Aoshikang Technology Co. , Ltd — Governance Information 2021

Dec 31, 2021

奥士康科技股份有限公司

现金管理制度

（ 2021 年 12 月）

第一章 总则

第一条 为加强与规范奥士康科技股份有限公司（以下简称“公司”）现 金管理业务的管理，有效控制风险，增加投资收益与提高资金使用效率，维护公 司及股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等 法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《奥士康科技股份有限公司章程》（以 下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称现金管理是指公司或控股子公司在控制投资风险的 前提下，以增加投资收益、提高资金使用效率为原则，对闲置自有资金通过结构 性存款、商业银行理财、信托理财及其他理财工具进行运作和管理，在确保安全 性、流动性的基础上实现资金的保值增值。

第三条 公司进行现金管理的原则：

（一）现金管理应遵守国家法律、法规、规范性文件等相关规定； （二）现金管理应当审慎、加强风险控制、合理评估效益；

（三）现金管理必须与资产结构相适应，规模适当，量力而行，不得影响自 身主营业务的正常运行。

第四条 现金管理的资金为公司闲置自有资金，不得挤占公司正常运营资 金。

第五条 公司进行现金管理时，应当严格按照本制度规定的决策程序、报 告制度和监控措施履行，并根据公司的风险承受能力确定投资规模。

第六条 公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，参照公司《募集

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资金管理制度》的要求执行。

第七条 本制度适用于公司及控股子公司。公司控股子公司进行现金管理 视同公司行为，需按照本制度规定的程序履行相关审批程序，未经审批不得进行 任何现金管理活动。

第二章 审批权限、执行程序

第八条 公司进行现金管理，应按如下权限进行审批：

（一）现金管理连续 12 个月累计总额占公司最近一期经审计净资产的 10% 以下（不含审计净资产的 10%），由总经理审批；

（二）现金管理连续 12 个月累计总额占公司最近一期经审计净资产 10%以 上，且绝对金额超过 1000 万元人民币的，应在投资之前经董事会审议批准并及 时履行信息披露义务。独立董事应就相关审批程序是否合规、内控程序是否健全 及本次投资对公司的影响发表独立意见；

（三）现金管理连续 12 个月累计总额占公司最近一期经审计净资产 50%以 上，且绝对金额超过 5000 万元人民币的，或根据公司《公司章程》规定应提交 股东大会审议的，公司在投资之前除按照前款规定及时披露外，还应提交股东大 会审议通过后实施；

（四）公司进行证券投资等现金管理业务时，如因交易频次和时效要求等原 因难以对每次投资交易履行审议程序和披露义务，可对上述事项的投资范围、投 资额度及期限等进行合理预计，以额度金额为标准适用审议程序和信息披露的相 关规定。

相关额度的使用期限不应超过 12 个月，期限内任一时点的投资交易金额（含 前述投资收益进行再投资的相关金额）不应超过投资额度。

第九条 公司财务部为公司现金管理业务的职能管理部门，主要职能包括： （一）负责投资前论证，对现金管理的资金来源、投资规模、预期收益进行 可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行风险评估；

（二）负责监督现金管理活动的执行进展，落实风险控制措施，如发现现金 管理出现异常情况，应当及时向公司分管领导及公司董事长报告；

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（三）负责跟踪到期投资资金和收益到账情况，对公司现金管理业务进行日 常核算；

（四）财务部应及时向公司信息披露负责人报告有关现金管理的发生情况。

第十条 经董事会或股东大会批准的现金管理方案在具体运作时，按以下 程序进行：

（一）在经公司董事会或股东大会审议批准的额度以内的现金管理业务，由 公司经理层组织实施，公司财务部具体执行；

（二）控股子公司应向公司财务部提交投资申请，申请中应包括资金来源、 投资规模、预期收益、受托方资信、投资品种、投资期间、具体运作现金管理的 部门及责任人等内容，公司财务部对控股子公司投资申请进行风险评估和可行性 分析，报公司总经理或董事长批准后实施。

第十一条 公司严格履行现金管理报告制度。公司财务部于每月结束后 10 日内，向公司分管领导报告本月现金管理情况。每季度结束后 15 日内，公司 财务部编制现金管理报告，向公司分管领导及公司总经理、董事会秘书和董事长 报告现金管理进展情况、盈亏情况和风险控制情况。

第三章 核算管理

第十二条 公司财务部应根据企业会计准则等相关规定，对公司现金管 理业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。

第十三条 公司进行的现金管理完成后，应当及时取得相应的投资证明 或其它有效证据并记账，相关合同、协议等复印件作为重要业务资料归档。

第四章 风险控制和信息披露

第十四条 公司审计部为现金管理业务的监督部门，需要对现金管理业 务进行风险评估和监控。审计部对公司现金管理业务进行事前审核、事中监督和 事后审计。审计部负责审查理财业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况 及盈亏情况等，督促财务部及时进行账务处理，并对账务处理情况进行核实。

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第十五条 公司进行现金管理，应当选择资信状况、财务状况良好、无 不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书 面合同，明确现金管理的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等， 必要时要求提供担保。公司董事会指派公司财务总监跟踪现金管理的进展情况及 投资安全状况。财务总监发现公司现金管理出现异常情况时应当及时向董事长报 告，以便立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。

第十六条 公司独立董事、监事会有权对公司现金管理情况进行定期或 不定期的检查。如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关投资 活动。

第十七条 公司现金管理具体执行人员及其他知情人员在相关信息公 开披露前不得将公司投资情况透露给其他个人或组织，但法律、法规或规范性文 件另有规定的除外。

第十八条 公司现金管理事项提交董事会审议后应及时履行信息披露 义务，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运 作指引》等法律法规和规范性文件的有关规定，对现金管理的相关信息予以披露， 并在定期报告中对用于现金管理的资金回收及收益情况予以披露。若公司现金管 理过程中发生以下情形之一的，应当及时披露相关进展情况和拟采取的应对措施： （一）理财产品募集失败、未能完成备案登记、提前终止、到期不能收回；

（二）理财产品协议或相关担保合同主要条款变更；

（三）受托方或资金使用方经营或财务状况出现重大风险事件；

（四）其他可能会损害上市公司利益或具有重要影响的情形。

第五章 附则

第十九条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、规范性文 件的有关规定执行。本制度某些条款如因有关法律、行政法规、规范性文件的有 关规定调整而发生冲突的，以有关法律、行政法规、规范性文件的规定为准。

第二十条 本制度经公司董事会批准后执行，由董事会负责解释和修订。

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