Annil Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 21, 2017

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

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深圳市安奈儿股份有限公司

2017 年半年度财务报告

（未经审计）

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1

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：深圳市安奈儿股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	460,113,258.72	100,593,013.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,634,929.94	580,978.46
应收账款	57,010,474.39	51,802,403.78
预付款项	11,473,913.83	3,290,246.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	12,791,304.70	17,307,662.69
买入返售金融资产
存货	235,161,526.73	241,150,359.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	4,990,661.33	1,132,378.50
其他流动资产	13,355,858.84	10,049,267.52
流动资产合计	796,531,928.48	425,906,310.55

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2

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	期末余额	期初余额
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	161,189,691.13	165,787,667.43
在建工程	223,833.77	172,751.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	5,556,857.04	5,491,385.42
开发支出
商誉
长期待摊费用	6,174,720.24	12,338,121.94
递延所得税资产	9,283,917.50	8,895,277.46
其他非流动资产
非流动资产合计	182,429,019.68	192,685,203.92
资产总计	978,960,948.16	618,591,514.47
流动负债：
短期借款		50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	133,645,668.34	111,909,917.99
预收款项	17,470,154.44	9,381,147.17
卖出回购金融资产款

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3

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	期末余额	期初余额
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	23,178,264.49	36,272,135.47
应交税费	20,245,686.78	20,300,351.97
应付利息		69,116.67
应付股利
其他应付款	16,097,966.38	25,910,342.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	210,637,740.43	253,843,011.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	230,665.20	226,358.82
其他非流动负债
非流动负债合计	230,665.20	226,358.82
负债合计	210,868,405.63	254,069,370.56
所有者权益：
股本	100,000,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

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4

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	期末余额	期初余额
资本公积	420,782,995.35	66,666,014.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	23,584,586.83	23,584,586.83
一般风险准备
未分配利润	223,724,960.35	199,271,542.88
归属于母公司所有者权益合计	768,092,542.53	364,522,143.91
少数股东权益
所有者权益合计	768,092,542.53	364,522,143.91
负债和所有者权益总计	978,960,948.16	618,591,514.47

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

2 、母公司资产负债表

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	457,519,389.44	98,684,282.14
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,634,929.94	580,978.46
应收账款	56,680,626.17	52,360,161.97
预付款项	11,473,913.83	3,290,246.55
应收利息
应收股利
其他应收款	10,129,214.16	14,911,664.58
存货	235,161,526.73	241,150,359.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	4,990,661.33	1,130,378.50
其他流动资产	11,313,056.78	7,784,873.01
流动资产合计	788,903,318.38	419,892,944.49
非流动资产：

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5

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	期末余额	期初余额
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	8,400,000.00	1,430,000.00
投资性房地产
固定资产	161,184,678.97	165,780,816.05
在建工程	223,833.77	172,751.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	5,556,857.04	5,491,385.42
开发支出
商誉
长期待摊费用	6,174,720.24	12,338,121.94
递延所得税资产	9,198,828.24	8,805,099.16
其他非流动资产
非流动资产合计	190,738,918.26	194,018,174.24
资产总计	979,642,236.64	613,911,118.73
流动负债：
短期借款		50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	141,630,531.06	111,909,917.99
预收款项	17,470,154.44	9,381,147.17
应付职工薪酬	22,044,073.74	34,880,506.45
应交税费	19,571,021.19	19,326,679.36
应付利息		69,116.67
应付股利
其他应付款	15,906,470.57	25,646,487.18
划分为持有待售的负债

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6

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	216,622,251.00	251,213,854.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	230,665.20	226,358.82
其他非流动负债
非流动负债合计	230,665.20	226,358.82
负债合计	216,852,916.20	251,440,213.64
所有者权益：
股本	100,000,000.00	75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	420,782,995.35	66,666,014.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	23,584,586.83	23,584,586.83
未分配利润	218,421,738.26	197,220,304.06
所有者权益合计	762,789,320.44	362,470,905.09
负债和所有者权益总计	979,642,236.64	613,911,118.73

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

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7

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

3 、合并利润表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	483,839,174.68	433,352,905.18
其中：营业收入	483,839,174.68	433,352,905.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	427,143,503.40	380,097,063.38
其中：营业成本	200,377,694.36	169,813,076.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,619,814.89	5,318,812.64
销售费用	188,239,193.49	174,330,159.75
管理费用	30,787,064.03	25,717,047.04
财务费用	576,526.87	1,916,484.42
资产减值损失	1,543,209.76	3,001,483.33
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
其他收益	2,490,198.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	59,185,869.28	53,255,841.80
加：营业外收入	150,782.42	1,273,893.46
其中：非流动资产处置利得	127.32	735.63

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8

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	本期发生额	上期发生额
减：营业外支出	54,338.63	750,429.70
其中：非流动资产处置损失	5,316.38	190,428.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	59,282,313.07	53,779,305.56
减：所得税费用	14,828,895.60	13,564,416.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	44,453,417.47	40,214,888.94
归属于母公司所有者的净利润	44,453,417.47	40,214,888.94
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	0.00	0.00
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有 效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	44,453,417.47	40,214,888.94
归属于母公司所有者的综合收 益总额	44,453,417.47	40,214,888.94

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9

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	本期发生额	上期发生额
归属于少数股东的综合收益总 额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.56	0.54
（二）稀释每股收益	0.56	0.54

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

4 、母公司利润表

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	462,746,757.30	414,402,526.08
减：营业成本	199,943,411.80	169,626,402.14
税金及附加	5,300,887.43	4,998,157.60
销售费用	171,468,497.13	158,582,203.47
管理费用	30,787,064.03	25,717,047.04
财务费用	543,492.80	1,876,336.89
资产减值损失	1,563,565.82	2,998,533.18
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）		-264,994.39
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
其他收益	2,490,198.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	55,630,036.29	50,338,851.37
加：营业外收入	75,808.21	1,219,233.86
其中：非流动资产处置利得	127.32	735.63
减：营业外支出	54,697.56	750,428.66
其中：非流动资产处置损失	5,316.38	190,428.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	55,651,146.94	50,807,656.57
减：所得税费用	14,449,712.74	12,883,888.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	41,201,434.20	37,923,767.95
五、其他综合收益的税后净额

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10

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	本期发生额	上期发生额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有 效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	41,201,434.20	37,923,767.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.52	0.51
（二）稀释每股收益	0.52	0.51

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

5 、合并现金流量表

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	554,214,508.25	514,751,056.77
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	本期发生额	上期发生额
加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金	4,530,010.08	3,844,993.32
经营活动现金流入小计	558,744,518.33	518,596,050.09
购买商品、接受劳务支付的现金	214,933,688.23	206,517,597.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金	122,951,117.43	119,077,096.79
支付的各项税费	66,237,601.72	61,335,970.10
支付其他与经营活动有关的现 金	102,663,610.59	95,143,853.31
经营活动现金流出小计	506,786,017.97	482,074,517.21
经营活动产生的现金流量净额	51,958,500.36	36,521,532.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额	1,000.00	3,250,848.00
处置子公司及其他营业单位收

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12

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	本期发生额	上期发生额
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计	1,000.00	3,250,848.00
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金	6,173,705.56	14,148,387.43
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	6,173,705.56	14,148,387.43
投资活动产生的现金流量净额	-6,172,705.56	-10,897,539.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	393,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金		20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	393,750,000.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金	50,000,000.00	34,142,676.54
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金	20,572,870.83	1,254,141.48
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金	9,442,004.22	500,000.00
筹资活动现金流出小计	80,014,875.05	35,896,818.02
筹资活动产生的现金流量净额	313,735,124.95	-15,896,818.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	359,520,919.75	9,727,175.43
加：期初现金及现金等价物余额	99,857,428.17	80,825,324.66

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13

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	本期发生额	上期发生额
六、期末现金及现金等价物余额	459,378,347.92	90,552,500.09

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

6 、母公司现金流量表

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	522,582,739.11	503,502,543.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金	147,759,050.18	9,877,134.08
经营活动现金流入小计	670,341,789.29	513,379,677.93
购买商品、接受劳务支付的现金	214,933,688.23	206,517,597.01
支付给职工以及为职工支付的 现金	110,664,153.20	108,282,657.25
支付的各项税费	63,079,030.96	57,982,248.30
支付其他与经营活动有关的现 金	223,421,554.19	104,576,810.53
经营活动现金流出小计	612,098,426.58	477,359,313.09
经营活动产生的现金流量净额	58,243,362.71	36,020,364.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额	1,000.00	3,250,848.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计	1,000.00	3,250,848.00
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金	6,173,705.56	14,148,387.43
投资支付的现金	6,970,000.00
取得子公司及其他营业单位支

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	本期发生额	上期发生额
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	13,143,705.56	14,148,387.43
投资活动产生的现金流量净额	-13,142,705.56	-10,897,539.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	393,750,000.00
取得借款收到的现金		20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	393,750,000.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金	50,000,000.00	34,142,676.54
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金	20,572,870.83	1,254,141.48
支付其他与筹资活动有关的现 金	9,442,004.22	500,000.00
筹资活动现金流出小计	80,014,875.05	35,896,818.02
筹资活动产生的现金流量净额	313,735,124.95	-15,896,818.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	358,835,782.10	9,226,007.39
加：期初现金及现金等价物余额	97,948,696.54	76,919,127.98
六、期末现金及现金等价物余额	456,784,478.64	86,145,135.37

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

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7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	75,000,000.00				66,666,014.20				23,584,586.83		199,271,542.88		364,522,143.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合 并
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00				66,666,014.20				23,584,586.83		199,271,542.88		364,522,143.91
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	25,000,000.00				354,116,981.15						24,453,417.47		403,570,398.62
（一）综合收益总额											44,453,417.47		44,453,417.47
（二）所有者投入和减少资 本	25,000,000.00				354,116,981.15								379,116,981.15
1．股东投入的普通股	25,000,000.00				354,116,981.15								379,116,981.15
2．其他权益工具持有者投入 资本

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配											-20,000,000.00		-20,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配											-20,000,000.00		-20,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				420,782,995.35				23,584,586.83		223,724,960.35		768,092,542.53

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

上年金额

单位：元

项目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	75,000,000.00				66,666,014.20				16,046,740.39		127,692,002.07		285,404,756.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合 并
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00				66,666,014.20				16,046,740.39		127,692,002.07		285,404,756.66
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）									7,537,846.44		71,579,540.81		79,117,387.25
（一）综合收益总额											79,117,387.25		79,117,387.25
（二）所有者投入和减少资 本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额

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									深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）
4．其他
（三）利润分配										7,537,846.44		-7,537,846.44
1．提取盈余公积										7,537,846.44		-7,537,846.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额		75,000,000.00				66,666,014.20				23,584,586.83		199,271,542.88		364,522,143.91

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

											单位：元
项目						本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	75,000,000.00				66,666,014.20				23,584,586.83	197,220,304.06	362,470,905.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00				66,666,014.20				23,584,586.83	197,220,304.06	362,470,905.09
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	25,000,000.00				354,116,981.15					21,201,434.20	400,318,415.35
（一）综合收益总额										41,201,434.20	41,201,434.20
（二）所有者投入和减少 资本	25,000,000.00				354,116,981.15						379,116,981.15
1．股东投入的普通股	25,000,000.00				354,116,981.15						379,116,981.15
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他
（三）利润分配										-20,000,000.00	-20,000,000.00

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								深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 分配											-20,000,000.00	-20,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额		100,000,000.00				420,782,995.35				23,584,586.83	218,421,738.26	762,789,320.44

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

上年金额

单位：元

											单位：元
项目						上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	75,000,000.00				66,666,014.20				16,046,740.39	129,379,686.08	287,092,440.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	75,000,000.00				66,666,014.20				16,046,740.39	129,379,686.08	287,092,440.67
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）									7,537,846.44	67,840,617.98	75,378,464.42
（一）综合收益总额										75,378,464.42	75,378,464.42
（二）所有者投入和减少 资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,537,846.44	-7,537,846.44
1．提取盈余公积									7,537,846.44	-7,537,846.44
2．对所有者（或股东）的

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22

								深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）	深圳市安奈儿股份有限公司2017年半年度财务报告（未经审计）
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本（或 股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额		75,000,000.00				66,666,014.20				23,584,586.83	197,220,304.06	362,470,905.09

法定代表人：曹璋 主管会计工作负责人：廖智刚 会计机构负责人：陈锦群

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三、公司基本情况

主要经营活动：服装的设计、销售（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法 规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；体育用品、鞋及其 配饰品的销售及其它国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申 报）；网上经营服装销售、网上贸易。服装的生产。

统一社会信用代码：91440300732059841W；

住所：深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋A座13-17楼； 行业性质：本公司所属行业为服装业；

本财务报表业经公司董事会于2017年8月21日批准报出。

本报告期公司合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 —— 则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 ” 详见本附注五，“28、收入 。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本报告所载财务信息的会计期间为2017年1 月1日起至2017年6月30日。

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3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等上市费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （ 2 ）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

• 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• 1）所转移金融资产的账面价值；

• 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

• 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

• 1）终止确认部分的账面价值；

• 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

• 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察

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输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• 2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项应收款项期末金额系前五名且金额在100万元 以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额 重大的应收款项，再以账龄为信用风险特征组合计提 坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
押金组合	账龄分析法
账龄组合	账龄分析法
备用金组合	不计提坏账准备
内部关联组合	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

• √ 适用 □ 不适用

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账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例	其他应收款计提比例
		账龄组合	押金组合
1年以内（含1年）	5%	5%	5%
1-2年（含2年）	10%	10%	10%
2-3年（含3年）	20%	20%	20%
3年以上	100%	100%	20%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	期末有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减 值的款项，再以账龄为信用风险特征组合计提坏账准 备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委外加工物资、发出商品等。 （ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

（ 3 ）不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

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别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13 、划分为持有待售资产

不适用。

14 、长期股权投资

（ 1 ）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。

（ 2 ）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （ 3 ）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注五，“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法”和附注五，“6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• ○1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• ○2 该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20	5%	4.75
办公设备	年限平均法	3~10	5%	9.50~31.67
电子设备	年限平均法	3	5%	31.67
专用设备	年限平均法	3~5	5%	19.00~31.67
运输设备	年限平均法	4~5	5%	19.00~23.75

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

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• ○1 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• ○2 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• ○3 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

○4 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五，“22、长期资产减值”。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19 、生物资产

不适用。

20 、油气资产

不适用。

21 、无形资产

• （ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

• 1 ）无形资产的计价方法

• ○1 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ○2 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
软件	5-10	预计使用年限
商标	5	预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

• （ 2 ）内部研究开发支出会计政策

• 1 ）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 2 ）开发阶段支出资本化的具体条件

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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

○1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ○2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

○3 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

○4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

○5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

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者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用包括装修费与转让费。

（ 1 ）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（ 2 ）摊销年限

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

• 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。

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（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

无。

25 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债：

○1 该义务是本公司承担的现时义务；

○2 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• ○3 该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26 、股份支付

无。

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27 、优先股、永续债等其他金融工具

无。

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （ 3 ）公司主要产品收入确认具体方法

• 1）直营专卖店收入确认：专卖店将商品交付给消费者并收取货款时，确认销售收入。

• 2）直营商场店收入确认：公司每月将商品销售情况与商场对账，并依据商场提供的销售

结算单，以终端零售额扣除约定扣点后的金额确认销售收入。

• 3）直营电商收入确认：对于淘宝网与天猫商城，在客户收货且公司收取货款时确认收入；

• 对于其他电商平台，公司依据电商提供的销售结算单确认收入。

• 4）加盟商收入确认：在货物出库并移交给承运方后，依据加盟商合同约定的结算价确认

• 收入，并在季末根据协议约定的最高换货率预估换货额扣减当期收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公 司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助规 定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为与资产相关的政府补助。

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府 补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府 文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。

（ 3 ）与企业日常活动相关的政府补助的会计处理方法

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

• 其他方法更为系统合理的，采用其他方法，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

（ 1 ）重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

（ 2 ）要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

33 、重要会计政策和会计估计变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

• √ 适用 □ 不适用

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

财政部于 2017 年度发布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营，要求采用未来适用法处理。

根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）的要 求，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。

本报告期中，计入其他收益的政府补助金额 2,490,198.00 元，冲减相关费用的政府补助 0.00 元，计入营业外收支的政府补助金额 0.00 元。

上述会计政策的变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不 产生影响，不涉及以前年度的追溯调整。上述会计政策变更事项已经公司于 2017 年 8 月 21 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无。

六、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税	3%、17%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计征	5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%、20%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	3%
地方教育附加	按实际缴纳的增值税计征	2%、1.5%

2 、税收优惠

部分分子公司在报告期享受了小微企业税收优惠。

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3 、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	74,032.32	16,874.55
银行存款	458,674,458.77	96,867,127.21
其他货币资金	1,364,767.63	3,709,012.01
合计	460,113,258.72	100,593,013.77

报告期内，公司货币资金大幅增加主要系公司首次公开发行普通股（A 股）2,500 万股，取得 募集资金净额 37,911.70 万元影响所致。

• 2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无。

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

（1）应收票据分类列示
		单位：元
项目 银行承兑票据 合计	期末余额	期初余额
	1,634,929.94	580,978.46
	1,634,929.94	580,978.46

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

无。

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无。

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

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单位：元

					单位：元
类别			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	60,044,420.66	100.00%	3,033,946.27	5.05%	57,010,474.39
合计	60,044,420.66	100.00%	3,033,946.27	5.05%	57,010,474.39
类别			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	54,598,843.63	100.00%	2,796,439.85	5.12%	51,802,403.78
合计	54,598,843.63	100.00%	2,796,439.85	5.12%	51,802,403.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

			单位：元
账龄 1年以内(含1年) 1至2年(含2年) 2至3年(含3年) 3年以上		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
	59,788,439.92	2,989,422.10	5.00%
	114,793.93	11,479.39	10.00%
	135,177.54	27,035.51	20.00%
	6,009.27	6,009.27	100.00%

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 237,506.42 元。

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（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称		期末余额
	应收账款	占应收账款比例	坏账准备
第一名	4,743,264.45	7.90%	237,163.22
第二名	3,262,520.67	5.43%	163,126.03
第三名	2,000,308.84	3.33%	100,015.39
第四名	1,177,995.63	1.96%	58,899.78
第五名	1,089,161.18	1.81%	54,458.06
合计	12,273,250.77	20.43%	613,662.48

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	11,473,913.83	100.00%	3,290,246.55	100.00%
合计	11,473,913.83	--	3,290,246.55	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

			单位：元
单位名称	期末余额	占预付占款比例	账龄
第一名	2,300,000.01	20.05%	一年以内
第二名	1,431,304.91	12.47%	一年以内

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

第三名	1,355,270.52	11.81%	一年以内
第四名	1,128,257.49	9.83%	一年以内
第五名	1,062,515.53	9.26%	一年以内
合计	7,277,348.46	63.43%

其他说明：

无。

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

无。

（ 2 ）重要逾期利息

无。

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

无。

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

无。

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

类别			期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	14,250,702.49	100.00%	1,459,397.79	10.24%	12,791,304.70
合计	14,250,702.49	100.00%	1,459,397.79	10.24%	12,791,304.70
类别			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	19,884,901.97	100.00%	2,577,239.28	12.96%	17,307,662.69
合计	19,884,901.97	100.00%	2,577,239.28	12.96%	17,307,662.69

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

			单位：元
账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内(含1年)	6,942,698.24	347,135.35	5.00%
1至2年(含2年)	2,253,614.09	225,361.41	10.00%
2至3年(含3年)	852,102.06	170,420.41	20.00%
3年以上	3,582,403.10	716,480.62	20.00%
合计	13,630,817.49	1,459,397.79	10.71%

确定该组合依据的说明：无 3 年以上账龄组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

组合 名称		期末余额			期初余额
	其他应收款	坏账准备	比例	其他应收款	坏账准备	比例
备用金	619,885.00			409,561.29
合计	619,885.00			409,561.29

备用金按其性质发生坏账的可能非常小，不计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,117,841.49元，主要系转回其他应收款中上市费用计提的坏账准备

1,140,462.37元影响所致。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

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单位：元

		单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	12,834,228.37	11,150,197.05
上市费用		7,600,779.22
备用金	619,885.00	409,561.29
其他	796,589.12	724,364.41
合计	14,250,702.49	19,884,901.97

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例	坏账准备期末 余额
第一名	租赁押金	436,000.00	3年以上	3.06%	87,200.00
第二名	店铺押金	206,434.54	1年以内	1.45%	18,533.03
第三名	店铺押金	188,346.50	1-2年	1.32%	17,018.43
第四名	店铺押金	182,865.00	1年以内	1.28%	9,143.25
第五名	店铺押金	137,917.15	1-2年	0.97%	6,895.86
合计	--	1,151,563.19	--	8.08%	138,790.57

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

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单位：元

						单位：元
项目		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	8,655,382.12	2,702,127.36	5,953,254.76	6,153,246.87	3,241,973.57	2,911,273.30
周转材料	5,972,460.67		5,972,460.67	5,612,003.16		5,612,003.16
委托加工物资	107,369,364.80	6,393,547.30	100,975,817.50	36,184,512.01	3,663,259.79	32,521,252.22
库存商品	137,611,208.68	22,783,026.83	114,828,181.85	203,432,342.59	22,549,923.30	180,882,419.29
发出商品	7,431,811.95		7,431,811.95	19,223,411.31		19,223,411.31
合计	267,040,228.22	31,878,701.49	235,161,526.73	270,605,515.94	29,455,156.66	241,150,359.28

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》 的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

						单位：元
项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,241,973.57	-539,846.21				2,702,127.36
委托加工物 资	3,663,259.79	2,730,287.51				6,393,547.30
库存商品	22,549,923.30	233,103.53				22,783,026.83
合计	29,455,156.66	2,423,544.83				31,878,701.49

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用。

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无。

11 、划分为持有待售的资产

无。

12 、一年内到期的非流动资产

12、一年内到期的非流动资产
		单位：元
项目 一年内到期的长期待摊费用 其中：推广宣传费 装修费	期末余额	期初余额
	3,144,654.10
	1,770,175.23	1,068,620.84

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53

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

租金	67,500.00
转让费	8,332.00	55,744.66
软件费		8,013.00
合计	4,990,661.33	1,132,378.50

13 、其他流动资产

13、其他流动资产
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
专柜装修费	5,012,134.72	5,931,033.37
待摊租金	3,483,260.38	3,416,724.36
待抵扣进项税	4,103,191.88	208,054.56
其他	757,271.86	493,455.23
合计	13,355,858.84	10,049,267.52

14 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

不适用。

• （ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无。

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

无。

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无。

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无。

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

不适用。

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

无。

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

无。

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54

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

无。

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无。

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

17 、长期股权投资

无。

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	办公设备	电子设备	专用设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	162,593,203.71	8,696,891.10	9,013,418.91	117,330.20	2,237,224.79	182,658,068.71
2.本期增加金额	157,293.05	36,142.22	259,107.73			452,543.00
（1）购置	157,293.05	36,142.22	259,107.73			452,543.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		29,727.21	33,946.48			63,673.69
（1）处置或报废		29,727.21	33,946.48			63,673.69
4.期末余额	162,750,496.76	8,703,306.11	9,238,580.16	117,330.20	2,237,224.79	183,046,938.02
二、累计折旧
1.期初余额	4,554,088.61	2,850,644.71	7,727,817.04	77,748.36	1,660,102.56	16,870,401.28

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55

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	房屋建筑物	办公设备	电子设备	专用设备	运输设备	合计
2.本期增加金额	3,864,682.73	763,169.49	254,339.45	6,406.84	155,731.69	5,044,330.20
（1）计提	3,864,682.73	763,169.49	254,339.45	6,406.84	155,731.69	5,044,330.20
3.本期减少金额		25,235.46	32,249.13			57,484.59
（1）处置或报废		25,235.46	32,249.13			57,484.59
4.期末余额	8,418,771.34	3,588,578.73	7,949,907.36	84,155.20	1,815,834.25	21,857,246.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	154,331,725.42	5,114,727.38	1,288,672.80	33,175.00	421,390.54	161,189,691.13
2.期初账面价值	158,039,115.10	5,846,246.39	1,285,601.87	39,581.84	577,122.23	165,787,667.43

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无。

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

		单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书
政府人才住房	1,125,018.66	限制交易的政策性企业人才住房，目前尚不能办理产权登记。

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

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56

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

						单位：元
项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
物流部OTMS项目服务费用 及实施费用	44,250.94		44,250.94	44,250.94		44,250.94
百胜E3软件增加全渠道管理 软件V1.0	59,829.06		59,829.06
SAP门店补货项目系统开发	119,753.77		119,753.77
OA软件预算模块实施				57,141.51		57,141.51
企企通SAP-WMS对接项目				71,359.22		71,359.22
合计	223,833.77		223,833.77	172,751.67		172,751.67

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57

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期其他减 少金额	期末余额	工程累计投入 占预算比例	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率	资金来源
物流部OTMS项目 服务费用及实施费 用	99,800.00	44,250.94				44,250.94	44.34%	44.34%				其他
OA软件预算模块 实施	120,000.00	57,141.51	54,637.83		111,779.34	-	100.00%	100.00%				其他
企企通SAP-WMS 对接项目	245,000.00	71,359.22	166,504.86		237,864.08	-	100.00%	100.00%				其他
百胜E3软件增加 全渠道管理软件 V1.0	145,000.00		59,829.06			59,829.06	41.26%	41.26%				其他
SAP门店补货项目 系统开发	423,130.00		119,753.77			119,753.77	28.30%	28.30%				其他
合计	1,032,930.00	172,751.67	400,725.52		349,643.42	223,833.77

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

本报告期不存在在建工程减值准备。

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58

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21 、工程物资

无。

22 、固定资产清理

无。

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √不 适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

			单位：元
项目	软件	商标	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,515,014.65	126,000.00	9,641,014.65
2.本期增加金额	612,270.10		612,270.10
（1）购置	612,270.10		612,270.10
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	10,127,284.75	126,000.00	10,253,284.75
二、累计摊销
1.期初余额	4,023,629.23	126,000.00	4,149,629.23
2.本期增加金额	546,798.48		546,798.48
（1）计提	546,798.48		546,798.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	4,570,427.71	126,000.00	4,696,427.71
三、减值准备

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59

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	软件	商标	合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	5,556,857.04		5,556,857.04
2.期初账面价值	5,491,385.42		5,491,385.42

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

报告期不存在未办妥产权证书的土地使用权。

26 、开发支出

无。

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

无。

（ 2 ）商誉减值准备

无。

28 、长期待摊费用

单位：元

					单位：元
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	7,104,557.61	3,085,958.77	2,427,463.15	1,770,175.23	5,992,878.00
转让费		138,000.00	14,668.00	8,332.00	115,000.00
租金	133,750.00		52,500.00	67,500.00	13,750.00
推广宣传费	5,031,446.56		1,886,792.46	3,144,654.10
软件维护费	68,367.77		15,275.53		53,092.24
合计	12,338,121.94	3,223,958.77	4,396,699.14	4,990,661.33	6,174,720.24

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60

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	36,372,045.55	9,093,011.42	34,828,835.79	8,707,208.98
积分递延收益	139,320.71	34,830.18	249,751.76	62,437.94
无形资产摊销年限 差异	624,303.63	156,075.90	502,522.16	125,630.54
合计	37,135,669.89	9,283,917.50	35,581,109.71	8,895,277.46

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

			单位：元	单位：元
项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	922,660.80	230,665.20	905,435.29	226,358.82
合计	922,660.80	230,665.20	905,435.29	226,358.82

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目 递延所得税资产 递延所得税负债	递延所得税资产 和负债期末互抵 金额	抵销后递延所得税 资产或负债期末余 额	递延所得税资产和 负债期初互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债期初余 额
		9,283,917.50		8,895,277.46
		230,665.20		226,358.82

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

公司未发生此类事项。

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

报告期内不存在未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期。

30 、其他非流动资产

无。

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61

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
保证借款		50,000,000.00
合计		50,000,000.00

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无。

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

无。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
材料款	97,112,727.93	48,269,305.55
加工厂	16,237,816.25	45,194,373.21
其他	20,295,124.16	18,446,239.23
合计	133,645,668.34	111,909,917.99

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

报告期内不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

（1）预收款项列示
		单位：元
项目	期末余额	期初余额
货款	17,470,154.44	9,381,147.17
合计	17,470,154.44	9,381,147.17

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62

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（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

报告期内无账龄超过 1 年的重要预收款项。

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

报告期内无期末建造合同形成的已结算未完工项目。

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	36,021,603.45	101,285,859.47	114,419,488.89	22,887,974.04
二、离职后福利- 设定提存计划	250,532.02	8,586,122.57	8,546,364.13	290,290.45
合计	36,272,135.47	109,871,982.04	122,965,853.02	23,178,264.49

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津 贴和补贴	35,811,363.87	93,699,304.60	106,767,202.12	22,743,466.35
2、职工福利费		1,348,655.55	1,348,655.55
3、社会保险费	158,974.53	3,884,198.30	3,952,637.54	90,535.30
其中：医疗保 险费	145,551.07	3,270,903.83	3,337,386.16	79,068.75
工伤保 险费	693.43	408,862.98	409,112.34	444.07
生育保 险费	12,730.03	204,431.49	206,139.04	11,022.48
4、住房公积金	46,139.04	2,324,681.73	2,324,282.73	46,538.04
5、工会经费和职工 教育经费	5,126.01	29,019.29	26,710.95	7,434.35
合计	36,021,603.45	101,285,859.47	114,419,488.89	22,887,974.04

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（ 3 ）设定提存计划列示

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	233,783.63	8,177,259.59	8,135,153.80	275,889.41
2、失业保险费	16,748.39	408,862.98	411,210.33	14,401.04
合计	250,532.02	8,586,122.57	8,546,364.13	290,290.45

38 、应交税费

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
增值税	8,266,492.55	8,911,833.73
企业所得税	10,576,947.12	10,088,724.10
个人所得税	342,550.25	272,160.91
城市维护建设税	556,799.88	467,161.24
教育费附加	247,889.66	266,841.67
地方教育费附加	165,081.46	177,699.99
堤围防护费	37,263.41	55,234.27
印花税	49,278.68	60,696.06
城镇土地使用税	3,383.77
合计	20,245,686.78	20,300,351.97

39 、应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		69,116.67
合计		69,116.67

重要的已逾期未支付的利息情况：无。

40 、应付股利

无。

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64

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41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
保证金	5,506,901.73	5,512,251.12
预提费用	583,127.84	2,547,102.48
预提加盟商换货损失	5,085,119.54	7,872,492.09
预提加盟商返利	4,461,424.98	9,246,095.13
积分递延收入	139,320.71	249,751.76
其他	322,071.58	482,649.89
合计	16,097,966.38	25,910,342.47

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

报告期内无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

42 、划分为持有待售的负债

无。

43 、一年内到期的非流动负债

无。

44 、其他流动负债

无。

45 、长期借款

无。

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

无。

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

无。

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无。

• （ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

无。

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65

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

47 、长期应付款

无。

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

无。

（ 2 ）设定受益计划变动情况

无。

49 、专项应付款

无。

50 、预计负债

无。

51 、递延收益

无。

52 、其他非流动负债

无。

53 、股本

单位：元

	期初余额		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末余额
		发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计
股份总数	75,000,000.00	25,000,000.00				25,000,000.00	100,000,000.00

公司于 2017 年 5 月 18 日首次公开发行普通股（A 股）2,500 万股，并于 2017 年 6 月 1 日在 深圳证券交易所中小板上市交易。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无。

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无。

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66

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

55 、资本公积

55、资本公积	55、资本公积
				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	66,666,014.20	354,116,981.15		420,782,995.35
合计	66,666,014.20	354,116,981.15		420,782,995.35

公司于 2017 年 5 月 18 日首次公开发行普通股（A 股）2,500 万股，本次发行股份全部为新股， 每股面值 1 元，每股发行价格为 17.07 元，募集资金净额为 379,116,981.15 元，其中 25,000,000.00 元计入股本，354,116,981.15 计入资本溢价（股本溢价）。

56 、库存股

无。

57 、其他综合收益

无。

58 、专项储备

无。

59 、盈余公积

59、盈余公积
				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	23,584,586.83			23,584,586.83
合计	23,584,586.83			23,584,586.83

60 、未分配利润

		单位：元
项目	本期	期初
调整前上期末未分配利润	199,271,542.88	127,692,002.07
调整后期初未分配利润	199,271,542.88	127,692,002.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润	44,453,417.47	79,117,387.25
减：提取法定盈余公积		7,537,846.44
应付普通股股利	20,000,000.00
期末未分配利润	223,724,960.35	199,271,542.88

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67

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

61 、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	482,082,783.20	193,934,392.42	432,040,466.63	163,979,881.86
其他业务	1,756,391.48	6,443,301.94	1,312,438.55	5,833,194.34
合计	483,839,174.68	200,377,694.36	433,352,905.18	169,813,076.20

62 、税金及附加

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,010,154.17	3,086,415.11
教育费附加	1,355,944.60	1,339,444.61
土地使用税	9,399.36
印花税	209,252.47
地方教育附加	903,452.11	892,952.92
堤围防护费	131,612.18
合计	5,619,814.89	5,318,812.64

63 、销售费用

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	90,832,561.16	90,317,963.34
租金及管理费	28,080,800.62	21,864,053.31
店铺费用	22,276,450.55	20,107,132.40
广告宣传费	13,042,178.64	10,844,229.68
办公费	9,372,410.17	7,652,328.16
装修费用	10,740,806.76	9,904,069.63
包装运输费用	9,019,677.00	6,645,150.21
其他	4,874,308.59	6,995,233.02
合计	188,239,193.49	174,330,159.75

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68

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

64 、管理费用

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	19,039,420.88	15,932,568.72
办公费	8,468,161.74	4,801,992.56
租金及管理费	326,180.61	1,176,510.32
研发费	1,072,375.81	957,261.09
其他	1,880,924.99	2,848,714.35
合计	30,787,064.03	25,717,047.04

65 、财务费用

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	503,754.16	1,820,777.36
减：利息收入	291,579.68	288,621.76
其他	364,352.39	384,328.82
合计	576,526.87	1,916,484.42

66 、资产减值损失

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-880,335.07	791,684.87
二、存货跌价损失	2,423,544.83	2,209,798.46
合计	1,543,209.76	3,001,483.33

67 、公允价值变动收益

无。

68 、投资收益

无。

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69

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

69 、其他收益

	单位：元	单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
产业发展财政资助	2,406,198.00
深圳市知识产权专项资金-境外商标注册资助	84,000.00

计入当期损益的政府补助：

单位：元

								单位：元
补助项目	发放主体	发放原 因	性质类型	补贴是 否影响 当年盈 亏	是否特 殊补贴	本期发生金额	上期发生金 额	与资产相关/ 与收益相关
产业发展财 政资助	茶陵县财政 局	补助	因符合地方政府 招商引资等地方 扶持政策而获得 的补助	否	否	2,406,198.00		与收益相关
深圳市知识 产权专项资 金-境外商标 注册资助	深圳市市场 和质量监督 管理委员会	补助	因符合地方政府 招商引资等地方 扶持政策而获得 的补助	否	否	84,000.00		与收益相关
合计						2,490,198.00

70 、营业外收入

单位：元

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置利得合计	127.32	735.63	127.32
其中：固定资产处置利得	127.32	735.63	127.32
政府补助		1,000,000.00
个人所得税手续费返		158,741.17
税收减免	136,201.10	103,167.66	136,201.10
其他	14,454.00	11,249.00	14,454.00
合计	150,782.42	1,273,893.46	150,782.42

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70

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

计入当期损益的政府补助：

单位：元

								单位：元
补助项目	发放主体	发放原 因	性质类型	补贴是否 影响当年 盈亏	是否特 殊补贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/ 与收益相关
改制上市培 育项目资助	深圳市中小 企业服务署	补助	奖励上市而 给予的政府 补助	否	否		1,000,000.00	与收益相关
合计							1,000,000.00

71 、营业外支出

单位：元

			单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	5,316.38	190,428.66	5,316.38
其中：固定资产处置损失	5,316.38	190,428.66	5,316.38
对外捐赠	14,343.00	50,000.00	14,343.00
其他	34,679.25	510,001.04	34,679.25
合计	54,338.63	750,429.70	54,338.63

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	15,213,229.26	14,364,670.73
递延所得税费用	-384,333.66	-800,254.11
合计	14,828,895.60	13,564,416.62

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

（2）会计利润与所得税费用调整过程
	单位：元
项目	本期发生额
利润总额	59,282,313.07
按法定/适用税率计算的所得税费用	15,213,229.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响	-384,333.66
所得税费用	14,828,895.60

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71

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

73 、其他综合收益

无。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收回押金保证金	1,181,118.31	2,014,194.43
政府补助	2,490,198.00	1,000,000.00
员工归还备用金	375,507.97	342,238.41
利息收入	291,917.54	288,621.76
其他	191,268.26	199,938.72
合计	4,530,010.08	3,844,993.32

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
期间费用	98,939,478.56	92,238,564.57
支付押金保证金	2,445,667.40	1,982,833.73
员工借支备用金	1,278,464.63	922,455.01
合计	102,663,610.59	95,143,853.31

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

无。

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

无。

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
首次公开发行股票发行费用	9,442,004.22	500,000.00
合计	9,442,004.22	500,000.00

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72

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

		单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金 流量：	--	--
净利润	44,453,417.47	40,214,888.94
加：资产减值准备	1,543,209.76	3,001,483.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧	5,044,323.42	1,510,853.27
无形资产摊销	546,798.50	476,722.50
长期待摊费用摊销	4,940,531.83	2,332,647.22
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列）	5,189.06	189,693.03
财务费用（收益以“－”号填列）	503,754.16	1,820,777.36
递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列）	-388,640.04	-738,899.79
递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）	4,306.38	-61,354.32
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,565,287.72	4,195,483.83
经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列）	-7,995,044.83	-18,722,070.88
经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列）	6,865,267.57	2,401,496.77
其他	674.80	-100,188.38
经营活动产生的现金流量净额	51,958,500.36	36,521,532.88
2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	459,378,347.92	90,552,500.09
减：现金的期初余额	99,857,428.17	80,825,324.66
现金及现金等价物净增加额	359,520,919.75	9,727,175.43

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

无。

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

无。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

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单位：元

73

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

项目	期末余额	期初余额
一、现金	459,378,347.92	99,857,428.17
其中：库存现金	74,032.32	16,874.55
可随时用于支付的银行存款	458,674,458.77	96,867,127.21
可随时用于支付的其他货币 资金	629,856.83	2,973,426.41
二、期末现金及现金等价物余额	459,378,347.92	99,857,428.17

76 、所有者权益变动表项目注释

无。

77 、所有权或使用权受到限制的资产

无。

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

无。

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79 、套期

无。

80 、其他

无。

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

无。

（ 2 ）合并成本及商誉

不适用。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

不适用。

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74

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

• （ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的 相关说明

不适用。

（ 6 ）其他说明

无。

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

无。

（ 2 ）合并成本

不适用。

• （ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

不适用。

3 、反向购买

不适用。

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

• 5 、其他原因的合并范围变动

无。

6 、其他

无。

九、在其他主体中的权益

• 1 、在子公司中的权益

• （ 1 ）企业集团的构成

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75

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方 式
				直接	间接
广州岁孚	广州市海珠区云顶街7号1208房自 编12A（仅限办公用途）	广州市	服装销售	100.00%		设立
厦门岁孚	厦门市湖里区枋湖路9-19号B栋 520室	厦门市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
东莞岁孚	东莞市东城区岗贝东城西路雍华庭 商铺A05号	东莞市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
中山岁孚	中山市石岐区中盛大街8号四楼厂 房6、7卡	中山市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
长沙岁孚	长沙市开福区潘家坪路108号宣教 楼1楼	长沙市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
佛山岁孚	佛山市南海区桂城佛平二路112号 第十三层编号1308-1309	佛山市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
大连岁孚	辽宁省大连市沙河口区黄河路559 号1单元7层2号	大连市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
天津岁孚	天津市南开区宾水西道与凌宾路交 口西南侧奥城商业广场18-1-710A 区	天津市	服装销售	90.00%	10.00%	设立
上海岁孚	上海市静安区共和新路2008号 428、429室	上海市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
杭州岁孚	拱墅区新青年广场1幢1402室	杭州市	服装销售	90.00%	10.00%	设立
无锡岁孚	无锡市中山路297号	无锡市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
南京岁孚	南京市鼓楼区龙池庵62号	南京市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
合肥岁孚	合肥市包河区桐城南路398号仕嘉 名苑南栋1201B室	合肥市	服装销售	95.00%	5.00%	设立
郑州岁孚	郑州市管城区紫荆山路219号9层 906、908号	郑州市	服装销售	100.00%		设立
成都岁孚	成都市金牛区交大路183号（凯德 广场·金牛）（B）03层45号	成都市	服装销售	95.00%	5.00%	设立

以上间接持股均由公司的全资子公司广州岁孚所持有。

（ 2 ）重要的非全资子公司

无。

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

不适用。

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

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76

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

不适用。

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

无。

• （ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

不适用。

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

不适用。

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

不适用。

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

不适用。

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

不适用。

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用。

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不适用。

• 4 、重要的共同经营

无。

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用。

6 、其他

无。

十、与金融工具相关的风险

• 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见：

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77

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

本附注五相关项目。这些金融工具相关的风险主要包括：市场风险、信用风险和流动风险。 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不 利影响。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。

一 ( )信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信 用风险主要来源于应收账款和其他应收款。其中应收账款主要是由在联营商场销售货物形成 的对商场的应收款和部分加盟商赊销组成；其他应收款主要是商场和办场所租赁押金、保证 金和备用金。在签订新合同之前，本公司会对商场、加盟商和出租方的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司按合同约定与 联营商场进行对账确定当期应收款额金额，并及时跟进各商场的回款进度。同时公司严格控 制加盟商可获得的赊销额度，确保加盟商赊销金额能按合同约定及时收回。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率变动的风险主要与以浮动利率计息的借款有关。

报告期内公司不存在以浮动利率计息的借款，因此不会对本公司的利润总额和股东权益 产生重大的影响。

（2）汇率风险

本报告期内公司未受汇率风险影响。

（3）其他价格风险

本报告期内公司未受其他价格风险影响。

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

			单位：元
项目		2017年6月30日
	1-5年	5年以上	合计
短期借款
应付账款	133,645,668.34		133,645,668.34
其他应付款	16,097,966.38		16,097,966.38
长期借款
合计	149,743,634.72		149,743,634.72

十一、公允价值的披露

不适用。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本企业为自然人控股，本企业最终控制方为曹璋、王建青夫妇。

2 、本企业的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见附注九， 在其他主体中的权益 。

3 、本企业合营和联营企业情况

“ ” 本企业重要的合营或联营企业详见附注九， 在其他主体中的权益 。

4 、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
乐石食品（上海）有限公司	控股股东亲属控股

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无。

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

无。

（ 3 ）关联租赁情况

无。

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

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79

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

无。

本公司作为被担保方

单位：元

				单位：元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
曹璋、王建青	50,000,000	2017.03.02	2018.03.02	否

报告期内，公司的关联担保为关联方向公司的银行授信合同提供的担保，担保权人为中国民 生银行股份有限公司深圳分行。

（ 5 ）关联方资金拆借

无。

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
董事、监事、高级管理人员报酬	2,828,074.90	2,695,353.50

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

无。

（ 2 ）应付项目

无。

7 、关联方承诺

无。

8 、其他

无。

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

• 2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

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80

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无。

5 、其他

无。

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

截止 2017 年 6 月 30 日，公司共承租 215 处房屋用于总部办公场所、办事处办公场所、 仓库及专卖店经营场所，上述租赁协议未来需要支付租金情况如下：

				单位：元
期间	未来1年内	未来1-2年	未来2-3年	未来3年以上
金额	26,995,783.70	18,087,774.50	7,772,351.70	3,923,591.04

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

公司没有需要披露的重要或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无。

十五、资产负债表日后事项

1 、 重要的非调整事项

无。

2 、利润分配情况

无。

3 、销售退回

无。

4 、其他资产负债表日后事项说明

无。

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81

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

无。

（ 2 ）未来适用法

无。

2 、债务重组

无。

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

无。

（ 2 ）其他资产置换

无。

4 、年金计划

无。

5 、终止经营

无。

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

无。

（ 2 ）报告分部的财务信息

无。

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 公司无报告分部，公司主营中高端童装业务，收入成本信息已在本报告“第四节经营情况讨论 与分析之二、主营业务分析”中披露。

（ 4 ）其他说明

无。

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

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82

深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

8 、其他

无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	59,697,212.01	100.00%	3,016,585.84	5.05%	56,680,626.17
合计	59,697,212.01	100.00%	3,016,585.84	5.05%	56,680,626.17
类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	55,134,451.66	100.00%	2,774,289.69	5.03%	52,360,161.97
合计	55,134,451.66	100.00%	2,774,289.69	5.03%	52,360,161.97

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	59,441,231.27	2,972,061.67	5.00%
1-2年（含2年）	114,793.93	11,479.39	10.00%
2-3年（含3年）	135,177.54	27,035.51	20.00%
3年以上	6,009.27	6,009.27	100.00%
合计	59,697,212.01	3,016,585.84	5.05%

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 242,296.15 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

无。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称		期末余额
	应收账款	占应收账款比例	坏账准备
第一名	4,743,264.45	7.95%	237,163.22
第二名	3,262,520.67	5.47%	163,126.03
第三名	2,000,308.84	3.35%	100,015.39
第四名	1,177,995.63	1.97%	58,899.78
第五名	1,089,161.18	1.82%	54,458.06
合计	12,273,250.77	20.56%	613,662.48

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	11,265,615.35	100.00%	1,136,401.19	10.09%	10,129,214.16
合计	11,265,615.35	100.00%	1,136,401.19	10.09%	10,129,214.16

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

类别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	17,150,340.93	100.00%	2,238,676.35	13.05%	14,911,664.58
合计	17,150,340.93	100.00%	2,238,676.35	13.05%	14,911,664.58

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	5,483,576.90	274,179.24	5.00%
1-2年（含2年）	1,702,087.46	170,208.75	10.00%
2-3年（含3年）	690,707.60	138,141.52	20.00%
3年以上	2,769,358.39	553,871.68	20.00%
合计	10,645,730.35	1,136,401.19	10.67%

确定该组合依据的说明：

无 3 年以上账龄组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

组合名称	期末余额	期末余额			期初余额
	其他应收款	坏账准备	比例	其他应收款	坏账准备	比例
备用金	619,885.00			409,561.29
内部关联往来
合计	619,885.00			409,561.29

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

备用金按其性质发生坏账的可能非常小，不计提坏账准备。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,102,275.16 元，主要系系转回其他应收款中上市费用计提的坏账准 备 1,140,462.37 元影响所致。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

		单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金组合	9,927,446.50	8,490,410.50
备用金组合	619,885.00	409,561.29
账龄组合	718,283.85	8,250,369.14
合计	11,265,615.35	17,150,340.93

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

					单位：元
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例	坏账准备期 末余额
第一名	租赁押金	436,000.00	3年以上	3.87%	87,200.00
第二名	店铺押金	182,865.00	1年以内	1.62%	9,143.25
第三名	店铺押金	137,917.15	1年以内	1.22%	6,895.86
第四名	店铺押金	128,436.57	1年以内	1.14%	6,487.46
第五名	店铺押金	121,432.00	1年以内	1.08%	16,906.25
合计	--	1,006,650.72	--		126,632.82

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

3 、长期股权投资

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

						单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,400,000.00		8,400,000.00	1,430,000.00		1,430,000.00
合计	8,400,000.00		8,400,000.00	1,430,000.00		1,430,000.00

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
上海岁孚	100,000.00	3,795,000.00		3,895,000.00
广州岁孚	100,000.00			100,000.00
东莞岁孚	95,000.00			95,000.00
厦门岁孚	95,000.00	475,000.00		570,000.00
杭州岁孚	90,000.00	2,700,000.00		2,790,000.00
成都岁孚	95,000.00			95,000.00
长沙岁孚	95,000.00			95,000.00
大连岁孚	95,000.00			95,000.00
中山岁孚	95,000.00			95,000.00
合肥岁孚	95,000.00			95,000.00
无锡岁孚	95,000.00			95,000.00
佛山岁孚	95,000.00			95,000.00
南京岁孚	95,000.00			95,000.00
郑州岁孚	100,000.00			100,000.00
天津岁孚	90,000.00			90,000.00
合计	1,430,000.00	6,970,000.00		8,400,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

无。

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	460,990,365.82	193,500,109.86	413,090,087.53	163,793,207.80
其他业务	1,756,391.48	6,443,301.94	1,312,438.55	5,833,194.34
合计	462,746,757.30	199,943,411.80	414,402,526.08	169,626,402.14

5 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		-264,994.39
合计		-264,994.39

6 、其他

无。

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		单位：元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-5,189.06
计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	2,490,198.00
除上述各项之外的其他营业外收入 和支出	101,632.85
减：所得税影响额	646,660.45
合计	1,939,981.34	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用

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深圳市安奈儿股份有限公司 2017 年半年度财务报告（未经审计）

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/ 股）	稀释每股收益（元/ 股）
归属于公司普通股股东的净 利润	10.10%	0.56	0.56
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	9.66%	0.54	0.54

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调 节的，应注明该境外机构的名称

4 、其他

深圳市安奈儿股份有限公司

2017 年 8 月 21 日

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