| 의약품 | 1,324,482 | 2,710,160 | 1,935,703 | 3,513,590 |
| 임대 | 54,587 | 109,173 | 52,679 | 109,173 |
| 제품 | 722,966 | 1,098,923 | 284,100 | 620,536 |
| 건설 | 991,069 | 1,457,423 | 460,968 | 1,299,588 |
| 합 계 | 3,093,104 | 5,375,679 | 2,733,450 | 5,542,887 |
(2) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 당반기 및 전반기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.- 당반기
(단위:천원)
| 구분 | 기초공사계약잔액 | 계약금액 증감 | 당기공사수익 | 당반기말 공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 건설/보온 | 5,359,317 | 445,013 | (2,312,415) | 3,491,915 |
- 전반기
(단위:천원)
| 구분 | 기초공사계약잔액 | 계약금액 증감 | 당기공사수익 | 당반기말 공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 건설/보온 | 9,180,188 | 20,665 | (1,851,140) | 7,349,713 |
3) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말
(단위:천원)
| 구분 | 계약금액 | 누적 공사수익 |
누적 발생원가 |
누적손익 | 당기 수익인식 |
대금청구분 | 미청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설/보온 | 32,411,076 | 28,919,161 | 22,404,656 | 6,514,506 | (2,312,415) | 27,040,331 | 1,878,830 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 계약금액 | 누적 공사수익 |
누적 발생원가 |
누적손익 | 당기 수익인식 |
대금청구분 | 미청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설/보온 | 31,987,193 | 26,627,876 | 20,981,335 | 5,646,541 | (3,854,266) | 25,487,399 | 1,140,477 |
4) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 계약일 | 계약종료일 | 계약금액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행률 | 미청구공사 (초과청구공사) |
| 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 | 2020-05-20 | 2025-02-28 | 10,133,745 | 6,641,830 | 3,491,915 | 66% | 1,878,830 |
26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 403,943 | 832,574 | 440,735 | 906,261 |
| 상여 | 11,271 | 11,509 | 14,625 | 18,869 |
| 퇴직급여 | 41,782 | 73,164 | 35,951 | 75,558 |
| 복리후생비 | 48,957 | 105,765 | 47,170 | 88,689 |
| 여비교통비 | 24,117 | 48,404 | 22,879 | 44,357 |
| 접대비 | 6,043 | 13,610 | 14,697 | 22,970 |
| 통신비 | 1,159 | 2,357 | 1,640 | 8,880 |
| 수도광열비 | - | - | 1,375 | 4,624 |
| 세금과공과 | 8,136 | 16,516 | 7,796 | 16,175 |
| 감가상각비 | 6,873 | 13,824 | 26,186 | 48,596 |
| 지급임차료 | 3,784 | 13,213 | 2,577 | 6,716 |
| 수선비 | - | 10,398 | - | - |
| 보험료 | 7,295 | 14,517 | 9,668 | 19,717 |
| 차량유지비 | 2,779 | 6,794 | 4,377 | 9,864 |
| 운반비 | 29,045 | 56,619 | 52,130 | 92,932 |
| 교육훈련비 | 190 | 529 | 130 | 830 |
| 도서인쇄비 | 996 | 1,143 | 495 | 495 |
| 회의비 | 799 | 1,367 | 663 | 1,443 |
| 소모품비 | 619 | 1,570 | 423 | 6,671 |
| 지급수수료 | 250,081 | 592,339 | 435,079 | 870,915 |
| 판매촉진비 | 1,205 | 7,095 | 4,237 | 8,666 |
| 대손상각비(환입) | (3,761) | (57,098) | 32,312 | 31,457 |
| 무형자산상각비 | 147 | 1,961 | 1,667 | 3,333 |
| 경상연구개발비 | 199,483 | 393,606 | 196,900 | 404,418 |
| 합 계 | 1,044,943 | 2,161,776 | 1,353,712 | 2,692,436 |
27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (185,134) | (657,468) | (693,091) | (433,606) |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 2,314,336 | 4,481,569 | 2,539,659 | 4,788,805 |
| 종업원 급여 | 846,749 | 1,663,228 | 765,676 | 1,465,681 |
| 상각비 | 111,956 | 232,639 | 137,385 | 275,038 |
| 지급임차료 | 17,350 | 32,763 | 7,645 | 13,593 |
| 세금과공과 | 8,583 | 17,007 | 8,057 | 16,848 |
| 지급수수료 | 274,925 | 638,815 | 449,628 | 897,305 |
| 외주가공비 | 399,340 | 475,440 | 198,006 | 520,646 |
| 기타비용 | 349,942 | 653,463 | 674,198 | 691,015 |
| 합 계 | 4,138,047 | 7,537,456 | 4,087,163 | 8,235,325 |
28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 2,852,941 | 5,500,098 | 1,134,947 | 1,830,855 |
| 외화환산이익 | 2 | 4 | 29 | 1,244 |
| 외환차익 | 6,434 | 7,737 | - | 7,522 |
| 전환이익 | 307 | 307 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 2,125,450 | 4,113,799 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (22,193,088) | 23,892,213 | (220,276) | 8,743,780 |
| 합 계 | (17,207,954) | 33,514,158 | 914,700 | 10,583,401 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,153,391 | 2,206,444 | 83,463 | 187,590 |
| 외환차손 | - | - | 401 | 401 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 4,956,786 | 5,784,167 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,282,429 | 1,282,429 | - | - |
| 합 계 | 7,392,606 | 9,273,040 | 83,864 | 187,991 |
29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 기타의대손충당금환입 | 1,830,997 | 1,830,997 | 23,334 | 9,321,649 |
| 잡이익 | 39,707 | 45,014 | 7,808 | 11,237 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,500 | - | - |
| 합 계 | 1,870,704 | 1,879,511 | 31,142 | 9,332,886 |
| 기타비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | 976,490 | 2,431,457 | - | - |
| 무형자산처분손실 | 1,111 | 1,111 | - | - |
| 잡손실 | - | - | 4 | 23,838 |
| 합 계 | 977,601 | 2,432,568 | 4 | 23,838 |
30. 법인세비용
법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
31. 주당순손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 순이익(손실) | (27,446,910,119) | 19,966,206,676 | 287,304,769 | 18,926,342,204 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 114,117,290주 | 114,117,158주 | 47,234,190주 | 41,502,205주 |
| 기본주당손익 | (241) | 174 | 6 | 456 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.-당반기(누적)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024-01-01 | 전기이월 | 114,152,276 | 35,250 | 114,117,026 | 155 | 17,688,139,030 |
| 2024-06-04 | BW 행사 | 114,153,169 | 35,250 | 114,117,919 | 27 | 3,081,183,813 |
| 소 계 | 20,769,322,843 | |||||
| 일수(일) | 182 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 114,117,158 |
-당반기(3개월)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024-04-01 | 전기이월 | 114,152,276 | 35,250 | 114,117,026 | 64 | 7,303,489,664 |
| 2024-06-04 | BW 행사 | 114,153,169 | 35,250 | 114,117,919 | 27 | 3,081,183,813 |
| 소 계 | 10,384,673,477 | |||||
| 일수(일) | 91 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 114,117,290 |
-전반기(누적)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 102 | 3,642,066,264 |
| 2023-04-13 | 무상감자에 따른자기주식 취득 | 35,739,043 | 35,250 | 35,703,793 | 14 | 499,853,102 |
| 2023-04-27 | 유상증자 | 51,881,094 | 35,250 | 51,845,844 | 65 | 3,369,979,860 |
| 소 계 | 7,511,899,226 | |||||
| 일수(일) | 181 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 41,502,205 |
-전반기(3개월)
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-04-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 12 | 428,478,384 |
| 2023-04-13 | 무상감자에 따른 자기주식 취득 | 35,739,043 | 35,250 | 35,703,793 | 14 | 499,853,102 |
| 2023-04-27 | 유상증자 | 51,881,094 | 35,250 | 51,845,844 | 65 | 3,369,979,860 |
| 소 계 | 4,298,311,346 | |||||
| 일수(일) | 91 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,234,190 |
(3) 희석주당순손익 반기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익 (손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익(손실) | 20,007,340 | 18,979,827 |
| 반기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | (18,919,011) | (19,207,303) |
| 법인세비용(수익) | 4,468,379 | 162,216 |
| 이자수익 | (5,500,098) | (1,830,855) |
| 이자비용 | 2,206,444 | 187,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,282,429 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (23,892,213) | (8,743,780) |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 5,784,167 | - |
| 파생상품부채평가이익 | (4,113,799) | - |
| 전환이익 | (307) | - |
| 외화환산이익 | (4) | (1,244) |
| 대손상각비(환입) | (57,098) | 31,457 |
| 기타의대손상각비 | 2,431,457 | - |
| 기타의 대손충당금 (환입) | (1,830,997) | (9,321,649) |
| 퇴직급여 | 127,093 | 121,197 |
| 감가상각비 | 230,679 | 271,704 |
| 무형자산상각비 | 1,961 | 3,333 |
| 유형자산처분이익 | (3,500) | - |
| 무형자산처분손실 | 1,111 | - |
| 잡손실등 | (35,000) | 22,781 |
| 재고자산폐기손실 | 21,315 | 277,416 |
| 재고자산평가손실 | 12,970 | (306,054) |
| 반품충당부채 전입(환입) | (54,000) | (81,968) |
| 하자보수충당금 전입(환입) | - | 553 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 2,631,677 | (629,248) |
| 매출채권의 감소(증가) | (245,667) | (46,391) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (724,363) | (713,973) |
| 재고자산의 감소(증가) | (472,474) | (473,220) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 403,722 | 603,762 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 10,740 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (208,420) | 94,719 |
| 기타유동채무의 증가(감소) | 71,462 | (37,157) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 3,844,000 | (2,419) |
| 비유동충당부채의 감소(증가) | (420) | - |
| 퇴직금의 지급 등 | (46,903) | (54,569) |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 받을어음의 단기차입금 대체 | 47,594 | 57,851 |
| 금융리스채권 유동성 분류 | 1,429,712 | 607,920 |
| 금융리스부채 유동성 분류 | 14,415 | 55,721 |
| 리스계약에 따른 사용권자산 증가 | 20,684 | 17,994 |
| 리스계약에 따른 리스부채의 증가 | 7,323 | 3,379 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 | (369,992) | (379,740) |
| 무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체 | - | 71,478,087 |
| 연결자본거래로 인한 비지배지분 변동 | - | 452,365 |
(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당반기말 | ||
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 5,675,338 | - | - | 47,594 | - | 5,722,932 |
| 금융리스부채(유동) | 86,220 | (66,902) | - | 14,415 | 17,465 | 51,198 |
| 금융리스부채(비유동) | 16,389 | - | - | (14,415) | 30,554 | 32,528 |
| 임대보증금 | 423,000 | - | - | - | - | 423,000 |
| 영업보증금 | 10,000 | (5,000) | - | - | - | 5,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | 7,954,283 | - | - | - | 1,729,082 | 9,683,365 |
| 신주인수권파생부채(유동) | 11,475,503 | - | (4,113,799) | - | (126) | 7,361,578 |
| 재무활동관련 총부채 | 25,640,733 | (71,902) | (4,113,799) | 47,594 | 1,776,975 | 23,279,601 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 9,646,873 | (4,000,000) | - | 28,465 | - | 5,675,338 |
| 금융리스부채(유동) | 207,545 | (186,907) | - | 73,107 | (7,524) | 86,221 |
| 금융리스부채(비유동) | 89,496 | - | - | (73,107) | - | 16,389 |
| 임대보증금 | 423,000 | - | - | - | - | 423,000 |
| 영업보증금 | - | - | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | - | 39,577,992 | - | (27,169,220) | (4,454,489) | 7,954,283 |
| 신주인수권파생부채(유동) | - | - | (3,283,471) | 27,169,220 | (12,410,246) | 11,475,503 |
| 재무활동관련 총부채 | 10,366,914 | 35,391,085 | (3,283,471) | 38,465 | (16,872,259) | 25,640,734 |
33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였고, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 리스기간은 16년 입니다.당반기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기 | 최소리스료 | 리스총투자 | 리스순투자(현재가치) |
| 1년이내 | 2,103,758 | 2,103,758 | 2,051,862 |
| 1년초과 5년이내 | 8,415,030 | 8,415,030 | 7,320,591 |
| 5년초과 | 13,794,655 | 13,794,655 | 9,421,875 |
| 합 계 | 24,313,443 | 24,313,443 | 18,794,328 |
상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.
(2) 운용리스 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,㈜에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약㈜)에 운용리스를 제공하는계약을 체결하였으며, 리스기간은 1년입니다. 당반기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 취득원가 | 3,468,823 | 6,550,400 | 10,019,223 |
| 감가상각누계액 | - | (1,592,463) | (1,592,463) |
| 장부금액 | 3,468,823 | 4,957,937 | 8,426,760 |
당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 109,173천원입니다.
한편, 당반기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 380,700 | 126,900 |
상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.
34. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부, 의약품사업부 및 단열사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 단열사업부 | 합 계 |
| 총부문수익 | 39,486 | 253,800 | 3,588,586 | 4,443,243 | 8,325,115 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 39,486 | 253,800 | 3,588,586 | 4,443,243 | 8,325,115 |
| 보고부문영업손익 | 4,371 | (675,010) | 242,319 | 1,215,979 | 787,659 |
| 상각비 | 1,667 | 109,325 | 5,199 | 116,449 | 232,640 |
- 전반기
(단위:천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 단열사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 295,586 | 253,800 | 4,512,216 | 2,611,308 | 7,672,910 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 295,586 | 253,800 | 4,512,216 | 2,611,308 | 7,672,910 |
| 보고부문영업손익 | 89,953 | (667,486) | 128,289 | (113,172) | (562,416) |
| 상각비 | 3,333 | 111,746 | 22,623 | 137,335 | 275,037 |
(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
(3) 당반기 및 전반기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 삼성물산 | 2,227,772 | 1,842,740 |
35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 지배기업의 최대주주 | (주)지베이스 | (주)지베이스 |
| 지배기업 | (주)에이프로젠 | (주)에이프로젠 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이프로젠바이오로직스(*1) |
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠파마㈜ |
| (주)아이벤트러스 | (주)아이벤트러스 | |
| (주)넥스코닉스 | (주)넥스코닉스 | |
| 지비티㈜ | 지비티㈜ | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | |
| ㈜제3글로브 | ㈜제3글로브 | |
| ㈜지비피에스 | ㈜지비피에스(*2) |
(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 설립되었습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.
1) 주요 거래내역
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 이자수익 | 234,080 | 78,795 |
| 기타의대손상각비 | 384,003 | - | ||
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 임대매출 | 228,300 | 228,300 |
| 이자수익 | 2,048,904 | 951,192 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 23,890,561 | 7,250,325 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 9,286,648 | ||
| 기타의대손상각비 | 730,321 | - | ||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스(*) | 임대매출 | 25,500 | 25,500 |
| 이자수익 | 2,270,023 | 625,092 | ||
| 상품매입 | 2,308,901 | 3,120,656 | ||
| 건물관리비 | 3,067 | 2,552 | ||
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 2,645,366 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 633,069 | - | ||
| 이자비용 | - | 12,055 | ||
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마㈜ | 상품매출 | 30,970 | 18,804 |
| 상품매입 | 98 | 4,040 | ||
| 이자수익 | 739,531 | 41,644 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 1,111,116 | - | ||
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 3,138,801 | - | ||
| ㈜넥스코닉스 | 지급수수료 | 11,826 | 31,558 | |
| 지비티㈜ | 이자수익 | 17,217 | - | |
| 기타의대손상각비(환입) | 35,818 | - |
(*) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 장기대여금 (*2) | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 장기대여금(대손충당금) | 4,695,341 | 4,311,337 | ||
| 장기대여금(현재가치할인차금) | 19,071 | 44,299 | ||
| 미수수익 | 273,291 | 64,438 | ||
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 장기대여금 | 30,730,000 | 30,730,000 |
| 장기대여금(대손충당금) | 10,637,064 | 9,906,743 | ||
| 장기대여금(현재가치할인차금) | 804,413 | 2,242,876 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 237,995,468 | 220,687,336 | ||
| 미수수익 | 903,576 | 293,135 | ||
| 임대보증금 | 380,500 | 380,500 | ||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스(*3) | 임대보증금 | 42,500 | 42,500 |
| 임차보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 외상매입금 | 858,804 | 986,415 | ||
| 미지급금 | 128 | 630 | ||
| 단기차입금 (*1) | 222,932 | 175,338 | ||
| 금융리스채권 | 2,051,862 | 1,230,070 | ||
| 미수금 | 1,542,756 | 964,222 | ||
| 비유동금융리스채권 | 16,742,465 | 18,172,178 | ||
| 미수수익 | 560,823 | 28,932 | ||
| 장기대여금 | 32,300,000 | 24,000,000 | ||
| 장기대여금(대손충당금) | 8,821,373 | 8,188,304 | ||
| 장기대여금(현재가치할인차금) | 3,784,936 | 2,433,743 | ||
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마㈜ | 외상매출금 | 17,547 | 8,267 |
| 외상매입금 | 108 | - | ||
| 단기대여금 | 8,000,000 | - | ||
| 단기대여금(대손충당금) | 719,881 | - | ||
| 장기대여금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기대여금(대손충당금) | - | 1,830,997 | ||
| 장기대여금(현재가치할인차금) | 3,060,817 | 442,830 | ||
| 미수수익 | 62,005 | 243,288 | ||
| 지비티㈜ | 단기대여금 | 900,000 | 800,000 | |
| 단기대여금(대손충당금) | 49,960 | 85,778 | ||
| 미수수익 | 21,513 | 4,296 | ||
| 임직원 | 대여금 | 4,998 | 7,140 |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 ㈜지베이스 대여금에 대해 40억원을 일부 회수하였으며 30억원 잔액에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스가 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 2,331,607주를 연결회사에 담보(질권)로 제공 받았습니다.(*3) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.
(3) 연결회사는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 388백만원(전반기: 351백만원)과 퇴직급여 184백만원(전반기: 184백만원)을 당반기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.
(4) 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 투자주식매수(*1) | 271,245 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 신주인수권부사채행사(*2) | 16,961,799 |
| 기타의 특수관계자 | 지비티㈜ | 투자주식매수(*1) | 910,035 |
| 합 계 | 18,143,079 |
(*1) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 (주)지베이스로부터 16,900주, 지비티(주)로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨(주)로부터 27,750주 추가 양수하였습니다. (*2) 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에이프로젠바이오로직스가 제6회차 신주인수권부사채를 대용납 행사하여 13,292,946주를 인수하였습니다.
(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당반기 자금대여거래
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 당반기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의최대주주 | ㈜지베이스 | 대여금 | 7,000,000 | - | - | - | 7,000,000 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 대여금 | 30,730,000 | - | - | - | 30,730,000 |
| 전환사채 | 143,000,000 | - | - | (3,000,000) | 140,000,000 | ||
| 공동개발비용분담금 | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | ||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*) | 19,402,248 | - | (607,920) | - | 18,794,328 |
| 대여금 | 24,000,000 | 8,300,000 | - | - | 32,300,000 | ||
| 기타의 특수관계자 |
에이프로젠파마(주) | 대여금 | 10,000,000 | 8,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 지비티(주) | 대여금 | 800,000 | 100,000 | - | - | 900,000 | |
| 임직원 | 대여금 | 7,140 | - | (2,142) | - | 4,998 |
(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 443,958천원은 포함되어 있지 않습니다.
- 전기 자금대여거래
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 전기말 | 유상증자 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의최대주주 | ㈜지베이스 | 대여금 | 7,000,000 | 4,000,000 | (4,000,000) | 7,000,000 | - |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 대여금 | 47,230,000 | 31,500,000 | (48,000,000) | 30,730,000 | - |
| 전환사채 | 103,000,000 | 110,000,000 | (70,000,000) | 143,000,000 | - | ||
| 공동개발비용분담금 | - | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | ||
| 유상증자(*3) | - | - | - | - | 35,000,000 | ||
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스(*2) | 금융리스채권(*1) | 20,576,695 | - | (1,174,447) | 19,402,248 | - |
| 대여금 | - | 40,000,000 | (16,000,000) | 24,000,000 | - | ||
| 유상증자(*4) | - | - | - | - | 20,000,001 | ||
| 기타의 특수 관계자 |
에이프로젠파마㈜ | 대여금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 지비티㈜ | 대여금 | - | 800,000 | - | 800,000 | - | |
| 임직원 | 대여금 | 11,424 | - | (4,284) | 7,140 | - |
(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 929,310천원은 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 47,945,206주를 인수하였습니다.(*4) 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제3자배정으로 유상신주 16,142,051주를 인수하였습니다.- 전기 자금차입거래
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 자금차입 거래 | |||
| 기초 | 차입 | 상환 | 전기말 | |||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 단기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 | (8,000,000) | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜넥스코닉스 | 단기차입금 | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 27 기 반기말 2024.06.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
15,769,664,012
13,352,317,709
현금및현금성자산
1,230,543,167
7,687,770,978
매출채권및기타유동채권
14,016,062,336
4,327,810,024
기타유동자산
39,749,141
50,350,758
당기법인세자산
0
660,392,063
재고자산
483,309,368
625,993,886
비유동자산
321,604,450,310
299,549,365,001
장기매출채권및기타비유동채권
65,955,866,741
61,015,744,277
기타비유동금융자산
239,026,277,858
221,782,236,196
종속기업및관계기업투자주식
7,884,011,339
7,884,011,339
투자부동산
8,705,633,870
8,818,622,684
유형자산
3,851,334
9,201,634
기타비유동자산
28,809,168
39,548,871
자산총계
337,374,114,322
312,901,682,710
부채
유동부채
28,316,170,655
26,755,839,051
매입채무및기타유동채무
993,697,460
1,194,904,795
유동충당부채
115,215,480
142,603,772
단기차입금
5,722,932,312
5,675,337,890
유동성신주인수권부사채
9,683,365,927
7,954,283,470
기타유동금융부채
132,266,330
168,870,266
유동파생상품부채
7,361,578,360
11,475,503,344
기타 유동부채
4,307,114,786
144,335,514
비유동부채
4,451,216,834
1,486,879,673
장기매입채무및기타비유동채무
442,000,000
447,000,000
비유동충당부채
90,831,827
117,863,696
퇴직급여부채
871,279,146
922,015,977
이연법인세부채
3,047,105,861
0
부채총계
32,767,387,489
28,242,718,724
자본
보통주자본금
57,076,584,500
57,076,138,000
주식발행초과금
184,299,731,895
184,300,693,720
기타자본구성요소
57,143,770,180
56,351,084,451
이익잉여금(결손금)
6,086,640,258
(13,068,952,185)
자본총계
304,606,726,833
284,658,963,986
자본과부채총계
337,374,114,322
312,901,682,710
| 제 27 기 반기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
1,884,098,313
3,850,786,119
2,559,026,102
4,774,416,046
매출원가
1,380,976,053
2,823,148,999
1,992,197,251
3,626,579,209
매출총이익
503,122,260
1,027,637,120
566,828,851
1,147,836,837
판매비와관리비
745,131,484
1,460,328,253
895,946,993
1,687,034,356
영업이익(손실)
(242,009,224)
(432,691,133)
(329,118,142)
(539,197,519)
기타수익
1,866,963,900
1,874,924,412
996,029
9,287,753,529
기타비용
1,372,022,170
2,137,552,883
150,000,002
322,780,933
금융수익
(17,174,564,077)
33,540,804,605
(531,873,201)
9,639,976,282
금융비용
7,390,144,533
9,267,094,320
76,101,734
159,456,975
법인세비용차감전순이익(손실)
(24,311,776,104)
23,578,390,681
(1,086,097,050)
17,906,294,384
법인세비용(수익)
4,468,379,113
4,468,379,113
132,771,079
162,215,805
당기순이익(손실)
(28,780,155,217)
19,110,011,568
(1,218,868,129)
17,744,078,579
기타포괄손익
889,815,472
838,266,604
(209,996,350)
(463,072,937)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
889,815,472
838,266,604
(209,996,350)
(463,072,937)
보험수리적손익
68,678,656
45,580,875
19,466,513
(83,332,598)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
821,136,816
792,685,729
(229,462,863)
(379,740,339)
총포괄손익
(27,890,339,745)
(1,428,864,479)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(252)
167
(26)
428
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(252)
167
(26)
428
| | 제 27 기 반기 | | 제 26 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
89,347,608,500
146,005,935,148
(19,672,301,313)
(18,803,662,918)
196,877,579,417
자본의변동
포괄손익 당기순이익(손실)
17,744,078,579
17,744,078,579
확정급여제도의재측정요소
0
0
0
(83,332,598)
(83,332,598)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
(379,740,339)
0
(379,740,339)
자기주식의 취득
0
0
(3,919,810)
0
3,919,810
무상감자
(71,478,087,000)
(500,000)
71,478,087,000
0
(500,000)
유상증자
8,071,025,500
11,881,388,769
0
0
20,000,001,189
신주인수권부사채의 행사
0
0
0
0
0
2023.06.30 (기말자본)
25,940,547,000
157,886,823,917
51,422,125,538
(1,142,916,938)
234,106,579,517
2024.01.01 (기초자본)
57,076,138,000
184,300,693,720
56,351,084,451
(13,068,952,185)
284,658,963,986
자본의변동
포괄손익 당기순이익(손실)
19,110,011,568
19,110,011,568
확정급여제도의재측정요소
0
0
0
45,580,875
45,580,875
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
792,685,729
0
792,685,729
자기주식의 취득
0
0
0
0
무상감자
0
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
신주인수권부사채의 행사
(446,500)
961,825
0
0
515,325
2024.06.30 (기말자본)
57,076,584,500
184,299,731,895
57,143,770,180
6,086,640,258
304,606,726,833
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
4,283,175,902
1,734,948,838
영업에서 창출된 현금흐름
3,750,713,706
(216,248,825)
당기순이익(손실)
19,110,011,568
17,744,078,579
당기순이익조정을 위한 가감
(19,433,043,107)
(18,079,456,008)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
4,073,745,245
119,128,604
이자의 수취
815,446,299
2,027,596,046
이자의 지급
473,019,506
162,655,906
법인세의 납부
190,035,403
86,257,523
투자활동현금흐름
(10,735,068,774)
(25,639,241,226)
투자활동으로부터의 현금유입
5,624,931,226
41,287,426,274
매출채권 및 기타유동채권의 감소
296,431,226
787,426,274
기타유동금융자산의 감소
500,000,000
기타비유동금융자산의 감소
5,300,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소
25,000,000
40,000,000,000
유형자산의 처분
3,500,000
투자활동으로부터의 현금유출
(16,360,000,000)
(66,926,667,500)
매출채권 및 기타유동채권의 증가
8,060,000,000
25,300,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권의 증가
1,626,667,500
종속기업투자주식의 증가
8,300,000,000
기타비유동금융자산의 증가
(40,000,000,000)
재무활동현금흐름
(5,334,939)
19,930,945,755
재무활동으로 인한 현금유입액
765,301
20,000,001,189
유상증자
20,000,001,189
신주인수권행사
765,301
재무활동으로 인한 현금유출액
(6,100,240)
(69,055,434)
신주발행비용
(1,100,240)
(48,086,920)
기타유동금융부채의 감소
17,048,704
장기매입채무 및 기타비유동채무의 감소
5,000,000
자기주식의 취득
3,919,810
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(6,457,227,811)
(3,973,346,633)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
현금및현금성자산의순증가(감소)
(6,457,227,811)
(3,973,346,633)
기초현금및현금성자산
7,687,770,978
13,846,888,594
기말현금및현금성자산
1,230,543,167
9,873,541,961
| 제 27 기 반기 | 제 26 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 27(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 제 26(전) 기 2023년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈) |
1. 회사의 개요 주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈, 이하 '당사')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 당사는 2024년 3월 22일 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 (주)에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에이프로젠 | 47,945,206주 | 42,00% |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 40,269,859주 | 35.28% |
| (주)지베이스 | 500주 | 0.00% |
| 기타 | 25,937,604주 | 22.72% |
| 합 계 | 114,153,169주 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준
2.1 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,230,543 | 1,230,543 | 7,687,771 | 7,687,771 |
| 매출채권및기타유동채권 | 14,016,062 | 14,016,062 | 4,327,810 | 4,327,810 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 65,955,867 | 65,955,867 | 61,015,744 | 61,015,744 |
| 기타비유동금융자산 | 239,026,278 | 239,026,278 | 221,782,236 | 221,782,236 |
| 합 계 | 320,228,750 | 320,228,750 | 294,813,561 | 294,813,561 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 993,697 | 993,697 | 1,194,905 | 1,194,905 |
| 단기차입금 | 5,722,932 | 5,722,932 | 5,675,338 | 5,675,338 |
| 유동신주인수권부사채 | 9,683,366 | 9,683,366 | 7,954,283 | 7,954,283 |
| 기타유동금융부채 | 132,266 | 132,266 | 168,870 | 168,870 |
| 유동파생상품부채 | 7,361,578 | 7,361,578 | 11,475,503 | 11,475,503 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 442,000 | 442,000 | 447,000 | 447,000 |
| 합 계 | 24,335,839 | 24,335,839 | 26,915,899 | 26,915,899 |
4.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당반기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 187,995,468 | 50,000,000 | 237,995,468 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 928,790 | - | 102,019 | 1,030,809 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 7,361,578 | - | 7,361,578 |
(단위:천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 170,687,336 | 50,000,000 | 220,687,336 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 987,528 | - | 107,372 | 1,094,900 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 11,475,503 | - | 11,475,503 |
4.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,230,543 | 1,230,543 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | - | 14,016,062 | 14,016,062 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | - | 65,955,867 | 65,955,867 |
| 기타비유동금융자산 | 237,995,468 | 1,030,810 | - | 239,026,278 |
| 합 계 | 237,995,468 | 1,030,810 | 81,202,472 | 320,228,750 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,687,771 | 7,687,771 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 4,327,810 | 4,327,810 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 61,015,744 | 61,015,744 |
| 기타비유동금융자산 | 220,687,336 | 1,094,900 | - | 221,782,236 |
| 합 계 | 220,687,336 | 1,094,900 | 73,031,325 | 294,813,561 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 993,697 | 993,697 |
| 단기차입금 | - | 5,722,932 | 5,722,932 |
| 신주인수권부사채 | - | 9,683,366 | 9,683,366 |
| 기타유동금융부채 | - | 132,266 | 132,266 |
| 유동파생금융부채 | 7,361,578 | - | 7,361,578 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 442,000 | 442,000 |
| 합 계 | 7,361,578 | 16,974,261 | 24,335,839 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,194,905 | 1,194,905 |
| 단기차입금 | - | 5,675,338 | 5,675,338 |
| 신주인수권부사채 | - | 7,954,283 | 7,954,283 |
| 기타유동금융부채 | - | 168,870 | 168,870 |
| 유동파생금융부채 | 11,475,503 | - | 11,475,503 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 447,000 | 447,000 |
| 합 계 | 11,475,503 | 15,440,396 | 26,915,899 |
4.4 금융상품 범주별 순손익
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 이자수익 | - | 79,637 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 23,890,561 | 7,250,325 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (1,282,429) | 500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 792,685 | (379,740) |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 이자수익 | 5,536,138 | 1,810,014 |
| 대손상각비(환입) | (57,098) | 55,185 |
| 기타의 대손상각비(환입) | 306,556 | (8,986,648) |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | (5,784,167) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||
| 파생상품부채평가손익 | 4,113,799 | - |
| 전환이익 | 307 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 이자비용 | (2,200,498) | (159,457) |
4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을 지급할 의무를가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
당반기말과 전기말 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 222,932 | 175,338 |
| 단기차입금 | (222,932) | (175,338) |
5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 등 | 1,230,543 | 7,687,771 |
6. 사용제한예금 당반기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타유동채권: | ||||||||
| 매출채권 | 1,239,653 | (58,858) | - | 1,180,795 | 1,346,286 | (115,956) | - | 1,230,330 |
| 미수수익 | 1,623,454 | - | - | 1,623,454 | 582,889 | - | - | 582,889 |
| 미수금 | 1,904,316 | (84,483) | - | 1,819,833 | 1,369,005 | (84,483) | - | 1,284,522 |
| 단기대여금 | 10,456,574 | (3,116,455) | - | 7,340,119 | 2,546,574 | (2,546,574) | - | - |
| 유동금융리스채권 | 2,051,862 | - | - | 2,051,862 | 1,230,070 | - | - | 1,230,070 |
| 소 계 | 17,275,859 | (3,259,796) | - | 14,016,063 | 7,074,824 | (2,747,013) | - | 4,327,811 |
| 장기매출채권및기타비유동채권: | ||||||||
| 장기매출채권 | 3,086 | (3,086) | - | - | 3,086 | (3,086) | - | - |
| 비유동금융리스채권 | 16,742,465 | - | - | 16,742,465 | 18,172,178 | - | - | 18,172,178 |
| 장기대여금 | 77,180,000 | (20,352,665) | (7,826,828) | 49,000,507 | 68,730,000 | (20,615,990) | (5,502,536) | 42,611,474 |
| 보증금 | 212,894 | - | - | 212,894 | 232,093 | - | - | 232,093 |
| 소 계 | 94,138,445 | (20,355,751) | (7,826,828) | 65,955,866 | 87,137,357 | (20,619,076) | (5,502,536) | 61,015,745 |
| 합 계 | 111,414,304 | (23,615,547) | (7,826,828) | 79,971,929 | 94,212,181 | (23,366,089) | (5,502,536) | 65,343,556 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대손실률 및 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월 초과연체 | 12개월 초과연체 | 18개월 초과연체 | 24개월 초과연체 | 30개월 초과연체 | 36개월 초과연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.01% | 11.97% | 90.00% | 90.00% | 95.00% | 100.00% | 100.00% | 4.98% |
| 총 장부금액 | 1,161,669 | 21,827 | 65 | 229 | - | 2,526 | 56,423 | 1,242,739 |
| 대손충당금 | 116 | 2,614 | 59 | 206 | - | 2,526 | 56,423 | 61,944 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0.00% | 7.51% | 89.91% | 0.00% | 100.00% | 0.00% | 100.00% | 8.82% |
| 총 장부금액 | 1,209,899 | 14,936 | 65,587 | - | 2,526 | - | 56,423 | 1,349,371 |
| 대손충당금 | - | 1,121 | 58,972 | - | 2,526 | - | 56,423 | 119,042 |
(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 115,956 | 3,086 | 2,631,058 | 20,615,990 | 80,323 | 3,086 | 2,331,058 | 2,757,638 |
| 대손상각비(환입) | (57,098) | - | 569,881 | (263,325) | 40,852 | - | 300,000 | 17,858,352 |
| 제각 | - | - | - | - | (5,219) | - | - | - |
| 기말금액 | 58,858 | 3,086 | 3,200,939 | 20,352,665 | 115,956 | 3,086 | 2,631,058 | 20,615,990 |
8. 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동기타금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 237,995,467 | 220,687,336 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,030,810 | 1,094,900 |
| 합 계 | 239,026,277 | 221,782,236 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 만기일 | 만기이자율 | 취득원가 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) | 2025년 09월 15일 | 4.00% | 30,000,000 | 45,192,480 | 45,192,480 | 42,669,855 |
| (주)에이프로젠 제27회 전환사채(*1)(*3) | 2026년 02월 20일 | 6.00% | 40,000,000 | 53,482,915 | 53,482,915 | 49,951,875 |
| (주)에이프로젠 제29회 전환사채(*1)(*4) | 2028년 09월 14일 | 4.00% | 70,000,000 | 89,320,073 | 89,320,073 | 78,065,605 |
| (주)에이프로젠 공동개발비용분담금 | - | - | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 합 계 | 190,000,000 | 237,995,468 | 237,995,468 | 220,687,335 |
(*1) 당사는 1년 이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다. (*2) 당반기 중 지배기업인 (주)에이프로젠의 25회 전환사채 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다. (*3) 2024년 4월 5일 (주)하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 31일 잔금 체결 및 거래의 이행을 예정하고 있습니다. (*4) 2024년 3월 15일 및 3월 18일에 임정연 및 (주)투파스와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 31일 잔금 체결 및 거래의 이행을 예정하고 있습니다.
(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 220,687,335 | 108,092,067 |
| 취득 | - | 160,000,000 |
| 처분 | (6,582,428) | (77,342,690) |
| 평가 | 23,890,561 | 29,937,958 |
| 기말장부금액 | 237,995,468 | 220,687,335 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:%, 천원)
| 회사명 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식(비유동): | ||||||
| 트루벤인베스트먼트(주) | 16,667 | 10.17% | 357,777 | 102,019 | 102,019 | 107,372 |
| 상장주식(비유동) | ||||||
| 에코볼트(주)(구,에스맥) | 917,777 | 1.46% | 4,772,440 | 928,790 | 928,790 | 987,528 |
| 합 계 | 5,130,217 | 1,030,809 | 1,030,809 | 1,094,900 |
(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,094,900 | 2,658,195 |
| 처분 | - | (1,249,796) |
| 평가 | (64,090) | (313,499) |
| 기말장부금액 | 1,030,810 | 1,094,900 |
(6) 당반기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (4,035,317) | (8,584,536) |
| 평가 | (64,090) | (313,499) |
| 법인세효과 | 856,776 | - |
| 이익잉여금(결손금)으로 대체 | - | 4,862,718 |
| 기말금액 | (3,242,631) | (4,035,317) |
9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 496,406 | 626,121 |
| 재고자산평가충당금 | (13,097) | (127) |
| 합 계 | 483,309 | 625,994 |
당반기와 전반기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 12,970천원및 (248,725)천원입니다.
10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동기타자산 | ||
| 반품회수권 | 38,257 | 48,754 |
| 선급비용 | 1,492 | 1,597 |
| 소 계 | 39,749 | 50,351 |
| 비유동기타자산 | ||
| 반품회수권 | 28,809 | 39,549 |
| 합 계 | 68,558 | 89,900 |
11. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비전브로스(*) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 65.33% | 990,000 | - | 65.33% | 990,000 | - |
| (주)에이프로젠비저너리(*) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 100.00% | 9,587,131 | - | 100.00% | 9,587,131 | - |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 대한민국 | 기타산업용 유리제품 | 12월 | 96.26% | 11,764,782 | 7,884,011 | 96.26% | 11,764,782 | 7,884,011 |
| 합 계 | 22,341,913 | 7,884,011 | 22,341,913 | 7,884,011 |
(*) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 7,884,011 | - | - | 7,884,011 |
- 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 10,138,114 | 1,626,667 | (3,880,770) | 7,884,011 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. - 당반기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 반기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비전브로스(*) | 100 | 1,083,628 | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리 | 92,102 | 5,251,498 | 39,486 | 259,121 |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 15,194,728 | 4,972,970 | 4,443,243 | 1,099,363 |
(*) 당반기말 현재 청산진행 중에 있습니다.
- 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비전브로스(*) | 100 | 1,083,628 | - | - |
| (주)에이프로젠비저너리 | 403,782 | 4,998,154 | 357,659 | (3,661) |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 14,094,025 | 4,971,629 | 6,369,296 | (3,549,357) |
(*) 전기말 현재 청산진행 중에 있습니다.
12. 유형자산
(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 처분및폐기(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 9,035 | - | (5,199) | 3,836 |
| 비품 | 167 | - | (152) | 15 |
| 합 계 | 9,202 | - | (5,351) | 3,851 |
(*) 당반기 중 순자산가액 0원의 비품을 3,500천원에 매각하였습니다. - 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 손상 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 19,432 | - | - | - | (10,397) | 9,035 |
| 비품 | 9,391 | - | - | (4,110) | (5,114) | 167 |
| 사용권자산 | 57,857 | 22,984 | (31,364) | (12,450) | (37,027) | - |
| 합 계 | 86,680 | 22,984 | (31,364) | (16,560) | (52,538) | 9,202 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 5,350 | 25,196 |
13. 투자부동산
(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,572,184 | - | 3,572,184 |
| 건물 | 5,246,438 | (112,989) | 5,133,449 |
| 합 계 | 8,818,622 | (112,989) | 8,705,633 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,572,184 | - | 3,572,184 |
| 건물 | 5,472,416 | (225,978) | 5,246,438 |
| 합 계 | 9,044,600 | (225,978) | 8,818,622 |
(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임대매출 | 262,200 | 262,200 |
| 영업비용 | 112,989 | 112,989 |
14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 33에서 다루고 있습니다. (1) 전기말 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 22,984 | (10,534) | (12,450) | - |
(2) 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 상각액 | 손상차손 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 24,328 | 22,984 | - | (34,862) | (12,450) | - |
| 차량운반구 | 33,529 | - | (31,364) | (2,165) | - | - |
| 합 계 | 57,857 | 22,984 | (31,364) | (37,027) | (12,450) | - |
(3) 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 이자비용 | 지급 | 감소 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 37,501 | 645 | (29,563) | (8,583) | - |
(4) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | - | 17,351 |
| 리스부채 이자비용 | - | 514 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 | 857 | 3,137 |
(5) 당반기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 867천원(전반기 : 20,700천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타유동채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무및기타유동채무 | ||
| 외상매입금 | 888,460 | 1,096,879 |
| 미지급금 | 105,238 | 98,025 |
| 소 계 | 993,698 | 1,194,904 |
| 비유동 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | ||
| 임대보증금 | 437,000 | 437,000 |
| 영업보증금 | 5,000 | 10,000 |
| 소 계 | 442,000 | 447,000 |
| 합 계 | 1,435,698 | 1,641,904 |
16. 기타금융부채
당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 132,266 | 168,870 |
17. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 내역과 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 장기종업원급여 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 255,479 | 4,988 | 260,467 |
| 충당금전입(환입) | (54,000) | (420) | (54,420) |
| 반기말 | 201,479 | 4,568 | 206,047 |
| 유동항목 | 115,215 | - | 115,215 |
| 비유동항목 | 86,264 | 4,568 | 90,832 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 반품 | 리스복구 | 장기종업원급여 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 392,690 | 5,533 | - | 398,223 |
| 충당금전입(환입) | (137,211) | (5,533) | 4,988 | (137,756) |
| 기말 | 255,479 | - | 4,988 | 260,467 |
| 유동항목 | 142,604 | - | - | 142,604 |
| 비유동항목 | 112,875 | - | 4,988 | 117,863 |
18. 단기차입금
당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금(*1) | 국민은행 | 4.78% | 2025년 04월 28일 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 하나은행 | 5.968% | 2024년 11월 01일 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 배서어음(*2) | 222,932 | 175,338 | |||
| 합 계 | 5,722,932 | 5,675,338 |
(*1) 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다. (*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.
19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 제6회 공모 신주인수권부사채 | 2023-07-25 | 2026-07-25 | 3.00% | 21,734,345 | 21,734,345 |
| 가산 : 상환할증금 | 1,397,558 | 1,397,558 | |||
| 차감 : 신주인수권부조정 | (13,448,537) | (15,177,619) | |||
| 합 계 | 9,683,366 | 7,954,284 |
한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로,유동부채로 분류하였습니다.
(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
| 발행자 | (주)에이피헬스케어 |
| 발행일 | 2023년 07월 25일 |
| 만기일 | 2026년 07월 25일 |
| 액면가액 | 40,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 40,000,000,000 원 |
| 금리 | 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% |
| 최초행사가액 | 1,276원/주 |
| 신주인수권 행사 기간 | 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월 (2025년 1월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
(3) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 취득가액 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
14,762,630 | 7,361,578 | 11,475,503 |
(4) 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 11,475,503 | - |
| 취득 | - | 27,169,220 |
| 파생상품평가손실(이익) | (4,113,799) | (3,283,471) |
| 전환사채상환 | (126) | (12,410,246) |
| 기말금액 | 7,361,578 | 11,475,503 |
(5) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 23,578,391 | 17,906,294 |
| 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 | 4,113,799 | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | 19,464,592 | 17,906,294 |
20. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 60,181 | 25,893 |
| 부가세예수금 | 88,922 | 86,436 |
| 선수금 | 4,000,000 | - |
| 미지급법인세 | 115,100 | - |
| 연차충당부채 | 42,912 | 32,007 |
| 합 계 | 4,307,115 | 144,336 |
21. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 871,279 | 922,016 |
| 확정급여부채 | 871,279 | 922,016 |
(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 55,494 | 50,649 |
| 이자비용 | 7,212 | 11,973 |
| 합 계 | 62,706 | 62,622 |
22. 자본금 및 주식발행 초과금 (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당반기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 수권주식수(주) | 1,000,000,000 |
| 발행주식수(주) | 114,153,169 |
| 1주당 금액(원) | 500 |
| 자본금(천원) | 57,076,585 |
(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- |
| 2023.01.01(전기초) | 89,347,609 | 146,005,935 |
| 무상감자 | (71,478,087) | (500) |
| 유상증자 | 8,071,026 | 11,881,389 |
| 유상증자 | 23,972,603 | 10,902,877 |
| 신주인수권부사채 자본대체 | 7,162,987 | 15,510,993 |
| 2023.12.31(전기말) | 57,076,138 | 184,300,694 |
| 2024.01.01(당기초) | 57,076,138 | 184,300,694 |
| 신주인수권행사 | 447 | (962) |
| 2024.06.30(당반기말) | 57,076,585 | 184,299,732 |
23. 기타자본구성요소 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 감자차익 | 자기주식 처분이익 | 주식매입 선택권 | 자기주식 | 기타의 자본조정 | 전환권 매입손익 (자본) | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익 | 기타자본 구성요소 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | - | 30,795 | 303,400 | (418,603) | (12,631,886) | 1,628,528 | (8,584,536) | (19,672,302) |
| 무상감자 | 71,478,087 | - | - | - | - | - | - | 71,478,087 |
| 자기주식 매입 | - | - | - | (3,920) | - | - | - | (3,920) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분 | - | - | - | - | - | - | (379,740) | (379,740) |
| 2023.06.30 (전반기말) | 71,478,087 | 30,795 | 303,400 | (422,523) | (12,631,886) | 1,628,528 | (8,964,276) | 51,422,125 |
| 2024.01.01 (당기초) | 71,478,087 | 30,795 | 303,400 | (422,523) | (12,631,886) | 1,628,528 | (4,035,317) | 56,351,084 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | - | - | - | - | - | - | 792,686 | 792,686 |
| 2024.06.30 (당반기말) | 71,478,087 | 30,795 | 303,400 | (422,523) | (12,631,886) | 1,628,528 | (3,242,631) | 57,143,770 |
24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 (토지, 건물) | 8,705,634 | 6,600,000 | 3,500,000 | 국민은행 |
| 2,000,000 | 하나은행 | |||
| 합 계 | 8,705,634 | 6,600,000 | 5,500,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 배서어음 | 222,932 | 175,338 |
(3) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 피보증처 | 보증받는자 | 보증사유 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 이행보증서외 | 1,178,180 |
(4) 당반기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (5) 당사는 2023년 6월 5일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP063, Trastuzumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 50,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 2023년 7월 25일 30,000백만원, 2023년 12월 8일 20,000백만원을 지급하였습니다.
25. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | ||||
| 의약품 | 1,752,998 | 3,588,586 | 2,427,926 | 4,512,216 |
| 임대 | 131,100 | 262,200 | 131,100 | 262,200 |
| 합 계 | 1,884,098 | 3,850,786 | 2,559,026 | 4,774,416 |
| 매출원가 | ||||
| 의약품 | 1,324,482 | 2,710,160 | 1,935,703 | 3,513,590 |
| 임대 | 56,494 | 112,989 | 56,494 | 112,989 |
| 합 계 | 1,380,976 | 2,823,149 | 1,992,197 | 3,626,579 |
26. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 344,843 | 707,374 | 349,540 | 713,081 |
| 상여 | 7,576 | 13,578 | 8,306 | 17,653 |
| 퇴직급여 | 31,324 | 62,706 | 31,059 | 62,622 |
| 복리후생비 | 41,676 | 89,765 | 34,228 | 60,473 |
| 여비교통비 | 22,512 | 44,909 | 19,614 | 38,184 |
| 접대비 | 6,043 | 13,610 | 14,697 | 22,970 |
| 통신비 | 1,153 | 2,342 | 1,268 | 8,099 |
| 수도광열비 | - | - | 986 | 3,846 |
| 세금과공과 | 8,135 | 16,298 | 7,795 | 15,996 |
| 감가상각비 | 2,637 | 5,350 | 12,954 | 25,196 |
| 지급임차료 | 721 | 7,067 | 1,680 | 4,832 |
| 보험료 | 5,038 | 10,001 | 6,834 | 14,145 |
| 차량유지비 | 1,926 | 4,706 | 2,553 | 6,312 |
| 운반비 | 28,845 | 56,419 | 52,121 | 92,916 |
| 교육훈련비 | 190 | 529 | 130 | 130 |
| 도서인쇄비 | 996 | 1,143 | 495 | 495 |
| 회의비 | 799 | 1,367 | 663 | 1,443 |
| 소모품비 | 526 | 1,296 | 3 | 6,026 |
| 지급수수료 | 242,747 | 471,871 | 290,744 | 528,764 |
| 판매촉진비 | 1,205 | 7,095 | 4,237 | 8,666 |
| 대손상각비(환입) | (3,761) | (57,098) | 56,040 | 55,185 |
| 합 계 | 745,131 | 1,460,328 | 895,947 | 1,687,034 |
27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품의 변동 | 63,359 | 163,912 | 8,479 | (98,921) |
| 상품의 매입 | 1,261,123 | 2,546,249 | 1,927,224 | 3,612,512 |
| 종업원급여 | 425,420 | 873,423 | 423,133 | 853,828 |
| 감가상각비 | 59,131 | 118,339 | 69,448 | 138,185 |
| 지급임차료 | 721 | 7,067 | 1,680 | 4,832 |
| 세금과공과 | 8,135 | 16,298 | 7,796 | 15,996 |
| 지급수수료 | 242,747 | 471,869 | 290,744 | 528,764 |
| 기타비용 | 65,471 | 86,320 | 159,641 | 258,418 |
| 합 계 | 2,126,107 | 4,283,477 | 2,888,145 | 5,313,614 |
28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 2,892,768 | 5,536,138 | 1,179,549 | 1,889,652 |
| 전환이익 | 307 | 307 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 2,125,450 | 4,113,799 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (22,193,088) | 23,890,561 | (2,211,422) | 7,250,325 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | (17,174,563) | 33,540,805 | (531,873) | 9,639,977 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,150,929 | 2,200,498 | 76,102 | 159,457 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 4,956,786 | 5,784,167 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 1,282,429 | 1,282,429 | - | - |
| 합 계 | 7,390,144 | 9,267,094 | 76,102 | 159,457 |
29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 기타의대손충당금환입 | 1,830,997 | 1,830,998 | - | 9,286,649 |
| 잡이익 | 35,967 | 40,427 | 996 | 1,105 |
| 유형자산처분이익 | - | 3,500 | - | - |
| 합 계 | 1,866,964 | 1,874,925 | 996 | 9,287,754 |
| 기타비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | 1,372,022 | 2,137,553 | 150,000 | 300,000 |
| 잡손실 | - | - | - | 22,781 |
| 합 계 | 1,372,022 | 2,137,553 | 150,000 | 322,781 |
30. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
31. 주당순손익
(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위:주, 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순손익 | (28,780,155,217) | 19,110,011,568 | (1,218,868,129) | 17,744,078,579 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 114,117,290주 | 114,117,158주 | 47,234,190주 | 41,502,205주 |
| 보통주 주당순손익 | (253) | 167 | (26) | 427 |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. - 당반기
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024-01-01 | 전기이월 | 114,152,276 | 35,250 | 114,117,026 | 155 | 17,688,139,030 |
| 2024-06-04 | BW 행사 | 114,153,169 | 35,250 | 114,117,919 | 27 | 3,081,183,813 |
| 소 계 | 20,769,322,843 | |||||
| 일수(일) | 182 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 114,117,158 |
- 3개월
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024-04-01 | 전기이월 | 114,152,276 | 35,250 | 114,117,026 | 64 | 7,303,489,664 |
| 2024-06-04 | BW 행사 | 114,153,169 | 35,250 | 114,117,919 | 27 | 3,081,183,813 |
| 소 계 | 10,384,673,477 | |||||
| 일수(일) | 91 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 114,117,290 |
- 전반기
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 102 | 3,642,066,264 |
| 2023-04-13 | 무상감자에 따른 자기주식 취득 | 35,739,043 | 35,250 | 35,703,793 | 14 | 499,853,102 |
| 2023-04-27 | 유상증자 | 51,881,094 | 35,250 | 51,845,844 | 65 | 3,369,979,860 |
| 일수(일) | 181 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 41,502,205 |
- 3개월
(단위:주)
| 일자 | 내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 일수(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-04-01 | 전기이월 | 35,739,043 | 32,511 | 35,706,532 | 12 | 428,478,384 |
| 2023-04-13 | 무상감자에 따른 자기주식 취득 | 35,739,043 | 35,250 | 35,703,793 | 14 | 499,853,102 |
| 2023-04-27 | 유상증자 | 51,881,094 | 35,250 | 51,845,844 | 65 | 3,369,979,860 |
| 일수(일) | 91 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 47,234,190 |
(3) 희석주당순손익 반기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익 (손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
32. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익(손실) | 19,110,012 | 17,744,079 |
| 반기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | (19,433,043) | (18,079,456) |
| 감가상각비 | 118,339 | 138,185 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (23,890,561) | (7,250,325) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (500,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,282,429 | - |
| 대손상각비(환입) | (57,098) | 55,185 |
| 기타의대손충당금환입 | (1,830,997) | (9,286,648) |
| 법인세비용(수익) | 4,468,379 | 162,216 |
| 파생상품부채평가이익 | (4,113,799) | - |
| 이자비용 | 2,200,498 | 159,457 |
| 이자수익 | (5,536,138) | (1,889,652) |
| 재고자산평가손실(환입) | 12,971 | (248,725) |
| 재고자산폐기손실 | 21,315 | 277,416 |
| 퇴직급여 | 62,706 | 62,622 |
| 유형자산처분이익 | (3,500) | - |
| 기타의대손상각비 | 2,137,553 | 300,000 |
| 반품충당부채환입액 | (54,000) | (81,968) |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 5,784,167 | - |
| 전환이익 | (307) | - |
| 잡손실 | - | 22,781 |
| 잡이익 | (35,000) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 4,073,745 | 119,129 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 21,341 | 11,058 |
| 매출채권의 감소(증가) | 154,091 | (37,211) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (9,372) | 235,563 |
| 매입채무의 증가(감소) | (208,420) | 94,719 |
| 기타유동채무의 증가(감소) | 7,348 | (50,153) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 4,047,679 | 24,612 |
| 비유동충당부채의 감소(증가) | (420) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 108,400 | (138,535) |
| 퇴직금 관계회사 전출입 | (37,972) | - |
| 퇴직금의 지급 | (8,930) | (20,924) |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 받을어음의 단기차입금 대체 | 47,594 | 57,851 |
| 금융리스채권 유동성분류 | 1,429,712 | 607,920 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 | (64,090) | (379,740) |
| 무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체 | - | 71,478,087 |
| 단기대여금에서 장기대여금으로 재분류 | 150,000 | - |
(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당반기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 반기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,675,338 | - | - | 47,594 | - | 5,722,932 |
| 임대보증금 | 437,000 | - | - | - | - | 437,000 |
| 영업보증금 | 10,000 | (5,000) | - | - | - | 5,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | 7,954,283 | - | - | - | 1,729,082 | 9,683,365 |
| 신주인수권파생부채(유동) | 11,475,503 | - | (4,113,799) | - | (126) | 7,361,578 |
| 재무활동관련 총부채 | 25,552,124 | (5,000) | (4,113,799) | 47,594 | 1,728,956 | 23,209,875 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,646,873 | - | - | 28,465 | - | 5,675,338 |
| 금융리스부채(유동) | 37,501 | (28,918) | - | - | (8,583) | - |
| 임대보증금 | 437,000 | - | - | - | - | 437,000 |
| 영업보증금 | - | - | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | - | 39,577,992 | - | (27,169,220) | (4,454,489) | 7,954,283 |
| 신주인수권파생부채(유동) | - | - | (3,283,471) | 27,169,220 | (12,410,246) | 11,475,503 |
| 재무활동관련 총부채 | 6,121,374 | 39,549,074 | (3,283,471) | 38,465 | (16,873,318) | 25,552,124 |
33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자) (1) 금융리스 당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다. 당반기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 리스총투자 | 리스순투자 (현재가치) |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,103,758 | 2,103,758 | 2,051,862 |
| 1년 초과 5년 이내 | 8,415,030 | 8,415,030 | 7,320,592 |
| 5년 초과 | 13,794,655 | 13,794,655 | 9,421,875 |
| 합 계 | 24,313,443 | 24,313,443 | 18,794,329 |
상기 금융리스와 관련하여 당반기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.
(2) 운용리스 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 (주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨(주)에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며리스기간은 1년입니다. 당반기말 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 상각누계액 | - | (1,645,881) | (1,645,881) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 5,133,449 | 8,705,633 |
당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 112,989천원입니다.
한편, 당반기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 393,300 | 131,100 |
상기 운용리스로 인해 당반기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.
34. 영업부문 정보
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당반기와 전반기 중 당사의 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 262,200 | 3,588,586 | 3,850,786 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 262,200 | 3,588,586 | 3,850,786 |
| 보고부문영업손익 | (675,010) | 242,318 | (432,692) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 113,140 | 5,199 | 118,339 |
- 전반기
(단위: 천원)
| 구 분 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 262,200 | 4,512,216 | 4,774,416 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 262,200 | 4,512,216 | 4,774,416 |
| 보고부문영업손익 | (667,486) | 128,289 | (539,197) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 115,562 | 22,623 | 138,185 |
(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.
(3) 당반기 및 전반기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.
35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | (주)지베이스 | (주)지베이스 |
| 지배기업 | (주)에이프로젠 | (주)에이프로젠 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이프로젠바이오로직스(*1) |
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠파마㈜ |
| (주)아이벤트러스 | (주)아이벤트러스 | |
| (주)넥스코닉스 | (주)넥스코닉스 | |
| 지비티㈜ | 지비티㈜ | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | |
| ㈜제3글로브 | ㈜제3글로브 | |
| (주)지피비에스 | (주)지피비에스(*2) | |
| 종속기업 | (주)비전브로스 | (주)비전브로스 |
| (주)에이프로젠비저너리 | (주)에이프로젠비저너리 | |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 에이프로젠아이앤씨(주) |
(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 설립되었습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요거래내역
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)에이프로젠 | 임대매출 | 228,300 | 228,300 |
| 이자수익 | 2,048,904 | 951,192 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 23,890,561 | 7,250,325 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 9,286,648 | ||
| 기타의대손상각비 | 730,321 | - | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스(*) | 임대매출 | 25,500 | 25,500 |
| 이자수익 | 2,270,023 | 625,092 | ||
| 상품매입 | 2,308,901 | 3,120,656 | ||
| 건물관리비 | 3,067 | 2,552 | ||
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 2,645,366 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 633,069 | - | ||
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마(주) | 상품매출 | 30,970 | 18,804 |
| 상품매입 | 98 | 4,040 | ||
| 이자수익 | 739,531 | 41,644 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 1,111,116 | - | ||
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 3,138,801 | - | ||
| (주)넥스코닉스 | 지급수수료 | 11,826 | 31,558 | |
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 이자수익 | 53,268 | 120,889 |
| 기타의대손상각비 | - | 300,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 500,000 | ||
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 임대매출 | 8,400 | 8,400 | |
| 이자수익 | 285,941 | 49,863 | ||
| 기타의대손상각비 | 54,282 | - |
(*) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)에이프로젠 | 장기대여금 | 30,730,000 | 30,730,000 |
| 장기대여금(대손충당금) | 10,637,064 | 9,906,743 | ||
| 장기대여금(현재가치할인차금)(비유동) | 804,413 | 2,242,876 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 237,995,468 | 220,687,336 | ||
| 미수수익 | 903,576 | 293,135 | ||
| 임대보증금 | 380,500 | 380,500 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)에이프로젠바이오로직스(*2) | 임대보증금 | 42,500 | 42,500 |
| 임차보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 외상매입금 | 858,804 | 986,415 | ||
| 미지급금 | 128 | 630 | ||
| 단기차입금(*1) | 222,932 | 175,338 | ||
| 금융리스채권 | 2,051,862 | 1,230,070 | ||
| 미수금 | 1,542,756 | 964,222 | ||
| 비유동금융리스채권 | 16,742,465 | 18,172,178 | ||
| 미수수익 | 560,823 | 28,932 | ||
| 장기대여금 | 32,300,000 | 24,000,000 | ||
| 장기대여금(대손충당금) | 8,821,373 | 8,188,304 | ||
| 장기대여금(현재가치할인차금) | 3,784,936 | 2,433,743 | ||
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마(주) | 외상매출금 | 17,547 | 8,267 |
| 외상매입금 | 108 | - | ||
| 단기대여금 | 8,000,000 | - | ||
| 단기대여금(대손충당금) | 719,881 | - | ||
| 장기대여금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 장기대여금(대손충당금) | - | 1,830,997 | ||
| 장기대여금(현재가치할인차금) | 3,060,817 | 442,830 | ||
| 미수수익 | 62,005 | 243,288 | ||
| 종속기업 | (주)비전브로스 | 미수금 | 84,483 | 84,483 |
| 미수금(대손충당금) | 84,483 | 84,483 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 500,000 | 500,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액) | 500,000 | 500,000 | ||
| (주)에이프로젠비저너리 | 단기대여금 | 2,456,574 | 2,546,574 | |
| 단기대여금(대손충당금) | 2,396,574 | 2,546,574 | ||
| 장기대여금 | 150,000 | - | ||
| 장기대여금(대손충당금) | 150,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 2,586,204 | 2,586,204 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액) | 2,586,204 | 2,586,204 | ||
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 임대보증금 | 14,000 | 14,000 | |
| 장기대여금 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 장기대여금(대손충당금) | 744,227 | 689,946 | ||
| 장기대여금(현재가치할인차금)(비유동) | 176,662 | 383,087 | ||
| 미수수익 | 97,049 | 17,534 |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.
(3) 당사는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 346백만원(전반기: 333백만원)과 퇴직급여 184백만원(전반기: 117백만원)을 당반기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 투자주식매수(*1) | 271,245 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 투자주식매수 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)에이프로젠바이오로직스 | 신주인수권부사채행사(*2) | 16,961,799 |
| 기타의 특수관계자 | 지비티㈜ | 투자주식매수(*1) | 910,035 |
| 종속기업 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 투자주식매수(*1) | 445,388 |
| 합 계 | 18,588,467 |
(*1) 전기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨㈜로부터 27,750주 추가 양수하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제6회차 신주인수권부사채를 대용납 행사하여 13,292,946주를 인수하였습니다.
(5) 특수관계자와의 자금 거래 - 당반기 자금대여거래
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 당반기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)에이프로젠 | 대여금 | 30,730,000 | - | - | - | 30,730,000 |
| 전환사채 | 143,000,000 | - | - | (3,000,000) | 140,000,000 | ||
| 공동개발비용분담금 | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)에이프로젠바이오로직스 | 금융리스채권(*) | 19,402,248 | (607,920) | - | 18,794,328 | |
| 대여금 | 24,000,000 | 8,300,000 | - | - | 32,300,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마(주) | 대여금 | 10,000,000 | 8,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 대여금 | 2,546,574 | 60,000 | - | - | 2,606,574 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 | ||
| (주)비전브로스 | 전환사채 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 대여금 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 443,958천원은 포함되어 있지 않습니다. - 전기 자금대여거래
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 내역 | 자금대여 거래 | 유상증자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 대여 | 회수 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)에이프로젠 | 대여금 | 47,230,000 | 31,500,000 | (48,000,000) | 30,730,000 | - |
| 전환사채 | 103,000,000 | 110,000,000 | (70,000,000) | 143,000,000 | - | ||
| 공동개발비용분담금 | - | 50,000,000 | - | 50,000,000 | - | ||
| 유상증자(*3) | - | - | - | - | 35,000,000 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)에이프로젠바이오로직스 (*2) | 금융리스채권(*1) | 20,576,695 | - | (1,174,447) | 19,402,248 | - |
| 대여금 | - | 40,000,000 | (16,000,000) | 24,000,000 | - | ||
| 유상증자(*4) | - | - | - | - | 20,000,001 | ||
| 기타의 특수관계자 | 에이프로젠파마㈜ | 대여금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 종속기업 | (주)에이프로젠비저너리 | 대여금 | 2,246,574 | 300,000 | - | 2,546,574 | - |
| 신주인수권부사채 | 3,500,000 | - | (500,000) | 3,000,000 | - | ||
| (주)비전브로스 | 전환사채 | 500,000 | - | - | 500,000 | - | |
| 에이프로젠아이앤씨(주) | 대여금 | - | 7,000,000 | (3,000,000) | 4,000,000 | - |
(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 929,310천원은 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*3) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 47,945,206주를 인수하였습니다. (*4) 전기 중 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제3자배정으로 유상신주 16,142,051주를 인수하였습니다
- 전기 자금차입거래
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내 역 | 자금차입 거래 | |||
| 기초 | 차입 | 상환 | 전기말 | |||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 단기차입금 | - | 4,000,000 | (4,000,000) | - |
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당 규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고 있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련 시 안내할 예정입니다. 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다.
제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 ③항에서 정한 날, 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
가. 주요배당지표
50050050020,0074,1712,43119,1102,6382,8221748068-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 2분기 | 제26기(2023년) | 제25기(2022년) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당이력당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2023.03.21무상감자보통주142,956,174500-2023.04.27유상증자(제3자배정)보통주16,142,0515001,2392023.09.13신주인수권행사보통주14,325,9355001,2762023.10.26신주인수권행사보통주515009782023.12.20유상증자(제3자배정)보통주47,945,2065007302024.06.04신주인수권행사보통주893500857
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감자비율 80% |
| 증자비율 45.17% |
| 제6회 BW 3분기 합산 |
| 제6회 BW 4분기 합산 |
| 증자비율 72.42% |
| 제6회 BW 2분기 합산 |
- 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 2024년 06월 30일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
제6회 무기명식이권부 무보증 공모신주인수권부사채62024.07.252026.07.2540,000,000기명식보통주식2023.08.25 ~2026.06.25148.891585721,734,34525,343,211-40,000,000-148.891585721,734,34525,343,211-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]- 채무증권 발행실적 - 2024년 06월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
㈜에이피헬스케어회사채공모2023.07.2540,000,000표면 : 3%만기 : 5%B-(NICE신용평가,한국신용평가)2026.07.25일부상환신한투자증권40,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 기업어음증권 미상환 잔액 - 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 단기사채 미상환 잔액 - 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 회사채 미상환 잔액 - 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--21,734---------------21,734-----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
* 연결 및 별도 기준 모두 동일
- 신종자본증권 미상환 잔액 - 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 조건부자본증권 미상환 잔액 - 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
[사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등]
2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
제6회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채2023.07.252026.07.2540,0002023.06.20흥국생명보험㈜
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2023년 12월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 500% 이하이행(9.92%)자기자본 500% 이하이행(2.32%)자기자본 500% 이하이행(27.78%)지배구조 변경사유 발생 금지이행이행(2024.04.22)
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
[공모자금의 사용내역]
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
신주인수권부사채62023.07.25운영자금40,000 ㈜에이프로젠과 체결한 [Trastuzumab Biosimilar (AP063)공동개발계약]에 따른 개발비 지급 40,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
[사모자금의 사용내역]
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2023.04.26운영자금20,000계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등20,000-유상증자-2023.12.19운영자금35,000계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등35,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 제25기 재무제표 오류수정(재무제표 재작성) ① 제25기 재무제표 재작성 연결회사는 전기 중 장기매출채권및기타비유동채권의 과대계상, 장기매출채권 및 기타비유동채권의 분류 오류, 기타영업외비용 과대계상등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교 표시된 제25기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 "이전보고금액"은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 03월 17일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)② 오류의 성격
| 오류 계정과목 | 장기매출채권및기타비유동채권(대손충당금), 기타비용(기타의대손상각비) |
| 발생경위 | 대여금 조기회수에 대한 기대신용손실 추정시 기대현금흐름 미반영, 유효이자율 적용오류로 인한 대손충당금 및 기타의 대손상각비 산정액 과대계상(보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 발생) |
| 오류의 내용 | (연결재무상태표) 제25기 비유동자산 80억원 과소계상 |
| (연결손익계산서) 제25기 기타비용 80억원 과대계상 | |
| 관련 기준서 | K-IFRS 제1109호 문단 5.1.1 |
| K-IFRS 제1109호 문단 B5.5.44 | |
| K-IFRS 제1109호 문단 3.2.3 |
③ 오류 수정의 영향을 받는 재무제표 [연결재무상태표]
(단위 : 백만원)
| 과목 | 2022년말(제25기) | ||
| 이전보고금액 | 수정금액 | 재작성금액 | |
| 자산 | - | - | - |
| Ⅰ. 유동자산 | 107,988 | 0 | 107,988 |
| 매출채권및기타유동채권 | 13,528 | 0 | 13,528 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 105,405 | 8,037 | 113,442 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 56,210 | 8,037 | 64,247 |
| 자산총계 | 213,393 | 8,037 | 221,430 |
| 자본 | - | - | - |
| 이익잉여금(결손금) | (17,969) | 8,037 | (9,931) |
| 자본총계 | 199,437 | 8,037 | 207,474 |
| 부채와 자본총계 | 213,393 | 8,037 | 221,430 |
[연결포괄손익계산서]
(단위 : 백만원)
| 과목 | 2022년말(제25기) | ||
| 이전보고금액 | 수정금액 | 재작성금액 | |
| 기타비용 | 11,181 | (8,037) | 3,144 |
| 법인세비용차감전순이익 | (5,261) | 8,037 | 2,773 |
| 법인세비용 | 346 | 0 | 346 |
| 당기순이익(손실) | (5,607) | 8,037 | 2,431 |
| 당기총포괄손익 | (12,271) | 8,037 | (4,234) |
| 주당손익 | - | - | - |
| 기본주당이익(손실) | (31) | 99 | 68 |
| 희석주당이익(손실) | (31) | 99 | 68 |
[연결자본변동표]
(단위 : 백만원)
| 과목 | 2022년말(제25기) | ||
| 이전보고금액 | 수정금액 | 재작성금액 | |
| 결손금 | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (5,607) | 8,037 | 2,431 |
| 총포괄손익소계 | (5,682) | 8,037 | 2,355 |
| 2022.12.31(기말자본) | (17,969) | 8,037 | (9,931) |
[연결현금흐름표]
(단위 : 백만원)
| 과목 | 2022년말(제25기) | ||
| 이전보고금액 | 수정금액 | 재작성금액 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 13,611 | 0 | 13,611 |
| 당기순이익(손실) | (5,607) | 8,037 | 2,431 |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 5,091 | (8,037) | (2,946) |
④ 상기 수정내역의 자세한 내용은 당사의 제26기 사업보고서를 참고해주시기 바랍니다. 2) 자본감소 효과 적용(재무제표 재작성) 당사의 제25기 포괄손익계산서의 기본주당손익은 연결기준 -31원, 별도기준 -29원이나, 2023년에 실시한 무상감자로 인한 자본조정 효과를 소급 적용하여 제25기의 기본주당손익을 수정하였습니다.[연결포괄손익계산서]
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 2023년말(제26기) | 2022년말(제25기) |
| 지배기업소유주지분 순이익(손실) | 4,304,118,584 | 2,430,508,954 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 53,342,549 | 35,706,532 |
| 기본주당손익 | 80 | 68 |
* 제25기 재무제표의 기본주당이익은 -31원이나, 당기 중 무상감자 효과에 따른 자본조정 효과를 반영하여 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.
[포괄손익계산서]
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 2023년말(제26기) | 2022년말(제25기) |
| 당기순이익(손실) | 2,637,755,236 | 2,821,783,693 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 53,342,549 | 35,706,532 |
| 기본주당손익 | 46 | 79 |
* 제25기 재무제표의 기본주당이익은 -29원이나, 당기 중 무상감자 효과에 따른 자본조정 효과를 반영하여 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.
3) 자산 양수① 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수
| 구분 | 내용 |
| 거래회사(양수회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 |
| 이사회 결의일 | 2022년 12월 28일 |
| 관련 공시일 | 2022년 12월 28일 |
| 거래일 | 2022년 12월 28일 |
| 거래금액 | 22,770,000,000원 |
| 거래상대방(양도회사) | ㈜에이프로젠 |
| 재무제표에 미치는 영향 | 종속기업 투자주식으로 분류 |
② 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 양수(추가)
| 구분 | 내용 |
| 거래회사(양수회사) | ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 거래자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 101,350주 |
| 이사회 결의일 | 2023년 01월 05일(대표이사 승인으로 대체) |
| 관련 공시일 | - |
| 거래일 | 2023년 01월 09일 |
| 거래금액 | 1,626,667,500원 |
| 거래상대방(양도회사) | ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ |
| 재무제표에 미치는 영향 | 종속기업 투자주식으로 분류 |
4) 우발채무에 등에 관한 사항 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, USD)
| 담보제공자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이피헬스케어 | 투자부동산 : 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2,한리시그마밸리 B101~B117호, B205호, B209호, B212~B216호 | 8,706 | 6,600 | 3,500 | 국민은행 | 단기차입금 |
| 2,000 | 하나은행 | |||||
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 정기예금 | 390 | 390 | USD 986,662 | 서울보증보험 | 하자보증 |
| 합 계 | 8,706 | 6,600 | 5,500 | - |
당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, USD)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 원화 | 외화 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 1,839 | 986,662 | 이행, 하자보증 |
5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제26기(2023년) | 해당사항 없음 | [당기손익 - 공정가치측정금융자산의 공정가치 평가]- 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치 평가에 대한 회사의 내부통제 검토- 당기 계약서 등 주요문서를 통해 취득의 실재성 및 주요 계약조항 검토- 공정가치 평가를 위하여 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 외부평가기관의 평가보고서 검토- 내부 가치평가전문가를 활용한 평가방법의 적절성 및 주요가정의 합리성 검토 |
| 제25기(2022년) | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가]- 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영 효과성 평가- 보고기간종료일 이후 회수된 대여금에 대한 증빙검토- 대여금 회수 관련 질권 설정내역 확인- 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가- 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토- 손상평가시 사용된 주요 가정에 대한 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 |
나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기2분기 | 매출채권 | 2,060 | 272 | 13.20 |
| 공사미수금 | 115 | - | - | |
| 미수금 | 1,822 | - | - | |
| 미청구공사 | 1,879 | - | - | |
| 미수수익 | 1,844 | - | - | |
| 단기대여금 | 9,164 | 1,034 | 11.28 | |
| 단기금융리스채권 | 2,052 | - | - | |
| 장기대여금 | 80,080 | 24,154 | 30.16 | |
| 장기금융리스채권 | 16,742 | - | - | |
| 기타의 투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 115,758 | 25,460 | 21.99 | |
| 제26기 | 매출채권 | 1,770 | 329 | 18.59 |
| 공사미수금 | 140 | - | - | |
| 미수금 | 1,285 | - | - | |
| 미청구공사 | 1,140 | - | - | |
| 미수수익 | 647 | - | - | |
| 단기대여금 | 1,064 | 350 | 32.89 | |
| 단기금융리스채권 | 1,230 | - | - | |
| 장기대여금 | 71,790 | 24,237 | 33.76 | |
| 장기금융리스채권 | 18,172 | - | - | |
| 기타의 투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 97,239 | 24,916 | 25.62 | |
| 제25기 | 매출채권 | 2,181 | 317 | 14.53 |
| 공사미수금 | 293 | - | - | |
| 미수금 | 1,717 | 373 | 21.73 | |
| 미청구공사 | 703 | - | - | |
| 미수수익 | 1,151 | - | - | |
| 단기대여금 | 7,264 | 264 | 3.63 | |
| 단기금융리스채권 | 1,174 | - | - | |
| 장기대여금 | 47,284 | 2,758 | 5.83 | |
| 장기금융리스채권 | 19,402 | - | - | |
| 기타의 투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 81,169 | 3,712 | 4.57 |
2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제27기 2분기 | 제26기 | 제25기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 24,916 | 3,712 | 1,338 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | -5 | -793 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -5 | -1,267 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | 474 |
| 3. 대손상각비 계산(환입)액 | 544 | 21,209 | 3,167 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 25,460 | 24,916 | 3,712 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 ① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 ② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정4) 당해 2분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 1,701 | 22 | 73 | 267 | 2,069 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 1,701 | 22 | 73 | 267 | 2,063 | |
| 구성비율 | 82.45 | 1.07 | 3.54 | 12.94 | 100 |
다. 재고자산 현황 등1) 사업부문별 재고자산 보유 현황
(단위 : 백만원, %, 횟수)
| 사업부문 | 계정과목 | 제27기 2분기 | 제26기 | 제25기 |
| 의약품 사업 | 상품 | 483 | 626 | 389 |
| 소 계 | 483 | 626 | 389 | |
| 단열 사업 | 원재료 | 1,925 | 1,089 | - |
| 재공품 | 5 | 19 | - | |
| 미착품 | - | 241 | - | |
| 소 계 | 1,930 | 1,349 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산 합계×100] | 0.71 | 0.62 | 3.58 | |
| 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] | 2.45 | 6.67 | 12.83 |
* 종속회사 편입 이전의 수치는 기재 생략
2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 매분기말 기준으로 연4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. ② 실사방법 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며, 매사업연도 종료일에는 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.
| 구분 | 제27기 2분기 | 제26기 | 제25기 |
| 실사일자 | 2024.06.28 | 2023.12.29 | 2022.12.30 |
| 실사기관 | 자체조사 | 대주회계법인 | 인덕회계법인 |
| 감사인 참석 및 입회여부 | 불참 | 참석 | 참석 |
③ 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황
(단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 |
| 상품 | 496 | 496 | -13 | 483 |
| 원재료 | 1,934 | 1,934 | -9 | 1,925 |
| 재공품 | 5 | 5 | - | 5 |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,435 | 2,435 | -22 | 2,413 |
라. 수주계약 현황
(단위 : 백만원) 에이프로젠아이앤씨㈜신고리 원자력 5,6호기주설비공사삼성물산㈜2020.05.202025.02.2810,134651,879---651,879---
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
마. 공정가치 평가내역 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (4. 금융상품 공정가치) 항목을 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제27기 2분기(당기)대성삼경회계법인적정(반기검토의견)--제26기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음[당기손익 - 공정가치측정금융자산의 공정가치 평가]- 당기손익 - 공정가치측정금융자산 공정가치 평가에 대한 회사의 내부통제 검토- 당기 계약서 등 주요문서를 통해 취득의 실재성 및 주요 계약조항 검토- 공정가치 평가를 위하여 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 외부평가기관의 평가보고서 검토- 내부 가치평가전문가를 활용한 평가방법의 적절성 및 주요가정의 합리성 검토제25기(전전기)인덕회계법인적정해당사항 없음[특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가]- 손상징후 파악 및 손상검사 관련 내부통제 설계 및 운영- 보고기간 종료일 이후 회수된 대여금에 대한 증빙 검토- 대여금 회수 관련 질권 설정내역 확인- 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가- 손상평가시 적용한 평가방법의 적정성 검토- 손상평가시 사용한 주요 가정에 대한 평가- 손상평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제27기 2분기(당기)대성삼경회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2181,82054569제26기(전기)대주회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2451,7211721,932제25기(전전기)인덕회계법인- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사2451,8342451,812
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제27기 2분기(당기)-----제26기(전기)-----제25기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의
12024.03.13회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사서면회의핵심감사사항 및 유의적 위험등에 대한 기말감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 종속회사의 감사의견당사의 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바 . 회계감사인의 변경
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 | 변경사업연도 | 변경사유 | 외부감사인 선임보고일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 대주회계법인 | 대성삼경회계법인 | 제27기(2024년) | - 지정감사 해제 | - 증권선물위원회 보고(2024.02.16)- 홈페이지 공고(2024.02.21) |
| 2 | 인덕회계법인 | 대주회계법인 | 제26기(2023년) | - 감사계약 기간만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 | - 외부감사법 제12조에 따라 증권선물위원회 보고 생략- 제25기 정기주주총회(2023.03.27) 보고 |
2. 내부통제에 관한 사항
[내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견]
| 사업연도 | 감사인 | 의견 내용 |
| 제27기(2024년) | 대성삼경회계법인 | - |
| 제26기(2023년) | 대주회계법인 | [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제25기(2022년) | 인덕회계법인 | [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인, 총 4인으로 구성되어 있고, 이사회 내 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 이사회의 의장은 이사회 및 계열사 운영 전반에 대한 이해도가 높은 사내이사(現. 최대주주의 대표이사)가 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.
[사외이사 및 그 변동현황]
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 중요 의결 사항 등
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 의결현황 | 이사의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김정출(출석률 : 100%) | 김재섭(출석률 : 100%) | 박순규(출석률 : 100%) | 이종섭(출석률 : 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반 여부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.01.03 | 타법인 사채 매도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.01.24 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.01.25 | 타법인 사채 매도 계약 해지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.02.16 | 제26기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제26기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5 | 2024.03.04 | 제26기 정기총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제26기 정기총회 전자투표 채택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2024.03.06 | 제26기 정기총회 안건(정관 변경) 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2024.03.11 | 내부회계관리제도 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2024.03.13 | 제26기 재무제표 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제26기 영업보고서 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2024.04.05 | 타법인 사채 매도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2024.04.15 | 이사회 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2024.04.19 | 타법인 사채 매도 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2024.05.23 | 금전 대여 기간 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2024.06.18 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2024.06.28 | 타법인 사채 매도 일정 2차 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고, 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 |
| 사내이사(대표이사) | 김정출 | 2022.03.23 ~2025.03.23 | 신규 | 약 10여년 동안 계열회사에 재직하며, 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 또한 과거 축적된 경험과 지식을 기반으로 의약품 산업에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략과 발전 전략 수립으로 앞으로도 회사의 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단됨. | 이사회 | 경영총괄 | - |
| 사내이사 | 김재섭 | 2023.03.27 ~2026.03.27 | 연임(3) | 수년간 당사 및 계열회사에 재직하며, 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고, 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 회사 경영 관련 경험과 전문성을 통해 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단됨. | 이사회 | 경영관리 | - |
| 기타비상무이사 | 박순규 | 2023.03.27 ~2026.03.27 | 연임(3) | 당사의 기타비상무이사이자 계열회사의 대표이사 등으로 재직하며 각 회사의 동반 성장에 기여하였고, 2022년 12월 28일 당사의 연결 대상 회사로 편입된 에이프로젠아이앤씨㈜의 사업활동과 경영활동에 정통하여 연결 실체인 지배기업과 연결 대상 기업의 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 판단됨. | 이사회 | 기업관리경영 | - |
| 사외이사 | 이종섭 | 2023.03.27 ~2026.03.27 | 신규 | 의학 박사 및 의료인으로서 장기간 쌓아온 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 당사의 주요 사업인 의약품 유통업에 관한 경영활동에서 전문적으로 현실적인 의견을 제시함으로써 합리적인 의사결정을 가능하게 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단됨. | 이사회 | - | - |
2) 사외이사후보추천위원회당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사 전문성1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 그룹경영관리본부 | 3 | 부장(3년)과장(3년)사원(0년) | 사외이사 업무지원 및이사회 지원 및 운영 |
2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 사외이사의 업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 별도의 교육은 진행하지 않았으나, 당기 내 적합한 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 경력 | 상근여부 |
| 김형기 | 2024.03.22 ~2027.03.22 | 연임(3) | 現) ㈜에이피헬스케어 상근감사前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장 | 상근 |
나. 감사의 독립성 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김형기 | 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - |
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용1) 이사회이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요 업무사항을 감시하고 필요하다 인정되는 경우, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다.
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요 내용 | 의결현황 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.01.03 | 타법인 사채 매도의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2024.01.24 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2024.01.25 | 타법인 사채 매도 계약 해지의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2024.02.16 | 제26기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 제26기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 5 | 2024.03.04 | 제26기 정기총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 제26기 정기총회 전자투표 채택의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 6 | 2024.03.06 | 제26기 정기총회 안건(정관 변경) 확정의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2024.03.11 | 내부회계관리제도 보고 | 가결 | 참석 |
| 8 | 2024.03.13 | 제26기 재무제표 정정의 건 | 가결 | 참석 |
| 제26기 영업보고서 정정의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 9 | 2024.04.05 | 타법인 사채 매도의 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2024.04.15 | 이사회 규정 개정의 건 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2024.04.19 | 타법인 사채 매도 일정 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| 12 | 2024.05.23 | 금전 대여 기간 연장의 건 | 가결 | 참석 |
| 13 | 2024.06.18 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| 14 | 2024.06.28 | 타법인 사채 매도 일정 2차 변경의 건 | 가결 | 참석 |
2) 주주총회 주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성 등을 검토하며 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 이사로부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다. 3) 내부감사 조직 내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성이 요하는 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고, 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다.4) 회계감사인과의 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.03.13 | 회사측 : 감사, 회계담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 | 서면회의 | 핵심감사사항 및 유의적 위험등에 대한 기말감사결과 |
라. 감사 교육실시 현황
2023.11.21회계관리실(내부교육)내부회계관리제도 미래전략(내부통제, 환경변화 대응)
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
마. 감사 지원조직 현황
그룹회계관리본부2상무이사(3년)부장(3년)감사 업무 지원 및내부회계관리제도 운영실태 평가 수행
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등 지원 조직 현황준법지원인 및 지원조직은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제26기 정기주주총회 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주114,153,169----보통주35,250----보통주-----보통주-----보통주-----보통주114,117,919----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식 사무
| 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 『상법』제542조의3 에 따른주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우, 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다.5. 『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자동록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동, 국민은행여의도본점)전화번호 : 02) 2073 - 8121, 8117 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ap-healthcare.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재한다. |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제26기정기주주총회(2024.03.22) | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 | 본안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 변경의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제25기정기주주총회(2023.03.27) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 | 본안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제26기임시주주총회(2023.02.17) | 제1호 의안 : 자본 감소(감자)의 건 | 본안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 : 정관 변경의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제24기정기주주총회(2022.03.23) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 | 본안대로 승인 | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | - | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜에이프로젠최대주주의결권 있는 주식47,945,20642.0047,945,20642.00-㈜에이프로젠바이오로직스계열회사의결권 있는 주식45,269,85939.6640,269,85935.28보유주식장외매도에따른 변동㈜지베이스최대주주의최대주주의결권 있는 주식5000.05000.0-의결권 있는 주식93,215,56581.6688,215,56577.28-의결권 없는 주식-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜에이프로젠52,914김재섭4.79--㈜지베이스25.81------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 상기 출자자수(명)은 2023년 12월 31일 기준입니다.
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2022.07.18이승호---㈜지베이스31.32022.11.07이승호---㈜지베이스30.92022.11.17이승호---㈜지베이스30.62022.11.29이승호---㈜지베이스29.62022.12.22이승호---㈜지베이스28.42023.07.28이승호김재섭5.3--㈜지베이스28.42023.08.25김재섭5.1--㈜지베이스27.82023.10.10김재섭5.0--㈜지베이스25.82023.10.20김재섭5.0--㈜지베이스23.82023.10.23김재섭5.0--㈜지베이스25.72023.11.07김재섭5.0--㈜지베이스26.72023.11.08김재섭5.0--㈜지베이스27.1
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 지배기업의 CB전환 등의 사유로 위 지분율에 변동이 있으니, '가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보'를 참고해주시기 바랍니다.
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜에이프로젠594,428176,740417,688150,578-88,866-97,283
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(NUKON), Foamglas 및 실리카화이버 등)을 분할회사로 이전하였고, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하였으며, 2022년 07월 18일 합병 전 ㈜에이프로젠을 흡수합병하여 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산사업을 진행하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜지베이스1강선주---김재섭100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜지베이스82,61196,685-14,075-21,075-21,615-19,123
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준입니다.
4. 최대주주 변동내역
- 최대주주 변동내역 - 2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2023.03.22㈜에이프로젠바이오로직스21,334,86259.70자본감소에 따른 주식 병합-2023.05.15㈜에이프로젠바이오로직스37,476,91372.24제3자배정 유상증자 참여-2023.08.25㈜에이프로젠바이오로직스50,769,85977.43㈜에이피헬스케어 제6회 신주인수권부사채 신주인수권 행사-2023.12.19㈜에이프로젠 外 2인93,215,56581.66제3자배정 유상증자를 통한 최대주주 변경(㈜에이프로젠)-2024.01.04㈜에이프로젠 外 2인88,215,56577.28㈜에이프로젠바이오로직스의 보유주식 장외매도로 인한 지분율 변동-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
㈜에이프로젠47,945,20642.00㈜에이프로젠바이오로직스40,269,85935.28--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 천주)
| 종류 | 2024년 06월 | 2024년 05월 | 2024년 04월 | 2024년 03월 | 2024년 02월 | 2024년 01월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 777 | 799 | 721 | 725 | 632 | 827 |
| 최저 | 650 | 570 | 592 | 533 | 550 | 587 | ||
| 평균 | 713 | 637 | 636 | 626 | 599 | 668 | ||
| 거래량 | 최고 | 727 | 5,836 | 4,042 | 15,868 | 1,067 | 2,366 | |
| 최저 | 84 | 125 | 235 | 110 | 61 | 60 | ||
| 평균 | 6,383 | 17,488 | 17,546 | 47,603 | 4,424 | 13,568 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정출남1956.05대표이사사내이사상근경영총괄 現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사 現) 에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사 前) 슈넬생명과학㈜ 대표이사 前) 청계제약㈜ 대표이사 --계열회사임원2년2025.03.23김재섭남1963.01이사사내이사상근경영관리 現) ㈜에이프로젠 대표이사 現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사 現) ㈜지베이스 사내이사 前) 한국과학기술원 생물과학과 부교수 前) 서울대학교 유전공학연구소 조교수 前) 위스콘신대학교 연구 조교수 학력) 서울대학교 미생물학(박사) --최대주주임원7년2026.03.27박순규남1967.02이사기타비상무이사비상근기업관리경영 現) 에이프로젠아이앤씨㈜ 대표이사 前) 에이프로젠제약㈜ 이사 前) ㈜디앤에코 대표이사 --계열회사임원7년2026.03.27이종섭남1954.11이사사외이사비상근사외이사 現) 안산연세병원 대표원장 前) 다사랑병원 대표원장 前) 한국알코올중독학회 회장 前) 한국정신분열증학회 이사前) 건양대학교 의과대학 정신건강의학과 교수 前) 건국대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 연세대학교 의과대학 정신건강의학과 전문의 학력) 연세대학교 의학(박사) ---1년2026.03.27김형기남1956.10감사감사상근감사 前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장 前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장 학력) 한국외국어대학교 무역학 ---7년2027.03.22강종수남1964.10전무이사미등기상근영업총괄------강성호남1966.09상무이사미등기상근사업총괄------강선주남1973.06상무이사미등기상근경영지원총괄------염영숙여1975.10상무이사미등기상근회계총괄------김성한남1964.10이사미등기상근영업------이정균남1967.04이사미등기상근영업------남성호남1969.08이사미등기상근영업------임진형남1965.12이사미등기상근영업------
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리직남7 --1 8 4.94 99,34922,999----관리직여3 ---3 4.78 66,34428,284-영업직남7 ---7 4.48 202,73328,962-영업직여---------17 0 0 1 18 4.74 368,42726,981-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 무보수 직원 등은 1인 평균 급여액 산정에서 제외
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
8141,11735,279-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 무보수 미등기 임원은 1인 평균 급여액 산정에서 제외
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사4900,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 제26기 정기주주총회(2024.03.22) 승인금액
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5345,640115,213-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 무보수 임원은 1인 평균 보수액 산정에서 제외
2) 유형별
(단위 : 천원) 3332,500166,250-1-------113,14013,140-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 무보수 임원은 1인 평균 보수액 산정에서 제외
다. 이사 및 감사의 보수 지급 기준
| 구분 | 보수지급기준 |
|---|---|
| 등기이사(사외이사 포함) | 당사 정관 제38조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. |
| 감사 | 당사 정관 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약 )
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
에이프로젠369
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계열회사의 지분 현황
| (기준일 : 2024년 06월 30일) | (단위 : %) |
| 구분 | 피출자회사 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이피헬스케어 | 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠아이앤씨㈜ | ㈜에이프로젠비저너리 | ㈜비전브로스 | 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자회사 | ㈜지베이스 | 25.81 | 0.00 | 0.00 | - | 0.85 | - | - | - |
| ㈜에이프로젠 | - | 43.28 | 42.00 | - | - | - | - | 100 | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | - | - | 35.28 | 100 | - | - | - | - | |
| ㈜에이피헬스케어 | - | - | - | - | 94.92 | 100 | 65.33 | - |
3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 직위 | 임원 겸직 현황 |
|---|---|---|
| 김정출 | 사내이사(대표이사) | ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사(상근)에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사(상근) |
| 김재섭 | 사내이사 | ㈜에이프로젠 대표이사(상근)㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사(상근)㈜지베이스 사내이사(상근) |
| 박순규 | 기타비상무이사 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 대표이사(상근) |
4. 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조* 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| (기준일 : 2024년 06월 30일) | (단위 : 백만원, %) |
| 회사명 | 관계 | 내용 | 목적 | 이자율 | 기초 장부가액 | 증감액 | 기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | 최대주주 | 대여금 | 운영자금 | 4 | 30,730 | - | 30,730 |
| 공동개발분담금 | 운영자금 | - | 50,000 | - | 50,000 | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 계열회사 | 금융리스채권 | 기계장치 리스 | 4.6 | 19,402 | -608 | 18,794 |
| 대여금 | 운영자금 | 4 | 24,000 | 8,300 | 32,300 | ||
| 에이프로젠파마㈜ | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4.6 | 10,000 | 8,000 | 18,000 |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 3 | 2,547 | 60 | 2,607 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4 | 4,000 | - | 4,000 |
2. 대주주와 자산양수도 가. 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | ㈜에이프로젠 |
| 거래종류 | 자산 양수(주식 양수) |
| 거래일자 | 2022년 12월 28일 |
| 거래대상물 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 1,800,000주 |
| 거래목적 | 사업 다각화 |
| 거래금액 | 22,770,000,000원(외부평가금액) |
| 거래조건 | 거래상대방에게 기지급한 대여금으로 상계 |
| 이사회 결의일 | 2022년 12월 28일 |
나. 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 양수(추가)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ |
| 거래종류 | 자산 양수(주식 양수) |
| 거래일자 | 2023년 01월 09일 |
| 거래대상물 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 101,350주 |
| 거래목적 | 사업 다각화 |
| 거래금액 | 1,626,677,500원(주당 16,050원) |
| 거래조건 | 현금 지급 |
| 이사회 결의일 | 2023년 01월 05일 |
3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 회사명 | 회사와의 관계 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | 최대주주 | 2024.01.01 ~2024.06.30 | 임대 매출 | 228 |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 계열회사 | 2024.01.01 ~2024.06.30 | 상품(의약품) 매출 | 2,309 |
| 임대 매출 | 26 |
* 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [5. 재무제표 주석]의 (35. 특수관계자와의 거래) 항목을 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2024.06.28 | [기재정정]주요사항보고서(주권관련사채권양도결정) | 보유 전환사채권매각 일정 변경 | - 2차 계약금 : 3,180,000,000원(2024.09.27 예정)- 잔금 : 46,620,000,000원(2024.10.31 까지) |
* 기타 세부사항은 관련 공시를 참고해주시기 바랍니다. - 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정)
2. 우발부채 등에 관한 사항
『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (17. 충당부채), (24. 우발채무 및 약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음
나. 중소기업확인서
에이피헬스케어 중소기업확인서.jpg 에이피헬스케어 중소기업확인서
다. 합병 등(합병, 중요한 영업 및 자산양수도, 주식의 포괄적 교환, 이전, 분할)의 사후정보 1) 자산 양수
| 상대방의 명칭 | ㈜에이프로젠 | |
| 소재지 | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리) | |
| 대표이사 | 이승호 | |
| 자산양수도의 배경 | 사업 영역 확장 | |
| 세부 내용 | 양수 자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 |
| 금액 | 22,770,000,000원 | |
| 외부평가에관한 사항 | 외부평가 근거 및 사유 | 1) 근거- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호- 동법 시행령 제176조의6 제3항에 따른 중요한 자산의 양수 및 양도2) 사유- 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 |
| 외부평가기관의 명칭 | 삼덕회계법인 | |
| 외부평가의 기간 | 2022년 12월 07일 ~ 2022년 12월 28일 | |
| 외부평가의 의견 | 당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상자산의 가치는 평가기준일 현재 21,186백만원에서 25,130백만원으로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 22,770백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. | |
| 주요 일정 | 이사회 결의일 | 2022년 12월 28일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 12월 28일 | |
| 계약일 | 2022년 12월 28일 | |
| 거래일(종료일) | 2022년 12월 28일 | |
| 재무제표에 미치는 영향 | 종속기업 투자주식으로 분류 |
2) 자산 양수 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 백만원) 에이프로젠아이앤씨㈜6,92512,6496,3698----4513,766741264-- - 외부평가시 산출한 매출원가 대비 실제 매출원가 18% 감소 - 외부평가시 산출한 판관비 대비 실제 판관비 37% 감소 ---3,549----
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
라. 보호예수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주47,945,2062024.01.042025.01.031년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 114,153,169
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 에이프로젠아이앤씨㈜2021.06.02충남 보령시 청소면 송덕신송길 518단열 가공 및단열 공사14,094,025의결권과반수 소유미해당㈜에이프로젠비저너리2017.06.20경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545,B1(상대원동, 한라시그마밸리)소프트웨어개발 및 공급403,782의결권과반수 소유미해당㈜비전브로스2007.04.01대구시 북구 경대로17길 47,306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)소프트웨어개발 및 공급100의결권과반수 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
3㈜에이프로젠110111-0122731㈜에이프로젠바이오로직스110111-0036396㈜에이피헬스케어110111-15118346㈜지베이스131111-0364180에이프로젠파마㈜134811-0286098에이프로젠아이앤씨㈜174711-0058425㈜에이프로젠비저너리110111-6435097㈜비전브로스170111-0328981케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 91320582798309487K (영업직조번호)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
* 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.