Aoshikang Technology Co. , Ltd — Governance Information 2018

Oct 23, 2018

奥士康科技股份有限公司 外汇套期保值业务内部控制制度

第一章 总则

第一条 为规范奥士康科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 的外汇套期保值业务及相关信息披露工作，加强外汇套期保值业务的管理，有效 防范外汇汇率和外汇利率波动给公司经营造成的风险，健全和完善公司外汇套期 保值业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披 露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、 法规、规范性文件以及公司《章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本 制度。

第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营需要，在金 融机构办理的规避和防范汇率或利率风险的外汇套期保值业务，包括远期结售汇、 人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利 率掉期、利率期权等。

第三条 本制度适用于公司及其控股子公司的外汇套期保值业务，控股子公 司进行外汇套期保值业务视同公司进行外汇套期保值业务，适用本制度。公司及 其控股子公司应当按照本制度相关规定，履行相关审批和信息披露义务。未经公 司有权决策机构审批通过，公司及其控股子公司不得操作该业务。

第二章 业务基本原则

第四条 公司开展外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则， 不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基 础，以具体经营业务为依托，以规避和防范外汇汇率或外汇利率风险为目的，不 得从事超出经营实际需要的复杂外汇衍生品交易，不得以套期保值为借口从事外 汇衍生品投机。

第五条 公司进行外汇套期保值业务，只允许与经国家外汇管理局和中国人 民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述

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金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第六条 公司进行外汇套期保值交易必须基于公司外汇收支的谨慎预测，外 汇套期保值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预测金额，外汇套期 保值合约的外币金额不得超过外币收款、存款或外币付款、存款预测金额，外汇 套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相 匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。

第七条 公司必须以其自身名义设立外汇套期保值账户，不得使用他人账户 进行外汇套期保值业务。

第八条 公司需具有与外汇套期保值业务保证金相匹配的自有资金或银行 授信额度,不得使用募集资金直接或间接进行外汇套期保值交易,且严格按照董 事会或股东大会审议批准的外汇套期保值业务交易额度,不得影响公司正常生产 经营。

第三章 业务审批权限

第九条 公司单项或年度外汇套期保值计划须经公司总经理办公会议审核， 董事会或股东大会审议批准，具体决策权限为：

（一）公司全年开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额达到 或超过公司最近一期经审计净资产50%的，需由董事会审议后提交公司股东大会 审批。

（二）公司全年开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额达到 或超过公司最近一期经审计净资产10%的必须经董事会审批。董事会审批公司全 年或连续十二个月内累计开展外汇套期保值业务的金额，未达董事会审议标准时 董事会授权公司总经理审批。

第四章 业务管理及内部操作流程

第十条 公司董事会授权董事长负责外汇套期保值业务的具体运作和管理， 并负责签署相关协议及文件，并同意董事长在前述授权范围内转授权公司总经理 或其他财务相关负责人及子公司及其管理层行使该项业务决策权、签署外汇套期 保值业务相关协议的一切事项。

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第十一条 公司相关责任部门及责任人：

（一）财务部：是外汇套期保值业务经办部门，负责外汇套期保值业务的计 划制订、资金筹集、日常管理（包括提请审批、实际操作、资金使用情况及收益 情况统计等工作）。财务总监为责任人。

（二）采购及市场等相关部门：是外汇套期保值业务基础业务协作部门，负 责提供与未来外汇收付相关的基础业务信息和交易背景资料。

（三）证券部：按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督 管理部门的相关要求审核外汇套期保值业务决策程序的合法合规性、履行外汇套 期保值业务的董事会或股东大会审议程序，并实施信息披露工作。董事会秘书为 责任人。

（四）审计部：为外汇套期保值业务的监督部门。内部审计部对公司外汇套 期保值业务进行监督和审计，负责审查外汇套期保值业务的审批情况、实际操作 情况、资金使用情况及收益情况等。审计负责人为责任人。

第十二条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程：

1、公司财务部门负责外汇套期保值交易业务的管理，对拟进行外汇交易的 汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，在进行分析比较的基础上，提出开 展或中止外汇套期保值交易业务的建议方案，根据内部决策权限报总经理办公会 或董事会审议通过后实施。对于超过董事会权限的，公司财务部门应当出具专项 分析报告，经董事会、股东大会逐级审议通过后实施。

2、公司财务部门根据经过本制度规定的相关程序审批通过的交易计划，选 择具体的外汇套期保值业务品种，向金融机构提交相关业务申请书。

3、金融机构根据公司申请，确定外汇套期保值业务价格，并与公司确认。

4、财务部门收到金融机构发来的外汇套期保值业务成交通知书后，检查是 否与申请书一致，若出现异常，由财务总监负责核查原因，并将有关情况报告总 经理。

5、公司财务部门应对公司外汇套期保值交易业务的盈亏情况进行关注，并 向总经理报告相关情况。

6、公司内部审计部门应对外汇套期保值交易业务的实际操作情况，资金使 用情况及盈亏情况进行审查，将审查情况向总经理报告。

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7、财务部门根据本制度规定的内部风险报告和信息披露要求，及时将有关 情况告知董事会秘书。

第五章 信息保密

第十三条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司的保密制度, 未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务方案、交易情况、结算情况、资金状 况等与公司外汇套期保值业务有关的其他信息。

第十四条 公司外汇套期保值业务操作环节相互独立，相关人员分工明确， 并由公司内部审计部负责监督。

第六章 内部风险报告制度及风险处理程序

第十五条 在外汇套期保值交易业务操作过程中，公司财务部门应根据在公 司董事会授权范围内与金融机构签署的外汇套期保值交易合同中约定的外汇金 额、价格及交割期间，及时与金融机构进行结算。

第十六条 当汇率或利率发生剧烈波动时，财务部门应及时进行分析，并将 有关信息及时上报总经理，总经理经审慎判断后下达操作指令。

第十七条 当公司外汇套期保值交易业务存在重大异常情况，并可能出现重 大风险时，财务部门应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况； 公司董事会应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风 险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，实现对风险的有效控制。内部审 计部门应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董事会、监事会报告。

第十八条 当公司为进行外汇套期保值而指定的外汇套期保值业务品种的公 允价值变动与被套期外汇的公允价值变动相抵消后，亏损金额每达到或超过公司 最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且亏损金额达到或超过人 民1,000 万元时，财务部门必须立即向公司总经理、内部审计部门负责人及董事 会秘书报告，公司应当在2 个交易日内按照深圳证券交易所信息披露的相关规定 进行相应信息披露。

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第七章 信息披露

第十九条 公司所有外汇套期保值交易业务在经审议通过后均需按法律法 规及深圳证券交易所的要求及时进行信息披露，同时以专项公告的形式详细说明 外汇套期保值交易业务的具体情况以及必要性和合理性。

第二十条 当公司外汇套期保值交易业务出现重大风险，可能或已经遭受重 大损失时，公司应以临时公告及时披露。

第八章 附则

第二十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件 的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触 的，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。 第二十二条 本制度解释权属于公司董事会，自公司董事会审议通过之日起 执行。

奥士康科技股份有限公司 董事会 2018 年10 月23 日

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