ANSHAN HIFICHEM CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

May 31, 2021

审计报告

绍兴上虞新利化工有限公司 容诚审字[2021]110F0266 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙) · 中国 沈阳

目 录 序号 内 容 1 审计报告 2 资产负债表 3 利润表 4 现金流量表 5 所有者权益变动表 6 财务报表附注	页码 1-3 4 5 6 7 - 8 9- 71

容诚审字[2021]110F0266 号

审 计 报 告

绍兴上虞新利化工有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了绍兴上虞新利化工有限公司（以下简称新利化工公司）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则中与企业个别财务 报表相关的规定编制，公允反映了新利化工公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于新利化工公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

新利化工公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则中与企业个别财 务报表相关的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新利化工公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新利化工公司、终止运

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营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新利化工公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对新利化工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致新利化工公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

（以下无正文，为绍兴上虞新利化工有限公司容诚审字[2021]110F0266 号 报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务（特殊普 通合伙）辽宁分所

中国注册会计师：

· 中国 沈阳 中国注册会计师：

2021 年 4 月 21 日

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资产负债表

2020 年 12 月 31 日

编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日	项 目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	42,162,396.81	17,159,876.85	短期借款	五、16	50,000,000.00	96,328,899.72
交易性金融资产				交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	五、2	26,929,034.96	26,653,480.50	应付票据	五、17	34,511,200.00	24,710,000.00
应收账款	五、3	41,762,548.92	30,535,100.28	应付账款	五、18	41,722,405.29	38,942,912.35
应收款项融资	五、4	627,827.20		预收款项	五、19		4,071,664.74
预付款项	五、5	1,045,256.95	4,917,427.10	合同负债	五、20	970,881.05
其他应收款	五、6	126,996.00	9,789,518.96	应付职工薪酬	五、21	2,497,563.45	4,625,771.16
其中：应收利息				应交税费	五、22	2,071,125.33	456,019.60
应收股利				其他应付款	五、23	7,760,272.22	68,849,459.87
存货	五、7	65,036,076.84	51,092,929.42	其中：应付利息
合同资产				应付股利
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债
其他流动资产	五、8		13,297.27	其他流动负债	五、24	25,247,707.22
流动资产合计		177,690,137.68	140,161,630.38	流动负债合计		164,781,154.56	237,984,727.44
非流动资产：				非流动负债：
债权投资				长期借款
可供出售金融资产				应付债券
其他债权投资				其中：优先股
持有至到期投资				永续债
长期应收款				租赁负债
长期股权投资	五、9	27,877,546.00	27,877,546.00	长期应付款
其他权益工具投资				长期应付职工薪酬
其他非流动金融资产				预计负债
投资性房地产				递延收益
固定资产	五、10	66,213,847.49	50,435,333.90	递延所得税负债
在建工程	五、11	7,459,550.29		其他非流动负债
生产性生物资产				非流动负债合计
油气资产				负债合计		164,781,154.56	237,984,727.44
使用权资产				所有者权益：
无形资产	五、12	6,289,520.04	4,617,577.56	实收资本	五、25	30,620,000.00	15,000,000.00
开发支出				其他权益工具
商誉				其中：优先股
长期待摊费用	五、13		515,559.12	永续债
递延所得税资产	五、14	116,661.80	279,137.58	资本公积	五、26	96,660,000.00
其他非流动资产	五、15	11,129,789.26	9,395,927.16	减：库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积	五、27	471,589.80
				一般风险准备
				未分配利润	五、28	4,244,308.20	-19,702,015.74
非流动资产合计		119,086,914.88	93,121,081.32	所有者权益合计		131,995,898.00	-4,702,015.74
资产总计		296,777,052.56	233,282,711.70	负债和所有者权益总计		296,777,052.56	233,282,711.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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利润表

2020年度

2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2020年度	2019年度
一、营业收入	五、29	278,887,399.48	266,260,550.59
减：营业成本	五、29	228,873,279.94	225,679,432.79
税金及附加	五、30	677,190.81	1,101,945.60
销售费用	五、31	2,374,200.02	4,795,725.92
管理费用	五、32	9,539,195.74	9,301,020.88
研发费用	五、33	9,377,095.64	9,210,818.61
财务费用	五、34	3,182,194.37	5,075,069.72
其中：利息费用		3,502,144.02	5,401,233.65
利息收入		479,367.88	362,149.14
加：其他收益	五、35	1,835,682.98	788,889.82
投资收益（损失以“-”号填列）	五、36		-4,090,580.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-2,650,580.90
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、37	966,603.92	-1,885,521.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、38	160,818.32
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		27,827,348.18	5,909,324.59
加：营业外收入	五、39	126,503.83	1,454,704.70
减：营业外支出	五、40	172,820.00	170,200.17
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		27,781,032.01	7,193,829.12
减：所得税费用	五、41	3,363,118.27	524,396.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		24,417,913.74	6,669,432.34
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		24,417,913.74	6,669,432.34
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、可供出售金融资产公允价值变动损益
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6、其他债权投资信用减值准备
7、现金流量套期储备
8、外币财务报表折算差额
9、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换 日公允价值大于账面价值部分
10、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易处 置价款与对应净资产账面价值份额的差额
11、其他
六、综合收益总额		24,417,913.74	6,669,432.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表

2020年度

2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		151,620,006.86	190,091,158.76
收到的税费返还		174,566.12	388,456.87
收到其他与经营活动有关的现金		2,411,921.20	487,299.87
经营活动现金流入小计		154,206,494.18	190,966,915.50
购买商品、接受劳务支付的现金		170,153,620.88	182,175,366.39
支付给职工以及为职工支付的现金		16,735,578.68	13,791,376.12
支付的各项税费		6,372,168.09	9,080,719.24
支付其他与经营活动有关的现金		11,192,143.39	8,133,603.87
经营活动现金流出小计		204,453,511.04	213,181,065.62
经营活动产生的现金流量净额		-50,247,016.86	-22,214,150.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		447,250.00	917,150.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		447,250.00	917,150.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,867,924.97	866,173.92
投资支付的现金		2,205,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			2,231,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		11,072,924.97	3,097,173.92
投资活动产生的现金流量净额		-10,625,674.97	-2,180,022.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		112,280,000.00
取得借款收到的现金		54,000,000.00	146,055,627.50
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		166,280,000.00	146,055,627.50
偿还债务支付的现金		97,337,800.00	118,061,625.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,791,230.74	4,220,900.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		100,129,030.74	122,282,525.58
筹资活动产生的现金流量净额		66,150,969.26	23,773,101.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-76,962.34	-370.56
五、现金及现金等价物净增加额		5,201,315.09	-621,441.73
加：期初现金及现金等价物余额		2,449,876.85	3,071,318.58
六、期末现金及现金等价物余额		7,651,191.94	2,449,876.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表

2020年度

				所有者权益变动表 2020年度	所有者权益变动表 2020年度	所有者权益变动表 2020年度	所有者权益变动表 2020年度	所有者权益变动表 2020年度	所有者权益变动表 2020年度	所有者权益变动表 2020年度
编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司				单位：元 币种：人民币
项 目				2020年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	15,000,000.00										-19,702,015.74		-4,702,015.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	15,000,000.00										-19,702,015.74		-4,702,015.74
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	15,620,000.00				96,660,000.00				471,589.80		23,946,323.94		136,697,913.74
（一）综合收益总额											24,417,913.74		24,417,913.74
（二）所有者投入和减少资本	15,620,000.00				96,660,000.00								112,280,000.00
1．所有者投入的普通股	15,620,000.00				96,660,000.00								112,280,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									471,589.80		-471,589.80
1．提取盈余公积									471,589.80		-471,589.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	30,620,000.00				96,660,000.00				471,589.80		4,244,308.20		131,995,898.00
法定代表人：				主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表（续）

2020年度

				所有者权益变动表（续） 2020年度	所有者权益变动表（续） 2020年度	所有者权益变动表（续） 2020年度	所有者权益变动表（续） 2020年度	所有者权益变动表（续） 2020年度	所有者权益变动表（续） 2020年度	所有者权益变动表（续） 2020年度
编制单位：绍兴上虞新利化工有限公司				单位：元 币种：人民币
项 目				2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	15,000,000.00										-26,371,448.08	-11,371,448.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	15,000,000.00										-26,371,448.08	-11,371,448.08
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）											6,669,432.34	6,669,432.34
（一）综合收益总额											6,669,432.34	6,669,432.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	15,000,000.00										-19,702,015.74	-4,702,015.74
法定代表人：				主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

绍兴上虞新利化工有限公司

财务报表附注

2020 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1 ．公司概况

绍兴上虞新利化工有限公司（以下简称本公司或公司），于 2003 年 1 月成立， 公司注册资本为人民币 3,062.00 万元，鞍山七彩化学股份有限公司持股 51.00%，陈 建新持股 49.00%。

现公司企业法人营业执照号为 913306047463257339，公司的经营地址为杭州湾 上虞经济技术开发区纬三东路 11 号，法定代表人为陈建新。

公司经营范围为染料、颜料、中间体、助剂（上述产品凭环评报告生产，除危 险品）生产、销售；进出口业务（法律、法规禁止项目除外，限制项目取得许可证 方可经营）。

二、财务报表的编制基础

1 ．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及 其应用指南和准则解释中与企业个别财务报表相关的规定编制进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。

2 ．持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按 企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循附注二所述编制基础的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则中与企业个别财务报表相关的规 定的要求，真实、完整地反映了本公司作为一个单独法人主体的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中 的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采 用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对 被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面 价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

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本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公 允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的， 基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于 取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营 安排分为共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

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合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计 处理。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率） 折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入 当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

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②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金 流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 “ ” 中所有者权益项目下单独列示 其他综合收益 。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当 期损益。

9. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合 同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方 式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合 同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项 新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖 金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金

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融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金 融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产 在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初 始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管 理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规 定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目 标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此 类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，

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其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利 息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价 值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转 入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入 当期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债 以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综 合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户 发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

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财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿 付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合 同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额 扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同 义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付 现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成 合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于 结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为 了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情 况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其 中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其 结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部 分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格 或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影 响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直 接计入当期损益。

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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个 整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以 公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经 济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债。

（ 5 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期 信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均 值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的 实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的 违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具 的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导 致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分 别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公 司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用 风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存

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续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自 初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其 未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工 具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资 成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收 账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试， 确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应 收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无 法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、 应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 商业承兑汇票

应收票据组合 2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1 应收合并范围内关联方

应收账款组合 2 应收其他客户

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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利

其他应收款组合 3 应收合并范围内款项

其他应收款组合 4 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合 1 商业承兑汇票

应收款项融资组合 2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合 1 应收合并范围内关联方

合同资产组合 2 未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险

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敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能 力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借 款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率 与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内 发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的 信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务 或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生 显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违 约概率；

• E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的 免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合 同框架做出其他变更；

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G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用 风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风 险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著 增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽 然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来 现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约 或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金 融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日 重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账 面价值。

⑥核销

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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通 常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将 被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同 权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的 实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没 有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产 转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金 融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

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在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确 认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃 对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所 转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应 当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满 足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关 负债进行抵销。

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（ 8 ）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的， 本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与 者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有 利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以 最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经 济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种 或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的， 考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价 值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入 值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输

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入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的 最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次 输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产 品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度 损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本 计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 合同资产及合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利 取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而 应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资 产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负 债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

13. 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确 认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为 一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计 入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超 出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同 有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期， 在“其他非流动资产”项目中列示。

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营 业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司 的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方 集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该 安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后 产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公 司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

• A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价 值之间的差额，计入当期损益。

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企 业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公 司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期 间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报 表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以 抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失 属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价

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值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按 权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

15. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一年的单位价值较高的有形资产。

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧 率如下：

率如下：
类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	3-30	5	3.17-31.67
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.5－19.00

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电子设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
其他设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认 该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

（ 1 ）在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门 借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建 设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使 用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

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暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用 在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

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①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
专利权	6年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专有技术	6年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
排污权	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日 进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命 内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额 为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情 况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃 市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶 段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

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②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（ 4 ）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存 货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资 产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的 福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应 付职工薪酬”项目。

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

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资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工 会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积 带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公 司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定 提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

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根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归 属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益 计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划 资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰 低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了 其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入 当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受 益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中 的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息 净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合 收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折 现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成 部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入确认原则和计量方法

自 2020 年 1 月 1 日起适用

（ 1 ）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无 关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务， 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照 期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果 存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的 融资成分。

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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提 供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定 所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该 商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点 履行履约义务。

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本公司的客户分为经销商客户与直销客户，全部为买断式销售。公司与直销客 户和经销商签订合同，按照合同约定价格将产品卖与直销客户和经销商，经销商再 按自己销售价格进行销售，销售给终端客户。

本公司主要从事有机颜料及相关中间体的研发、生产和销售，产品同时销往国 内市场和国外市场。公司销售根据本公司业务特点，本公司对产品销售业务的收入 确认制定了以下具体标准：

内销产品收入确认条件：公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该 商品，取得客户确认的回单且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风 险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认条件：公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得海 关报关单且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移， 商品的法定所有权已转移。

以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

（ 1 ）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

①销售商品收入的具体确认方法

公司的客户分为经销商客户与直销客户，全部为买断式销售。公司与直销客户 和经销商签订合同，按照合同约定价格将产品卖与直销客户和经销商，经销商再按 自己销售价格进行销售，销售给终端客户。

本公司主要从事有机颜料及相关中间体的研发、生产和销售，产品同时销往国 内市场和国外市场。公司销售根据本公司业务特点，本公司对产品销售业务的收入 确认制定了以下具体标准：

A、对于内销，产品发出后，取得客户确认的回单时确认收入。取得客户回单

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后，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，符合《企业 会计准则》关于收入确认的相关要求。

B、对于外销，为产品发出后，公司完成产品报关、装船离港，取得海关报关 单时确认收入。取得海关报关单后，交货行为已完成，出口清关手续已履行完毕， 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，符合《企业会计 准则》关于收入确认的相关要求。

（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地 计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工 进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成 本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24. 政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相 关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按 照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收 益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优 惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资 产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得 税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得 税资产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所 得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税 资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣 暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税 的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递 延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其 对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

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非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认 递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通 常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入 所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他 债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份 及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥 补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税 款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来 期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差 异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉 不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债 表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的， 在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表

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中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所 得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认 成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定 其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付 相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

26. 经营租赁和融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租 赁，除此之外的均为经营租赁。

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期 间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公 司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分 摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公 司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期 损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为 收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁 期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内 按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际 发生时计入当期收益。

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（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策， 折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资 产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁 期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中 较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收 款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期 应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率 法确认为租赁收入。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新 收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进 行调整，详见附注三、23。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调 整。

2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司于

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2020 年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

因执行新收入准则，本公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 3,603,243.13 元、其他流动负债 468,421.61 元、预收款项-4,071,664.74 元。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（ 3 ）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

单位:元币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
预收款项	4,071,664.74	-	-4,071,664.74
合同负债	不适用	3,603,243.13	3,603,243.13
其他流动负债	17,605,414.11	468,421.61	18,073,835.72

于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 4,071,664.74 元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动 负债

四、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税 种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	13%
城市维护建设税	应缴纳流转税税额	5%
教育费附加	应缴纳流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税税额	2%
房产税	房产原值的70%	1.2%
土地使用税	土地面积	每平方米每年6元、9元
企业所得税	应纳税所得额	15%

2. 税收优惠

公司于 2018 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书，证书号 GR201833002545， 证书有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民 共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，高新技术企业享受 15%的优惠税率。 公司 2020 年度按 15%税率计缴企业所得税。

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五、财务报表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
库存现金		118,296.93
银行存款	7,646,196.81	2,331,579.92
其他货币资金	34,516,200.00	14,710,000.00
合计	42,162,396.81	17,159,876.85

说明：其他货币资金主要系公司存入的票据保证金。除此之外，期末货币资金 中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据

（1）分类列示

种 类	2020	年12月31日	年12月31日	2019年12月31	2019年12月31	日
	账面余额	坏账准 备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	26,929,034.96		26,929,034.96	1,453,480.50		1,453,480.50
商业承兑汇票				26,200,000.00	1,000,000.00	25,200,000.00
合计	26,929,034.96		26,929,034.96	27,653,480.50	1,000,000.00	26,653,480.50

（2）期末本公司无质押的应收票据

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票		25,121,492.68
商业承兑汇票
合计		25,121,492.68

说明：由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，已背书 或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有 转移，故未终止确认。

（4）按坏账计提方法分类披露

	类 别	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)

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类 别	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	26,929,034.96	100.00			26,929,034.96
组合1：商业承兑汇票
组合2：银行承兑汇票	26,929,034.96	100.00			26,929,034.96
合计	26,929,034.96	100.00			26,929,034.96

（续上表）

类 别	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	500,000.00	1.81	500,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	27,153,480.50	98.19	500,000.00	1.84	26,653,480.50
组合1：商业承兑汇票	25,700,000.00	92.94	500,000.00	1.95	25,200,000.00
组合2：银行承兑汇票	1,453,480.50	5.26			1,453,480.50
合计	27,653,480.50	100.00	1,000,000.00	3.62	26,653,480.50

坏账准备计提的具体说明：

按组合 2 计提坏账准备：于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，本公司 按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银 行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

3. 应收账款

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内
其中：6个月内（含6个月）	41,704,045.78	30,132,662.94
6个月-1年（含1年）	67,393.57	687,877.74
1年以内小计	41,771,439.35	30,820,540.68
1至2年	168,935.54	111,405.34
2至3年	591,235.34	2,800.00
3年以上	2,000.00	116,398.00

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账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
小计	42,533,610.23	31,051,144.02
减：坏账准备	771,061.31	516,043.74
合计	41,762,548.92	30,535,100.28

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备					-
按组合计提坏账准备	42,533,610.23	100.00	771,061.31	1.81	41,762,548.92
组合1应收合并范围内 关联方	5,169,360.00	12.15			5,169,360.00
组合2应收其他客户	37,364,250.23	87.85	771,061.31	2.06	36,593,188.92
合计	42,533,610.23	100.00	771,061.31	1.81	41,762,548.92

（续上表）

（续上表）
类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	31,051,144.02	100.00	516,043.74	1.66	30,535,100.28
组合1应收合并范围内关 联方
组合2应收其他客户	31,051,144.02	100.00	516,043.74	1.66	30,535,100.28
合计	31,051,144.02	100.00	516,043.74	1.66	30,535,100.28

坏账准备计提的具体说明：

说明：按照组合 1 计提的坏账准备系应收合并范围内关联方，并按账龄进行划 分，不计提坏账；按组合 2 计提坏账准备的应收账款系应收合并范围外的其他客户 款项，并按账龄进行划分，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，本公司参 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本期坏账准备的变动情况

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

类 别	2019年12月 31日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020年12月 31日
		计提	收回或转回	转销或核销
组合1
组合2	516,043.74	255,017.57			771,061.31
合计	516,043.74	255,017.57			771,061.31

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款

116,568.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额的比例 （%）	坏账准备余额
客户1	5,169,360.00	12.15	51,693.60
客户2	4,557,786.20	10.72	45,577.86
客户3	3,804,173.42	8.94	333,041.73
客户4	2,956,550.00	6.95	29,565.50
客户5	2,679,260.96	6.30	26,792.61
合计	19,167,130.58	45.06	486,671.31

4. 应收款项融资

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2020年12月31日公允价值	2019年12月31日公允价值
应收票据	627,827.20
应收账款
合计	627,827.20

（2）应收票据按减值计提方法分类披露

类 别		2020年12月31日	2020年12月31日
	计提减值准备的基 础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	627,827.20
组合1商业承兑汇票
组合2银行承兑汇票	627,827.20
合计	627,827.20

说明：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行

54

绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

或其他出票人违约而产生重大损失。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	16,777,084.86
合计	16,777,084.86

5. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	996,860.93	95.37	4,317,983.08	87.81
1至2年	46,622.00	4.46	586,000.00	11.92
2至3年			2,390.00	0.05
3年以上	1,774.02	0.17	11,054.02	0.22
合计	1,045,256.95	100.00	4,917,427.10	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	2020年12月31日余额	占预付款项期末余额合 计数的比例
供应商1	99,970.00	9.56
供应商2	46,060.00	4.41
供应商3	292,617.41	27.99
供应商4	340,739.67	32.60
供应商5	108,000.00	10.33
合计	887,387.08	84.90

6. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	126,996.00	9,789,518.96
合计	126,996.00	9,789,518.96

（2）其他应收款

①按账龄披露

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	133,680.00	9,526,890.55
1至2年		281,787.94
2至3年		25,000.00
3年以上		300,713.96
小计	133,680.00	10,134,392.45
减：坏账准备	6,684.00	344,873.49
合计	126,996.00	9,789,518.96

②按款项性质分类情况

②按款项性质分类情况
款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日
往来款		10,045,056.40
押金和保证金	2,700.00
其他	130,980.00	89,336.05
小计	133,680.00	10,134,392.45
减：坏账准备	6,684.00	344,873.49
合计	126,996.00	9,789,518.96

③按坏账计提方法分类披露

A．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	133,680.00	6,684.00	126,996.00
第二阶段
第三阶段
合计	133,680.00	6,684.00	126,996.00

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	133,680.00	5.00	6,684.00	126,996.00
1.应收合并范围内款项
2.应收其他款项	133,680.00	5.00	6,684.00	126,996.00
合计	133,680.00	5.00	6,684.00	126,996.00

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无处于第二阶段的其他应收款坏账准备；

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无处于第三阶段的其他应收款坏账准备；

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	10,134,392.45	344,873.49	9,789,518.96
第二阶段
第三阶段
合计	10,134,392.45	344,873.49	9,789,518.96

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	10,134,392.45	3.40%	344,873.49	9,789,518.96
1.应收合并范围内款项
2.应收其他款项	10,134,392.45	3.40%	344,873.49	9,789,518.96
合计	10,134,392.45	3.40%	344,873.49	9,789,518.96

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无处于第二阶段的其他应收款坏账准备；

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无处于第三阶段的其他应收款坏账准备； 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

④坏账准备的变动情况

类 别	2019年12月31 日	本期变动金额	本期变动金额		2020年12月 31日
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏 账准备	344,873.49	-338,189.49			6,684.00
合计	344,873.49	-338,189.49			6,684.00

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	2020年12月31 日余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备
陈建梅	房租押金	2,700.00	1年以内	2.02	135.00
孙庆伟	其他	130,980.00	1年以内	97.98	6,549.00
合计		133,680.00		100.00	6,684.00

7. 存货

（1）存货分类

项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

	账面余额	跌价准备 或合同履 约成本减 值准备	账面价值	账面余额	跌价准备 或合同履 约成本减 值准备	账面价值
原材料	14,774,697.38		14,774,697.38	13,739,283.46		13,739,283.46
在产品	411,142.26		411,142.26	280,478.14		280,478.14
库存商品	32,365,303.50		32,365,303.50	23,452,131.07		23,452,131.07
半成品	16,040,452.55		16,040,452.55	11,181,088.29		11,181,088.29
委托加工物资	1,444,481.15		1,444,481.15	2,439,948.46		2,439,948.46
合计	65,036,076.84		65,036,076.84	51,092,929.42		51,092,929.42

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
待抵扣进项税		13,297.27
合计		13,297.27

9. 长期股权投资

9. 长期股	权投资
被投资单位	2019年12月 31日					本期增减变动
			追加投资	减少投 资		权益法下确认 的投资损益		其他综合收 益调整		其他权 益变动
绍兴上虞大新色 彩化工有限公司	27,877,546.00
合计	27,877,546.00
（续上表）
被投资单位			本期增减变动				2020年12月 31日		减值准备余 额
	宣告发放现金 股利或利润		计提减值准备		其他
绍兴上虞大新色 彩化工有限公司							27,877,546.00
合计							27,877,546.00

10. 固定资产

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
固定资产	66,213,847.49	50,435,333.90
固定资产清理
合计	66,213,847.49	50,435,333.90

（2）固定资产

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

①固定资产情况

项目	房屋建筑物及附 属设施	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	40,740,824.04	54,934,280.94	1,570,472.64	74,291.60		97,319,869.22
2.本期增加金额	2,475,247.51	24,019,029.85	861,750.44	38,938.06		27,394,965.86
（1）购置	2,475,247.51	24,019,029.85	861,750.44	38,938.06		27,394,965.86
（2）在建工程转入						-
3.本期减少金额	528,230.00	953,887.24				1,482,117.24
（1）处置或报废	528,230.00	953,887.24				1,482,117.24
（2）其他						-
4.期末余额	42,687,841.55	77,999,423.55	2,432,223.08	113,229.66	-	123,232,717.84
二、累计折旧
1.期初余额	13,137,547.13	32,907,849.94	780,585.70	58,552.55		46,884,535.32
2.本期增加金额	1,928,916.39	8,784,813.92	423,965.60	11,907.77		11,149,603.68
（1）计提	1,928,916.39	8,784,813.92	423,965.60	11,907.77		11,149,603.68
（2）其他						-
3.本期减少金额	110,818.32	904,450.33				1,015,268.65
（1）处置或报废	110,818.32	904,450.33				1,015,268.65
（2）其他						-
4.期末余额	14,955,645.20	40,788,213.53	1,204,551.30	70,460.32		57,018,870.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、固定资产账面价 值
1.期末账面价值	27,732,196.35	37,211,210.02	1,227,671.78	42,769.34		66,213,847.49
2.期初账面价值	27,603,276.91	22,026,431.00	789,886.94	15,739.05		50,435,333.90

说明：截至 2020 年 12 月 31 日，公司以账面原值 9,154,007.27 元，账面价值

3,766,173.81 元的房屋建筑物办理了抵押借款。

11. 在建工程

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目 在建工程 工程物资 合计 （2）在建工程	2020年12月31日	2019年12月31日
	7,459,550.29
	7,459,550.29

①在建工程情况

项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

		账面余额	账面余额	账面余额	减值 准备	账面价值	账面价值	账面价值	账面余额	账面余额	账面余额	减值 准备		账面价值
污水池		7,459,550.29				7,459,550.29
合计		7,459,550.29				7,459,550.29
②重要在建工程项目变动情况
项目名称	预算数		2019年12月 31日			本期增加金额		本期转入固定 资产金额			本期其他 减少金额			2020年12月31 日
污水池	14,000,000.00					7,459,550.29								7,459,550.29
合计	14,000,000.00					7,459,550.29								7,459,550.29
（续上表）
项目名称	工程累计投入占 预算比例(%)			工程进度(%)		利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额			本期利息资 本化率(%)				资金来源
污水池	53.28			55.00										自筹
合计	53.28			55.00										自筹

12. 无形资产

（1）无形资产情况

项 目	土地使用权	专利权	专有技术	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	7,434,441.79			501,395.98	7,935,837.77
2.本期增加金额
（1）购置	1,988,865.00				1,988,865.00
（2）内部研发
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额	9,423,306.79			501,395.98	9,924,702.77
二、累计摊销
1.期初余额	2,964,174.81			354,085.40	3,318,260.21
2.本期增加金额
（1）计提	204,865.78			112,056.74	316,922.52
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额	3,169,040.59			466,142.14	3,635,182.73
三、减值准备

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

项 目	土地使用权	专利权	专有技术	软件及其他	合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	6,254,266.20			35,253.84	6,289,520.04
2.期初账面价值	4,470,266.98			147,310.58	4,617,577.56

• （2）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（3）截至 2020 年 12 月 31 日，公司以原值 7,434,441.79，账面价值 4,265,401.20 元的土地办理了抵押借款。

13. 长期待摊费用

13. 长期	待摊费用
项 目	2019年12月31 日	本期增加	本期减少		2020年12月 31日
			本期摊销	其他减少
排污权使用费	515,559.12		515,559.12
合计	515,559.12		515,559.12

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
信用减值准备	777,745.31	116,661.80	1,860,917.23	279,137.58
合计	777,745.31	116,661.80	1,860,917.23	279,137.58

15. 其他非流动资产

15. 其他非流动资产
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
预付工程款、设备款	5,941,110.00	4,207,247.90
预付排污权款	5,188,679.26	5,188,679.26
合计	11,129,789.26	9,395,927.16

16. 短期借款

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
抵押借款	50,000,000.00	70,400,000.00
保证借款		400,000.00
已贴现未终止确认的票据		25,528,899.72
合计	50,000,000.00	96,328,899.72

17. 应付票据

17. 应付票据
种 类	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	34,511,200.00	24,710,000.00
商业承兑汇票
合计	34,511,200.00	24,710,000.00

18. 应付账款

18. 应付账款
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付货款	36,867,380.53	31,142,135.68
应付工程款	2,065,558.84	350,000.00
应付运费	277,886.57	712,498.17
应付设备款	380,046.50	908,687.43
应付其他	2,131,532.85	5,829,591.07
合计	41,722,405.29	38,942,912.35

19. 预收款项

19. 预收款项
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款		4,071,664.74
合计		4,071,664.74

20. 合同负债

20. 合同负债
项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收商品款	970,881.05
合计	970,881.05

21. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目	2019年12月 31日	本期增加	本期减少	2020年12月31 日
一、短期薪酬	4,560,917.70	17,762,040.81	19,825,395.06	2,497,563.45
二、离职后福利-设定提存计划	64,853.46	10,871.15	75,724.61

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

项 目	项 目	2019年12月 31日	2019年12月 31日	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	2020年12月31 日
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计		4,625,771.16		17,772,911.96	19,901,119.67			2,497,563.45
（2）短期薪酬列示
项 目		2019年12月 31日		本期增加	本期减少			2020年12月31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴		4,516,920.00		16,493,902.45	18,513,259.00			2,497,563.45
二、职工福利费				770,951.73	770,951.73
三、社会保险费		43,997.70		310,087.82	354,085.52
其中：医疗保险费		37,368.00		310,003.80	347,371.80
工伤保险费		2,145.00		84.02	2,229.02
生育保险费		4,484.70			4,484.70
四、住房公积金				162,941.00	162,941.00
五、工会经费和职工教育经费				24,157.81	24,157.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计		4,560,917.70		17,762,040.81	19,825,395.06			2,497,563.45
（3）设定提存计划列示
项 目	2019年12月31日			本期增加	本期减少		2020年12月31日
1.基本养老保险			63,715.68	10,475.28	74,190.96
2.失业保险费			1,137.78	395.87	1,533.65
3.企业年金缴费
合计			64,853.46	10,871.15	75,724.61
22. 应交税费
项 目			2020年12月31日			2019年12月31日
增值税			119,994.50			231,243.27
企业所得税			1,730,380.73
城市维护建设税			5,999.73			10,727.73
教育费附加			3,599.84			6,436.64
地方教育附加			2,399.89			4,291.09
代扣代缴个人所得税			3,755.38
土地使用税			51,740.75			51,740.76
房产税			146,024.71			146,024.71

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

	项 目	项 目	项 目			2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	其他					7,229.80				5,555.40
	合计					2,071,125.33				456,019.60
	23. 其他应付款 （1）分类列示
	项 目					2020年12月31日				2019年12月31日
	应付利息
	应付股利
	其他应付款					7,760,272.22				68,849,459.87
	合计					7,760,272.22				68,849,459.87
	（2）其他应付款
	项 目					2020年12月31日				2019年12月31日
	押金					8,000.00
	往来款					7,752,272.22				68,849,459.87
	合计					7,760,272.22				68,849,459.87
	24. 其他流动负债
	项 目					2020年12月31日				2019年12月31日
	已背书转让未终止确认的票据					25,121,492.68
	预收货款销项税					126,214.54
	合计					25,247,707.22
	25. 实收资本
	投资者名称				2020年12月31日					2019年12月31日
			持股比例				出资金额			持股比例		出资金额
陈建新			48.99%				15,000,000.00			100.00%		15,000,000.00
鞍山七彩化学股份有限公司			51.01%				15,620,000.00
	合计		100.00%				30,620,000.00			100.00%		15,000,000.00
	26. 资本公积
	项 目	2019年12月31日					本期增加	本期减少			2020年12月31日
	资本溢价（股本溢价）						96,660,000.00				96,660,000.00
	其他资本公积
	合计						96,660,000.00				96,660,000.00

27. 盈余公积

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项 目	2019年12月 31日	会计政策 变更	2020年1月 1日	本期增加	本期减少	2020年12月 31日
法定盈余公积				471,589.80		471,589.80
合计				471,589.80		471,589.80

28. 未分配利润

28. 未分配利润
项 目	2020年度	2019年度
调整前上期末未分配利润	-19,702,015.74	-26,371,448.08
调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－）
调整后期初未分配利润	-19,702,015.74	-26,371,448.08
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	24,417,913.74	6,669,432.34
减：提取法定盈余公积	471,589.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	4,244,308.20	-19,702,015.74

29. 营业收入及营业成本

29. 营业	收入及营业成本
项 目	2020	年度	2019	年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	228,077,092.63	180,312,184.40	203,147,137.31	163,800,728.78
其他业务	50,810,306.85	48,561,095.54	63,113,413.28	61,878,704.01
合计	278,887,399.48	228,873,279.94	266,260,550.59	225,679,432.79

30. 税金及附加

30. 税金及附加
项 目	2020年度	2019年度
城市维护建设税	195,031.88	379,022.03
教育费附加	117,019.13	227,413.21
地方教育附加	78,012.74	151,608.82
房产税	146,024.71	264,243.08
土地使用税	51,740.75	74,841.78
其他	89,361.60	4,816.68
合计	677,190.81	1,101,945.60

31. 销售费用

项 目

2020 年度 2019 年度

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项 目	2020年度	2019年度
运杂费		2,726,410.14
差旅费	31,232.27	36,565.17
包装费	2,128,774.62	1,896,669.98
办公费	2,801.77
职工薪酬	194,297.40	132,778.67
其他	17,093.96	3,301.96
合计	2,374,200.02	4,795,725.92

32. 管理费用

项 目	2020年度	2019年度
职工薪酬	2,402,420.51	2,652,059.12
折旧及摊销	997,705.80	1,034,602.90
办公费	539,568.63	835,604.77
车辆交通费	229,921.79	193,401.74
招待费	2,589,369.95	1,976,540.23
差旅费	229,112.87	323,703.90
中介机构费用	1,646,595.34	693,878.13
租赁费	16,564.42	-
财产保险费	351,980.18	393,619.48
维修费	128,014.45	112,515.34
培训费	52,710.00	8,557.47
其他	355,231.8	1,076,537.8
合计	9,539,195.74	9,301,020.88

33. 研发费用

项 目	2020年度	2019年度
人工费	2,902,095.00	2,481,407.06
材料费	5,793,721.41	5,913,165.94
折旧费	574,995.94	816,245.61
其他	106,283.29
合计	9,377,095.64	9,210,818.61

34. 财务费用

34. 财务费用
项 目	2020年度	2019年度
利息支出	3,502,144.02	5,401,233.65
减：利息收入	479,367.88	362,149.14

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项 目	2020年度	2019年度
利息净支出	3,022,776.14	5,039,084.51
汇兑损失	116,897.17	17261.53
减：汇兑收益	8,161.20	43,713.90
汇兑净损失	108,735.97	-26,452.37
银行手续费	50,682.26	62,437.58
合 计	3,182,194.37	5,075,069.72

35. 其他收益

35. 其他收益
项 目	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补 助
直接计入当期损益的政府 补助（与收益相关）	1,835,682.98	786,300.23	与收益相关
二、其他与日常活动相关且 计入其他收益的项目
个税扣缴税款手续费		2,589.59
合计	1,835,682.98	788,889.82

36. 投资收益

项 目	2020年度	2019年度
处置长期股权投资产生的投资收 益		-2,650,580.90
处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产取得的投 资收益	_	-1,440,000.00
合 计		-4,090,580.90

37. 信用减值损失

37. 信用减值损失
项 目	2020年度		2019年度
应收票据坏账损失	1,000,000.00		-1,000,000.00
应收账款坏账损失	-371,585.57		760,046.33
其他应收款坏账损失	338,189.49		-1,645,567.73
合计	966,603.92		-1,885,521.40
38. 资产处置收益
项 目	2020年度		2019年度
处置未划分为持有待售的固定资 产、在建工程、生产性生物资产及 无形资产的处置利得或损失	160,818.32
其中：固定资产	160,818.32

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项 目	2020年度	2019年度
合计	160,818.32

39. 营业外收入

39. 营业外收入
项 目	2020年度	2019年度
无需支付的款项	123,398.20	1,453,414.70
其他	3,105.63	1,290.00
合计	126,503.83	1,454,704.70

40. 营业外支出

40. 营业外支出
项 目		2020年度	2019年度
捐赠支出		150,000.00	150,000.00
其他		22,820.00	20,200.17
合计		172,820.00	170,200.17
41. 所得税费用
项 目		2020年度	2019年度
当期所得税费用		3,200,642.49	561,891.18
递延所得税费用		162,475.78	-37,494.40
合计		3,363,118.27	524,396.78

42. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	2020年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	34,516,200.00	保证金
固定资产	3,766,173.81	抵押借款
无形资产	4,265,401.20	抵押借款
合计	42,547,775.01

六、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
绍兴上虞大新色彩化 工有限公司	上虞	上虞	化学中间体 生产销售	90.00		非同一控制 下企业合并

七、关联方及关联交易

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1. 本公司的母公司情况

1. 本公司的母公	司情况
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
鞍山七彩化学股份有限 公司	鞍山	生产、销售	192,024,000.00	51.00	51.00

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
东营市天正化工有限公司	本公司的控股股东控制的公司
陈建新	本公司5%以上股份的自然人，董事长
王国田	本公司的董事、经理
顾丽丽	本公司5%以上股份的自然人关系密切的家 庭成员
绍兴智核环保科技有限公司	本公司5%以上股份的自然人投资的企业
连云港银洁化工有限公司	本公司5%以上股份的自然人投资的企业
绍兴上虞恒宇环境工程管理有限公司	本公司5%以上股份的自然人投资的企业
上海沃岱欣励贸易有限公司	本公司5%以上股份的自然人关系密切的家 庭成员投资的企业

4. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务况

关 联 方	关联交易内容	关联交易内容	2020 年度发生额	2019 年度发生额
绍兴上虞大新色彩化工有限公 司	产成品、半成品、原材料		32,601,336.30	18,942,100.93
鞍山七彩化学股份有限公司	颜料、原材料		7,130,190.26
东营市天正化工有限公司	中间体		14,442,477.86
上海沃岱欣励贸易有限公司	原材料		168,141.60
连云港银洁化工有限公司	产成品、半成品、原材料			10,418,407.09
出售商品、提供劳务情况
关 联 方	关联交易内容	2020年度发生额		2019年度发生额
绍兴上虞大新色彩化工有限公 司	颜料、中间体及材料单 体、原材料、其他	40,403,375.94		27,503,332.37
上海沃岱欣励贸易有限公司	颜料	14,408,769.91		12,940,823.83
鞍山七彩化学股份有限公司	中间体及材料单体、颜 料、原材料	18,368,495.62

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绍兴上虞新利化工有限公司 财务报表附注

关 联 方	关联交易内容	2020年度发生额	2019年度发生额
连云港银洁化工有限公司	中间体及材料单体		10,290,204.43

说明 1：鞍山七彩化学股份有限公司、东营市天正化工有限公司为 2020 年 5 月 新增关联方，上表列示 2020 年 5-12 月交易情况。

说明 2： 2020 年 7 月 6 日，上海沃岱欣励贸易有限公司工商登记进行变更， 变更后与本公司不存在关联关系。

5. 关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	关联方	2020年12月31日	2020年12月31日	2019年12	月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海沃岱欣励贸易有限公司	4,557,786.20	45,577.86	4,065,876.20	40,658.76
应收票据	鞍山七彩化学股份有限公司	2,029,300.00
应收票据	绍兴上虞大新色彩化工有限公 司			21,200,000.00
应收账款	鞍山七彩化学股份有限公司	5,169,360.00
预付款项	连云港银洁化工有限公司			483,600.00
其他应收款	绍兴智核环保科技有限公司			51,000.00	2,550.00
其他应收款	陈建新			9,113,637.94

（2）应付项目

项目名称	关联方	2020年12月31日	2019年12月31日
应付账款	绍兴上虞大新色彩化工有限公司	12,050,466.12	3,498,686.87
应付账款	东营市天正化工有限公司	4,167,442.64
应付票据	东营市天正化工有限公司	3,450,000.00
应付票据	绍兴上虞大新色彩化工有限公司	3,400,000.00	6,000,000.00
其他应付款	绍兴上虞大新色彩化工有限公司	7,665,472.22	39,653,672.22
其他应付款	顾丽丽		1,295,712.95
其他应付款	王国田		15,000.00
其他应付款	绍兴上虞恒宇环境工程管理有限公司		825,000.00

说明：鞍山七彩化学股份有限公司、东营市天正化工有限公司 2020 年新增关 联方，仅列示 2020 年 12 月 31 日余额。

八、承诺及或有事项

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1. 重要承诺事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2. 或有事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司对外提供担保合同总金额为 3,100.00 万元， 系 2020 年 3 月 6 日本公司与交通银行股份有限公司绍兴新昌支行签订为浙江浙邦 制药有限公司提供连带保证的合同，保证期间 2020 年 3 月 6 日至 2022 年 3 月 6 日。

除存在上述或有事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至 2021 年 4 月 21 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

公司名称：绍兴上虞新利化工有限公司 日期：2021 年 4 月 21 日

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