Annil Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 25, 2021

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（未经审计）

2021 年 8 月

1

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市安奈儿股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	572,638,545.54	558,451,894.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		142,500.00
应收账款	57,539,089.76	60,440,406.90
应收款项融资		300,000.00
预付款项	12,111,390.60	4,675,861.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	37,989,575.47	30,375,384.02
其中：应收利息	4,227,409.72	2,967,503.05
应收股利
买入返售金融资产
存货	287,842,811.76	302,464,134.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

2

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

其他流动资产	7,723,102.46	13,780,980.02
流动资产合计	975,844,515.59	970,631,161.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,093,458.00	1,093,458.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	125,951,959.70	131,310,306.73
在建工程	608,301.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	95,648,685.28
无形资产	13,394,946.03	14,212,430.08
开发支出
商誉
长期待摊费用	11,943,297.66	12,802,340.23
递延所得税资产	29,383,436.17	30,458,640.30
其他非流动资产
非流动资产合计	278,024,084.72	189,877,175.34
资产总计	1,253,868,600.31	1,160,508,337.22
流动负债：
短期借款	40,000,000.00	80,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	13,353,114.36	49,684,853.81
应付账款	125,842,568.94	90,050,567.60
预收款项
合同负债	20,514,119.06	22,139,797.54

3

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	25,861,134.40	34,707,206.20
应交税费	16,881,594.59	9,430,248.45
其他应付款	19,591,164.15	26,848,987.58
其中：应付利息	54,656.51	95,333.33
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	1,772,086.77	1,333,775.65
流动负债合计	263,815,782.27	314,195,436.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	94,824,622.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	3,700,000.00	3,000,000.00
递延收益
递延所得税负债	667,724.88	644,496.72
其他非流动负债
非流动负债合计	99,192,346.89	3,644,496.72
负债合计	363,008,129.16	317,839,933.55
所有者权益：
股本	170,315,462.00	170,375,626.00
其他权益工具
其中：优先股

4

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

永续债
资本公积	372,314,951.19	370,045,772.11
减：库存股	6,173,607.08	6,743,062.56
其他综合收益
专项储备
盈余公积	41,203,531.75	41,203,531.75
一般风险准备
未分配利润	313,200,133.29	267,786,536.37
归属于母公司所有者权益合计	890,860,471.15	842,668,403.67
少数股东权益
所有者权益合计	890,860,471.15	842,668,403.67
负债和所有者权益总计	1,253,868,600.31	1,160,508,337.22

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：冯旭 会计机构负责人：胡莉

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	570,831,719.06	556,971,002.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		142,500.00
应收账款	63,180,015.91	67,088,192.85
应收款项融资		300,000.00
预付款项	12,111,390.60	4,675,861.99
其他应收款	31,358,703.69	23,738,204.93
其中：应收利息	4,227,409.72	2,967,503.05
应收股利
存货	287,842,811.76	302,464,134.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,836,101.37	8,133,554.21
流动资产合计	970,160,742.39	963,513,451.30

5

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	9,398,458.00	9,398,458.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	125,824,580.43	131,186,257.46
在建工程	608,301.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	70,952,418.86
无形资产	13,211,796.03	14,019,380.08
开发支出
商誉
长期待摊费用	11,943,297.66	12,802,340.23
递延所得税资产	26,787,159.81	28,120,498.29
其他非流动资产
非流动资产合计	258,726,012.67	195,526,934.06
资产总计	1,228,886,755.06	1,159,040,385.36
流动负债：
短期借款	40,000,000.00	80,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	13,353,114.36	49,684,853.81
应付账款	156,100,761.97	120,377,274.84
预收款项
合同负债	20,508,930.37	22,086,395.55
应付职工薪酬	21,610,534.78	29,222,448.56
应交税费	16,281,451.79	8,821,861.31
其他应付款	19,112,869.56	26,525,546.01
其中：应付利息	43,236.30	95,333.33
应付股利

6

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	1,772,034.88	1,332,152.77
流动负债合计	288,739,697.71	338,050,532.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	71,493,784.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	3,700,000.00	3,000,000.00
递延收益
递延所得税负债	653,918.81	629,308.68
其他非流动负债
非流动负债合计	75,847,703.59	3,629,308.68
负债合计	364,587,401.30	341,679,841.53
所有者权益：
股本	170,315,462.00	170,375,626.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	372,314,951.19	370,045,772.11
减：库存股	6,173,607.08	6,743,062.56
其他综合收益
专项储备
盈余公积	41,203,531.75	41,203,531.75
未分配利润	286,639,015.90	242,478,676.53
所有者权益合计	864,299,353.76	817,360,543.83
负债和所有者权益总计	1,228,886,755.06	1,159,040,385.36

3 、合并利润表

单位：元

7

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	621,084,699.64	491,469,458.12
其中：营业收入	621,084,699.64	491,469,458.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	595,239,603.84	506,727,616.28
其中：营业成本	243,034,997.40	226,791,586.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,373,224.88	650,077.44
销售费用	305,505,811.78	241,635,270.96
管理费用	33,005,925.43	25,382,601.39
研发费用	16,214,132.35	14,725,471.01
财务费用	-5,894,488.00	-2,457,391.29
其中：利息费用	1,720,301.75	772,500.03
利息收入	4,274,157.98	3,842,940.74
加：其他收益	8,941,922.73	5,039,603.90
投资收益（损失以“－”		-1,367,918.09
号填列）
其中：对联营企业和合		-1,581,932.89
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）

8

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

信用减值损失（损失以		704,748.16
	362,866.81
“-”号填列）
资产减值损失（损失以		-6,854,890.48
	12,743,701.14
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
	287,996.76
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	48,181,583.24	-17,736,614.67
加：营业外收入	1,201,338.06	3,563,513.35
减：营业外支出	1,388,284.92	2,157,801.34
四、利润总额（亏损总额以“－”	47,994,636.38	-16,330,902.66
号填列）
减：所得税费用	2,581,039.46	-2,024,448.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	45,413,596.92	-14,306,454.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
	45,413,596.92	-14,306,454.48
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
	45,413,596.92	-14,306,454.48
利润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其

9

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额	45,413,596.92	-14,306,454.48
归属于母公司所有者的综合
	45,413,596.92	-14,306,454.48
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.27	-0.11
（二）稀释每股收益	0.27	-0.11
法定代表人：曹璋 4、母公司利润表	主管会计工作负责人：冯旭	会计机构负责人：胡莉

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	576,955,586.82	454,373,369.47
减：营业成本	241,340,760.74	224,719,007.32
税金及附加	3,245,198.61	514,487.24
销售费用	272,443,517.19	208,937,176.88
管理费用	32,233,079.71	25,270,319.28
研发费用	8,269,013.92	8,641,218.52
财务费用	-6,482,246.51	-2,532,384.93
其中：利息费用	1,474,035.84	772,500.03

10

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

利息收入	4,271,498.59	3,832,638.11
加：其他收益	8,320,000.00	3,875,474.14
投资收益（损失以“－”		-1,367,918.09
号填列）
其中：对联营企业和合		-1,581,932.89
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以		763,043.64
	401,556.21
“-”号填列）
资产减值损失（损失以		-6,854,890.48
	12,743,701.14
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
	215,886.23
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填		-14,760,745.63
	47,587,406.74
列）
加：营业外收入	634,423.91	1,669,335.20
减：营业外支出	1,346,720.94	1,989,263.78
三、利润总额（亏损总额以“－”		-15,080,674.21
	46,875,109.71
号填列）
减：所得税费用	2,714,770.34	-2,059,298.77
四、净利润（净亏损以“－”号填		-13,021,375.44
	44,160,339.37
列）
（一）持续经营净利润（净		-13,021,375.44
	44,160,339.37
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损

11

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额	44,160,339.37	-13,021,375.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.26	-0.10
（二）稀释每股收益	0.26	-0.10

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	638,460,017.65	561,191,258.25
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得

12

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关		13,182,880.49
	22,075,732.57
的现金
经营活动现金流入小计	660,535,750.22	574,374,138.74
购买商品、接受劳务支付的		257,293,695.52
	229,777,866.78
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支		132,105,791.81
	141,791,437.53
付的现金
支付的各项税费	30,728,456.66	2,032,171.78
支付其他与经营活动有关		167,041,893.77
	169,698,651.67
的现金
经营活动现金流出小计	571,996,412.64	558,473,552.88
经营活动产生的现金流量净额	88,539,337.58	15,900,585.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,093,458.00
取得投资收益收到的现金		214,014.80
处置固定资产、无形资产和		1,080.00
	1,106,701.00
其他长期资产收回的现金净额

13

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关		17,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	2,200,159.00	17,215,094.80
购建固定资产、无形资产和		7,376,250.80
	5,048,729.44
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关		7,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	5,048,729.44	14,376,250.80
投资活动产生的现金流量净额	-2,848,570.44	2,838,844.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金	30,000,000.00	65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	30,000,000.00	65,000,000.00
偿还债务支付的现金	70,000,000.00	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息		772,500.03
	1,201,291.68
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关		5,698,856.02
	19,206,989.08
的现金
筹资活动现金流出小计	90,408,280.76	36,471,356.05
筹资活动产生的现金流量净额	-60,408,280.76	28,528,643.95
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	25,282,486.38	47,268,073.81
加：期初现金及现金等价物		356,643,818.11
	543,298,472.55
余额

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六、期末现金及现金等价物余额 568,580,958.93 403,911,891.92

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	603,626,548.39	548,893,895.33
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关		42,957,699.48
	30,829,986.29
的现金
经营活动现金流入小计	634,456,534.68	591,851,594.81
购买商品、接受劳务支付的		257,293,695.52
	229,777,866.78
现金
支付给职工以及为职工支		124,347,006.70
	132,380,690.09
付的现金
支付的各项税费	29,736,619.42	418,518.48
支付其他与经营活动有关		191,953,415.55
	155,538,948.56
的现金
经营活动现金流出小计	547,434,124.85	574,012,636.25
经营活动产生的现金流量净额	87,022,409.83	17,838,958.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,093,458.00
取得投资收益收到的现金		214,014.80
处置固定资产、无形资产和		1,080.00
	1,106,701.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关		17,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计	2,200,159.00	17,215,094.80
购建固定资产、无形资产和		7,324,400.80
	5,014,836.08
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额

15

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支付其他与投资活动有关		7,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	5,014,836.08	14,324,400.80
投资活动产生的现金流量净额	-2,814,677.08	2,890,694.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	30,000,000.00	65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	30,000,000.00	65,000,000.00
偿还债务支付的现金	70,000,000.00	30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息		772,500.03
	1,201,291.68
支付的现金
支付其他与筹资活动有关		5,698,856.02
	18,049,889.54
的现金
筹资活动现金流出小计	89,251,181.22	36,471,356.05
筹资活动产生的现金流量净额	-59,251,181.22	28,528,643.95
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	24,956,551.53	49,258,296.51
加：期初现金及现金等价物		352,395,817.06
	541,817,580.92
余额
六、期末现金及现金等价物余额	566,774,132.45	401,654,113.57

16

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7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
														少数
项目		其他权益工具								一般
							其他综	专项				其 他		股东	所有者权益合计
	股本	优先	永续	其 他	资本公积	减：库存股			盈余公积	风险	未分配利润		小计
							合收益	储备						权益
		股	债							准备
一、上年期末余					370,045,772.11	6,743,062.56
	170,375,626.00								41,203,531.75		267,786,536.37		842,668,403.67		842,668,403.67
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
	170,375,626.00				370,045,772.11	6,743,062.56			41,203,531.75		267,786,536.37		842,668,403.67		842,668,403.67
额
三、本期增减变
动金额（减少以	-60,164.00				2,269,179.08	-569,455.48					45,413,596.92		48,192,067.48		48,192,067.48
“－”号填列）
（一）综合收益
											45,413,596.92		45,413,596.92		45,413,596.92
总额

17

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（二）所有者投
	-60,164.00				2,269,179.08	-569,455.48							2,778,470.56		2,778,470.56
入和减少资本
1．所有者投入的
	-60,164.00												-60,164.00		-60,164.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金					2,815,913.40								2,815,913.40		2,815,913.40
额
4．其他					-546,734.32	-569,455.48							22,721.16		22,721.16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划

18

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变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余															890,860,471.15
	170,315,462.00				372,314,951.19	6,173,607.08			41,203,531.75		313,200,133.29		890,860,471.15
额

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
														少数
项目		其他权益工具
							其他综	专项		一般风				股东	所有者权益合计
	股本	优先	永续	其 他	资本公积	减：库存股			盈余公积		未分配利润	其他	小计
							合收益	储备		险准备				权益
		股	债
一、上年期末余额	131,713,803.00				415,074,156.83	14,835,160.34			41,203,531.75		314,602,448.12		887,758,779.36		887,758,779.36
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并

19

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其他
二、本年期初余额	131,713,803.00				415,074,156.83	14,835,160.34			41,203,531.75		314,602,448.12		887,758,779.36		887,758,779.36
三、本期增减变动
金额（减少以“－”	-216,580.00				-2,348,989.00	-2,672,597.20					-14,306,454.48		-14,199,426.28		-14,199,426.28
号填列）
（一）综合收益总
											-14,306,454.48		-14,306,454.48		-14,306,454.48
额
（二）所有者投入
	-216,580.00				-2,348,989.00	-2,672,597.20							107,028.20		107,028.20
和减少资本
1．所有者投入的
	-216,580.00												-216,580.00		-216,580.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金					185,126.94								185,126.94		185,126.94
额
4．其他					-2,534,115.94	-2,672,597.20							138,481.26		138,481.26
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转

20

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	131,497,223.00				412,725,167.83	12,162,563.14			41,203,531.75		300,295,993.64		873,559,353.08		873,559,353.08

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具					其他综合	专项				所有者权益合
	股本				资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他			收益	储备				计
一、上年期末余额	170,375,626.00				370,045,772.11	6,743,062.56			41,203,531.75	242,478,676.53		817,360,543.83

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

	加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额		170,375,626.00				370,045,772.11	6,743,062.56			41,203,531.75	242,478,676.53		817,360,543.83
三、本期增减变动
金额（减少以“－”		-60,164.00				2,269,179.08	-569,455.48				44,160,339.37		46,938,809.93
号填列）
（一）综合收益总
											44,160,339.37		44,160,339.37
额
（二）所有者投入
		-60,164.00				2,269,179.08	-569,455.48						2,778,470.56
和减少资本
1．所有者投入的
		-60,164.00											-60,164.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金						2,815,913.40							2,815,913.40
额
4．其他						-546,734.32	-569,455.48						22,721.16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	170,315,462.00				372,314,951.19	6,173,607.08			41,203,531.75	286,639,015.90		864,299,353.76

上期金额

上期金额
												单位：元
						2020年半年度
		其他权益工具
项目							其他综	专项				所有者权益合
	股本			其 他	资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润	其他
		优先股	永续债				合收益	储备				计

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

一、上年期末余额	131,713,803.00				415,074,156.83	14,835,160.34			41,203,531.75	294,366,911.57		867,523,242.81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额	131,713,803.00				415,074,156.83	14,835,160.34			41,203,531.75	294,366,911.57		867,523,242.81
三、本期增减变动
金额（减少以“－”	-216,580.00				-2,348,989.00	-2,672,597.20				-13,021,375.44		-12,914,347.24
号填列）
（一）综合收益总
										-13,021,375.44		-13,021,375.44
额
（二）所有者投入
	-216,580.00				-2,348,989.00	-2,672,597.20						107,028.20
和减少资本
1．所有者投入的
	-216,580.00											-216,580.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金					185,126.94							185,126.94
额
4．其他					-2,534,115.94	-2,672,597.20						138,481.26
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	131,497,223.00				412,725,167.83	12,162,563.14			41,203,531.75	281,345,536.13		854,608,895.57

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

三、公司基本情况

深圳市安奈儿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001 年 9 月 20 日经深圳市市场 监督管理局批准设立，所属行业为纺织服装、服饰业（C18）类。截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司累计 发行股本总数 17,031.5462 万股，注册资本为 17,031.5462 万元，注册地：深圳市龙岗区坂田街道雪岗路 2018 号天安云谷产业园一期 3 栋 A 座 13-17 楼，总部地址：深圳市龙岗区坂田街道雪岗路 2018 号天安云谷产 业园一期 3 栋 A 座 13-17 楼。本公司主要经营活动为：服装的设计、销售（不含限制项目）；经营进出口 业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；体育用品、 鞋及其配饰品的销售及其它国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报）；网 上经营服装销售、网上贸易；家用纺织品、棉制品、日用品、无纺布制品的技术开发与研发、销售。技术 服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；信息技术咨询服务。（除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：服装的生产；家用纺织 品、棉制品、日用品、无纺布制品的生产。本公司的实际控制人为曹璋、王建青夫妇。

本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 8 月 25 日批准报出。

本报告期公司合并财务报表范围未发生变化。

截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 广州市岁孚服装有限公司 厦门市岁孚服装有限公司 中山市岁孚服装有限公司 长沙市岁孚服装贸易有限公司 佛山市岁孚服装有限公司 大连市岁孚服装有限公司 天津市岁孚服装销售有限公司 上海岁孚服装有限公司 杭州岁孚服装有限公司 无锡市岁孚服装有限公司 南京岁孚服装有限公司 合肥市岁孚服装有限公司 郑州市岁孚服装有限公司 成都市岁孚服装有限公司 深圳市安奈儿研发设计有限公司 嘉兴市岁孚服装有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权 益”。

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。

具体会计政策和会计估计提示：

• 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注

• “五、（39）收入”。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 6 月 30 日的 合并及母公司财务状况以及 2021 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2 、会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

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丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处 理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（22）长期股权投资”。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，

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确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损 益。

10 、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为 以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的 角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所 有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量 的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

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产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

• （ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以摊余成本计量的金融资产

• 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公

• 允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定 不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

• 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

• 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

• 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投

• 资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

• 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公

• 允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值 变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

• 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动

• 金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。

• 5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价

• 值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。

• 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

• 6）以摊余成本计量的金融负债

• 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

• 长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

• 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

• （ 3 ）金融资产终止确认和金融资产转移

• 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

• 但是未保留对金融资产的控制。

• 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资

• 产。

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （ 4 ）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。

（ 6 ）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约 的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认 预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金 融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增

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• 加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值 准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包 含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11 、应收票据

详见 10、金融工具。

• 12 、应收账款

详见 10、金融工具。

13 、应收款项融资

不适用。

14 、其他应收款

详见 10、金融工具。

15 、存货

• 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委外加工物资、发出商品等 （2）发出存货的计价方法

• 存货发出时移动加权平均计价。

• （3）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

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项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

16 、合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已 向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合 同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向 客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、（6）、金融资产减值的测试方 法及会计处理方法”。

17 、合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足 下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同 取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确 认为资产减值损失：

• 1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减 值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的 账面价值。

18 、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将

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在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

19 、债权投资

不适用。

20 、其他债权投资

不适用。

21 、长期应收款

不适用。

22 、长期股权投资

（ 1 ）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

• （ 2 ）初始投资成本的确定

• 1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

• 2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值 为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产 的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠 计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成 本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

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1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本 附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（6）合并财务报表的编制 方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。

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23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	平均年限法	20	5%	4.75%
办公设备	平均年限法	3~10	5%	9.50%~31.67%
电子设备	平均年限法	3	5%	31.67%
专用设备	平均年限法	3~5	5%	19.00%~31.67%
运输设备	平均年限法	4~5	5%	19.00%~23.75%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• 1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• 3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

• 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价

• 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

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25 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

• 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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27 、生物资产

不适用。

28 、油气资产

不适用。

29 、使用权资产

详见 42、租赁描述。

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 ）无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预 定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计 入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值 为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公 允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的， 对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2）使用寿命有限的无形资	产的使用寿命估计	情况
项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
软件	5-10	直线法	预计使用年限
商标	5	直线法	预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司无使用寿命不确定的无形资产。

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（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益。

31 、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测 试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面 价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此 基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期

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待摊费用包括装修费、转让费、租金、推广宣传费和软件费。

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（2）摊销年限

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。

33 、合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已 收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

无。

35 、租赁负债

详见 42、租赁描述。

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36 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债：

• 1）该义务是本公司承担的现时义务；

• 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• 3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性 股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终 股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、 是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时 无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何 增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工

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或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是， 如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。

39 、收入

• 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

• 1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品 或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格 计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定 交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本 公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价 的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已

• 完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能 合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客 户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

• 风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

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• 2）公司主要产品收入确认具体方法

①直营专卖店收入确认：专卖店将商品交付给消费者并收取货款时，确认销售收入。

②直营商场店收入确认：公司每月将商品销售情况与商场对账，并依据商场提供的销售结算单确认收

入。

③直营电商收入确认：对于淘宝网与天猫商城，在客户收货且公司收取货款时确认收入；对于唯品会 等其他电商平台，公司依据电商提供的销售结算单确认收入。

④加盟商收入确认：在货物出库并移交给承运方后，依据加盟商合同约定的结算价确认收入，并在季 末根据协议约定的最高换货率预估换货额扣减当期收入。

⑤联营加盟商收入确认：与联营加盟商每月对账时按照销售结算单的货款确认收入。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

• 1）销售商品收入确认的一般原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• 2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3）公司主要产品收入确认具体方法

• ①直营专卖店收入确认：专卖店将商品交付给消费者并收取货款时，确认销售收入。

②直营商场店收入确认：公司每月将商品销售情况与商场对账，并依据商场提供的销售结算单，以终 端零售额扣除约定扣点后的金额确认销售收入。

③直营电商收入确认：对于淘宝网与天猫商城，在客户收货且公司收取货款时确认收入；对于唯品会 等其他电商平台，公司依据电商提供的销售结算单确认收入。

④加盟商收入确认：在货物出库并移交给承运方后，依据加盟商合同约定的结算价确认收入，并在季 末根据协议约定的最高换货率预估换货额扣减当期收入。

⑤联营加盟商收入确认：与联营加盟商每月对账时按照销售结算单的货款确认收入。

40 、政府补助

1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助规定用 于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为与资产相关的政府补助。

• 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

• 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。

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2）确认时点

企业实际取得政府补助款项作为确认时点

3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同 中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按 照成本进行初始计量。该成本包括：

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租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已 识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚 未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

==> picture [22 x 13] intentionally omitted <==

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

==> picture [22 x 12] intentionally omitted <==

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

==> picture [22 x 13] intentionally omitted <==

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

==> picture [22 x 13] intentionally omitted <==

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

==> picture [22 x 13] intentionally omitted <==

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借 款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资 产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用 权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与 原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付 款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租 赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超 过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租 赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价， 重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止 或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调 整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

经营租赁会计处理

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资 产对转租赁进行分类。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁 有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入 租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“五、（39）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有 关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租 回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（10）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作 为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注 “五、（10）金融工具”。

2021 年 1 月 1 日前的会计政策

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融 资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值 和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认 和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处

理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为 一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工 具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

2021 年 1 月 1 日前的会计政策

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

(1) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公 司划归为持有待售类别：

• 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

• 一部分；

• 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• (2) 回购本公司股份

与回购公司股份相关的会计处理方法：

回购限制性股票，按实际支付的金额作为其他应收款处理，同时进行备查登记。将回购的股份注销时， 按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额注销股本，并冲减其他应收款中实际回购所支付的金额， 之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

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(3) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本 公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

• 1）本公司的母公司；

• 2）本公司的子公司；

• 3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• 4）对本公司实施共同控制的投资方；

• 5）对本公司施加重大影响的投资方；

• 6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• 7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• 8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• 9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• 10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 《关于修订印发<企业会计准则 21 号 —— 租赁 > 的通知》 ( 财会 [2018]35 号)，要求在境内外同时上 市的企业以及在境外上市并采用 第三届董事会第十一次会议 国际财务报告准则或企业会计准 则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业 会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

• （ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

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合并资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	558,451,894.27	558,451,894.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	142,500.00	142,500.00
应收账款	60,440,406.90	60,440,406.90
应收款项融资	300,000.00	300,000.00
预付款项	4,675,861.99	4,675,861.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款	30,375,384.02	30,375,384.02
其中：应收利息	2,967,503.05	2,967,503.05
应收股利
买入返售金融资产
存货	302,464,134.68	302,464,134.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产	13,780,980.02	11,002,480.87	-2,778,499.15
流动资产合计	970,631,161.88	967,852,662.73	-2,778,499.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,093,458.00	1,093,458.00
其他权益工具投资

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其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产	131,310,306.73	131,310,306.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		103,764,786.85	103,764,786.85
无形资产	14,212,430.08	14,212,430.08
开发支出
商誉
长期待摊费用	12,802,340.23	12,802,340.23
递延所得税资产	30,458,640.30	30,458,640.30
其他非流动资产
非流动资产合计	189,877,175.34	293,641,962.19	103,764,786.85
资产总计	1,160,508,337.22	1,261,494,624.92	100,986,287.70
流动负债：
短期借款	80,000,000.00	80,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	49,684,853.81	49,684,853.81
应付账款	90,050,567.60	90,050,567.60
预收款项
合同负债	22,139,797.54	22,139,797.54
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	34,707,206.20	34,707,206.20
应交税费	9,430,248.45	9,430,248.45
其他应付款	26,848,987.58	26,848,987.58

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其中：应付利息	95,333.33	95,333.33
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债	1,333,775.65	1,333,775.65
流动负债合计	314,195,436.83	314,195,436.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		100,986,287.70	100,986,287.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	3,000,000.00	3,000,000.00
递延收益
递延所得税负债	644,496.72	644,496.72
其他非流动负债
非流动负债合计	3,644,496.72	104,630,784.42	100,986,287.70
负债合计	317,839,933.55	418,826,221.25	100,986,287.70
所有者权益：
股本	170,375,626.00	170,375,626.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	370,045,772.11	370,045,772.11
减：库存股	6,743,062.56	6,743,062.56
其他综合收益
专项储备
盈余公积	41,203,531.75	41,203,531.75

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

一般风险准备
未分配利润	267,786,536.37	267,786,536.37
归属于母公司所有者权	842,668,403.67
		842,668,403.67
益合计
少数股东权益
所有者权益合计	842,668,403.67	842,668,403.67
负债和所有者权益总计	1,160,508,337.22	1,261,494,624.92	100,986,287.70

调整情况说明：

2018 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则 采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租 赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新修订 的租赁准则进行会计处理。

母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	556,971,002.64	556,971,002.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	142,500.00	142,500.00
应收账款	67,088,192.85	67,088,192.85
应收款项融资	300,000.00	300,000.00
预付款项	4,675,861.99	4,675,861.99
其他应收款	23,738,204.93	23,738,204.93
其中：应收利息	2,967,503.05	2,967,503.05
应收股利
存货	302,464,134.68	302,464,134.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产	8,133,554.21	7,432,597.04	-700,957.17
流动资产合计	963,513,451.30	962,812,494.13	-700,957.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资

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长期应收款
长期股权投资	9,398,458.00	9,398,458.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产	131,186,257.46	131,186,257.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		75,782,216.04	75,782,216.04
无形资产	14,019,380.08	14,019,380.08
开发支出
商誉
长期待摊费用	12,802,340.23	12,802,340.23
递延所得税资产	28,120,498.29	28,120,498.29
其他非流动资产
非流动资产合计	195,526,934.06	271,309,150.10	75,782,216.04
资产总计	1,159,040,385.36	1,234,121,644.23	75,081,258.87
流动负债：
短期借款	80,000,000.00	80,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	49,684,853.81	49,684,853.81
应付账款	120,377,274.84	120,377,274.84
预收款项
合同负债	22,086,395.55	22,086,395.55
应付职工薪酬	29,222,448.56	29,222,448.56
应交税费	8,821,861.31	8,821,861.31
其他应付款	26,525,546.01	26,525,546.01
其中：应付利息	95,333.33	95,333.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流
动负债

54

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

其他流动负债	1,332,152.77	1,332,152.77
流动负债合计	338,050,532.85	338,050,532.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		75,081,258.87	75,081,258.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	3,000,000.00	3,000,000.00
递延收益
递延所得税负债	629,308.68	629,308.68
其他非流动负债
非流动负债合计	3,629,308.68	78,710,567.55	75,081,258.87
负债合计	341,679,841.53	416,761,100.40	75,081,258.87
所有者权益：
股本	170,375,626.00	170,375,626.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	370,045,772.11	370,045,772.11
减：库存股	6,743,062.56	6,743,062.56
其他综合收益
专项储备
盈余公积	41,203,531.75	41,203,531.75
未分配利润	242,478,676.53	242,478,676.53
所有者权益合计	817,360,543.83	817,360,543.83
负债和所有者权益总计	1,159,040,385.36	1,234,121,644.23	75,081,258.87

调整情况说明：

2018 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则 采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租 赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本公司自 2021 年 1 月 1 日开始按照新修订 的租赁准则进行会计处理。

55

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

不适用。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应
	税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税		13%、6%、1%
	在扣除当期允许抵扣的进项税额
	后，差额部分为应交增值税
	按实际缴纳的增值税及消费税计
城市维护建设税		7%、5%
	缴
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、20%、15%
	按实际缴纳的增值税及消费税计
教育费附加		3%
	缴
	按实际缴纳的增值税及消费税计
地方教育费附加		2%
	缴

2 、税收优惠

部分分子公司在报告期享受了小微企业税收优惠。

3 、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	3,178.77	530.40
银行存款	566,978,751.26	541,687,994.79
其他货币资金	5,656,615.51	16,763,369.08

56

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

合计	572,638,545.54	558,451,894.27
因抵押、质押或冻结等对
	4,057,586.61	15,153,421.72
使用有限制的款项总额

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

单位：元

		单位：
项目	期末余额	上年年末余额
第三方支付平台受限部分	277,979.11	247,965.53
银行承兑汇票保证金	3,779,607.50	14,905,456.19
合计	4,057,586.61	15,153,421.72

2 、交易性金融资产

公司本报告期内无此事项。

3 、衍生金融资产

公司本报告期内无此事项。

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据		142,500.00
合计		142,500.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

公司本报告期内无此事项。

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

公司本报告期内无此事项。

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（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

公司本报告期内无此事项。

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

公司本报告期内无此事项。

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额
类别
	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应	2,422,615.27	3.80%	2,422,615.27	100.00%
收账款
其中：
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	2,422,615.27	3.80%	2,422,615.27	100.00%
按组合计提坏账准备的应	61,262,685.29	96.20%	3,723,595.53	6.08%	57,539,089.76
收账款
其中：
账龄组合	61,262,685.29	96.20%	3,723,595.53	6.08%	57,539,089.76
合计	63,685,300.56	100.00%	6,146,210.80		57,539,089.76
	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应	2,422,416.21	3.63%	2,422,416.21	100.00%
收账款
其中：
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	2,422,416.21	3.63%	2,422,416.21	100.00%
按组合计提坏账准备的应	64,314,548.49	96.37%	3,874,141.59	6.02%	60,440,406.90
收账款
其中：
账龄组合	64,314,548.49	96.37%	3,874,141.59	6.02%	60,440,406.90

58

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

合计

66,736,964.70 100.00% 6,296,557.80 60,440,406.90

按单项计提坏账准备：2,422,615.27 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
商场专柜货款	2,422,615.27	2,422,615.27	100%
合计	2,422,615.27	2,422,615.27	--	--

按组合计提坏账准备：3,723,595.53 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	59,100,634.37	2,955,031.96	5.00%
1至2年	1,444,680.63	144,468.06	10.00%
2至3年	116,593.48	23,318.70	20.00%
3年以上	600,776.81	600,776.81	100.00%
合计	61,262,685.29	3,723,595.53	--

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	59,100,634.37
1至2年	2,214,236.01
2至3年	1,039,223.42
3年以上	1,331,206.76
合计	63,685,300.56

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

按单项计提坏						2,422,615.27
	2,422,416.21	199.06
账准备
按组合计提坏
	3,874,141.59	-150,546.06				3,723,595.53
账准备
合计	6,296,557.80	-150,347.00				6,146,210.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		数的比例
唯品会（中国）有限
	9,510,629.53	14.93%	475,531.48
公司
天虹数科商业股份有
	4,095,308.79	6.43%	204,765.48
限公司
深圳茂业百货有限公
	1,599,714.20	2.51%	79,985.71
司
BHG（北京）百货有
	1,040,876.08	1.63%	1,040,876.08
限公司
陈海娟	1,010,638.88	1.59%	50,531.94
合计	17,257,167.48	27.09%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司本报告期内无此事项。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司本报告期内无此事项。

6 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据		300,000.00

60

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合计

300,000.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

						单位：元 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
						累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
	上年年末余 额		本期终止确 认
项目		本期新增		其他变动	期末余额
应收票据	300,000.00	-300,000.00			0
合计	300,000.00	-300,000.00			0

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备 的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

无。

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	12,111,390.60	100.00%	4,675,861.99	100.00%
合计	12,111,390.60	--	4,675,861.99	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

		单位：元 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 43.18 9.79 6.60 4.98
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
青岛锦瑞麟服装有限公司	5,230,125.96	43.18
安徽华英新塘羽绒有限公司	1,185,549.00	9.79
湖南省杰斯特服饰有限公司	798,814.99	6.60
浙江淘宝网络有限公司	603,234.38	4.98

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预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
东莞市侨骏服装有限公司	442,601.08	3.65
合计	8,260,325.41	68.20

其他说明：

无。

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	4,227,409.72	2,967,503.05
其他应收款	33,762,165.75	27,407,880.97
合计	37,989,575.47	30,375,384.02

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
存款利息	4,227,409.72	2,967,503.05
合计	4,227,409.72	2,967,503.05

2 ）重要逾期利息

公司本报告期内无此事项。

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

公司本报告期内无此事项。

62

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

公司本报告期内无此事项。

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	29,783,916.80	30,454,436.02
股份回购	6,769,415.19	606,898.32
其他	2,031,606.82	1,374,339.50
合计	38,584,938.81	32,435,673.84

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	5,027,792.87			5,027,792.87
2021年1月1日余额
	——	——	——	——
在本期
本期计提	-205,019.81			-205,019.81
2021年6月30日余
	4,822,773.06			4,822,773.06
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	15,822,018.56
1至2年	6,612,409.15
2至3年	6,672,427.80

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

3年以上	9,478,083.30
合计	38,584,938.81

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏
	990,207.56	-347,522.63				642,684.93
账准备
按组合计提坏
	4,037,585.31	142,502.82				4,180,088.13
账准备
合计	5,027,792.87	-205,019.81				4,822,773.06

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

公司本报告期内无此事项。

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例
东莞市十一宏威
物业管理有限公	押金及保证金	1,740,000.00	1年以内	4.51%	87,000.00
司
深圳市海雅缤纷
	押金及保证金	599,094.69	1-3年及3年以上	1.55%	103,295.95
城商业有限公司
凯德（成都）商
	押金及保证金	234,255.00	1-2年	0.61%	23,421.00
用置业有限公司
广州市精都实业
	押金及保证金	204,175.00	1-2年及3年以上	0.53%	34,474.50
有限公司
深圳市壹方商业
	押金及保证金	190,448.00	1-2年	0.49%	19,044.80
管理有限公司
合计	--	2,967,972.69	--	7.69%	267,236.25

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6 ）涉及政府补助的应收款项

公司本报告期内无此事项。

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

公司本报告期内无此事项。

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司本报告期内无此事项。

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备			存货跌价准备
项目
	账面余额	或合同履约成	账面价值	账面余额	或合同履约成	账面价值
		本减值准备			本减值准备
原材料	5,336,808.67	699,506.73	4,637,301.94	8,455,666.81	5,519,734.01	2,935,932.80
周转材料	5,373,153.50		5,373,153.50	5,486,710.78		5,486,710.78
委托加工物资	69,547,147.19	10,497,396.45	59,049,750.74	48,135,875.23	9,525,391.26	38,610,483.97
库存商品	256,655,676.68	48,184,060.74	208,471,615.94	287,838,683.89	57,079,539.79	230,759,144.10
发出商品	10,310,989.64		10,310,989.64	24,671,863.03		24,671,863.03
合计	347,223,775.68	59,380,963.92	287,842,811.76	374,588,799.74	72,124,665.06	302,464,134.68

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,519,734.01	-4,820,227.28				699,506.73
委托加工物资	9,525,391.26	972,005.19				10,497,396.45
库存商品	57,079,539.79	-8,895,479.05				48,184,060.74
合计	72,124,665.06	-12,743,701.14				59,380,963.92

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（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

公司本报告期内无此事项。

10 、合同资产

公司本报告期内无此事项。

11 、持有待售资产

公司本报告期内无此事项。

12 、一年内到期的非流动资产

公司本报告期内无此事项。

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租金	4,356,351.39	5,420,406.28
货柜装修费	973,119.30	3,601,525.65
待抵扣进项税	1,422,175.04	571,138.85
预缴所得税	2,944.68	3,424.47
其他	968,512.05	1,405,985.62
合计	7,723,102.46	11,002,480.87

其他说明：

无。

14 、债权投资

公司本报告期内无此事项。

15 、其他债权投资

公司本报告期内无此事项。

66

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

16 、长期应收款

公司本报告期内无此事项。

17 、长期股权投资

单位：元

					本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
					其他		宣告发
	期初余额(账面			权益法下确		其他				期末余额(账	减值准备期
被投资单位		追加	减少		综合		放现金		其 他
	价值)			认的投资损		权益		计提减值准备		面价值)	末余额
		投资	投资		收益		股利或
				益		变动
					调整		利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市心宇婴童
	1,093,458.00									1,093,458.00
服饰有限公司
小计	1,093,458.00									1,093,458.00
合计	1,093,458.00									1,093,458.00

其他说明：

2019 年 2 月 15 日经第二届董事会第二十次会议决议通过，以 2,400 万元人民币出资深圳市心宇婴童 服饰有限公司，占 250 万元注册资本或占实收资本的 20%。本公司已于 2019 年 3 月实际出资 2,400 万元人 民币。

2021 年 1 月 26 日经第三届董事会第十次会议决议通过，对经 2020 年第三季度会计核算后的长期股权 投资余额全部计提资产减值准备，共计人民币 19,017,513.17 元。为减少损失，公司与深圳市心宇婴童服饰 有限公司（以下简称“心宇婴童”）协商后，约定心宇婴童将部分存货、知识产权转让给公司，用来抵偿 公司对心宇婴童的投资。

18 、其他权益工具投资

公司本报告期内无此事项。

19 、其他非流动金融资产

公司本报告期内无此事项。

20 、投资性房地产

公司本报告期内无此事项。

21 、固定资产

单位：元

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

项目	期末余额	期初余额
固定资产	125,951,959.70	131,310,306.73
合计	125,951,959.70	131,310,306.73

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

（ 1 ）固定资产情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	房屋建筑物	办公设备	电子设备	专用设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	162,750,496.76	7,316,812.07	11,444,561.26	77,705.36	2,237,224.79	183,826,800.24
2.本期增加金额			633,404.91			633,404.91
（1）购置			633,404.91			633,404.91
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	1,237,701.00	22,703.84	275,118.16			1,535,523.00
（1）处置或报废	1,237,701.00	22,703.84	275,118.16			1,535,523.00
4.期末余额	161,512,795.76	7,294,108.23	11,802,848.01	77,705.36	2,237,224.79	182,924,682.15
二、累计折旧
1.期初余额	35,476,983.19	5,997,547.57	8,842,779.07	73,820.20	2,125,363.48	52,516,493.51
2.本期增加金额	3,845,859.41	561,957.32	637,312.83			5,045,129.56
（1）计提	3,845,859.41	561,957.32	637,312.83			5,045,129.56
3.本期减少金额	328,248.56	13,914.88	246,737.18			588,900.62
（1）处置或报废	328,248.56	13,914.88	246,737.18			588,900.62
4.期末余额	38,994,594.04	6,545,590.01	9,233,354.72	73,820.20	2,125,363.48	56,972,722.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	122,518,201.72	748,518.22	2,569,493.29	3,885.16	111,861.31	125,951,959.70
2.期初账面价值	127,273,513.57	1,319,264.50	2,601,782.19	3,885.16	111,861.31	131,310,306.73

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

公司本报告期内无此事项。

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（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

公司本报告期内无此事项。

（ 5 ）固定资产清理

公司本报告期内无此事项。

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	608,301.88
合计	608,301.88

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应用系统部前海运通
仓库WMS自动化项	207,547.18		207,547.18
目-升级改造
应用系统部胜兴威预
	400,754.70		400,754.70
算管理系统项目
合计	608,301.88		608,301.88

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

							工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
		期初	本期增加金	本期转入固		期末	计投入	工程		期利息		资金来
项目名称	预算数				他减少				本化累		息资本
		余额	额	定资产金额		余额	占预算	进度		资本化		源
					金额				计金额		化率
							比例			金额
应用系统部前海	550,000.00		207,547.18
运通仓库WMS												其他
自动化项目-升

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级改造
信息技术部国云	350,000.00		301,074.09
科技灾备系统项				301,074.09								其他
目
应用系统部胜兴	708,000.00		400,754.70
												募股资
威预算管理系统
												金
项目
SAP项目优化	124,800.00		117,735.84
（创建新销售公												募股资
				117,735.84
司SAP系统实施												金
项目）
合计	1,732,800.00		1,027,111.81	418,809.93			--	--				--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）工程物资

公司本报告期内无此事项。

• 23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目	门店租赁	仓库租赁	合计
一、账面原值：
1.期初余额	43,317,220.75	60,447,566.10	103,764,786.85
2.本期增加金额	7,513,938.83	843,365.31	8,357,304.14

71

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3.本期减少金额	1,873,923.72		1,873,923.72
4.期末余额	48,957,235.86	61,290,931.41	110,248,167.27
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	11,813,563.27	3,154,710.44	14,968,273.71
（1）计提	11,813,563.27	3,154,710.44	14,968,273.71
3.本期减少金额	368,791.72		368,791.72
（1）处置	368,791.72		368,791.72
4.期末余额	11,444,771.55	3,154,710.44	14,599,481.99
四、账面价值
1.期末账面价值	37,512,464.31	58,136,220.97	95,648,685.28
2.期初账面价值	43,317,220.75	60,447,566.10	103,764,786.85

其他说明： 无。

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	软件	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	24,576,455.00	975,056.58	25,551,511.58
2.本期增加金额	418,809.93		418,809.93
（1）购置	418,809.93		418,809.93
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	24,995,264.93	975,056.58	25,970,321.51
二、累计摊销
1.期初余额	10,567,798.54	771,282.96	11,339,081.50
2.本期增加金额	1,168,369.42	67,924.56	1,236,293.98
（1）计提	1,168,369.42	67,924.56	1,236,293.98
3.本期减少金额
（1）处置

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4.期末余额	11,736,167.96	839,207.52	12,575,375.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	13,259,096.97	135,849.06	13,394,946.03
2.期初账面价值	14,008,656.46	203,773.62	14,212,430.08

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

公司本报告期内无此事项。

27 、开发支出

公司本报告期内无此事项。

28 、商誉

公司本报告期内无此事项。

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	12,306,798.77	5,838,212.89	6,067,991.00	563,364.67	11,513,655.99
软件费	495,541.46	47,756.82	113,656.61		429,641.67
合计	12,802,340.23	5,885,969.71	6,181,647.61	563,364.67	11,943,297.66

其他说明： 无。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

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	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	88,274,002.95	21,691,493.80	101,380,570.90	25,344,958.78
积分递延收入	419,623.74	104,905.94	597,486.95	149,371.74
无形资产摊销年限	910,863.39	227,715.85	902,707.06	225,676.77
差异
期权激励薪酬成本	5,764,777.40	1,441,194.35	2,948,864.00	737,216.00
预计负债	3,700,000.00	925,000.00	3,000,000.00	750,000.00
股权投资	4,982,486.83	1,245,621.71	4,982,486.83	1,245,621.71
可弥补亏损	16,997,123.24	2,549,568.49	13,371,968.64	2,005,795.30
租赁递延	5,275,265.19	1,197,936.03
合计	126,324,142.74	29,383,436.17	127,184,084.38	30,458,640.30

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额		期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	2,707,715.72	667,724.88	2,618,488.30	644,496.72
合计	2,707,715.72	667,724.88	2,618,488.30	644,496.72

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	27,780,218.66	42,903,088.96
合计	27,780,218.66	42,903,088.96

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021		409,829.04
2022	171,161.94	171,161.94

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2023	8,085,781.04	1,770,049.84
2024	8,246,702.08	3,121,897.31
2025	5,402,159.84	37,430,150.83
2026	5,874,413.76
合计	27,780,218.66	42,903,088.96	--

其他说明：

无。

31 、其他非流动资产

公司本报告期内无此事项。

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	40,000,000.00	80,000,000.00
合计	40,000,000.00	80,000,000.00

短期借款分类的说明：

公司短期借款均为信用借款。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

公司本报告期内无此事项。

33 、交易性金融负债

公司本报告期内无此事项。

34 、衍生金融负债

公司本报告期内无此事项。

35 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	13,353,114.36	49,684,853.81
合计	13,353,114.36	49,684,853.81

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本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
材料款	84,833,571.74	41,197,566.52
加工厂	30,323,122.46	27,402,905.72
其他	10,685,874.74	21,450,095.36
合计	125,842,568.94	90,050,567.60

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

公司本报告期内无此事项。

37 、预收款项

公司本报告期内无此事项。

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收账款	13,636,878.21	10,317,367.54
积分递延收入	419,623.74	597,486.95
预提加盟商返利	3,041,227.12	6,106,241.95
预提加盟商换货损失	3,416,389.99	5,118,701.10
合计	20,514,119.06	22,139,797.54

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	34,643,610.26	120,495,431.85	129,546,814.26	25,592,227.85
二、离职后福利-设定	63,595.94	9,301,272.00	9,095,961.39	268,906.55
提存计划

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三、辞退福利		3,148,661.88	3,148,661.88
合计	34,707,206.20	132,945,365.73	141,791,437.53	25,861,134.40

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津	34,446,272.33	111,278,031.28	120,318,248.46	25,406,055.15
贴和补贴
2、职工福利费		1,258,298.20	1,258,298.20
3、社会保险费	100,897.92	5,194,946.16	5,204,765.05	91,079.03
其中：医疗保险	85,520.43	4,735,382.57	4,742,991.36	77,911.64
费
工伤保	2,071.39	158,334.90	153,065.19	7,341.10
险费
生育保	13,306.10	301,228.69	308,708.50	5,826.29
险费
4、住房公积金	89,394.14	2,738,371.01	2,741,567.01	86,198.14
5、工会经费和职工	7,045.87	25,785.20	23,935.54	8,895.53
教育经费
合计	34,643,610.26	120,495,431.85	129,546,814.26	25,592,227.85

（ 3 ）设定提存计划列示

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	59,379.84	8,995,912.96	8,796,886.09	258,406.71
2、失业保险费	4,216.10	305,359.04	299,075.30	10,499.84
合计	63,595.94	9,301,272.00	9,095,961.39	268,906.55

其他说明： 无。

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	14,133,010.74	8,046,032.95
企业所得税	1,482,607.17	-

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个人所得税	350,708.24	462,572.75
城市维护建设税	389,980.65	445,868.41
教育费附加	223,245.92	228,642.37
地方教育费附加	148,830.61	152,428.22
堤围防护费	76,649.29	37,594.20
印花税	76,561.97	57,109.55
合计	16,881,594.59	9,430,248.45

其他说明：

无。

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	54,656.51	95,333.33
其他应付款	19,536,507.64	26,753,654.25
合计	19,591,164.15	26,848,987.58

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
短期借款利息	31,643.00	95,333.33
租赁负债利息	23,013.51
合计	54,656.51	95,333.33

（ 2 ）应付股利

公司本报告期内无此事项。

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金	9,955,057.49	7,915,866.19
预提费用	1,206,370.05	10,915,565.26

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返还加盟商返利	268,113.22
限制性股票回购义务	6,173,607.08	6,743,062.56
其他	1,933,359.80	1,179,160.24
合计	19,536,507.64	26,753,654.25

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

公司本报告期内无此事项。

42 、持有待售负债

公司本报告期内无此事项。

43 、一年内到期的非流动负债

公司本报告期内无此事项。

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收款项增值税	1,772,086.77	1,333,775.65
合计	1,772,086.77	1,333,775.65

45 、长期借款

公司本报告期内无此事项。

46 、应付债券

公司本报告期内无此事项。

47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付租赁额	109,976,241.43	117,778,372.21
未确认融资费用	-15,151,619.42	-16,792,084.51
合计	94,824,622.01	100,986,287.70

其他说明：

无。

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48 、长期应付款

公司本报告期内无此事项。

49 、长期应付职工薪酬

公司本报告期内无此事项。

50 、预计负债

	单位：元 期末余额 期初余额 形成原因 3,700,000.00 3,000,000.00 判决书 3,700,000.00 3,000,000.00 --	单位：元 期末余额 期初余额 形成原因 3,700,000.00 3,000,000.00 判决书 3,700,000.00 3,000,000.00 --	单位：元 期末余额 期初余额 形成原因 3,700,000.00 3,000,000.00 判决书 3,700,000.00 3,000,000.00 --
项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	3,700,000.00	3,000,000.00	判决书
合计	3,700,000.00	3,000,000.00	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

（一）案件一的基本情况

2019 年 10 月 18 日广东省深圳市中级人民法院出具《民事裁判书》（（2019）粤民初 1986 号），判决本 公司因商标权纠纷，需要作出赔偿 300 万元。

公司不服深圳市中级人民法院作出的一审判决，并于 2019 年 11 月 8 日，公司向广东省高级人民法院 提起上诉。

2020 年 5 月 22 日，广东省高级人民法院开庭审理此案。2020 年 9 月 16 日广东省高级人民法院作出 二审裁定如下：

• “一、撤销广东省深圳市中级人民法院（2019）粤 03 民初 1986 号民事判决；

二、本案发回广东省深圳市中级人民法院重审。”

目前本案正在等待广东省深圳市中级人民法院重审中。

（二）案件二的基本情况

2019 年 12 月 13 日，宏联国际以本公司在知悉先前销售的上衣产品已涉嫌侵害原告第 17225013 号注 册商标专用权的情况下，仍继续销售使用了相同图案的其他产品为由，向深圳市中级人民法院提起诉讼， 并请求法院判令本公司立即停止侵权行为，向原告赔偿经济损失 500 万元及其他合理开支 10 万元，并承 担本案诉讼费用。2021 年 2 月 24 日，深圳市中级人民法院向公司送达了相关诉讼文件。

2021 年 3 月 30 日，深圳市中级人民法院开庭审理该案件，2021 年 5 月 11 日，深圳市中级人民法院 作出一审判决，判决如下：

“一、判令被告深圳市安奈儿股份有限公司应自本判决生效之日起十日内赔偿原告宏联国际贸易有限 公司经济损失人民币及合理维权费用共计人民币 70 万元；

• 二、驳回原告宏联国际贸易有限公司的其他诉讼请求。”

公司不服深圳市中级人民法院作出的一审判决，并于 2021 年 6 月 9 日，向广东省高级人民法院提起 上诉。

51 、递延收益

公司本报告期内无此事项。

80

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52 、其他非流动负债

公司本报告期内无此事项。

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	170,375,626.00				-60,164.00	-60,164.00	170,315,462.00

其他说明：

根据 2020 年第三次临时股东大会审议通过，公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性 股票共 60,164 股，并由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 4 月 15 日出具《深圳市安奈儿股份 有限公司验资报告》（信会师报字[2021]第 ZC10262 号）审验。

54 、其他权益工具

公司本报告期内无此事项。

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢	367,096,908.11		546,734.32	366,550,173.79
价）
其他资本公积	2,948,864.00	2,815,913.40		5,764,777.40
合计	370,045,772.11	2,815,913.40	546,734.32	372,314,951.19

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、参见“七、53”股本说明关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，按照实际 支付的回购金额与注销股本的差额，调整资本公积 546,734.32 元。

2、公司施行 2017 年限制性股票激励计划，将当期取得的被授予限制性股票的员工的服务计入相关成 本或费用，相应调整其他资本公积 2,815,913.40 元。

56 、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票激励计
	6,743,062.56		569,455.48	6,173,607.08
划
合计	6,743,062.56		569,455.48	6,173,607.08

81

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司施行 2017 年限制性股票激励计划，按照本期发生的注销回购部分限制性股票，公司相应地调整 库存股。

57 、其他综合收益

公司本报告期内无此事项。

58 、专项储备

公司本报告期内无此事项。

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	41,203,531.75			41,203,531.75
合计	41,203,531.75			41,203,531.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	267,786,536.37	314,602,448.12
调整后期初未分配利润	267,786,536.37	314,602,448.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润	45,413,596.92	-46,815,911.75
期末未分配利润	313,200,133.29	267,786,536.37

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

82

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

	收入	成本	收入	成本
主营业务	617,794,497.97	234,679,568.54	490,668,667.61	222,586,866.06
其他业务	3,290,201.67	8,355,428.86	800,790.51	4,204,720.71
合计	621,084,699.64	243,034,997.40	491,469,458.12	226,791,586.77

收入相关信息：

无。 与履约义务相关的信息：

无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0 元，其中，0 元预 计将于年度确认收入，0 元预计将于年度确认收入，0 元预计将于年度确认收入。 其他说明：

无。

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,473,120.28	152,596.86
教育费附加	817,062.74	73,405.58
地方教育附加	544,708.50	49,253.32
堤围防护费	225,752.91	132,465.47
印花税	312,580.45	242,356.21
合计	3,373,224.88	650,077.44

其他说明： 无。

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	102,004,854.27	99,559,361.26
租金及管理费	61,874,353.79	57,193,741.00
店铺费用	86,926,007.08	26,860,789.41
广告宣传费	19,686,950.29	14,492,834.38
办公费	6,898,499.55	8,784,347.44
装修费用	10,979,740.03	17,298,024.70

83

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

包装运输费用	12,850,135.01	11,719,132.69
其他	4,285,271.76	5,727,040.08
合计	305,505,811.78	241,635,270.96

其他说明：

无。

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	23,140,691.26	13,725,409.20
办公费	8,261,440.68	9,682,930.68
租金及管理费	375,037.06	351,430.79
其他	1,228,756.43	1,622,830.72
合计	33,005,925.43	25,382,601.39

其他说明：

无。

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	11,056,284.65	9,491,032.92
物料费	1,587,863.97	1,806,877.70
办公费	967,176.92	663,061.52
其他	2,602,806.81	2,764,498.87
合计	16,214,132.35	14,725,471.01

其他说明： 无。

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,254,697.83	772,500.03
其中：借款利息	1,137,601.35
租赁负债利息	2,117,096.48

84

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减：利息收入	9,679,870.10	3,842,940.74
其他	530,684.27	613,049.42
合计	-5,894,488.00	-2,457,391.29

其他说明：

无。

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
企业发展奖励资金	7,800,000.00
深圳市企业研究开发资助	913,000.00	1,133,000.00
增值税项目扶持	40,000.00
稳岗补贴	63,222.73	694,631.90
质量品牌双提升补贴项目资助		800,000.00
降成本稳增长专项补贴		2,411,972.00
以工代训补贴	96,200.00
贫困劳动力就业补贴	25,000.00
第一批计算机软著补贴	4,500.00

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-1,581,932.89
理财产品投资收益		214,014.80
合计		-1,367,918.09

其他说明： 无。

69 、净敞口套期收益

公司本报告期内无此事项。

70 、公允价值变动收益

公司本报告期内无此事项。

85

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	205,019.81	-386,010.71
应收账款坏账损失	150,347.00	1,090,758.87
应收票据坏账损失	7,500.00
合计	362,866.81	704,748.16

其他说明：

无。

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
	12,743,701.14	-6,854,890.48
减值损失
合计	12,743,701.14	-6,854,890.48

其他说明：

无。

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置净损益	197,248.61
门店提前撤店转销	90,748.15
合计	287,996.76

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计		1,080.00
其中：处置固定资产利得		1,080.00
个人所得税手续费返还		155,733.37

86

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

税收减免	855,032.17	2,256,191.77	855,032.17
其他	346,305.89	1,150,508.21	346,305.89
合计	1,201,338.06	3,563,513.35	1,201,338.06

其他说明：

无。

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置损失合计	36,665.16	424,606.32	36,665.16
其中：固定资产处置损失	36,665.16	17,422.03	36,665.16
对外捐赠	119,460.93	1,000,000.00	119,460.93
其他	1,232,158.83	733,195.02	1,232,158.83
合计	1,388,284.92	2,157,801.34	1,388,284.92

其他说明：

无。

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,307,607.17	-4,090,240.46
递延所得税费用	1,273,432.29	2,065,792.28
合计	2,581,039.46	-2,024,448.18

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	47,994,636.38
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,998,659.10
子公司适用不同税率的影响	23,773.21
调整以前期间所得税的影响	-91,458.36
非应税收入的影响

87

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-1,995,380.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
	-7,967,143.99
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
	612,590.11
可抵扣亏损的影响
所得税费用	2,581,039.46

其他说明：

无。

77 、其他综合收益

详见附注 57。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回押金保证金	4,013,465.91	2,168,809.52
政府补助	8,941,922.73	5,039,603.90
员工归还备用金	35,000.00	140,314.05
利息收入	8,419,963.43	4,548,700.37
其他	598,909.26	1,243,330.41
代收款	66,471.24	42,122.24
合计	22,075,732.57	13,182,880.49

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
期间费用	168,266,159.51	165,733,568.00
支付押金保证金	1,116,765.16	723,536.72
员工借支备用金	310,000.00	584,789.05
代付款	5,727.00
合计	169,698,651.67	167,041,893.77

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
赎回理财产品		17,000,000.00
合计		17,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品		7,000,000.00
合计		7,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

公司本报告期内无此事项。

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
股份回购款	6,769,415.19	5,698,856.02
非公开发行募集费用	350,000.00
支付租赁款	12,087,573.89
合计	19,206,989.08	5,698,856.02

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
	--	--
量：
净利润	45,413,596.92	-14,306,454.48
加：资产减值准备	-13,106,567.95	6,150,142.32
固定资产折旧、油气资产折
	5,045,129.56	5,101,914.50
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧	14,968,273.71
无形资产摊销	1,236,293.98	1,149,614.38
长期待摊费用摊销	6,745,012.28	9,238,491.57
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－”	251,331.60	423,526.32
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
	3,254,697.83	772,500.03
列）
投资损失（收益以“－”号填
		1,367,918.09
列）
递延所得税资产减少（增加
	1,200,635.31	-2,002,862.04
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
	23,228.16	-64,710.49
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
	27,365,024.06	16,926,470.41
号填列）
经营性应收项目的减少（增
	-10,083,129.44	18,376,848.80
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
	-4,870,023.56	-14,229,550.51
少以“－”号填列）
其他	11,095,835.12	-13,003,263.04
经营活动产生的现金流量	88,539,337.58	15,900,585.86

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
	--	--
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	568,580,958.93	403,911,891.92
减：现金的期初余额	543,298,472.55	356,643,818.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	25,282,486.38	47,268,073.81

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

公司本报告期内无此事项。

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	568,580,958.93	543,298,472.55
其中：库存现金	3,178.77	530.40
可随时用于支付的银行存款	566,978,751.26	541,687,994.79
可随时用于支付的其他货币
	1,599,028.90	1,609,947.36
资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	568,580,958.93	543,298,472.55
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物

其他说明：

无。

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80 、所有者权益变动表项目注释

公司本报告期内无此事项。

81 、所有权或使用权受到限制的资产

公司本报告期内无此事项。

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

公司本报告期内无此事项。

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

公司本报告期内无此事项。

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
企业发展奖励资金	7,800,000.00	其他收益	7,800,000.00
深圳市企业研究开发资助	913,000.00	其他收益	913,000.00
增值税项目扶持	40,000.00	其他收益	40,000.00
稳岗补贴	63,222.73	其他收益	63,222.73
以工代训补贴	96,200.00	其他收益	96,200.00
贫困劳动力就业补贴	25,000.00	其他收益	25,000.00
第一批计算机软著补贴	4,500.00	其他收益	4,500.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

92

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

85 、其他

公司本报告期内无此事项。

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

公司本报告期内无此事项。

（ 2 ）合并成本及商誉

公司本报告期内无此事项。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

公司本报告期内无此事项。

（ 6 ）其他说明

公司本报告期内无此事项。

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

公司本报告期内无此事项。

（ 2 ）合并成本

公司本报告期内无此事项。

93

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

公司本报告期内无此事项。

3 、反向购买

公司本报告期内无此事项。

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

公司本报告期内无此事项。

6 、其他

公司本报告期内无此事项。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
广州市岁孚服装有限公司	广州市海珠区华新一街12号2211、 2212房（仅限办公）	广州市	服装销售	100%
						设立
厦门市岁孚服装有限公司	厦门市湖里区枋湖路9-19号B栋 520室	厦门市	服装销售	95%	5%
						设立
中山市岁孚服装有限公司	中山市石岐区中盛大街13号(二楼 之一)	中山市	服装销售	95%	5%
						设立
长沙市岁孚服装贸易有限 公司	长沙市开福区新河街道华夏路82号 2楼224-227室	长沙市	服装销售	95%	5%
						设立
佛山市岁孚服装有限公司	佛山市南海区桂城佛平二路112号 第十三层编号1308-1309	佛山市	服装销售	95%	5%
						设立
大连市岁孚服装有限公司	辽宁省大连市沙河口区黄河路559 号1单元7层2号		服装销售	95%	5%
		大连市				设立
天津市岁孚服装销售有限	天津市南开区红旗南路金庄大厦	天津市	服装销售	90%	10%	设立

94

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公司	1-1002室
上海岁孚服装有限公司	上海市静安区江场西路1577弄 10-12号124室	上海市	服装销售	95%	5%	设立
杭州岁孚服装有限公司	浙江省杭州市拱墅区新青年广场1 幢2613室	杭州市	服装销售	90%	10%	设立
无锡市岁孚服装有限公司	无锡市中山路297号	无锡市	服装销售	95%	5%	设立
南京岁孚服装有限公司	南京市鼓楼区龙池庵62号	南京市	服装销售	95%	5%	设立
合肥市岁孚服装有限公司	合肥市蜀山区长江西路499号丰乐 世纪公寓1幢809室	合肥市	服装销售	95%	5%	设立
郑州市岁孚服装有限公司	郑州市管城区紫荆山路219号9层 906、908号	郑州市	服装销售	100%		设立
成都市岁孚服装有限公司	成都市金牛区交大路183号(凯德广 场·金牛)(B)03层45号	成都市	服装销售	95%	5%	设立
深圳市安奈儿研发设计有 限公司	深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018 号天安云谷产业园一期3栋A座13 楼	深圳市	服装设计	95%	5%	设立
嘉兴市岁孚服装有限公司	浙江省嘉兴市嘉善县罗星街道晋阳 东路227号1楼27号	嘉兴市	服装销售	95%	5%	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 公司本报告期内无此事项。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 公司本报告期内无此事项。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 公司本报告期内无此事项。

确定公司是代理人还是委托人的依据： 公司本报告期内无此事项。

其他说明：

无。

（ 2 ）重要的非全资子公司

公司本报告期内无此事项。

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

公司本报告期内无此事项。

95

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（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

公司本报告期内无此事项。

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司本报告期内无此事项。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

公司本报告期内无此事项。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或
合营企业或联	主要经营地	注册地	业务性质			联营企业投资
营企业名称				直接	间接	的会计处理方
						法
深圳市心宇婴	深圳市南山区招商街道桃
童服饰有限公	花园社区兴工路美年国际	深圳	服装设计、销售	20.00%		权益法
司	广场5栋901

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无。

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

公司本报告期内无此事项。

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

公司本报告期内无此事项。

96

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

公司本报告期内无此事项。

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

公司本报告期内无此事项。

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

公司本报告期内无此事项。

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

公司本报告期内无此事项。

4 、重要的共同经营

公司本报告期内无此事项。

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司本报告期内无此事项。

6 、其他

公司本报告期内无此事项。

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见：本附注五相关 项目。这些金融工具相关的风险主要包括：市场风险、信用风险和流动风险。公司董事会全面负责风险管 理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司整体的风险管理计划针对金 融市场 的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要来 源于应收账款和其他应收款。其中应收账款主要是由在联营商场销售货物形成的对商场的应收款和部分加 盟商赊销组成；其他应收款主要是商场和办场所租赁押金、保证金和备用金。在签订新合同之前，本公司 会对商场、加盟商和出租方的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在 某些情况下的银行资信证明（当 此信息可获取时）。公司按合同约定与联营商场进行对账确定当期应收款额金额并及时跟进各商场的回款 进度。同时公司严格控制加盟商可获得的赊销额度，确保加盟商赊销金额能按合同约定及时收回。

(二) 流动性风险

97

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

流动性风险，是指 企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险 。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财 务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在 所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目		期末余额
	1-5年	5年以上	合计
应付账款	125,842,568.94		125,842,568.94
其他应付款	19,591,164.15		19,591,164.15
合计	145,433,733.09		145,433,733.09
项目		上年年末余额
	1-5年	5年以上	合计
应付账款	90,050,567.60		90,050,567.60
其他应付款	26,848,987.58		26,848,987.58
合计	116,899,555.18		116,899,555.18

(三) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本报告期无发生涉及外币的交易，因此汇率风险、利率风险等 其他市场风险的敞口未对公司业绩构成影响。

1、 利率风险

公司本报告期内无此事项。

2、 汇率风险

公司本报告期内无此事项。

3、 其他价格风险

公司本报告期内无此事项。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

公司本报告期内无此事项。

98

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• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司本报告期内无此事项。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司本报告期内无此事项。

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司本报告期内无此事项。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

公司本报告期内无此事项。

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 公司本报告期内无此事项。

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

公司本报告期内无此事项。

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司本报告期内无此事项。

• 9 、其他

公司本报告期内无此事项。

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

公司本报告期内无此事项。

• 2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

• 3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如 下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
深圳市心宇婴童服饰有限公司	本公司投资占20%

其他说明：

无。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
乐石食品（上海）有限公司	控股股东亲属控股

其他说明：

无。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

公司本报告期内无此事项。

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

公司本报告期内无此事项。

（ 3 ）关联租赁情况

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）关联担保情况

公司本报告期内无此事项。

（ 5 ）关联方资金拆借

公司本报告期内无此事项。

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

公司本报告期内无此事项。

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

100

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

项目	本期发生额	上期发生额
董事、监事、高级管理人员报酬	3,322,336.48	2,604,227.36

（ 8 ）其他关联交易

公司本报告期内无此事项。

• 6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

公司本报告期内无此事项。

（ 2 ）应付项目

公司本报告期内无此事项。

7 、关联方承诺

公司本报告期内无此事项。

8 、其他

公司本报告期内无此事项。

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

	单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	2,052,593.44
	股票期权行权价格为10.38 元/股。本激励计
	划有效期自股票期权授予之日起至激励对象
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
	所有股票期权全部行权或注销完毕之日止，
期限
	最长不超过48个月。本计划的等待期为自股
	票期权授予日起12个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
	无此事项
剩余期限

其他说明：

101

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无。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

	单位：元 公司采用期权定价模型（black-scholes模型），在 合理设定各项参数的基础上，确定股票期权激励计 划在授予日的公允价值。 根据截至本财务报告批准日最新取得的可行权职 工人数变动等后续信息进行最佳估计。 无。 5,764,777.40 2,815,913.40
	公司采用期权定价模型（black-scholes模型），在
授予日权益工具公允价值的确定方法	合理设定各项参数的基础上，确定股票期权激励计
	划在授予日的公允价值。
	根据截至本财务报告批准日最新取得的可行权职
可行权权益工具数量的确定依据
	工人数变动等后续信息进行最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	5,764,777.40
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,815,913.40

其他说明：

根据公司 2020 年 7 月 31 日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议通过的《关于 向激励对象授予股票期权的议案》，以及《2020 年股票期权激励计划（草案）》的规定和 2020 年第一次临 时股东大会授权，董事会确定公司股票期权的授权日为 2020 年 7 月 31 日，向 75 名激励对象授予 793.52 万份股票期权。本激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象所有股票期权全部行权或注销完毕之 日止，最长不超过 48 个月。本计划的等待期为自股票期权授予日起 12 个月。

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

公司本报告期内无此事项。

5 、其他

公司本报告期内无此事项。

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

（1）经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内	44,654,299.86

102

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

剩余租赁期	最低租赁付款额
1至2年	18,991,849.03
2年以上	11,164,666.05
合计	74,810,814.94

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• ①或有负债

公司本报告期内无此事项。

• ②或有资产

公司本报告期内无此事项。

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

公司本报告期内无此事项。

十五、资产负债表日后事项

• 1 、重要的非调整事项

公司本报告期内无此事项。

2 、利润分配情况

公司本报告期内无此事项。

3 、销售退回

公司本报告期内无此事项。

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

公司本报告期内无此事项。

103

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

公司本报告期内无此事项。

（ 2 ）未来适用法

公司本报告期内无此事项。

2 、债务重组

公司本报告期内无此事项。

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

公司本报告期内无此事项。

（ 2 ）其他资产置换

公司本报告期内无此事项。

• 4 、年金计划

公司本报告期内无此事项。

5 、终止经营

公司本报告期内无此事项。

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司本报告期内无此事项。

• （ 2 ）报告分部的财务信息

公司本报告期内无此事项。

104

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（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）其他说明

公司本报告期内无此事项。

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司本报告期内无此事项。

8 、其他

公司本报告期内无此事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额
类别
	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应
	2,393,444.04	3.46%	2,393,444.04	100%
收账款
其中：
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款
	2,393,444.04	3.46%	2,393,444.04	100%
按组合计提坏账准备的应
	66,741,453.54	96.54%	3,561,437.63	5.34%	63,180,015.91
收账款
其中：
账龄组合	59,048,965.73	85.41%	3,561,437.63	6.03%	55,487,528.10
内部关联往来	7,692,487.81	11.13%			7,692,487.81
合计	69,134,897.58	100.00%	5,954,881.67	8.61%	63,180,015.91
			期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值

105

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	金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应	2,393,244.98	3.27%	2,393,244.98	100.00%
收账款
其中：
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款	2,393,244.98	3.27%	2,393,244.98	100.00%
按组合计提坏账准备的应	70,759,123.96	96.73%	3,670,931.11	5.19%	67,088,192.85
收账款
其中：
账龄组合	61,279,512.98	83.77%	3,670,931.11	5.99%	57,608,581.87
内部关联往来	9,479,610.98	12.96%			9,479,610.98
合计	73,152,368.94	100.00%	6,064,176.09		67,088,192.85

按单项计提坏账准备：2,393,444.04 元

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额		坏账准备		计提比例		计提理由
商场专柜货款	2,393,444.04		2,393,444.04		100.00%		预计无法回收
合计	2,393,444.04		2,393,444.04		--		--
按组合计提坏账准备：3,561,437.63元							单位：元
			期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例
账龄组合：
1年以内		56,957,067.93		2,847,853.61			5.00%
1至2年		1,427,821.11		142,782.11			10.00%
2至3年		116,593.48		23,318.70			20.00%
3年以上		547,483.21		547,483.21			100.00%
内部关联往来：		7,692,487.81
合计		66,741,453.54		3,561,437.63			--

单位：元

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相 关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

106

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	64,649,555.74
1至2年	2,197,376.49
2至3年	1,010,052.19
3年以上	1,277,913.16
合计	69,134,897.58

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款	2,393,244.98	199.06
						2,393,444.04
账龄组合	3,670,931.11	-109,493.48				3,561,437.63
合计	6,064,176.09	-109,294.42				5,954,881.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

公司本报告期内无此事项。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		数的比例
唯品会（中国）有限公司	9,510,629.53	13.76%	475,531.48
天虹数科商业股份有限公 司	4,095,308.79	5.92%	204,765.48
深圳茂业百货有限公司	1,599,714.20	2.31%	79,985.71
BHG（北京）百货有限公 司	1,040,876.08	1.51%	1,040,876.08
陈海娟	1,010,638.88	1.46%	50,531.94

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合计 17,257,167.48 24.96%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司本报告期内无此事项。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司本报告期内无此事项。

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	4,227,409.72	2,967,503.05
其他应收款	27,131,293.97	20,770,701.88
合计	31,358,703.69	23,738,204.93

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
存款利息	4,227,409.72	2,967,503.05
合计	4,227,409.72	2,967,503.05

2 ）重要逾期利息

公司本报告期内无此事项。

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

公司本报告期内无此事项。

108

深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

公司本报告期内无此事项。

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	22,282,377.52	22,904,207.90
股份回购	6,656,837.93	606,898.32
其他	1,837,266.53	1,189,545.46
合计	30,776,481.98	24,700,651.68

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	3,929,949.80			3,929,949.80
2021年1月1日余额
	——	——	——	——
在本期
本期计提	-284,761.79			-284,761.79
2021年6月30日余
	3,645,188.01			3,645,188.01
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	14,159,207.69
1至2年	5,076,349.67
2至3年	3,736,333.54

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3年以上	7,804,591.08
合计	30,776,481.98

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款项		-339,722.63				612,184.93
	951,907.56
账龄组合	2,978,042.24	54,960.84				3,033,003.08
合计	3,929,949.80	-284,761.79				3,645,188.01

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

公司本报告期内无此事项。

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例
东莞市十一宏威 物业管理有限公 司		1,740,000.00	1年以内	5.65%	87,000.00
	押金及保证金
深圳市海雅缤纷 城商业有限公司/ 深圳新安湖实业 有限公司		547,554.69	1至2年	1.78%	51,755.95
	押金及保证金
广州市精都实业 有限公司		204,175.00	1至3年及3年 以上	0.66%	34,474.50
	押金及保证金
深圳市壹方商业 管理有限公司		190,448.00	1至3年及3年 以上	0.62%	19,044.80
	押金及保证金
北京英格卡购物 中心有限公司		177,110.00	1年以内及1至2 年	0.58%	17,711.00
	押金及保证金
合计	--	2,859,287.69	--	9.29%	209,986.25

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6 ）涉及政府补助的应收款项

公司本报告期内无此事项。

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

公司本报告期内无此事项。

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司本报告期内无此事项。

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,305,000.00		8,305,000.00	8,305,000.00		8,305,000.00
对联营、合营
	1,093,458.00		1,093,458.00	1,093,458.00		1,093,458.00
企业投资
合计	9,398,458.00		9,398,458.00	9,398,458.00		9,398,458.00

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

			本期增减变动	本期增减变动
	期初余额(账面					期末余额(账	减值准备
被投资单位				计提减
	价值)	追加投资	减少投资		其他	面价值)	期末余额
				值准备
广州市岁孚服装有限公司	100,000.00					100,000.00
厦门市岁孚服装有限公司	570,000.00					570,000.00
中山市岁孚服装有限公司	95,000.00					95,000.00
长沙市岁孚服装贸易有限公司	95,000.00					95,000.00
佛山市岁孚服装有限公司	95,000.00					95,000.00
大连市岁孚服装有限公司	95,000.00					95,000.00
天津市岁孚服装销售有限公司	90,000.00					90,000.00
上海岁孚服装有限公司	3,895,000.00					3,895,000.00
杭州岁孚服装有限公司	2,790,000.00					2,790,000.00
无锡市岁孚服装有限公司	95,000.00					95,000.00
南京岁孚服装有限公司	95,000.00					95,000.00

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深圳市安奈儿股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）

合肥市岁孚服装有限公司	95,000.00					95,000.00
郑州市岁孚服装有限公司	100,000.00					100,000.00
成都市岁孚服装有限公司	95,000.00					95,000.00
合计	8,305,000.00					8,305,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
							宣告发				减值准
	期初余额(账			权益法下	其他综	其他				期末余额(账 面价值)
投资单位			减少				放现金	计提减			备期末
	面价值)	追加投资		确认的投	合收益	权益			其他
			投资				股利或	值准备			余额
				资损益	调整	变动
							利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市心宇婴
童服饰有限公	1,093,458.00									1,093,458.00
司
小计	1,093,458.00									1,093,458.00
合计	1,093,458.00									1,093,458.00

（ 3 ）其他说明

公司本报告期内无此事项。

4 、营业收入和营业成本

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	573,665,385.15	232,985,331.88	453,572,578.96	220,514,286.61
其他业务	3,290,201.67	8,355,428.86	800,790.51	4,204,720.71
合计	576,955,586.82	241,340,760.74	454,373,369.47	224,719,007.32

5 、投资收益

公司本报告期内无此事项。

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6 、其他

公司本报告期内无此事项。

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	251,331.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按	8,941,922.73
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-150,281.70
减：所得税影响额	2,260,743.16
合计	6,782,229.47	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益（元/	稀释每股收益（元/
		股）	股）
归属于公司普通股股东的净		0.27	0.27
	5.24%
利润
扣除非经常性损益后归属于
	4.46%	0.23	0.23
公司普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

公司本报告期内无此事项。

4 、其他

公司本报告期内无此事项。

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