Annual Report • May 15, 2020
Annual Report
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분기보고서 3.9 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 23 기)
2020년 01월 01일2020년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 05 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 대 표 이 사 : | 김재섭 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(한라시그마밸리 B1) |
| (전 화)031-782-3438 | |
| (홈페이지) http://www.aprogen-hng.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)이사 (성 명)정진철 |
| (전 화)031-782-3438 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 [h&g]대표이사등의 확인서명.jpg [h&g]대표이사등의 확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사의 연결 대상 종속법인은 2개사 ( 2 0 20.03.31 기준 )이며 . 현 황은 아래와 같습니다.&cr&cr&cr1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)비전브로스2007년4월1일대구 북구 경대로17길 47,&cr306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)소프트웨어&cr개발및공급320지분50%초과보유해당없음(주)에이프로젠게임즈2017년6월20일 서울시 서초구 서초대로 54길 29-6&cr(서초동, 열린빌딩 5층)소프트웨어&cr개발및공급544지분50%초과보유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
여2009년 11월 13일해당없음해당없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈이고 영문명은 Aprogen Healthcare&Games Inc.입니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 무선원격제어기, 자동점멸기 제조·판매를 목적으로 1998년 2월 12일에 설립되었으며, 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱사업, 바이오장비임대업, 의약품도.소매업을 영위하고 있습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주 소 : 경기도 성남시 둔촌대로 545(한라시그마밸리 B1)&cr 전화번호 : 031-782-3438&cr 홈페이지 : http://www.aprogen-hng.com/&cr&cr
라. 중소기업 해당 여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 됩니다.&cr&cr
마. 주요 사업의 내용&cr당사는 모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업을 하고 있으며, 부동산 및 장비 임대를 하는 임대수익사업부 및 의약품 도 매를 주요 사업으로 하는 의약품사업부로 이루어져 있습니다.&cr
&cr▶ 사업부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr
바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr
| 회사명 | 업종 | 상장구분 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)지베이스 | 경영 컨설팅 서비스업 | 비상장 | - |
| (주)에이프로젠 | 신약개발 및 판매 | 비상장 | - |
| (주)에이프로젠케이아이씨 | 기타 금속 가공제품 제조업 | 상장 | - |
| 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 | 산업설비 단열공사 | 비상장 | - |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 바이오의약품 생산판매 | 비상장 | - |
| 에이프로젠제약(주) | 의약품 생산판매 | 상장 | - |
| 에이프로젠파마(주) | 의약품 판매 | 비상장 | - |
| (주)비전브로스 | 소프트웨어개발및공급 | 비상장 | - |
| (주)에이프로젠게임즈 | 소프트웨어개발및공급 | 비상장 | - |
&cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr-별도의 신용평가를 받은 사항이 없습니다.&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 설립일 : 1998년 2월 12일&cr&cr 나. 본점소재지 및 그 변경&cr- 당사는 2013년 3월 본점소재지를 서울시 강남구 논현로10길 29,3층(개포동, 전남친환경유통센터)으로 이전하였습니다.&cr- 당사는 2016년 4월 본점소재지를 서울시 강남구 테헤란로32길 26(역삼동, 청송빌딩)으로 이전하였습니다.&cr- 당사는 2018년 4월 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(상대원동, 한라시그마밸리 B1)으로 이전하였습니다.&cr
다. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 퇴임임원 | 취임(재선임) 임원 |
|---|---|---|
| 2013.03.14 | - | - 대표이사 장휘&cr- 사내이사 정창용&cr- 사외이사 강성희&cr- 사외이사 김정현 |
| 2015.03.27 | - 사외이사 강성희 | - 사내이사 이정권&cr- 사외이사 김형일 |
| 2015.07.07 | - 대표이사 장휘&cr- 사내이사 이정권&cr- 사내이사 정창용&cr- 사외이사 김정현&cr- 사외이사 김형일 | - 대표이사 싱샨후&cr- 사내이사 자오웨이&cr- 사내이사 우신휘&cr- 사외이사 리샤오&cr- 사외이사 왕훼이 |
| 2016.02.15 | - 사내이사 우신휘 | |
| 2016.03.04 | - | -사내이사 왕친&cr-사내이사 장광종 |
| 2017.01.10 | - 대표이사 싱샨후&cr- 사내이사 자오웨이&cr- 사외이사 리샤오&cr- 사외이사 왕훼이&cr- 사내이사 왕친&cr- 사내이사 장광종 | - 대표이사 김재섭&cr- 사내이사 박순규&cr- 사내이사 정진철&cr- 사외이사 임수택 |
| 2017.03.27 | - 사내이사 박순규 | - 기타비상무이사 박순규 |
&cr 라. 최대주주의 변동
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2015.06.19 | 장휘 외4인 | LOCOJOY HONG KONG HOLDINGS LIMITED 외1인 |
| 2016.11.16 | Locojoy Hong Kong Holdings Limited 외 1인 | 러더포드제10호투자조합 |
| 2016.12.09 | 러더포드제10호투자조합 | 김원일 외1인 |
| 2017.01.12 | 김원일 외1인 | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 |
| 2018.06.15&cr(주1) | 주식회사 에이프로젠바이오로직스 | 에이프로젠제약 주식회사 외1인 |
(주1) 당사는 2018년 06월 15일 에이프로젠제약 주식회사를 대상으로 제3자 배정 유상증자를 진행하였으며, 기존 최대주주의 특수관계자였던 에이프로젠제약이 최대주주로 변경되었으며, 기존 최대주주가 특수관계자로 변경되었습니다.&cr &cr 마. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2015.07.07 | 주식회사 이너스텍&cr(ENUSTECH CO., LTD) | 주식회사 로코조이인터내셔널&cr(LOCOJOY International Corporation) |
| 2017.01.10 | 주식회사 로코조이인터내셔널&cr(LOCOJOY International Corporation) | 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈&cr(Aprogen Healthcare & Games Inc.) |
&cr 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr
1) 분할
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 분할 후 존속회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 분할설립회사 | (주)이너스텍 |
| 분할계획서 승인 주총결의일 | 2017년 05월 26일 |
| 분할기일 | 2017년 06월 30일 |
| 분할등기일 | 2017년 07월 03일 |
| 분할방법 | 단순ㆍ물적분할 방식 |
| 분할비율 | 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 |
&cr2) 자산양수도&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양수대상 | 기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종) |
| 양수결정 이사회 결의일 | 2017년 03월 07일 |
| 양수일 | 2017년 03월 17일 |
| 양수금액(원) | 5,514,896,500 |
| 거래상대방 | (주)에이프로젠 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양수대상 | 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)&cr2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호&cr3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 |
| 양수결정 이사회 결의일 | 2017년 03월 07일 |
| 양수일 | 2017년 03월 17일 |
| 양수금액(원) | 9,006,000,000 |
| 거래상대방 | (주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양수대상 | 에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 |
| 양수결정 이사회 결의일 | 2017년 07월 24일 |
| 양수일 | 2017년 10월 24일 |
| 양수금액(원) | 23,992,671,755 |
| 거래상대방 | 상장채권 장내거래 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양도회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양도대상 | 기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종) |
| 양도결정 이사회 결의일 | 2018년 06월 12일 |
| 양도일 | 2018년 06월 20일 |
| 양도금액(원) | 8,273,287,142 |
| 거래상대방 | (주)에이프로젠 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 양도회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양도대상 | 에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주 |
| 양도 결정 이사회 결의일 | 2020년 01월 06일 |
| 양도일 | 2020년 01월 15일 |
| 양도금액(원) | 10,152,000,000원 |
| 거래상대방 | 오성첨단소재(주) |
&cr 사. 사업목적의 중요한 변동
| 사업목적 변경 &cr주주총회일 | 2013년 3월 14일 | 2015년 7월 7일 | 2017년 1월 10일 |
|---|---|---|---|
| 사업목적 &cr변경/추가&cr내용 | <변경>&cr-유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등포함)개발 및 제조, 판매업&cr-에스아이(S.I,System Intergation)사업(소프트웨어패키지 포함)&cr-각종 유무선 기기의 판매업&cr-정보통신공사업&cr&cr<추가>&cr-알에프(RF), 씨디엠에이(CDMA),피엘씨(PLC),지그비(Zigbee), 와이파이(WiFi)등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 제조, 판매업&cr-디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템,유니트 등) 개발 및 제조, 판매업&cr-고효율 조명기구 및 엘이디(LED)조명기구 일체의 개발 및 제조,판매업&cr-근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조 판매업 | <변경>&cr-모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업&cr&cr<추가>&cr-온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업&cr-전자상거래&cr-캐릭터상품 제조 및 판매업&cr | <변경>&cr-모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업&cr&cr<추가>&cr-의약품 도.소매업&cr-의료기기 도,소매업&cr-건강보조식품 도,소매업&cr-화장품 도,소매업&cr-바이오의약품 연구개발업 및 판애&cr-생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매&cr |
| 사업목적&cr추가사유 | 무선,원격조명제어사업의 추가,변경 | 게임사업추진 | 의약품, 바이오사업추진 |
&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 연 혁 |
|---|---|
| 2013.02.22 | 국제전자제어(주) 지분취득(20,000주 @5,000) |
| 2013.03.08 | 안산공장 사업자등록 |
| 2014.04.15 | 벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금) |
| 2014.05.17 | 녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부) |
| 2014.07.15 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청) |
| 2014.12.17 | 국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%) |
| 2016.02.11 | '드래곤라자M' 퍼블리싱 |
| 2016.06.30 | '드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수 |
| 2017.05.01 | 의약품 사업개시(의약품 도소매업) |
| 2017.06.20 | (주)제3글로브 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%) |
| 2018.02.20 | 에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 20.01%) |
| 2018.10.19 | '포트리스M' 퍼블리싱 |
| 2019.04.01 | 무선사업부분 사업중단 |
| 2019.05.23 | '소울워커zero' 퍼블리싱 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.05.18주식매수선택권행사보통주56,7005004,9372015.06.19유상증자(제3자배정)보통주1,897,5005006,6502015.09.01무상증자보통주11,173,2865005002016.06.20전환권행사보통주337,6325002,6362016.07.01전환권행사보통주189,6815002,6362016.09.23유상증자(제3자배정)보통주970,2065005,3202016.09.26전환권행사보통주1,289,8305002,6362016.10.31전환권행사보통주41,7295002,6362016.12.12전환권행사보통주1,934,7485002,6362017.01.12유상증자(제3자배정)보통주10,026,5255003,7702017.01.13유상증자(제3자배정)보통주9,867,3755003,7702017.01.16유상증자(제3자배정)보통주8,787,8005003,7702018.01.26전환권행사보통주455,2355003,2952018.01.29전환권행사보통주538,6905003,2952018.01.30전환권행사보통주364,1865003,2952018.02.06전환권행사보통주30,3495003,2952018.02.08전환권행사보통주242,7915003,2952018.03.30전환권행사보통주7,587 5003,2952018.06.15유상증자(제3자배정)보통주37,422,0375002,4052018.06.18무상증자보통주89,266,330500500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사가액 |
| 발행가액 |
| 액면가액 |
| 전환가액 |
| 전환가액 |
| 발행가액 |
| 전환가액 |
| 전환가액 |
| 전환가액 |
| 발행가액 |
| 발행가액 |
| 발행가액 |
| 전환가액 |
| 전환가액 |
| 전환가액 |
| 전환가액 |
| 전환가액 |
| 전환가액 |
| 발행가액 |
| 액면가액 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-----------------
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-178,695,217-178,695,217---------------------178,695,217-178,695,217-162,557-162,557-178,532,660-178,532,660-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주162,557---162,557-우선주------보통주------우선주------보통주162,557---162,557-우선주------보통주------우선주------보통주162,557---162,557-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
* 기준일 현재 신탁계약은 만기해지되었으며, 신탁계약에 의해 취득한 자기주식은 직접 보유하고 있습니다. &cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주178,695,217-우선주--보통주6,820,777-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주171,874,440-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
- 의결권없는 주식수(B)는 「상법」제344조의3제1항,「상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식입니다.&cr - 본 보고서 제출일 현재 , 의결권 없는 주식수(B)는 162,557주입니다.
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당 제한에 관한 사항&cr&cr당사 정관에서 정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 정 관 내 용 |
|---|---|
| 배당에 관한&cr중요한 정책 | 제12조(신주의배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr&cr제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
| 배당 제한에&cr관한 사항 | 당사의 정관상에는 배당의 제한에 관한 규정은 없습니다. |
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-824 6,754 8,740 -583-6,2419,194-5-3871-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 당분기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
- 주당순이익은 계속영업기본주당이익입니다.&cr * 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 임.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의개요&cr 가. 게임사업부&cr
[산업의 특성]&cr 모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.&cr
[국내외 시장 여건 등]
당사가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. &cr&cr '2019년 대한민국 게임백서'에 따르면 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는 2015년에 219억 달러를 시작으로 2016년 475억달러, 2017년 581억달러, 2018년 639억달러로 지속적으로 성장하고 있습니다. &cr 한편 국내의 모바일 게임시장은 2018년 기준 세계 모바일 게임시장에서 점유율 9.5%로 세계 4위에 랭크 되어있습니다. 중국(26.5%), 일본(16.5%), 미국(14.9%)에 뒤이어 세계 4번째 시장으로써, 앞선주자들과는 어느정도 격차를 나타내고 있습니다만 국내시장 모바일 게임시장 매출액은 지난 4년간 2015년 3조4천8백억원, 2016년 4조3천3백억원, 2017년 6조2천1백억원, 2018년 6조6천6백억을 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다. &cr 2018년 한해 국내 구글플레이, 애플 앱스토어, 원스토어 추정데이터를 합산, 분석한 결과에 따르면 장르별 일 평균 이용자는 퍼즐장르가 약 380만명으로 가장 많았고, 2위는 롤플레잉 장르가 약 284만명, 액션장르가 약176만 명으로 3위를 기록하였습니다. 다만 장르별 매출 점유율은 롤플레잉 장르가 67.2%로 압도적 1위를 차지하였고, 전략장르의 경우 매출 점유율은 8.5%, 액션 장르의 매출점유율은 4.2%에 그치고 있어 롤플레잉 장르가 모바일 게임시장에서 가장 높은 장르별 매출 점유율을 가지고 있습니다. &cr
&cr [ 경기변동의 특성]
게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 당사의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다.
이러한 점 때문에 당사의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다.
&cr[계절성]&cr게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.&cr
[당사의 현황 및 경쟁상의 강점과 단점]&cr 당사가 최근 출시한 '포트리스M'은 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며, 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다. 기존 게임을 경험했던 30~40대 유저 뿐만 아니라 쉬운 조작과 간편하게 즐길 수 있는 점으로 누구나 쉽게 게임을 즐길 수 있는 캐쥬얼슈팅게임입니다. &cr&cr또한 연결종속회사에서 개발한 소울워커Zero는 2019년 5월 23일 출시 하여 서비스 중이며, 수익구조를 극대화 할 수 있는 전략을 강구하고 있습니다.&cr&cr 당사의 2017년 매출은 491백만원에서 2018년 3,285백만원, 2019년 7,885백만원을 기록하여 지속적인 성장을 하고 있습니다. &cr ( 단위 : 백만원)
| 연도 | 국내 모바일게임시장 매출액(주1) | 당사 모바일게임 &cr매출액 | 비 율&cr(주2) |
|---|---|---|---|
| 2019 | 7,082,400 | 7,885 | 0.111% |
| 2018 | 6,655,800 | 3,285 | 0.049% |
| 2017 | 6,210,200 | 491 | 0.008% |
(출처 : 2019 대한민국 게임백서)&cr 주1) 2019대한민국 게임백서에서 발췌한 매출액이며, 2019년 금액은 추정치입니다.&cr 주2) 비율계산식 : 당사모바일 게임 매출액/국내 모바일게임시장 매출액&cr - 2019년 당사 모바일게임 매출액은 연 결재무제표기준 매출액 입니다. &cr&cr 한편 대형 경쟁사 등은 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있고, 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되어, 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.
당사는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임인 '포트리스M' 과 '소울워커Zero' 등 보유 IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 나아갈 것입니다.&cr &cr &cr [신규사업 등의 내용 및 전망]&cr&cr 가. 게임사업부&cr&cr 당 사가 출시한 '포트리스M'은 해외 시장 진출을 준비 및 실행하고 있으며, 연결종속회사에서 서비스 중인 소울워커Zero 역시 해외시장 진출을 추진하고 있습니다
지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하여 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자를 진행하는 등 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보일 예정입니다.&cr
'드래곤라자M','포트리스M', '소울워커Zero' 등에 대한 안정적인 퍼블리싱 능력을 바탕으로 전략적 IP를 활용한 모바일게임을 출시하여 기업을 브랜딩하고, 집중적인 육성을 통하여 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다.&cr
나. 임 대수익사업부&cr&cr [산업의 특성]&cr 부동산 임대업은 사업 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물 경기변동에 의해 임대수요의 변화와 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다.&cr
장비 임대업이 속해 있는 국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다.
그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다.&cr
2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다. 이후 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다. &cr그러나, 특정 설비 및 특정자산에 대한 임대는 업체들간 경쟁요소에서 보다 자유로운 특성을 갖을 수 있어, 향후에도 지속적으로 관련 영역을 확대해 나가며 성장할 것으로 예상되고 있습니다. &cr &cr [회사의현황]&cr&cr 당사는 안정적 수익구조 확보를 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. &cr주된 수요업체를 개발력과 사업력을 인정받은 회사로 하여, 부동산에 대한 안정적인 임대 수익 확보와 동시에 개발에 필요한 사업 기계, 설비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적금융 리스로 기존 저마진 리스업이 아닌 안정적인 수익구조를 창출할 것으로 전망하고 있습니다.&cr
다. 의약품사업부&cr &cr [산업의특성]&cr의약품 산업은 기술 및 지식 집약적인 산업으로 약학, 화학, 의학, 생명공학 등 여러 분야의 관련 지식과 복합적인 기술을 전제로 막대한 비용과 시간이 투입되고, 대상 질환에 따라 세분화되는 특성이 있어, 진입 장벽 및 성장 잠재력이 큰 산업으로 이해되고 있습니다. 또한 사회 경제 구조가 고도화됨에 따라, 건강과 의료에 대한 사회적 수요가 점차 증가되어 관련 시장규모는 더욱 더 커질 것으로 기대 됩니다.&cr 전 세계 의약품 시장은 합성의약품 시장과 바이오의약품 시장으로 크게 양분되어 있는데 앞으로의 의약품 산업은 부가가치가 더욱 높은 바이오의약품 분야를 중심으로 확대되어 가고 있으며, 향후 국가경제의 핵심전략 산업으로 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. &cr &cr[산업의성장성]&cr국 내외 모두 사회구조의 고도화에 따라 인간 수명의 연장 등 고령화가 가속되고 있으며 동시에 수반되는 양적, 질적인 의료서비스 수요 증대로 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다. &cr &cr[경기변동의 특징]&cr의약품 산업은 다른 산업군에 비하여 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.&cr그 중에서도 질병 치료를 주목적으로 하는 전문의약품 분야는 더욱 안정적인 특성을 보이고 있으며, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그리고 일반의약품은 전문의약품에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.&cr&cr[경쟁요소]&cr 의약품산업은 건강에 대한 관심 증대 및 노령화의 가속화 등으로 인하여 시장이 확대되고 있으나 오리지널 약품의 특허 만료와 이에 따른 제네릭 약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 마케팅으로 인하여 시장경쟁도 격화되고 있습니다.&cr또한, 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. &cr&cr [회사의현황]&cr &cr 당사는 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 다양한 전문의약품을 중심으로 전국 각 지역에서 판매를 수행하고 있습니다. 또한 부가가치가 높은 제품군에 대해서도 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다 &cr
2017년 첫사업을 시작한 이래로 계속해서 성장하고 있는 의약품사업부는 2017년 7,830백만원을 시작으로하여 2018년 13,774백만원, 2019년 13,491백만원을 기록하였습니다. &cr ( 단위 : 백만원)
| 연도 | 국내 의약품 등&cr총생산액 | 당사 의약품 매출액 | 비 율&cr(주1) |
|---|---|---|---|
| 2018 | 22,378,700 | 13,774 | 0.06 |
| 2017 | 21,666,000 | 7,830 | 0.04 |
(출처 : 2019 제약산업 DATABOOK 통계정보)&cr주1) 비율계산식 : 당사의약품 매출액/국내 의약품 등 총생산액 &cr &cr 라. 사업부문별 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제 23기 1분기 | 제 22기 | 제21기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 게임 | 임대 | 의약품 | 합 계 | 게임 | 임대 | 의약품 | 합 계 | 게임 | 무선 | 임대 | 의약품 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 993 | 131 | 1,666 | 2,790 | 7,885 | 524 | 13,491 | 21,901 | 3,285 | 1,837 | 520 | 13,774 | 19,416 |
| 1. 외부 | 993 | 131 | 1,666 | 2,790 | 7,885 | 524 | 13,491, | 21,901 | 3,285 | 1,837 | 520 | 13,774 | 19,416 |
| 2. 내부 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ⅱ.영업손익 | (216) | 74 | (328) | (470) | (1,351) | 269 | 315 | (766) | (1,294) | 54 | 271 | 761 | (207) |
| Ⅲ.사업부문자산 | 1,676 | 33,671 | 7,006 | 219,248 | 1,764 | 35,346 | 8,586 | 218,361 | 3,119 | 725 | 32,392 | 8,517 | 44,753 |
| (감가상각비) | 26 | 56 | 20 | 102 | 433,699 | 225,978 | 40,426 | 700,103 | 260 | 9 | 225 | 17 | 513 |
(주1) 공통 판관비의 합리적 배부기준 적용, 공통 판관비는 해당 공통판관비 Cost Center별로 1차 집계후 사업 부문별 기여도에 따라 2차 배부하였습니다.&cr (주2) 회사의 자산 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산은 제외하였습니다.&cr(주3) 감가상각비는 무형자산상각비를 포함하여 기재하였으며 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 제외하였습니다.&cr (주4) 위 자료는 보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 성과를 기준으로 작성하였습니다.&cr (주5)당사의 연결재무제표 기준 자산 총액은 219,248백만원이며, 사업부문별로 구분할수 없는 금액은 표시하지 않았습니다.&cr (주6) 당사는 2019년 4월 1일자로 무선사업부문을 종료하였습니다.&cr
마. 조 직도
에이프로젠헬스케어&게임즈_조직도(공시).jpg 에이프로젠헬스케어&게임즈_조직도(공시)
2 . 주요제품, 서비스 등에 관한 사항&cr &cr 가. 주요 제품, 게임별 매출 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업&cr부문 | 품 목 | 제23기 1분기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 게임 | 포트리스M 등 | 993 | 35.59 |
| 임대수익 | 임대수익사업 | 131 | 4.70 |
| 의약품 | 항생제, 순환기제 등 | 1,666 | 59.71 |
| 매출 합계 | 2,790 | 100% |
&cr
3. 주요 원재료에 관한 사항&cr &cr 주요 원재료 등의 매입 현황 및 가격변동추이&cr&cr 당사는 모바일 게임 등의 개발, 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 의약품유통사업 및 임대수익사업을 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. &cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr &cr 당사가 영위하는 사업영역인 게임사업,의약품유통사업,임대수익사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다.&cr
5. 매출에 관한 사항 &cr &cr 가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제23기 1분기 | 제22기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 게임 | 용역 | 포트리스M 등 | 구글 | 650 | 5,144 |
| 애플 | 136 | 1,193 | |||
| 원스토어 | 207 | 1,548 | |||
| 계 | 993 | 7,885 | |||
| 임대 | 용역 | 부동산임대매출, | 131 | 524 | |
| 의약품 | 상품 | 의약품 판매 | 1,666 | 13,492 | |
| 합 계 | 2,790 | 21,901 |
나. 판매경로별 매출현 황
| (제23기) | (단위 : 백만원, %) |
| 매출&cr유형 | 판매경로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 게임 | 구글플레이,앱스토어, 원스토어 등 오픈마켓 | 993 | 35.59 |
| 임대 | 임대수익사업 | 131 | 4.70 |
| 의약품 | 영업본부 -> 병.의원, 약국 등 -> 소비자 | 1,666 | 59.71 |
| 매출 합계 | 2,790 | 100 |
&cr다. 판매전략 &cr (1) 게임 사업
&cr(가) 국내 판매 전략
당사는 지난 2018년 10월에 '포트리스M'(장르, 액션)을 론칭하였고, 이어 연결종속회사에는 '소울워커 Zero'(장르, 롤플레잉)를 출시하였습니다. &cr 포트리스M의 경우 다양한 대회 및 제휴회사들을 통한 이벤트를 개최하고 있으며, 가장 대표적으로는 2019년 10월 19일 1주년을 맞이하여 오프라인 대회를 개최하는 등 포트리스M 유저의 관심을 지속적으로 끌 행사들을 개최하였습니다. &cr 연결종속회사에서 론칭한 소울워커Zero의 경우에도 다양한 이벤트를 개최하였으며, 운영중인 카페에 소통게시판 및 페이스북을 활용하여 유저와의 '소통'에 중점을 두 고 운영하고 있습니다. &cr 앞으로도 이러한 론칭을 통한 경험을 기본으로 하여 추가적으로 역량있는 핵심 개발사를 계속해서 발굴 할 예정이며, 개발사에 대한 적극적 투자 및 퍼블리싱을 통해 좀 더 다양한 장르로의 진출을 꾀하고, 스튜디오 인수등과 같은 방법으로 우수한 개발력 및 게임타이틀을 확보하려 주력하고 있습니다.
&cr(나) 해외 판매 전략&cr 중장기적으로 당사 전체매출에서 글로벌 해외 매출이 차지하는 비중은 점차 확대될 예정입니다. 글로벌 시장 진출을 위한 게임플랫폼 사업을 추진하여 서비스 플랫폼을 권역별로 구축하여 중국/대만, 일본, 동남아, 북미유럽 등 4개권역에 게임별 특성에 따라 원빌드 게임 및 각각 최적화된 빌드 제작을 통해 해외 주요 시장을 빠르게 공략할 계획입니다. 또한 해외 메신저 플랫폼과 주요 퍼블리셔를 통해 지역별 다양한진출 방법을 모색하고 직접 진출 또는 라이선스 재판매 방법을 적절히 병행하여 트렌드를 선점하는 적기출시 전략으로 해외 주요 거점에 빠르게 안착할 계획을 실행중에 있습니다.&cr &cr(다) 성장 전략&cr 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서의 경쟁이 갈수록 치열해지는 환경에서 IP 경 쟁력의 중요성과 파급효과를 충분히 경험한 당사는 모바일게임 "포트리스M","소울워커Zero"의 브랜드를 통해 국내를 넘어 전세계 시장에서 컨텐츠의 차별화 전략을 실행해 나가고 있습니다. 이러한 게임사업 자체의 경쟁력을 집중적으로 키워 수익창출이 극대화 될수 있도록 계획하고 있습니다. 또한, 당사가 장차 스마트기기를 통해 대중이 즐길 수 있는 다양하고 우수한 컨텐츠를 전세계에 공급하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로 성장하기 위한 내실을 다져나가고 있습니다.&cr &cr (2) 임대 수익 사업 &cr 부동산에 대한 안정적인 수요처 확보와 동시에 특화된 장기 임대가 가능한 설비, 기계장치 임대로 중장기적으로도 안정적인 수익을 확보하는 것에 중점을 둘 계획입니다. &cr &cr(3)의약품사업&cr 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 전문의약품을 중심으로 판매를 수행하고 있으며, 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품의 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목군의 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. &cr &cr 라. 주요매출처
| (제23기) | (단위 : 백만원, %) |
| 사업&cr부문 | 매출경로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 게임 | 모바일 매출(개인) | 993 | 35.59 |
| 임대 | 임대매출 | 131 | 4.70 |
| 의약품 | 병의원, 약국 등 | 1,666 | 59.71 |
| 매출 합계 | 2,790 | 100 |
6. 수주상황&cr 해당사항 없음
7. 시장위험과 위험관리 &cr
가. 시장위험&cr
(1) 외환위험 &cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 549,101 | 496,497 |
| 매출채권(장기성포함)(주1) | 36,715 | 29,467 |
| 자산 계 | 585,816 | 525,964 |
| 매입채무 | 2,199 | 149 |
| 부채 계 | 2,199 | 149 |
(주1) 상기 금액은 금융상품에 포함된 외화표시 원화금액을 나타내는 주석입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 58,582 | (58,582) | 52,582 | (52,582) |
&cr
( 2) 가격위험 &cr① 당기손익 및 기타포괄손익
연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. &cr
(3) 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr 당분기말 현재 연결회사가 보유하는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다.&cr&cr 나. 신용 위험 &cr &cr신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습 니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr &cr(2) 신용보강&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr① 매출채권&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정 상 | 6개월&cr 초과연체 | 12개월&cr 초과연체 | 18개월 &cr초과연체 | 24개월 &cr초과연체 | 30개월 &cr초과연체 | 36개월 &cr초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 분 기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 6% | 44% | 77% | 100% | 100% | 100% | |
| 총 장부금액 | 2,244,815 | 298,032 | 32,758 | 9,494 | 14,605 | 21,204 | 173,862 | 2,794,770 |
| 손실충당금 | 4,018 | 17,417 | 14,499 | 7,270 | 14,605 | 21,204 | 173,862 | 252,875 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 7% | 38% | 80% | 100% | 69% | 100% | |
| 총 장부금액 | 3,615,531 | 333,695 | 22,170 | 12,286 | 32,521 | 119 | 177,372 | 4,193,694 |
| 손실충당금 | 6,537 | 24,292 | 8,500 | 9,887 | 32,521 | 82 | 177,372 | 259,191 |
&cr 당 분 기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전기말 | 259,190 | 290,156 |
| 당 분 기 중 제각 | - | (280) |
| 대손상각비(환입) | (6,315) | (30,686) |
| 보고기간 말 금액 | 252,875 | 259,190 |
&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 손실충당금&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.&cr&cr상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 - 기준서 제1109호 | 791,102 | 42,568 | 1,092,961 | 1,926,631 |
| 기타의 대손상각비 (환입) | (50,000) | - | - | (50,000) |
| 당분기말 손실충당금 | 741,102 | 42,568 | 1,092,961 | 1,876,631 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다&cr&cr
다. 유동성 위험&cr
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. &cr
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr&cr 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.&cr&cr-당 분 기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,287,722 | - | - | - | 2,287,722 |
| 기타금융부채 | 1,029,013 | 540,424 | - | - | 1,569,437 |
| 리스부채 | 40,819 | 93,134 | 119,778 | 147,687 | 401,418 |
| 차입금및전환사채(주1) | 911,580 | - | - | - | 911,580 |
| 합 계 | 4,269,134 | 633,558 | 119,778 | 147,687 | 5,170,157 |
(주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.&cr&cr-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,388,664 | - | - | - | 3,388,664 |
| 기타금융부채 | 938,220 | 192,696 | 437,000 | - | 1,567,916 |
| 리스부채 | 23,666 | 72,082 | 81,526 | 97,953 | 275,227 |
| 차입금및전환사채(주1) | 1,126,109 | - | - | - | 1,126,109 |
| 합 계 | 5,476,659 | 264,778 | 518,526 | 97,953 | 6,357,916 |
(주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.&cr&cr
라. 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 911,580 | 1,125,748 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (27,836,770) | (17,545,449) |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 212,176,546 | 210,147,450 |
| 총자본 | 212,176,546 | 210,147,450 |
| 자본조달비율 | 0% | 0% |
&cr
8. 파생상품 거래현황&cr &cr해당사항 없음&cr
9. 경영상의 주요 계약 등&cr
| 계약상대방 | 계약체결일 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)에이프로젠 | 2017.03.07 | 부동산매매계약&cr(한라시그마벨리B212-B216) | 매입 |
| (주)에이프로젠제약 | 2017.03.07 | 부동산매매계약&cr(한라시그마벨리B101-117,B201) | 매입 |
| (주)에이프로젠제약 | 2017.04.13 | 부동산매매계약&cr(한라시그마벨리B201) | 매도 |
| (주)루미앤 | 2017.06.26 | 부동산매매계약&cr(한라시그마벨리B205) | 매입 |
| 개인 | 2017.06.26 | 부동산매매계약&cr(한라시그마벨리B209) | 매입 |
| (주)에이프로젠&cr바이오로직스 | 2020.03.31 | 기계장비 임대차 계약&cr(오송공장 기계장비) | 리스계약 |
10. 연구개발 활동&cr &cr 가. 연구개발 활동의 개요&cr
해당사항 없음&cr &cr 나. 연구개발 비용 &cr&cr 해당사항 없음&cr
다. 연구개발 실적 &cr&cr해당사항 없음&cr
라. 향후 연구개발 계획&cr 해당사항 없음
11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 &cr
가. 지적 재산권 등&cr 해당사항 없음
&cr 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준&cr 해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결요약재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제23기 당분기 | 제 22 기 | 제 21 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 78,222,173,187 | 66,035,580,645 | 69,422,406,488 |
| 현금및현금성자산 | 27,836,770,147 | 17,545,448,618 | 10,030,951,126 |
| 단기금융상품 | 0 | - | 3,488,248,693 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 28,433,386,045 | 28,450,470,962 | 34,968,912,322 |
| 매출채권 | 3,576,010,263 | 3,934,502,923 | 5,600,440,128 |
| 기타금융자산 | 16,560,504,081 | 14,611,588,567 | 14,485,871,454 |
| 기타비금융자산 | 361,590,451 | 400,898,492 | 499,236,010 |
| 당기법인세자산 | 373,768,368 | 324,135,318 | 262,345,648 |
| 재고자산 | 1,080,143,832 | 768,535,765 | 86,401,107 |
| 매각예정비유동자산 | 17,955,000,000 | 17,955,000,000 | - |
| 비유동자산 | 123,071,216,160 | 134,370,142,041 | 168,507,294,497 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 68,444,950,000 | 68,444,950,000 | 70,746,410,000 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) | 20,619,906,970 | 327,000,000 | 2,915,015,224 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 22,505,637,371 | - | 29,041,763 |
| 기타금융자산 | 321,007,721 | 321,709,992 | 310,750,513 |
| 선급리스자산 | - | 25,534,293,324 | 22,137,610,037 |
| 관계기업투자주식 | 938,100,729 | 29,581,368,923 | 61,504,262,486 |
| 투자부동산 | 9,666,038,789 | 9,722,533,196 | 9,948,510,824 |
| 유형자산 | 174,279,006 | 158,837,198 | 108,981,852 |
| 사용권자산 | 395,440,625 | 272,589,756 | - |
| 무형자산 | 5,854,949 | 6,859,652 | 806,711,798 |
| 자산총계 | 219,248,389,347 | 218,360,722,686 | 237,929,700,985 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 5,474,197,557 | 6,751,695,935 | 19,479,782,331 |
| 비유동부채 | 1,597,645,354 | 1,461,576,682 | 1,248,141,621 |
| 부채총계 | 7,071,842,911 | 8,213,272,617 | 20,727,923,952 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 212,543,827,604 | 210,495,617,463 | 217,456,450,399 |
| 납입자본 | 235,353,543,648 | 235,353,543,648 | 235,353,543,648 |
| 보통주자본금 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 |
| 주식발행초과금 | 146,005,935,148 | 146,005,935,148 | 146,005,935,148 |
| 기타자본구성요소 | 4,071,272,754 | 1,187,830,439 | 2,029,956,405 |
| 이익잉여금(결손금) | (26,880,988,798) | (26,045,756,624) | (19,927,049,654) |
| 비지배지분 | (367,281,168) | (348,167,394) | (254,673,366) |
| 자본총계 | 212,176,546,436 | 210,147,450,069 | 217,201,777,033 |
| 자본과부채총계 | 219,248,389,347 | 218,360,722,686 | 237,929,700,985 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2020년 1월 1일 ~&cr2020년 3월 31일) | (2019년 1월 1일 ~ &cr2019년 12월 31일) | (2018년 1월 1일 ~ &cr2018년 12월 31일) | |
| 수익(매출액) | 2,790,396,098 | 21,901,096,281 | 17,579,734,968 |
| 영업이익(손실) | (469,889,743) | (766,969,553) | (261,375,007) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (876,085,388) | (6,918,340,885) | 8,723,921,824 |
| 당기순이익(손실) | (843,746,940) | (6,847,696,321) | 8,604,202,666 |
| 지배기업 소유주지분 | (824,633,166) | (6,754,202,293) | 8,740,654,360 |
| 비지배지분 | (19,113,774) | (93,494,028) | (136,451,694) |
| 총포괄손익 | 2,029,096,367 | (6,165,463,729) | 8,244,902,288 |
| 지배기업 소유주지분 | 2,048,210,141 | (6,071,969,701) | 8,381,353,982 |
| 비지배지분 | (19,113,774) | (93,494,028) | (136,451,694) |
| 기본주당이익(손실) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) | (5) | (38) | 71 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | - | - |
| 희석주당이익(손실) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) | (5) | (38) | 71 |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | - | - |
| 연결에 포함된 종속기업수 | 2 | 2 | 2 |
※상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr※포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.&cr&cr나. 별도요약재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제23기 당분기 | 제 22 기 | 제 21 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 79,491,255,160 | 67,165,248,804 | 69,912,032,526 |
| 현금및현금성자산 | 27,619,790,596 | 17,278,293,995 | 9,777,710,180 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,488,248,693 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 28,433,386,045 | 28,450,470,962 | 34,968,912,322 |
| 매출채권 | 3,566,372,863 | 3,916,604,678 | 5,600,127,296 |
| 기타금융자산 | 16,560,921,410 | 14,612,226,524 | 15,121,956,002 |
| 기타비금융자산 | 1,866,856,686 | 1,815,436,912 | 606,549,348 |
| 당기법인세자산 | 363,783,728 | 323,679,968 | 262,127,578 |
| 재고자산 | 1,080,143,832 | 768,535,765 | 86,401,107 |
| 매각예정비유동자산 | 17,955,000,000 | 17,955,000,000 | - |
| 비유동자산 | 123,113,715,670 | 134,392,999,925 | 168,627,491,942 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 68,792,669,500 | 68,792,669,500 | 71,016,549,500 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) | 20,619,906,970 | 327,000,000 | 2,915,015,224 |
| 장기매출채권 | 22,505,637,371 | - | 29,041,763 |
| 기타금융자산(비유동) | 267,393,523 | 268,602,049 | 251,423,013 |
| 기타비금융자산(비유동) | - | 25,534,293,324 | 22,137,610,037 |
| 관계기업투자주식 | 938,100,729 | 29,581,368,923 | 61,504,262,486 |
| 투자부동산 | 9,666,038,789 | 9,722,533,196 | 9,948,510,824 |
| 유형자산 | 140,713,589 | 122,600,724 | 80,867,297 |
| 사용권자산 | 177,400,250 | 37,072,557 | - |
| 무형자산 | 5,854,949 | 6,859,652 | 744,211,798 |
| 자산총계 | 220,559,970,830 | 219,513,248,729 | 238,539,524,468 |
| 부채 | |||
| [유동부채] | 5,107,758,352 | 6,502,494,494 | 19,253,420,422 |
| [비유동부채] | 1,398,376,775 | 1,245,864,947 | 1,073,259,251 |
| 부채총계 | 6,506,135,127 | 7,748,359,441 | 20,326,679,673 |
| 자본 | |||
| 납입자본 | 235,353,543,648 | 235,353,543,648 | 235,353,543,648 |
| 보통주자본금 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 |
| 주식발행초과금 | 146,005,935,148 | 146,005,935,148 | 146,005,935,148 |
| 기타자본구성요소 | 4,071,272,754 | 1,187,830,439 | 2,029,956,405 |
| 이익잉여금(결손금) | (25,370,980,699) | (24,776,484,799) | (19,170,655,258) |
| 자본총계 | 214,053,835,703 | 211,764,889,288 | 218,212,844,795 |
| 자본과부채총계 | 220,559,970,830 | 219,513,248,729 | 238,539,524,468 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2020년 1월 1일 ~&cr2020년 3월 31일) | (2019년 1월 1일 ~&cr2019년 12월 31일) | (2018년 1월 1일 ~&cr2018년 12월 31일) | |
| 수익(매출액) | 2,814,844,462 | 21,873,919,904 | 17,773,711,026 |
| 영업이익(손실) | (212,588,302) | 820,879,712 | 1,449,025,442 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (616,235,340) | (6,311,969,428) | 9,314,111,855 |
| 당기순이익(손실) | (583,896,892) | (6,241,324,864) | 9,194,392,697 |
| 총포괄손익 | 2,288,946,415 | (5,559,092,272) | 8,835,092,319 |
| 기본주당이익(손실) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) | (4) | (35) | 76 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | - | - |
| 희석주당이익(손실) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) | (4) | (35) | 76 |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | - | - |
※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr※포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 1분기 사업보고서 2.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 78,222,173,187 | 66,035,580,645 |
| 현금및현금성자산 | 27,836,770,147 | 17,545,448,618 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 28,433,386,045 | 28,450,470,962 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,576,010,263 | 3,934,502,923 |
| 기타금융자산(유동) | 16,560,504,081 | 14,611,588,567 |
| 기타비금융자산 | 361,590,451 | 400,898,492 |
| 당기법인세자산 | 373,768,368 | 324,135,318 |
| 재고자산 | 1,080,143,832 | 768,535,765 |
| 매각예정비유동자산 | 17,955,000,000 | 17,955,000,000 |
| 비유동자산 | 123,071,216,160 | 134,370,142,041 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 68,444,950,000 | 68,444,950,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 20,619,906,970 | 327,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 22,505,637,371 | 0 |
| 기타금융자산(비유동) | 321,007,721 | 321,709,992 |
| 선급리스자산 | 0 | 25,534,293,324 |
| 관계기업 투자주식 | 938,100,729 | 29,581,368,923 |
| 투자부동산 | 9,666,038,789 | 9,722,533,196 |
| 유형자산 | 174,279,006 | 158,837,198 |
| 사용권자산 | 395,440,625 | 272,589,756 |
| 무형자산 | 5,854,949 | 6,859,652 |
| 자산총계 | 219,248,389,347 | 218,360,722,686 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,474,197,557 | 6,751,695,935 |
| 매입채무 | 2,287,722,459 | 3,388,664,159 |
| 기타금융부채 | 1,132,436,900 | 1,130,916,203 |
| 유동리스부채 | 121,697,442 | 87,527,648 |
| 단기차입금 및 전환사채 | 911,579,687 | 1,125,748,175 |
| 기타비금융부채 | 263,136,318 | 259,716,968 |
| 유동파생상품부채 | 0 | 1,154,400 |
| 유동충당부채 | 757,624,751 | 757,968,382 |
| 비유동부채 | 1,597,645,354 | 1,461,576,682 |
| 기타금융부채(비유동) | 437,000,000 | 437,000,000 |
| 비유동리스부채 | 256,889,097 | 171,678,597 |
| 비유동충당부채 | 11,933,712 | 6,400,654 |
| 순확정급여채무 | 891,822,545 | 846,497,431 |
| 부채총계 | 7,071,842,911 | 8,213,272,617 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 212,543,827,604 | 210,495,617,463 |
| 납입자본 | 235,353,543,648 | 235,353,543,648 |
| 보통주자본금 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 |
| 주식발행초과금 | 146,005,935,148 | 146,005,935,148 |
| 기타자본구성요소 | 4,071,272,754 | 1,187,830,439 |
| 이익잉여금(결손금) | (26,880,988,798) | (26,045,756,624) |
| 비지배지분 | (367,281,168) | (348,167,394) |
| 자본총계 | 212,176,546,436 | 210,147,450,069 |
| 자본과부채총계 | 219,248,389,347 | 218,360,722,686 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,790,396,098 | 2,790,396,098 | 6,533,901,156 | 6,533,901,156 |
| 매출원가 | 2,100,518,977 | 2,100,518,977 | 4,403,105,225 | 4,403,105,225 |
| 매출총이익 | 689,877,121 | 689,877,121 | 2,130,795,931 | 2,130,795,931 |
| 판매비와관리비 | 1,159,766,864 | 1,159,766,864 | 2,533,281,040 | 2,533,281,040 |
| 영업이익(손실) | (469,889,743) | (469,889,743) | (402,485,109) | (402,485,109) |
| 기타수익 | 957,253,592 | 957,253,592 | 47,839,096 | 47,839,096 |
| 기타비용 | 3,103,979,690 | 3,103,979,690 | 310 | 310 |
| 지분법손익 | 1,156,978,501 | 1,156,978,501 | 1,113,172,522 | 1,113,172,522 |
| 금융수익 | 605,752,938 | 605,752,938 | 627,987,350 | 627,987,350 |
| 금융비용 | 22,200,986 | 22,200,986 | 11,359,275,956 | 11,359,275,956 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (876,085,388) | (876,085,388) | (9,972,762,407) | (9,972,762,407) |
| 법인세비용 | (32,338,448) | (32,338,448) | 295,309,419 | 295,309,419 |
| 계속영업이익(손실) | (843,746,940) | (843,746,940) | (10,268,071,826) | (10,268,071,826) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 1,157,535 | 1,157,535 |
| 당기순이익(손실) | (843,746,940) | (843,746,940) | (10,266,914,291) | (10,266,914,291) |
| 기타포괄손익 | 2,872,843,307 | 2,872,843,307 | (1,223,288,162) | (1,223,288,162) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 325,512,865 | 325,512,865 | (1,002,123,314) | (1,002,123,314) |
| 지분법자본변동(세후기타포괄손익) | 325,512,865 | 325,512,865 | (1,002,123,314) | (1,002,123,314) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 2,547,330,442 | 2,547,330,442 | (221,164,848) | (221,164,848) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) | (10,599,008) | (10,599,008) | (44,882,808) | (44,882,808) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 2,557,929,450 | 2,557,929,450 | (176,282,040) | (176,282,040) |
| 총포괄손익 | 2,029,096,367 | 2,029,096,367 | (11,490,202,453) | (11,490,202,453) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (824,633,166) | (824,633,166) | (10,229,866,418) | (10,229,866,418) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (19,113,774) | (19,113,774) | (37,047,873) | (37,047,873) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,048,210,141 | 2,048,210,141 | (11,453,154,580) | (11,453,154,580) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (19,113,774) | (19,113,774) | (37,047,873) | (37,047,873) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (5) | (58) | (58) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (5) | (58) | (58) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 2,029,956,405 | (19,927,049,654) | 217,456,450,399 | (254,673,366) | 217,201,777,033 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (10,229,866,418) | (10,229,866,418) | (37,047,873) | (10,266,914,291) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (44,882,808) | (44,882,808) | 0 | (44,882,808) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (1,002,123,314) | 0 | (1,002,123,314) | 0 | (1,002,123,314) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (176,282,040) | 0 | (176,282,040) | 0 | (176,282,040) |
| 전환사채의상환 | 0 | 0 | (471,402,868) | 0 | (471,402,868) | 0 | (471,402,868) |
| 2019.03.31 (기말자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 380,148,183 | (30,201,798,880) | 205,531,892,951 | (291,721,239) | 205,240,171,712 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 1,187,830,439 | (26,045,756,624) | 210,495,617,463 | (348,167,394) | 210,147,450,069 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (824,633,166) | (824,633,166) | (19,113,774) | (843,746,940) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (10,599,008) | (10,599,008) | 0 | (10,599,008) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 325,512,865 | 0 | 325,512,865 | 0 | 325,512,865 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 2,557,929,450 | 0 | 2,557,929,450 | 0 | 2,557,929,450 |
| 전환사채의상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 4,071,272,754 | (26,880,988,798) | 212,543,827,604 | (367,281,168) | 212,176,546,436 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 106,286,773 | 830,147,114 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (79,519,847) | 757,249,511 |
| 이자수취(영업) | 235,939,670 | 183,408,747 |
| 이자지급(영업) | (500,000) | (67,813,204) |
| 법인세납부 | (49,633,050) | (42,697,940) |
| 투자활동현금흐름 | 10,298,277,028 | 7,656,010,341 |
| 관계기업투자주식의 감소 | 10,225,000,000 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 120,000 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 301,547,520 | 0 |
| 선급리스자산 감소 | 1,800,000,000 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (2,000,000,000) | 0 |
| 유형자산의 증가 | (28,390,492) | (6,610,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 3,488,248,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 0 | 5,888,592,409 |
| 기타금융자산의 증가 | 0 | (3,937,474) |
| 기타비금융자산의 증가 | 0 | (1,710,283,287) |
| 재무활동현금흐름 | (137,432,719) | (11,354,034,600) |
| 리스부채의 원금 지급 | (31,091,419) | 0 |
| 차입 및 전환사채의 상환 | (106,341,300) | (11,354,034,600) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 10,267,131,082 | (2,867,877,145) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 24,190,447 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,291,321,529 | (2,867,877,145) |
| 기초현금및현금성자산 | 17,545,448,618 | 10,030,951,126 |
| 기말현금및현금성자산 | 27,836,770,147 | 7,163,073,981 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 23(당)기 2020년 03월 31일 현재 |
| 제 22(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '연결회사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되었으며, 연결회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 에이이프로젠제약㈜ | 89,562,642 주 | 50.12% |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 17,111,672 주 | 9.58% |
| 기타 | 72,020,903 주 | 40.30% |
| 합 계 | 178,695,217 주 | 100.00% |
(1) 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비전브로스 | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2019.12.31 | 65.33 | 65.33 |
| ㈜에이프로젠게임즈 | 한 국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 2019.12.31 | 100 | 100 |
&cr(3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜비전브로스 | 221,748 | 1,281,103 | (1,059,355) | 41,611 | (55,130) | (55,130) |
| ㈜에이프로젠게임즈 | 571,899 | 2,883,081 | (2,311,182) | 227,153 | (196,124) | (196,124) |
(*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.
2. 중요한 회계정책
&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다&cr&cr2.1 재무제표의 작성기준&cr&cr연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 (이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다&cr&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr2.3 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr(1) 종속기업 &cr&cr연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며,매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr &cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익 '에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35.1.2 참조 ) &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.( 주석 35.3 참조 )
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 , 손상에 대한 회계정책은 주석 35.1.2 참조)
2.8 재고자산 &cr &cr연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr &cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr 2.10 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 2~7년 | 비품 | 2~7년 |
| 차량운반구 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 2~7 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.11 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.12 정부보조금 &cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.13 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 판권 | 3 년 |
2.14 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.15 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.17 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산 서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.18 금융보증계약 &cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr 2.19 복합금융상품 &cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.20 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. &cr &cr 2.22 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr2.23 수익인식&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr(1) 의약품 판매 &cr&cr연결회사는 도매시장에서 다양한 의약품을 구매하여 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품의 인수조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr(2) 모바일게임 서비스 제공&cr&cr연결회사는 고객에게 모바일게임 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 게임내 아이템 판매, ② 게임 업데이트 및 ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 게임 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr&cr2.24 리스
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr
연결회사는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 건물 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
연결회사는 일부 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액 리스자산은 소액의 사무실 전자기기로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
&cr(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.&cr &cr 2.25 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 33 참조). &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 29 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 35 .4 참조).
&cr(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다( 주석 35.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 20 참조).
(5) 수익인식 &cr
연결회사는 고객에게 상품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr(6) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr
4. 범주별 금융상품
&cr(1)보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 27,836,770 | 27,836,770 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,433,386 | - | - | 28,433,386 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | - | 3,576,010 | 3,576,010 |
| 기타금융자산 | - | - | 16,560,504 | 16,560,504 |
| 소 계 | 28,433,386 | - | 47,973,284 | 76,406,670 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 68,444,950 | - | - | 68,444,950 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 20,619,907 | - | 20,619,907 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | - | 22,505,637 | 22,505,637 |
| 기타금융자산 | - | - | 321,008 | 321,008 |
| 소 계 | 68,444,950 | 20,619,907 | 22,826,645 | 111,891,502 |
| 합 계 | 96,878,336 | 20,619,907 | 70,799,929 | 188,298,172 |
- 전기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 17,545,449 | 17,545,449 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,450,471 | - | - | 28,450,471 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | - | 3,934,503 | 3,934,503 |
| 기타금융자산 | - | - | 14,611,589 | 14,611,589 |
| 소 계 | 28,450,471 | - | 36,091,541 | 64,542,012 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 68,444,950 | - | - | 68,444,950 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 327,000 | - | 327,000 |
| 기타금융자산 | - | - | 321,710 | 321,710 |
| 소 계 | 68,444,950 | 327,000 | 321,710 | 69,093,660 |
| 합 계 | 96,895,421 | 327,000 | 36,413,251 | 133,635,672 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무 | - | 2,287,722 | 2,287,722 |
| 기타금융부채 | - | 1,132,437 | 1,132,437 |
| 리스부채 | - | 121,697 | 121,697 |
| 차입금 및 전환사채 | - | 911,580 | 911,580 |
| 소 계 | - | 4,453,436 | 4,453,436 |
| 비유동금융부채 | |||
| 기타금융부채 | - | 437,000 | 437,000 |
| 리스부채 | - | 256,889 | 256,889 |
| 소 계 | - | 693,889 | 693,889 |
| 합 계 | - | 5,147,325 | 5,147,325 |
- 전기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무 | - | 3,388,664 | 3,388,664 |
| 기타금융부채 | - | 1,130,916 | 1,130,916 |
| 리스부채 | - | 87,528 | 87,528 |
| 차입금 및 전환사채 | - | 1,125,748 | 1,125,748 |
| 파생금융부채 | 1,154 | - | 1,154 |
| 소 계 | 1,154 | 5,732,856 | 5,734,010 |
| 비유동금융부채 | |||
| 기타금융부채 | - | 437,000 | 437,000 |
| 리스부채 | - | 171,679 | 171,679 |
| 소 계 | - | 608,679 | 608,679 |
| 합 계 | 1,154 | 6,341,535 | 6,342,689 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익 | 469,237 | 173,515 |
| 외환차손익 | 2,356 | 28,808 | |
| 외화환산손익 | 24,926 | 6,126 | |
| 대손상각비(기타의대손상각비포함) | 6,315 | 69,349 | |
| 대손상각비환입 | 50,000 | 42,898 | |
| 소 계 | 552,834 | 320,696 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이자수익 | 106,808 | 134,374 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (17,085) | (11,068,563) | |
| 소 계 | 89,723 | (10,934,189) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 | 2,557,929 | (176,282) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | (3,483) | (196,079) |
| 외환차손익 | - | (2,231) | |
| 사채상환손익 | 793 | (55,768) | |
| 소 계 | (2,690) | (254,078) | |
| 합 계 | 3,197,796 | (11,043,853) |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.&cr
5. 현금 및 현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 등 | 27,836,770 | 17,545,449 |
&cr&cr
6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 28,433,386 | 28,450,471 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 68,444,950 | 68,444,950 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 20,619,907 | 327,000 |
| 합 계 | 117,498,243 | 97,222,421 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 27,607,300 | 27,606,994 |
| 전환사채 | 68,444,950 | 68,444,950 |
| 풋가능 금융상품 | 826,086 | 843,477 |
| 합 계 | 96,878,336 | 96,895,421 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식(유동): | ||||||
| 풋가능금융상품(더그린2호조합) | 434,782 | 18.69% | 1,000,000 | 826,086 | 826,086 | 843,477 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 만기이자율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품(유동): | |||||
| 에이프로젠제약 제13회 신주인수권부사채 | 2.00% | 23,992,672 | 27,607,300 | 27,607,300 | 27,606,994 |
| 채무상품(비유동): | |||||
| ㈜에이프로젠케이아이씨 | 0.00% | 70,000,000 | 68,444,950 | 68,444,950 | 68,444,950 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 96,895,421 | 105,715,322 |
| 취득 | - | 1,500,000 |
| 처분 | - | (7,413,530) |
| 평가 | (17,085) | (2,906,371) |
| 기말장부금액 | 96,878,336 | 96,895,421 |
&cr(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품: | ||
| 비상장주식 | ||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 327,000 | 327,000 |
| 상장주식 (*1) | ||
| 에스맥 | 20,292,907 | - |
| 합 계 | 20,619,907 | 327,000 |
(*1) 당분기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 대체 되었습니다.&cr
(7) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식(비유동): | ||||||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 50,000 | 10.64% | 357,777 | 327,000 | 327,000 | 327,000 |
| 상장주식(비유동): | ||||||
| 에스맥 | 17,052,863 | 7.10% | 19,355,000 | 20,292,907 | 20,292,907 | - |
| 합 계 | 20,619,907 | 327,000 |
(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
(8) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 327,000 | 2,915,015 |
| 처분 | - | (2,995,453) |
| 평가 | 2,557,929 | 407,438 |
| 대체 | 17,734,978 | - |
| 기말장부금액 | 20,619,907 | 327,000 |
&cr(9) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (30,777) | 257,238 |
| 평가 | 2,557,929 | 407,438 |
| 이익잉여금(결손금)으로 대체 | - | (695,453) |
| 기말잔액 | 2,527,152 | (30,777) |
&cr&cr7. 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타유동채권: | ||||||
| 매출채권 (*1) | 2,794,770 | (252,875) | 2,541,895 | 4,193,693 | (259,190) | 3,934,503 |
| 금융리스채권 | 1,034,116 | - | 1,034,116 | - | - | - |
| 소 계 | 3,828,886 | (252,875) | 3,576,011 | 4,193,693 | (259,190) | 3,934,503 |
| 기타유동금융자산: | ||||||
| 단기대여금 | 16,048,849 | (741,102) | 15,307,747 | 14,400,397 | (791,102) | 13,609,295 |
| 미수수익 | 487,144 | (42,568) | 444,576 | 360,420 | (42,568) | 317,852 |
| 미수금 | 1,901,142 | (1,092,961) | 808,181 | 1,777,403 | (1,092,961) | 684,442 |
| 소 계 | 18,437,135 | (1,876,631) | 16,560,504 | 16,538,220 | (1,926,631) | 14,611,589 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권: | ||||||
| 비유동금융리스채권 | 22,505,637 | - | 22,505,637 | - | - | - |
| 소 계 | 22,505,637 | - | 22,505,637 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산: | ||||||
| 보증금 | 321,008 | - | 321,008 | 321,710 | - | 321,710 |
| 소 계 | 321,008 | - | 321,008 | 321,710 | - | 321,710 |
| 합 계 | 45,092,666 | (2,129,506) | 42,963,160 | 21,053,623 | (2,185,821) | 18,867,802 |
(*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 911,580천원, 전기말 1,019,768천원)이 포함되어 있습니다. (주석 35 참조)&cr
(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 259,190 | - | 1,926,631 | 290,156 | - | 1,384,441 |
| 대손상각비(환입) | (6,315) | - | (50,000) | (30,686) | - | 542,190 |
| 제각 | - | - | - | (280) | - | - |
| 기말금액 | 252,875 | - | 1,876,631 | 259,190 | - | 1,926,631 |
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 연체되거나 손상되지 않은 금융자산 | 1,999,232 | 40,370,265 | 3,342,607 | 14,780,584 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | ||||
| 90일 이하 | 470,758 | - | 504,380 | - |
| 90일 초과 180일 이하 | 24,840 | - | 37,969 | - |
| 180일 초과 270일 이하 | 7,462 | - | 2,220 | - |
| 270일 초과 | 1,144 | - | 1,937 | - |
| 소 계 | 504,204 | - | 546,506 | - |
| 3. 손상된 금융자산 | ||||
| 집합적으로 손상된 금융자산 | 95,466 | - | 127,171 | - |
| 90일 이하 | 17,074 | - | 16,303 | - |
| 90일 초과 180일 이하 | 20,194 | - | 33,699 | - |
| 180일 초과 | 58,198 | - | 77,169 | - |
| 개별적으로 손상된 금융자산 | 195,867 | 1,927,631 | 177,408 | 2,089,949 |
| 소 계 | 291,333 | 1,927,631 | 304,579 | 2,089,949 |
| 합 계 | 2,794,769 | 42,297,896 | 4,193,692 | 16,870,533 |
&cr
8. 기타비금융자산&cr
보고기간 종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 862,830 | 875,689 |
| 대손충당금 | (800,000) | (800,000) |
| 반품회수권 | 211,095 | 215,299 |
| 선급비용 | 87,665 | 109,910 |
| 소 계 | 361,590 | 400,898 |
&cr
9. 재고자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,080,887 | 768,708 |
| 평가충당금 | (744) | (172) |
| 합 계 | 1,080,143 | 768,536 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,477백만원 (전분기: 2,605백만원)입니다.&cr&cr
10. 선급리스자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 선급리스자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 품목 | 용도 | 당분기말 | 전기말 | 진행단계 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현재단계 | 리스 계약 체결 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | Suite 1 생산설비 | 바이오의약품 생산 | - | 17,904,292 | 시운전 완료 | 2020년 1월 | - |
| Suite 2 생산설비 | 바이오의약품 생산 | - | 7,630,001 | 시운전 완료 | 2020년 3월 | - | |
| 합 계 | - | 25,534,293 | - | - | - |
(*) 선급리스자산은 당 분기중 시운전이 완료되어 ㈜에이프로젠바이오로직스와 장기리스계약을 체결하였습니다.&cr&cr
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회 사 명 | 법인소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국제전자제어㈜ (*1) | 대한민국 | 25.00% | - | 113,201 |
| 주식회사 이너스텍 | 대한민국 | 25.00% | 938,101 | 914,040 |
| 에스맥 주식회사 (*2) | 대한민국 | 7.10% | - | 28,554,127 |
| 합 계 | 938,101 | 29,581,368 |
(*1) 국제전자제어㈜ 는 당분기 중 지분 전량을 ㈜이너스텍에 매도하였습니다.&cr(*2) 에스맥㈜ 는 당분기 중 최대주주가 오성첨단소재로 변경되어 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였습니다.&cr
(2) 관계기업 투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기
(단위:천원)
| 회 사 명 | 기초 | 지분법평가손익&cr(*1) | 지분법처분손익 | 지분법자본변동 (*2) |
처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국제전자제어㈜ | 113,201 | (13,019) | 124,818 | - | (225,000) | - | - |
| 주식회사 이너스텍 | 914,040 | 24,060 | - | - | - | - | 938,100 |
| 에스맥 주식회사 | 28,554,127 | 1,145,937 | (2,325,928) | 360,842 | (10,000,000) | (17,734,978) | - |
| 합 계 | 29,581,368 | 1,156,978 | (2,201,110) | 360,842 | (10,225,000) | (17,734,978) | 938,100 |
(*1) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. &cr(*2) 지분법자본변동은 법인세효과 차감 전 금액입니다.
- 전기
(단위:천원)
| 회 사 명 | 기초 | 지분법평가손익&cr(*1) | 지분법처분손익 | 지분법자본변동&cr(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국제전자제어㈜ | 143,731 | (30,530) | - | - | 113,201 |
| 주식회사 이너스텍 | 460,497 | 453,543 | - | - | 914,040 |
| 에스맥 주식회사 | 53,740,577 | (1,475,040) | 392,719 | (24,104,129) | 28,554,127 |
| 에이젝스1호조합 | 7,159,458 | 225,886 | - | (7,385,344) | - |
| 합 계 | 61,504,263 | (826,141) | 392,719 | (31,489,473) | 29,581,368 |
(*1) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. &cr(*2) 지분법자본변동은 법인세효과 차감 전 금액입니다.&cr&cr (3) 관계기업 투자자산의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다&cr
(4) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 이너스텍 | 6,396,136 | 2,643,733 | 1,637,262 | 96,241 |
&cr- 전기말
(단위:천원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 국제전자제어㈜ | 493,304 | 40,499 | 250,718 | (108,343) |
| 주식회사 이너스텍 | 6,634,509 | 2,978,347 | 11,774,529 | 1,814,173 |
| 에스맥 주식회사 | 349,790,577 | 113,821,677 | 165,361,942 | (13,938,112) |
&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 조정 | 장부가액 |
| 주식회사 이너스텍 | 3,752,403 | 25.00% | 938,101 | - | 938,101 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 조정 | 장부가액 |
| 국제전자제어㈜ | 452,805 | 25.00% | 113,201 | - | 113,201 |
| 주식회사 이너스텍 | 3,656,162 | 25.00% | 914,040 | - | 914,040 |
| 에스맥 주식회사 | 235,968,900 | 10.76% | 25,379,738 | 3,174,389 | 28,554,127 |
&cr
12. 유형자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산&cr(건물) | 사용권자산&cr(차량운반구) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말: | |||||
| 취득원가 | 103,532 | 331,515 | 408,232 | 75,458 | 918,737 |
| 감가상각누계액 | (19,101) | (241,667) | (78,504) | (9,746) | (349,018) |
| 장부금액 | 84,431 | 89,848 | 329,728 | 65,712 | 569,719 |
| 전기말: | |||||
| 취득원가 | 75,142 | 331,515 | 322,768 | 17,392 | 746,817 |
| 감가상각누계액 | (14,871) | (232,948) | (60,830) | (6,741) | (315,390) |
| 장부금액 | 60,271 | 98,567 | 261,938 | 10,651 | 431,427 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 사용권자산&cr(건물) | 사용권자산&cr(차량운반구) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 60,271 | 98,566 | 261,938 | 10,652 | 431,427 |
| 취득 | 28,390 | - | 97,311 | 58,066 | 183,767 |
| 감가상각비 | (4,230) | (8,719) | (29,521) | (3,005) | (45,475) |
| 기말 | 84,431 | 89,847 | 329,728 | 65,713 | 569,719 |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 사용권자산&cr(건물) | 사용권자산&cr(차량운반구) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 88 | 14,277 | 10,363 | 84,254 | - | - | 108,982 |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | - | - | - | 52,505 | 17,392 | 69,897 |
| 취득 | - | 51,990 | - | 44,273 | 287,219 | - | 383,482 |
| 감가상각비 | (88) | (5,997) | (10,363) | (29,960) | (77,785) | (6,741) | (130,934) |
| 기말 | - | 60,270 | - | 98,567 | 261,939 | 10,651 | 431,427 |
13. 무형자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당분기말: | |||
| 취득원가 | 20,094 | 1,050,000 | 1,070,094 |
| 감가상각누계액 | (14,239) | (496,667) | (510,906) |
| 손상차손누계액 | - | (553,333) | (553,333) |
| 장부금액 | 5,855 | - | 5,855 |
| 전기말: | |||
| 취득원가 | 20,094 | 1,050,000 | 1,070,094 |
| 감가상각누계액 | (13,234) | (496,667) | (509,901) |
| 손상차손누계액 (*1) | - | (553,333) | (553,333) |
| 장부금액 | 6,860 | - | 6,860 |
(*1) 전기 중 판권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분 기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,860 | - | 6,860 |
| 무형자산상각비 | (1,005) | - | (1,005) |
| 기말 | 5,855 | - | 5,855 |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,878 | 733,333 | 744,211 |
| 무형자산상각비 | (4,018) | (266,666) | (270,684) |
| 무형자산손상차손 | - | (466,667) | (466,667) |
| 기말 | 6,860 | - | 6,860 |
(3) 당분기와 전분기 중 무형자산감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,005 | 67,671 |
| 합 계 | 1,005 | 67,671 |
14. 투자부동산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당분기말: | |||
| 취득원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 감가상각누계액 | - | (685,475) | (685,475) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 6,093,855 | 9,666,039 |
| 전기말: | |||
| 취득원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 감가상각누계액 | - | (628,981) | (628,981) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 6,150,349 | 9,722,533 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,572,184 | 6,150,349 | 9,722,533 |
| 감가상각비 | - | (56,494) | (56,494) |
| 기말 | 3,572,184 | 6,093,855 | 9,666,039 |
&cr- 전 기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,572,184 | 6,376,326 | 9,948,510 |
| 감가상각비 | - | (225,977) | (225,977) |
| 기말 | 3,572,184 | 6,150,349 | 9,722,533 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대매출 | 131,100 | 131,100 |
| 매출원가(감가상각비) | 56,494 | - |
| 영업비용(감가상각비) | - | 56,494 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 9,666,039 | 9,722,533 |
| 공정가치 | 9,867,000 | 9,867,000 |
(5) 운용리스 &cr&cr회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,㈜에이프로젠케이아이씨에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. &cr&cr동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 |
|---|---|---|
| 원가 | 3,572,184 | 6,779,330 |
| 상각누계액 | - | (685,475) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 6,093,855 |
당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원 입니다.&cr &cr한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 524,400 | 524,400 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 131,100 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 524,400 | 655,500 |
상기 운용리스로 인해 당분기 수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.&cr
15. 매입채무 및 기타금융부채, 파생상품부채&cr
(1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 2,287,722 | 3,388,664 |
| 파생상품부채 | - | 1,154 |
| 미지급금 | 947,402 | 900,835 |
| 미지급비용 | 142,191 | 88,298 |
| 연차충당부채 | 42,844 | 141,783 |
| 소 계 | 3,420,159 | 4,520,734 |
| 비유동 | ||
| 기타금융부채 | ||
| 임대보증금 | 437,000 | 437,000 |
| 소 계 | 437,000 | 437,000 |
| 합 계 | 3,857,159 | 4,957,734 |
&cr&cr16. 충당부채 &cr &cr충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 반품 | 복구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 754,282 | 10,087 | 764,369 |
| 추가 충당금전입 | 2,911 | 5,533 | 8,444 |
| 미사용금액 환입 | - | (3,255) | (3,255) |
| 기말 | 757,193 | 12,366 | 769,559 |
| 유동항목 | 757,193 | 432 | 757,625 |
| 비유동항목 | - | 11,934 | 11,934 |
-전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 반품 | 복구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 554,626 | - | 554,626 |
| 추가 충당금전입 | 199,656 | 12,063 | 211,719 |
| 미사용금액 환입 | - | (1,976) | (1,976) |
| 기말 | 754,282 | 10,087 | 764,369 |
| 유동항목 | 754,282 | 3,687 | 757,969 |
| 비유동항목 | - | 6,401 | 6,401 |
&cr
17. 차입금 및 전환사채 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 911,580 | 1,019,768 |
| 전환사채 | - | 105,980 |
| 합 계 | 911,580 | 1,125,748 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 (*1) | 배서어음 | - | 911,580 | 1,019,768 |
(*1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 사모전환사채 (*1) | 2017. 01.11 | 2020. 01.11 | 2% | - | 100,000 |
| 가산 : 상환할증금 | - | 6,341 | |||
| 차감 : 전환권조정 | - | (361) | |||
| 합 계 | - | 105,980 | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | (105,980) | |||
| 비유동사채 | - | - |
(*1) 제5회 사모전환사채 잔액 전체에 대해 당분기중 전액 상환 하였습니다.&cr&cr(4) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행자 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 발행일 | 2017년 01월 11일 |
| 만기일 | 2020년 01월 11일 |
| 액면가액 | 20,000,000,000원 |
| 발행가액 | 20,000,000,000원 |
| 금리 | 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% |
| 최초전환가액 (*1) | 4,515원/주 |
| 전환청구기간 | 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. |
| 회사의 매수청구권&cr(콜옵션) | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. |
| 기한이익상실 조항 | 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 |
(*1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.&cr&cr연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. &cr
18. 리스&cr&cr(1) 금융리스&cr&cr당분기 중 연결회사는 보유중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 16년 입니다.&cr&cr당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 | 리스총투자 | 리스순투자&cr(현재가치) |
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 2,103,758 | - | 2,103,758 | 1,034,116 |
| 1년초과 5년이내 | 8,415,030 | - | 8,415,030 | 4,649,974 |
| 5년초과 | 22,735,625 | - | 22,735,625 | 17,855,663 |
| 합 계 | 33,254,413 | - | 33,254,413 | 23,539,753 |
상기 금융리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 408,232 | 75,458 |
| 감가상각누계액 | (78,504) | (9,746) |
| 장부금액 | 329,728 | 65,712 |
&cr(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 121,697 | 133,953 |
| 1년초과 5년이내 | 256,889 | 267,465 |
| 합 계 | 378,586 | 401,418 |
| 차감: 현재가치조정금액 | - | (22,832) |
| 금융리스부채의 현재가치 | - | 378,586 |
&cr(4) 당분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 32,526 |
| 리스부채 이자비용 | 1,338 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 360 |
(*) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 31,091천원이미 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 360천원으로 리스의 총 현금유출액은 31,451천원 입니다.&cr&cr
19. 기타비금융부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 56,121 | 71,450 |
| 선수금 | - | 44 |
| 선수수익 | 207,015 | 188,222 |
| 합계 | 263,136 | 259,716 |
&cr
20. 확정급여부채 &cr &cr 20.1 확정급여제도&cr&cr(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 891,823 | 846,497 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 891,823 | 846,497 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 846,497 | 811,142 |
| 당기근무원가 | 28,334 | 101,813 |
| 이자비용 | 3,402 | 12,388 |
| 퇴직급여지급액 | - | (248,219) |
| 재측정 : | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 10,110 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 3,064 | (6,713) |
| - 기타사항에 의한 효과 | 10,525 | 73,473 |
| 관계사전출입 | - | 92,505 |
| 기말금액 | 891,822 | 846,499 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 31,737 | 28,321 |
&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 1.79 | 1.86 |
| 기대임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
&cr(5) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.38년 입니다.&cr
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 4.63%감소 | 5.26%감소 |
| 임금상승률 | 1.00% | 5.04%감소 | 4.54%감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 271,959 | 26,262 | 140,682 | 404,672 | 843,575 |
&cr 20.2 확정기여제도 &cr&cr 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 32,634천원(전분기: 16,080천원)입니다.
21. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr&cr(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역&cr
연결회사는 지분 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각 결정함에 따라 전기중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 용 |
| 거래상대방 | 알베르게 조합&cr 와이제이 3호조합 |
| 처분예정일자 | 2020-05-29 |
| 매매대금 지급 조건 | 알베르게 조합 : 8,550,000주&cr 와이제이 3호조합 : 8,550,000주&cr (주당 1,050원) |
| - 거래액: 17,955,000,000원(2020.5.29) |
&cr매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr보고서 작성기준일 이후 2020년 4월 1일 거래상대방 와이제이 3호조합에게, 2020년 4월 8일 알베르게 조합에게 매각을 완료하였습니다.&cr
(2) 중단영업&cr &cr ① 중단영업의 손익&cr
연결회사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인(2019년 4월 1일)을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 320,383 |
| 매출원가 | - | 285,732 |
| 매출총이익 | - | 34,651 |
| 판매비와관리비 | - | 33,493 |
| 세금과공과 | - | 48 |
| 감가상각비 | - | 3,327 |
| 보험료 | - | 30,118 |
| 세전 중단영업손익 | - | 1,158 |
| 세후중단영업손익 | - | 1,158 |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | - | 1,158 |
&cr ② 중단영업 현금흐름
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | - | 152,036 |
| 재무현금흐름 | - | (13,650) |
| 총 현금흐름 | - | 138,386 |
&cr
22. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다.&cr&cr (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.
&cr
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 증감 | 당기손익(이익잉여금)&cr으로의 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 | (30,777) | 2,557,929 | - | 2,527,152 |
| 지분법자본변동 | (325,513) | 325,513 | - | - |
| 합 계 | (356,290) | 2,883,442 | - | 2,527,152 |
(단위: 천원)
| 전기 | 기초 | 증감 | 당기손익(이익잉여금)&cr으로의 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 | 257,238 | 407,438 | (695,453) | (30,777) |
| 지분법자본변동 | (660,265) | 334,753 | - | (325,512) |
| 합 계 | (403,027) | 742,191 | (695,453) | (356,289) |
&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr&cr연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다 ( 주석 6). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
&cr(2) 기타자본항목의 구성내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 303,400 | 303,400 |
| 자기주식 | (418,603) | (418,603) |
| 자기주식처분이익 | 30,795 | 30,795 |
| 전환권대가 | - | 7,643 |
| 사채상환이익 | 1,628,528 | 1,620,885 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 2,527,152 | (30,777) |
| 지분법자본변동 | - | (325,513) |
| 합 계 | 4,071,272 | 1,187,830 |
&cr
24. 매출액 및 매출원가&cr&cr당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | ||
| 의약품사업 | 1,665,979 | 3,429,784 |
| 게임매출 | 993,317 | 2,973,017 |
| 임대수익사업 | 131,100 | 131,100 |
| 합 계 | 2,790,396 | 6,533,901 |
| 매출원가 | ||
| 의약품사업매출원가 | 1,477,347 | 2,605,640 |
| 게임매출원가 | 566,678 | 1,797,465 |
| 임대사업매출원가 | 56,494 | - |
| 합 계 | 2,100,519 | 4,403,105 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품의 변동 | (307,907) | 27,756 |
| 상품의 매입 | 1,785,254 | 2,577,884 |
| 종업원 급여 | 594,925 | 800,080 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 102,974 | 204,627 |
| 지급임차료 | 4,781 | 12,808 |
| 세금과공과 | 28,913 | 22,042 |
| 광고선전비 | 127,209 | 1,198,959 |
| 지급수수료 | 795,228 | 1,986,885 |
| 기타비용 | 128,909 | 105,346 |
| 합 계 | 3,260,286 | 6,936,387 |
(*) 중단사업손익을 제외한 금액입니다.&cr&cr
26. 판매비와관리비 &cr
당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 477,183 | 694,935 |
| 상여 | 15,112 | - |
| 퇴직급여 | 64,370 | 44,401 |
| 복리후생비 | 38,260 | 60,743 |
| 여비교통비 | 27,509 | 34,415 |
| 접대비 | 19,846 | 22,968 |
| 통신비 | 3,799 | 6,278 |
| 수도광열비 | 4,117 | 1,891 |
| 세금과공과 | 28,913 | 22,042 |
| 감가상각비 | 45,475 | 74,455 |
| 지급임차료 | 4,781 | 12,808 |
| 보험료 | 11,402 | 9,324 |
| 차량유지비 | 4,920 | 11,191 |
| 운반비 | 24,876 | 35,714 |
| 교육훈련비 | 640 | 576 |
| 도서인쇄비 | 2,655 | 585 |
| 회의비 | 1,084 | 1,622 |
| 소모품비 | 28,011 | 7,234 |
| 지급수수료 | 228,550 | 189,420 |
| 광고선전비 | 127,209 | 1,198,959 |
| 판매촉진비 | 6,365 | - |
| 대손상각비 | (6,315) | (26,451) |
| 무형자산상각비 | 1,005 | 130,171 |
| 합 계 | 1,159,767 | 2,533,281 |
(*) 중단사업손익을 제외한 금액입니다.&cr&cr
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 50,000 | 42,898 |
| 잡이익 | 4,421 | 4,941 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 902,833 | - |
| 합 계 | 957,254 | 47,839 |
| 기타비용 | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | 3,103,943 | - |
| 잡손실 | 37 | - |
| 합 계 | 3,103,980 | - |
&cr
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 576,045 | 307,888 |
| 외화환산이익 | 25,638 | 7,329 |
| 외환차익 | 2,971 | 29,310 |
| 사채상환이익 | 793 | 192,762 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 306 | 90,697 |
| 합 계 | 605,753 | 627,986 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,483 | 196,079 |
| 외화환산손실 | 712 | 1,204 |
| 외환차손 | 615 | 2,733 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 17,391 | 11,159,260 |
| 합 계 | 22,201 | 11,359,276 |
&cr&cr29. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.&cr&cr
30. 주당순손익 &cr
(1) 보통주당분기순손익
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 당분기순손익 | (824,633,166) | (10,231,023,953) |
| 중단사업손익 | - | 1,157,535 |
| 합 계 | (824,633,166) | (10,229,866,418) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 178,532,660 | 178,532,660 |
| 기본주당손실 | (5) | (58) |
| 계속영업 보통주 주당순손익 | (5) | (58) |
| 중단영업 보통주 주당순손익 (*1) | - | - |
(*1)중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다.
&cr (2) 희석주당순손익&cr &cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr
31. 영업활동 현금흐름&cr
(1) 영 업으로부터 창출된 현금
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기순이익 | (843,747) | (10,266,914) |
| 당분기순이익조정을 위한 가감 | 528,745 | 10,182,403 |
| 감가상각비 | 101,970 | 77,783 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 3,103,943 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (902,833) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (306) | (90,697) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 17,391 | 11,159,260 |
| 대손상각비 | (56,315) | - |
| 무형자산상각비 | 1,005 | 130,171 |
| 지분법이익 | (1,169,997) | (1,115,091) |
| 지분법손실 | 13,019 | 1,918 |
| 법인세비용(수익) | (32,338) | 295,309 |
| 사채상환이익 | (793) | (192,762) |
| 외화환산손실 | 712 | - |
| 외화환산이익 | (25,638) | - |
| 외환차익 | (2,971) | - |
| 외환차손 | 615 | - |
| 이자비용 | 3,483 | 196,079 |
| 이자수익 | (576,045) | (307,888) |
| 재고자산평가손실 | 572 | - |
| 퇴직급여 | 31,737 | 28,321 |
| 기타수익 | 24,789 | - |
| 잡이익 | (3,255) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 235,482 | 841,761 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (44,080) | (45,213) |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | 1,230,440 | 214,204 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 281,443 | 316,799 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 97,866 | 543,386 |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | 61,553 | 116,638 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,036,970) | (451,026) |
| 충당부채의 증가(감소) | (42,590) | 54,055 |
| 재고자산의 감소(증가) | (312,180) | 56,668 |
| 퇴직금의 지급 | - | 36,250 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (79,520) | 757,250 |
(*) 중단사업금액을 포함한 금액입니다.&cr
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
주석 21에서 설명하고 있는 것과 같이, 연결회사는 지분 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각 결정함에 따라 전기중 17,955,000천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. &cr전기말 선급리스자산 25,534,293천원이 당분기 중 금융리스계약이 체결됨에 따라 금융리스채권으로 대체되었습니다.&cr
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | ||
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 1,019,768 | - | - | (108,189) | - | 911,579 |
| 전환사채 | 105,980 | (106,341) | - | - | 361 | - |
| 유동성파생상품부채 | 1,154 | - | - | - | (1,154) | - |
| 금융리스부채(유동) | 87,528 | (31,091) | - | 21,096 | 44,166 | 121,699 |
| 금융리스부채(비유동) | 171,679 | - | - | (21,096) | 106,306 | 256,889 |
| 재무활동관련 총부채 | 1,386,109 | (137,432) | - | (108,189) | 149,679 | 1,290,167 |
&cr
32. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 원 화 | 외 화 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 48,340 | - | 이행, 하자보증 |
&cr(2) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr
33. 영업부문 정보&cr
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당분기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 993,317 | 131,100 | 1,665,979 | 2,790,396 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 993,317 | 131,100 | 1,665,979 | 2,790,396 |
| 보고부문영업손익 | (216,439) | 74,398 | (327,849) | (469,890) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 26,326 | 56,494 | 20,153 | 102,973 |
(*) 중단사업부문은 제외되었습니다.&cr&cr - 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 4,736,822 | 131,100 | 1,665,979 | 6,533,901 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 4,736,822 | 131,100 | 1,665,979 | 6,533,901 |
| 보고부문영업손익 | (711,233) | 73,099 | 235,649 | (402,485) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 141,341 | 56,494 | 10,118 | 207,953 |
(*) 중단사업부문은 제외되었습니다.&cr &cr (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr &cr- 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 조정 (*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 (*1) | 1,675,547 | 33,671,961 | 7,006,111 | 176,894,771 | 219,248,390 |
| 보고부문부채 (*1) | 1,298,814 | 490,875 | 5,109,103 | 173,051 | 7,071,843 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr(*2) 회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.&cr&cr- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 조정 (*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 (*1) | 1,763,906 | 35,345,668 | 8,586,370 | 172,664,779 | 218,360,723 |
| 보고부문부채 (*1) | 728,534 | 437,000 | 6,358,947 | 688,791 | 8,213,272 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr(*2) 회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.
&cr
34. 특수관계자와의 거래 &cr&cr(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 에이프로젠제약㈜ | 에이프로젠제약㈜ |
| 관계기업 | 주식회사 이너스텍 | 주식회사 이너스텍 |
| - | 에스맥 주식회사 | |
| - | 국제전자제어㈜ | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜지베이스&cr(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) | ㈜지베이스&cr(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) |
| ㈜에이프로젠케이아이씨&cr(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) | ㈜에이프로젠케이아이씨&cr(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) | |
| ㈜에이프로젠&cr(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) | ㈜에이프로젠&cr(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스&cr(㈜에이프로젠의 종속회사) | ㈜에이프로젠바이오로직스&cr(㈜에이프로젠의 종속회사) | |
| 에이프로젠파마㈜&cr(에이프로젠제약㈜의 종속회사) | 에이프로젠파마㈜&cr(에이프로젠제약㈜의 종속회사) |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.
&cr① 주요 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을&cr행사하는 기업 | 에이프로젠제약㈜ | 임대료수입 | 15,000 | 15,000 |
| 이자수익 | 106,808 | 106,495 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 306 | - | ||
| 상품매입 | 1,374,529 | 2,568,849 | ||
| 건물관리비 | 1,350 | 1,397 | ||
| 관계기업 | 에스맥 주식회사 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 2,557,929 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 2,325,928 | - | ||
| 국제전자제어㈜ | 관계기업투자주식처분이익 | 124,818 | - | |
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜에이프로젠케이아이씨 | 임대료수입 | 22,200 | 22,200 |
| ㈜에이프로젠 | 임대료수입 | 90,150 | 90,150 | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 이자수익 | 339,923 | 128,219 | |
| 에이프로젠파마㈜ | 임대료수입 | 3,750 | 3,750 | |
| 상품매입 | 391 | 6,736 |
② 채권ㆍ채무 잔액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 에이프로젠제약㈜ | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 27,607,300 | 27,606,994 |
| 미수수익 | 106,808 | 107,114 | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 | ||
| 임차보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 외상매입금 | 2,089,071 | 3,271,711 | ||
| 미지급금 | 447 | 278 | ||
| 단기차입금 (*1) | 911,580 | 1,019,768 | ||
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜에이프로젠 | 임대보증금 | 300,500 | 300,500 |
| 에이프로젠파마㈜ | 임대보증금 | 12,500 | 12,500 | |
| 외상매입금 | 431 | 2,697 | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 단기대여금 | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 미수금 | 446,279 | - | ||
| 금융리스채권 | 1,034,116 | - | ||
| 금융리스채권(비유동) | 22,505,637 | - | ||
| 미수수익 | 324,372 | 195,616 | ||
| ㈜에이프로젠케이아이씨 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 68,444,950 | 68,444,950 | |
| 임대보증금 | 74,000 | 74,000 | ||
| 기타 | 주주ㆍ임원ㆍ종업원 | 대여금 | 7,747 | 9,295 |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 이너스텍 | 관계기업투자주식 처분 | 100,182 | - |
| 에이젝스1호조합 | 관계기업투자주식 처분 | - | 7,385,344 |
&cr
(4) 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 주주, 임원, 종업원 | - | 1,548 | - |
-전기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 주주, 임원, 종업원 | 14,969 | 15,674 | - |
&cr(5) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 6백만원(전분기: 6백만원)과 퇴직급여 0백만원(전분기: 0백만원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.&cr
&cr 35. 재무위험관리 &cr&cr 35.1 재무위험관리요소 &cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 사업지원본부에 의해 이루어지고 있으며, 사업지원본부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr 35.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험 &cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 549,101 | 496,497 |
| 매출채권(장기성포함) (*1) | 36,715 | 29,467 |
| 자산 계 | 585,816 | 525,964 |
| 외화부채: | ||
| 매입채무 | 2,199 | 149 |
| 부채 계 | 2,199 | 149 |
(*1) 상기 금액은 금융상품에 포함된 외화표시 원화금액을 나타내는 주석입니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 58,582 | (58,582) | 52,582 | (52,582) |
(2) 가격위험 &cr
① 당기손익 및 기타포괄손익
&cr연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
&cr(3) 이자율위험
&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 연결회사가 보유하는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다.&cr
35.1.2 신용 위험
&cr신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr &cr(2) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr① 매출채권&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 6개월&cr 초과연체 | 12개월&cr 초과연체 | 18개월 &cr초과연체 | 24개월 &cr초과연체 | 30개월 &cr초과연체 | 36개월 &cr초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 6% | 44% | 77% | 100% | 100% | 100% | |
| 총 장부금액 | 2,244,815 | 298,032 | 32,758 | 9,494 | 14,605 | 21,204 | 173,862 | 2,794,770 |
| 손실충당금 | 4,018 | 17,417 | 14,499 | 7,270 | 14,605 | 21,204 | 173,862 | 252,875 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 7% | 38% | 80% | 100% | 69% | 100% | |
| 총 장부금액 | 3,615,531 | 333,695 | 22,170 | 12,286 | 32,521 | 119 | 177,371 | 4,193,693 |
| 손실충당금 | 6,537 | 24,292 | 8,500 | 9,887 | 32,521 | 82 | 177,371 | 259,190 |
&cr당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기말 | 259,190 | 290,156 |
| 당기 중 제각 | - | (280) |
| 대손상각비 (환입) | (6,315) | (30,686) |
| 보고기간 말 금액 | 252,875 | 259,190 |
&cr 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr ② 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 손실충당금&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.&cr&cr상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 합 계 |
| 당기초 - 기준서 제1109호 | 791,102 | 42,568 | 1,092,961 | 1,926,631 |
| 기타의 대손상각비 (환입) | (50,000) | - | - | (50,000) |
| 당분기말 손실충당금 | 741,102 | 42,568 | 1,092,961 | 1,876,631 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다&cr&cr 35.1.3 유동성 위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. &cr
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr&cr 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.&cr&cr-당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 | 1년~ 2년 | 2년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,287,722 | - | - | - | 2,287,722 |
| 기타금융부채 | 1,029,013 | 540,424 | - | - | 1,569,437 |
| 리스부채 | 40,819 | 93,134 | 119,778 | 147,687 | 401,418 |
| 차입금및전환사채 (*1) | 911,580 | - | - | - | 911,580 |
| 합 계 | 4,269,134 | 633,558 | 119,778 | 147,687 | 5,170,157 |
(*1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.&cr&cr-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 | 1년~ 2년 | 2년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,388,664 | - | - | - | 3,388,664 |
| 기타금융부채 | 938,220 | 192,696 | 437,000 | - | 1,567,916 |
| 리스부채 | 23,666 | 72,082 | 81,526 | 97,953 | 275,227 |
| 차입금및전환사채 (*1) | 1,126,109 | - | - | - | 1,126,109 |
| 합 계 | 5,476,659 | 264,778 | 518,526 | 97,953 | 6,357,916 |
(*1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.&cr
35.2 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 911,580 | 1,125,748 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (27,836,770) | (17,545,449) |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 212,176,546 | 210,147,450 |
| 총자본 | 212,176,546 | 210,147,450 |
| 자본조달비율 | 0% | 0% |
&cr 35.3 금융자산의 양도
35.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
연결회사는 당분기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.&cr&cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자산의 장부금액 | 911,580 | 1,019,768 |
| 관련부채의 장부금액 | (911,580) | (1,019,768) |
35.4 금융상품 공정가치 &cr&cr35.4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,836,770 | 27,836,770 | 17,545,449 | 17,545,449 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 28,433,386 | 28,433,386 | 28,450,471 | 28,450,471 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 68,444,950 | 68,444,950 | 68,444,950 | 68,444,950 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 20,619,907 | 20,619,907 | 327,000 | 327,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,576,010 | 3,576,010 | 3,934,503 | 3,934,503 |
| 기타금융자산 | 16,560,504 | 16,560,504 | 14,611,589 | 14,611,589 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 22,505,637 | 22,505,637 | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 321,008 | 321,008 | 321,710 | 321,710 |
| 소 계 | 188,298,172 | 188,298,172 | 133,635,672 | 133,635,672 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,287,722 | 2,287,722 | 3,388,664 | 3,388,664 |
| 기타금융부채 | 1,132,437 | 1,132,437 | 1,130,916 | 1,130,916 |
| 리스부채 | 121,697 | 121,697 | 87,528 | 87,528 |
| 차입금 및 전환사채 | 911,580 | 911,580 | 1,125,748 | 1,125,748 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,154 | 1,154 |
| 기타금융부채(비유동) | 437,000 | 437,000 | 437,000 | 437,000 |
| 리스부채(비유동) | 256,889 | 256,889 | 171,679 | 171,679 |
| 소 계 | 5,147,325 | 5,147,325 | 6,342,689 | 6,342,689 |
&cr35.4.2 공정가치 서열체계&cr
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,433,386 | - | 68,444,950 | 96,878,336 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 20,292,907 | - | 327,000 | 20,619,907 |
(단위:천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,450,471 | - | 68,444,950 | 96,895,421 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 327,000 | 327,000 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,154 | 1,154 |
&cr35.4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
&cr연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 파생금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 68,444,950 | 327,000 | 1,154 | 68,773,104 |
| 감소(처분)액 | - | - | (1,154) | (1,154) |
| 기말금액 | 68,444,950 | 327,000 | - | 68,771,950 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 파생금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 78,121,828 | 405,400 | 562,889 | 79,090,117 |
| 발행(취득)액 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 감소(처분)액 | (7,413,531) | - | (556,567) | (7,970,098) |
| 당기손익인식액 | (2,763,347) | - | (5,167) | (2,768,514) |
| 기타포괄손익인식액 | - | (78,400) | - | (78,400) |
| 기말금액 | 68,444,950 | 327,000 | 1,155 | 68,773,105 |
36. 보고기간 후 사건&cr
연결회사는 지분 매각을 통한 재무건전성 확보를 위하여, 전기 중 관계기업투자주식인 ㈜ 에스맥 주식 17,100,000 주를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 내역에 대해 보고기간말 이후인 2020년 4월 1일에 와이제이 3호조합에게 8,550,000 주를 매각하였고, 2020년 4월 8일에 알베르게 조합에게 매각을 완료하였습니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 79,491,255,160 | 67,165,248,804 |
| 현금및현금성자산 | 27,619,790,596 | 17,278,293,995 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 28,433,386,045 | 28,450,470,962 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,566,372,863 | 3,916,604,678 |
| 기타금융자산(유동) | 16,560,921,410 | 14,612,226,524 |
| 기타비금융자산 | 1,866,856,686 | 1,815,436,912 |
| 당기법인세자산 | 363,783,728 | 323,679,968 |
| 재고자산 | 1,080,143,832 | 768,535,765 |
| 매각예정비유동자산 | 17,955,000,000 | 17,955,000,000 |
| 비유동자산 | 123,113,715,670 | 134,392,999,925 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 68,792,669,500 | 68,792,669,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 20,619,906,970 | 327,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 22,505,637,371 | 0 |
| 기타금융자산(비유동) | 267,393,523 | 268,602,049 |
| 선급리스자산 | 0 | 25,534,293,324 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 938,100,729 | 29,581,368,923 |
| 투자부동산 | 9,666,038,789 | 9,722,533,196 |
| 유형자산 | 140,713,589 | 122,600,724 |
| 사용권자산 | 177,400,250 | 37,072,557 |
| 무형자산 | 5,854,949 | 6,859,652 |
| 자산총계 | 220,559,970,830 | 219,513,248,729 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,107,758,352 | 6,502,494,494 |
| 매입채무 | 2,287,722,459 | 3,388,664,159 |
| 기타금융부채 | 901,870,510 | 964,367,493 |
| 유동리스부채 | 56,846,215 | 23,285,885 |
| 단기차입금 및 전환사채 | 911,579,687 | 1,125,748,175 |
| 기타비금융부채 | 192,114,730 | 241,306,000 |
| 유동파생상품부채 | 0 | 1,154,400 |
| 유동충당부채 | 757,624,751 | 757,968,382 |
| 비유동부채 | 1,398,376,775 | 1,245,864,947 |
| 기타금융부채(비유동) | 437,000,000 | 437,000,000 |
| 비유동리스부채 | 111,329,674 | 9,676,018 |
| 비유동충당부채 | 6,472,948 | 939,890 |
| 순확정급여채무 | 843,574,153 | 798,249,039 |
| 부채총계 | 6,506,135,127 | 7,748,359,441 |
| 자본 | ||
| 납입자본 | 235,353,543,648 | 235,353,543,648 |
| 보통주자본금 | 89,347,608,500 | 89,347,608,500 |
| 주식발행초과금 | 146,005,935,148 | 146,005,935,148 |
| 기타자본구성요소 | 4,071,272,754 | 1,187,830,439 |
| 이익잉여금(결손금) | (25,370,980,699) | (24,776,484,799) |
| 자본총계 | 214,053,835,703 | 211,764,889,288 |
| 자본과부채총계 | 220,559,970,830 | 219,513,248,729 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 2,814,844,462 | 2,814,844,462 | 6,592,423,012 | 6,592,423,012 |
| 매출원가 | 2,289,858,175 | 2,289,858,175 | 4,945,882,610 | 4,945,882,610 |
| 매출총이익 | 524,986,287 | 524,986,287 | 1,646,540,402 | 1,646,540,402 |
| 판매비와관리비 | 737,574,589 | 737,574,589 | 1,429,920,439 | 1,429,920,439 |
| 영업이익(손실) | (212,588,302) | (212,588,302) | 216,619,963 | 216,619,963 |
| 기타수익 | 956,558,631 | 956,558,631 | 43,076,795 | 43,076,795 |
| 기타비용 | 3,103,942,831 | 3,103,942,831 | 8 | 8 |
| 지분법손익 | 1,156,978,501 | 1,156,978,501 | 1,113,172,522 | 1,113,172,522 |
| 금융수익 | 606,231,462 | 606,231,462 | 632,071,917 | 632,071,917 |
| 금융비용 | 19,472,801 | 19,472,801 | 11,359,009,621 | 11,359,009,621 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (616,235,340) | (616,235,340) | (9,354,068,432) | (9,354,068,432) |
| 법인세비용 | (32,338,448) | (32,338,448) | 295,309,419 | 295,309,419 |
| 계속영업이익(손실) | (583,896,892) | (583,896,892) | (9,649,377,851) | (9,649,377,851) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 1,157,535 | 1,157,535 |
| 당기순이익(손실) | (583,896,892) | (583,896,892) | (9,648,220,316) | (9,648,220,316) |
| 기타포괄손익 | 2,872,843,307 | 2,872,843,307 | (1,223,288,162) | (1,223,288,162) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 325,512,865 | 325,512,865 | (1,002,123,314) | (1,002,123,314) |
| 지분법자본변동(세후기타포괄손익) | 325,512,865 | 325,512,865 | (1,002,123,314) | (1,002,123,314) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 2,547,330,442 | 2,547,330,442 | (221,164,848) | (221,164,848) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) | (10,599,008) | (10,599,008) | (44,882,808) | (44,882,808) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 2,557,929,450 | 2,557,929,450 | (176,282,040) | (176,282,040) |
| 총포괄손익 | 2,288,946,415 | 2,288,946,415 | (10,871,508,478) | (10,871,508,478) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (4) | (4) | (55) | (55) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (4) | (4) | (55) | (55) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본변동표 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 2,029,956,405 | (19,170,655,258) | 218,212,844,795 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (9,648,220,316) | (9,648,220,316) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (44,882,808) | (44,882,808) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (1,002,123,314) | 0 | (1,002,123,314) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | (176,282,040) | 0 | (176,282,040) |
| 전환사채의상환 | 0 | 0 | (471,402,868) | 0 | (471,402,868) |
| 2019.03.31 (기말자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 380,148,183 | (28,863,758,382) | 206,869,933,449 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 1,187,830,439 | (24,776,484,799) | 211,764,889,288 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (583,896,892) | (583,896,892) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (10,599,008) | (10,599,008) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 325,512,865 | 0 | 325,512,865 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 0 | 0 | 2,557,929,450 | 0 | 2,557,929,450 |
| 전환사채의상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 89,347,608,500 | 146,005,935,148 | 4,071,272,754 | (25,370,980,699) | 214,053,835,703 |
| 현금흐름표 |
| 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 140,298,802 | (34,890,253) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (52,989,518) | (107,397,681) |
| 이자수취(영업) | 233,892,080 | 182,951,972 |
| 이자지급(영업) | (500,000) | (67,813,204) |
| 법인세납부 | (40,103,760) | (42,631,340) |
| 투자활동현금흐름 | 10,298,277,028 | 7,662,620,341 |
| 관계기업투자주식의 감소 | 10,225,000,000 | 0 |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 120,000 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 301,547,520 | 0 |
| 선급리스자산의 감소 | 1,800,000,000 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (2,000,000,000) | 0 |
| 유형자산의 증가 | (28,390,492) | 0 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 3,488,248,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 0 | 5,888,592,409 |
| 기타금융자산의 증가 | 0 | (3,937,474) |
| 기타비금융자산의 증가 | 0 | (1,710,283,287) |
| 재무활동현금흐름 | (119,513,719) | (11,354,034,600) |
| 리스부채의 원금 지급 | (13,172,419) | 0 |
| 차입 및 전환사채의 상환 | (106,341,300) | (11,354,034,600) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 10,319,062,111 | (3,726,304,512) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 22,434,490 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 10,341,496,601 | (3,726,304,512) |
| 기초현금및현금성자산 | 17,278,293,995 | 9,777,710,180 |
| 기말현금및현금성자산 | 27,619,790,596 | 6,051,405,668 |
5. 재무제표 주석
| 제 23(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 "회사")는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 에이이프로젠제약㈜ | 89,562,642 주 | 50.12% |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 17,111,672 주 | 9.58% |
| 기타 | 72,020,903 주 | 40.30% |
| 합 계 | 178,695,217 주 | 100.00% |
&cr&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다&cr
2.1 재무제표의 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 (이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr2.3 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr(1) 종속기업 &cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며,매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우 회사는 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 35.1.2 참조 )&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.( 주석 35.3 참조 )
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 , 손상에 대한 회계정책은 주석 35.1.2 참조)
2.8 재고자산 &cr &cr회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr &cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr 2.10 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 2~7년 | 비품 | 2~7년 |
| 차량운반구 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 2~7 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr 2.11 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.12 정부보조금 &cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.13 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 판권 | 3 년 |
2.14 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.15 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.17 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산 서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.18 금융보증계약 &cr &cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr 2.19 복합금융상품 &cr&cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr 2.20 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. &cr &cr 2.22 종업원급여 &cr&cr(1) 퇴직급여&cr &cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr2.23 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr(1) 의약품 판매 &cr&cr회사는 도매시장에서 다양한 의약품을 구매하여 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품의 인수조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr(2) 모바일게임 서비스 제공&cr&cr회사는 고객에게 모바일게임 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 게임내 아이템 판매, ② 게임 업데이트 및 ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 게임 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr&cr2.24 리스
회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무 에 포함하였습 니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr
회사는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 건물 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
회사는 일부 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액 리스자산은 소액의 사무실 전자기기로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 일부 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
&cr(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.&cr &cr 2.25 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 33 참조).&cr &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 29 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 35 .4 참조).
&cr(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다( 주석 35.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 20 참조).
(5) 수익인식 &cr
회사는 고객에게 상품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr(6) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr
4. 범주별 금융상품
&cr(1)보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 27,619,791 | 27,619,791 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,433,386 | - | - | 28,433,386 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | - | 3,566,373 | 3,566,373 |
| 기타금융자산 | - | - | 16,560,921 | 16,560,921 |
| 소 계 | 28,433,386 | - | 47,747,085 | 76,180,471 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 68,792,670 | - | - | 68,792,670 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 20,619,907 | - | 20,619,907 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | - | 22,505,637 | 22,505,637 |
| 기타금융자산 | - | - | 267,394 | 267,394 |
| 소 계 | 68,792,670 | 20,619,907 | 22,773,031 | 112,185,608 |
| 합 계 | 97,226,056 | 20,619,907 | 70,520,116 | 188,366,079 |
- 전기말
(단위:천원)
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 17,278,294 | 17,278,294 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,450,471 | - | - | 28,450,471 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | - | - | 3,916,605 | 3,916,605 |
| 기타금융자산 | - | - | 14,612,227 | 14,612,227 |
| 소 계 | 28,450,471 | - | 35,807,126 | 64,257,597 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 68,792,670 | - | - | 68,792,670 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 327,000 | - | 327,000 |
| 기타금융자산 | - | - | 268,602 | 268,602 |
| 소 계 | 68,792,670 | 327,000 | 268,602 | 69,388,272 |
| 합 계 | 97,243,141 | 327,000 | 36,075,728 | 133,645,869 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무 | - | 2,287,722 | 2,287,722 |
| 기타금융부채 | - | 901,871 | 901,871 |
| 리스부채 | - | 56,846 | 56,846 |
| 차입금 및 전환사채 | - | 911,580 | 911,580 |
| 소 계 | - | 4,158,019 | 4,158,019 |
| 비유동금융부채 | |||
| 기타금융부채 | - | 437,000 | 437,000 |
| 리스부채 | - | 111,330 | 111,330 |
| 소 계 | - | 548,330 | 548,330 |
| 합 계 | - | 4,706,349 | 4,706,349 |
- 전기말
(단위:천원)
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무 | - | 3,388,664 | 3,388,664 |
| 기타금융부채 | - | 964,367 | 964,367 |
| 리스부채 | - | 23,286 | 23,286 |
| 차입금 및 전환사채 | - | 1,125,748 | 1,125,748 |
| 파생금융부채 | 1,154 | - | 1,154 |
| 소 계 | 1,154 | 5,502,065 | 5,503,219 |
| 비유동금융부채 | |||
| 기타금융부채 | - | 437,000 | 437,000 |
| 리스부채 | - | 9,676 | 9,676 |
| 소 계 | - | 446,676 | 446,676 |
| 합 계 | 1,154 | 5,948,741 | 5,949,895 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이자수익 | 471,545 | 177,649 |
| 외환차손익 | 2,959 | 28,810 | |
| 외화환산손익 | 23,136 | 6,123 | |
| 대손상각비(기타의대손상각비포함) | 6,315 | 26,451 | |
| 대손상각비환입 | 50,000 | 42,898 | |
| 소 계 | 553,955 | 281,931 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이자수익 | 106,808 | 134,374 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (17,085) | (11,068,563) | |
| 소 계 | 89,723 | (10,934,189) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 | 2,557,929 | (176,282) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | (1,397) | (195,848) |
| 외환차손익 | - | (2,245) | |
| 사채상환손익 | 793 | - | |
| 소 계 | (604) | (198,093) | |
| 합 계 | 3,201,003 | (11,026,633) |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.&cr&cr
5. 현금 및 현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 등 | 27,619,791 | 17,278,294 |
&cr
6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 28,433,386 | 28,450,471 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 68,792,670 | 68,792,670 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 20,619,907 | 327,000 |
| 합 계 | 117,845,963 | 97,570,141 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 27,955,020 | 27,954,713 |
| 전환사채 | 68,444,950 | 68,444,950 |
| 풋가능 금융상품 | 826,086 | 843,477 |
| 합 계 | 97,226,056 | 97,243,140 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식(유동): | ||||||
| 풋가능금융상품(더그린2호조합) | 434,782 | 18.69% | 1,000,000 | 826,086 | 826,086 | 843,477 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 만기이자율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무상품(유동): | |||||
| 에이프로젠제약 제13회 신주인수권부사채 | 2.00% | 23,992,672 | 27,607,300 | 27,607,300 | 27,606,994 |
| 채무상품(비유동): | |||||
| ㈜에이프로젠케이아이씨 전환사채 | 0.00% | 70,000,000 | 68,444,950 | 68,444,950 | 68,444,950 |
| ㈜에이프로젠게임즈 신주인수권부사채 | 0.00% | 500,000 | 347,720 | 347,720 | 347,720 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 97,243,140 | 105,985,462 |
| 취득 | - | 1,500,000 |
| 처분 | - | (7,413,531) |
| 평가 | (17,085) | (2,828,791) |
| 기말장부금액 | 97,226,055 | 97,243,140 |
&cr(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품: | ||
| 비상장주식 | ||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 327,000 | 327,000 |
| 상장주식 (*1) | ||
| 에스맥 | 20,292,907 | - |
| 합 계 | 20,619,907 | 327,000 |
(*1) 당분기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 대체 되었습니다.&cr
(7) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액&cr또는 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식(비유동): | ||||||
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 50,000 | 10.64% | 357,777 | 327,000 | 327,000 | 327,000 |
| 상장주식(비유동): | ||||||
| 에스맥 | 17,052,863 | 7.10% | 19,355,000 | 20,292,907 | 20,292,907 | - |
| 합 계 | 20,619,907 | 327,000 |
(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
(8) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 327,000 | 2,915,015 |
| 처분 | - | (2,995,453) |
| 평가 | 2,557,929 | 407,438 |
| 대체 | 17,734,978 | - |
| 기말장부금액 | 20,619,907 | 327,000 |
&cr(9) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (30,777) | 257,238 |
| 평가 | 2,557,929 | 407,438 |
| 이익잉여금(결손금)으로 대체 | - | (695,453) |
| 기말잔액 | 2,527,152 | (30,777) |
&cr&cr7. 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타유동채권: | ||||||
| 매출채권 (*1) | 2,785,132 | (252,875) | 2,532,257 | 4,175,795 | (259,190) | 3,916,605 |
| 금융리스채권 | 1,034,116 | - | 1,034,116 | - | - | - |
| 소 계 | 3,819,248 | (252,875) | 3,566,373 | 4,175,795 | (259,190) | 3,916,605 |
| 기타유동금융자산: | ||||||
| 단기대여금 | 16,698,849 | (1,391,102) | 15,307,747 | 15,050,397 | (1,441,102) | 13,609,295 |
| 미수수익 | 492,646 | (42,568) | 450,078 | 361,060 | (42,568) | 318,492 |
| 미수금 | 2,008,375 | (1,205,279) | 803,096 | 1,889,718 | (1,205,279) | 684,439 |
| 소 계 | 19,199,870 | (2,638,949) | 16,560,921 | 17,301,175 | (2,688,949) | 14,612,226 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권: | ||||||
| 비유동금융리스채권 | 22,505,637 | - | 22,505,637 | - | - | - |
| 소 계 | 22,505,637 | - | 22,505,637 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산: | ||||||
| 보증금 | 267,394 | - | 267,394 | 268,602 | - | 268,602 |
| 소 계 | 267,394 | - | 267,394 | 268,602 | - | 268,602 |
| 합 계 | 45,792,149 | (2,891,824) | 42,900,325 | 21,745,572 | (2,948,139) | 18,797,433 |
(*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당분기말 911,580천원, 전기말 1,019,768천원)이 포함되어 있습니다. (주석 35 참조)&cr
(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 259,190 | - | 2,688,949 | 290,156 | - | 2,146,758 |
| 대손상각비(환입) | (6,315) | - | (50,000) | (30,686) | - | 542,190 |
| 제각 | - | - | - | (280) | - | - |
| 기말금액 | 252,875 | - | 2,638,949 | 259,190 | - | 2,688,948 |
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 연체되거나 손상되지 않은 금융자산 | 1,989,595 | 40,317,068 | 3,342,607 | 15,542,902 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | ||||
| 90일 이하 | 470,758 | - | 504,380 | - |
| 90일 초과 180일 이하 | 24,840 | - | 37,969 | - |
| 180일 초과 270일 이하 | 7,462 | - | 2,220 | - |
| 270일 초과 | 1,144 | - | 1,937 | - |
| 소 계 | 504,204 | - | 546,506 | - |
| 3. 손상된 금융자산 | ||||
| 집합적으로 손상된 금융자산 | 95,466 | - | 127,171 | - |
| 90일 이하 | 17,074 | - | 16,303 | - |
| 90일 초과 180일 이하 | 20,194 | - | 33,699 | - |
| 180일 초과 | 58,198 | - | 77,169 | - |
| 개별적으로 손상된 금융자산 | 195,867 | 2,689,949 | 177,408 | 2,089,949 |
| 소 계 | 291,333 | 2,689,949 | 304,579 | 2,089,949 |
| 합 계 | 2,785,132 | 43,007,017 | 4,193,692 | 17,632,851 |
&cr
8. 기타비금융자산&cr
보고기간 종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 2,337,419 | 2,252,806 |
| 대손충당금 | (800,000) | (800,000) |
| 반품회수권 | 211,095 | 215,299 |
| 선급비용 | 118,343 | 147,332 |
| 소 계 | 1,866,857 | 1,815,437 |
&cr
9. 재고자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,080,887 | 768,708 |
| 평가충당금 | (744) | (172) |
| 합 계 | 1,080,143 | 768,536 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,477백만원 (전분기: 2,605백만원)입니다.&cr&cr
10. 선급리스자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 선급리스자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 품목 | 용도 | 당분기말 | 전기말 | 진행단계 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현재단계 | 리스 계약 체결 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | Suite 1 생산설비 | 바이오의약품 생산 | - | 17,904,292 | 시운전 완료 | 2020년 1월 | - |
| Suite 2 생산설비 | 바이오의약품 생산 | - | 7,630,001 | 시운전 완료 | 2020년 3월 | - | |
| 합 계 | - | 25,534,293 | - | - | - |
(*) 선급리스자산은 당 분기중 시운전이 완료되어 ㈜에이프로젠바이오로직스와 장기리스계약을 체결하였습니다.&cr&cr
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회 사 명 | 법인소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자자산(*1) | ||||
| ㈜비전브로스 | 대한민국 | 65.33% | - | - |
| 주식회사 에이프로젠게임즈 | 대한민국 | 100.00% | - | - |
| 관계기업투자자산 | ||||
| 국제전자제어㈜ (*2) | 대한민국 | 25.00% | - | 113,201 |
| 주식회사 이너스텍 | 대한민국 | 25.00% | 938,101 | 914,040 |
| 에스맥 주식회사 (*3) | 대한민국 | 7.10% | - | 28,554,127 |
| 합 계 | 938,101 | 29,581,368 |
(*1) 종속기업투자자산은 전전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*2) 국제전자제어㈜ 는 당분기 중 지분 전량을 ㈜이너스텍에 매도하였습니다.&cr(*3) 에스맥㈜ 는 당분기 중 최대주주가 오성첨단소재로 변경되어 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였습니다.&cr
(2) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기
(단위:천원)
| 회 사 명 | 기초 | 지분법평가손익&cr(*1) | 지분법처분손익 | 지분법자본변동&cr(*2) | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자자산 | |||||||
| 국제전자제어㈜ | 113,201 | (13,019) | 124,818 | - | (225,000) | - | - |
| 주식회사 이너스텍 | 914,040 | 24,060 | - | - | - | - | 938,100 |
| 에스맥 주식회사 | 28,554,127 | 1,145,937 | (2,325,928) | 360,842 | (10,000,000) | (17,734,978) | - |
| 합 계 | 29,581,368 | 1,156,978 | (2,201,110) | 360,842 | (10,225,000) | (17,734,978) | 938,100 |
(*1) 종속기업투자주식에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. &cr(*2) 지분법자본변동은 법인세효과 차감 전 금액입니다.
- 전기
(단위:천원)
| 회 사 명 | 기초 | 지분법평가손익&cr(*1) | 지분법처분손익 | 지분법자본변동&cr(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자자산 | |||||
| 국제전자제어㈜ | 143,731 | (30,530) | - | - | 113,201 |
| 주식회사 이너스텍 | 460,497 | 453,543 | - | - | 914,040 |
| 에스맥 주식회사 | 53,740,577 | (1,475,040) | 392,719 | (24,104,129) | 28,554,127 |
| 에이젝스1호조합 | 7,159,458 | 225,886 | - | (7,385,344) | - |
| 합 계 | 61,504,263 | (826,141) | 392,719 | (31,489,473) | 29,581,368 |
(*1) 종속기업투자주식에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. &cr(*2) 지분법자본변동은 법인세효과 차감 전 금액입니다.&cr
(3) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr종속기업 투자에 대하여 원가법, 관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당분기손실로 인식합니다.&cr
(4) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자자산 | ||||
| ㈜비전브로스 | 221,748 | 1,281,103 | 41,611 | (55,130) |
| ㈜에이프로젠게임즈 | 571,899 | 2,883,081 | 227,153 | (196,124) |
| 관계기업투자자산 | ||||
| 주식회사 이너스텍 | 6,396,136 | 2,643,733 | 1,637,262 | 96,241 |
&cr- 전기말
(단위:천원)
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자자산 | ||||
| ㈜비전브로스 | 320,418 | 1,324,643 | 168,475 | (269,666) |
| ㈜에이프로젠게임즈 | 544,035 | 2,659,093 | 1,879,635 | (1,799,326) |
| 관계기업투자자산 | ||||
| 국제전자제어㈜ | 493,304 | 40,499 | 250,718 | (108,343) |
| 주식회사 이너스텍 | 6,634,509 | 2,978,347 | 11,774,529 | 1,814,173 |
| 에스맥 주식회사 | 349,790,577 | 113,821,677 | 165,361,942 | (13,938,112) |
&cr(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 조정 | 장부가액 |
| 주식회사 이너스텍 | 3,752,403 | 25.00% | 938,101 | - | 938,101 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 조정 | 장부가액 |
| 국제전자제어㈜ | 452,805 | 25.00% | 113,201 | - | 113,201 |
| 주식회사 이너스텍 | 3,656,162 | 25.00% | 914,040 | - | 914,040 |
| 에스맥 주식회사 | 235,968,900 | 10.76% | 25,379,738 | 3,174,389 | 28,554,127 |
&cr
12. 유형자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산&cr(건물) | 사용권자산&cr(차량운반구) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말: | |||||
| 취득원가 | 103,532 | 120,957 | 128,603 | 75,458 | 428,550 |
| 감가상각누계액 | (19,101) | (64,675) | (16,915) | (9,746) | (110,437) |
| 장부금액 | 84,431 | 56,282 | 111,688 | 65,712 | 318,113 |
| 전기말: | |||||
| 취득원가 | 75,142 | 120,957 | 43,139 | 17,392 | 256,630 |
| 감가상각누계액 | (14,871) | (58,627) | (16,718) | (6,741) | (96,957) |
| 장부금액 | 60,271 | 62,330 | 26,421 | 10,651 | 159,673 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 사용권자산&cr(건물) | 사용권자산&cr(차량운반구) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 60,271 | 62,330 | 26,421 | 10,651 | 159,673 |
| 취득 | 28,390 | - | 97,311 | 58,066 | 183,767 |
| 감가상각비 | (4,230) | (6,048) | (12,045) | (3,005) | (25,328) |
| 기말 | 84,431 | 56,282 | 111,687 | 65,712 | 318,112 |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 사용권자산&cr(건물) | 사용권자산&cr(차량운반구) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 88 | 14,277 | 10,363 | 56,139 | - | - | 80,867 |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | - | - | - | 23,228 | 17,392 | 40,620 |
| 취득 | - | 51,990 | - | 26,034 | 24,319 | - | 102,343 |
| 감가상각비 | (88) | (5,997) | (10,363) | (19,843) | (21,126) | (6,741) | (64,158) |
| 기말 | - | 60,270 | - | 62,330 | 26,421 | 10,651 | 159,672 |
13. 무형자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당분기말: | |||
| 취득원가 | 20,094 | 800,000 | 820,094 |
| 감가상각누계액 | (14,239) | (333,333) | (347,572) |
| 손상차손누계액 | - | (466,667) | (466,667) |
| 장부금액 | 5,855 | - | 5,855 |
| 전기말: | |||
| 취득원가 | 20,094 | 800,000 | 820,094 |
| 감가상각누계액 | (13,234) | (333,333) | (346,567) |
| 손상차손누계액 (*1) | - | (466,667) | (466,667) |
| 장부금액 | 6,860 | - | 6,860 |
(*1) 전기 중 판권 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분 기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,860 | - | 6,860 |
| 무형자산상각비 | (1,005) | - | (1,005) |
| 기말 | 5,855 | - | 5,855 |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 판권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,878 | 733,333 | 744,211 |
| 무형자산상각비 | (4,018) | (266,666) | (270,684) |
| 무형자산손상차손 | - | (466,667) | (466,667) |
| 기말 | 6,860 | - | 6,860 |
(3) 당분기와 전분기 중 무형자산감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,005 | 67,671 |
| 합 계 | 1,005 | 67,671 |
&cr
14. 투자부동산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당분기말: | |||
| 취득원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 감가상각누계액 | - | (685,475) | (685,475) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 6,093,855 | 9,666,039 |
| 전기말: | |||
| 취득원가 | 3,572,184 | 6,779,330 | 10,351,514 |
| 감가상각누계액 | - | (628,981) | (628,981) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 6,150,349 | 9,722,533 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,572,184 | 6,150,349 | 9,722,533 |
| 감가상각비 | - | (56,494) | (56,494) |
| 기말 | 3,572,184 | 6,093,855 | 9,666,039 |
&cr- 전 기
(단위:천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,572,184 | 6,376,326 | 9,948,510 |
| 감가상각비 | - | (225,977) | (225,977) |
| 기말 | 3,572,184 | 6,150,349 | 9,722,533 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대매출 | 131,100 | 131,100 |
| 매출원가(감가상각비) | 56,494 | - |
| 영업비용(감가상각비) | - | 56,494 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 9,666,039 | 9,722,533 |
| 공정가치 | 9,867,000 | 9,867,000 |
(5) 운용리스 &cr&cr회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,㈜에이프로젠케이아이씨에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. &cr&cr동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 |
|---|---|---|
| 원가 | 3,572,184 | 6,779,330 |
| 상각누계액 | - | (685,475) |
| 장부금액 | 3,572,184 | 6,093,855 |
당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원 입니다.&cr &cr한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 524,400 | 524,400 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 131,100 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 524,400 | 655,500 |
상기 운용리스로 인해 당분기 수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.&cr
15. 매입채무 및 기타금융부채, 파생상품부채&cr
(1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채, 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 2,287,722 | 3,388,664 |
| 파생상품부채 | - | 1,154 |
| 미지급금 | 784,329 | 847,793 |
| 미지급비용 | 105,580 | 105,879 |
| 연차충당부채 | 11,962 | 10,696 |
| 소 계 | 3,189,593 | 4,354,186 |
| 비유동 | ||
| 기타금융부채 | ||
| 임대보증금 | 437,000 | 437,000 |
| 소 계 | 437,000 | 437,000 |
| 합 계 | 3,626,593 | 4,791,186 |
&cr
16. 충당부채 &cr &cr충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 반품 | 복구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 754,282 | 4,627 | 758,909 |
| 추가 충당금전입 | 2,911 | 5,533 | 8,444 |
| 미사용금액 환입 | - | (3,255) | (3,255) |
| 기말 | 757,193 | 6,905 | 764,098 |
| 유동항목 | 757,193 | 432 | 757,625 |
| 비유동항목 | - | 6,473 | 6,473 |
-전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 반품 | 복구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 554,626 | - | 554,626 |
| 추가 충당금전입 | 199,656 | 6,603 | 206,259 |
| 미사용금액 환입 | - | (1,976) | (1,976) |
| 기말 | 754,282 | 4,627 | 758,909 |
| 유동항목 | 754,282 | 3,687 | 757,969 |
| 비유동항목 | - | 940 | 940 |
&cr
17. 차입금 및 전환사채 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 911,580 | 1,019,768 |
| 전환사채 | - | 105,980 |
| 합 계 | 911,580 | 1,125,748 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 (*1) | 배서어음 | - | 911,580 | 1,019,768 |
(*1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 사모전환사채 (*1) | 2017. 01.11 | 2020. 01.11 | 2% | - | 100,000 |
| 가산 : 상환할증금 | - | 6,341 | |||
| 차감 : 전환권조정 | - | (361) | |||
| 합 계 | - | 105,980 | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | (105,980) | |||
| 비유동사채 | - | - |
(*1) 제5회 사모전환사채 잔액 전체에 대해 당분기중 전액 상환 하였습니다.&cr&cr(4) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행자 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 발행일 | 2017년 01월 11일 |
| 만기일 | 2020년 01월 11일 |
| 액면가액 | 20,000,000,000원 |
| 발행가액 | 20,000,000,000원 |
| 금리 | 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% |
| 최초전환가액 (*1) | 4,515원/주 |
| 전환청구기간 | 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. |
| 회사의 매수청구권&cr(콜옵션) | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. |
| 기한이익상실 조항 | 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 |
(*1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.&cr&cr회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. &cr
18. 리스&cr&cr(1) 금융리스&cr&cr당분기 중 회사는 보유중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 16년 입니다.&cr&cr당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 최소리스료 | 무보증잔존가치 | 리스총투자 | 리스순투자&cr(현재가치) |
|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 2,103,758 | - | 2,103,758 | 1,034,116 |
| 1년초과 5년이내 | 8,415,030 | - | 8,415,030 | 4,649,974 |
| 5년초과 | 22,735,625 | - | 22,735,625 | 17,855,663 |
| 합 계 | 33,254,413 | - | 33,254,413 | 23,539,753 |
상기 금융리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 128,603 | 75,458 |
| 감가상각누계액 | (16,915) | (9,746) |
| 장부금액 | 111,688 | 65,712 |
&cr(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 56,846 | 62,277 |
| 1년초과 5년이내 | 111,330 | 115,755 |
| 합 계 | 168,176 | 178,032 |
| 차감: 현재가치조정금액 | - | (9,856) |
| 금융리스부채의 현재가치 | - | 168,176 |
&cr(4) 당분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 15,050 |
| 리스부채 이자비용 | 1,338 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 60 |
(*) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 13,172천원이며, 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 60천원으로 리스의 총 현금유출액은 13,232천원 입니다.&cr&cr
19. 기타비금융부채 &cr&cr보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 45,310 | 56,713 |
| 선수수익 | 146,805 | 184,593 |
| 합 계 | 192,115 | 241,306 |
&cr
20. 확정급여부채 &cr &cr 20.1 확정급여제도&cr&cr(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 843,574 | 798,249 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 843,574 | 798,249 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 798,249 | 636,259 |
| 당기근무원가 | 28,334 | 25,037 |
| 이자비용 | 3,402 | 3,284 |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 재측정 : | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 8,447 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 3,064 | 8,443 |
| - 기타사항에 의한 효과 | 10,525 | 40,653 |
| 관계사전출입 | - | 84,937 |
| 기말금액 | 843,574 | 807,059 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 31,737 | 28,321 |
&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위:%)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 1.79 | 1.86 |
| 기대임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
&cr(5) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.38년 입니다.&cr
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1.00% | 4.90% 감소 | 5.56% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% | 5.33% 증가 | 4.80% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 271,959 | 26,262 | 140,682 | 404,672 | 843,575 |
&cr 20.2 확정기여제도 &cr&cr 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,323천원(전분기: 5,813천원)입니다.&cr
21. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr&cr(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역&cr
회사는 지분 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각 결정함에 따라 전기중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 용 |
| 거래상대방 | 알베르게 조합&cr 와이제이 3호조합 |
| 처분예정일자 | 2020-05-29 |
| 매매대금 지급 조건 | 알베르게 조합 : 8,550,000주&cr 와이제이 3호조합 : 8,550,000주&cr (주당 1,050원) |
| - 거래액: 17,955,000,000원(2020.5.29) |
&cr매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr보고서 작성기준일 이후 2020년 4월 1일 거래상대방 와이제이 3호조합에게, 2020년 4월 8일 알베르게 조합에게 매각을 완료하였습니다.&cr
(2) 중단영업&cr &cr ① 중단영업의 손익&cr
회사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인(2019년 4월 1일)을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 320,383 |
| 매출원가 | - | 285,732 |
| 매출총이익 | - | 34,651 |
| 판매비와관리비 | - | 33,493 |
| 세금과공과 | - | 48 |
| 감가상각비 | - | 3,327 |
| 보험료 | - | 30,118 |
| 세전 중단영업손익 | - | 1,158 |
| 세후중단영업손익 | - | 1,158 |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | - | 1,158 |
&cr ② 중단영업 현금흐름
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | - | 152,036 |
| 재무현금흐름 | - | (13,650) |
| 총 현금흐름 | - | 138,386 |
&cr
22. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다.&cr&cr (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.
&cr
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 증감
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 증감 | 당기손익(이익잉여금)&cr으로의 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 | (30,777) | 2,557,929 | - | 2,527,152 |
| 지분법자본변동 | (325,513) | 325,513 | - | - |
| 합 계 | (356,290) | 2,883,442 | - | 2,527,152 |
(단위: 천원)
| 전기 | 기초 | 증감 | 당기손익(이익잉여금)&cr으로의 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 | 257,238 | 407,438 | (695,453) | (30,777) |
| 지분법자본변동 | (660,265) | 334,753 | - | (325,512) |
| 합 계 | (403,027) | 742,191 | (695,453) | (356,289) |
&cr상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr&cr회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다 ( 주석 6). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
&cr(2) 기타자본항목의 구성내역&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 303,400 | 303,400 |
| 자기주식 | (418,603) | (418,603) |
| 자기주식처분이익 | 30,795 | 30,795 |
| 전환권대가 | - | 7,643 |
| 사채상환이익 | 1,628,528 | 1,620,885 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 2,527,152 | (30,777) |
| 지분법자본변동 | - | (325,513) |
| 합 계 | 4,071,272 | 1,187,830 |
&cr
24. 매출액 및 매출원가&cr&cr당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | ||
| 의약품사업 | 1,665,979 | 3,429,784 |
| 게임매출 | 1,017,766 | 3,031,539 |
| 임대수익사업 | 131,100 | 131,100 |
| 합 계 | 2,814,845 | 6,592,423 |
| 매출원가 | ||
| 의약품사업매출원가 | 1,477,347 | 2,605,640 |
| 게임매출원가 | 756,017 | 2,340,243 |
| 임대사업매출원가 | 56,494 | - |
| 합 계 | 2,289,858 | 4,945,883 |
&cr
25. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품의 변동 | (307,907) | 27,756 |
| 상품의 매입 | 1,785,254 | 2,577,884 |
| 종업원 급여 | 368,975 | 466,611 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 82,826 | 135,798 |
| 지급임차료 | 4,031 | 1,397 |
| 세금과공과 | 20,444 | 13,251 |
| 광고선전비 | 63,605 | 610,893 |
| 지급수수료 | 896,898 | 2,457,719 |
| 기타비용 | 113,308 | 84,495 |
| 합 계 | 3,027,434 | 6,375,804 |
(*) 중단사업손익을 제외한 금액입니다.&cr&cr
26. 판매비와관리비 &cr
당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 294,908 | 388,751 |
| 상여 | 15,112 | - |
| 퇴직급여 | 35,060 | 34,134 |
| 복리후생비 | 23,896 | 43,726 |
| 여비교통비 | 26,060 | 28,344 |
| 접대비 | 14,084 | 18,218 |
| 통신비 | 2,884 | 4,052 |
| 수도광열비 | 2,279 | 57 |
| 세금과공과 | 20,444 | 13,251 |
| 감가상각비 | 25,327 | 68,126 |
| 지급임차료 | 4,031 | 1,397 |
| 보험료 | 8,529 | 6,807 |
| 차량유지비 | 4,377 | 10,700 |
| 운반비 | 24,846 | 35,672 |
| 교육훈련비 | 640 | 576 |
| 도서인쇄비 | 2,515 | 525 |
| 회의비 | 1,084 | 1,622 |
| 소모품비 | 25,958 | 4,374 |
| 지급수수료 | 140,881 | 117,476 |
| 광고선전비 | 63,605 | 610,893 |
| 판매촉진비 | 6,365 | - |
| 대손상각비 | (6,315) | (26,451) |
| 무형자산상각비 | 1,005 | 67,671 |
| 합 계 | 737,575 | 1,429,921 |
(*) 중단사업손익을 제외한 금액입니다.&cr&cr
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 50,000 | 42,898 |
| 잡이익 | 3,726 | 179 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 902,833 | - |
| 합 계 | 956,559 | 43,077 |
| 기타비용 | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | 3,103,943 | - |
| 합 계 | 3,103,943 | - |
&cr
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 578,353 | 312,023 |
| 외화환산이익 | 23,820 | 7,326 |
| 외환차익 | 2,959 | 29,263 |
| 사채상환이익 | 793 | 192,762 |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 306 | 90,697 |
| 합 계 | 606,231 | 632,071 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,397 | 195,848 |
| 외화환산손실 | 684 | 1,204 |
| 외환차손 | - | 2,698 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 17,391 | 11,159,260 |
| 합 계 | 19,472 | 11,359,010 |
&cr&cr29. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.&cr&cr
30. 주당순손익 &cr
(1) 보통주당분기순손익
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 당분기순손익 | (583,896,892) | (9,649,377,851) |
| 중단사업손익 | - | 1,157,535 |
| 합 계 | (583,896,892) | (9,648,220,316) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 178,532,660 | 178,532,660 |
| 기본주당손실 | (4) | (55) |
| 계속영업 보통주 주당순손익 | (4) | (55) |
| 중단영업 보통주 주당순손익 (*1) | - | - |
(*1)중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다.
&cr (2) 희석주당순손익&cr &cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr
31. 영업활동 현금흐름&cr
(1) 영 업으로부터 창출된 현금
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기순이익 | (583,897) | (9,648,220) |
| 당분기순이익조정을 위한 가감 | 480,601 | 10,109,208 |
| 감가상각비 | 81,822 | 71,454 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 3,103,943 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (902,833) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (306) | (90,697) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 17,391 | 11,159,260 |
| 대손상각비 | (56,315) | - |
| 무형자산상각비 | 1,005 | 67,671 |
| 지분법이익 | (1,169,997) | (1,115,091) |
| 지분법손실 | 13,019 | 1,918 |
| 법인세비용(수익) | (32,338) | 295,309 |
| 사채상환이익 | (793) | (192,762) |
| 외화환산손실 | 684 | - |
| 외화환산이익 | (23,820) | - |
| 외환차익 | (2,959) | - |
| 외환차손 | - | - |
| 이자비용 | 1,397 | 195,848 |
| 이자수익 | (578,353) | (312,023) |
| 재고자산평가손실 | 572 | - |
| 퇴직급여 | 31,737 | 28,321 |
| 기타수익 | - | - |
| 잡이익 | (3,255) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 50,307 | (568,385) |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (51,420) | (570,917) |
| 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) | 1,222,162 | 213,928 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 287,052 | 308,119 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (13,323) | (385,200) |
| 기타비금융부채의 증가(감소) | (49,191) | 121,051 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,036,970) | (451,026) |
| 충당부채의 증가(감소) | 4,177 | 54,055 |
| 재고자산의 감소(증가) | (312,180) | 56,668 |
| 퇴직금의 지급 | - | 84,937 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (52,989) | (107,397) |
(*) 중단사업금액을 포함한 금액입니다.&cr
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
주석 21에서 설명하고 있는 것과 같이, 회사는 지분 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각 결정함에 따라 전기중 17,955,000천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. &cr전기말 선급리스자산 25,534,293천원이 당분기 중 금융리스계약이 체결됨에 따라 금융리스채권으로 대체되었습니다.&cr
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | ||
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 1,019,768 | - | - | (108,189) | - | 911,579 |
| 전환사채 | 105,980 | (106,341) | - | - | 361 | - |
| 유동성파생상품부채 | 1,154 | - | - | - | (1,154) | - |
| 금융리스부채(유동) | 23,286 | (13,172) | - | 4,653 | 42,080 | 56,847 |
| 금융리스부채(비유동) | 9,676 | - | - | (4,653) | 106,306 | 111,329 |
| 재무활동관련 총부채 | 1,159,864 | (119,513) | - | (108,189) | 147,593 | 1,079,755 |
&cr
32. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 원 화 | 외 화 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 48,340 | - | 이행, 하자보증 |
&cr(2) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr
33. 영업부문 정보&cr
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당분기손익은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 1,017,766 | 131,100 | 1,665,979 | 2,814,845 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,017,766 | 131,100 | 1,665,979 | 2,814,845 |
| 보고부문영업손익 | 40,863 | 74,398 | (327,849) | (212,588) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,178 | 56,494 | 20,153 | 82,825 |
(*) 중단사업부문은 제외되었습니다.&cr&cr - 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 3,031,539 | 131,100 | 3,429,784 | 6,592,423 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 3,031,539 | 131,100 | 3,429,784 | 6,592,423 |
| 보고부문영업손익 | (92,128) | 73,099 | 235,649 | 216,620 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 69,185 | 56,494 | 10,118 | 135,797 |
(*) 중단사업부문은 제외되었습니다.&cr &cr (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr &cr- 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 조정 (*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 (*1) | 2,987,128 | 33,671,961 | 7,006,111 | 176,894,771 | 220,559,971 |
| 보고부문부채 (*1) | 733,106 | 490,875 | 5,109,103 | 173,051 | 6,506,135 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr(*2) 회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.&cr&cr- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 게임사업부 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 조정 (*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 (*1) | 2,916,432 | 35,345,668 | 8,586,370 | 172,664,779 | 219,513,249 |
| 보고부문부채 (*1) | 728,534 | 437,000 | 6,358,947 | 223,878 | 7,748,359 |
(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr(*2) 회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.
&cr
34. 특수관계자와의 거래 &cr&cr(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 에이프로젠제약㈜ | 에이프로젠제약㈜ |
| 관계기업 | 주식회사 이너스텍 | 주식회사 이너스텍 |
| - | 에스맥 주식회사 | |
| - | 국제전자제어㈜ | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜지베이스&cr(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) | ㈜지베이스&cr(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) |
| ㈜에이프로젠케이아이씨&cr(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) | ㈜에이프로젠케이아이씨&cr(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) | |
| ㈜에이프로젠&cr(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) | ㈜에이프로젠&cr(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스&cr(㈜에이프로젠의 종속회사) | ㈜에이프로젠바이오로직스&cr(㈜에이프로젠의 종속회사) | |
| 에이프로젠파마㈜&cr(에이프로젠제약㈜의 종속회사) | 에이프로젠파마㈜&cr(에이프로젠제약㈜의 종속회사) | |
| 종속기업 | ㈜비전브로스 | ㈜비전브로스 |
| ㈜에이프로젠게임즈 | ㈜에이프로젠게임즈 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.
&cr① 주요 거래내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을&cr행사하는 기업 | 에이프로젠제약㈜ | 임대료수입 | 15,000 | 15,000 |
| 이자수익 | 106,808 | 106,495 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 306 | - | ||
| 상품매입 | 1,374,529 | 2,568,849 | ||
| 건물관리비 | 1,350 | 1,397 | ||
| 관계기업 | 에스맥 주식회사 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 2,557,929 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 2,325,928 | - | ||
| 국제전자제어㈜ | 관계기업투자주식처분이익 | 124,818 | - | |
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜에이프로젠케이아이씨 | 임대료수입 | 22,200 | 22,200 |
| ㈜에이프로젠 | 임대료수입 | 90,150 | 90,150 | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 이자수익 | 339,923 | 128,219 | |
| 에이프로젠파마㈜ | 임대료수입 | 3,750 | 3,750 | |
| 상품매입 | 391 | 6,736 | ||
| 종속기업 | ㈜에이프로젠게임즈 | 매출 | 60,000 | 60,000 |
| 이자수익 | 4,862 | 4,808 | ||
| 지급수수료 | 201,749 | 1,161,953 | ||
| 기타비용 | 63,605 | - |
② 채권ㆍ채무 잔액
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 에이프로젠제약㈜ | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 27,607,300 | 27,606,994 |
| 미수수익 | 106,808 | 107,114 | ||
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 | ||
| 임차보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 외상매입금 | 2,089,071 | 3,271,711 | ||
| 미지급금 | 447 | 278 | ||
| 단기차입금 (*1) | 911,580 | 1,019,768 | ||
| 기타의&cr특수관계자 | ㈜에이프로젠 | 임대보증금 | 300,500 | 300,500 |
| 에이프로젠파마㈜ | 임대보증금 | 12,500 | 12,500 | |
| 외상매입금 | 431 | 2,697 | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 단기대여금 | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 미수금 | 446,279 | - | ||
| 금융리스채권 | 1,034,116 | - | ||
| 금융리스채권(비유동) | 22,505,637 | - | ||
| 미수수익 | 324,372 | 195,616 | ||
| ㈜에이프로젠케이아이씨 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 68,444,950 | 68,444,950 | |
| 임대보증금 | 74,000 | 74,000 | ||
| 종속기업 | ㈜에이프로젠게임즈 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 347,720 | 347,720 |
| 단기대여금 | 650,000 | 650,000 | ||
| 단기대여금(대손충당금) | 650,000 | 650,000 | ||
| 미수수익 | 5,503 | 641 | ||
| 선급금 | 1,476,905 | 1,379,323 | ||
| 선급비용 | 30,829 | - | ||
| ㈜비전브로스 | 미수금 | 112,317 | 112,317 | |
| 미수금(대손충당금) | 112,317 | 112,317 | ||
| 기타 | 주주ㆍ임원ㆍ종업원 | 대여금 | 7,747 | 9,295 |
(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.&cr&cr(3) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 이너스텍 | 관계기업투자주식 처분 | 100,182 | - |
| 에이젝스1호조합 | 관계기업투자주식 처분 | - | 7,385,344 |
&cr
(4) 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 주주, 임원, 종업원 | - | 1,548 | - |
-전기
(단위 : 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 주주, 임원, 종업원 | 14,969 | 15,674 | - |
&cr(5) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 6백만원(전분기: 6백만원)과 퇴직급여 0백만원(전분기: 0백만원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.&cr
&cr 35. 재무위험관리 &cr&cr 35.1 재무위험관리요소 &cr
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 사업지원본부에 의해 이루어지고 있으며, 사업지원본부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr 35.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험 &cr
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금액 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 497,857 | 495,240 |
| 매출채권(장기성포함) (*1) | 36,592 | 29,226 |
| 자산 계 | 534,449 | 524,466 |
| 외화부채: | ||
| 매입채무 | - | - |
| 부채 계 | - | - |
(*1) 상기 금액은 금융상품에 포함된 외화표시 원화금액을 나타내는 주석입니다.&cr
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 53,445 | (53,445) | 52,447 | (52,447) |
(2) 가격위험 &cr
① 당기손익 및 기타포괄손익
&cr회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
&cr(3) 이자율위험
&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 현재 회사가 보유하는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다.&cr
35.1.2 신용 위험
&cr신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. &cr&cr(1) 위험관리&cr&cr회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr &cr(2) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr&cr① 매출채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 6개월&cr 초과연체 | 12개월&cr 초과연체 | 18개월 &cr초과연체 | 24개월 &cr초과연체 | 30개월 &cr초과연체 | 36개월 &cr초과연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 6% | 44% | 77% | 100% | 100% | 100% | |
| 총 장부금액 | 2,235,178 | 298,032 | 32,758 | 9,494 | 14,605 | 21,204 | 173,862 | 2,785,133 |
| 손실충당금 | 4,018 | 17,417 | 14,499 | 7,270 | 14,605 | 21,204 | 173,862 | 252,875 |
| 전기말 | ||||||||
| 기대 손실률 | 0% | 7% | 38% | 80% | 100% | 100% | 100% | |
| 총 장부금액 | 3,597,670 | 333,695 | 22,170 | 12,286 | 32,521 | 82 | 177,371 | 4,175,795 |
| 손실충당금 | 6,537 | 24,292 | 8,500 | 9,887 | 32,521 | 82 | 177,371 | 259,190 |
&cr당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기말 | 259,190 | 290,156 |
| 당기 중 제각 | - | (280) |
| 대손상각비 (환입) | (6,315) | (30,686) |
| 보고기간 말 금액 | 252,875 | 259,190 |
&cr 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr ② 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 손실충당금&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.&cr&cr상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 합 계 |
| 당기초 - 기준서 제1109호 | 1,441,102 | 42,568 | 1,205,279 | 2,688,949 |
| 기타의 대손상각비 (환입) | (50,000) | - | - | (50,000) |
| 당분기말 손실충당금 | 1,391,102 | 42,568 | 1,205,279 | 2,638,949 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다&cr&cr 35.1.3 유동성 위험
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. &cr
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr&cr 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.&cr&cr-당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 | 1년~ 2년 | 2년~5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,287,722 | - | - | - | 2,287,722 |
| 기타금융부채 | 829,329 | 509,542 | - | - | 1,338,871 |
| 리스부채 | 22,900 | 39,377 | 48,102 | 67,653 | 178,032 |
| 차입금및전환사채 (*1) | 911,580 | - | - | - | 911,580 |
| 합 계 | 4,051,531 | 548,919 | 48,102 | 67,653 | 4,716,205 |
(*1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.&cr&cr-전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 | 1년~ 2년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,388,664 | - | - | 3,388,664 |
| 기타금융부채 | 883,233 | 81,135 | 437,000 | 1,401,368 |
| 리스부채 | 5,747 | 18,325 | 9,850 | 33,922 |
| 차입금및전환사채 (*1) | 1,126,109 | - | - | 1,126,109 |
| 합 계 | 5,403,753 | 99,460 | 446,850 | 5,950,063 |
(*1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.&cr
35.2 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 911,580 | 1,125,748 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (27,619,791) | (17,278,294) |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 214,053,836 | 211,764,889 |
| 총자본 | 214,053,836 | 211,764,889 |
| 자본조달비율 | 0% | 0% |
&cr 35.3 금융자산의 양도
35.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산
회사는 당분기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.&cr&cr 보고기간종료일 현재 회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자산의 장부금액 | 911,580 | 1,019,768 |
| 관련부채의 장부금액 | (911,580) | (1,019,768) |
35.4 금융상품 공정가치 &cr&cr35.4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,619,791 | 27,619,791 | 17,278,294 | 17,278,294 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 28,433,386 | 28,433,386 | 28,450,471 | 28,450,471 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 68,792,670 | 68,792,670 | 68,792,670 | 68,792,670 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 20,619,907 | 20,619,907 | 327,000 | 327,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,566,373 | 3,566,373 | 3,916,605 | 3,916,605 |
| 기타금융자산 | 16,560,921 | 16,560,921 | 14,612,227 | 14,612,227 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 22,505,637 | 22,505,637 | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 267,394 | 267,394 | 268,602 | 268,602 |
| 소 계 | 188,366,079 | 188,366,079 | 133,645,869 | 133,645,869 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,287,722 | 2,287,722 | 3,388,664 | 3,388,664 |
| 기타금융부채 | 901,871 | 901,871 | 964,367 | 964,367 |
| 리스부채 | 56,846 | 56,846 | 23,286 | 23,286 |
| 차입금 및 전환사채 | 911,580 | 911,580 | 1,125,748 | 1,125,748 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,154 | 1,154 |
| 기타금융부채(비유동) | 437,000 | 437,000 | 437,000 | 437,000 |
| 리스부채(비유동) | 111,330 | 111,330 | 9,676 | 9,676 |
| 소 계 | 4,706,349 | 4,706,349 | 5,949,895 | 5,949,895 |
&cr35.4.2 공정가치 서열체계&cr
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,433,386 | - | 68,792,670 | 97,226,056 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 20,292,907 | - | 327,000 | 20,619,907 |
(단위:천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 28,450,471 | - | 68,792,670 | 97,243,141 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 327,000 | 327,000 |
| 파생금융부채 | - | - | 1,154 | 1,154 |
&cr35.4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
&cr회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 파생금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 68,792,670 | 327,000 | 1,154 | 69,120,824 |
| 감소(처분)액 | - | - | (1,154) | (1,154) |
| 기말금액 | 68,792,670 | 327,000 | - | 69,119,670 |
- 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 파생금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 78,391,967 | 405,400 | 562,889 | 79,360,256 |
| 발행(취득)액 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 감소(처분)액 | (7,413,531) | - | (556,567) | (7,970,098) |
| 당기손익인식액 | (2,685,767) | - | (5,167) | (2,690,934) |
| 기타포괄손익인식액 | - | (78,400) | - | (78,400) |
| 기말금액 | 68,792,669 | 327,000 | 1,155 | 69,120,824 |
36. 보고기간 후 사건&cr
회사는 지분 매각을 통한 재무건전성 확보를 위하여, 전기 중 관계기업투자주식인 ㈜ 에스맥 주식 17,100,000 주를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 내역에 대해 보고기간말 이후인 2020년 4월 1일에 와이제이 3호조합에게 8,550,000 주를 매각하였고, 2020년 4월 8일에 알베르게 조합에게 매각을 완료하였습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 재무제표 작성에 관한 사항&cr * 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다. &cr*기타 제ㆍ개정된 기준서의 적용에 관한 사항은 (연결)감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. &cr * 제22기(전기) (연결)감사보고서상 핵심감사사항&cr 현금창출단위의 손상 평가&cr → 자세한 사항은 첨부 (연결)감사보고서 참조&cr
나. 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수&cr
1) 분할
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 분할 후 존속회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 분할설립회사 | (주)이너스텍 |
| 관련 공시일 | 2017년 04월 11일 |
| 분할계획서 승인 주총결의일 | 2017년 05월 26일 |
| 분할기일 | 2017년 06월 30일 |
| 분할등기일 | 2017년 07월 03일 |
| 분할방법 | 단순ㆍ물적분할 방식 |
| 분할비율 | 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 |
| 재무제표에 미치는 영향&cr | 물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리 |
&cr 2) 자산양수도&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양수대상 | 기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종) |
| 양수결정 이사회 결의일 | 2017년 03월 07일 |
| 관련 공시일 | 2017년 03월 07일 |
| 양수일 | 2017년 03월 17일 |
| 양수금액(원) | 5,514,896,500 |
| 거래상대방 | (주)에이프로젠 |
| 재무제표에 미치는 영향 | 기계장치로 처리 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양수대상 | 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)&cr2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호&cr3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 |
| 양수결정 이사회 결의일 | 2017년 03월 07일 |
| 관련 공시일 | 2017년 03월 07일 |
| 양수일 | 2017년 03월 17일 |
| 양수금액(원) | 9,006,000,000 |
| 거래상대방 | (주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) |
| 재무제표에 미치는 영향 | 투자부동산으로 처리 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양수회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양수대상 | 에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 |
| 양수결정 이사회 결의일 | 2017년 07월 24일 |
| 관련 공시일 | 2017년 07월 24일 |
| 양수일 | 2017년 10월 24일 |
| 양수금액(원) | 23,992,671,755 |
| 거래상대방 | 상장채권 장내거래 |
| 재무제표에 미치는 영향 | 당기손익-공정가치금융자산으로 처리 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 양도회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양도대상 | 기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종) |
| 양도결정 이사회 결의일 | 2018년 06월 12일 |
| 양도일 | 2018년 06월 20일 |
| 양도금액(원) | 8,273,287,142 |
| 거래상대방 | (주)에이프로젠 |
| 재무제표에 미치는 영향 | 금융리스채권 및 선급리스자산 감소 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 양도회사 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 양도대상 | 에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주 |
| 양도 결정 이사회 결의일 | 2020년 01월 06일 |
| 관련 공시일 | 2020년 01월 06일 |
| 양도일 | 2020년 01월 15일 |
| 양도금액(원) | 10,152,000,000원 |
| 거래상대방 | 오성첨단소재(주) |
| 재무제표에 미치는 영향 | 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 처리 |
&cr&cr다 . 대손충당금 설정 현황&cr&cr (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위: 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기 | 매출채권 | 2,795 | 253 | 9.05% |
| 제22기 | 매출채권 | 4,194 | 259 | 6.18% |
| 제21기 | 매출채권 | 5,919 | 290 | 4.90% |
&cr
(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 259 | 290 | 224 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (6) | (31) | 66 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 253 | 259 | 290 |
&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr&cr대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.&cr&cr(가) 대손경험률&cr과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.&cr&cr(나) 대손예상액&cr채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr&cr(다) 대손처리기준&cr- 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.&cr- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.&cr- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우등
&cr(4) 당분기말과 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 백만원)
| 구 분 | 정상 | 6개월 초과연체 | 12개월 초과연체 | 18개월 초과연체 | 24개월 초과연체 | 30개월 초과연체 | 36개월 초과연체 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||||
| 기대 손실률 | 0% | 6% | 44% | 77% | 100% | 100% | 100% |
| 총 장부금액 | 2,245 | 298 | 33 | 9 | 15 | 21 | 174 |
| 손실충당금 | 4 | 17 | 14 | 7 | 15 | 21 | 174 |
| 당기초 | |||||||
| 기대 손실률 | 0% | 7% | 38% | 80% | 100% | 69% | 100% |
| 총 장부금액 | 3,616 | 334 | 22 | 12 | 33 | 0 | 177 |
| 손실충당금 | 7 | 24 | 9 | 10 | 33 | 0 | 177 |
&cr다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr&cr(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 백만원, %)
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품사업 | 상 품 | 1,080 | 768 | 86 | - |
| 소 계 | 1,080 | 768 | 86 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계/기말자산총계×100] | 0.5 | 0.4 | - | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] | 6.4 | 24.6 | - | - |
- 당사는 2019년 4월 1일자로 무선조명사업부를 종료하였습니다. &cr&cr( 2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr(가) 실사일자 : 매분기말 기준으로 연 4회 정기실사 실시&cr(나) 실사방법&cr1) 재고 실사 기준일 현재 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입·출고 증빙을 통해 확인)&cr2) 사내재고는 전수검사하고, 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사 실시&cr3) 기말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하여 진행하고 있습니다.&cr&cr 라. 공정가치평가내역&cr &cr Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 ' 35.4 금융상품 공정가치 '를 참조하시기 바랍니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권 발행실적
2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)인덕회계법인---제22기(전기)태성회계법인적정해당사항 없음현금창출단위의 손상 평가제21기(전전기)태성회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)인덕회계법인회계감사인의 감사활동190백만원-제22기(전기)태성회계법인회계감사인의 감사활동85백만원707제21기(전전기)태성회계법인회계감사인의 감사활동60백만원917
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부회계관리제도 &cr
당사의 외부감사인은 2019년(22기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다.&cr&cr5. 회계감사인의 변경&cr 태성회계법인을 감사인으로 하여 제19기부터 제22기 제무재표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의 외부감사에 관한 법률 및 시행령'에 의한 직권지정 및 감사인선임위원회를 통하여 인덕회계법인을 당사의 감사인으로 변경하였습니다. 인덕회계법인에서 제23기부터 제25기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다.
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12020.01.09이사회 및 감사서면감사계획 및 독립성&cr감사전략, 부정및부정위험22020.03.11이사회 및 감사서면감사에서의 유의적 발견사항, 독립성,&cr 감사수정사항, 그룹감사와 관련한 사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr당사의 이사회는 작성기준일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 그리고 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않고, 이사회 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 겸직하도록 되어있습니다.&cr &cr나. 이사회제도에 관한 사항&cr
(1) 이사회의 권한
| 구 분 | 조 항 |
|---|---|
| 제36조&cr(이사의 직무) | 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 제37조&cr(이사의 의무) | ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.&cr② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.&cr③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.&cr④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
| 제 39조&cr(이사회의&cr구성과 소집) | ① 이사회는 이사로 구성한다.&cr② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. |
| 제 40조&cr(이사회의&cr결의방법) | 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. |
| 제 41조&cr(이사회&cr의사록) | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.&cr② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr (2) 이사회 운영규정의 주요내용&cr
| 구 분 | 조 항 |
|---|---|
| 제3조&cr(이사회의 권한) | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 제7조&cr(소집권자) | ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. &cr② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 제8조&cr(소집절차) | ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.&cr② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. |
| 제9조&cr(결의방법) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.&cr② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.&cr④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 제14조&cr(의사록) | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.&cr② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. &cr③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.&cr④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
다. 주요 의결사항 등&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 김재섭&cr(참석율:100%) | 정진철&cr(참석율:100%) | 박순규&cr(참석율:100%) | 임수택&cr(참석율:100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20-01 | 200106 | 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-02 | 200117 | 타법인 금전 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-03 | 200128 | 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-04 | 200131 | 타법인 주식 처분일자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-05 | 200131 | 내부회계관리제도 운영 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-06 | 200206 | 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-07 | 200217 | 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-08 | 200227 | 타법인 주식 처분일자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-09 | 200227 | 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-10 | 200303 | 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-11 | 200306 | 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-12 | 200306 | 주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-13 | 200320 | 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-14 | 200331 | 기계장치 임대의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20-15 | 200331 | 타법인 주식 처분일자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 라. 이사의 독립성&cr이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 총 4인 중 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.&cr
| (2020년 03월 31일 현재) |
| 성명 | 임기 | 연임여부 및&cr연임횟수 | 직위 | 담당&cr업무 | 추천인 | 최대주주와의&cr관계 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김재섭 | 2020.03.23&cr ~2023.03.23 | - 재선임&cr- 최초선임일 &cr: 2017.01.10 | 사내이사 | 경영총괄 | 이사회 | 계열회사 임원 | 해당없음 |
| 정진철 | 2020.03.23&cr ~2023.03.23 | - 재선임&cr- 최초선임일 &cr: 2017.01.10 | 사내이사 | 경영관리총괄 | 이사회 | 계열회사 임원 | 해당없음 |
| 박순규 | 2020.03.23 &cr~2023.03.23 | - 재선임&cr- 최초선임일 &cr: 2017.03.27 | 기타&cr비상무이사 | 기업관리경영 | 이사회 | 계열회사 임원 | 해당없음 |
| 임수택 | 2020.03.23 &cr~2023.03.23 | - 재선임&cr- 최초선임일 &cr: 2017.01.10 | 사외이사 | 사외이사 | 이사회 | 계열회사 임원 | 해당없음 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
가. 감사기구 관련사항&cr&cr(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 구성 | 감사는 1인 이상으로 한다. | 상근 1명 |
| 선임 | ① 감사는 주주총회에서 선임한다.&cr② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.&cr③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. | - |
| 임기&cr및&cr보선 | ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.&cr② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. | - |
| 직무&cr및&cr의무 | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. | - |
| 보수&cr및&cr퇴직금 | ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.&cr② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정/의결하여야 한다. | - |
&cr (2) 감사의 독립성&cr당사는 감사의 독립성 및 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 제48조&cr(감사의&cr직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr① 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. |
| (2020년 03월 31일 현재) |
| 성명 | 임기 | 연임여부 및&cr연임횟수 | 직위 | 추천인 | 최대주주와의&cr관계 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김형기 | 2018.03.28&cr~2021.03.28 | - 재선임&cr- 최초선임일&cr : 2017.01.10 | 감사 | 이사회 | - | 해당없음 |
&cr(3) 감사위원회(감사)의 인적 사항&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김형기&cr1956.10 | -한국외국어대학교 무역학과(학사)&cr-전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장&cr-전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장&cr-전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) | 없음 | 상근 |
나. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 |
|---|---|---|---|
| 20-03 | 200128 | 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 20-05 | 200131 | 내부회계관리제도 운영 보고의 건 | 가결 |
| 20-06 | 200206 | 영업보고서 승인의 건 | 가결 |
| 20-11 | 200306 | 전자투표제도 도입의 건 | 가결 |
| 20-12 | 200306 | 주주총회 소집의 건 | 가결 |
&cr - 회계감사인과 논의 현황
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.09 | 이사회 및 감사 | 서면 | 감사계획 및 독립성&cr감사전략, 부정및부정위험 |
| 2 | 2020.03.11 | 이사회 및 감사 | 서면 | 감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 감사수정사항, 그룹감사와 관련한 사항 등 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다 .
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도 (서면투표제, 전자투표제)&cr 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr &cr나. 소수주주권&cr당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr해당사항 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 주주에 관한사항&cr
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
에이프로젠제약(주)최대주주보통주89,562,64250.1289,562,64250.12-(주)에이프로젠바이오로직스특수관계인보통주17,111,6729.5817,111,6729.58-보통주106,674,31459.70106,674,31459.70-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 2018년 6월 15일 에이프로젠제약(주)를 대상으로 하여 제3자배정유상증자를 실시하였습니다. 또한, 2018년 6월 18일을 기준일로 자기주식을 제외하고 기존주식 1주당 신주 1주를 지급하는 무상증자를 실시하였습니다.&cr - 보고일 이후인 2020년 4월2일에 최대주주와 특수관계인간의 주식양수도계약으로 인해 에이프로젠제약(주)의 총 주식수는 106,674,314주가 되었습니다.&cr
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
에이프로젠제약(주)45,215김정출0.09--(주)에이프로젠&cr케이아이씨45.93------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2018.06.13----(주)에이프로젠케이아이씨19.512019.05.01----(주)에이프로젠케이아이씨19.112019.08.02----(주)에이프로젠케이아이씨32.662019.08.08----(주)에이프로젠케이아이씨40.302020.01.14----(주)에이프로젠케이아이씨45.93
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
에이프로젠제약(주)365,28317,646347,63750,904-1,960-3,467
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
- 재무현황은 2019년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)에이프로젠&cr케이아이씨39,308김재섭0.01--(주)지베이스16.84------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
&cr 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.11.29 | 변원섭 | - | - | - | (주)지베이스 | 62.3% |
| 2017.12.27 | 김재섭 | - | - | - | ||
| 2019.04.19 | 김재섭 | 0.01 | - | - | ||
| 2020.01.31 | - | - | - | - | (주)지베이스 | 16.9% |
* 소유 주식 수 변동에 따른 지분 변동 반영&cr
(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)에이프로젠케이아이씨654,444127,490526,95378,2492,56716,575
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
- 재무현황은 2019년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다.
&cr 2. 주주의 분포현황&cr&cr (1) 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016.11.16러더포드제10호투자조합(주1)2,398,49012.14--2016.12.09김원일 외1(주1)1,684,2348.11--2017.01.12(주)에이프로젠바이오로직스(주1)6,100,79619.24(주1)-2018.06.15에이프로젠제약(주) 외1(주2)106,674,31459.70제3자배정유상증자를 통한 추가지분 매입-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주1) 2016년 11월 16일 Locojoy HongKong Holdings Limited 외1인와 (주)에이프로젠바이오로직스 사이에 최대주주변경을 통한 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이행 과정에서 러더포드제10호투자조합 및 김원일 외1로 변경 된 이후 2017년 01월 12일 (주)에이프로젠바이오로직스로 변경되었습니다.&cr(주2)(주)에이프로젠바이오로직스와 에이프로젠제약(주)는 특수관계자입니다.&cr (주3)소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.&cr&cr
* 최대주주 소유주식 수 변동내역
| (기준일 : | 2020년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016.11.16 | 러더포드제10호투자조합 | 2,398,490 | 12.14 | 장외매수 | - |
| 2016.11.18&cr~ 2016.12.08 | 러더포드제10호투자조합 | 1,354,764 | 6.85 | 장내매도 | - |
| 2016.12.09 | 김원일 | 1,119,700 | 5.39 | - 장내매도&cr- 기존 최대주주 보유지분 감소 | - |
| 2016.12.22&cr~2017.01.05 | 김원일 | 1,074,000 | 4.95 | 장내 매도 | - |
| 2017.01.13 | (주)에이프로젠바이오로직스 | 6,100,796 | 19.24 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2017.01.14 | (주)에이프로젠바이오로직스 | 11,405,836 | 22.65 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2018.06.16 | (주)에이프로젠제약 | 83,862,642 | 46.93 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2019.09.24 | (주)에이프로젠제약 | 89,562,642 | 50.12 | 장외매수 | - |
&cr* 최대주주와 특별관계자(이하 "최대주주등") 소유주식 수 변동내역
| (기준일 : | 2020년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주등명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016.11.15 | 러더포드제10호투자조합 외 7 | 6,701,582 | 33.93 | 장외매수 | - |
| 2016.11.16 | 러더포드제10호투자조합 | 2,398,490 | 12.14 | 공동보유관계 해소 | - |
| 2016.11.18&cr~ 2016.12.08 | 러더포드제10호투자조합 | 1,354,764 | 6.85 | 장내매도 | - |
| 2016.12.09 | 김원일 외 1 | 1,684,234 | 8.11 | 기존 최대주주보유지분 감소에 따른 변경 | - |
| 2016.12.21 ~2017.01.05 |
김원일 외 1 | 1,074,000 | 4.95 | 장내매도 | - |
| 2017.01.13 | (주)에이프로젠바이오로직스 외 1 | 10,026,525 | 31.61 | 제3자 유상증자로 인한 취득 | - |
| 2017.01.14 | (주)에이프로젠바이오로직스 외 1 | 15,915,120 | 38.27 | 제3자 유상증자로 인한 취득 | - |
| 2018.06.16 | (주)에이프로젠제약 외 1 | 106,674,314 | 59.70 | - 제3자유상증자 및 무상증자로 인한 취득&cr- 기존 최대주주는 특수관계인으로 변경 | - |
&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
(2) 주식 소유현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
에이프로젠제약(주)89,562,64250.12(주)에이프로젠바이오로직스17,111,6729.58--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
- 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 당분기 보고서 제출일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려우므로 주식소유현황에 갈음하여, 대량보유상황보고 내역을 토대로 기재 한 것으로 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.&cr
(3) 소액주주현황&cr 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
3. 주식사무
| 정관상 신주인수권의&cr내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우. 우리 사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다. 5. '근로자복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적 을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이 회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 회사가 정한 날로 부터 3개월 이내 |
| 명의개서대리인 | 국민은행(T:02-2073-8117): 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 | ||
| 주주의 특전 | 없음 |
&cr 4. 주가 및 주가거래실적&cr
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | '19.10월 | 11월 | 12월 | '20.1월 | 2월 | 3월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 686 | 672 | 1,005 | 881 | 985 | 749 |
| 최 저 | 569 | 583 | 588 | 743 | 699 | 421 | ||
| 평 균 | 660 | 677 | 941 | 844 | 897 | 641 | ||
| 거래량 | 월 간 | 46,674,545 | 74,191,241 | 298,392,380 | 55,894,587 | 106,044,884 | 48,391,531 |
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김재섭남1963.01대표이사등기임원상근경영총괄-서울대학교 미생물학과(박사)&cr-전) 위스콘신대학교 연구조교수&cr-전) 서울대 유전공학연구소 조교수&cr-전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수&cr-현) (주)에이프로젠 대표이사&cr-현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사--특수관계인3년 3개월2023.03.23정진철남1973.01사내이사등기임원상근재무총괄-고려대학교 경영학과(학사)&cr-칭화대학교 MBA(석사)&cr-전) (주) 바른손홀딩스 이사&cr-전) (주) 바른손이앤에이 이사&cr-현) (주) 에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사---3년 6개월2023.03.23박순규남1967.02기타비상무이사등기임원비상근기타비상무이사-전) (주)디앤에코 대표이사&cr-전) 에이프로젠제약(주) 이사&cr-현) 에이지티(주) 대표이사---3년 3개월2023.03.23임수택남1956.05사외이사등기임원비상근사외이사-서강대학교 경영학과(학사)&cr-전) (주)삼성전자 상무&cr-전) 한림대학교의료원 재단 본부장&cr-전) (주)홀로테크 해외총괄 사장&cr-현) (주)엔슬파트너스 대표/투자부문---3년 3개월2023.03.23김형기남1956.10감사등기임원상근감사-한국외국어대학교 무역학과(학사)&cr-전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 &cr지점장 &cr-전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)&cr법인장&cr-전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무)---3년 3개월2021.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
게임,임대남2---21.83178----게임,임대여3---32.64299-의약품남15---152.6521514-의약품여3---32.783010-23---232.4829113-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
- 직원 1인당 평균급여액은 연인원 기준입니다.&cr- 퇴충전입액 제외 / 임원 제외&cr- 상기 연간급여 총액은 2020년 누적(2020.01.01~2020.03.31) 급여이며, 1인 평균 급여액은 2020년 누적 급여 총액을 직원수 합계로 나누어 산정하였습니다.&cr
미등기임원 보수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.
당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2.산정기준 및 방법'을 참고 부탁드립니다. &cr
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사4900-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 561-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3---1-------166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
3. 임원보수지급기준&cr [정관]
제38조(이사의 보수와 퇴직금)
① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
③ 이사가 적대적 인수합병으로 인하여 비자발적인 사임 또는 해임되는 경우, 회사는 제2항에 의한 퇴직금 이외에 퇴직위로금으로 대표이사에게 100억원, 이사에게는 각 70억원을 해임된 날로부터 7일 이내에 지급하여야 한다.
④ 제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다.
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
"해당사항이 없습니다"&cr&cr1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | |||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | |||
| 기타 근로소득 | - | |||
| 퇴직소득 | - | |||
| 기타소득 | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액&cr"해당사항이 없습니다"&cr
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황
| 명칭 | 사업자 등록번호 |
|---|---|
| (주)에이프로젠 | 314-81-32303 |
| 에이프로젠파마(주) | 143-81-17879 |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 129-86-87262 |
| (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 114-81-82858 |
| (주)에이프로젠케이아이씨 | 219-81-00146 |
| (주)비전브로스 | 504-81-71194 |
| (주)에이프로젠게임즈 | 372-88-00640 |
| (주)지베이스 | 129-86-85599 |
| 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 | 91320582798309487K |
| 에이프로젠제약(주) | 218-81-00518 |
&cr나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 직위 | 임원겸직현황 |
|---|---|---|
| 김재섭 | 대표이사&cr(등기) | (주)지베이스 대표이사&cr(주)에이프로젠 대표이사&cr(주)에이프로젠케이아이씨 대표이사&cr(주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 |
| 정진철 | 사내이사&cr(등기) | (주)에이프로젠케이아이씨 사내이사&cr(주)비전브로스 사내이사&cr(주)에이프로젠게임즈 대표이사 |
| 박순규 | 기타비상무이사&cr(등기) | - |
| 임수택 | 사외이사&cr(등기) | - |
* 2020.04.02 김재섭 대표이사 (주)지베이스 대표이사 사임(사내이사)&cr * 2020.04.02 박순규 이사 (주)지베이스 대표이사 취임&cr
&cr 다. 지분현황
| (단위 :%) |
| 피출자회사&cr출자회사 | (주)에이프로젠 | (주)에이프로젠케이아이씨 | (주)에이프로젠바이오로직스 | (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 에이프로젠&cr제약(주) | 에이프로젠&cr파마(주) | (주)비전브로스 | (주)에이프로젠게임즈 | 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)지베이스 | 41.98 | 16.84 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)에이프로젠 | - | 13.03 | 50.63 | - | 0.00 | - | - | - | - |
| (주)에이프로젠케이아이씨 | 4.30 | - | 49.37 | - | 45.94 | - | - | - | 100.00 |
| (주)에이프로젠&cr바이오로직스 | - | - | - | 9.58 | - | - | - | - | - |
| 에이프로젠&cr제약(주) | - | 0.00 | - | 50.12 | - | 100.00 | - | - | - |
| (주)에이프로젠&cr헬스케어앤게임즈 | - | - | - | - | - | - | 65.30 | 100.00 | - |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
국제전자제어(주)2013.02.22투자1002025113-20225112---493-108(주)비전브로스2016.06.30게임사업확장9,58712365----12365-320-270(주)에이프로젠게임즈2017.06.20신규사업수행9901,980100----1,980100-544-1,799(주)이너스텍2017.06.30투자6602525914--2425259386,6351,814에스맥(주)2018.02.21투자49,99925,0521128,554-8,000-10,0001,73917,052720,293349,791-13,938트루벤인베스먼트(주)2018.06.30투자3585010327---50103272,648-231더그린2호조합2019.09.23투자1,00010019843---1710019826--27,350 30,752-8,020-9,7751,85819,330-22,384360,431-14,532
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
- 에스맥(주)는 2018년 02월 20일 제3자배정유상증자에 참여하였으며, 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 2019년 11월중 190만주는 매도하였고 1,710만주는 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.&cr - 더그린2호조합은 일반투자조합으로 수량 1좌당 1천만원이며 1좌기준으로 표시 하였습니다. &cr - 2020년 1월에 에스맥(주) 주식 8,000,000주를 오성첨단소재(주)에 매각하였고, 당분기 말 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. &cr - 2020년 3월에 국제전자제어 주식 전량을 (주)이너스텍에 전량 매도하였습니다. &cr - 보고일 이후 에스맥(주) 17,100,000주 를 매각하여 현재 남은 주식수는 17,052,863주 입니다. 자세한 사항은 2020년 4월 8일 주식등의대량보유상황보고서(일반)을 참고하여 주시기 바랍니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr 1) 대주주 등에 대한 신용공여 내역
| (단 위 : 천원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 내용 | 일자 | 만기 | 거 래 내 역 (잔액) | 이자율&cr(%) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 특수관계인 | 대여 | 2018.08.13 | 2020.08.12 | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 | 연4% |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 특수관계인 | 대여 | 2018.08.29 | 2020.08.28 | 10,000 | 3,000 | 0 | 13,000 | 연4% |
| (주)에이프로젠게임즈 | 자회사 | 대여 | - | 2020.06.19 | 650 | 0 | 0 | 650 | 연3% |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 특수관계인 | 금융리스채권 | 2020.03.31 | 2036.02.29 | 0 | 25,534,293 | 1,994,540 | 23,539,753 | 연4.6% |
- 기타사항 재무제표 주석 참조&cr &cr 2) 대주주와 자산 양수도등 &cr - 기타사항 재무제표 주석 참조&cr &cr 3) 대주주와 영업거래
| (단 위 : 천원) |
| 회사명 | 당사와의 관계 | 거래종류 | 거래내용 | 거래금액(*) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이프로젠제약(주) | 최대주주 | 매입 등 | 의약품 매입 등 | 1,374,529 | - |
| (주)에이프로젠바이오로직스 | 특수관계인 | 금융리스 | 금융리스료 | 405,708 | - |
- 기타사항 재무제표 주석 참조&cr &cr 2. 대주주 이외 이해관계자와의 거래내역&cr - 기타사항 재무제표 주석 참조&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 &cr
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2017.02.16 | 신규 시설투자 등 | 신규시설투자 | 보고기간종료일 이후 모든 장비에 대한 검수가 완료되었습니다. |
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제22기&cr정기주주총회&cr(`20.3.23) | 1. 제22기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관일부변경의 건&cr3. 이사선임의 건&cr4. 이사보수한도액 승인의 건&cr5. 감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제21기&cr정기주주총회&cr('19.3.28) | 1. 제21기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관일부변경의 건&cr3. 이사 보수한도액 승인의 건&cr4. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제20기&cr정기주주총회&cr('18.3.28) | 1. 제20기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관일부변경의 건&cr3. 감사 선임의 건(상근감사)&cr4. 이사 보수한도액 승인의 건&cr5. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제19-1기&cr임시주주총회&cr('17.5.26) | 1. 분할계획서 승인의 건(조명사업부문) | 원안대로 승인 |
| 제19기&cr정기주주총회&cr('17.3.27) | 1. 제19기 재무제표 승인의 건&cr2. 비상무이사 선임의 건&cr3. 이사 보수한도액 승인의 건&cr4. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제19기&cr임시주주총회&cr('17.1.10) | 1. 정관 일부변경의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 |
| 4. 주식매수선택권부여 승인의 건 | 부결 | |
| 제18기&cr정기주주총회&cr('16.3.4) | 1. 제18기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 정관 일부 변경의 건&cr4. 이사 보수한도액 승인의 건&cr5. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제18기&cr임시주주총회&cr('15.07.07) | 1. 정관 일부변경의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 |
| 제17기&cr정기주주총회&cr('15.3.27) | 1. 제17기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사 보수한도액 승인의 건&cr4. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제16기&cr정기주주총회&cr('14.3.27) | 1. 제16기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 보수한도액 승인의 건&cr4. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제15기&cr정기주주총회&cr('13.3.14) | 1. 제15기 재무상태표, 손익계산서 및&cr 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)&cr3. 이사 선임의 건&cr4. 감사 선임의 건&cr5. 주식매수선택권 부여의 건&cr6. 이사 보수한도액 승인의 건&cr7. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제14기&cr정기주주총회&cr('12.3.19) | 1. 제14기 재무상태표, 손익계산서 및&cr 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)&cr3. 사내이사 이정권 선임의 건&cr4. 이사 보수한도액 승인의 건 - 수정안(5억원 → 8억원)&cr5. 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로 승인 |
3. 우발채무 등 &cr &cr가. 중요한 소송사건&cr 당기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황&cr 해당사항 없습니다.
&cr 다. 채무보증현황&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수 약정현황&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr &cr당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 원 화 | 외 화 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 48,340 | - | 이행, 하자보증 |
4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr &cr 가. 제재현황&cr (1) 불성실 공시법인 지정&cr - 일자 : 2019.03.29&cr - 처벌기관 : 코스닥시장본부&cr - 처벌내용 : 단일판매·공급계약 해지 및 동 사실의 지연공시에 따른 벌점부여(2.0)&cr - 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선
&cr나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr &cr - 보고기간 종료일 이후인 2020년 4월 1일 및 4월 8일에 와이제이3호조합 및 알베르게조합과 맺은 에스맥(주)주식양수도 계약에 의해 17,100,000주를 양도하여, 현재 17,052,863주를 보유하고 있습니다. &cr
- 합병 결정
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병회사 | (주)에이프로젠케이아이씨 |
| 피합병회사 | (주)에이프로젠, (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 |
| 결정일(관련 공시일) | 2020년 04월 24일 |
| 합병승인 주총일 | 2020년 08월 11일 |
| 합병기일 | 2020년 10월 06일 |
| 합병등기일 | 2020년 10월 06일 |
| 합병방법 | (주)에이프로젠케이아이씨가 (주)에이프로젠 및 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈를 흡수합병 |
| 합병비율 | (주)에이프로젠케이아이씨 기명식 보통주식 : (주)에이프로젠 기명식 보통주식 = 1: 16.3751883&cr(주)에이프로젠케이아이씨 기명식 보통주식 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 기명식 보통주식 = 1: 0.3395278 |
* 합병일정은 제출일 현재의 예상일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.
다. 중소기업기준 검토표
중소기업기준 검토표(1).jpg 중소기업기준 검토표(1) 중소기업기준 검토표(2).jpg 중소기업기준 검토표(2)
&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채발행5회2017.01.11운영자금20,000운영자금8,150일부조기상환 11,850유상증자-2017.01.12운영자금37,200운영자금37,200-유상증자-2017.01.12운영자금600운영자금600-유상증자-2017.01.13운영자금37,200운영자금 및 타법인증권취득자금37,200(주1)유상증자-2017.01.16운영자금33,130운영자금 및 타법인증권취득자금33,130(주1)유상증자-2018.06.15타법인증권취득자금90,000운영자금, 타법인증권취득자금90,000(주2)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
( 주1)당사는 2018년 2월20일 에스맥(주)의 500억규모의 제3자배정 유상증자등에 참여하였습니다.&cr(주2)당사는 2018년 6월15일 에이프로젠제약(주)를 대상으로 900억원 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. (주)에이프로젠케이아이씨가 발행한 700억원 규모의 전환사채를 취득하였습니다. 또한, 일부는 조합 및 투자주식에 투자하였습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주&cr(주1)699,8872016.10.14-2016.10.14&cr~2017.10.13모집(전매제한)178,695,217보통주&cr(주2)699,8872018.06.26-2016.10.14&cr~2017.10.13모집(전매제한)178,695,217보통주74,844,0742018.07.022019.07.012018.07.02&cr~2019.07.01모집(전매제한)178,695,217
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(주1) 2016년 09월 23일 실시된 유상증자로 보호예수기간은 만료되었으며 보고기간종료일 이후인 2019년 2월13일 반환되었습니다.&cr(주2)2018년 06월 18일을 기준으로 한 무상증자와 관련하여 (주1)의 사유로 인하여 발생한 건으로 보고기간종료일 이후인 2019년 2월 13일 반환되었습니다.
5. 합병등의 사후정보&cr &cr 가.분할&cr&cr 1) 분할당사자
| 구분 | 분할회사(존속회사) | 신설회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 주식회사 이너스텍 |
| 대표자 | 김재섭 | 정창용 |
| 소재지 | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545(한라시그마벨리B1) | 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 비1023(관양동,금강펜테리움) |
| 상장여부 | 상장 | - |
| 발행주식수 | 50,368,012주 | 100,000주 |
| 사업부문 | 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 | 분할대상부문 |
- 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에서 정하는 바에 따라 존속회사인 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈가 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당하며 분할회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인입니다. 따라서 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없으며 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr2) 분할 배경&cr당사는 조명제어 사업 부문(이하 통칭하여 “분할대상부문”)을 아래 표와 같이 분할하여 신설회사를 설립하며,존속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈는 그 외 기존 나머지 사업부문을 영위하기로 결정하였습니다.&cr분할기일은 2017년 6월 30일이며, 분할대상부문의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고 경쟁력을 강화하고, 사업의 특성에 맞는 경영전략 수립과 신속한 의사결정을 통해 기업가치를 극대화하여 주주가치를 제고하고자 합니다.&cr&cr3) 분할 기일 : 2017년 6월 30일&cr&cr4) 분할 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2017-04-11 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일 | 2017-04-26 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2017-05-26 |
| 분할기일 | 2017-06-30 |
| 분할보고총회일 또는 창립총회일 | 2017-07-03 |
| 분할등기 신청일 | 2017-07-03 |
5) 분할 재무상태표
(단위:원)
| 구분 | 분할전 | 분할회사 | 신설회사 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 10,762,478,481 | 9,479,145,762 | 1,283,332,719 |
| (1)당좌자산 | 9,509,554,252 | 9,473,975,948 | 35,578,304 |
| 현금및현금등가물 | 5,267,700,908 | 5,267,700,908 | - |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | - |
| 외상매출금 | 1,586,710,807 | 1,551,132,503 | 35,578,304 |
| 대손충당금 | (622,484,380) | (622,484,380) | - |
| 단기대여금 | 550,000,000 | 550,000,000 | - |
| 미수수익 | 8,437,396 | 8,437,396 | - |
| 미수금 | 1,339,802,181 | 1,339,494,181 | 308,000 |
| 미수금(대손충당금) | (1,162,143,717) | (1,161,835,717) | (308,000) |
| ESCO외상매출금 | 463,026,800 | 463,026,800 | - |
| 선급금 | 2,946,919,438 | 2,946,919,438 | - |
| 선급금(대손충당금) | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) | - |
| 선급비용 | 47,883,093 | 47,883,093 | - |
| 선납세금 | 63,701,726 | 63,701,726 | - |
| (2)재고자산 | 1,252,924,229 | 5,169,814 | 1,247,754,415 |
| 제품 | 1,067,848,967 | 177,190,749 | 890,658,218 |
| 제품평가충당금 | (213,811,774) | (172,020,986) | (41,790,788) |
| 원재료 | 612,752,712 | 166,553,496 | 446,199,216 |
| 원재료평가충당금 | (213,865,676) | (166,553,445) | (47,312,231) |
| Ⅱ.비유동자산 | 3,564,898,715 | 4,073,738,215 | 211,356,629 |
| (1)투자자산 | 2,198,729,571 | 2,842,066,901 | 76,858,799 |
| 매도가능증권 | 76,858,799 | - | 76,858,799 |
| 관계기업투자주식 | 2,022,230,772 | 2,742,426,901 | - |
| 내재파생상품 | 99,640,000 | 99,640,000 | - |
| (2)유형자산 | 375,089,935 | 270,249,605 | 104,840,330 |
| 차량운반구 | 136,510,760 | 127,515,930 | 8,994,830 |
| 감가상각누계액 | (133,768,611) | (124,774,781) | (8,993,830) |
| 공구와기구 | 1,256,511,381 | - | 1,256,511,381 |
| 감가상각누계액 | (1,158,026,236) | - | (1,158,026,236) |
| 비품 | 233,515,318 | 233,515,318 | - |
| 감가상각누계액 | (186,875,072) | (186,875,072) | - |
| 컴퓨터 | 44,609,728 | 44,609,728 | - |
| 감가상각누계액(컴퓨터) | (6,780,800) | (6,780,800) | - |
| 기계장치 | 574,328,248 | - | 574,328,248 |
| 국고보조금 | (12,802,754) | - | (12,802,754) |
| 감가상가누계액 | (555,171,309) | - | (555,171,309) |
| 시설장치 | 466,732,687 | 466,732,687 | - |
| 감가상각누계액 | (283,693,405) | (283,693,405) | - |
| (3)무형자산 | 10,660,380 | 10,660,380 | - |
| 소프트웨어 | 10,660,380 | 10,660,380 | - |
| (4)기타비유동자산 | 980,418,829 | 950,761,329 | 29,657,500 |
| 임차보증금 | 629,257,500 | 600,000,000 | 29,257,500 |
| 기타보증금 | 8,736,000 | 8,336,000 | 400,000 |
| 장기대여금 | 150,000,000 | 150,000,000 | - |
| 장기외상매출금 | 200,610,000 | 200,610,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (8,184,671) | (8,184,671) | - |
| 자산총계 | 14,327,377,196 | 13,552,883,977 | 1,494,689,348 |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 6,107,855,686 | 5,353,362,467 | 754,493,219 |
| 외상매입금 | 653,786,705 | 397,034,588 | 256,752,117 |
| 미지급금 | 878,553,358 | 502,830,299 | 375,723,059 |
| 예수금 | 76,974,928 | 76,974,928 | - |
| 선수금 | 86,211,892 | 3,482,415 | 82,729,477 |
| 선수수익 | 854,128,853 | 854,128,853 | - |
| 연차충당부채 | 157,609,354 | 118,320,788 | 39,288,566 |
| 기타충당부채 | 60,000,000 | 60,000,000 | - |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
| 미지급비용 | 995,700 | 995,700 | - |
| 유동성장기부채 | 54,600,000 | 54,600,000 | - |
| 유동성전환사채 | 3,200,000,000 | 3,200,000,000 | - |
| 전환권조정 | (1,069,161,905) | (1,069,161,905) | - |
| 전환사채상환할증금 | 304,380,801 | 304,380,801 | - |
| 전환사채파생부채 | 549,776,000 | 549,776,000 | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 101,250,000 | 81,250,000 | 20,000,000 |
| 장기차입금 | 81,250,000 | 81,250,000 | - |
| 임대보증금 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 부채총계 | 6,209,105,686 | 5,434,612,467 | 774,493,219 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 10,843,156,000 | 10,843,156,000 | 500,000,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 22,100,895,390 | 22,100,895,390 | 220,196,129 |
| Ⅲ.자본조정 | 1,063,098,846 | 1,063,098,846 | - |
| Ⅴ.이익잉여금 | (25,888,878,726) | (25,888,878,726) | - |
| 자본총계 | 8,118,271,510 | 8,118,271,510 | 720,196,129 |
| 부채및자본총계 | 14,327,377,196 | 13,552,883,977 | 1,494,689,348 |
- 합병등 전후의 재무사항 비교를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 분할에 관한 상세한 내용은 2017년 4월 11일 제출한 주요사항보고서를 참고해 주시기 바랍니다.&cr&cr 나.자산양수(유형자산양수)&cr &cr1)계약당사자&cr
| 구분 | 양수회사 | 양도회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 주식회사 에이프로젠 |
| 대표자 | 김재섭 | 김재섭 |
| 소재지 | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545(한라시그마벨리B1) | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545(한라시그마벨리B1) |
&cr2) 자산양수 배경&cr당사는 생산설비 및 연구장비, 건물의 임대를 통하여 매출증대 및 수익구조 개선을 위하여 기계장치(GMP설비)와 토지,건물을 양수하였습니다.
| 자산구분 | 토지 및 건물 , 기계장치 |
|---|---|
| - 자산명 | 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)&cr2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호&cr3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호&cr4.기계장치: GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종 |
&cr3) 계약체결일 : 2017년 3월 07일&cr&cr4) 계약일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 이사회결의일/계약체결일 | 2017-03-07 |
| 양수기준일 | 2017-03-17 |
| 등기예정일 | 2017-03-17 |
&cr5)양수자산의 취득금액
(단위:원)
| 구분 | 계약금 | 잔금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 900,600,000 | 8,105,400,000 | 9,006,000,000 |
| 기계장치(GMP설비) | 550,000,000 | 4,964,896,500 | 5,514,896,500 |
-계약금은 계약체결일인 2017년03월 07일 지급되었으며 잔금은 양수기준일인 2017년 03월 17일 지급되었습니다. 그 외 자산양수에 관한 상세한 내용은 2017년 3월 07일 제출한 주요사항보고서를 참고해 주시기 바랍니다.&cr&cr 다.자산양수(주권관련사채권양수)&cr &cr1) 계약당사자
| 구분 | 양수회사 | 양도회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 | 에이프로젠제약 주식회사 |
| 대표자 | 김재섭 | 김정출 |
| 소재지 | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545(한라시그마벨리B1) | 서울시 송파구 오금로19길 6, 301호(방이동) |
&cr2) 자산양수 배경&cr당사는 신주인수권이 분리된 일반사채권 투자를 통한 자금운용수익 창출 목적으로 양수하였습니다.
| 자산구분 | 주권관련사채권 | |
|---|---|---|
| - 자산명 | 제13회 에이프로젠제약(주) 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 | |
| - 양수내역 | 사채의 권면총액 | 26,998,644,000원 |
| 양수금액 | 23,992,671,755원 |
&cr3) 양수일 : 2017년 07월 24일~2017년 10월 24일(이사회 결의일:2017년07월 24일)&cr-그 외 자산양수에 관한 상세한 내용은 2017년 10월24일 제출한 주요사항보고서를 참고해 주시기 바랍니다.&cr&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.&cr
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